Guía para construir la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR

Gua para la construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados
SHCP SFP
SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO SECRETARA DE LA FUNCIN PBLICA CONSEJO NACIONAL DE EVALUACIN DE LA POLTICA DE DESARROLLO SOCIAL
2011
Agosto 2010
Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados
Contenido
I II Prlogo El proceso de Planeacin, Programacin y Presupuesto II.1 II.2 II.3 II.4 III III.1 III.2 IV 7 9
Gestin para Resultados ...................................................................................................... 9 Marco jurdico .................................................................................................................... 10 Presupuesto basado en Resultados ................................................................................... 10 El Sistema de Evaluacin del Desempeo ......................................................................... 12 15 En qu consiste la Metodologa de Marco Lgico ............................................................. 15 Etapas de la Metodologa de Marco Lgico ...................................................................... 16 23
Metodologa de Marco Lgico
Cmo construir la Matriz de Indicadores para Resultados
IV.1 Alineacin de los Programas presupuestarios con el PND ................................................ 23 IV.2 Qu es la Matriz de Indicadores para Resultados ............................................................. 24 IV.2.1 Contenido de la MIR 25 IV.2.2 Secuencia de elaboracin de la MIR 27 V Consideraciones generales V.1 V.2 V.3 Glosario Abreviaturas y Siglas 63 Enfoques transversales ...................................................................................................... 63 Sobre la integracin de MIR para Pp con diversos actores ............................................... 65 Nuevo enfoque para mejorar la Calidad de la Gestin y Gasto Pblico ............................ 66 69 73 77
Anexo 1: Lista de verificacin
Lista de Figuras
Figura 1. Principios que fundamentan la GpR Figura 2. Marco Jurdico para la operacin del PbR y SED Figura 3. Proceso de Planeacin Nacional Figura 4. Etapas del Proceso Presupuestario Figura 5. Elementos y objetivos del SED Figura 6. Principales involucrados en la aplicacin de la MML Figura 7. Etapas de la MML Figura 8: Formato elaboracin de la MIR Figura 9. Alineacin de los Programas presupuestarios con el PND Figura 10. Planeacin Estratgica del PbR-Vinculacin de objetivos Figura 11. Elementos de la MIR Figura 12. Secuencia de actividades para la elaboracin de la MIR Figura 13. rbol del problema Figura 14. Relacin rbol del Problema-rbol del Objetivo Figura 16. Relacin rbol del Problema-rbol del Objetivo (ejemplo) Figura 15. rbol del Objetivo Figura 17. Seleccin de Alternativa Figura 18. Resumen narrativo de la MIR a partir de la EAPp Figura 19. Niveles de objetivos de la MIR Figura 20. Relaciones causa-efecto del Resumen Narrativo de la MIR Figura 21. Ejemplo de las Relaciones causa-efecto del Resumen Narrativo de la MIR Figura 23. Indicadores de desempeo Figura 24. Tipos de indicadores de la MIR Figura 22. Columna de Indicadores Figura 25. Clasificacin de los indicadores de la MIR Figura 26. Relacin entre indicadores en funcin del sistema de referencia Figura 27. Clasificacin de los indicadores segn la dimensin que miden Figura 28. Columna de Medios de Verificacin Figura 29. Columna de Supuestos en la MIR Figura 30. Anlisis para incorporar un riesgo como supuesto a la MIR Figura 31. Lgica horizontal de la MIR Figura 32. Enfoque transversal de la MIR Figura 33. Integracin de la MIR para Pp con diversos actores Figura 34. Integracin de la MIR para Pp con diversas: Entidades Federativas y Municipios Figura 35. Enfoque para mejorar la calidad de la gestin y gasto pblico 9 10 10 11 12 16 16 22 23 24 25 27 32 33 34 34 36 39 39 41 42 45 45 45 46 47 51 56 58 60 61 64 65 66 67
Lista de Cuadros
Cuadro 1: Elementos y objetivos del SED 13 Cuadro 2: Definiciones de poblacin o rea de enfoque 28 Cuadro 3: Ejemplo de poblacin o rea de enfoque 28 Cuadro 4. Definicin del problema para el ejemplo de la Educacin Media Superior 30 Cuadro 5. Ejemplo de Estructura Analtica del Programa presupuestario para la Educacin Media Superior 37 Cuadro 6. Ejemplo de Educacin Media Superior EAPp e identificacin de los objetivos de la MIR 40 Cuadro 7. Sintaxis recomendada para los objetivos de la MIR 41 Cuadro 8. Ejemplos de definiciones de objetivos de la MIR 44 Cuadro 9. Ejemplos de indicadores de Componente clasificados en estratgicos o de gestin 46 Cuadro 10. Ejemplo de Educacin Media Superior - Identificacin de resultados clave a partir de la EAPp y los objetivos de la MIR 49 Cuadro 11. Ejemplo de Educacin Media Superior - Identificacin de indicadores a partir del resultado clave 50 Cuadro 12. Ejemplo Educacin Media Superior Identificacin de indicadores en funcin de la dimensin que miden 52 Cuadro 13: Ejemplo Educacin Media Superior Identificacin de los elementos bsicos de los indicadores 55 Cuadro 14. Ejemplo Educacin Media Superior Medios de verificacin 57 Cuadro 15. Ejemplo Educacin Media Superior Supuestos 59 Cuadro 16. Tipos de Programas presupuestarios en funcin del enfoque transversal que incluyen 64 Cuadro 17: Ejemplo de indicadores con Enfoque Transversal en la MIR 65
Prlogo
El presente documento es una Gua para la Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados. En el mismo se realiza una serie de recomendaciones que muestra de forma simplificada, esquematizada y homognea, los conceptos metodolgicos bsicos para la construccin de una Matriz de Indicadores para Resultados de Programas presupuestarios. Los elementos metodolgicos a los que se hace mencin en la presente Gua, son meramente recomendaciones para apoyar y facilitar la construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados.
II El proceso de Planeacin, Programacin y Presupuesto

II.1 Gestin para Resultados
En los ltimos treinta aos, economas de diversos pases, rompieron paradigmas en cuanto al enfoque de la administracin de los recursos pblicos, por dos razones principales: La necesidad de hacer ms con los mismos recursos, y La necesidad de rendir cuentas a los ciudadanos, cada vez ms exigentes con la eficiencia, en la asignacin y uso de los recursos pblicos.
Como resultado, surge el enfoque de Gestin para Resultados (GpR). La GpR es un modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeo institucional que pone ms nfasis en los resultados que en los procedimientos. Aunque tambin interesa cmo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qu se hace, qu se logra y cul es su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir, la creacin de valor pblico. La Gestin para Resultados cobra sentido con el establecimiento de los objetivos (resultados esperados), a partir de los cuales se organiza la gestin pblica para alcanzarlos. La GpR se fundamenta en cinco principios. Dichos principios resultan cruciales en la determinacin de la poltica pblica, durante todo el proceso de gestin y en el arreglo institucional que las hace posibles. En la siguiente figura se presentan los principios que fundamentan la GpR
1. Centrar el dilogo en los resultados. 2. Alinear la planeacin, programacin, presupuestacin, monitoreo y evaluacin con los resultados. 3. Promover y mantener procesos sencillos de medicin e informacin. 4. Gestionar para, no por, resultados. 5. Usar la informacin sobre resultados para aprender, apoyar la toma de decisiones y rendir cuentas.
1
5 2
GpR
Figura 1. Principios que fundamentan la GpR
II.2 Marco jurdico

El marco legal y normativo incluye disposiciones para implantar un presupuesto con enfoque en el logro de resultados en los tres rdenes de gobierno (federal, estatal, municipal). Conforme a lo anterior, las principales disposiciones consisten en:
Art. 6 Art. 26 LOAPF Art. 31 al 37
CPEUM
LFTAIPG LP Art. 3,9 y 14 PND
CPEUM: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos LFTAIPG: Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental LP: Ley de Planeacin LOAPF: Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria LGDS: Ley General de Desarrollo Social LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental LCF: Ley de Coordinacin Fiscal LFRC: Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas PND: Plan Nacional de Desarrollo LGEPF: Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal SED: Sistema de Evaluacin del Desempeo CONAC: Consejo Nacional de Armonizacin Contable
CPEUM
Art. 134
LFPRH Art. 1,2,24,27,34,45, 78,85,107,110,111 Reglamentos de la LFPRH Disposiciones Generales del SED Lineamientos Generales de Evaluacin Lineamientos del Proceso Presupuestario
LGDS Art. 72 a 80
LGCG Art. 54
LCF
LFRC
Lineamientos CONAC
Figura 2. Marco Jurdico para la operacin del PbR y SED
II.3 Presupuesto basado en Resultados

En la figura siguiente se presenta de manera simplificada el proceso de Planeacin Nacional, al cual debe alinearse la Iniciativa de Presupuesto basado en Resultados.
Proceso de Planeacin Nacional

Plan Nacional de Desarrollo
Ejes de Poltica Pblica
Programas del PND

Objetivos Sectoriales, Institucionales, Regionales y Especiales Indicadores
Metas
Eje uno
Eje dos
Objetivos
Eje tres
Estratgicos
Eje cuatro
Eje cinco
Figura 3. Proceso de Planeacin Nacional 10
En el marco de la GpR y con fundamento en el marco Constitucional y legal, a partir de 2006 y hasta 2008, se implant en la APF el PbR, procurando la alineacin entre la planeacin, la programacin, el presupuesto, el control, el ejercicio, el seguimiento y la evaluacin del gasto pblico. De 2009 en adelante, se est llevando a cabo la consolidacin de dicha iniciativa. El PbR es el proceso que integra de forma sistemtica, en las decisiones correspondientes, consideraciones sobre los resultados y el impacto de la ejecucin de los Programas presupuestarios y de la aplicacin de los recursos asignados a stos (DOF, 31/03/08). Lo anterior con el objeto de entregar mejores bienes y servicios pblicos a la poblacin, elevar la calidad del gasto pblico y promover una ms adecuada rendicin de cuentas y transparencia. El PbR es un proceso basado en consideraciones objetivas sobre los resultados esperados y alcanzados para la asignacin de recursos, con la finalidad de fortalecer la calidad del diseo y gestin de las polticas, programas pblicos y desempeo institucional, cuyo aporte sea decisivo para generar las condiciones sociales, econmicas y ambientales para el desarrollo nacional sustentable; en otras palabras, el PbR busca elevar la cobertura y la calidad de los bienes y servicios pblicos, cuidando la asignacin de recursos particularmente a los que sean prioritarios y estratgicos para obtener los resultados esperados. La siguiente figura esquematiza el proceso presupuestario.
PLANEACIN
Alineacin con las prioridades nacionales (PND y programas derivados) Elaboracin y autorizacin de estructuras programticas Definicin de Programas presupuestarios Pp Elaboracin de Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Formulacin de los indicadores de desempeo ( estratgicos y de gestin) Asignaciones presupuestarias que consideren los resultados
EJERCICIO Y CONTROL
PROGRAMACIN
PRESUPUESTO
Mejora en la gestin y calidad del gasto pblico Reglas de operacin de los programas
SEGUIMIENTO
Informes de resultados Monitoreo de indicadores Evaluaciones y compromisos de mejora de polticas, programas e instituciones
RENDICIN DE CUENTAS
R E S U L T A D O S
EVALUACIN
Cuenta Pblica e Informes
Figura 4. Etapas del Proceso Presupuestario
A partir de este nuevo enfoque, las estructuras programticas se deben elaborar y autorizar con base en la informacin del desempeo.
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II.4 El Sistema de Evaluacin del Desempeo

El Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED) se define como el conjunto de elementos metodolgicos que permiten realizar una valoracin objetiva del desempeo de los programas, bajo los principios de verificacin del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratgicos y de gestin1 que permitan conocer el impacto social y econmico de los programas y de los proyectos, esto para: 1. Conocer los resultados del ejercicio de los recursos y el impacto social y econmico de los programas. 2. Identificar la eficacia, eficiencia, economa y calidad del gasto. 3. Mejorar la calidad del gasto mediante una mayor productividad y eficiencia de los procesos gubernamentales. El SED realiza el seguimiento y la evaluacin constante de las polticas y programas de las entidades y dependencias de la APF, para contribuir a la consecucin de los objetivos establecidos en el PND y los programas que se derivan de ste. Los indicadores del SED forman parte del presupuesto, incorporan sus resultados en la Cuenta Pblica y son considerados para mejorar los programas y para el proceso de elaboracin del siguiente presupuesto. Uno de los objetivos perseguidos por el SED es verificar el grado de cumplimiento de objetivos y metas, con base en indicadores de desempeo (estratgicos y de gestin). En la figura que se presenta a continuacin se identifican los principales elementos y objetivos del SED.
Mejora de las polticas y programas pblicos
Planeacin
Objetivos
Seguimiento
Programacin Indicadores
Decisiones presupuestarias
Informacin del desempeo Evaluacin
Rendicin de cuentas Transparencia Elevar la calidad del gasto
Presupuestacin
Metas
Ejercicio
Normas de Operacin
Figura 5. Elementos y objetivos del SED
La Ley General de Desarrollo Social hace referencia a indicadores de resultados, bienes y servicios y gestin, para una referencia respecto a los niveles a que corresponde a los tipos de indicadores vase Figura 26: Relacin entre indicadores en funcin del sistema de referencia.
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Para efectos de la figura anterior se entender lo siguiente:

Cuadro 1: Elementos y objetivos del SED
Elemento Objetivos
Descripcin Estratgicos del PND y de los programas derivados de ste; Estratgicos de las dependencias y entidades; De los Programas presupuestarios. Estratgicos de los programas sectoriales; Estratgicos y de gestin de Pp. De largo plazo establecidas por el Ejecutivo Federal; De los indicadores de los objetivos de los Pp y/o de Unidades responsables de gasto. Orientadas para el logro de resultados de los Pp y UR sujetos a stas. (reglas de operacin, lineamientos, entre otros). Monitoreo del avance del ejercicio presupuestario, cumplimiento de las metas de los indicadores de la MIR y del Programa de Mediano Plazo(PMP); Atencin a las guas de trabajo derivadas de las recomendaciones de las evaluaciones realizadas a los programas y al desempeo institucional. De programas y polticas pblicas, Del desempeo de las instituciones. La resultante del proceso (integrada en el mdulo correspondiente del Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico PASH).
Indicadores Metas
Normas de operacin Seguimiento
Evaluacin Informacin desempeo del
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III Metodologa de Marco Lgico

III.1 En qu consiste la Metodologa de Marco Lgico
La Metodologa de Marco Lgico (MML) es una herramienta que facilita el proceso de conceptualizacin, diseo, ejecucin, monitoreo y evaluacin de programas y proyectos. Su uso permite: Presentar de forma sistemtica y lgica los objetivos de un programa y sus relaciones de causalidad; Identificar y definir los factores externos al programa que pueden influir en el cumplimiento de los objetivos; Evaluar el avance en la consecucin de los objetivos, as como examinar el desempeo del programa en todas sus etapas.
Las principales ventajas de la MML son: 1. Propicia una expresin clara y sencilla de la lgica interna de los programas, proyectos y de los resultados esperados con su ejercicio, y con ello, el destino del gasto pblico asignado a dichos programas y proyectos. 2. Propicia que los involucrados en la ejecucin del programa trabajen de manera coordinada para establecer los objetivos, indicadores, metas y riesgos del programa. 3. Facilita la alineacin de los objetivos de los programas o proyectos entre s, y con la planeacin nacional. 4. Estandariza el diseo y sistematizacin de los Programas presupuestarios, por ejemplo, una terminologa homognea que facilita la comunicacin. 5. Genera informacin necesaria para la ejecucin, monitoreo y evaluacin del Programa presupuestario, as como para la rendicin de cuentas. 6. Proporciona una estructura para sintetizar, en un solo cuadro, la informacin ms importante sobre un programa o proyecto: MIR. Los principales usos de la MML se muestran a continuacin: 1. Apoya la toma de decisiones sobre los programas y la asignacin de recursos. 2. Propicia la planeacin participativa, y estimula el logro de acuerdos y su instrumentacin. 3. Apoya al monitoreo/seguimiento y a la evaluacin.
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Cuando se trata de programas, es importante considerar entre los involucrados que deben participar en las distintas etapas de la MML y sobre todo, en la elaboracin de la MIR, adems de la Unidad o Unidades Responsables de la ejecucin del programa, a personal de las reas de planeacin, evaluacin, programacin y presupuestacin, cuando menos.
Responsables de la planeacin institucional
Responsables de la programacinpresupuestacin
Considerar a los beneficiarios de los programas (sociedad)
Matriz de Indicadores
Responsables de la ejecucin de los programas
Responsables de la evaluacin
Figura 6. Principales involucrados en la aplicacin de la MML
III.2 Etapas de la Metodologa de Marco Lgico

Para la adecuada aplicacin de la MML deben seguirse las siguientes etapas:
1. Definicin del problema 2. Anlisis del problema 3. Definicin del objetivo 4. Seleccin de alternativa 5. Definicin de la EAPp 6. Elaboracin de la MIR
6 Elaboracin de la MIR 1 Definicin del problema
Anlisis del problema
3 Definicin del objetivo
4 Seleccin alternativa
Definicin de la Estructura Analtica del Pp

Ejemplo: Educacin Media Superior Estructura Analtica del Programa presupuestario Becas a estudiantes de educacin Media Superior
Problemtica (proviene del rbol del problema) Solucin (proviene del rbol del objetivo)
EFECTOS Reproduccin del crculo de la pobreza Bajo nivel de ingreso familiar Empleos poco calificados y mal remunerados
PROBLEMA Poblacin objetivo: Jvenes de familias de escasos recursos Descripcin del problema: Tiene un alto ndice de desercin en la educacin media superior Magnitud (Lnea base ) ndice de desercin del 60% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior
FINES Reduccin de la pobreza Mejor nivel de ingreso familiar Empleos mejor calificados y remunerados
OBJETIVO Poblacin objetivo: Jvenes de familias de escasos recursos Descripcin del resultado esperado: Tienen un menor ndice de desercin en la educacin media superior Magnitud (resultado esperado) ndice de desercin de 30% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior
CAUSAS 1. Incorporacin de los jvenes en edad temprana al mercado laboral 2. Alta incidencia de embarazos en jvenes estudiantes 3. Los jvenes no pueden pagar el transporte a la escuela
1.1 Estudiantes de familias con escasos recursos 2.1 Insuficiente educacin sexual 3.1 Centros de estudio de educacin media superior alejados de las comunidades
MEDIOS 1. Incorporacin de los jvenes en edad temprana al mercado laboral 2. Incidencia de embarazos en estudiantes disminuida 3. Los estudiantes pagan el transporte a la escuela
1.1 Apoyo econmico a estudiantes de familias con escasos recursos entregado 2.1 Ms y mejor educacin sexual 3.1 Subsidios para transporte de jvenes estudiantes entregados
Figura 7. Etapas de la MML
A continuacin se comentan de dichas etapas.
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Definicin del problema
1
6 Elaboracin de la MIR
Cul es su objetivo? Establecer de manera clara, objetiva y concreta cul es el problema que origina o motiva la necesidad de la intervencin gubernamental Establecer o La necesidad a satisfacer ; o El problema principal a solventar; o El problema potencial; o La oportunidad por aprovechar; o La amenaza por superar Establecer, tambin, cul es la poblacin o rea de enfoque que enfrenta el problema o necesidad y en qu magnitud lo hace.
En qu consiste? En identificar de entre las demandas sociales u oportunidades de desarrollo, la prioritaria que tiene posibilidades de ser resuelta a travs de la accin gubernamental, y que est alineada con los objetivos del PND y sus programas derivados. Este estudio debe incluir el anlisis de los involucrados en el problema. Este anlisis y definicin debe partir de un diagnstico de la problemtica identificada.
Para qu se utiliza? Para orientar la accin gubernamental a resultados especficos y concretos que entreguen ms y mejores bienes y servicios a la poblacin o rea de enfoque, o bien que representan oportunidades de bienestar y progreso.
Preguntas Clave Qu problema es el que origin el programa que se est desarrollando? Qu demanda social u oportunidad de desarrollo tiene mayor prioridad de atencin? Cul es la poblacin o rea de enfoque que lo enfrenta? Cul es la situacin que da origen a las demandas u oportunidades? Cmo puedo beneficiar a una mayor cantidad de personas o a un rea de enfoque prioritaria?
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1
Cul es su objetivo? Analizar el origen, comportamiento y consecuencias del problema definido, a fin de establecer las diversas causas y su dinmica, as como sus efectos, y tendencias de cambio.
En qu consiste? Una de las alternativas para el anlisis del problema consiste en el ordenamiento de las causas y los efectos detectados en un esquema tipo rbol (rbol de Problemas), donde el problema definido es el punto de partida, el tronco, las causas son las races y los efectos la copa. Deben relacionarse entre s estableciendo causas directas e indirectas. Se expresan en sentido negativo. El anlisis del problema se realiza con base en los hallazgos de un diagnstico previo, que contenga evidencia cuantitativa y cualitativa sobre el problema y sus orgenes y consecuencias (causas que justifiquen un programa o proyecto).
Para qu se utiliza? Para conocer la naturaleza y el entorno del problema, lo que permitir resolverlo (establecer las acciones para solventar cada una de las causas que lo originan).
Preguntas Clave Qu causa el problema? Cul es la naturaleza de las causas? Cul es la relacin entre las diversas causas? Qu efectos tiene el problema?
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Definicin del objetivo
1
Cul es su objetivo? Definir la situacin futura a lograr que solventar las necesidades o problemas identificados en el anlisis del problema.
En qu consiste? En la traduccin de causas-efectos en medios-fines. El anlisis de problemas se convierte en la definicin de objetivos. Los problemas enunciados como situaciones negativas se convierten en condiciones positivas de futuro o estados alcanzados.
Para qu se utiliza? Para identificar medios de solucin a la problemtica detectada. Para identificar los impactos que se alcanzarn de lograrse el objetivo central. Para fortalecer la vinculacin entre los medios y fines. Para ordenar la secuencia de esta vinculacin lo que permitir estructurar la intervencin gubernamental.
Preguntas Clave Los escenarios positivos de futuro o estados alcanzados solventan completamente la situacin que se pretende transformar? Los medios garantizan alcanzar la solucin del objetivo central?
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Seleccin de alternativa
1
Cul es su objetivo? Determinar las medidas que constituirn la intervencin gubernamental.
En qu consiste? En analizar y valorar cuidadosamente las opciones de accin ms efectivas para lograr los objetivos deseados. Seleccionar, dentro del rbol de objetivos, las opciones de medios que pueden llevarse a cabo con mayores posibilidades de xito, considerando las restricciones que apliquen en cada caso, particularmente su factibilidad tcnica y presupuestaria. Corresponde a la ltima fase de la identificacin de la solucin del problema planteado.
Para qu se utiliza? Para determinar las actividades y medios que integran la estructura del programa.
Preguntas Clave Qu medios-fines tienen un vnculo directo con el resultado esperado? Qu medios pueden alcanzarse con la intervencin gubernamental, en qu plazo y a qu costo? Cules seran los bienes y servicios que la intervencin gubernamental debe producir para alcanzar su objetivo? Qu acciones deben realizarse para generarlos? El marco normativo aplicable permite la ejecucin de la alternativa seleccionada?
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Definicin de la Estructura Analtica del Programa presupuestario
1
Cul es su objetivo? Asegurar la coherencia interna del programa, as como la definicin de los indicadores estratgicos y de gestin que permitan conocer los resultados generados por la accin gubernamental, y con ello, el xito o fracaso de su instrumentacin.
En qu consiste? En analizar y relacionar la coherencia entre el problema, necesidad u oportunidad identificada (incluyendo sus causas y efectos) y los objetivos y medios para su solucin, as como la secuencia lgica (vertical) entre los mismos. Para ello se compara la cadena de medios-objetivos-fines seleccionada, con la cadena de causas-problema-efectos que le corresponde.
Para qu se utiliza? Para perfilar los niveles del resumen narrativo de la MIR. Para definir la lnea base del programa y el horizonte de los resultados esperados durante la vida til del mismo. Para construir los indicadores.
Preguntas Clave El objetivo identificado equivale a la solucin del problema que origina la accin pblica? Los medios identificados son precisos tanto para la solucin de cada una de las causas del problema como para el logro del objetivo?
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Elaboracin de la MIR
1
Cul es su objetivo? Sintetizar en un diagrama muy sencillo y homogneo, la alternativa de solucin seleccionada, lo que permite darle sentido a la intervencin gubernamental. Establecer con claridad los objetivos y resultados esperados de los programas a los que se asignan recursos presupuestarios. Definir los indicadores estratgicos y de gestin que permitan conocer los resultados generados por la accin gubernamental, y con ello, el xito o fracaso de su instrumentacin.
En qu consiste? En establecer y estructurar el problema central, ordenar los medios y fines del rbol de objetivos, en un programa. Generar indicadores para medir sus resultados. Definir los medios que permitirn verificar esos resultados. Describir los riesgos que podran afectar la ejecucin del mismo o las condiciones externas necesarias para el xito del programa.
Figura 8: Formato elaboracin de la MIR
La siguiente seccin presenta el proceso a seguir para la construccin de las Matrices de Indicadores para Resultados.
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IV Cmo construir la Matriz de Indicadores para Resultados

IV.1 Alineacin de los Programas presupuestarios con el PND
El Plan Nacional de Desarrollo, PND, se presenta en cumplimiento al Artculo 26 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM) y se elabora de acuerdo a lo establecido en la Ley de Planeacin (LP). El PND establece los ejes de poltica pblica, a partir de los cuales se determinan los objetivos nacionales, las metas y las estrategias que rigen la accin del gobierno. A travs de la alineacin entre el PND y los programas que de ste emanan, se busca coordinar el trabajo de las dependencias y entidades, y enfocarlo a la consecucin de los objetivos y metas nacionales. Cada dependencia y entidad dentro de la Administracin Pblica debe tener claridad acerca de cmo contribuye al logro de lo planteado en el PND, de manera que todos los programas constituyan un esfuerzo coordinado en torno a prioridades claras y estratgicas.
Visin de largo plazo
Plan Nacional de Desarrollo Objetivos nacionales Ejes de poltica pblica
Programas que emanan del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012

Sectoriales Especiales Regionales Institucionales
Presupuesto de Egresos de la Federacin PEF Programas presupuestarios
Dependencias y entidades Misin y objetivos

Programas presupuestarios
Figura 9. Alineacin de los Programas presupuestarios con el PND
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La siguiente figura presenta la vinculacin de los objetivos con la planeacin estratgica del PbR:
Marco legal PND Programas del PND
Objetivos Nacionales Ejes de poltica pblica Objetivos Estrategias Objetivos de los programas del PND Estrategias Lneas de accin Objetivos estratgicos de la dependencia Programas Presupuestarios (Pp) Matriz de indicadores para Resultados (MIR)
FIN
Programacin y Presupuestacin
Categoras y elementos programticos Grupo Funcional Funcin Subfuncin Actividad Institucional Pp Objetivos Indicadores - Metas
Indicadores
Medios de verificacin
Supuestos
Objetivos
PROPSITO COMPONENTE
ACTIVIDAD
Figura 10. Planeacin Estratgica del PbR-Vinculacin de objetivos
IV.2 Qu es la Matriz de Indicadores para Resultados

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) es una herramienta que permite vincular los distintos instrumentos para el diseo, organizacin, ejecucin, seguimiento, evaluacin y mejora de los programas, resultado de un proceso de planeacin realizado con base en la Metodologa de Marco Lgico. Es una herramienta de planeacin estratgica que en forma resumida y sencilla: Establece con claridad los objetivos del Pp y su alineacin con los objetivos de la planeacin nacional y sectorial; Incorpora los indicadores que miden los objetivos y resultados esperados, y que son tambin un referente para el seguimiento y la evaluacin; Identifica los medios para obtener y verificar la informacin de los indicadores; Describe los bienes y servicios que entrega el programa a la sociedad, para cumplir su objetivo, as como las actividades e insumos para producirlos; e Incluye supuestos sobre los riesgos y contingencias que pueden afectar el desempeo del programa.
La MIR organiza los objetivos, indicadores y metas en la estructura programtica, vinculados al Programa presupuestario (Pp). Con base en ello, slo deber existir una MIR por Pp.
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IV.2.1
Contenido de la MIR
Datos de identificacin del programa Datos de identificacin del programa Alineacin al Plan Nacional de Desarrollo y sus programas Datos de identificacin del programa Matriz de indicadores para Resultados
Resumen narrativo Indicadores de desempeo Medios de verificacin Supuestos
Informacin sobre la alineacin del Programa a la Planeacin Nacional
La siguiente figura muestra los elementos a considerar en la Matriz de Indicadores para Resultados:
1. Fin (Impacto)
2. Propsito (Resultados) 3. Componentes (Productos y Servicios) 4. Actividades (Procesos)
Informacin propia de la MIR, la cul se establecer con base en la MML
Zona de despliegue de informacin
Figura 11. Elementos de la MIR
La informacin que debe ser integrada en el formato de la MIR se desglosa a continuacin: Datos de identificacin del Programa Este apartado contiene los datos generales del Programa presupuestario. Alineacin al PND y sus Programas En este apartado, se deber informar lo siguiente: Eje de la poltica pblica del PND al cual est vinculado el Pp. Objetivo del eje de poltica pblica del PND al cual est vinculado el Programa presupuestario. Programa derivado del PND. Objetivo sectorial, institucional, especial o regional al cual est vinculado el Programa presupuestario. Objetivo estratgico de la dependencia o entidad al cual est vinculado el Programa presupuestario.
1. Fin (Impacto) 2. Propsito (Resultados) 3. Componentes (Productos y Servicios) 4. Actividades (Procesos)
Datos de identificacin del programa Datos de identificacin del programa Alineacin al Plan Nacional de Desarrollo y sus programas Datos de identificacin del programa Matriz de indicadores para Resultados Resumen narrativo Indicadores de desempeo Medios de verificacin Supuestos
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Filas Fin: Indica la forma en que el programa contribuye al logro de un objetivo estratgico de orden superior con el que est alineado (Objetivo de la Dependencia, del Sector o del PND). Propsito: Es el objetivo del programa, la razn de ser del mismo. Indica el efecto directo que el programa se propone alcanzar sobre la poblacin o rea de enfoque. Componentes: Son los productos o servicios que deben ser entregados durante la ejecucin del programa, para el logro de su propsito. Actividades: Son las principales acciones y recursos asignados para producir cada uno de los componentes.
Columnas Resumen narrativo u objetivos: En la primera columna se registran los objetivos por cada nivel de la Matriz. El resumen narrativo u objetivos pueden ser usados de manera indistinta. Indicadores: En la segunda columna se registran los indicadores, que son un instrumento para medir el logro de los objetivos de los programas y un referente para el seguimiento de los avances y para la evaluacin de los resultados alcanzados. Medios de verificacin: En la tercera columna, se registran las fuentes de informacin para el clculo de los indicadores. Dan confianza sobre la calidad y veracidad de la informacin reportada. Supuestos: En la cuarta columna se registran los supuestos, que son los factores externos, cuya ocurrencia es importante corroborar para el logro de los objetivos del programa y, en caso de no cumplirse, implican riesgos y contingencias que se deben solventar.
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IV.2.2
Secuencia de elaboracin de la MIR
La elaboracin de una Matriz de Indicadores para Resultados implica realizar ordenadamente cada una de las etapas de la metodologa de marco lgico para lograr un mejor proceso de planeacin:
Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados
Definicin del problema Anlisis del problema Definicin del objetivo Seleccin de la alternativa Construccin de la EAPp Resumen narrativo Indicadores: Ficha tcnica Medios de verificacin Supuestos
Figura 12. Secuencia de actividades para la elaboracin de la MIR
A continuacin se detalla cada una de ellas.

Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados Definicin del problema
Anlisis del problema Definicin del objetivo Seleccin de la alternativa Construccin de la EAPp Resumen narrativo Indicadores: Ficha tcnica Medios de verificacin Supuestos
La razn de ser de un programa de gobierno es atender: Una necesidad o problema de una poblacin o rea de enfoque especfica o Aprovechar un potencial o una oportunidad estratgica de desarrollo.
El problema es la respuesta a una pregunta analtica. La respuesta (o definicin del problema) resume la situacin problemtica de forma clara y breve. Ejemplo Pregunta: Qu sucede con los jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos? Respuesta: Desertan en la educacin media superior Esa respuesta es la definicin del problema. Caractersticas en la definicin del problema Resume la situacin problemtica de forma clara y breve. Se formula como un hecho negativo, o como una situacin que debe ser revertida. Define la poblacin afectada o rea de enfoque (p.e.: estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos). Describe la situacin de la problemtica central (p.e.: elevado nivel de desercin escolar en la educacin media superior). Hace una referencia cuantitativa que permite una verificacin emprica. (p.e.: desercin del 60% de los estudiantes en educacin media superior). El adecuado planteamiento de un problema es un eficaz detonador de soluciones.
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Qu es la poblacin o rea de enfoque? Los beneficiarios de un Pp pueden ser poblaciones o reas de enfoque; en el caso concreto de reas de enfoque se hace referencia a beneficiarios que no pueden ser referidos como poblaciones. La dependencia o entidad deber describir la poblacin o rea de enfoque que presenta el problema, necesidad u oportunidad que justifica al programa es decir, la que se ha elegido o pudiera ser elegible para ser beneficiaria del mismo. Se considerarn las siguientes definiciones:
Cuadro 2: Definiciones de poblacin o rea de enfoque
Poblacin o rea de enfoque Poblacin o rea de enfoque Poblacin o rea de enfoque potencial objetivo atendida
Se refiere al universo global de la poblacin o rea referida. Se refiere a la poblacin o rea que el programa pretende atender en un periodo dado de tiempo, pudiendo corresponder a la totalidad de la poblacin potencial o a una parte de ella. Se refiere a la poblacin o rea que ya fue atendida por el Pp.
A continuacin se presenta un ejemplo de poblacin o rea de enfoque

Cuadro 3: Ejemplo de poblacin o rea de enfoque
Programa presupuestario
Apoyos directos al campo (PROCAMPO)
Poblacin o rea de Poblacin o rea enfoque potencial enfoque objetivo

Productores agrcolas, personas fsicas o morales, con predios registrados en el PROCAMPO.
de Poblacin o rea de enfoque atendida

Productores que recibieron el apoyo del PROCAMPO en cualquiera de los 3 ciclos productivos (O-I 08/09; PV09; O-I 09/10), durante el ejercicio fiscal 2009.
Fondo concursable para tratamiento de aguas residuales
Organismos operadores con deficiencias en su cobertura de tratamiento de aguas residuales, para poblaciones no mayores a medio milln de habitantes, y de los estados con marginalidad muy alta o alta.
Productores, personas fsicas o morales, con predios registrados en el PROCAMPO, a los que se les haya integrado en el Centro de Apoyo al Desarrollo Rural (CADER) que les corresponda su Expediente nico Completo, que mantengan el predio en explotacin y cumplan la normatividad de este Programa. Organismos operadores que (adems de cumplir lo anterior) presentan propuesta de inversiones, con estudios de ingeniera bsica y/o proyectos aprobados por la CONAGUA, que cuente con la posesin legal del terreno donde se construirn las obras y con los recursos para aportar su contraparte en la inversin, dentro del presente ejercicio fiscal.
Organismos operadores que recibieron financiamiento del programa para construir y/o ampliar plantas de tratamiento durante el ejercicio fiscal.
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As pues, los elementos mnimos que debemos establecer en la expresin del problema son: 1. 2. 3. Poblacin o rea de enfoque. Descripcin de la situacin o problemtica central (identificar el problema real no los sntomas). Magnitud del problema: lnea base.
Preguntas Clave: Qu demanda social tiene mayor prioridad de atencin? Cul es la situacin que da origen a las demandas? Cmo puedo beneficiar a una mayor cantidad de personas o a un rea de enfoque prioritaria?
Errores frecuentes en la definicin del problema: Identificarlo como ausencia de solucin (p.e.: es incontrolable la desercin de estudiantes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos en la educacin media superior). Definirlo como la falta de un servicio (p.e.: hay que procurar transporte de los estudiantes a los centros de educacin media superior). Verlo como falta de un bien (p.e.: hay que hacer centros de educacin media superior ms allegados a las poblaciones).
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A continuacin se presenta un ejemplo que ser continuado durante el resto de la Gua para ilustrar los conceptos tericos que se vayan introduciendo: Programa presupuestario: Becas a Estudiantes de Educacin Media Superior En Mxico, de cada 100 nios que ingresan al sistema de educacin preescolar, 95 por ciento termina su educacin primaria; de los cuales el 65 por ciento concluye la secundaria y en media superior slo el 40 por ciento finaliza. Una de las causales de la desercin es el bajo nivel econmico de la mayora de las familias de los estudiantes, lo que los obliga a incorporarse al mercado de trabajo a edades tempranas para colaborar con los gastos de la familia. Pero son trabajos que no requieren mano de obra calificada, lo que trae por consecuencia ingresos magros que poco colaboran al gasto familiar. Aunado a lo anterior, en la educacin media superior se presenta una gran variedad de opciones curriculares, adems de que existe una desvinculacin entre stas, que impide a los estudiantes pasar de un sistema a otro. Lo que es ms preocupante es que la educacin profesional tcnica, la educacin tcnica y la formacin para el trabajo, no estn vinculadas de manera efectiva e innovadora con el sector productivo, lo cual inhibe la absorcin de los egresados y su contribucin al sistema productivo. Otra problemtica detectada como causa de la desercin, son las dificultades de acceso a los centros de educacin media superior, ya sea por lejana y falta de vas de comunicacin, o bien, por el alto costo del transporte, ya que en ocasiones la marginacin de las comunidades obliga a los estudiantes a utilizar de dos a tres transportes diarios para poder llegar a su centro educativo, lo cual eleva los costos de transporte y en muchos casos hace imposible que el estudiante contine sus estudios. Las adicciones tambin estn representando un grave problema en este nivel educativo. La drogadiccin y el alcoholismo han acrecentado las causas de la desercin. Por otra parte, un elevado nmero de adolescentes embarazadas se obliga tambin a truncar los estudios.
Cuadro 4. Definicin del problema para el ejemplo de la Educacin Media Superior
Elementos para la definicin del problema Cul es la poblacin o rea de enfoque? Problemtica central Magnitud del problema Estudiantes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos Desercin escolar en educacin media superior Desercin del 60 % de los estudiantes en educacin media superior
Ejemplo de definicin del problema Los jvenes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos tienen un alto ndice de desercin en la educacin media superior
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Seleccin de la alternativa
Construccin de la EAPp
Resumen narrativo
Indicadores: Ficha tcnica
Supuestos
El ejemplo a continuacin se realiza con base en el diseo del denominado rbol del problema, el cual nos permite identificar a partir del problema definido, su origen, comportamiento y consecuencias , con el objeto de establecer las diversas causas que lo originaron y los efectos que genera.
El rbol del problema se utiliza para conocer la naturaleza y el entorno del problema, lo que permitir resolverlo, es decir, establecer las acciones para solventar cada una de las causas que lo originan. El problema definido se ubica en el tronco del rbol. Las causas, se desprenden del tronco hacia abajo, es decir, son las races del rbol. Los efectos, se desprenden del tronco hacia arriba, es decir, son las ramas del rbol o la copa.
EFECTOS PROBLEMA
Resulta relevante: Ubicar en el nivel adecuado, causas y efectos. Identificar qu causas pueden ser atendidas por el programa. Tener a la vista los problemas vinculados al problema central, que pueden generar sinergias con otros programas. Evitar definir los problemas, las causas y efectos a partir de la estructura ya establecida de un programa (objetivos, componentes y actividades).
Direccin de los Efectos
CAUSAS
Problema central
Direccin de las Causas
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A continuacin se presenta un ejemplo de rbol del problema para el Pp: Becas a Estudiantes de Educacin Media Superior.
Reproduccin del crculo de la pobreza
Bajo nivel de ingreso familiar
Altos niveles de delincuencia
Efectos
Empleos poco calificados y mal remunerados
Los jvenes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos desertan de la educacin media superior
Alta incidencia de embarazos en jvenes estudiantes Los jvenes no pueden pagar el transporte a la escuela Centros de estudio de educacin media superior alejados de las comunidades
Problema central
Incorporacin en edad temprana al mercado laboral
Causas
Insuficiente educacin sexual Los planes de estudios estn incompletos o desactualizados
Altos costos de transporte
Insuficientes recursos familiares
Falta de acuerdos con los transportistas
Inexistencia de padrn de posibles beneficiarios
Figura 13. rbol del problema
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Definicin del problema Anlisis del problema
Resumen narrativo
Supuestos
El objetivo se define a partir del problema central identificado anteriormente. La solucin de este problema, expresado en el objetivo y el resultado esperado que comprender el programa, se convierte en la razn de ser del programa.
Un objetivo se define para: Fijar claramente el resultado esperado o solucin precisa a la que se debe llegar; Movilizar y hacer converger los diversos esfuerzos hacia dicho resultado esperado; y Servir de referencia para monitorear los avances y evaluar el logro alcanzado.
Los elementos mnimos que debemos establecer en la expresin del objetivo son: 1. Poblacin o rea de enfoque. 2. Descripcin del resultado esperado o de la solucin precisa del problema a la cual se debe llegar. 3. Magnitud de la nueva situacin: meta El anlisis del objetivo se realiza con base en el diseo de un rbol del objetivo, el cual nos permite describir la situacin que se alcanzar cuando se solucionen los problemas detectados en el rbol del problema. Se construye un rbol de objetivos partiendo del rbol del problema, buscando una solucin para cada uno de los recuadros de dicho rbol y redactndolo de una manera positiva. Al realizar este cambio, las causas que provocaban la existencia del problema y los efectos que se generaban con ste, pasarn a ser los medios de solucin y los fines que perseguimos con el logro del objetivo. El objetivo definido se constituye en el propsito del programa; Los medios a definir sern aqullos que permitan alcanzar dicho objetivo. Estos medios deben formularse para solucionar las causas del problema.
rbol del Problema
rbol del Objetivo
EFECTOS PROBLEMA CAUSAS
FINES OBJETIVO MEDIOS
Figura 14. Relacin rbol del Problema-rbol del Objetivo
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A continuacin se presenta un ejemplo de rbol del objetivo para el Pp: Becas a Estudiantes de Educacin Media Superior.
Reduccin de la pobreza
Incremento en nivel de ingreso familiar
Disminucin de los niveles de delincuencia
Fines
Empleos mejor calificados y remunerados
Los jvenes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos concluyen la educacin media superior
Incidencia de embarazos en jvenes estudiantes disminuida Los jvenes pagan el transporte a la escuela Apoyos a los jvenes con ingresos por debajo de los tres salarios mnimos para el pago de transporte entregados Administracin de acuerdos con los transportistas
Objetivo
Medios
Incorporacin de los jvenes en edad temprana al mercado laboral disminuida Apoyos a familias con ingresos por debajo de los tres salarios mnimos con hijos estudiantes de educacin media superior entregados Administracin del padrn de beneficiarios
Ms y mejor educacin sexual impartida Actualizacin del plan de estudios
Centros de estudio de educacin media superior cercano a las comunidades
Figura 15. rbol del Objetivo
El siguiente grfico muestra la relacin rbol del problema con el rbol del objetivo
Reproduccin del crculo de la pobreza
Bajo nivel de ingreso familiar
Altos niveles de delincuencia
Efectos
Fines
Empleos poco calificados y mal remunerados
Los jvenes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos desertan de la educacin media superior
Alta incidencia de embarazos en jvenes estudiantes Los jvenes no pueden pagar el transporte a la escuela Centros de estudio de educacin media superior alejados de las comunidades
Problema central
Incorporacin en edad temprana al mercado laboral
Objetivo
Causas
Insuficiente educacin sexual Los planes de estudios estn incompletos o desactualizados
Altos costos de transporte
Insuficientes recursos familiares
Medios
Incidencia de embarazos en jvenes estudiantes disminuida
Los jvenes pagan el transporte a la escuela Apoyos a los jvenes con ingresos por debajo de los tres salarios mnimos para el pago de transporte entregados Administracin de acuerdos con los transportistas
Falta de acuerdos con los transportistas
Inexistencia de padrn de posibles beneficiarios
Figura 16. Relacin rbol del Problema-rbol del Objetivo (ejemplo)
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Definicin del problema Anlisis del problema Definicin del objetivo
Resumen narrativo
Supuestos
Tomando en cuenta los medios propuestos para alcanzar el objetivo, se consideran aqullos que estn en el mbito de competencia de la unidad responsable del programa. La seleccin de la alternativa se realiza aplicando la siguiente secuencia sobre el rbol de objetivos: Identificar la cadena de medios-objetivofines que puede tener mayor incidencia sobre las causas problemaefecto, que se pretende superar; Identificar la cadena de mediosobjetivo-fines que tiene mayor aceptacin social y consenso entre los involucrados; Identificar la cadena de mediosobjetivo-fines que est dentro del mbito de competencia de la Unidad Responsable del programa.
Una vez definidas las alternativas de solucin, se analizar en forma preliminar la factibilidad de cada una, considerando los siguientes aspectos: Cumplimiento con la normatividad. Viabilidad tcnica de construirla o implementarla. Aceptabilidad de la alternativa por la comunidad. Financiamiento requerido versus disponible. Capacidad institucional para ejecutar y administrar la alternativa de programa. Impacto ambiental, entre otras. De las alternativas identificadas se seleccionar la que cuente con mayor pertinencia eficiencia y eficacia.
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A continuacin se presenta un ejemplo de Seleccin de alternativas viables para conformar el Programa presupuestario, Becas a Estudiantes de Educacin Media Superior.
Alternativas propuestas: 1. La incidencia de embarazos se puede prevenir y disminuir con una campaa de educacin sexual. 2. El alto costo del transporte se puede aminorar con una ayuda econmica para el transporte a los estudiantes (apoyo). 3. La incorporacin temprana de los jvenes a los mercados laborales se puede solventar con apoyos econmicos a sus familias, para que no abandonen sus estudios y esto se refleje en mejores empleos, mayores ingresos familiares y menor pobreza, 4. La distancia de los centros de estudio de educacin media superior a las comunidades se puede disminuir construyendo centros ms cercanos a las comunidades.
Fines
Incidencia de embarazos en jvenes estudiantes disminuida Los jvenes pagan el transporte a la escuela Apoyos a los jvenes con ingresos por debajo de los tres salarios mnimos para el pago de transporte entregados Administracin de acuerdos con los transportistas
Objetivo
Medios
Figura 17. Seleccin de Alternativa
De las cuatro alternativas propuestas se seleccionaron las tres primeras, dejando fuera la construccin de centros de estudio cercanos. Esta seleccin ser la base para la elaboracin de la MIR y del Pp.
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Estructura Analtica del Programa presupuestario

Definicin del problema Anlisis del problema Definicin del objetivo Seleccin de la alternativa
Resumen narrativo
Supuestos
Antes de comenzar a revisar cmo construir una MIR, es necesario repasar qu es la Estructura Analtica del Programa presupuestario (EAPp). La Estructura Analtica del Programa presupuestario es la herramienta que explica la razn de ser de un programa, mediante la descripcin de la coherencia entre el problema, necesidad u oportunidad identificado (incluyendo sus causas y efectos) y los objetivos y medios para su solucin, as como la secuencia lgica (vertical) entre los mismos. La EAPp se elabora con base en el rbol del problema y el rbol de objetivos. Una vez concluidos los rboles del problema y del objetivo, y seleccionada una alternativa viable que puede constituirse en un programa, se conforma la EAPp, la cual compara la cadena de medios-objetivofines seleccionada, con la cadena de causas-problema-efectos que le corresponde. A partir de la EAPp, se perfilan los niveles del resumen narrativo de la MIR.
Cuadro 5. Ejemplo de Estructura Analtica del Programa presupuestario para la Educacin Media Superior
Becas a estudiantes de Educacin Media Superior

Problemtica (proviene del rbol del problema)
EFECTOS Reproduccin del crculo de la pobreza Bajo nivel de ingreso familiar Empleos poco calificados y mal remunerados PROBLEMA Poblacin: Jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos Descripcin del problema: Desertan en la educacin media superior Magnitud (Lnea base) Tasa de desercin del 60% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior CAUSAS 1. Insuficientes recursos familiares 2. Insuficiente educacin sexual 3. Alto costo del transporte 1.1 Inexistencia de padrn de beneficiarios 2.1 Los planes de estudios sobre la educacin sexual estn incompletos o desactualizados 3.1 No existen acuerdos con los contratistas de transporte
Solucin (proviene del rbol de objetivos)

FINES Reduccin de la pobreza Mejor nivel de ingreso familiar Empleos mejor calificados y remunerados OBJETIVO Poblacin: Jvenes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos Descripcin del resultado esperado: Concluyen la educacin media superior Magnitud (resultado esperado) Tasa de desercin de 30% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior MEDIOS 1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados 2. Ms y mejor educacin sexual impartida 3. Apoyos a los jvenes estudiantes con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos para el pago de transporte entregados 1.1 Administracin del padrn de beneficiarios 2.1 Actualizacin del plan de estudios 3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas
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La EAPp permite: Asegurar que el objetivo equivale a la solucin del problema que origina la accin pblica. Constatar que los medios son precisos tanto para la solucin de cada una de las causas del problema como para el logro del objetivo. Perfilar el Fin, el Propsito, los Componentes y las Actividades de la MIR. Definir la lnea base del programa y el horizonte de los resultados esperados durante la vida til del mismo. Construir los indicadores, que son la expresin de lo que se pretende evaluar de los resultados esperados.
Elaboracin de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

Definicin del problema Anlisis del problema Definicin del objetivo Seleccin de la alternativa Construccin de la EAPp
Resumen narrativo
Supuestos
A continuacin se muestra la metodologa para el desarrollo de los elementos que deben incluirse en la Matriz de Indicadores para Resultados:
Resumen Narrativo
Definicin del problema Anlisis del problema Definicin del objetivo Seleccin de la alternativa Construccin de la EAPp
Resumen narrativo
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, el resumen narrativo corresponde a la primera columna de la matriz. ste equivale a los objetivos que se pretenden alcanzar con el Pp y se deriva de la EAPp
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Becas a estudiantes de Educacin Media Superior
Problemtica (proviene del rbol del problema) EFECTOS Reproduccin del crculo de la pobreza Bajo nivel de ingreso familiar Empleos poco calificados y mal remunerados PROBLEMA Poblacin objetivo: Jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos Descripcin del problema: Desertan de la educacin media superior Magnitud (Lnea base) ndice de desercin del 60% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior CAUSAS 1. Insuficientes recursos familiares 2. Insuficiente educacin sexual 3. Alto costo del transporte
Solucin (proviene del rbol de objetivos) FINES Reduccin de la pobreza Mejor nivel de ingreso familiar Empleos mejor calificados y remunerados OBJETIVO Poblacin objetivo: Jvenes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos Descripcin del resultado esperado: Concluyen la educacin media superior Magnitud (resultado esperado) ndice de desercin de 30% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior MEDIOS 1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con hijos estudiantes de educacin media superior entregados 2. Ms y mejor educacin sexual impartida 3. Apoyos a los jvenes estudiantes con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos para el pago de transporte entregados 1.1 Administracin del padrn de beneficiarios 2.1 Actualizacin del plan de estudios 3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas
Resumen Narrativo
Fin
A qu objetivo estratgico contribuye el programa? Qu resultado se espera lograr con el programa? Qu bienes o servicios debe producir o entregar el programa? Cmo se generarn los bienes o servicios que debe producir o entregar el programa?
Propsito
Componentes
Actividades
1.1 Inexistencia de padrn de beneficiarios 2.1 Los planes de estudios sobre la educacin sexual estn incompletos o desactualizados 3.1 No existen acuerdos con los contratistas de transporte
Figura 18. Resumen narrativo de la MIR a partir de la EAPp
En el resumen narrativo de la MIR, se deben incorporar los 4 niveles de objetivos que corresponden a los tramos de control del proceso de un programa para alcanzar los impactos esperados:
Procesos Actividades
Son las principales acciones emprendidas mediante las cuales se movilizan los insumos para generar los bienes y/o servicios que produce o entrega el programa.
Bienes y servicios Componentes

Son los bienes y/o servicios que produce o entrega el programa para cumplir con su propsito; deben establecerse como productos terminados o servicios proporcionados.
Resultado
Impactos Fin
Es la contribucin del programa, en el mediano o largo plazo, al logro de un objetivo del desarrollo nacional (a la consecucin de objetivos del PND y/o sus programas).
Propsito
Es el resultado directo a ser logrado en la poblacin o rea de enfoque como consecuencia de la utilizacin de los componentes (bienes y/o servicios) producidos o entregados por el programa.
Objetivo del PND y sus programas
Figura 19. Niveles de objetivos de la MIR
Pero adems, puesto que la EAPp es el resultado de un ejercicio de anlisis con base en el rbol del problema y el rbol del objetivo y tras haber seleccionado una alternativa viable, la EAPp sirve como herramienta para perfilar los objetivos de los distintos niveles del resumen narrativo. A continuacin se muestra un ejemplo de cmo se construye el resumen narrativo de la MIR con base en la EAPp.
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Cuadro 6. Ejemplo de Educacin Media Superior EAPp e identificacin de los objetivos de la MIR
ESTRUCTURA ANALTICA DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO PROBLEMTICA SOLUCIN (Proviene del rbol del problema) (Proviene del rbol de objetivos) EFECTOS Reproduccin del crculo de la pobreza Bajo nivel de ingreso familiar Empleos poco calificados y mal remunerados PROBLEMA: Poblacin: Jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos Descripcin del problema: Desertan de la educacin media superior FINES Reduccin de la pobreza Mejor nivel de ingreso familiar Empleos mejor calificados y remunerados OBJETIVO Poblacin: Jvenes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos Descripcin del resultado esperado: Concluyen la educacin media superior Magnitud (resultado esperado) ndice de desercin de 30% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior MEDIOS 1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados 1.1 Administracin del padrn de beneficiarios 2. Ms y mejor educacin sexual impartida 2.1 Actualizacin del plan de estudios 3. Apoyos a los jvenes estudiantes de escasos recursos para el pago de transporte entregados 3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas NIVEL Fin MIR RESUMEN NARRATIVO Contribuir a la generacin y ocupacin de empleos mejor remunerados mediante la disminucin de la desercin en educacin media superior de los estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos
Propsito
Los jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos concluyen la educacin media superior
Magnitud (Lnea base) ndice de desercin del 60% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior CAUSAS 1.Insuficientes recursos familiares 1.1Inexistencia de padrn de beneficiarios 2. Insuficiente educacin sexual 2.1 Los planes de estudios sobre la educacin sexual estn incompletos o desactualizados 3. Alto costo del transporte 3.1 No existen acuerdos con los contratistas de transporte
Componentes
1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con hijos estudiantes de educacin media superior entregados 2. Ms y mejor educacin sexual impartida 3. Apoyos a los jvenes estudiantes de escasos recursos para el pago de transporte entregados
Actividades
1.1 Administracin del padrn de beneficiarios 2.1 Actualizacin del plan de estudios 3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas
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Se recomienda utilizar la sintaxis que se detalla a continuacin para la expresin de los objetivos segn el nivel del resumen narrativo de que se trate:
Cuadro 7. Sintaxis recomendada para los objetivos de la MIR El qu: contribuir a un objetivo Mediante/ a travs de El cmo: la solucin del problema superior Contribuir a la generacin y mediante la disminucin de la desercin en ocupacin de empleos mejor educacin media superior de los remunerados estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos Sujeto: Poblacin o rea de Verbo en presente Complemento: resultado logrado enfoque Los jvenes de familias de concluyen la educacin media superior escasos recursos Productos terminados o Verbo en participio pasado servicios proporcionados Apoyos a los jvenes de entregados escasos recursos para el pago de transporte Sustantivo derivado de un Complemento verbo Administracin del padrn de beneficiarios
Fin Ejemplo:
Propsito Ejemplo: Componentes Ejemplo:
Actividades Ejemplo:
Si el programa est bien diseado, se pueden examinar las relaciones causa-efecto entre los diferentes niveles del resumen narrativo en direccin ascendente.
Resumen Narrativo
Fin
El Fin contribuye a un objetivo superior.

Si se logra el Propsito, el programa contribuir al logro de un objetivo superior.
Propsito
Componentes
Cada Componente es necesario para lograr el Propsito. No debe faltar ningn Componente. Las Actividades son las necesarias y suficientes para producir cada Componente.
Actividades
Figura 20. Relaciones causa-efecto del Resumen Narrativo de la MIR
A continuacin se presenta un ejemplo del anlisis de las relaciones causa-efecto de la MIR aplicado a la Educacin Media Superior
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Resumen Narrativo
Fin
Contribuir a la generacin y ocupacin de empleos mejor remunerados mediante la disminucin de la desercin en educacin media y media superior de los estudiantes con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos. Los jvenes de familias con ingresos por debajo de tres salarios mnimos concluyen la educacin media superior. C1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con hijos estudiantes de educacin media superior entregados C2.. C3.. - Administracin del padrn de beneficiarios. - Administracin del sistema de control de entrega de apoyos. -Gestin de recursos para el apoyo (.)
Propsito
Componentes
Actividades
Figura 21. Ejemplo de las Relaciones causa-efecto del Resumen Narrativo de la MIR
Se recomienda que cada MIR se integre por: Un solo objetivo para el nivel de Fin. Un solo objetivo para el nivel de Propsito. A nivel de Componente, un objetivo por cada tipo de bien o servicio entregado: cuando existan dos o ms UR por Pp que entregan diferentes bienes y servicios, se sugiere incorporar un componente por UR; cuando las distintas UR entregan los mismos bienes o servicios, se sugiere incorporar un componente que consolide la participacin de las UR. Por ejemplo: Becas de educacin superior entregadas (se consolida el nmero de becas que entregan el conjunto de las instituciones competentes p.e. UNAM, UAM, entre otros). Las Actividades imprescindibles y ms relevantes para la generacin de los componentes, asegurando que cada uno de los Componentes cuente con al menos una Actividad relevante. Se debern sealar en orden cronolgico para cada Componente. En caso de que exista una Actividad que se repita para varios o todos los componentes, se recomienda definir una actividad compartida, la cual se registrar relacionada con el primer componente. Por ejemplo: Actualizar el padrn de beneficiarios (es una accin que aplica para todos los componentes del programa).
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Asimismo, se sugiere tomar en cuenta las siguientes consideraciones al realizar las definiciones de los objetivos de la MIR: Eliminar el uso de siglas en la redaccin de objetivos. En la descripcin de los objetivos evitar, en la medida de lo posible, el uso de trminos genricos (p.e. acciones u obras realizadas, sustentabilidad o vulnerabilidad), que no dejen claramente establecido el resultado que busca el objetivo. Si se usan, estos trminos debern utilizarse siempre con los calificativos que sean necesarios (p.e. acciones de difusin completadas, obras de infraestructura de riego realizadas, e.o.). En el Propsito se recomienda evitar las definiciones ambiguas de la poblacin beneficiaria (p.e. personas con necesidad econmica), se sugiere delimitarla de la manera ms breve sin dejar fuera las caractersticas especficas de quien recibir los bienes y servicios del Pp. Asimismo, evitar que se defina a las entidades federativas como la poblacin beneficiaria. P.e. jvenes de familias de escasos recursos vs. jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos. Presentar las Actividades agrupadas por componente, incluyendo las principales acciones emprendidas mediante las cuales se movilizan los insumos para generar los bienes y/o servicios que produce o entrega el programa.
A continuacin se muestran unos ejemplos de definiciones de objetivos de MIR; por un lado se muestra como se establecieron originalmente y, adems, la definicin sugerida para su mejoramiento.
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Cuadro 8. Ejemplos de definiciones de objetivos de la MIR
Nivel
Fin
Objetivo actual
Supervisar y cumplir con los programas de conservacin y modernizacin de la infraestructura y la operacin del equipo ferroviario El ingreso de las mujeres y hombres de 18 aos y ms que habitan en ncleos agrarios mejora con el apoyo de proyectos productivos Agua potable en bloque entregada oportunamente a los Gobiernos del Distrito Federal y Estado de Mxico de acuerdo a los compromisos establecidos Fomentar el desarrollo y fortalecimiento de la industria turstica nacional incorporando proyectos que cumplan con los estndares de calidad Fonatur Fortalecer la infraestructura de las micro, pequeas y mediadas empresas mineras y las que componen su cadena productiva a travs del financiamiento Generar fuentes alternativas de ingresos temporales para beneficiar econmicamente la poblacin en localidades rurales de los municipios del Pas Nios y jvenes de sectores vulnerables tienen acceso y permanencia a la educacin inicial no escolarizada y bsica
Objetivo sugerido
Contribuir a mejorar la eficiencia y la calidad de los servicios ferroviarios, mediante su conservacin, modernizacin y mantenimiento en condiciones de uso seguro y eficiente Contribuir a mejorar los ingresos de los productores, mediante el otorgamiento de apoyos a los proyectos productivos a las mujeres y hombres de 18 aos y ms que habitan en ncleos agrarios Contribuir al adecuado manejo y preservacin del agua en cuencas y acuferos, mediante el abasto de agua potable y alcantarillado en la Zona Metropolitana del Valle de Mxico Contribuir al fomento y desarrollo de la industria turstica nacional, mediante el desarrollo de proyectos tursticos sustentables y rentables Las micro, pequeas y medianas empresas mineras y las que componen su cadena productiva reciben financiamiento para fortalecer su infraestructura La poblacin que habita en localidades rurales del Pas cuenta con fuentes alternativas de ingresos temporales Nios y jvenes que habitan en comunidades en donde no se puede instalar el servicio educativo, tienen acceso y permanencia a la educacin inicial no escolarizada y bsica Los turistas reciben servicios asistencia mecnica y orientacin integrales de
Fin
Fin
Fin
Propsito
Propsito
Propsito
Propsito Componente
Turistas asistidos y orientados Base de datos del REPUVE al servicio de la ciudadana la informacin de a fin de ser un instrumento de apoyo en las transacciones que se realicen con vehculos Conservacin realizada Atencin de Demanda Ocupacin en agua Litros de combustible vendidos Componente: Desarrollos vendidos Actividad: Asistencia tcnica a Estados y Municipios Componente: Superficie urbanizada Actividad: Asistencia tcnica a Estados y Municipios
Base de datos del Registro Pblico Vehicular accesible al servicio de la ciudadana desarrollada
Componente Componente Componente Actividad Actividad
Conservacin de la red ferroviaria realizada Demanda de servicios aeroportuarios atendida Embarcaciones atendidas en las marinas tursticas e instalaciones nuticas Venta de combustible Actividad compartida: Asistencia tcnica a Estados y Municipios
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Indicadores
Definicin del problema Anlisis del problema Definicin del objetivo Seleccin de la alternativa Construccin de la EAPp Resumen narrativo
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los indicadores se informan en la segunda columna de la matriz y todos ellos son considerados como indicadores de desempeo. Un indicador de desempeo, es la expresin cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas, que proporciona un medio sencillo y fiable para medir logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los cambios vinculados con las acciones del programa, monitorear y evaluar sus resultados. El indicador se debe aplicar en la planeacin, la programacin y el presupuesto, para utilizarse en el seguimiento y en la evaluacin de los Pp. En tales trminos, el indicador debe entenderse que siempre es de desempeo (cumplir con el cometido).
Resumen Narrativo Indicadores Medios de verificacin Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Figura 22. Columna de Indicadores
Indicador de Desempeo
Planeacin
Programacin
Seguimiento
Evaluacin
Figura 23. Indicadores de desempeo
Se proporcionan los criterios para distinguir entre los diferentes tipos de los indicadores de la MIR.
Estratgico
Mide el grado de cumplimiento de los objetivos de las polticas pblicas y de los Pp. Contribuye a corregir o fortalecer las estrategias y la orientacin de los recursos. Incluye a los indicadores de Fin, Propsito y aquellos de Componentes que consideran subsidios, bienes y/o servicios que impactan directamente a la poblacin o rea de enfoque. Impacta de manera directa en la poblacin o rea de enfoque. Mide el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y/o servicios pblicos son generados y entregados. Incluye los indicadores de Actividades y aqullos de Componentes que entregan bienes y/o servicios para ser utilizados por otras instancias.
Gestin
Niveles de objetivos
Estratgico Fin Propsito Componente
Especificaciones
Gestin
N.A. N.A. Si incluyen subsidios, bienes y/o servicios que impactan directamente en la poblacin o rea de enfoque Componente Si no incluyen subsidios, bienes y/o servicios que impactan directamente en la poblacin o rea de enfoque Actividad N.A. Figura 24. Tipos de indicadores de la MIR
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A continuacin se presenta una serie de ejemplos de indicadores de Componente indicando si se trata de un indicador estratgico o de gestin.
Cuadro 9. Ejemplos de indicadores de Componente clasificados en estratgicos o de gestin
Indicadores de Componente
Tasa de incapacidad permanente inicial por cada 1000 trabajadores asegurados de empresas afiliadas segn delegacin origen Incremento porcentual anual en el nmero de cotizantes al Seguro Social Derechohabientes con cobertura de atencin integral PREVENIMSS Porcentaje de construccin, rehabilitacin y/o adecuacin de estaciones de polica Porcentaje de personas evaluadas en Control de Confianza para el perfil del Servicio Profesional de Carrera Policial de la Polica Federal Oportunidad en el trmite de las Rentas Vitalicias de la Ley del Seguro Social 1997 Oportunidad quirrgica en cirugas electivas no concertadas realizadas en Unidades Mdicas de Alta Especialidad (UMAE), a los 20 das hbiles o menos a partir de su solicitud Protocolos de Investigacin y Desarrollo Tecnolgico Autorizados (Registrados) Porcentaje de empresas prestadoras de servicios de seguridad privada reguladas Porcentaje de estudios de prevencin social del delito, la violencia y las actividades antisociales
Estratgico
X X X X X
De gestin
X X
X X X
De acuerdo a lo anterior, la clasificacin grfica de los indicadores de la MIR sera como sigue:
Procesos
Indicador de Actividades
Bienes y/o servicio

Indicador de Componente
Resultado
Indicador de Propsito
Impacto
Indicador de Fin
Objetivo del PND y sus programas
Indicador de Gestin Permite verificar la gestin de los procesos: recursos humanos, el financiamiento, la adquisicin de insumos, la operacin, entre otros. Permite verificar la generacin y/o entrega de los bienes y/o servicios del programa.
Indicadores Estratgicos Permite verificar la cobertura y/o el cambio producido en la poblacin o rea de enfoque que puede atribuirse a la ejecucin del programa. Permite verificar los impactos sociales y econmicos alcanzados, para los cuales contribuye el programa, pero que no son slo su responsabilidad.
Figura 25. Clasificacin de los indicadores de la MIR
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Adems, la siguiente figura presenta la relacin entre los indicadores, en funcin del sistema de referencia que ocupan:
LGDS MIR Fin (eficacia) Propsito (eficiencia y eficacia) Estratgicos (eficiencia y eficacia, calidad y economa) LFPRH
Resultados (eficiencia y eficacia)
Bienes y Servicios (eficiencia y eficacia, calidad y economa)
Componentes (eficiencia, eficacia, calidad y economa)
Gestin (eficiencia, eficacia, calidad y economa)
Actividades (eficiencia, eficacia y economa)
Gestin (eficiencia, eficacia, calidad y economa)
Figura 26. Relacin entre indicadores en funcin del sistema de referencia
Los indicadores de Fin miden el grado de cumplimiento del objetivo del PND o sus programas derivados (sectoriales, institucionales, especiales, regionales) al que contribuye el Pp en el mediano y largo plazo. Sugerimos tomar en cuenta las siguientes recomendaciones para su inclusin en la MIR: La UR a cargo del Pp podr revisar si entre los indicadores contenidos en el PND, en sus programas derivados o en los que midan el cumplimiento de un objetivo estratgico de la dependencia o entidad correspondiente, existe alguno al que el Programa contribuye directa o indirectamente, en cuyo caso podr utilizarlo como indicador de Fin. Siempre que sea factible, utilizar informacin pblica disponible como las encuestas realizadas por el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa (INEGI) u otras institucionales. Si la medicin de un indicador es muy compleja, optar por construir un indicador proxy, alternativo o sustituto, que permita estimar el logro del objetivo. Considerar que en los indicadores de Fin, el logro del impacto esperado no necesariamente es atribuible slo al programa. En la medida de lo posible, incluir los indicadores que expresen como el Pp contribuye a la consecucin del objetivo superior sin que ello signifique un impacto importante en el costo de la identificacin y medicin del indicador.
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En los indicadores de Propsito se recomienda utilizar aqullos que miden resultados (cambios directos) del programa en la poblacin o rea de enfoque, as como de cobertura respecto de la misma. Cuando un Pp entregue Componentes a ms de dos tipos de beneficiarios, se recomienda que: Se establezca un indicador para cada uno de los tipos de beneficiarios al que va dirigido. En este caso, se considerar a nivel de Propsito el indicador correspondiente al tipo de beneficiario que mejor represente el Propsito del Pp, o aqul que permita contar con la visin ms completa entre los diferentes tipos de beneficiario.
Sobre indicadores de Actividades se recomienda lo siguiente: No incluir indicadores de presupuesto.
La construccin de los indicadores, parte de identificar el resultado clave para cada uno de los niveles de la MIR. El resultado clave es el cambio sustantivo entre la situacin descrita con el problema y la situacin descrita una vez alcanzada la solucin del problema. Se desprende directamente del anlisis de la EAPp y los objetivos de la MIR. Puede ser utilizado como herramienta metodolgica para el anlisis y entendimiento de la EAPp y de los objetivos de la MIR y, de esta manera, facilitar la identificacin de los indicadores asociados a los objetivos de la MIR.
A continuacin se muestra un ejemplo de la identificacin de resultados clave a partir del resumen narrativa de la MIR.
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Cuadro 10. Ejemplo de Educacin Media Superior - Identificacin de resultados clave a partir de la EAPp y los objetivos de la MIR
ESTRUCTURA ANALTICA DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO PROBLEMTICA SOLUCIN (Proviene del rbol del (Proviene del rbol de problema) objetivos) EFECTOS FINES Reproduccin del crculo de Reduccin de la pobreza la pobreza Bajo nivel de ingreso Mejor nivel de ingreso familiar familiar Empleos poco calificados y mal remunerados PROBLEMA: Poblacin: Jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos Descripcin del problema: Desertan de la educacin media superior. Magnitud (Lnea base) Tasa de desercin del 60% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior. Empleos mejor calificados y remunerados OBJETIVO Poblacin: Jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos Descripcin del resultado esperado: Concluyen la educacin media superior Magnitud (resultado esperado) Tasa de desercin de 30% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior. MEDIOS 1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados 1.1 Administracin del padrn de beneficiarios 2. Ms y mejor educacin sexual impartida 2.1 Actualizacin del plan de estudios 3. Apoyos a los jvenes estudiantes de escasos recursos para el pago de transporte entregados 3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas MIR NIVEL RESUMEN NARRATIVO RESULTADO CLAVE
Fin
Propsito
Contribuir a la generacin y ocupacin de empleos mejor remunerados mediante la disminucin de la desercin en educacin media superior de los estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos Los jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos concluyen la educacin media superior
Incremento del ingreso familiar Empleos mejor remunerados Bajo tasa de desercin en la educacin media superior
CAUSAS 1.Insuficientes recursos familiares 1.1Recursos insuficientes para la administracin del padrn de beneficiarios
Componentes
1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados 2. Ms y mejor educacin sexual impartida 3. Apoyos a los jvenes estudiantes de escasos recursos para el pago de transporte entregados
Familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos que reciben apoyos Jvenes reciben educacin sexual Los jvenes reciben apoyo para pagar el transporte Padrn de beneficiarios
2. Insuficiente educacin sexual 2.1 Los planes de estudios sobre la educacin sexual estn incompletos o desactualizados 3. Alto costo del transporte 3.1 No existen acuerdos con los contratistas de transporte
Actividades
1.1 Administracin del padrn de beneficiarios 2.1 Actualizacin del plan de estudios 3.1 Administracin de acuerdos con transportistas
Plan de estudios actualizado Acuerdos con transportistas
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Cuadro 11. Ejemplo de Educacin Media Superior - Identificacin de indicadores a partir del resultado clave
ESTRUCTURA ANALTICA DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO PROBLEMTICA EFECTOS FINES SOLUCIN NIVEL Fin MIR RESULTADO CLAVE INDICADORES
RESUMEN NARRATIVO Contribuir a la generacin y ocupacin de empleos mejor remunerados mediante la disminucin de la desercin en educacin media superior de los estudiantes de familias con ingresos menores a 3 salarios mnimos Los jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos concluyen la educacin media superior Reduccin de la pobreza Incremento del ingreso familiar Empleos mejor remunerados Porcentaje de la poblacin en condicin de pobreza patrimonial Ingreso promedio de los hogares de los primeros 5 deciles Remuneracin promedio del personal ocupado Tasa de desercin en la Educacin Media Superior
Reproduccin del crculo Reduccin de la pobreza de la pobreza Mejor nivel de ingreso Bajo nivel de ingreso familiar familiar Empleos poco calificados Empleos mejor calificados y remunerados y mal remunerados PROBLEMA: Poblacin: OBJETIVO Poblacin: de Propsito
Jvenes de familias de Jvenes de familias escasos recursos escasos recursos Descripcin problema: Desertan de la educacin media superior. Magnitud (Lnea base) ndice de desercin del 60% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior. CAUSAS 1.Insuficientes recursos familiares 1.1Recursos insuficientes para la administracin del padrn de beneficiarios 2. Insuficiente educacin sexual 2.1 Los planes de estudios sobre la educacin sexual estn incompletos o desactualizados 3. Alto costo del transporte 3.1 No existen acuerdos con los contratistas de transporte
Baja tasa de desercin en la educacin media superior
del Descripcin del resultado esperado: Concluyen la educacin media superior Magnitud esperado) (resultado
ndice de desercin de 30% de esta poblacin inscrita en la educacin media superior. MEDIOS Componentes 1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados 1.1 Administracin del padrn de beneficiarios 2. Ms y mejor educacin sexual impartida 2.1 Actualizacin del plan de estudios 3. Apoyos a los jvenes estudiantes de escasos recursos para el pago de transporte entregados 3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas
1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados 2. Ms y mejor educacin sexual impartida 3. Apoyos a los jvenes estudiantes de escasos recursos para el pago de transporte entregados
Familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos que reciben apoyos
Porcentaje de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior que reciben apoyos Porcentaje de jvenes con conocimientos sobre su sexualidad
Jvenes reciben educacin sexual
Los jvenes reciben Porcentaje de jvenes apoyo para pagar el de familias con ingresos transporte por debajo de 3 salarios mnimos que reciben el apoyo Padrn de beneficiarios Porcentaje de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con jvenes estudiantes de educacin media superior identificadas Porcentaje de escuelas que cuentan con el plan de estudios actualizado Porcentaje de transportistas con acuerdos para la aceptacin de cuotas subsidiadas
Actividades
1.1 Administracin del padrn de beneficiarios
2.1 Actualizacin del plan de estudios 3.1 Administracin de acuerdos con transportistas
Plan de estudios actualizado Acuerdos con transportistas
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Los indicadores de desempeo, indicadores de la MIR, debern contar con una ficha tcnica, la cual deber contener los siguientes elementos mnimos para su adecuado seguimiento y evaluacin: Dimensin a medir. Nombre del indicador. Definicin. Mtodo de clculo. Unidad de medida. Frecuencia de medicin. Lnea base. Metas. Sentido del indicador. Parmetros de semaforizacin.
A continuacin se comentan cada una de los elementos relacionados. Para mayor informacin sobre los mismos, favor de referirse a la Gua para el diseo de Indicadores Estratgicos. Elementos del Indicador Dimensin a medir Segn el aspecto del logro de los objetivos que miden, se distinguen las siguientes dimensiones de indicadores:
Dimensin Descripcin Mide el nivel de cumplimiento de los objetivos. Ejemplo ndice de desercin de la educacin media superior
Porcentaje promedio de estudiantes que desertan de la educacin media superior por maestro que da clases en ese nivel
Eficacia
Aplica preferentemente a: Fin Propsito Componente Actividad Propsito Componente Actividad
Eficiencia
Busca medir qu tan bien se han utilizado los recursos en la produccin de los resultados.
Calidad
Busca evaluar atributos de los bienes o servicios producidos por el programa respecto a normas o referencias externas.
Porcentaje de estudiantes egresados de educacin media superior con buen rendimiento (9-10 promedio)
Componente
Economa
Mide la capacidad para generar y movilizar adecuadamente los recursos financieros.
Porcentaje del costo de pasaje que es subsidiado
Componente Actividad
Figura 27. Clasificacin de los indicadores segn la dimensin que miden
Lo anterior, no significa que cada Pp est obligado a registrar indicadores para todas las dimensiones descritas; se recomienda que un Pp contenga, al menos, indicadores de eficacia para cada uno de los niveles de la MIR, de tal manera que se asegure la valoracin de los resultados alcanzados, de conformidad con la lgica vertical que entraa la MIR.
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A continuacin presentamos un ejemplo de diferentes indicadores clasificados segn la dimensin que miden.
Cuadro 12. Ejemplo Educacin Media Superior Identificacin de indicadores en funcin de la dimensin que miden Resumen narrativo Resultado esperado o clave/ factor crtico Eficacia Los jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos concluyen la educacin media superior Bajo tasa de desercin en la educacin media superior Tasa de desercin de la educacin media superior ndice de absorcin de la educacin media superior Dimensiones
Eficiencia Porcentaje promedio de estudiantes que desertan de la educacin media superior por maestro que da clases en ese nivel
Economa
Calidad Porcentaje de estudiantes egresados de educacin media superior con buen rendimiento (9-10 promedio)
1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados 2. Ms y mejor educacin sexual impartida
Familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos que reciben apoyos
Porcentaje de estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos que recibieron apoyo Porcentaje de jvenes con conocimiento de su sexualidad Porcentaje de estudiantes educacin media superior que consideraron satisfactoria la campaa de educacin sexual Porcentaje del costo de pasaje que es subsidiado
Jvenes reciben educacin sexual
3. Apoyos a los jvenes estudiantes con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos para el pago de transporte entregados 1.1 Administracin del padrn de beneficiarios
Los jvenes reciben apoyo para pagar el transporte
Porcentaje de jvenes de familias de escasos recursos que reciben el apoyo
Padrn de beneficiarios
Porcentaje de familias de escasos recursos con jvenes estudiantes de educacin media superior identificadas Porcentaje de escuelas que cuentan con el plan de estudios actualizado Porcentaje de transportistas con acuerdos para la aceptacin de cuotas subsidiadas
2.1 Actualizacin del plan de estudios
Plan de estudios actualizado
3.1 Administracin de acuerdos con transportistas
Acuerdos con transportistas
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Elementos del Indicador Nombre del indicador Es la expresin que identifica al indicador y que manifiesta lo que se desea medir con l. Recomendaciones: El nombre expresa la denominacin precisa con la que se distingue al indicador, no repite al objetivo. Debe ser claro y entendible en s mismo, pero no presentarse como definicin. No contiene el mtodo de clculo, pero debe ser consistente con el mismo. Debe ser nico y corto: mximo 10 palabras (sugerido). El nombre, adems de concreto, debe definir claramente su utilidad. El nombre del indicador no debe reflejar una accin; no incluye verbos en infinitivo.
Definicin del indicador Debe precisar qu se pretende medir del objetivo al que est asociado; debe ayudar a entender la utilidad, finalidad o uso del indicador. No debe repetir el nombre del indicador ni el mtodo de clculo, la definicin debe ser utilizada para explicar brevemente (mximo 240 caracteres) y en trminos sencillos, qu es lo que mide el indicador. Mtodo de clculo Determina la forma en que se relacionan las variables establecidas para el indicador. Se establecen las siguientes recomendaciones: En la expresin, utilizar smbolos matemticos para las expresiones aritmticas, no palabras. Expresar de manera puntual las caractersticas de las variables y de ser necesario, el ao y la fuente de verificacin de la informacin de cada una de ellas. En el caso de que el mtodo de clculo del indicador contenga expresiones matemticas complejas, colocar un anexo que explique el mtodo de clculo
Unidad de medida Hace referencia a la determinacin concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medicin al aplicar el indicador. La unidad de medida deber corresponder, invariablemente, con el mtodo de clculo del indicador y con los valores expresados en la lnea base y las metas. En el caso de los indicadores cuyo mtodo de clculo resulta en un porcentaje, ndice, proporcin y, por ende, el valor de la meta est expresado en trminos relativos, la unidad de medida deber referirse a una nocin estadstica, pero no a una unidad absoluta.
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Elementos del Indicador Frecuencia de medicin Hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medicin del indicador (periodo entre mediciones) Lnea base Es el valor del indicador que se establece como punto de partida para evaluarlo y darle seguimiento Metas Permiten establecer lmites o niveles mximos de logro, comunican el nivel de desempeo esperado por la organizacin, y permiten enfocarla hacia la mejora. Al establecer metas, se debe: Asegurar que son cuantificables. Asegurar que estn directamente relacionadas con el objetivo.
La meta que se determine debe: Estar orientada a mejorar en forma significativa los resultados e impactos del desempeo institucional, es decir debe ser retadora. Ser factible de alcanzar y, por lo tanto, ser realista respecto a los plazos y a los recursos humanos y financieros que involucran.
Sentido del indicador Hace referencia a la direccin que debe tener el comportamiento del indicador para identificar cuando su desempeo es positivo o negativo. Puede tener un sentido descendente o ascendente: Cuando el sentido es ascendente, la meta siempre ser mayor que la lnea base. Si el resultado es mayor al planeado, es representativo de un buen desempeo, y cuando es menor, significa un desempeo negativo. Ejemplos de indicadores con sentido ascendente: poblacin atendida con un servicio, la poblacin beneficiaria con la entrega de bienes pblicos, la productividad agropecuaria, el ndice de competitividad de la inversin pblica. Cuando el sentido es descendente, la meta siempre ser menor que la lnea base. Si el resultado es menor a la meta planeada, es equivalente a un buen desempeo, y cuando es mayor, significa un desempeo negativo. Ejemplos de indicadores con sentido descendente: tasas de mortalidad, ndice de los efectos negativos de los incendios, tasas de natalidad, ndices de delincuencia, tiempo de espera de la entrega de un servicio, costo promedio de un bien. Este concepto es distinto al de Comportamiento del indicador. Cuando la meta del indicador es constante, de todas formas se deber indicar si el sentido esperado del indicador es ascendente o descendente.
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Elementos del Indicador Parmetros de semaforizacin Para poder dar seguimiento, realizar la evaluacin adecuada y contar con elementos para la toma de decisiones, debern establecerse los parmetros de semaforizacin que identifiquen si el cumplimiento del indicador fue el adecuado o esperado. Mediante los parmetros de semaforizacin se indica cuando el comportamiento del indicador es: Aceptable (verde) Con riesgo (amarillo) Crtico (rojo) Los parmetros de semaforizacin se establecen de acuerdo al sentido del indicador respecto a la meta (sentido ascendente o descendente).
A continuacin mostraremos un ejemplo de la identificacin de los elementos bsicos de los indicadores.

Cuadro 13: Ejemplo Educacin Media Superior Identificacin de los elementos bsicos de los indicadores
Nombre Mtodo de clculo Sentido esperado
Frecue ncia medici n Anual U. Medida
Lnea base Va Ao lor 60 2008
Tasa de desercin de la educacin superior
Porcentaje de jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con hijos estudiantes de educacin media superior que reciben apoyos Porcentaje de escuelas que cuentan con el plan de estudios actualizado
((Jvenes estudiantes que no concluyeron su educacin media superior en el t) / (Jvenes estudiantes que ingresaron a la educacin media superior en el ao t 3)) x 100 ((Jvenes estudiantes de familias familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos, con edades entre 15 y 18 aos, que recibieron apoyos) / (Total de jvenes estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos, con edades entre 15 y 18 aos)) x 100 ((Escuelas que cuentan con el plan de estudios actualizado) / (Total de escuelas)) x 100
Descendente
Porcentaje
Meta del ciclo 55
Metas Meta al ao 2012 30
Semaforizacin
Verde Ama rillo Rojo
56
57
58
Descendente
Anual
Porcentaje
52
2008
78
95.0
77.5
76.0
74.0
Ascendente
Anual
Porcentaje
2008
60.0
85.0
57.0
51.0
45.0
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Definicin del problema Anlisis del problema Definicin del objetivo Seleccin de la alternativa Construccin de la EAPp Resumen narrativo Indicadores: Ficha tcnica
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los medios de verificacin se informan en la tercera columna de la matriz. Representan la fuente de evidencias sobre los resultados logrados. Son las fuentes de informacin que se pueden utilizar para verificar el logro de los objetivos a travs del clculo de los indicadores. Pueden incluir: Estadsticas. Material publicado Inspeccin. Encuestas. Informes de auditora. Registros contables.
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Figura 28. Columna de Medios de Verificacin
Deben proporcionar la informacin necesaria para que cualquier persona pueda tener acceso a los datos. La existencia de esta columna en la MIR tiene la ventaja de obligar a quien formula el programa y define los indicadores, a identificar fuentes existentes de informacin. Si stas no estn disponibles, lo obliga a incluir en el diseo del programa actividades orientadas a recoger la informacin requerida. Ejemplos: Estadsticas existentes o preparadas especficamente para el clculo de los indicadores del programa. Las fuentes posibles de estadsticas son el INEGI, CONAPO, CONEVAL; los distintos sectores (en particular los de Salud, Educacin, Trabajo, Agricultura, Economa y Hacienda), y ciertos organismos internacionales (CEPAL, FAO, OIT, FMI, etc.) y Organizaciones no Gubernamentales (ONG). En la propia institucin que ejecuta el programa pueden existir estadsticas tiles para el clculo de los indicadores. Material publicado que contenga informacin til para verificar el logro de los objetivos del programa. Siempre que sea factible, utilizar informacin pblica disponible ser necesario revisar la diversidad de informacin contenida en los reportes y la estadstica institucional, as como las bases de datos de INEGI, FAO, PNUD, OCDE, Banco Mundial, as como de otros organismos nacionales e internacionales Inspeccin por parte de algn especialista. En particular, se utiliza para verificar el logro de los componentes, tanto en calidad como en cantidad. Puede recurrirse muchas veces a la visita de un experto en el tipo de bienes o servicios que el programa genera. El resultado de encuestas es un medio de verificacin de uso frecuente. stas pueden haberse realizado con otro fin, o ser ejecutadas especficamente como una actividad del programa. Son especialmente tiles en el caso de indicadores cuyo objetivo sea medir calidad.
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Los informes de auditora y registros contables del programa son medios de verificacin que ayudan al clculo de indicadores de costos y de eficiencia.
A continuacin presentamos un ejemplo de la identificacin de medios de verificacin identificados en cada nivel del resumen narrativo.
Cuadro 14. Ejemplo Educacin Media Superior Medios de verificacin
Nivel
Fin
Resumen Narrativo
Contribuir a la generacin y ocupacin de empleos mejor remunerados mediante la disminucin de la desercin en educacin media superior de los estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos
Indicadores
Porcentaje de la poblacin en condicin de pobreza patrimonial Ingreso promedio de los hogares de los primeros 5 deciles Remuneracin promedio del personal ocupado
Evolucin de la pobreza. Coneval Encuesta Nacional de Ingreso Gasto de los Hogares. INEGI Encuesta Nacional de Ocupacin y Empleo. INEGI Estadstica del sector educativo. SEP-INEGI
Propsito
Los jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios concluyen la educacin media superior
Tasa de desercin en la Educacin Media Superior
Componentes
1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados
Porcentaje de familias con Estadstica del sector ingresos por debajo de 3 salarios social. SEDESOL-INEGI mnimos con estudiantes de educacin media superior que reciben apoyos Encuesta especfica a jvenes estudiantes de Educacin Media Superior Estadstica del sector social. SEDESOL-INEGI
2. Ms y mejor educacin sexual impartida Porcentaje de jvenes con conocimientos sobre su sexualidad 3. Apoyos a los jvenes estudiantes con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos para el pago de transporte entregados Actividades 1.1 Administracin del padrn de beneficiarios Porcentaje de jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos que reciben el apoyo
Porcentaje de familias con Estadsticas del ingresos por debajo de 3 salarios Programa. SEP mnimos con jvenes estudiantes de educacin media superior identificadas Porcentaje de escuelas que cuentan con el plan de estudios actualizado Estadstica del Programa. SEP
3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas
Porcentaje de transportistas con Estadsticas del acuerdos para la aceptacin de Programa. SEP cuotas subsidiadas
Si falta informacin, ser necesario incluir actividades para obtenerla. Si no se puede conseguir la informacin, habr que cambiar el indicador (usar un indicador aproximado proxy). Si hay ms de una fuente de informacin, verificar la consistencia de los datos entre las mismas. Los medios de verificacin deben ser acordados con los involucrados.
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Supuestos
Definicin del problema Anlisis del problema Definicin del objetivo Seleccin de la alternativa Construccin de la EAPp Resumen narrativo Indicadores: Ficha tcnica Medios de verificacin
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los supuestos se informan en la cuarta columna de la matriz.
Cada supuesto corresponde a un riesgo que enfrenta el programa y que est ms all del control directo de la gerencia del programa. Slo se consideran los riesgos que tengan una probabilidad razonable de ocurrencia y que representan situaciones contingentes a solventar.
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Figura 29. Columna de Supuestos
Al preparar un programa, as como al planificar su ejecucin y evaluarlo, es necesario recurrir a una serie de supuestos. Esto es consecuencia del hecho de trabajar sobre un futuro hipottico. A cada objetivo le corresponde un riesgo que podra derivar en un incumplimiento que se describe en la columna de supuestos. Dependiendo del impacto del riesgo, el programa puede demorarse, incrementar su costo, cumplir parcialmente sus objetivos, o puede fracasar del todo. Una de las grandes contribuciones que la MML hace a la gestin de programas, es obligar al equipo que prepara el programa a identificar los riesgos en cada nivel de objetivos: Actividad, Componente, Propsito y Fin. En particular, se identifican los riesgos que comprometan el logro de un objetivo de nivel superior, aun cuando se haya logrado el de nivel inferior. Por ello, estos riesgos se expresan como supuestos que tienen que cumplirse para avanzar al nivel siguiente en la jerarqua de objetivos. El supuesto tiene que estar redactado en relacin directa con el cumplimiento del indicador. Es importante tener presente que el cumplimiento de los Supuestos que se incorporan a la MIR est fuera del mbito de gestin del equipo que ejecutar el programa. Es decir, el equipo debe considerar lo que se puede hacer para evitar la ocurrencia del riesgo. Si el riesgo puede ser evitado a un costo razonable, entonces debern incorporarse a la estructura del programa los Componentes y las Actividades necesarias para evitarlo. En caso contrario, es necesario identificar las acciones que puedan solventar las contingencias y quines podan ejecutarlas. A continuacin presentamos un ejemplo de la identificacin de los supuestos para cada nivel del resumen narrativo de la MIR.
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Cuadro 15. Ejemplo Educacin Media Superior Supuestos
Nivel
Fin
Resumen Narrativo
Contribuir a la generacin y ocupacin de empleos mejor remunerados mediante la disminucin de la desercin en educacin media superior de los estudiantes con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos
Indicadores
Porcentaje de la poblacin en condicin de pobreza patrimonial Ingreso promedio de los hogares de los primeros 5 deciles Remuneracin promedio del personal ocupado
Evolucin de la pobreza. CONEVAL
Supuestos
Las condiciones de estabilidad en los mercados financieros se recuperan y se mejoran los niveles de crecimiento econmico.
Encuesta Nacional de Ingreso gasto de los Hogares. INEGI. Encuesta Nacional de Ocupacin y Empleo. INEGI. Estadstica del sector educativo. SEP-INEGI Que los estudiantes se incorporen y egresen de la educacin superior, y que existan las condiciones del mercado laboral para la incorporacin de estudiantes egresados de la educacin media superior y superior. Las familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos se mantienen en condiciones socioeconmicas que les permiten utilizar los apoyos econmicos para sostener a los jvenes estudiantes en la escuela. Los jvenes estudiantes llevan a su vida diaria las prcticas aprendidas en las campaas de educacin sexual. Los jvenes estudiantes que reciben apoyo para transporte lo aplican correctamente.
Propsito
Los jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos concluyen la educacin media superior
Tasa de desercin en la Educacin Media Superior
Componentes 1. Apoyos a familias con ingresos

por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior entregados
Porcentaje de Estadstica del sector social. familias con SEDESOL-INEGI ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con estudiantes de educacin media superior que reciben apoyos Porcentaje de jvenes con conocimientos sobre su sexualidad Encuesta especfica a jvenes estudiantes de Educacin Media Superior
2. Ms y mejor educacin sexual impartida
3. Apoyos a los jvenes estudiantes con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos para el pago de transporte entregados
Porcentaje de Estadstica del sector social. jvenes de familias SEDESOL-INEGI con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos que reciben el apoyo Porcentaje de familias con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos con jvenes estudiantes de educacin media superior identificadas Porcentaje de escuelas que cuentan con el plan de estudios actualizado Estadsticas del Programa. SEP
Actividades
1.1 Administracin del padrn de beneficiarios
La administracin del padrn se lleva a cabo correctamente
Estadstica del Programa. SEP
Las escuelas aplican el plan de estudios actualizados
3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas
Porcentaje de Estadsticas del Programa. SEP transportistas con acuerdos para la aceptacin de cuotas subsidiadas
Los transportistas respetan los acuerdos de cuota subsidiada
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Al completar los supuestos, deberemos revisar si la informacin de la MIR est completa y guarda consistencia. Para ello llevaremos a cabo tres anlisis: 1. Anlisis de los supuestos, 2. Anlisis de la lgica horizontal, 3. Anlisis de la lgica vertical. Veamos a continuacin en qu consiste cada uno de ellos.
1. Anlisis de los supuestos Previa a la incorporacin de un riesgo como supuesto a la MIR se deber analizar la pertinencia de hacerlo as. A continuacin se esquematiza la lgica que podemos aplicar para la realizacin de dicho anlisis.
El riesgo es externo al programa? NO SI
El riesgo es importante? NO
SI
Probabilidad de ocurrencia del riesgo? Poco Probable
Muy probable
Revisar el programa e identificar las acciones que deben introducirse para paliar el efecto de los supuestos
Probable
Incluir el supuesto
No incluir
No incluir
No incluir
Figura 30. Anlisis para incorporar un riesgo como supuesto a la MIR
60
2. Anlisis de la lgica horizontal Si el programa est bien diseado, se pueden examinar las relaciones causa-efecto, analizando la lgica horizontal de la matriz, de derecha a izquierda. La lgica horizontal se resume en los siguientes puntos: Se han identificado supuestos para cada nivel del resumen narrativo Los medios de verificacin identificados son los necesarios y suficientes para obtener los datos requeridos para el clculo de los indicadores. Los indicadores definidos permiten hacer un buen seguimiento de los objetivos y evaluar adecuadamente el logro de los programas.
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Figura 31. Lgica horizontal de la MIR
3. Anlisis de la lgica vertical La lgica vertical de la matriz permite verificar la relacin causa-efecto directa que existe entre los diferentes niveles de la matriz. Se analiza de abajo hacia arriba. Para verificar la relacin causa-efecto, se debern de realizar las siguientes preguntas de control: Las actividades son suficientes para lograr cada componente? Todas las actividades son necesarias para lograr los componentes? Los componentes son suficientes para lograr el propsito? Todos los componentes son necesarios para lograr el propsito? El logro del propsito ayuda o resulta en una contribucin significativa al logro del Fin? El fin contribuye de forma significativa al logro de un objetivo superior?
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Anlisis de Lgica Vertical Si se completan las Actividades programadas y se cumplen los Supuestos asociados a stas, se lograrn producir los Componentes.
Resumen Narrativo Indicadores Medios de Verificacin Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Si se producen los Componentes detallados en la MIR y se cumplen los Supuestos asociados a estos, se lograr el Propsito del programa.
Resumen Narrativo
Indicadores
Medios de Verificacin
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Si se logra el Propsito del programa y se cumplen los Supuestos asociados a ste, se contribuir al logro del Fin
Resumen Narrativo
Indicadores
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Si se contribuy al logro del Fin y se mantienen vigentes los Supuestos asociados a ste, se garantizar la sustentabilidad de los beneficios del programa.
Resumen Narrativo
Indicadores
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
En definitiva:
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V Consideraciones generales
La MIR se considera completa cuando cuenta con los siguientes elementos: Objetivos: Uno para el nivel de Fin. Uno para el nivel de Propsito. A nivel de Componente, un objetivo por cada tipo de bien o servicio entregado. A nivel de Actividad los imprescindibles y ms relevantes para la generacin de los Componentes.
Indicadores: al menos un indicador por cada objetivo superior (Fin y Propsito) y el mnimo nmero para Componentes y Actividades que permita evaluar su logro. (Se considera que se tiene la informacin mnima sobre indicadores cuando cumplan con los elementos mnimos requeridos por la ficha tcnica. Para mayor detalle referirse a la Gua de Indicadores Estratgicos.) Medios de verificacin para cada indicador. Los Supuestos que correspondan.
V.1 Enfoques transversales

Se pueden incorporar enfoques transversales en el rbol del problema. El enfoque transversal es la convergencia o corresponsabilidad de varios programas, polticas e instituciones para lograr objetivos y resultados respecto de grupos de poblacin (indgenas, mujeres, jvenes, personas con discapacidad) o reas de enfoque (desarrollo rural sustentable o desarrollo cientfico tecnolgico) que enfrentan retos comunes y especficos para su desarrollo. Los enfoques transversales deben ser obligatorios al menos para los Pp que estn en los Anexos especficos del Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federacin del ao que corresponda (pues esto significa que tienen recursos asignados especficamente para ello). Adicionalmente el enfoque transversal deber ser considerado en el caso de que sea factible su aplicacin en la MIR y sea pertinente con los programas derivados del PND. La segmentacin de los tipos de beneficiarios de los Pp considerar los enfoques transversales de: Equidad de gnero, Juventud, Personas con discapacidad, Etnicidad, Desarrollo rural sustentable y Desarrollo cientfico tecnolgico con el fin de identificar aqullos que atienden a la poblacin que corresponda. La inclusin de un enfoque transversal en un Pp no es excluyente de algn otro. Para la incorporacin de enfoques transversales en el rbol del problema, se utilizan las siguientes preguntas: Los efectos que genera el problema afectan de manera diferente a Mujeres y hombres; Nios, nias y jvenes; Personas con discapacidad;
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Personas de etnias especficas?
El problema afecta la sustentabilidad de los recursos para las siguientes generaciones? El problema afecta al desarrollo cientfico tecnolgico?
Si las respuestas fueran positivas, significa que el programa tiene efecto transversal, por lo que se necesita construir un enfoque transversal. Para ello se debern diagramar las causas ligadas a los efectos diferenciados por enfoque transversal para identificarlas. En funcin del enfoque transversal que incluyan, los Pp los podemos clasificar de la siguiente manera:
Cuadro 16. Tipos de Programas presupuestarios en funcin del enfoque transversal que incluyen
Tipos de Programas presupuestarios en funcin del enfoque transversal que incluyen Tipo 1 Los que especficamente estn dirigidos a atender algn problema transversal, en cuyo caso todo el programa tiene enfoque transversal y debe reflejarse en el Propsito de su MIR. Los que no estn dirigidos especficamente a atender ese tipo de problemas, pero que alguno de los bienes y/o servicios que proporcionan s lo estn, en cuyo caso el enfoque transversal debe reflejarse a nivel de Componente de su MIR. Los que no estn en los primeros dos supuestos, pero que los procesos que realizan deben considerar efectos diferenciados entre grupos de poblacin o reas de enfoque, como por ejemplo cuando se atienden quejas de personas discapacitadas o que hablan lengua indgena, en cuyo caso deben tener personal y procesos especializados, lo que deber reflejarse en las Actividades de la MIR (particularmente cuando tienen recursos asignados especficamente para ello). Los que no entran en ninguno de los supuestos anteriores, por lo que no necesariamente deben reflejar enfoques transversales en su MIR.
Tipo 2
Tipo 3
Tipo 4
Cmo reflejar el enfoque transversal en la MIR? En el resumen narrativo del nivel que corresponda segn el tipo de programa definido anteriormente, y/o; En los indicadores correspondientes del resumen narrativo que contiene el enfoque transversal.
Figura 32. Enfoque transversal de la MIR
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Cuadro 17: Ejemplo de indicadores con Enfoque Transversal en la MIR Tipo de programa 1 Resumen Narrativo La poblacin indgena primodelincuente y con ingresos por debajo de 3 salarios mnimos econmicos es excarcelada Credenciales del Instituto Nacional de las Personas Adultas Mayores entregadas Indicador Porcentaje de indgenas liberados del total de elegibles Porcentaje de credenciales entregadas Porcentaje de credenciales entregadas a indgenas 3 Atencin a personas con necesidades especiales Porcentaje de resolucin de quejas a personas con discapacidad Poblacin Mujeres: 1,575 Hombres: 2,320 Mujeres: 45,705 Hombres: 50,117 Mujeres: 8,798 Hombres: 9,210 Mujeres: 75,894 Hombres: 70,459
V.2 Sobre la integracin de MIR para Pp con diversos actores

Para un Pp deber existir una nica MIR. Dado el caso que en un Pp participe ms de una unidad responsable, dependencia o entidad, igualmente se deber construir una nica MIR, donde se contar con un nico Fin y Propsito y la informacin contenida en las filas de Componente y Actividades ser el agregado de la informacin de Componente y Actividades de cada unidad responsable, dependencia o entidad participante. En este caso, la Matriz deber ser acordada en conjunto con las UR, dependencias y entidades participantes. Deber existir un nico responsable de administrar la MIR. En el caso de un Pp en el que participan diferentes UR de una misma entidad o dependencia, la DGPOP o equivalente ser el encargado de designar a la UR del Pp. En el caso de un Pp en el que participen diferentes entidades o dependencias, las DGPOP o equivalente de cada entidad o dependencia participante debern designar, de mutuo acuerdo la entidad o dependencia responsable del Pp. De esta forma se asegura la alineacin entre las diferentes planeaciones estratgicas, y tambin la alineacin de la labor institucional hacia la consecucin de un objetivo comn.
UR 1 / Dependencia A
Programa Presupuestario (Pp) Matriz de indicadores para Resultados (MIR)
UR 2 / Dependencia B
Figura 33. Integracin de la MIR para Pp con diversos actores
65
As mismo, cuando la ejecucin de un Pp se lleve a cabo con la participacin de Entidades Federativas, igualmente se deber especificar una nica MIR, donde se contar con un nico Fin y Propsito y la informacin contenida en las filas de Componente y Actividades ser el agregado de la informacin de Componente y Actividades de cada Entidad Federativa participante. De preferencia, en estos casos, la dependencia federal coordinadora o responsable de los recursos podr coordinarse con los gobiernos de las entidades federativas para la elaboracin de una sola matriz por programa o fondo. La dependencia federal coordinadora responsable del programa o fondo ser la responsable de administrar la MIR. De esta forma se asegura la alineacin entre las diferentes planeaciones estratgicas, y tambin la alineacin de la labor institucional hacia la consecucin de un objetivo nacional.
Entidad Federativa A /Municipio 1 Entidad Federativa B / Municipio 1
Programa Presupuestario (Pp)

Matriz de indicadores para Resultados (MIR)
Figura 34. Integracin de la MIR para Pp con diversas: Entidades Federativas y Municipios
V.3 Nuevo enfoque para mejorar la Calidad de la Gestin y Gasto Pblico

El PbR abarca todas las etapas del proceso presupuestario, desde la planeacin-programacin, hasta la evaluacin y rendicin de cuentas. En cada etapa intervienen diversos instrumentos como el Programa de Mediano Plazo (PMP) y el Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED). La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) es una herramienta de planeacin estratgica que permitir vincular los distintos instrumentos durante todo el proceso, ya que incorpora la informacin de manera integral: Programacin y presupuestacin, con la asignacin de presupuesto por Programa presupuestario. Control, ejercicio y seguimiento, con el monitoreo de los avances fsicos (objetivos-indicadoresmetas) y financieros. Evaluacin-Planeacin, con la retroalimentacin de los resultados de las evaluaciones para la mejora de los programas. Los resultados se publican en los diversos informes que se entregan al H. Congreso de la Unin. Se integra as un sistema de informacin para toma de decisiones en funcin de los resultados esperados y obtenidos.
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La figura a continuacin muestra el nuevo enfoque para mejorar la calidad de la gestin y gasto pblico
Gestin para Resultados (GpR)
Presupuesto basado en Resultados (PbR) Planeacin PND y sus Programas
Programacin
Programa presupuestario
Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)
Presupuestacin
Objetivos Fin Propsito

Componente
Indicadores
Metas
Parte alta de la Matriz
Parte baja de la Matriz

Control Ejercicio Seguimiento
Actividad
Evaluacin
Ejecucin: Gestin y Gasto Pblico
Figura 35. Enfoque para mejorar la calidad de la gestin y gasto pblico
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68
Anexo 1: Lista de verificacin
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A continuacin se presenta una propuesta de lista de verificacin que puede ser utilizada para comprobar la congruencia de la MIR.
LISTA DE VERIFICACIN PARA LA CONSTRUCCIN DE LA MIR
Aplique la siguiente lista de verificacin sobre la MIR conforme a las siguientes instrucciones: Marque con a cuando la informacin contenida en la MIR cumpla con lo expresado en la oracin Marque con r cuando la informacin contenida en la MIR no cumpla con lo expresado en la oracin Las cuestiones que vienen identificadas como "Lgica Horizontal" le ayudarn a comprobar el cumplimiento con la lgica horizontal de la MIR Las cuestiones que vienen identificadas como "Lgica Vertical" le ayudarn a comprobar el cumplimiento con la lgica vertical de la MIR Identificacin del El Programa presupuestario tiene identificado clave y nombre Programa presupuestario El eje de poltica pblica del PND al cual est vinculado el Pp est identificado Alineacin a la Planeacin Nacional El objetivo del eje de poltica pblica del PND al cual est vinculado el Pp est identificado El Programa sectorial, institucional, especial o regional derivado del PND al cual est vinculado el Pp est identificado El objetivo sectorial, institucional, especial o regional al cual est vinculado el Pp est identificado El objetivo estratgico de la dependencia o entidad al cual est vinculado el Pp est identificado FIN: enuncia la contribucin del Pp en el mediano o largo plazo al logro del objetivo del desarrollo nacional al que impacta (Lgica Vertical) FIN: su sintaxis corresponde con la frmula El Qu (contribuir a un objetivo superior) + Mediante/A travs de + El Cmo (la solucin del problema) PROPSITO: identifica la poblacin o rea de enfoque a la que va dirigido el Pp y la manera en que le impacta PROPSITO: su sintaxis corresponde con la frmula Sujeto (poblacin o rea de enfoque) + Verbo en presente + Complemento (resultado logrado) PROPSITO: es razonable esperar que el logro del Propsito implique una contribucin significativa al logro del objetivo superior (Lgica Vertical) COMPONENTES: indica qu bienes o servicios debe producir o entregar el Pp COMPONENTES: los componentes identificados son los necesarios y suficientes para lograr el Propsito del Pp (Lgica Vertical) COMPONENTES: su sintaxis corresponde con la frmula Productos terminados o Servicios proporcionados + Verbo en participio pasado ACTIVIDADES: indica las principales acciones emprendidas mediante las cuales se movilizan los insumos para generar los bienes y/o servicios que produce o entrega el programa ACTIVIDADES: se incluyen las actividades necesarias y suficientes para la consecucin de cada Componente (Lgica Vertical) ACTIVIDADES: su sintaxis corresponde con la frmula Sustantivo derivado de un verbo + Complemento
Resumen Narrativo
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LISTA DE VERIFICACIN PARA LA CONSTRUCCIN DE LA MIR

Aplique la siguiente lista de verificacin sobre la MIR conforme a las siguientes instrucciones: Marque con a cuando la informacin contenida en la MIR cumpla con lo expresado en la oracin Marque con r cuando la informacin contenida en la MIR no cumpla con lo expresado en la oracin Las cuestiones que vienen identificadas como "Lgica Horizontal" le ayudarn a comprobar el cumplimiento con la lgica horizontal de la MIR Las cuestiones que vienen identificadas como "Lgica Vertical" le ayudarn a comprobar el cumplimiento con la lgica vertical de la MIR FIN: se tienen definidos indicadores para este nivel FIN: el indicador mide el comportamiento del objetivo correspondiente: Permite verificar los impactos sociales y econmicos alcanzados para los cuales contribuye el Pp (Lgica Horizontal) PROPSITO: se tienen definidos indicadores para este nivel PROPSITO: el indicador est directamente relacionado con lo que se quiere medir del objetivo correspondiente: Permite verificar la cobertura y/o el cambio producido en la poblacin o rea de enfoque (Lgica Horizontal) COMPONENTES: se tiene definido al menos un indicador para cada componente COMPONENTES: el indicador definido para cada COMPONENTE est directamente relacionado con lo que se Indicadores quiere medir del objetivo correspondiente: Permite verificar la generacin y/o entrega de los bienes y/o servicios del programa (Lgica Horizontal) ACTIVIDADES: se tiene definido al menos un indicador para cada actividad ACTIVIDADES: el indicador definido para cada ACTIVIDAD est directamente relacionado con lo que se quiere medir del objetivo correspondiente: Permite verificar la gestin de los procesos (recursos humanos, financiamiento, adquisicin de insumos, e.o.) (Lgica Horizontal) Para mayor especificidad aplicar la "Lista de verificacin para indicadores estratgicos" FIN: Existen medios de verificacin suficientes que permiten asegurar que la informacin requerida para: el clculo de los indicadores de FIN, establecer sus metas y dar seguimiento a los avances en el cumplimiento de las mismas, est disponible y se puede replicar (Lgica Horizontal) PROPSITO: Existen medios de verificacin suficientes que permiten asegurar que la informacin requerida para: el clculo de los indicadores de PROPSITO, establecer sus metas y dar seguimiento a los avances en el cumplimiento de las mismas, est disponible (Lgica Horizontal) COMPONENTE: Existen medios de verificacin suficientes que permiten asegurar que la informacin requerida para: el clculo de los indicadores de CADA COMPONENTE, establecer sus metas y dar seguimiento a los avances en el cumplimiento de las mismas, est disponible (Lgica Horizontal) ACTIVIDADES: Existen medios de verificacin suficientes que permiten asegurar que la informacin requerida para: el clculo de los indicadores de CADA ACTIVIDAD, establecer sus metas y dar seguimiento a los avances en el cumplimiento de las mismas, est disponible (Lgica Horizontal) Existen supuestos identificados para cada uno de los niveles de la MIR (Lgica Horizontal) Los supuestos identificados representan situaciones externas probables de ocurrir y contingentes a solventar Si se completan las Actividades programadas y se cumplen con los Supuestos asociados a stas, se lograrn producir los componentes (Lgica Vertical) Si se producen los Componentes detallados y se cumplen con los Supuestos asociados a stas, se lograr el Propsito del Pp (Lgica Vertical) Si se logra el Propsito del Pp y se cumplen los Supuestos asociados a ste, se contribuir al logro del Fin (Lgica Vertical) Si se contribuye al logro del Fin y se mantienen vigentes los Supuestos asociados a ste, se garantizar la sustentabilidad de los beneficios del programa. (Lgica Vertical)
Supuestos
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Glosario
Actividades: Son las principales acciones emprendidas mediante las cuales se movilizan los insumos para generar los bienes y/o servicios que produce o entrega el programa. Son las principales acciones o recursos asignados para producir cada uno de los Componentes. Anlisis del problema: En el ordenamiento de las causas y los efectos detectados en un esquema tipo rbol, donde el problema definido es el punto de partida, el tronco, las causas son las races y los efectos la copa. Deben relacionarse entre s estableciendo causas directas e indirectas. El anlisis del problema se realiza con base en los hallazgos de un diagnstico previo, que contenga evidencia cuantitativa y cualitativa sobre el problema y sus orgenes y consecuencias. rea de enfoque: Ver Poblacin. Calidad: Dimensin del indicador que busca evaluar atributos de los bienes o servicios producidos por el programa respecto a normas o referencias externas. Componentes: Son los bienes y servicios pblicos que produce o entrega el programa para cumplir con su propsito; deben establecerse como productos terminados o servicios proporcionados. Definicin del indicador: Precisa qu se pretende medir del objetivo al que est asociado; debe ayudar a entender la utilidad, finalidad o uso del indicador. Definicin del objetivo: Es la traduccin de causasefectos en medios-fines para definir la situacin futura a lograr que solventar las necesidades o problemas identificados en el rbol del problema. Definicin del problema: Consiste en identificar de entre las demandas sociales u oportunidades de desarrollo, la prioritaria, que tiene posibilidades de ser resuelta a travs de la accin gubernamental, y que est alineada con los objetivos del PND y sus programas derivados. Dimensin del indicador: Es el aspecto del logro de los objetivos que mide el indicador; eficacia, eficiencia, calidad, economa. Economa: Dimensin del indicador que mide la capacidad del programa que lo ejecuta para recuperar los costos incurridos, ya sea de inversin o de operacin. Eficacia: Dimensin del indicador que mide el nivel de cumplimiento de los objetivos. Eficiencia: Dimensin del indicador que mide qu tan bien se han utilizado los recursos en la produccin de los resultados. Enfoque transversal: Convergencia o corresponsabilidad de varios programas, polticas e instituciones para lograr objetivos y resultados respecto de grupos de poblacin (indgenas, mujeres, jvenes, personas con discapacidad) o reas de enfoque (desarrollo rural sustentable o desarrollo cientfico) que enfrentan retos comunes y especficos para su desarrollo. Estructura Analtica del Programa presupuestario (EAPp): Es la herramienta que explica la razn de ser de un programa, mediante la descripcin de la coherencia entre el problema, necesidad u oportunidad identificado (incluyendo sus causas y efectos) y los objetivos y medios para su solucin, as como la secuencia lgica (vertical) entre los mismos. Fin: Descripcin de cmo el programa contribuye, en el mediano o largo plazo, a la solucin de un problema de desarrollo o a la consecucin de los objetivos del PND y sus programas derivados. Frecuencia de medicin: Es la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medicin del indicador.
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Gestin para Resultados (GpR): es un modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeo institucional que pone ms nfasis en los resultados que en los procedimientos. Aunque tambin interesa cmo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qu se hace, qu se logra y cul es su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir, la creacin de valor pblico. Indicador: Es un instrumento para medir el logro de los objetivos de los programas y un referente para el seguimiento de los avances y para la evaluacin de los resultados alcanzados. Indicador de desempeo: Es la expresin cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas, que proporciona un medio sencillo y fiable para medir logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los cambios vinculados con las acciones del programa, monitorear y evaluar sus resultados. Los indicadores de desempeo pueden ser indicadores estratgicos o indicadores de gestin. Indicador estratgico: Un indicador es estratgico cuando: Mide el grado de cumplimiento de los objetivos de las polticas pblicas y de los Pp. Contribuye a corregir o fortalecer las estrategias y la orientacin de los recursos. Incluye a los indicadores de Fin, Propsito y aquellos de Componentes que consideran apoyos, bienes y/o servicios que impactan directamente a la poblacin o rea de enfoque. Impacta de manera directa en la poblacin o rea de enfoque. Indicador de gestin: Un indicador es de gestin cuando: Miden el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y/o servicios pblicos son generados y entregados. Incluye los indicadores de Actividades y aqullos de Componentes que entregan bienes y/o servicios para ser utilizados por otras instancias.
Lnea base: Valor del indicador que se establece como punto de partida para evaluarlo y darle seguimiento. Lgica vertical: permite verificar la relacin causa-efecto directa que existe entre los diferentes niveles de la matriz (resumen narrativo). Se analiza de abajo hacia arriba. Lgica horizontal: establece cmo se controlar y medir el logro de cada nivel de la matriz y de dnde se obtendr la informacin necesaria para ello. Constituye la base para el seguimiento, el control y la evaluacin del programa. Matriz de Indicadores para Resultados (MIR): Herramienta de planeacin estratgica que en forma resumida, sencilla y armnica establece con claridad los objetivos del Pp y su alineacin con aquellos de la planeacin nacional y sectorial; incorpora los indicadores que miden los objetivos y resultados esperados; identifica los medios para obtener y verificar la informacin de los indicadores; describe los bienes y servicios a la sociedad, as como las actividades e insumos para producirlos; e incluye supuestos sobre los riesgos y contingencias que pueden afectar el desempeo del programa. Medios de Verificacin: Indican las fuentes de informacin que se utilizarn para medir los indicadores y para verificar que los objetivos del programa (resumen narrativo) se lograron. Meta: Permite establecer lmites o niveles mximos de logro, comunica el nivel de desempeo esperado por la organizacin, y permite enfocarla hacia la mejora.
74
Mtodo de clculo: Determina la forma en que se relacionan las variables establecidas para el indicador. Metodologa de Marco Lgico (MML): Herramienta de planeacin estratgica basada en la estructuracin y solucin de problemas, que permite organizar de manera sistemtica y lgica los objetivos de un programa y sus relaciones de causalidad; identificar y definir los factores externos al programa que pueden influir en el cumplimiento de los objetivos; evaluar el avance en la consecucin de los mismos, as como examinar el desempeo del programa en todas sus etapas. La MML facilita el proceso de conceptualizacin y diseo de programas. Permite fortalecer la vinculacin de la planeacin con la programacin. Nombre del indicador: Es la expresin verbal que identifica al indicador y que expresa lo que se desea medir con l. Objetivo estratgico: Se orienta a cumplir los objetivos del PND y busca resolver problemas o necesidades de poblaciones o reas de enfoque especficos, a travs de sus programas presupuestarios. Parmetros de semaforizacin: Son los parmetros que sirven para poder dar seguimiento, realizar la evaluacin adecuada y contar con elementos para la toma de decisiones, as como para identificar si el cumplimiento del indicador fue el adecuado o esperado. Plan Nacional de Desarrollo: Documento que establece los ejes de poltica pblica, a partir de los cuales se determinan los objetivos nacionales, las metas y las estrategias que rigen la accin del gobierno. Poblacin o rea de enfoque: La poblacin o rea que presenta el problema, necesidad u oportunidad que justifica al programa y por ende se ha elegido o pudiera ser elegible para ser beneficiaria del mismo. Se distingue de la manera siguiente: Poblacin o rea de enfoque potencial, cuando se trata del universo global de la poblacin o rea referida. Poblacin o rea de enfoque objetivo, cuando se trata de la poblacin o rea que el programa pretende atender en un periodo dado de tiempo, pudiendo corresponder a la totalidad de la poblacin o rea potencial o a una parte de ella. Poblacin o rea de enfoque atendida, se refiere a la poblacin o rea objetivo que ya fue atendida por el Pp.
Presupuesto basado en Resultados (PbR): Es el proceso que integra de forma sistemtica, en las decisiones correspondientes, consideraciones sobre los resultados y el impacto de la ejecucin de los programas presupuestarios y de la aplicacin de los recursos asignados a stos. Lo anterior con el objeto de entregar mejores bienes y servicios pblicos a la poblacin, elevar la calidad del gasto pblico y promover una ms adecuada rendicin de cuentas y transparencia. Principios de la GpR: La Gestin para Resultados se fundamenta en: 1. Centrar el dilogo en los resultados. 2. Alinear la planeacin, programacin, presupuestacin, monitoreo y evaluacin con los resultados. 3. Promover y mantener procesos sencillos de medicin e informacin. 4. Gestionar para, no por, resultados. 5. Usar la informacin sobre resultados para aprender, apoyar la forma de decisiones y rendir cuentas. Propsito: Resultado directo a ser logrado en la poblacin objetivo como consecuencia de la utilizacin de los componentes (bienes y servicios pblicos) producidos o entregados por el programa.
75
Resultado clave: Es el cambio sustantivo entre la situacin descrita con el problema y la situacin descrita una vez alcanzada la solucin del problema. Resumen narrativo: Son los objetivos que se pretenden alcanzar con el Pp. En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, el resumen narrativo corresponde a la primera columna de la matriz. Seleccin alternativa: Consiste en seleccionar dentro del rbol de objetivos, las opciones de medios que pueden llevarse a cabo con mayores posibilidades de xito, considerando las restricciones que apliquen en cada caso, particularmente su factibilidad tcnica y presupuestaria. Corresponde a la ltima fase de la identificacin de la solucin del problema planteado. Sentido del indicador: se refiere al sentido que debe tener el comportamiento del indicador para medir su avance. El sentido de un indicador permite conocer cuando un resultado representa un desempeo positivo o uno negativo. Puede tener un sentido descendente o ascendente. Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED): Es un componente clave del PbR y se encuentra fundamentado en la Fraccin 51, del Artculo 2 de la Ley Federal de Presupuesto. Permite la valoracin objetiva del desempeo de los programas y las polticas pblicas a travs de la verificacin del cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratgicos y de gestin para: 1. Conocer los resultados del ejercicio de los recursos y el impacto social de los programas. 2. Identificar la eficacia, eficiencia, economa calidad del gasto. 3. Mejorar la calidad del gasto mediante una mayor productividad y eficiencia de los procesos gubernamentales. Supuestos: Son los factores externos, cuya ocurrencia es importante corroborar para el logro de los objetivos del programa y, en caso de no cumplirse, implican riesgos y contingencias que se deben solventar. Unidad de medida: Es la determinacin concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medicin al aplicar el indicador.
76
Abreviaturas y Siglas
APF CPEUM CONAC EAPp GpR LCF LFPRH LFRC LFTAIPG LGCG LGDS LGEPF LOAPF LP MIR MML PASH PbR PMP PND Pp SED UR Administracin Pblica Federal Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Consejo Nacional de Armonizacin Contable Estructura Analtica del Programa presupuestario Gestin para Resultados Ley de Coordinacin Fiscal Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas Ley Federal de Transparencia y acceso a la Informacin Pblica Gubernamental Ley General de Contabilidad Gubernamental Ley General de Desarrollo Social Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal Ley de Planeacin Matriz de Indicadores para Resultados Metodologa de Marco Lgico Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico Presupuesto basado en Resultados Programa de Mediano Plazo Plan Nacional de Desarrollo Programa presupuestario Sistema de Evaluacin del Desempeo Unidad Responsable
77

Guía para construir la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR

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Gua para la construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Metodologa de Marco Lgico

Cmo construir la Matriz de Indicadores para Resultados

Anexo 1: Lista de verificacin

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

II El proceso de Planeacin, Programacin y Presupuesto

Figura 1. Principios que fundamentan la GpR

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

II.2 Marco jurdico

Figura 2. Marco Jurdico para la operacin del PbR y SED

II.3 Presupuesto basado en Resultados

Proceso de Planeacin Nacional

Programas del PND

Figura 3. Proceso de Planeacin Nacional 10

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Cuenta Pblica e Informes

Figura 4. Etapas del Proceso Presupuestario

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

II.4 El Sistema de Evaluacin del Desempeo

Informacin del desempeo Evaluacin

Rendicin de cuentas Transparencia Elevar la calidad del gasto

Figura 5. Elementos y objetivos del SED

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Para efectos de la figura anterior se entender lo siguiente:

Normas de operacin Seguimiento

Evaluacin Informacin desempeo del

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

III Metodologa de Marco Lgico

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Considerar a los beneficiarios de los programas (sociedad)

Responsables de la ejecucin de los programas

III.2 Etapas de la Metodologa de Marco Lgico

Anlisis del problema

3 Definicin del objetivo

Definicin de la Estructura Analtica del Pp

Figura 7. Etapas de la MML

A continuacin se comentan de dichas etapas.

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Definicin del problema

Anlisis del problema

3 Definicin del objetivo

Definicin de la Estructura Analtica del Pp

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Anlisis del problema

Anlisis del problema

3 Definicin del objetivo

Definicin de la Estructura Analtica del Pp

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Definicin del objetivo

Anlisis del problema

3 Definicin del objetivo

Definicin de la Estructura Analtica del Pp

Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados

Anlisis del problema

3 Definicin del objetivo