Plan Contable de Las Entidades Financieros

PARA
MANUAL DE CONTABILIDAD LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO III
CATLOGO DE CUENTAS
PARA
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1101 CAJA 1101.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas 1101.01.02 Oro acuado en barras 1101.02 Agencias 1101.03 Oficinas especiales 1101.09 Efectivo en trnsito 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 1102.01 Cuenta ordinaria 1102.02 Cuenta especial 1102.03 Cuenta de depsitos2por mandato legal 1102.04 Depsitos overnight 1102.09 Otras 1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 1103.01 Bancos 1103.02 Financieras 1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 1103.09 Otras empresas del sistema financiero 1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 1104.01 De primera categora 1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS 1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias 1104.09 Otras instituciones financieras 1105 CANJE 1105.01 Local 1105.01.01 Obligaciones inmediatas 1105.01.02 Depsitos de ahorro y plazo 1105.01.03 Crditos y financiamientos 1105.01.09 Otros 1105.02 Provincias - Otros Bancos 1105.02.01 Obligaciones inmediatas 1105.02.02 Depsitos de ahorro y plazo 1105.02.03 Crditos y financiamientos 1105.02.09 Otros 1105.03 Provincias - otras oficinas del banco 1105.03.01 Obligaciones inmediatas 1105.03.02 Depsitos de ahorro y plazo 1105.03.03 Crditos y financiamientos 1105.03.09 Otros 1105.04 Interbancarios 1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 1106.01 Cheques 1106.02 rdenes de pago 1106.03 Documentos sobre el exterior 1106.09 Otros efectos de cobro 1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO 1107.01 Fondos fijos 1107.02 Fondos en garanta 1107.02.01 Operaciones Burstiles
1 2
Eliminada la cuenta analtica 1101.01.03 mediante Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
PARA
1107.02.09 Otros 1107.03 Banco Central de Reserva del Per 1107.09 Otras disponibilidades restringidas 1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1108.02 Banco Central de Reserva del Per 1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas 1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior 1108.07 Disponible restringido
12 FONDOS INTERBANCARIOS 1201 FONDOS INTERBANCARIOS 1201.01 Bancos 1201.02 Financieras 1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 3 1201.09 Otras empresas del sistema financiero 1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS 1208.01 Bancos 1208.02 Financieras 1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 4 1208.09 Otras empresas del sistema financiero
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 5 1301.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1301.05.01 Acciones comunes 1301.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1301.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1301.05.19 Otros valores y ttulos 1301.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1301.06.01 Acciones comunes 1301.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1301.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1301.06.19 Otros valores y ttulos 1301.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1301.07.01 Acciones comunes 1301.07.02 Acciones de inversin 1301.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1301.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1301.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 1301.07.12 Instrumentos de titulizacin 1301.07.19 Otros valores y ttulos 1301.19 Otros 6 1301.19.01 Instrumentos financieros hbridos 7 1301.19.19 Otros
3 4
Modificado por la Resol. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 Modificado por la Resol. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 5 Modificado la denominacin de la cuenta por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 6 Incorporado mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 7 Incorporado mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
PARA
1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 8 1302.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1302.01.01 Representativos de deuda pas 1302.01.01.01 Per 1302.01.01.02 Pases con grado de inversin 1302.01.01.19 Otros 1302.01.09 Representativos de obligaciones varias 1302.01.09.01 Per 1302.01.09.02 Pases con grado de inversin 1302.01.09.19 Otros 1302.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1302.02.01 Per 1302.02.02 Pases con grado de inversin 1302.02.19 Otros 9 1302.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1302.03.03 Organismos Financieros Internacionales 1302.03.19 Otros Organismos Financieros 10 1302.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1302.05.05 Letras hipotecarias 1302.05.06 Bonos hipotecarios 1302.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1302.05.08 Bonos ordinarios 1302.05.09 Bonos estructurados 11 1302.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1302.05.11 Bonos convertibles en acciones 1302.05.19 Otros valores y ttulos 12 1302.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1302.06.08 Bonos ordinarios 1302.06.09 Bonos estructurados 13 1302.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1302.06.11 Bonos convertibles en acciones 1302.06.19 Otros valores y ttulos 1302.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1302.07.08 Bonos ordinarios 1302.07.09 Bonos estructurados 1302.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1302.07.11 Bonos convertibles en acciones 1302.07.12 Instrumentos de titulizacin 1302.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 1302.07.15 Instrumentos de corto plazo 1302.07.15.01 Pagars 1302.07.15.02 Letras Afianzadas 1302.07.15.19 Otros valores y ttulos 1302.07.19 Otros valores y ttulos 1302.19 Otros 16 1302.19.01 Instrumentos financieros hbridos 17 1302.19.19 Otros
14
15
8 9
Modificado la denominacin de la cuenta por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Eliminadas las cuentas analticas 1302.03.01, 1302.03.02, 1303.09.05, 1303.09.06, 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. 10 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, eliminndose cuentas analticas correspondientes a certificados. Posteriormente eliminada la cuenta analtica 1302.05.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 11 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. 12 Eliminada la cuenta analtica 1302.06.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 13 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. 14 Eliminada la cuenta analtica 1302.07.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 15 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 16 Incorporado mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 17 Incorporado mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
PARA
1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE 18 CAPITAL 1303.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.05.01 Acciones comunes 1303.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1303.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1303.05.19 Otros valores y ttulos 1303.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.06.01 Acciones comunes 1303.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1303.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1303.06.19 Otros valores y ttulos 1303.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.07.01 Acciones comunes 1303.07.02 Acciones de inversin 1303.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1303.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1303.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 1303.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 1303.07.12 Instrumentos de titulizacin 1303.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1303.07.19 Otros valores y ttulos 1303.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 19 20 estados financieros 1303.09.01 Acciones comunes 1303.09.02 Acciones de inversin 1303.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1303.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1303.09.19 Otros valores y ttulos 1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 1303.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1303.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99) 1303.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1303.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 21 1303.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 22 1303.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 23 1303.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 24 1303.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 25 1303.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 26 1303.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1303.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1303.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1303.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.18.01.09 Valores y ttulos emitidos por 27 otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1303.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 1303.18.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.18.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.18.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.18.02.09 Valores y ttulos emitidos por 28 otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
18
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Eliminada las subcuentas 1303.08, 1303.10, 1303.11 y 1303.12 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 19 Eliminadas las cuentas analticas 1302.03.01, 1302.03.02, 1303.09.05, 1303.09.06, 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. 20 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 21 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 22 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 23 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 24 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 25 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 26 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 2727 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
PARA
1303.18.19 Otros valores y ttulos 1303.19 Otros 1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE 29 DEUDA 1304.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.01.01 Representativos de deuda pas 1304.01.01.01 Per 1304.01.01.02 Pases con grado de inversin 1304.01.01.19 Otros 1304.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 1304.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF30 1304.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 1304.01.09 Representativos de obligaciones varias 1304.01.09.01 Per 1304.01.09.02 Pases con grado de inversin 1304.01.09.19 Otros 1304.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.02.01 Per 1304.02.02 Pases con grado de inversin 1304.02.19 Otros 31 1304.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.03.03 Organismos Financieros Internacionales 1304.03.19 Otros Organismos Financieros 32 1304.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.05.05 Letras hipotecarias 1304.05.06 Bonos hipotecarios 1304.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1304.05.08 Bonos ordinarios 1304.05.09 Bonos estructurados 33 1304.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1304.05.11 Bonos convertibles en acciones 1304.05.19 Otros valores y ttulos 34 1304.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.06.08 Bonos ordinarios 1304.06.09 Bonos estructurados 35 1304.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1304.06.11 Bonos convertibles en acciones 1304.06.19 Otros valores y ttulos 36 1304.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.07.08 Bonos ordinarios 1304.07.09 Bonos estructurados 37 1304.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1304.07.11 Bonos convertibles en acciones 1304.07.12 Instrumentos de titulizacin 1304.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1304.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 1304.07.15 Instrumentos de corto plazo 1304.07.15.01 Pagars 1304.07.15.02 Letras afianzadas 1304.07.19 Otros Valores y ttulos
28 29
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 1304.08 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 30 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001. 31 Eliminadas las cuentas analticas 1304.03.01, 1304.03.02, 1304.09.12 y 1304.09.13 mediante la Resol. SBS N 47272009 del 29.05.2009. 32 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, eliminndose las cuentas analticas correspondientes a certificados. Posteriormente eliminada la subcuenta 1304.05.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 33 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 34 Eliminada la cuenta analtica 1304.06.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 35 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 36 Eliminada la cuenta analtica 1304.07.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 37 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
PARA
1304.09
Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 38 39 estados financieros 1304.09.06 Bonos hipotecarios 1304.09.08 Bonos ordinarios 1304.09.09 Bonos estructurados 40 1304.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1304.09.11 Bonos convertibles en acciones 1304.09.19 Otros valores y ttulos
1304.10 Operaciones de reporte 1304.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1304.11 Pactos de recompra 1304.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1304.12 Prstamos de valores 1304.12.01 Negociados en Bolsa 1304.12.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.12.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.12.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.12.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.12.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.12.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.12.01.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1304.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1304.12.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.12.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.12.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.12.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.12.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.12.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.12.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1304.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1304.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1304.18.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.18.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.18.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.18.01.09 Valores y ttulos emitidos por 41 otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1304.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 1304.18.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.18.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.18.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.18.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.18.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.18.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
38
Eliminadas las cuentas analticas 1304.03.01, 1304.03.02, 1304.09.12 y 1304.09.13 mediante la Resol. SBS N 47272009 del 29.05.2009. Posteriormente, eliminada la cuenta analtica 1304.09.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 39 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. 40 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 41 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
PARA
Valores y ttulos emitidos por 42 otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1304.18.19 Otros valores y ttulos 1304.19 Otros 1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO 1305.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.01.01 Representativos de deuda pas 1305.01.01.01 Per 1305.01.01.02 Pases con grado de inversin 1305.01.01.19 Otros 1305.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 1305.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 44 1305.01.04 Bonos D.S. N 108-2000 1305.01.09 Representativos de obligaciones varias 1305.01.09.01 Per 1305.01.09.02 Pases con grado de inversin 1305.01.09.19 Otros 1305.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.02.01 Per 1305.02.02 Pases con grado de inversin 1305.02.19 Otros 45 1305.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.03.03 Organismos Financieros Internacionales 1305.03.19 Otros Organismos Financieros 46 1305.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.05.06 Bonos hipotecarios 1305.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1305.05.08 Bonos ordinarios 1305.05.09 Bonos estructurados 1305.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1305.05.11 Bonos convertibles en acciones 1305.05.19 Otros valores y ttulos 48 1305.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.06.08 Bonos ordinarios 1305.06.09 Bonos estructurados 1305.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1305.06.11 Bonos convertibles en acciones 1305.06.19 Otros valores y ttulos 50 1305.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.07.08 Bonos ordinarios 1305.07.09 Bonos estructurados 1305.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1305.07.11 Bonos convertibles en acciones 1305.07.12 Instrumentos de titulizacin 1305.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1305.07.19 Otros valores y ttulos 1305.12 Prstamos de valores 1305.12.01 Negociados en Bolsa 1305.12.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.12.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.12.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.12.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.12.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.12.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
43
1304.18.02.09
47
49
51
42 43
Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 44 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 45 Eliminadas las cuentas analticas 1305.03.01 y 1305.03.02 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 46 Eliminada la cuenta analtica 1305.05.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 47 Modificado la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 48 Eliminada la cuenta analtica 1305.06.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 49 Modificado la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 50 Eliminada la cuenta analtica 1305.07.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 51 Modificado la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
PARA
1305.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1305.12.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.12.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.12.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.12.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.12.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.12.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1305.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1305.18.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.18.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.18.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.18.01.19 Otros valores y ttulos 1305.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 1305.18.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.18.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.18.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.18.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.18.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.18.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.18.02.19 Otros valores y ttulos 1305.18.19 Otros valores y ttulos 1305.19 Otros 1306 INVERSIONES EN COMMODITIES 1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 1308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos 53 Representativos de Capital 1308.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1308.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1308.01.19 Otros 54 1308.03 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Capital 1308.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1308.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1308.03.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 55 estados financieros 1308.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 56 1308.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 57 1308.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1308.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99) 58 1308.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 59 1308.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en 60 Bolsa 1308.03.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 61 1308.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 62 1308.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa
52
52
Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, eliminada las subcuentas 1308.02, 1308.04 y 1308.05 mediante la Resol. SBS N 1737-2012 del 19.09.2012. Mediante el OM 45311-2012 estas subcuentas se eliminan a partir de julio 2013. 53 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. 54 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Posteriormente, eliminada las cuentas analticas 1308.03.08, 1308.03.10, 1308.03.11 y 1308.03.12 mediante la Resol. SBS N 1737-2012 del 19.09.2012. 55 Modificada la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 56 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 57 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 58 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 59 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 60 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 61 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 62 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000
PARA
1308.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 64 1308.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1308.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1308.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1308.03.19 Otros 1308.19 Otros
63
65
1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO) 66 1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital 1309.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.03.05.01 Acciones comunes 1309.03.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1309.03.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1309.03.05.19 Otros valores y ttulos 1309.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.03.06.01 Acciones comunes 1309.03.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1309.03.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1309.03.06.19 Otros valores y ttulos 1309.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.03.07.01 Acciones comunes 1309.03.07.02 Acciones de inversin 1309.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1309.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1309.03.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 1309.03.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 1309.03.07.12 Instrumentos de titulizacin 1309.03.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1309.03.07.19 Otros valores y ttulos 1309.03.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 67 68 estados financieros 1309.03.09.01 Acciones comunes 1309.03.09.02 Acciones de inversin 1309.03.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1309.03.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1309.03.09.19 Otros valores y ttulos 1309.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 1309.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1309.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1309.03.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia N 064-99) 1309.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1309.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 69 1309.03.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000
63 64 65
Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 66 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, eliminada las cuentas analticas 1309.03.08, 1309.03.10, 1309.03.11 y 1309.03.12 mediante la Resol. SBS N 1737-2012 del 19.09.2012. 67 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 68 Eliminadas las subcuentas analticas 1309.03.09.05, 1309.03.09.06, 1309.03.09.12, 1309.03.09.13, 1309.04.09.12 y 1309.04.09.13 mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 69 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000
10
PARA
1309.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 71 1309.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 72 1309.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 73 1309.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 74 1309.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1309.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.03.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1309.03.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 1309.03.18.19 Otros valores y ttulos 1309.03.19 Otros 75 1309.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 1309.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.04.01.01 Representativos de deuda pas 1309.04.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 1309.04.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 76 1309.04.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 1309.04.01.09 Representativos de obligaciones varias 1309.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 77 1309.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.04.05.05 Letras hipotecarias 1309.04.05.06 Bonos hipotecarios 1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1309.04.05.08 Bonos ordinarios 1309.04.05.09 Bonos estructurados 1309.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 78 subordinada 1309.04.05.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.05.19 Otros valores y ttulos 79 1309.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.04.06.08 Bonos ordinarios 1309.04.06.09 Bonos estructurados 1309.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 80 subordinada 1309.04.06.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.06.19 Otros valores y ttulos 81 1309.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.07.08 Bonos ordinarios 1309.04.07.09 Bonos estructurados
70 71
70
Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 72 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 73 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 74 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 75 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la cuenta analtica 1309.04.08 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 76 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 77 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, eliminndose las subcuentas analticas correspondientes a certificados. Posteriormente eliminada la cuenta analtica 1309.04.05.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 78 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 79 Eliminada la cuenta analtica 1309.04.06.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 80 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 81 Eliminada la cuenta analtica 1309.04.07.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012.
11
PARA
Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 82 subordinada 1309.04.07.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.07.12 Instrumentos de titulizacin 1309.04.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 83 1309.04.07.14 Certificados de depsitos por mercadera 1309.04.07.15 Instrumentos de corto plazo 1309.04.07.19 Otros valores y ttulos 1309.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 84 85 estados financieros 1309.04.09.06 Bonos hipotecarios 1309.04.09.08 Bonos ordinarios 1309.04.09.09 Bonos estructurados 1309.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 86 subordinada 1309.04.09.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.09.19 Otros valores y ttulos 1309.04.10 Operaciones de reporte 1309.04.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.04.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.04.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.04.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.04.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1309.04.11 Pactos de recompra 1309.04.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.04.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.04.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.04.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.04.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1309.04.12 Prstamos de valores 1309.04.12.01 Negociados en Bolsa 1309.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1309.04.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.04.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1309.04.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 1309.04.18.19 Otros valores y ttulos 1309.04.19 Otros 87 1309.05 Inversiones a Vencimiento 1309.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.05.01.01 Representativos de deuda pas 1309.05.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF
82 83
1309.04.07.10
Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 84 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la cuenta analtica 1309.04.09.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 85 Eliminadas las subcuentas analticas 1309.03.09.05, 1309.03.09.06, 1309.03.09.12, 1309.03.09.13, 1309.04.09.12 y 1309.04.09.13 mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 86 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 87 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
12
PARA
1309.05.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 88 1309.05.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 1309.05.01.09 Representativos de obligaciones varias 1309.05.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 89 1309.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.05.05.06 Bonos hipotecarios 1309.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1309.05.05.08 Bonos ordinarios 1309.05.05.09 Bonos estructurados 1309.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 90 subordinada 1309.05.05.11 Bonos convertibles en acciones 1309.05.05.19 Otros valores y ttulos 91 1309.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.05.06.08 Bonos ordinarios 1309.05.06.09 Bonos estructurados 1309.05.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 92 subordinada 1309.05.06.11 Bonos convertibles en acciones 1309.05.06.19 Otros valores y ttulos 93 1309.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.05.07.08 Bonos ordinarios 1309.05.07.09 Bonos estructurados 1309.05.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 94 subordinada 1309.05.07.11 Bonos convertibles en acciones 1309.05.07.12 Instrumentos de titulizacin 1309.05.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1309.05.07.19 Otros valores y ttulos 1309.05.12 Prstamos de valores 1309.05.12.01 Negociados en Bolsa 1309.05.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1309.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.05.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1309.05.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 95 1309.05.18.19 Otros valores y ttulos 1309.05.19 Otros
88 89
Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 Eliminada la cuenta analtica 1309.05.05.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 90 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 91 Eliminada la cuenta analtica 1309.05.06.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 92 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 93 Eliminada la cuenta analtica 1309.05.07.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 94 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 95 Modificado el cdigo por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
13
PARA
14 CRDITOS
96
1401 CRDITOS VIGENTES 1401.02 Crditos a microempresas 97 1401.02.01 Avances en cuenta corriente 98 1401.02.02 Tarjetas de crdito 1401.02.02.01 Tarjetas de crdito por disponibilidad en efectivo 100 1401.02.02.02 Tarjetas de crdito por compra 101 1401.02.02.09 Tarjetas de crdito por otros conceptos 1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.02.05 Descuentos 102 1401.02.05.01 Descuentos-Pagars 103 1401.02.05.02 Descuentos-Letras 104 1401.02.05.09 Descuentos-Otros 1401.02.06 Prstamos 105 1401.02.06.01 Prstamos revolventes 106 1401.02.06.02 Prstamos a cuota fija 107 1401.02.06.09 Otros prstamos 108 1401.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.02.10 Factoring 1401.02.11 Arrendamiento financiero 1401.02.12 Lease-back 1401.02.21 Crditos por liquidar 109 1401.02.26 Crditos- Comercio exterior 110 1401.02.27 Crditos inmobiliarios 112 1401.02.99 Otros crditos 113 1401.02.99.01 Revolventes 114 1401.02.99.02 No revolventes 1401.03 Crditos de consumo 115 1401.03.01 Avances en cuenta corriente 116 1401.03.02 Tarjetas de crdito
96 97
99
111
Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 98 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 99 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 100 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 101 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 102 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 103 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 104 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 105 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 106 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 107 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 108 Incorporada mediante Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 109 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 110 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 111 Incorporado mediante la Resol. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 112 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 113 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 114 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 115 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 116 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
14
PARA
1401.03.02.01 Tarjetas de crdito por disponibilidad en efectivo 118 1401.03.02.02 Tarjetas de crdito por compra 119 1401.03.02.09 Tarjetas de crdito por otros conceptos 1401.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.03.06 Prstamos 120 1401.03.06.01 Prstamos revolventes 121 1401.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 122 1401.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 123 1401.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 124 1401.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 125 1401.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 126 1401.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 1401.03.11 Arrendamiento financiero 1401.03.12 Lease-back 1401.03.13 Pignoraticios 127 1401.03.99 Otros crditos 128 1401.03.99.01 Revolventes 129 1401.03.99.02 No revolventes 1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1401.04.06 Prstamos 130 1401.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 131 1401.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 132 1401.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 1401.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 1401.04.23 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA 133 1401.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 134 1401.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 135 1401.04.99 Otros crditos 136 1401.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1401.05.06 Prstamos
117
117
Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 118 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 119 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 120 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 121 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 122 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 123 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 124 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 125 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 126 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 127 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 128 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 129 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 130 Incorporado mediante Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 131 Incorporado mediante Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 132 Incorporado mediante Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 133 Incorporado mediante Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 134 Incorporado mediante Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 135 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 136 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
15
PARA
1401.05.99 Otros crditos 137 1401.06 Crditos soberanos 1401.06.06 Prstamos 1401.06.99 Otros crditos 138 1401.07 Crditos a entidades del sector pblico 1401.07.01 Avances en cuenta corriente 1401.07.02 Tarjetas de crdito 1401.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.07.05 Descuentos 1401.07.06 Prstamos 1401.07.06.01 Prstamos revolventes 1401.07.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.07.06.09 Otros prstamos 1401.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.07.10 Factoring 1401.07.11 Arrendamiento financiero 1401.07.12 Lease - back 1401.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.07.18.01 Subordinados 1401.07.18.02 No Subordinados 1401.07.21 Crditos por liquidar 1401.07.26 Crditos- Comercio Exterior 1401.07.27 Crditos Inmobiliarios 1401.07.99 Otros crditos 1401.08 Crditos a intermediarios de valores 139 1401.08.01 Avances en cuenta corriente 1401.08.02 Tarjetas de crdito 1401.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.08.05 Descuentos 1401.08.06 Prstamos 1401.08.06.01 Prstamos revolventes 1401.08.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.08.06.09 Otros prstamos 1401.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.08.10 Factoring 1401.08.11 Arrendamiento financiero 1401.08.12 Lease - back 1401.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.08.18.01 Subordinados 1401.08.18.02 No Subordinados 1401.08.21 Crditos por liquidar 1401.08.27 Crditos inmobiliarios 1401.08.99 Otros crditos 1401.09 Crditos a empresas del sistema financiero 140 1401.09.06 Prstamos 1401.09.06.06 Subordinados 1401.09.06.07 No subordinados
137 138
Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. 139 Incorporado por la Resol. 140 Incorporado por la Resol.
SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
16
PARA
1401.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.09.18.01 Subordinados 1401.09.18.02 No Subordinados 1401.09.99 Otros crditos 1401.10 Crditos corporativos 141 1401.10.01 Avances en cuenta corriente 1401.10.02 Tarjetas de crdito 1401.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.10.05 Descuentos 1401.10.05.01 Descuentos-Pagars 1401.10.05.02 Descuentos-Letras 1401.10.05.09 Descuentos-Otros 1401.10.06 Prstamos 1401.10.06.01 Prstamos revolventes 1401.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.10.06.09 Otros prstamos 1401.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.10.10 Factoring 1401.10.11 Arrendamiento financiero 1401.10.12 Lease - back 1401.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.10.18.01 Subordinados 1401.10.18.02 No Subordinados 1401.10.21 Crditos por liquidar 1401.10.26 Crditos- Comercio exterior 1401.10.27 Crditos inmobiliarios 1401.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1401.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1401.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1401.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1401.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1401.10.99 Otros crditos 1401.11 Crditos a grandes empresas 142 1401.11.01 Avances en cuenta corriente 1401.11.02 Tarjetas de crdito 1401.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.11.05 Descuentos 1401.11.05.01 Descuentos-Pagars 1401.11.05.02 Descuentos-Letras 1401.11.05.09 Descuentos-Otros 1401.11.06 Prstamos 1401.11.06.01 Prstamos revolventes 1401.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.11.06.09 Otros prstamos 1401.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.11.10 Factoring 1401.11.11 Arrendamiento financiero 1401.11.12 Lease - back
141 142
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
17
PARA
1401.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.11.18.01 Subordinados 1401.11.18.02 No Subordinados 1401.11.21 Crditos por liquidar 1401.11.26 Crditos- Comercio exterior 1401.11.27 Crditos inmobiliarios 1401.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1401.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1401.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1401.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1401.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1401.11.99 Otros crditos 1401.12 Crditos a medianas empresas 143 1401.12.01 Avances en cuenta corriente 1401.12.02 Tarjetas de crdito 1401.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.12.05 Descuentos 1401.12.05.01 Descuentos-Pagars 1401.12.05.02 Descuentos-Letras 1401.12.05.09 Descuentos-Otros 1401.12.06 Prstamos 1401.12.06.01 Prstamos revolventes 1401.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.12.06.09 Otros prstamos 1401.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.12.10 Factoring 1401.12.11 Arrendamiento financiero 1401.12.12 Lease - back 1401.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.12.18.01 Subordinados 1401.12.18.02 No Subordinados 1401.12.21 Crditos por liquidar 1401.12.26 Crditos- Comercio exterior 1401.12.27 Crditos inmobiliarios 1401.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1401.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1401.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1401.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1401.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1401.12.99 Otros crditos 1401.13 Crditos a pequeas empresas 144 1401.13.01 Avances en cuenta corriente 1401.13.02 Tarjetas de crdito 1401.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.13.05 Descuentos 1401.13.05.01 Descuentos-Pagars 1401.13.05.02 Descuentos-Letras 1401.13.05.09 Descuentos-Otros
143 144
18
PARA
1403
1401.13.06 Prstamos 1401.13.06.01 Prstamos revolventes 1401.13.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.13.06.09 Otros prstamos 1401.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.13.10 Factoring 1401.13.11 Arrendamiento financiero 1401.13.12 Lease-back 1401.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.13.18.01 Subordinados 1401.13.18.02 No Subordinados 1401.13.21 Crditos por liquidar 1401.13.26 Crditos- Comercio exterior 1401.13.27 Crditos inmobiliarios 1401.13.99 Otros crditos CRDITOS REESTRUCTURADOS 1403.02 Crditos a microempresas 1403.02.06 Prstamos 145 1403.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.02.11 Arrendamiento financiero 146 1403.02.12 Lease-Back 147 1403.02.24 Crditos Corto Plazo- Operaciones Reestructuradas y RFA 148 1403.02.27 Crditos inmobiliarios 149 1403.02.99 Otros crditos 150 1403.07 Crditos a entidades del sector pblico 1403.07.06 Prstamos 1403.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.07.11 Arrendamiento financiero 1403.07.12 Lease back 1403.07.27 Crditos inmobiliarios 1403.07.99 Otros crditos 151 1403.08 Crditos con intermediarios de valores 1403.08.06 Prstamos 1403.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.08.11 Arrendamiento financiero 1403.08.12 Lease back 1403.08.27 Crditos inmobiliarios 1403.08.99 Otros crditos 152 1403.10 Crditos corporativos 1403.10.06 Prstamos 1403.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.10.11 Arrendamiento financiero 1403.10.12 Lease back 1403.10.24 Operaciones RFA 1403.10.27 Crditos inmobiliarios 1403.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1403.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1403.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1403.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
145 146
Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 147 Incorporado mediante la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000 148 Incorporado mediante la Resol. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 149 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 150 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 151 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 152 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
19
PARA
1403.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1403.10.99 Otros crditos 153 1403.11 Crditos a grandes empresas 1403.11.06 Prstamos 1403.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.11.11 Arrendamiento financiero 1403.11.12 Lease - back 1403.11.24 Operaciones RFA 1403.11.27 Crditos inmobiliarios 1403.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1403.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1403.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1403.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1403.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1403.11.99 Otros crditos 154 1403.12 Crditos a medianas empresas 1403.12.06 Prstamos 1403.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.12.11 Arrendamiento financiero 1403.12.12 Lease back 1403.12.24 Operaciones RFA 1403.12.27 Crditos inmobiliarios 1403.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1403.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1403.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1403.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1403.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1403.12.99 Otros crditos 155 1403.13 Crditos a pequeas empresas 1403.13.06 Prstamos 1403.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.13.11 Arrendamiento financiero 1403.13.12 Lease-back 1403.13.27 Crditos inmobiliarios 1403.13.99 Otros crditos 1404 CRDITOS REFINANCIADOS 1404.02 Crditos a microempresas 156 1404.02.01 Avances en cuenta corriente 157 1404.02.02 Tarjetas de crdito 158 1404.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.02.05 Descuentos 1404.02.06 Prstamos 159 1404.02.06.01 Prstamos revolventes 160 1404.02.06.02 Prstamos a cuota fija 161 1404.02.06.09 Otros prstamos 162 1404.02.07 Capitalizacin inmobiliaria
153 154
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 155 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 156 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 157 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 158 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 159 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 160 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 161 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
20
PARA
1404.02.10 Factoring 1404.02.11 Arrendamiento financiero 1404.02.12 Lease-back 163 1404.02.24 Operaciones Refinanciadas y RFA 164 1404.02.26 Crditos- comercio exterior 165 1404.02.27 Crditos inmobiliarios 166 1404.02.99 Otros crditos 167 1404.02.99.01 Revolventes 168 1404.02.99.02 No revolventes 1404.03 Crditos de consumo 169 1404.03.01 Avances en cuenta corriente 170 1404.03.02 Tarjetas de crdito 171 1404.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.03.06 Prstamos 172 1404.03.06.01 Prstamos revolventes 173 1404.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 174 1404.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 175 1404.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 176 1404.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 177 1404.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 178 1404.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 1404.03.11 Arrendamiento financiero 1404.03.12 Lease-back 1404.03.13 Pignoraticios 179 1404.03.99 Otros crditos 180 1404.03.99.01 Revolventes 181 1404.03.99.02 No Revolventes
162 163
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporado mediante la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 164 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 165 Incorporado mediante la Resol. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 166 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 167 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 168 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 169 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 170 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 171 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 172 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 173 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 174 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 175 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 176 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 177 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 178 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente Modificado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 179 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 180 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 181 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
21
PARA
1404.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1404.04.06 Prstamos 182 1404.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 183 1404.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 184 1404.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 185 1404.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 186 1404.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 1404.04.23 Prstamos del Fondo - MIVIVIENDA 1404.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 187 1404.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del fondo MIVIVIENDA 188 1404.04.99 Otros crditos 189 1404.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1404.05.06 Prstamos 1404.05.99 Otros crditos 190 1404.06 Crditos soberanos 1404.06.06 Prstamos 1404.06.99 Otros crditos 191 1404.07 Crditos a entidades del sector pblico 1404.07.01 Avances en cuenta corriente 1404.07.02 Tarjetas de crdito 1404.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.07.05 Descuentos 1404.07.06 Prstamos 1404.07.06.01 Prstamos revolventes 1404.07.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.07.06.09 Otros prstamos 1404.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.07.10 Factoring 1404.07.11 Arrendamiento financiero 1404.07.12 Lease back 1404.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.07.18.01 Subordinados 1404.07.18.02 No Subordinados 1404.07.26 Crditos- Comercio exterior 1404.07.27 Crditos inmobiliarios 1404.07.99 Otros crditos 192 1404.08 Crditos a intermediarios de valores 1404.08.01 Avances en cuenta corriente 1404.08.02 Tarjetas de crdito 1404.08.04 Sobregiros en cuenta corriente
182 183
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 184 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 185 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 186 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 187 Incorporado mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 188 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 189 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 190 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 191 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 192 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
22
PARA
1404.08.05 Descuentos 1404.08.06 Prstamos 1404.08.06.01 Prstamos revolventes 1404.08.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.08.06.09 Otros prstamos 1404.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.08.10 Factoring 1404.08.11 Arrendamiento financiero 1404.08.12 Lease back 1404.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.08.18.01 Subordinados 1404.08.18.02 No Subordinados 1404.08.26 Crditos- Comercio exterior 1404.08.27 Crditos inmobiliarios 1404.08.99 Otros crditos 193 1404.09 Crditos a empresas del sistema financiero 194 1404.09.06 Prstamos 1404.09.06.06 Subordinados 1404.09.06.07 No Subordinados 1404.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.09.18.01 Subordinados 1404.09.18.02 No Subordinados 1404.09.99 Otros crditos 195 1404.10 Crditos corporativos 1404.10.01 Avances en cuenta corriente 1404.10.02 Tarjetas de crdito 1404.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.10.05 Descuentos 1404.10.06 Prstamos 1404.10.06.01 Prstamos revolventes 1404.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.10.06.09 Otros prstamos 1404.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.10.10 Factoring 1404.10.11 Arrendamiento financiero 1404.10.12 Lease back 1404.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.10.18.01 Subordinados 1404.10.18.02 No Subordinados 1404.10.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.10.26 Crditos- Comercio exterior 1404.10.27 Crditos inmobiliarios 1404.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1404.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
193 194
196
23
PARA
1404.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.10.99 Otros crditos 197 1404.11 Crditos a grandes empresas 1404.11.01 Avances en cuenta corriente 1404.11.02 Tarjetas de crdito 1404.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.11.05 Descuentos 1404.11.06 Prstamos 1404.11.06.01 Prstamos revolventes 1404.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.11.06.09 Otros prstamos 1404.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.11.10 Factoring 1404.11.11 Arrendamiento financiero 1404.11.12 Lease back 1404.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.11.18.01 Subordinados 1404.11.18.02 No Subordinados 1404.11.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.11.26 Crditos- Comercio exterior 1404.11.27 Crditos inmobiliarios 1404.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1404.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1404.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.11.99 Otros crditos 198 1404.12 Crditos a medianas empresas 1404.12.01 Avances en cuenta corriente 1404.12.02 Tarjetas de crdito 1404.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.12.05 Descuentos 1404.12.06 Prstamos 1404.12.06.01 Prstamos revolventes 1404.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.12.06.09 Otros prstamos 1404.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.12.10 Factoring 1404.12.11 Arrendamiento financiero 1404.12.12 Lease back 1404.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.12.18.01 Subordinados 1404.12.18.02 No Subordinados 1404.12.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.12.26 Crditos- Comercio exterior 1404.12.27 Crditos inmobiliarios 1404.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles
197 198
24
PARA
1404.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1404.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.12.99 Otros crditos 199 1404.13 Crditos a pequeas empresas 1404.13.01 Avances en cuenta corriente 1404.13.02 Tarjetas de crdito 1404.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.13.05 Descuentos 1404.13.06 Prstamos 1404.13.06.01 Prstamos revolventes 1404.13.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.13.06.09 Otros prstamos 1404.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.13.10 Factoring 1404.13.11 Arrendamiento financiero 1404.13.12 Lease-back 1404.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.13.18.01 Subordinados 1404.13.18.02 No Subordinados 1404.13.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.13.26 Crditos- Comercio exterior 1404.13.27 Crditos inmobiliarios 1404.13.99 Otros crditos
1405 CRDITOS VENCIDOS 1405.02 Crditos a microempresas 200 1405.02.02 Tarjetas de crdito 1405.02.02.01 Tarjetas de crdito por disponibilidad en efectivo 202 1405.02.02.02 Tarjetas de crdito por compra 203 1405.02.02.09 Tarjetas de crdito por otros conceptos 1405.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.02.05 Descuentos 204 1405.02.05.01 Descuentos-Pagars 205 1405.02.05.02 Descuentos-Letras 206 1405.02.05.09 Descuentos-Otros 1405.02.06 Prstamos 207 1405.02.06.01 Prstamos revolventes 208 1405.02.06.02 Prstamos a cuota fija 209 1405.02.06.09 Otros prstamos
199 200 201
201
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 202 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 203 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 204 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 205 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 206 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 207 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 208 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
25
PARA
1405.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.02.10 Factoring 1405.02.11 Arrendamiento financiero 1405.02.12 Lease-back 1405.02.19 Crditos refinanciados 211 1405.02.19.02 Tarjetas de crdito 1405.02.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 213 1405.02.19.05 Descuentos 214 1405.02.19.06 Prstamos 215 1405.02.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 216 1405.02.19.10 Factoring 217 1405.02.19.11 Arrendamiento financiero 218 1405.02.19.12 Lease-back 219 1405.02.19.24 Operaciones RFA 220 1405.02.19.26 Crditos comercio exterior 221 1405.02.19.27 Crditos inmobiliarios 222 1405.02.19.99 Otros crditos 223 1405.02.21 Crditos por liquidar 1405.02.22 Crditos reestructurados 224 1405.02.22.06 Prstamos 225 1405.02.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 226 1405.02.22.11 Arrendamiento financiero 227 1405.02.22.12 Lease-back 228 1405.02.22.24 Operaciones RFA 229 1405.02.22.27 Crditos inmobiliarios 230 1405.02.22.99 Otros crditos 231 1405.02.26 Crditos-comercio exterior
209 210
210
212
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 211 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 212 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 213 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 214 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 215 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 216 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 217 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 218 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 219 Las denominaciones de las subcuentas analticas 1405.02.19.01 y 1405.02.19.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analticas 1405.02.19.24 y 1405.02.19.25. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 220 La subcuenta analtica 1405.02.19.01 fue incorporada por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 221 Incorporado mediante la Resol. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 222 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 223 Modificadas por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 224 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 225 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 226 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 227 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 228 Las denominaciones de las subcuentas analticas 1405.02.22.01 y 1405.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analticas 1405.02.22.24 y 1405.02.22.25. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 229 Incorporado por la Res. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 230 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 231 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003
26
PARA
1405.02.27 Crditos inmobiliarios 233 1405.02.99 Otros crditos 1405.03 Crditos de consumo 1405.03.02 Tarjetas de crdito contratadas 234 1405.03.02.01 Tarjetas de crdito contratadas por disponibilidad en efectivo 235 1405.03.02.02 Tarjetas de crdito contratadas por compra 236 1405.03.02.09 Tarjetas de crdito contratadas por otros conceptos 1405.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.03.06 Prstamos 237 1405.03.06.01 Prstamos revolventes 238 1405.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 239 1405.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 240 1405.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 241 1405.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 242 1405.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 243 1405.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 1405.03.11 Arrendamiento financiero 1405.03.12 Lease-back 1405.03.13 Pignoraticios 1405.03.19 Crditos refinanciados 244 1405.03.19.02 Tarjetas de crdito 245 1405.03.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 246 1405.03.19.06 Prstamos 247 1405.03.19.11 Arrendamiento financiero 248 1405.03.19.12 Lease-back 249 1405.03.19.99 Otros crditos 250 1405.03.99 Otros crditos 1405.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1405.04.06 Prstamos 251 1405.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 252 1405.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 253 1405.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 1405.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 1405.04.19 Crditos refinanciados
232 233
232
Incorporado por la Res. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 234 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 235 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 236 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 237 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 238 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 239 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 240 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 241 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 242 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 243 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 244 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 245 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 246 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 247 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 248 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 249 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 250 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 251 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 252 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 253 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
27
PARA
1405.04.19.06 1405.04.19.07 1405.04.19.23 1405.04.19.24 1405.04.19.25
Prstamos 255 Capitalizacin inmobiliaria 256 Prstamos FONDO-MIVIVIENDA Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
257 258
254
Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA

259
1405.04.19.99 Otros crditos 1405.04.23 Prstamos del Fondo Mi-Vivienda 260 1405.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 1405.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
261
1405.04.99 Otros crditos 263 1405.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1405.05.06 Prstamos 1405.05.19 Crditos refinanciados 1405.05.19.06 Prstamos 1405.05.19.99 Otros crditos 1405.05.99 Otros crditos 264 1405.06 Crditos soberanos 1405.06.06 Prstamos 1405.06.19 Crditos refinanciados 1405.06.19.06 Prstamos 1405.06.19.99 Otros crditos 1405.06.99 Otros crditos 265 1405.07 Crditos a entidades del sector pblico 1405.07.02 Tarjetas de crdito 1405.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.07.05 Descuentos 1405.07.06 Prstamos 1405.07.06.01 Prstamos revolventes 1405.07.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.07.06.09 Otros prstamos 1405.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.07.10 Factoring 1405.07.11 Arrendamiento financiero 1405.07.12 Lease - back 1405.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.07.18.01 Subordinados
262
254 255
Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 256 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 257 Incorporado por la Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 258 Incorporado por la Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 259 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 260 Incorporado por la Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 261 Incorporado por la Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 262 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 263 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 264 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 265 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
28
PARA
1405.07.18.02 No Subordinados 1405.07.19 Crditos refinanciados 1405.07.19.02 Tarjetas de crdito 1405.07.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.07.19.05 Descuentos 1405.07.19.06 Prstamos 1405.07.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.07.19.10 Factoring 1405.07.19.11 Arrendamiento financiero 1405.07.19.12 Lease - back 1405.07.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 266 Subordinados 1405.07.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 267 No subordinados 1405.07.19.26 Crditos- Comercio exterior 1405.07.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.07.19.99 Otros crditos 1405.07.21 Crditos por liquidar 1405.07.22 Crditos reestructurados 1405.07.22.06 Prstamos 1405.07.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.07.22.11 Arrendamiento financiero 1405.07.22.12 Lease-back 1405.07.22.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 268 Subordinados 1405.07.22.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 269 No Subordinados 1405.07.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.07.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.07.22.99 Otros crditos 1405.07.26 Crditos- Comercio exterior 1405.07.27 Crditos inmobiliarios 1405.07.99 Otros crditos 270 1405.08 Crditos a intermediarios de valores 1405.08.02 Tarjetas de crdito 1405.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.08.05 Descuentos 1405.08.06 Prstamos 1405.08.06.01 Prstamos revolventes 1405.08.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.08.06.09 Otros prstamos 1405.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.08.10 Factoring 1405.08.11 Arrendamiento financiero 1405.08.12 Lease - back
266 267
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 268 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 269 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 270 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
29
PARA
1405.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.08.18.01 Subordinados 1405.08.18.02 No Subordinados 1405.08.19 Crditos refinanciados 1405.08.19.02 Tarjetas de crdito 1405.08.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.08.19.05 Descuentos 1405.08.19.06 Prstamos 1405.08.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.08.19.10 Factoring 1405.08.19.11 Arrendamiento financiero 1405.08.19.12 Lease - back 1405.08.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 271 Subordinados 1405.08.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 272 No Subordinados 1405.08.19.26 Crditos- Comercio exterior 1405.08.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.08.19.99 Otros crditos 1405.08.21 Crditos por liquidar 1405.08.22 Crditos reestructurados 1405.08.26 Crditos- Comercio exterior 1405.08.27 Crditos inmobiliarios 1405.08.99 Otros crditos 273 1405.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1405.09.06 Prstamos 1405.09.06.06 Subordinados 1405.09.06.07 No Subordinados 1405.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.09.18.01 Subordinados 1405.09.18.02 No Subordinados 1405.09.19 Crditos refinanciados 1405.09.19.06 Prstamos 1405.09.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 274 Subordinados 1405.09.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 275 No Subordinados 1405.09.19.99 Otros crditos 1405.09.99 Otros crditos 276 1405.10 Crditos corporativos 1405.10.02 Tarjetas de crdito 1405.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.10.05 Descuentos 1405.10.06 Prstamos 1405.10.06.01 Prstamos revolventes
271 272 273
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 274 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 275 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 276 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
30
PARA
1405.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.10.06.09 Otros prstamos 1405.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.10.10 Factoring 1405.10.11 Arrendamiento financiero 1405.10.12 Lease - back 1405.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.10.18.01 Subordinados 1405.10.18.02 No Subordinados 1405.10.19 Crditos refinanciados 1405.10.19.02 Tarjetas de crdito 1405.10.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.10.19.05 Descuentos 1405.10.19.06 Prstamos 1405.10.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.10.19.10 Factoring 1405.10.19.11 Arrendamiento financiero 1405.10.19.12 Lease - back 1405.10.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 277 Subordinados 1405.10.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 278 No Subordinados 1405.10.19.24 Operaciones RFA 1405.10.19.26 Crditos-comercio exterior 1405.10.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.10.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1405.10.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.10.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.10.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.10.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.10.19.99 Otros crditos 1405.10.21 Crditos por liquidar 1405.10.22 Crditos reestructurados 1405.10.22.06 Prstamos 1405.10.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.10.22.11 Arrendamiento financiero 1405.10.22.12 Lease-back 1405.10.22.24 Operaciones RFA 1405.10.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.10.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.10.22.99 Otros crditos 1405.10.26 Crditos- Comercio exterior 1405.10.27 Crditos inmobiliarios 1405.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler
277 278
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
31
PARA
1405.10.99 Otros crditos 279 1405.11 Crditos a grandes empresas 1405.11.02 Tarjetas de crdito 1405.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.11.05 Descuentos 1405.11.06 Prstamos 1405.11.06.01 Prstamos revolventes 1405.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.11.06.09 Otros prstamos 1405.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.11.10 Factoring 1405.11.11 Arrendamiento financiero 1405.11.12 Lease - back 1405.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.11.18.01 Subordinados 1405.11.18.02 No subordinados 1405.11.19 Crditos refinanciados 1405.11.19.02 Tarjetas de crdito 1405.11.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.11.19.05 Descuentos 1405.11.19.06 Prstamos 1405.11.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.11.19.10 Factoring 1405.11.19.11 Arrendamiento financiero 1405.11.19.12 Lease - back 1405.11.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 280 Subordinados 1405.11.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 281 No Subordinados 1405.11.19.24 Operaciones RFA 1405.11.19.26 Crditos-comercio exterior 1405.11.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.11.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1405.11.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.11.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.11.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.11.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.11.19.99 Otros crditos 1405.11.21 Crditos por liquidar 1405.11.22 Crditos reestructurados 1405.11.22.06 Prstamos 1405.11.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.11.22.11 Arrendamiento financiero 1405.11.22.12 Lease-back 1405.11.22.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 282 Subordinados
279 280
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 281 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 282 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
32
PARA
1405.11.22.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 283 No Subordinados 1405.11.22.24 Operaciones RFA 1405.11.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.11.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.11.22.99 Otros crditos 1405.11.26 Crditos- Comercio exterior 1405.11.27 Crditos inmobiliarios 1405.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.11.99 Otros crditos 284 1405.12 Crditos a medianas empresas 1405.12.02 Tarjetas de crdito 1405.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.12.05 Descuentos 1405.12.06 Prstamos 1405.12.06.01 Prstamos revolventes 1405.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.12.06.09 Otros prstamos 1405.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.12.10 Factoring 1405.12.11 Arrendamiento financiero 1405.12.12 Lease - back 1405.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.12.18.01 Subordinados 1405.12.18.02 No subordinados 1405.12.19 Crditos refinanciados 1405.12.19.02 Tarjetas de crdito 1405.12.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.12.19.05 Descuentos 1405.12.19.06 Prstamos 1405.12.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.12.19.10 Factoring 1405.12.19.11 Arrendamiento financiero 1405.12.19.12 Lease - back 1405.12.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 285 Subordinados 1405.12.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 286 No Subordinados 1405.12.19.24 Operaciones RFA 1405.12.19.26 Crditos-comercio exterior 1405.12.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.12.19.30 Financiacin estructurada de Proyectos
283 284
Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 285 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 286 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
33
PARA
1405.12.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.12.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.12.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.12.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.12.19.99 Otros crditos 1405.12.21 Crditos por liquidar 1405.12.22 Crditos reestructurados 1405.12.22.06 Prstamos 1405.12.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.12.22.11 Arrendamiento financiero 1405.12.22.12 Lease-back 1405.12.22.24 Operaciones RFA 1405.12.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.12.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.12.22.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.12.22.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.12.22.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.12.22.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.12.22.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.12.22.99 Otros crditos 1405.12.26 Crditos- Comercio exterior 1405.12.27 Crditos inmobiliarios 1405.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.12.99 Otros crditos 287 1405.13 Crditos a pequeas empresas 1405.13.02 Tarjetas de crdito 1405.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.13.05 Descuentos 1405.13.06 Prstamos 1405.13.06.01 Prstamos revolventes 1405.13.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.13.06.09 Otros prstamos 1405.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.13.10 Factoring 1405.13.11 Arrendamiento financiero 1405.13.12 Lease-back 1405.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.13.18.01 Subordinados 1405.13.18.02 No subordinados 1405.13.19 Crditos refinanciados 1405.13.19.02 Tarjetas de crdito 1405.13.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.13.19.05 Descuentos 1405.13.19.06 Prstamos 1405.13.19.07 Capitalizacin inmobiliaria
287
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
34
PARA
Factoring Arrendamiento financiero Lease - back Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 288 Subordinados 1405.13.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 289 No Subordinados 1405.13.19.24 Operaciones RFA 1405.13.19.26 Crditos-comercio exterior 1405.13.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.13.19.99 Otros Crditos 1405.13.21 Crditos por liquidar 1405.13.22 Crditos reestructurados 1405.13.22.06 Prstamos 1405.13.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.13.22.11 Arrendamiento financiero 1405.13.22.12 Lease-back 1405.13.22.24 Operaciones RFA 1405.13.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.13.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.13.22.99 Otros crditos 1405.13.26 Crditos- Comercio exterior 1405.13.27 Crditos inmobiliarios 1405.13.99 Otros crditos
1405.13.19.10 1405.13.19.11 1405.13.19.12 1405.13.19.18
1406
CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 1406.02 Crditos a microempresas 290 1406.02.01 291 1406.02.02 Tarjetas de crdito 1406.02.02.01 Tarjetas de crdito por disponibilidad en efectivo 293 1406.02.02.02 Tarjetas de crdito por compra 294 1406.02.02.09 Tarjetas de crdito por otros conceptos 1406.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.02.05 Descuentos 295 1406.02.05.01 Descuentos-Pagars 296 1406.02.05.02 Descuentos-Letras 297 1406.02.05.09 Descuentos-Otros 1406.02.06 Prstamos
292
288 289
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 290 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009 291 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 292 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 293 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 294 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 295 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 296 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 297 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003
35
PARA
1406.02.06.01 Prstamos revolventes 299 1406.02.06.02 Prstamos a cuota fija 300 1406.02.06.09 Otros prstamos 301 1406.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.02.10 Factoring 1406.02.11 Arrendamiento financiero 1406.02.12 Lease-back 1406.02.19 Crditos refinanciados 302 1406.02.19.02 Tarjetas de crdito 1406.02.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 304 1406.02.19.05 Descuentos 305 1406.02.19.06 Prstamos 306 1406.02.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 307 1406.02.19.10 Factoring 308 1406.02.19.11 Arrendamiento financiero 309 1406.02.19.12 Lease-back 310 1406.02.19.24 Operaciones RFA 311 1406.02.19.26 Crditos comercio exterior 312 1406.02.19.27 Crditos inmobiliarios 313 1406.02.19.99 Otros crditos 314 1406.02.21 Crditos por liquidar 1406.02.22 Crditos reestructurados 315 1406.02.22.06 Prstamos 316 1406.02.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 317 1406.02.22.11 Arrendamiento financiero 318 1406.02.22.12 Lease-back 319 1406.02.22.24 Operaciones RFA
298 299 300
298
303
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 301 Incorporado por la Res. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 302 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 303 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 304 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 305 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 306 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 307 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 308 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 309 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 310 Las denominaciones de las subcuentas analticas 1406.02.22.01 y 1406.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analticas 1406.02.22.24 y 1406.02.22.25. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 311 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 312 Incorporado por la Res. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 313 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 314 Modificadas por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 315 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 316 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 317 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 318 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 319 Las denominaciones de las subcuentas analticas 1406.02.22.01 y 1406.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analticas 1406.02.22.24 y 1406.02.22.25. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
36
PARA
1406.02.22.27 Crditos inmobiliarios 321 1406.02.22.99 Otros crditos 322 1406.02.26 Crditos - comercio exterior 323 1406.02.27 Crditos inmobiliarios 324 1406.02.99 Otros crditos 1406.03 Crditos de consumo 325 1406.03.02 Tarjetas de crdito 326 1406.03.02.01 Tarjetas de crdito contratadas por disponibilidad en efectivo 327 1406.03.02.02 Tarjetas de crdito contratadas por compra 328 1406.03.02.09 Tarjetas de crdito contratadas por otros conceptos 1406.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.03.06 Prstamos 329 1406.03.06.01 Prstamos revolventes 330 1406.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 331 1406.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 332 1406.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 333 1406.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 334 1406.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 335 1406.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 1406.03.11 Arrendamiento financiero 1406.03.12 Lease-back 1406.03.13 Pignoraticios 1406.03.19 Crditos refinanciados 336 1406.03.19.02 Tarjetas de crdito 337 1406.03.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 338 1406.03.19.06 Prstamos 339 1406.03.19.11 Arrendamiento financiero 340 1406.03.19.12 Lease-back 341 1406.13.19.99 Otros crditos 342 1406.03.99 Otros crditos 1406.04 Crditos hipotecarios para vivienda
320 321
320
Incorporado por la Res. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 322 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 323 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 324 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 325 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 326 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 327 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 328 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 329 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 330 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 331 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 332 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 333 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 334 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 335 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 336 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 337 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 338 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 339 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 340 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 341 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 342 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
37
PARA
1406.04.06 Prstamos 343 1406.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 344 1406.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 345 1406.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 1406.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 1406.04.19 Crditos refinanciados 346 1406.04.19.06 Prstamos 347 1406.04.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 348 1406.04.19.23 Prstamos del FONDO-MIVIENDA 1406.04.19.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
349
1406.04.19.25
Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 350
351
1406.04.19.99 Otros crditos 1406.04.23 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA 352 1406.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 353 1406.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 354 1406.04.99 Otros crditos 355 1406.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1406.05.06 Prstamos 1406.05.19 Crditos refinanciados 1406.05.19.06 Prstamos 1406.05.19.99 Otros crditos 1406.05.99 Otros crditos 356 1406.06 Crditos soberanos 1406.06.06 Prstamos 1406.06.19 Crditos refinanciados 1406.06.19.06 Prstamos 1406.06.19.99 Otros crditos 1406.06.99 Otros crditos 357 1405.07 Crditos a entidades del sector pblico 1406.07.02 Tarjetas de crdito 1406.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.07.05 Descuentos 1406.07.06 Prstamos 1406.07.06.01 Prstamos revolventes
343 344
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 345 Incorporado mediante Res. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 346 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 347 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 348 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 349 Incorporado mediante Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 350 Incorporado mediante Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 351 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 352 Incorporado mediante Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 353 Incorporado mediante Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 354 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 355 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 356 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 357 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
38
PARA
1406.07.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.07.06.09 Otros prstamos 1406.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.07.10 Factoring 1406.07.11 Arrendamiento financiero 1406.07.12 Lease - back 1406.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF 1406.07.18.01 Subordinados 1406.07.18.02 No subordinados 1406.07.19 Crditos refinanciados 1406.07.19.02 Tarjetas de crdito 1406.07.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.07.19.05 Descuentos 1406.07.19.06 Prstamos 1406.07.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.07.19.10 Factoring 1406.07.19.11 Arrendamiento financiero 1406.07.19.12 Lease - back 1406.07.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF 358 Subordinados 1406.07.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF No 359 Subordinados 1406.07.19.26 Crditos- Comercio exterior 1406.07.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.07.19.99 Otros crditos 1406.07.21 Crditos por liquidar 1406.07.22 Crditos reestructurados 1406.07.22.06 Prstamos 1406.07.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.07.22.11 Arrendamiento financiero 1406.07.22.12 Lease-back 1406.07.22.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 360 financieros Subordinados 1406.07.22.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 361 financieros No Subordinados 1406.07.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.07.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.07.22.99 Otros crditos 1406.07.26 Crditos- Comercio exterior 1406.07.27 Crditos inmobiliarios 1406.07.99 Otros crditos 362 1406.08 Crditos con intermediarios de valores 1406.08.02 Tarjetas de crdito 1406.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.08.05 Descuentos
358 359
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 360 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 361 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 362 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
39
PARA
1406.08.06 Prstamos 1406.08.06.01 Prstamos revolventes 1406.08.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.08.06.09 Otros prstamos 1406.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.08.10 Factoring 1406.08.11 Arrendamiento financiero 1406.08.12 Lease - back 1406.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.08.18.01 Subordinados 1406.08.18.02 No subordinados 1406.08.19 Crditos refinanciados 1406.08.19.02 Tarjetas de crdito 1406.08.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.08.19.05 Descuentos 1406.08.19.06 Prstamos 1406.08.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.08.19.10 Factoring 1406.08.19.11 Arrendamiento financiero 1406.08.19.12 Lease - back 1406.08.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF 363 Subordinados 1406.08.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF No 364 Subordinados 1406.08.19.26 Crditos- Comercio exterior 1406.08.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.08.19.99 Otros crditos 1406.08.21 Crditos por liquidar 1406.08.22 Crditos reestructurados 1406.08.26 Crditos- Comercio exterior 1406.08.27 Crditos inmobiliarios 1406.08.99 Otros crditos 365 1406.09 Crditos con empresas del sistema financiero 1406.09.06 Prstamos 1406.09.06.06 Subordinados 1406.09.06.07 No subordinados 1406.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.09.18.01 Subordinados 1406.09.18.02 No Subordinados 1406.09.19 Crditos refinanciados 1406.09.19.06 Prstamos 1406.09.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 366 financierosSubordinados 1406.09.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 367 financierosNo Subordinados
363 364
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 365 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 366 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 367 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
40
PARA
1406.09.19.99 Otros crditos 1406.09.99 Otros crditos 368 1406.10 Crditos corporativos 1406.10.02 Tarjetas de crdito 1406.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.10.05 Descuentos 1406.10.06 Prstamos 1406.10.06.01 Prstamos revolventes 1406.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.10.06.09 Otros prstamos 1406.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.10.10 Factoring 1406.10.11 Arrendamiento financiero 1406.10.12 Lease - back 1406.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.10.18.01 Subordinados 1406.10.18.02 No Subordinados 1406.10.19 Crditos refinanciados 1406.10.19.02 Tarjetas de crdito 1406.10.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.10.19.05 Descuentos 1406.10.19.06 Prstamos 1406.10.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.10.19.10 Factoring 1406.10.19.11 Arrendamiento financiero 1406.10.19.12 Lease - back 1406.10.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 369 financierosSubordinados 1406.10.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 370 financierosNo Subordinados 1406.10.22.24 Operaciones RFA 1406.10.19.26 Crditos-comercio exterior 1406.10.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.10.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1406.10.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.10.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.10.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1406.10.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.10.19.99 Otros crditos 1406.10.21 Crditos por liquidar 1406.10.22 Crditos reestructurados 1406.10.22.06 Prstamos 1406.10.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.10.22.11 Arrendamiento financiero 1406.10.22.12 Lease-back 1406.10.22.24 Operaciones RFA 1406.10.22.26 Crditos-Comercio Exterior
368 369 370
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
41
PARA
1406.10.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.10.22.99 Otros crditos 1406.10.26 Crditos- Comercio exterior 1406.10.27 Crditos inmobiliarios 1406.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1406.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1406.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.10.99 Otros crditos 371 1406.11 Crditos a grandes empresas 1406.11.02 Tarjetas de crdito 1406.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.11.05 Descuentos 1406.11.06 Prstamos 1406.11.06.01 Prstamos revolventes 1406.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.11.06.09 Otros prstamos 1406.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.11.10 Factoring 1406.11.11 Arrendamiento financiero 1406.11.12 Lease - back 1406.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.11.18.01 Subordinados 1406.11.18.02 No Subordinados 1406.11.19 Crditos refinanciados 1406.11.19.02 Tarjetas de crdito 1406.11.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.11.19.05 Descuentos 1406.11.19.06 Prstamos 1406.11.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.11.19.10 Factoring 1406.11.19.11 Arrendamiento financiero 1406.11.19.12 Lease - back 1406.11.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 372 financierosSubordinados 1406.11.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 373 financierosNo Subordinados 1406.11.19.24 Operaciones RFA 1406.11.19.26 Crditos-comercio exterior 1406.11.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.11.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1406.11.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.11.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.11.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1406.11.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.11.19.99 Otros crditos
371 372 373
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
42
PARA
1406.11.21 Crditos por liquidar 1406.11.22 Crditos reestructurados 1406.11.22.06 Prstamos 1406.11.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.11.22.11 Arrendamiento financiero 1406.11.22.12 Lease-back 1406.11.22.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 374 financierosSubordinados 1406.11.22.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 375 financierosNo Subordinados 1406.11.22.24 Operaciones RFA 1406.11.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.11.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.11.22.99 Otros crditos 1406.11.26 Crditos- Comercio exterior 1406.11.27 Crditos inmobiliarios 1406.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1406.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1406.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.11.99 Otros crditos 376 1406.12 Crditos a medianas empresas 1406.12.02 Tarjetas de crdito 1406.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.12.05 Descuentos 1406.12.06 Prstamos 1406.12.06.01 Prstamos revolventes 1406.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.12.06.09 Otros prstamos 1406.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.12.10 Factoring 1406.12.11 Arrendamiento financiero 1406.12.12 Lease - back 1406.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.12.18.01 Subordinados 1406.12.18.02 No Subordinados 1406.12.19 Crditos refinanciados 1406.12.19.02 Tarjetas de crdito 1406.12.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.12.19.05 Descuentos 1406.12.19.06 Prstamos 1406.12.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.12.19.10 Factoring 1406.12.19.11 Arrendamiento financiero 1406.12.19.12 Lease - back
374 375 376
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
43
PARA
Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 377 financierosSubordinados 1406.12.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 378 financierosNo Subordinados 1406.12.19.24 Operaciones RFA 1406.12.19.26 Crditos-comercio exterior 1406.12.19.27 Crditos inmobiliarios 379 1406.12.19.30 Financiacin estructurada de Proyectos 380 1406.12.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 381 1406.12.19.32 Financiacin estructurada de commodities 382 1406.12.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 383 1406.12.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.12.19.99 Otros crditos 1406.12.21 Crditos por liquidar 1406.12.22 Crditos reestructurados 1406.12.22.06 Prstamos 1406.12.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.12.22.11 Arrendamiento financiero 1406.12.22.12 Lease-back 1406.12.22.24 Operaciones RFA 1406.12.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.12.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.12.22.99 Otros crditos 1406.12.26 Crditos- Comercio exterior 1406.12.27 Crditos inmobiliarios 384 1406.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 385 1406.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 386 1406.12.32 Financiacin estructurada de commodities 387 1406.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 388 1406.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.12.99 Otros crditos 389 1406.13 Crditos a pequeas empresas 1406.13.02 Tarjetas de crdito 1406.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.13.05 Descuentos 1406.13.06 Prstamos 1406.13.06.01 Prstamos revolventes 1406.13.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.13.06.09 Otros prstamos
377 378 379
1406.12.19.18
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 380 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 381 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 382 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 383 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 384 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 385 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 386 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 387 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 388 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 389 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
44
PARA
1406.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.13.10 Factoring 1406.13.11 Arrendamiento financiero 1406.13.12 Lease-back 1406.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.13.18.01 Subordinados 1406.13.18.02 No Subordinados 1406.13.19 Crditos refinanciados 1406.13.19.02 Tarjetas de crdito 1406.13.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.13.19.05 Descuentos 1406.13.19.06 Prstamos 1406.13.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.13.19.10 Factoring 1406.13.19.11 Arrendamiento financiero 1406.13.19.12 Lease - back 1406.13.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 390 financierosSubordinados 1406.13.19.19 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 391 financierosNo Subordinados 1406.13.19.24 Operaciones RFA 1406.13.19.26 Crditos-comercio exterior 1406.13.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.13.19.99 Otros Crditos 1406.13.21 Crditos por liquidar 1406.13.22 Crditos reestructurados 1406.13.22.06 Prstamos 1406.13.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.13.22.11 Arrendamiento financiero 1406.13.22.12 Lease-back 1406.13.22.24 Operaciones RFA 1406.13.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.13.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.13.22.99 Otros crditos 1406.13.26 Crditos- Comercio exterior 1406.13.27 Crditos inmobiliarios 1406.13.99 Otros crditos
1408
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES 393 1408.02 Rendimientos devengados por crditos a microempresas 394 1408.03 Rendimientos devengados por crditos de consumo 395 1408.04 Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda 396 1408.05 Rendimientos devengados por crditos a bancos multilaterales de desarrollo 397 1408.06 Rendimientos devengados por crditos soberanos
392
390 391
Modificado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 392 Eliminada la subcuenta 1408.01 por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 393 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 394 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 395 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 396 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
45
PARA
1409
1408.07 Rendimientos devengados por crditos a entidades del sector pblico 399 1408.08 Rendimientos devengados por crditos a intermediarios de valores 400 1408.09 Rendimientos devengados por crditos a empresas del sistema financiero 401 1408.10 Rendimientos devengados por crditos corporativos 402 1408.11 Rendimientos devengados por crditos a grandes empresas 403 1408.12 Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas 404 1408.13 Rendimientos devengados por crditos a pequeas empresas (PROVISIONES PARA CRDITOS) 1409.02 (Provisin para crditos a microempresas) 405 1409.02.01 Provisin especfica 406 1409.02.02 Provisin genrica obligatoria 407 1409.02.02.01 Componente Fijo 408 1409.02.02.02 Componente Procclico 409 1409.02.03 Provisin genrica voluntaria 1409.02.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 410 1409.02.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 411 412 1409.02.06 Provisin genrica por sobreendeudamiento 1409.03 (Provisin para crditos de consumo) 413 1409.03.01 Provisin especfica 414 1409.03.02 Provisin genrica obligatoria 415 1409.03.02.01 Componente Fijo 416 1409.03.02.02 Componente Procclico 417 1409.03.03 Provisin genrica voluntaria 1409.03.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 418 419 1409.03.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 420 1409.03.06 Provisin genrica por sobreendeudamiento 1409.04 (Provisin para crditos hipotecarios para vivienda) 421 1409.04.01 Provisin especfica
398
397 398 399
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 400 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 401 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 402 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 403 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 404 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 405 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 406 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 407 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 408 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 409 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 410 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 411 Incorporada por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 412 Incorporada por las Resol. SBS N 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 413 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 414 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 415 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 416 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 417 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 418 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 419 Incorporada por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 420 Incorporada por las Resol. SBS N 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 421 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
46
PARA
1409.04.02 Provisin genrica obligatoria 423 1409.04.02.01 Componente Fijo 424 1409.04.02.02 Componente Procclico 425 1409.04.03 Provisin genrica voluntaria 426 1409.04.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 427 1409.04.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 428 1409.05 (Provisin para crditos a bancos multilaterales de desarrollo) 1409.05.01 Provisin especfica 1409.05.02 Provisin genrica obligatoria 1409.05.02.01 Componente fijo 1409.05.02.02 Componente procclico 1409.05.03 Provisin genrica voluntaria 1409.05.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.05.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 429 1409.06 (Provisin para crditos soberanos) 1409.06.01 Provisin especfica 1409.06.02 Provisin genrica obligatoria 1409.06.02.01 Componente fijo 1409.06.02.02 Componente procclico 1409.06.03 Provisin genrica voluntaria 1409.06.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.06.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 430 1409.07 (Provisin para crditos a entidades del sector pblico) 1409.07.01 Provisin especfica 1409.07.02 Provisin genrica obligatoria 1409.07.02.01 Componente fijo 1409.07.02.02 Componente procclico 1409.07.03 Provisin genrica voluntaria 1409.07.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.07.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 431 1409.08 (Provisiones para crditos a intermediarios de valores) 1409.08.01 Provisin especfica 1409.08.02 Provisin genrica obligatoria 1409.08.02.01 Componente fijo 1409.08.02.02 Componente procclico 1409.08.03 Provisin genrica voluntaria 1409.08.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.08.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 432 1409.09 (Provisiones para crditos a empresas del sistema financiero) 1409.09.01 Provisin especfica
422 423
422
Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 424 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 425 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 426 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 427 Incorporada por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 428 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 429 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 430 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 431 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 432 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
47
PARA
1409.09.02 Provisin genrica obligatoria 1409.09.02.01 Componente fijo 1409.09.02.02 Componente procclico 1409.09.03 Provisin genrica voluntaria 1409.09.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.09.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 433 1409.10 (Provisiones para crditos corporativos) 1409.10.01 Provisin especfica 1409.10.02 Provisin genrica obligatoria 1409.10.02.01 Componente fijo 1409.10.02.02 Componente procclico 1409.10.03 Provisin genrica voluntaria 1409.10.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.10.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 434 1409.11 (Provisiones para crditos a grandes empresas) 1409.11.01 Provisin especfica 1409.11.02 Provisin genrica obligatoria 1409.11.02.01 Componente fijo 1409.11.02.02 Componente procclico 1409.11.03 Provisin genrica voluntaria 1409.11.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.11.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 435 1409.12 (Provisiones para crditos a medianas empresas) 1409.12.01 Provisin especfica 1409.12.02 Provisin genrica obligatoria 1409.12.02.01 Componente fijo 1409.12.02.02 Componente procclico 1409.12.03 Provisin genrica voluntaria 1409.12.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.12.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 436 1409.13 (Provisiones para crditos a pequeas empresas) 1409.13.01 Provisin especfica 1409.13.02 Provisin genrica obligatoria 1409.13.02.01 Componente fijo 1409.13.02.02 Componente procclico 1409.13.03 Provisin genrica voluntaria 1409.13.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.13.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.13.06 Provisin genrica por sobreendeudamiento
15 CUENTAS POR COBRAR 1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO 437 DE TASA DE INTERS
433 434
48
PARA
1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN 1502.01 Derivados de moneda extranjera 1502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1502.01.02 Forwards 1502.01.04 Futuros 1502.01.05 Opciones 1502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 1502.02 Derivados de tasas de inters 1502.02.01 Swaps de Tasas de Inters 1502.02.02 Forwards 1502.02.04 Futuros 1502.02.05 Opciones 1502.02.09 Otros derivados de tasas de inters 1502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1502.03.01 Swaps 1502.03.02 Forwards 1502.03.04 Futuros Swaps Compra de opciones -calls 1502.03.05 Opciones Forwards C ompra de opciones - puts 1502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 1502.05 Derivados de credito 1502.05.01 Total Return Swaps 1502.05.02 Credit Default Swaps 1502.05.09 Otros derivados de crdito 1502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de 439 reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 1502.07.01 Operaciones de reporte 1502.07.01.01 Compras a futuro 1502.07.01.02 Ventas a futuro 1502.07.02 Pactos de recompra 1502.07.02.01 Compras a futuro 1502.07.02.02 Ventas a futuro 1502.09 Otros productos financieros derivados 1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 1503.01 Coberturas de Valor Razonable 1503.01.01 Derivados de moneda extranjera 1503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1503.01.01.02 Forwards 1503.01.01.04 Futuros 1503.01.01.05 Opciones 1503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 1503.01.02 Derivados de tasa de inters 1503.01.02.01 Swaps de Tasas de Inters 1503.01.02.02 Forwards 1503.01.02.04 Futuros
437 438
438
440
Incorporado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Modificada por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 439 Incorporado por la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 440 Modificada por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
49
PARA
1503.01.02.05 Opciones 1503.01.02.09 Otros derivados de tasa de inters 1503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1503.01.03.01 Swaps 1503.01.03.02 Forwards 1503.01.03.04 Futuros 1503.01.03.05 Opciones 1503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 1503.01.05 Derivados de crdito 1503.01.05.01 Total Return Swaps 1503.01.05.02 Credit Default Swap 1503.01.05.09 Otros derivados de crdito 1503.01.09 Otros productos financieros derivados 1503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 1503.02.01 Derivados de moneda extranjera 1503.02.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1503.02.01.02 Forwards 1503.02.01.04 Futuros 1503.02.01.05 Opciones 1503.02.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 1503.02.02 Derivados de tasa de inters 1503.02.02.01 Swaps de Tasas de Inters 1503.02.02.02 Forwards 1503.02.02.04 Futuros 1503.02.02.05 Opciones 1503.02.02.09 Otros derivados de tasa de inters 1503.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1503.02.03.01 Swaps 1503.02.03.02 Forwards 1503.02.03.04 Futuros 1503.02.03.05 Opciones 1503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 1503.02.05 Derivados de crdito 1503.02.05.01 Total Return Swaps 1503.02.05.02 Credit Default Swaps 1503.02.05.09 Otros derivados de crdito 1503.02.09 Otros productos financieros derivados 1503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 1503.03.02 Derivados de tasa de inters 1503.03.02.01 Swaps de Tasas de Inters 1503.03.02.02 Forwards 1503.03.02.09 Otros derivados de tasa de inters 1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO 1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes 1504.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios 1504.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes 1504.04 Cuentas por cobrar por Fideicomiso 1504.04.01 Fideicomiso en garanta
50
PARA
Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 441 Ley 28579 442 1504.04.01.09 Otros contratos 1504.04.02 Fideicomisos en titulizacin 1504.04.02.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 443 Ley 28579 444 1504.04.02.09 Otros contratos 1504.04.09 Otros fideicomisos 1504.04.09.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 445 Ley 28579 446 1504.04.09.09 Otros contratos 1504.09 Otras 1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS 1505.01 Seguros pagados por cuenta de terceros 1505.01.01 Seguros de incendio, terremoto y lneas aliadas 1505.01.02 Seguros de vida 1505.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros 1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 1506 COMISIONES POR COBRAR 1506.01 Comisiones por cobrar por garantas otorgadas 1506.02 Comisiones por cobrar por lneas de crdito 1506.03 Comisiones por cobrar por cartas de crdito 1506.04 Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior 1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia 1506.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza 1506.07 Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad 1506.08 Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza 1506.08.01 Fideicomisos 1506.08.02 Comisiones de Confianza 1506.19 Otras comisiones por cobrar 1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1507.01 Reclamos a terceros 1507.02 Adelantos al personal 1507.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 1507.06 Derecho de uso de inmueble, tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos 448 de capitalizacin inmobiliaria 449 1507.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 1507.09 Otras 1508 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR
447
1504.04.01.01
441 442 443
Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 444 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 445 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 446 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 447 Eliminado las subcuentas 1507.03 y 1507.04 por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 448 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 449 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
51
PARA
1508.04 1508.05 1508.07
Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomisos Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros. Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.
1509 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR) 1509.04 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, y fideicomisos) 1509.04.01 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisos) 1509.04.01.01 (Provisiones segn disposiciones SBS) 1509.04.01.09 (Otras Provisiones) 1509.04.09 (Provisiones para cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios) 1509.05 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros) 450 1509.07 (Provisin para cuentas por cobrar diversas) 451 1509.07.01 (Reclamos a terceros) 452 1509.07.02 (Adelantos al personal) 453 1509.07.03 (Indemnizaciones reclamadas por siniestros) 454 1509.07.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 455 1509.07.09 (Otras)
16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES 456 MANTENIDOS PARA LA VENTA 1601 BIENES REALIZABLES 1601.01 Bienes para arrendamiento financiero 1601.01.01 Bienes para colocacin 1601.01.02 Bienes recuperados 1601.02 Bienes sujetos a contratos de capitalizacin inmobiliaria 458 1601.02.01 Bienes para colocacin 459 1601.02.02 Bienes restituidos 1601.09 Otros bienes realizables
457
1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 1602.01 Valores, ttulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados 1602.01.01 Valores y ttulos 1602.01.02 Joyas y metales preciosos 1602.02 Productos y mercaderas recibidos en pago y adjudicados 1602.02.01 Agrcolas 1602.02.02 Mineras 1602.02.09 Otros 1602.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados 1602.03.01 Terrenos 1602.03.02 Edificios y otras construcciones
450 451 452
Eliminado las cuentas analticas 1509.07.03 y 1509.07.04 por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 453 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 454 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 455 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 456 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 457 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 458 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 459 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
52
PARA
1602.04 Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados 1602.04.01 Mobiliario 1602.04.02 Equipo 1602.05 Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas 1602.05.01 Maquinarias 1602.05.02 Unidades de transporte 460 1602.06 Derechos de fideicomisario recibidos en pago y adjudicados 461 1602.06.01 Fideicomisos de dacin en pago 462 1602.06.01.01 Bienes muebles 463 1602.06.01.02 Bienes inmuebles 464 1602.06.02 Otros fideicomisos 465 1602.06.02.01 Bienes muebles 466 1602.06.02.02 Bienes inmuebles 1602.09 Otros bienes recibidos en pago y adjudicados 1603 ACTIVOS NO CORRIENTES, MANTENIDOS PARA LA VENTA 1603.01 Inmuebles 1603.02 Mobiliario y equipo 1603.03 Equipos de transporte y maquinarias 468 1603.09 Otros bienes
467
1609 (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, 469 ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA) 1609.01 (Provisin para bienes realizables) 470 1609.01.01 (Provisin para bienes realizables) 471 1609.01.02 (Depreciacin para bienes realizables) 1609.02 (Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados) 472 1609.02.01 (Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados) 473 1609.02.02 (Depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados) 474 1609.03 (Provisin para activos no corrientes mantenidos para la venta)
17 INVERSIONES 475 CONJUNTOS

460 461 462
EN
SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS
PARTICIPACIONES
EN
NEGOCIOS
Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 463 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 464 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 465 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 466 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 467 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 468 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 469 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente, modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 470 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 471 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 472 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 473 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 474 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 475 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2005. Asimismo, mediante la citada Resolucin se eliminan las cuentas 1708 y 1709. Posteriormente mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012.se elimina la cuenta 1707 y se modifica la denominacin del rubro 17.
53
PARA
1701 INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS- PAS 1701.01 Subsidiarias 1701.02 Asociadas
476
1702 INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS - EXTERIOR 1702.01 Subsidiarias 1702.02 Asociadas 1703 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y OTROS 1703.01 Inversiones en negocios conjuntos 1703.09 Otros
478
477
1704 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO 1704.01 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1705 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR 1705.01 Capital Asignado a Sucursales del Exterior
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1801 TERRENOS 1801.01 Terrenos 1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES 1802.01 Edificios 1802.02 Instalaciones
479
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 1803.01 Mobiliario 1803.02 Equipos de computacin 1803.09 Otros bienes y equipos de oficina 1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS 1804.01 Vehculos 1804.02 Maquinarias 1805 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIN 480 INMOBILIARIA 481 1805.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitalizacin inmobiliaria
476
Modificada la denominacin de la cuenta 1701 y la estructura de las divisionarias, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 477 Modificada la denominacin de la cuenta 1702 y la estructura de las divisionarias, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 478 Modificada la denominacin de la cuenta 1703 y la estructura de las divisionarias, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 479 Eliminada la cuenta 1808 mediante la Resol. SBS N 1736-2012 del 19.09.2012. 480 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 481 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
54
PARA
1805.01.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero 483 1805.01.02 Inmuebles recibidos en capitalizacin inmobiliaria 1805.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero 1805.03 Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento financiero 1805.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero 1806 OBRAS EN EJECUCIN Y BIENES POR RECIBIR 1806.01 Obras en ejecucin 485 1806.01.01 Obras ejecutadas por la propia empresa 486 1806.01.01.01 Obras sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria 487 1806.01.01.02 Obras no sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria 488 1806.01.02 Obras ejecutadas por terceros 489 1806.01.02.01 Obras sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria 490 1806.01.02.02 Obras no sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria 1806.02 Bienes por recibir 1807 INSTALACIONES EN BIENES ALQUILADOS 1807.01 Instalaciones en propiedades alquiladas
491 484
482
1809
(DEPRECIACIN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO) 1809.02 (Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones) 1809.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo) 1809.04 (Depreciacin acumulada de equipos de transporte y maquinarias) 1809.05 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en 493 capitalizacin inmobiliaria) 494 1809.05.01 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero 495 1809.05.02 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria 1809.07 (Amortizacin acumulada de instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas) 496 1809.09 (Deterioro acumulado de Inmuebles, Mobiliario y Equipo) 497 1809.09.01 (Deterioro acumulado de terrenos) 498 1809.09.02 (Deterioro acumulado de edificios e instalaciones) 499 1809.09.03 (Deterioro acumulado de mobiliario y equipo) 500 1809.09.04 (Deterioro acumulado de equipos de transporte y maquinaria)
492
482 483
Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 484 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 485 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 486 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 487 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 488 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 489 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 490 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 491 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente modificado por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012, eliminndose asimismo la subcuenta 1807.02. 492 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente se elimina la subcuenta 1809.08 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 493 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 494 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 495 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 496 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 497 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 498 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 499 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
55
PARA
1809.09.05 (Deterioro acumulado de bienes recibidos en arrendamiento financiero y 501 capitalizacin inmobiliaria) 502 1809.09.07 (Deterioro acumulado de instalaciones y mejoras en bienes alquilados)
19 OTROS ACTIVOS 1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 1901.01 Seguros pagados por anticipado 1901.02 Alquileres pagados por anticipado 1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado 1901.04 Suscripciones pagadas por anticipado 1901.05 Comisiones por servicios pagados por anticipado 1901.06 Entregas a rendir cuenta 1901.07 tiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado 1901.18 Otras cargas diferidas 1901.19 Otras gastos pagados por anticipado
1902 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 1902.01 Intereses pagados por anticipado 504 1902.01.01 Depsitos de ahorro 505 1902.01.02 Depsitos a plazo
506
503
1903 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 507 1903.02 Activo por Impuesto a la Renta Diferido 1904 ACTIVOS INTANGIBLES 509 1904.03 Software 510 1904.04 Otros activos intangibles 1904.07 Goodwill 1904.09 (Amortizacin acumulada por gastos amortizables) 511 1904.09.03 (Amortizacin y deterioro acumulados de software) 512 1904.09.04 (Amortizacin y deterioro acumulados de otros activos intangibles) 513 1904.09.07 (Amortizacin y deterioro acumulados de goodwill) 1906 CRDITO FISCAL
508
500 501 502
Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 503 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. Eliminadas las subcuentas 1902.02, 1902.03 y 1902.04 por la citada resolucin. 504 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 505 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 506 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. Eliminada la subcuenta 1903.01 por la citada resolucin. 507 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 508 Modificada por Resol. SBS N 1967-2010 del 24.02.2010. Posteriormente modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.201, eliminndose la subcuenta 1904.08 y la cuenta analtica 1904.09.08. 509 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 510 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 511 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 512 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 513 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
56
PARA
1906.01 1906.02 1906.09
Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas Crdito fiscal del Impuesto a la Renta Otros
1907 BIENES DIVERSOS 1907.01 Obras de arte 1907.02 Monedas y joyas 1907.03 Biblioteca 1907.04 Instituciones sociales y gremiales 514 1907.05 Plata en barras 1907.06 Bienes de Disponibilidad Restringida 1907.09 Otros 1908 OPERACIONES EN TRMITE 1908.01 Cheques rechazados 1908.02 Faltantes de caja 1908.03 Cheques falsificados 1908.04 Documentos extraviados 1908.05 Diferencias por regularizar 1908.06 Adelantos a proveedores 1908.07 Operaciones por liquidar 1908.09 Otras 1909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS 1909.01 Operaciones pas 1909.02 Operaciones exterior
514
Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
57
PARA
2 PASIVO 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO

515
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 2101.01 Depsitos en cuenta corriente 516 2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo N 940 y sus modificatorias 517 2101.01.09 Otros 2101.02 Cuentas corrientes sin movimiento 2101.03 Cheques certificados 2101.04 Cheques de gerencia 2101.05 rdenes de pago de gerencia 2101.06 Cheques de viajero 2101.07 Giros por pagar 2101.07.01 Giros por pagar pas 2101.07.02 Giros por pagar exterior 2101.08 Transferencias por pagar 2101.08.01 Transferencias por pagar pas 2101.08.02 Transferencias por pagar exterior 2101.09 Depsitos del pblico vencidos 2101.09.01 Certificados de depsitos negociables 2101.09.02 Certificados de depsitos no negociables 2101.09.02.01 Certificados de depsitos no negociables personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2101.09.02.02 Certificados de depsitos no negociables otras personas jurdicas 2101.09.03 Otros Depsitos 2101.09.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2101.09.03.02 Otras personas jurdicas 2101.10 Valores y ttulos vencidos 2101.11 Obligaciones subordinadas vencidas 2101.12 Depsitos judiciales y administrativos 2101.12.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2101.12.02 Otras personas jurdicas 2101.13 Retenciones judiciales a disposicin 2101.13.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2101.13.02 Otras personas jurdicas 2101.14 Cobranzas por liquidar 2101.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depsitos 2101.16 Obligaciones por fideicomisos 2101.16.01 COFIDE 2101.16.01.01 Bonos D.S. N 114-98-EF 2101.16.01.02 Bonos D.S. N 099-99-EF 2101.16.01.09 Otros 2101.16.09 Otras 2101.17 Obligaciones por comisiones de confianza 2101.19 Otras obligaciones a la vista 2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 2102.01 Depsitos de ahorro activos 2102.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2102.01.02 Otras personas jurdicas 2102.02 Depsitos de ahorro inactivos 2102.02.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
515 516 517
Eliminada la cuenta 2104 mediante la Resol. SBS N 1736-2012 del 19.09.2012. Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004
58
PARA
2102.02.02 Otras personas jurdicas 2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 2103.01 Certificados de depsito 2103.01.01 Certificados de depsito negociable 2103.01.02 Certificados de depsito no negociable 2103.01.02.01 Certificados de depsito no negociable personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.01.02.02 Certificados de depsito no negociable otras personas jurdicas 2103.02 Certificados bancarios 2103.03 Cuentas a plazo 2103.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.03.02 Otras personas jurdicas 2103.04 Depsitos para planes progresivos 2103.04.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.04.02 Otras personas jurdicas 2103.05 Depsitos compensacin de tiempo de servicios 2103.05.01 Ordinarios 2103.05.02 Convenios 2103.06 Depsitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera 2103.06.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.06.02 Otras personas jurdicas 2103.09 Otras obligaciones por cuentas a plazo 2103.09.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.09.02 Otras personas jurdicas
2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 2105.01 Ventas en corto 2105.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.01.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.01.19 Otros valores y ttulos 2105.02 Operaciones de reporte 2105.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.02.19 Otros valores y ttulos 2105.03 Pactos de recompra 2105.03.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.03.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.03.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.03.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.03.19 Otros valores y ttulos 2105.04 Prstamos de valores 2105.04.01 Obligacin del Prestamista 2105.04.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
59
PARA
2105.04.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.04.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.04.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.04.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.04.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.04.01.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.04.01.19 Otros valores y ttulos 2105.04.02 Obligacin del Prestatario 2105.04.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.04.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.04.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.04.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.04.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.04.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.04.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.04.02.19 Otros valores y ttulos 2105.09 Otros 2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES 2106.01 Compensacin por tiempo de servicios 2106.02 Jubilacin 2106.09 Otros 2107 OBLIGACIONES CON EL PBLICO RESTRINGIDAS 2107.01 Depsitos inmovilizados 2107.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.01.02 Otras personas jurdicas 2107.02 Retenciones judiciales 2107.02.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.02.02 Otras personas jurdicas 2107.03 Depsitos judiciales y administrativos 2107.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.03.02 Otras personas jurdicas 2107.04 Depsitos en garanta 2107.04.01 Depsitos en garanta para crditos 2107.04.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.04.01.02 Otras personas jurdicas 2107.04.02 Depsitos en garanta por operaciones contingentes 2107.04.02.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.04.02.02 otras personas jurdicas 2107.04.09 Otros depsitos en garanta 2107.04.09.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.04.09.02 Otras personas jurdicas 2107.09 Otras obligaciones con el pblico restringidas 2107.09.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.09.02 Otras personas jurdicas 2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO 2108.01 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico a la vista 2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro 2108.02.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2108.02.02 Otras personas jurdicas 2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas a plazo 2108.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2108.03.02 Otras personas jurdicas
518
518
Eliminada la subcuenta 2108.04 mediante la Resol. SBS N 7036-2012.
60
PARA
2108.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento 2108.05.02 Intereses y comisiones de operaciones de reporte 2108.05.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2108.05.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2108.05.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2108.05.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2108.05.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2108.05.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2108.05.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2108.05.02.19 Otros valores y ttulos 2108.05.03 Intereses y comisiones de pactos de recompra 2108.05.03.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2108.05.03.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2108.05.03.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2108.05.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2108.05.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2108.05.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades. 2108.05.03.08 Valores y ttulos emitidos por sociedades no financieras 2108.05.03.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2108.05.03.19 Otros valores y ttulos 2108.05.04 Intereses y comisiones de prstamos de valores 2108.05.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2108.05.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2108.05.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2108.05.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2108.05.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2108.05.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades. 2108.05.04.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2108.05.04.19 Otros valores y ttulos 2108.07 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico restringidas 2108.07.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2108.07.02 Otras personas jurdicas
22 FONDOS INTERBANCARIOS 2201 FONDOS INTERBANCARIOS 2201.01 Bancos 2201.02 Financieras 2201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 2201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 2201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 2201.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 519 2201.09 Otras empresas del sistema financiero 2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS 2208.01 Bancos 2208.02 Financieras 2208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 2208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 2208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 2208.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 520 2208.09 Otras empresas del sistema financiero
519 520
Modificado por la Res. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 Modificado por la Res. SBS N 29-2005 del 12.01.2005
61
PARA
23 DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2301 DEPSITOS A LA VISTA 2301.01 Depsitos a la vista de empresas del sistema financiero del pas 2301.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo N 940 y sus modificatorias 522 2301.01.09 Otros 2301.02 Depsitos a la vista de instituciones del sistema financiero del exterior 2301.03 Depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2301.03.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo N 940 y sus modificatorias 524 2301.03.09 Otros 2301.04 Depsitos a la vista de organismos financieros internacionales 2302 DEPSITOS DE AHORRO 2302.01 Depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero del pas 2302.02 Depsitos de ahorro de instituciones del sistema financiero del exterior 2302.03 Depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2302.04 Depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales 2303 DEPSITOS A PLAZO 2303.01 Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas 2303.02 Depsitos a plazo de instituciones del sistema financiero del exterior 2303.03 Depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2303.04 Depsitos a plazo de organismos financieros internacionales 2308 GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2308.01 Gastos por pagar por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 2308.01.01 Depsitos a la vista pas 2308.01.02 Depsitos a la vista exterior 2308.01.03 Depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2308.01.04 Depsitos a la vista de organismos financieros internacionales 2308.02 Gastos por pagar por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 2308.02.01 Depsitos de ahorro pas 2308.02.02 Depsitos de ahorro exterior 2308.02.03 Depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2308.02.04 Depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales 2308.03 Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 2308.03.01 Depsitos a plazo pas 2308.03.02 Depsitos a plazo exterior 2308.03.03 Depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2308.03.04 Depsitos a plazo de organismos financieros internacionales
521
523
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 2401.01 Adeudos con garanta de ttulos valores 2401.02 Operaciones de mercado abierto 2401.03 Pactos de recompra - ttulos 2401.04 Pactos de recompra - divisas
521 522
Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004 523 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004 524 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004
62
PARA
2401.09
Otras obligaciones
2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO 525 2402.02 Adeudos por prstamos 2402.02.01 Redimibles 2402.02.01.01 No subordinados 2402.02.01.02 Subordinados 2402.02.03 Convertibles en acciones 2402.02.03.01 No subordinados 2402.02.03.02 Subordinados 2402.09 Otras obligaciones 2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 2403.01 Avances en cuenta corriente 526 2403.02 Adeudos por prstamos 2403.02.01 Redimibles 2403.02.01.01 No subordinados 2403.02.01.02 Subordinados 2403.02.03 Convertibles en acciones 2403.02.03.01 No subordinados 2403.02.03.02 Subordinados 2403.04 2403.05 2403.09 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero Adeudos por bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria Otras obligaciones
527
2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 2404.01 Avances en cuenta corriente 528 2404.02 Adeudos por prstamos 2404.02.01 Redimibles 2404.02.01.01 No subordinados 2404.02.01.02 Subordinados 2404.02.03 Convertibles en acciones 2404.02.03.01 No subordinados 2404.02.03.02 Subordinados 2404.09 Otras obligaciones 2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 529 2405.01 Adeudos por prstamos 2405.01.01 Redimibles 2405.01.01.01 No subordinados 2405.01.01.02 Subordinados 2405.01.03 Convertibles en acciones 2405.01.03.01 No subordinados 2405.01.03.02 Subordinados 2405.09 Otras obligaciones 2406 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS 530 2406.01 Adeudos por prstamos 2406.01.01 Redimibles 2406.01.01.01 No subordinados
525 526 527
Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 528 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 529 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 530 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
63
PARA
2406.01.01.02 Subordinados 2406.01.03 Convertibles en acciones 2406.01.03.01 No subordinados 2406.01.03.02 Subordinados 2406.09 Otras obligaciones 2407 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 531 2407.01 Adeudos por prstamos 2407.01.01 Redimibles 2407.01.01.01 No subordinados 2407.01.01.02 Subordinados 2407.01.03 Convertibles en acciones 2407.01.03.01 No subordinados 2407.01.03.02 Subordinados 2407.09 Otras obligaciones 2408 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 2408.01 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per 2408.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo 2408.03 2408.04 2408.05 2408.06 2408.07 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior
532
2409 RECLASIFICACIONES 533 2409.01 Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del pas 2409.02 Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros 534 internacionales 535 2409.03 Otros adeudos y obligaciones del pas y del exterior
25 CUENTAS 2501
POR PAGAR
AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERS 536
537
2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN 2502.01 Derivados de moneda extranjera 2502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 2502.01.02 Forwards 2502.01.04 Futuros 2502.01.05 Opciones 2502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 2502.02 Derivados de tasa de inters 2502.02.01 Swaps de Tasas de Inters 2502.02.02 Forwards 2502.02.04 Futuros
531 532
Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 533 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 534 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 535 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 536 Incorporado por Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 537 Modificado por Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
64
PARA
2502.02.05 Opciones 2502.02.09 Otros derivados de tasa de inters 2502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 2502.03.01 Swaps 2502.03.02 Forwards 2502.03.04 Futuros 2502.03.05 Opciones 2502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 2502.05 Derivados de crdito 2502.05.01 Total Return Swaps 2502.05.02 Credit Default Swaps 2502.05.09 Otros derivados de credito 2502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de 538 reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 2502.07.01 Operaciones de reporte 2502.07.01.01 Compras a futuro 2502.07.01.02 Ventas a futuro 2502.07.02 Pactos de recompra 2502.07.02.01 Compras a futuro 2502.07.02.02 Ventas a futuro 2502.09 Otros productos financieros derivados 2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 2503.01 Coberturas de valor razonable 2503.01.01 Derivados de moneda extranjera 2503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 2503.01.01.02 Forwards 2503.01.01.04 Futuros 2503.01.01.05 Opciones 2503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 2503.01.02 Derivados de tasas de inters 2503.01.02.01 Swaps de Tasas de Inters 2503.01.02.02 Forwards 2503.01.02.04 Futuros 2503.01.02.05 Opciones 2503.01.02.09 Otros derivados de tasa de inters 2503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 2503.01.03.01 Swaps 2503.01.03.02 Forwards 2503.01.03.04 Futuros 2503.01.03.05 Opciones 2503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commoditie 2503.01.05 Derivados de crdito 2503.01.05.01 Total Return Swaps 2503.01.05.02 Credit Default Swaps 2503.01.05.09 Otros derivados de crdito 2503.01.09 Otros productos financieros derivados 2503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 2503.02.01 Derivados de moneda extranjera 2503.02.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 2503.02.01.02 Forwards 2503.02.01.04 Futuros 2503.02.01.05 Opciones 2503.02.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 2503.02.02 Derivados de tasa de inters
538 539
539
Modificado por Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 Modificado por Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
65
PARA
2503.02.02.01 Swaps de Tasas de Inters 2503.02.02.02 Forwards 2503.02.02.04 Futuros 2503.02.02.05 Opciones 2503.02.02.09 Otros derivados de tasa de inters 2503.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 2503.02.03.01 Swaps 2503.02.03.02 Forwards 2503.02.03.04 Futuros 2503.02.03.05 Opciones 2503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 2503.02.05 Derivados de crdito 2503.02.05.01 Total Return Swaps 2503.02.05.02 Credit Default Swaps 2503.02.05.09 Otros derivados de crdito 2503.02.09 Otros productos financieros derivados 2503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 2503.03.02 Derivados de tasa de inters 2503.03.02.01 Swaps de Tasas de Inters 2503.03.02.02 Forwards 2503.03.02.09 Otros derivados de tasa de inters 2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 540 2504.01 Acreedores por operaciones con tarjetas de dbito y crdito 2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios 2504.03 Seguros por cuenta de depositantes 2504.04 Retenciones para declaratoria de fbrica 2504.06 Garantas por alquileres 2504.07 Suscripcin de acciones 2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero 2504.09 Obligaciones por contratos de capitalizacin inmobiliaria sobre bienes en construccin 542 2504.10 Intereses por pagar sobre capitalizacin inmobiliaria 2504.19 Otros 2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR 2505.01 Dividendos por pagar 2505.02 Participaciones por pagar 2505.03 Vacaciones por pagar 2505.04 Remuneraciones por pagar 2505.05 Honorarios por pagar 2505.06 Dietas por pagar 2505.09 Otros gastos de personal 2506 PROVEEDORES 2506.01 Proveedores de bienes 2506.02 Proveedores de servicios
541
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS, APORTES Y OBLIGACIONES CON 543 INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS 2507.01 Primas al Fondo de Seguro de Depsitos 2507.02 Aporte a la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 544 2507.03 Tributos por cuenta propia 545 2507.03.01 Impuesto a la Renta
540 541
Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 542 Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 543 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 544 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
66
PARA
2507.03.02 Impuesto General a las Ventas 547 2507.03.03 Otras Contribuciones 548 2507.03.09 Otros tributos por cuenta propia 549 2507.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones 550 2507.05 Tributos retenidos 551 2507.06 Tributos recaudados 2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar 2508.09 Otros gastos por pagar
546
26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2602 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO 552 2602.02 Adeudos por prstamos 2602.02.01 Redimibles 2602.02.01.01 No subordinados 2602.02.01.02 Subordinados 2602.02.02 No redimibles 2602.02.02.01 No subordinados 2602.02.02.02 Subordinados 2602.02.03 Convertibles en acciones 2602.02.03.01 No subordinados 2602.02.03.02 Subordinados
553
2602.09
Otras obligaciones
2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 554 2603.02 Adeudos por prstamos 2603.02.01 Redimibles 2603.02.01.01 No subordinados 2603.02.01.02 Subordinados 2603.02.02 No redimibles 2603.02.02.01 No subordinados 2603.02.02.02 Subordinados 2603.02.03 Convertibles en acciones 2603.02.03.01 No subordinados 2603.02.03.02 Subordinados
555
2603.04
545 546
Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 547 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 548 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 549 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 550 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 551 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 552 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 553 Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 554 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 555 Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
67
PARA
2603.05 2603.09
Adeudos por bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria Otras obligaciones
556
2604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 557 2604.02 Adeudos por prstamos 2604.02.01 Redimibles 2604.02.01.01 No subordinados 2604.02.01.02 Subordinados 2604.02.02 No redimibles 2604.02.02.01 No subordinados 2604.02.02.02 Subordinados 2604.02.03 Convertibles en acciones 2604.02.03.01 No subordinados 2604.02.03.02 Subordinados 2604.09 Otras obligaciones 2605 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 558 2605.01 Adeudos por prstamos 2605.01.01 Redimibles 2605.01.01.01 No subordinados 2605.01.01.02 Subordinados 2605.01.02 No Redimibles 2605.01.02.01 No subordinados 2605.01.02.02 Subordinados 2605.01.03 Convertibles en acciones 2605.01.03.01 No subordinados 2605.01.03.02 Subordinados 2605.09 Otras obligaciones 2606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS 559 2606.02 Adeudos por prstamos 2606.02.01 Redimibles 2606.02.01.01 No subordinados 2606.02.01.02 Subordinados 2606.02.02 No redimibles 2606.02.02.01 No subordinados 2606.02.02.02 Subordinados 2606.02.03 Convertibles en acciones 2606.02.03.01 No subordinados 2606.02.03.02 Subordinados 2606.09 Otras obligaciones 2607 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 560 2607.01 Adeudos por prstamos 2607.01.01 Redimibles 2607.01.01.01 No subordinados 2607.01.01.02 Subordinados 2607.01.02 No redimibles 2607.01.02.01 No subordinados 2607.01.02.02 Subordinados
556 557
Incorporado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 558 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 559 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 560 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
68
PARA
2607.01.03 Convertibles en acciones 2607.01.03.01 No subordinados 2607.01.03.02 Subordinados 2607.09 Otras obligaciones 2608 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2608.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo 2608.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas 2608.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior 2608.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales 2608.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas 2608.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior 2609 RECLASIFICACIONES 562 2609.01 Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del pas 2609.02 Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros 563 internacionales 564 2609.03 Otros adeudos y obligaciones del pas y del exterior 27 PROVISIONES 2701 PROVISIONES PARA CRDITOS CONTINGENTES 565 2701.01 Provisiones especificas para crditos contingentes 566 2701.01.02 Crditos a microempresas 567 2701.01.03 Crditos de consumo 568 2701.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 569 2701.01.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 570 2701.01.06 Crditos soberanos 571 2701.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 572 2701.01.08 Crditos a intermediarios de valores 573 2701.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 574 2701.01.10 Crditos corporativas 575 2701.01.11 Crditos a grandes empresas 576 2701.01.12 Crditos a medianas empresas 577 2701.01.13 Crditos a pequeas empresas 2701.02
561 562 563
561
Provisiones genricas para crditos contingentes
578
Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 564 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 565 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 566 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 567 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 568 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 569 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 570 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 571 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 572 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 573 Incorporado mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 574 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 575 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 576 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 577 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 578 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
69
PARA
2701.02.01 Componente fijo 580 2701.02.01.02 Crditos a microempresas 581 2701.02.01.03 Crditos de consumo 582 2701.02.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 583 2701.02.01.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 584 2701.02.01.06 Crditos soberanos 585 2701.02.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 586 2701.02.01.08 Crditos a intermediarios de valores 587 2701.02.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 588 2701.02.01.10 Crditos corporativas 589 2701.02.01.11 Crditos a grandes empresas 590 2701.02.01.12 Crditos a medianas empresas 591 2701.02.01.13 Crditos a pequeas empresas 592 2701.02.02 Componente procclico 2701.02.02.02 Crditos a microempresas 2701.02.02.03 Crditos de consumo 2701.02.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda 2701.02.02.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 2701.02.02.06 Crditos soberanos 2701.02.02.07 Crditos a entidades del sector pblico 2701.02.02.08 Crditos a intermediarios de valores 2701.02.02.09 Crditos a empresas del sistema financiero 2701.02.02.10 Crditos entidades corporativas 2701.02.02.11 Crditos a grandes empresas 2701.02.02.12 Crditos a medianas empresas 2701.02.02.13 Crditos a pequeas empresas 593 2701.02.09 594 2701.06 Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento 2701.06.02 Crditos a microempresas 2701.06.03 Crditos de consumo 2701.06.13 Crditos a pequeas empresas
579
2702 OTRAS PROVISIONES 2702.02 Provisiones para litigios y demandas 2702.03 Provisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos 2702.04 Provisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opcin de compra 596 2702.05 Provisiones para Riesgo Pas
579
595
Incorporado mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 580 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 581 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 582 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 583 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 584 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 585 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 586 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 587 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 588 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 589 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 590 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 591 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 592 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 593 Incorporado mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 594 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 595 Incorporado mediante Resol. SBS N 1227-2002 del 29.11.2002
70
PARA
2702.05.01 Depsitos en el exterior 2702.05.03 Inversiones negociables y a vencimiento 597 2702.05.03.01 Activos mantenidos para negociacin-instrumentos de capital 598 2702.05.03.02 Activos mantenidos para negociacin-instrumentos de deuda 599 2702.05.03.03 Activos disponibles para la venta-instrumentos de capital 600 2702.05.03.04 Activos disponibles para la venta-instrumentos de deuda 601 2702.05.03.05 Inversiones a vencimiento 602 2702.05.03.06 Inversiones en commodities 2702.05.04 Crditos 2702.05.04.01 Crditos directos 2702.05.04.02 Crditos indirectos 2702.05.05 Cuentas por cobrar 603 2702.05.05.01 Derivados de cobertura 604 2702.05.05.02 Derivados de negociacin 605 2702.05.05.03 Cuentas por cobrar en venta de bienes y servicios y fideicomiso 606 2702.05.05.04 Otras cuentas por cobrar 2702.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados 607 2702.05.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos 608 2702.05.07.01 Subsidiarias 609 2702.05.07.02 Asociadas 610 2702.05.07.03 Negocios conjuntos y otras 611 2702.06 Provisiones para desvalorizacin de bienes colocados en capitalizacin inmobiliaria 612 2702.07 Provisin por bienes adjudicados y recuperados 613 2702.07.01 Provisin por bienes adjudicados y recuperados transferidos a vinculados 614 2702.07.02 Exceso de provisiones de bienes adjudicados y recuperados 2702.09 Otras
28 VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN 2801 BONOS COMUNES 2801.01 Bonos comunes 2802 BONOS SUBORDINADOS 615 2802.02 Bonos subordinados redimibles 616 2802.03 Bonos subordinados no redimibles
596 597
Incorporado mediante Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 598 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 599 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 600 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 601 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 602 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 603 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 604 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 605 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 606 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 607 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 608 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 609 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 610 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 611 Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 612 Incorporado mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 613 Incorporado mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 614 Incorporado mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 615 Eliminadas las cuentas analticas mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
71
PARA
2802.04
Bonos subordinados convertibles en acciones
617
2803 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES 2803.01 Bonos convertibles en acciones por decisin del emisor 2803.02 Bonos convertibles en acciones por decisin del tenedor 2803.09 Otros bonos convertibles en acciones 2804 BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 2804.01 Bonos de arrendamiento financiero 2805 INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS 2805.01 Bonos hipotecarios 2805.02 Letras hipotecarias 2805.03 Cdulas hipotecarias 2805.09 Otros instrumentos hipotecarios 2806 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS 2806.01 Redimibles 2806.02 No redimibles 2806.03 Convertibles en acciones
618
2807 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 2807.01 Pagars 2807.02 Obligaciones 2807.09 Otros instrumentos representativos de deuda 2808 GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN 2808.01 Gastos por pagar por bonos en circulacin 2808.02 Gastos por pagar por bonos subordinados 2808.03 Gastos por pagar por bonos convertibles en acciones 2808.04 Gastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero 2808.05 Gastos por pagar por instrumentos hipotecarios 2808.06 Gastos por pagar por otras obligaciones subordinadas 2808.07 Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deuda 2809 RECLASIFICACIONES
619
29 OTROS PASIVOS
620
2901 INGRESOS DIFERIDOS 2901.01 Ingresos por intereses y comisiones 2901.01.01 Crditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 623 2901.01.03 Crditos reestructurados
616 617 618
621
622
Eliminadas las cuentas analticas mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminadas las cuentas analticas mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada la estructura mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 619 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 620 Eliminada la cuenta 2907 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 621 Eliminadas las subcuentas 2901.03, 2901.04, 2901.06 y 2901.09 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. De acuerdo al OM N 45311 se elimina la subcuenta 2901.04 a partir de julio 2013. 622 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 623 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000
72
PARA
2901.01.04 Crditos refinanciados 625 2901.01.05 Crditos vencidos 626 2901.01.06 Crditos en cobranza judicial 627 2901.01.07 628 2901.02 Ingresos por intereses, comisiones y gastos cobrados por anticipado 629 2901.02.01 Crditos vigentes 630 2901.02.05 Crditos vencidos 631 2901.02.06 Crditos en cobranza judicial 632 2901.02.07 Crditos indirectos 633 2901.07 Otros ingresos diferidos 2901.07.01 Transferencia de cartera crediticia 2901.07.02 Adquisicin de cartera crediticia 634 2901.07.02.01 Vigente 635 2901.07.02.03 Reestructurado 636 2901.07.02.04 Refinanciado 637 2901.07.02.05 Vencido 638 2901.07.02.06 En cobranza judicial 639 2901.07.05 Donaciones recibidas 2901.07.09 Otros 640 2901.08 Ingresos por colocacin de bienes adjudicados y recuperados 641 2901.08.01 Utilidad en colocacin de bienes adjudicados y recuperados 642 2901.08.01.01 Crditos vigentes 643 2901.08.01.03 Crditos reestructurados 644 2901.08.01.04 Crditos refinanciados 645 2901.08.01.05 Crditos vencidos 646 2901.08.01.06 Crditos en cobranza judicial 647 2901.08.09 Otros 2902 SOBRANTES DE CAJA 2902.01 Sobrantes de caja
624
624 625 626
Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 627 Incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001 y eliminado posteriormente mediante la Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 628 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 629 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 630 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 631 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 632 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 633 Eliminada la cuenta analtica 2901.07.04 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. 634 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 635 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 636 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 637 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 638 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 639 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 640 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 641 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005. Posteriormente modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 642 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 643 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 644 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 645 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 646 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 647 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005
73
PARA
2903 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO648 2903.01 Impuesto a la renta 2908 OPERACIONES EN TRMITE 2908.04 Documentos extraviados 2908.05 Diferencias por regularizar 2908.06 Entregas por identificar 2908.07 Operaciones por liquidar 2908.09 Otras 2909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS 2909.01 Operaciones pas 2909.02 Operaciones exterior
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 3101 CAPITAL SOCIAL 3101.01 Acciones Comunes 3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3101.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3101.09 Otras Acciones 3102 CAPITAL SUSCRITO 3102.01 Acciones Comunes 3102.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3102.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3102.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3102.09 Otras Acciones 3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO) 3103.01 Acciones Comunes 3103.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3103.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3103.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3103.09 Otras Acciones 3104 (ACCIONES EN TESORERA) 653 3104.01 Acciones Comunes 654 3104.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 655 3104.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
648
649
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651
652
Modificada la denominacin de la cuenta 2903 y eliminada la subcuenta 2903.02 por la Resol. SBS N 2740-2011 del 25.02.2011. 649 Modificada su denominacin as como su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 650 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 651 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 652 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 653 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 654 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 655 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
74
PARA
3104.04 3104.09
Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 657 Otras Acciones
656
32 CAPITAL ADICIONAL 3201 DONACIONES 3201.01 Donaciones 3202 PRIMA (DESCUENTO) DE ACCIONES 3202.01 Acciones Comunes 3202.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3202.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3202.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3202.09 Otras Acciones 3203 CAPITAL EN TRMITE 3203.01 Acciones Comunes 3203.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3203.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3203.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3203.09 Otras Acciones 3204 GANANCIAS O PRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERA
660 659 658
33 RESERVAS 3301 RESERVA LEGAL 3301.01 Aportes en efectivo 3301.02 Utilidades 3301.03 Revaluacin especial autorizada por la SBS 3301.06 Reexpresin por inflacin 661 3301.09 Otros 3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES 3302.01 Fondo de liberacin de prendas 3302.09 Otras reservas legales especiales 3303 RESERVAS FACULTATIVAS 3303.01 Reservas facultativas que slo pueden ser reducidas con previa autorizacin de la Superintendencia 3303.02 Reservas facultativas que pueden ser reducidas sin previa autorizacin de la Superintendencia
663 662
34 COMPONENTE PATRIMONIAL Y RECLASIFICACIONES
656 657 658
Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009. Posteriormente modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 659 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 660 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 661 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 662 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 663 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
75
PARA
3401 CAPITAL SOCIAL 665 3402 CAPITAL ADICIONAL
664
36 AJUSTES AL PATRIMONIO
666
3602 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS 3602.01 Revaluaciones especiales autorizadas por SBS. 3603 RESULTADOS NO REALIZADOS 3603.07
667
Diferencias de conversin
668
3605 RESULTADOS NO REALIZADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
38 RESULTADOS ACUMULADOS 3801 UTILIDAD ACUMULADA 3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin 3801.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalizacin 669 3801.03 Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta 3801.04 Ganancia por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que se 670 deducen del patrimonio efectivo 3801.05 Ganancia por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que no 671 se deducen del patrimonio efectivo 3802 (PRDIDA ACUMULADA) 3802.01 (Prdida acumulada) 673 3802.03 Provisin por desvalorizacin de bienes colocados en capitalizacin inmobiliaria 3802.04 Prdida no realizada por inversiones disponibles para la venta 3802.05 Prdida por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del patrimonio efectivo 3802.06 Prdida por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen del patrimonio efectivo
672
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3901.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin
664 665
Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 666 Eliminada la cuenta 3601 mediante la Resolucin SBS N 10639-208 del 31.10.2008 667 Incorporada la cuenta 3603 as como las subcuentas mediante la Resolucin SBS N 10639-208 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 3603.03 con la Resolucin SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 668 Incorporado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 669 Incorporado por la Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 670 Incorporado por la Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 671 Incorporado por la Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 672 Eliminada la subcuenta 3802.02 mediante la Resolucin SBS N 10639-208 del 31.10.2008, posteriormente se incorporan las subcuentas 3802.04, 3802.05, y 3802.06 por la Resolucin SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 673 Incorporadas por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
76
PARA
3901.02
Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin
3902 (PRDIDA NETA DEL EJERCICIO) 3902.01 (Prdida neta del ejercicio)
4 GASTOS 41 GASTOS FINANCIEROS 4101 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO 675 4101.01 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico a la vista 4101.01.01 Depsitos en cuenta corriente 4101.01.02 Cuentas corrientes sin movimiento 4101.01.03 Cheques certificados 4101.01.04 Cheques de gerencia 4101.01.05 rdenes de pago de gerencia 4101.01.06 Cheques de viajero 4101.01.07 Giros por pagar 4101.01.08 Transferencias por pagar 4101.01.09 Depsitos del pblico vencidos 4101.01.10 Valores y ttulos vencidos 4101.01.11 Obligaciones subordinadas vencidas 4101.01.12 Depsitos judiciales y administrativos 4101.01.13 Retenciones judiciales a disposicin 4101.01.14 Cobranzas por liquidar 4101.01.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depsitos 4101.01.16 Obligaciones por fideicomisos 4101.01.17 Obligaciones por comisiones de confianza 4101.01.19 Otras obligaciones a la vista 676 4101.02 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro 4101.02.01 Depsitos de ahorro activos 4101.02.02 Depsitos de ahorro inactivos 677 4101.03 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo 4101.03.01 Certificados de depsito 4101.03.02 Certificados bancarios 4101.03.03 Cuentas a plazo 4101.03.04 Depsitos para planes progresivos 4101.03.05 Depsitos compensacin tiempo de servicios 4101.03.06 Depsitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera 4101.03.09 Otras obligaciones con el pblico por cuentas a plazo 4101.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento 678 4101.05.02 Intereses y gastos de operaciones de reporte
674
674
Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. Asimismo, se elimin la subcuenta 4101.04 por la citada resolucin. 675 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 676 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 677 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 678 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
77
PARA
4101.05.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4101.05.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4101.05.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4101.05.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4101.05.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 4101.05.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4101.05.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4101.05.02.19 Otros valores y ttulos 679 4101.05.03 Intereses y gastos de pactos de recompra 4101.05.03.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4101.05.03.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4101.05.03.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4101.05.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4101.05.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 4101.05.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades. 4101.05.03.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4101.05.03.19 Otros valores y ttulos 680 4101.05.04 Intereses y gastos de prstamos de valores 4101.05.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4101.05.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4101.05.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4101.05.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4101.05.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 4101.05.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4101.05.04.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4101.05.04.19 Otros valores y ttulos 681 4101.07 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico restringidas 4101.07.01 Depsitos inmovilizados 4101.07.02 Retenciones judiciales 4101.07.03 Depsitos judiciales y administrativos 4101.07.04 Depsitos en garanta 4101.07.09 Otras obligaciones con el pblico restringidas 4102 INTERESES Y GASTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS 4102.01 Bancos 4102.02 Financieras 4102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 4102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 4102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 4102.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 683 4102.09 Otras empresas del sistema financiero 4103 INTERESES Y GASTOS POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y 684 ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
679 680 681
682
Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 682 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 683 Modificado por la Res. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 684 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
78
PARA
4103.01
Intereses y gastos por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero y 685 organismos financieros internacionales 4103.01.01 Intereses y gastos por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero del 686 pas 687 4103.01.02 Intereses y gastos por depsitos a la vista de instituciones financieras del exterior 4103.01.03 Intereses y gastos por depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y 688 subsidiarias 4103.01.04 Intereses y gastos por depsitos a la vista de organismos financieros 689 internacionales. 4103.02 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero y 690 organismos financieros internacionales 4103.02.01 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero del 691 pas 4103.02.02 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de instituciones financieras del 692 exterior 4103.02.03 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y 693 subsidiarias 4103.02.04 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de organismos financieros 694 internacionales. 4103.03 Intereses y gastos por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y 695 organismos financieros internacionales 4103.03.01 Intereses y gastos por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del 696 pas 697 4103.03.02 Intereses y gastos por depsitos a plazo de instituciones financieras del exterior 4103.03.03 Intereses y gastos por depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y 698 subsidiarias 4103.03.04 Intereses y gastos por depsitos a plazo de organismos financieros 699 internacionales 4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 4104.01 Intereses por adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per 4104.01.01 Adeudos con garanta de ttulos valores 4104.01.02 Operaciones de mercado abierto 4104.01.03 Pactos de recompra-ttulos 4104.01.04 Pactos de recompra-divisas 4104.01.09 Otras obligaciones
685 686
Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 687 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 688 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 689 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 690 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 691 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 692 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 693 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 694 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 695 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 696 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 697 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 698 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 699 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
79
PARA
4104.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo 700 4104.02.02 Intereses por prstamos 4104.02.09 Intereses por otras obligaciones 4104.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas 4104.03.01 Intereses por avances en cuenta corriente 701 4104.03.02 Intereses por prstamos 4104.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero 4104.03.09 Intereses por otras obligaciones 4104.04 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior 4104.04.01 Intereses por avances en cuenta corriente 702 4104.04.02 Intereses por prstamos 4104.04.09 Intereses por otras obligaciones 4104.05 Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales 4104.05.01 Intereses por adeudos por prstamos 4104.05.09 Intereses por otras obligaciones 4104.06 Intereses por otros adeudos y obligaciones del pas 4104.06.01 Intereses por otros prstamos 4104.06.09 Intereses por otras obligaciones 4104.07 Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior 4104.07.01 Intereses por otros prstamos 4104.07.09 Intereses por otras obligaciones 4105 INTERESES Y GASTOS DE CUENTAS POR PAGAR 704 4105.01 Intereses y gastos de cuentas por pagar 705 4105.07 Intereses y gastos por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos 706 4105.07.03 Tributos por cuenta propia 707 4105.07.04 Tributos retenidos 708 4105.07.05 Tributos recaudados 4106 INTERESES POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN 4106.01 Intereses por bonos comunes 4106.01.01 Intereses por bonos comunes 4106.02 Intereses por bonos subordinados 4106.02.02 Intereses por bonos subordinados redimibles 4106.02.03 Intereses por bonos subordinados no redimibles 4106.02.04 Intereses por bonos subordinados convertibles en acciones 4106.02.09 Intereses por otros bonos subordinados 4106.03 Intereses por bonos convertibles en acciones 4106.03.01 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisin del emisor 4106.03.02 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisin del tenedor 4106.03.09 Intereses por otros bonos convertibles en acciones
700 701 702
703
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 703 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 704 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 705 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 706 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 707 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 708 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
80
PARA
4106.04 Intereses por bonos de arrendamiento financiero 4106.05 Intereses por instrumentos hipotecarios 4106.05.01 Intereses por bonos hipotecarios 4106.05.02 Intereses por letras hipotecarias 4106.05.03 Intereses por ttulos de crdito hipotecario 4106.05.04 Intereses por cdulas hipotecarias 4106.05.09 Intereses por otros instrumentos hipotecarios 709 4106.06 Intereses por otras obligaciones subordinadas 4106.06.01 Intereses por otras obligaciones subordinadas redimibles 4106.06.02 Intereses por otras obligaciones subordinadas no redimibles 4106.06.03 Intereses por otras obligaciones subordinadas convertibles en acciones 4106.07 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda 4106.07.01 Intereses por pagars 4106.07.02 Intereses por obligaciones 4106.07.09 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda 4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS 4107.03 Adeudos y otras obligaciones financieras 4107.09 Otros
711 710
4108 DIFERENCIA DE CAMBIO 4108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera 4108.04 Diferencia por nivelacin de cambio 712 4108.04.03 Inversiones 713 4108.04.09 Otros 4108.09 Otros 4109 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS 4109.01 Reajuste por indexacin 4109.03 Resultado en la compraventa de valores 4109.04 Prdida en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios 715 conjuntos 4109.04.01 Inversiones en personas jurdicas del pas 4109.04.01.01 Subsidiarias del pas 4109.04.01.09 Otras 4109.04.02 Inversiones en personas jurdicas del exterior 4109.04.02.01 Subsidiarias del exterior 4109.04.02.09 Otras 4109.04.03 Inversiones en asociaciones en participacin y otros contratos asociativos 4109.04.04 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Muncipales de ahorro y Crdito
709 710 711
714
Modificada su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminada las subcuentas 4107.01, 4107.02 y 4107.06 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.1998. Posteriormente por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, las subcuentas 4108.02 y 4108.03 son eliminadas por la SBS N 7036-2012 del 19.09.2012. Mediante el OM 45311-2012 se derogan las citadas subcuentas a partir de julio 2013. 712 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 713 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 714 La subcuenta 4109.02 fue eliminada por la SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 715 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
81
PARA
4109.04.07 Inversiones de disponibilidad restringida 4109.05 Primas para Fondo de Seguro de Depsito 4109.07 Gastos por lneas de crdito 4109.08 Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero 4109.09 Gastos por valuacin de garantas 4109.10 Gastos financieros interoficinas 4109.10.01 Interoficinas pas 4109.10.02 Interoficinas exterior 4109.11 Valorizacin de Inversiones negociables a valor razonable con cambios en resultados 716 instrumentos representativos de capital 4109.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4109.11.05.01 Acciones comunes 4109.11.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.11.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.11.05.19 Otros valores y ttulos 4109.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4109.11.06.01 Acciones comunes 4109.11.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.11.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.11.06.19 Otros valores y ttulos 4109.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4109.11.07.01 Acciones comunes 4109.11.07.02 Acciones de inversin 4109.11.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.11.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.11.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 4109.11.07.12 Instrumentos de titulizacin 4109.11.07.19 Otros valores y ttulos 4109.11.19 Otros 4109.12 Valorizacin de Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - inversiones 717 representativos de deuda 4109.12.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4109.12.01.01 Representativos de deuda pas 4109.12.01.09 Representativos de obligaciones varias 4109.12.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4109.12.02.01 Per 4109.12.02.02 Pases con grado de inversin 4109.12.02.19 Otros 4109.12.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
718
4109.12.03.03 Organismos Financieros Internacionales 4109.12.03.19 Otros Organismos Financieros 4109.12.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
716 717 718
719
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 719 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, eliminndose las cuentas correspondientes a certificados.
82
PARA
Letras hipotecarias Bonos hipotecarios Bonos de arrendamiento financiero Bonos ordinarios Bonos estructurados Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 720 subordinada 4109.12.05.11 Bonos convertibles en acciones 4109.12.05.19 Otros valores y ttulos 721 4109.12.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4109.12.06.08 Bonos ordinarios 4109.12.06.09 Bonos estructurados 4109.12.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 722 subordinada 4109.12.06.11 Bonos convertibles en acciones 4109.12.06.19 Otros valores y ttulos 723 4109.12.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4109.12.07.08 Bonos ordinarios 4109.12.07.09 Bonos estructurados 4109.12.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 724 subordinada 4109.12.07.11 Bonos convertibles en acciones 4109.12.07.12 Instrumentos de titulizacin 4109.12.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 4109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo 4109.12.07.19 Otros valores y ttulos 4109.12.19 Otros 4109.13 Valorizacin de inversiones disponibles para la venta - instrumentos representativos de 725 capital 4109.13.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4109.13.05.01 Acciones comunes 4109.13.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.13.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.13.05.19 Otros valores y ttulos 726 4109.13.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4109.13.06.01 Acciones comunes 4109.13.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.13.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.13.06.19 Otros valores y ttulos 727 4109.13.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
Posteriormente, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analtica de obligaciones negociables 720 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 721 Mediante la Resol. SBS N 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analtica de obligaciones negociables 722 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 723 Mediante la Resol. SBS N 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analtica de obligaciones negociables 724 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 725 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Asimismo se modific por la citada Resolucin la estructura de las cuentas y subcuentas analticas 726 Modificada la estructura de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 727 Modificada la estructura de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
4109.12.05.05 4109.12.05.06 4109.12.05.07 4109.12.05.08 4109.12.05.09 4109.12.05.10
83
PARA
4109.13.07.01 Acciones comunes 4109.13.07.02 Acciones de inversin 4109.13.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.13.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.13.07.05 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 4109.13.07.06 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin 4109.13.07.12 Instrumentos de titulizacin 4109.13.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 4109.13.07.19 Otros valores y ttulos 728 4109.13.08 Acciones de tesorera 729 4109.13.08.01 Valor Nominal 730 4109.13.08.02 Prima o Descuento 4109.13.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 731 estados financieros 4109.13.09.01 Acciones comunes 4109.13.09.02 Acciones de inversin 4109.13.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.13.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
732
4109.13.09.19 Otros valores y ttulos 4109.13.10 Operaciones de reporte 733 4109.13.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 734 4109.13.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 735 4109.13.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 736 4109.13.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4109.13.11 Pactos de recompra 737 4109.13.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 738 4109.13.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 739 4109.13.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 740 4109.13.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4109.13.12 Prstamos de valores 4109.13.12.01 Negociados en Bolsa 4109.13.12.02 Negociados fuera de Bolsa 741 4109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 742 4109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
728 729
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 730 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 731 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 732 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 733 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 734 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 735 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 736 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 737 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 738 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 739 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 740 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 741 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 742 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
84
PARA
4109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 744 4109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia N 064-99) 745 4109.13.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 746 4109.13.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 747 4109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 748 4109.13.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 749 4109.13.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 750 4109.13.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 751 4109.13.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 752 4109.13.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 4109.13.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4109.13.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 4109.13.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 4109.13.18.19 Otros valores y ttulos 4109.13.19 Otros 4109.14 Valorizacin de inversiones disponible para la venta instrumentos representativos de 753 deuda 4109.14.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4109.14.01.01 Representativos de deuda pas 4109.14.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 4109.14.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 754 4109.14.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 4109.14.01.09 Representativos de obligaciones varias 4109.14.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4109.14.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 755 4109.14.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 756 4109.14.05.05 Letras hipotecarias 4109.14.05.06 Bonos hipotecarios 4109.14.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 4109.14.05.08 Bonos ordinarios 4109.14.05.09 Bonos estructurados 4109.14.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 757 subordinada 4109.14.05.11 Bonos convertibles en acciones 4109.14.05.19 Otros valores y ttulos 758 4109.14.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
743 744 745
743
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 746 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 747 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 748 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 749 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 750 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 751 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 752 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 753 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 754 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 755 Eliminada la subcuenta 4109.14.05.04 por la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 756 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 757 Modificado la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 758 Eliminada la subcuenta 4109.14.06.04 por la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
85
PARA
Bonos ordinarios Bonos estructurados Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 759 subordinada 4109.14.06.11 Bonos convertibles en acciones 4109.14.06.19 Otros valores y ttulos 760 4109.14.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4109.14.07.08 Bonos ordinarios 4109.14.07.09 Bonos estructurados 4109.14.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 761 subordinada 4109.14.07.11 Bonos convertibles en acciones 4109.14.07.12 Instrumentos de titulizacin 4109.14.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 762 4109.14.07.14 Certificados de depsito por mercadera 763 4109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo 4109.14.07.19 Otros valores y ttulos 764 4109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 4109.14.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 765 estados financieros 766 4109.14.09.06 Bonos hipotecarios 767 4109.14.09.08 Bonos ordinarios 768 4109.14.09.09 Bonos estructurados 4109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 59.2.2 subordinada 769 4109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones 770 4109.14.09.19 Otros valores y ttulos 771 4109.14.10 Operaciones de reporte 772 4109.14.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 773 4109.14.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 774 4109.14.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 775 4109. 14.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
4109.14.06.08 4109.14.06.09 4109.14.06.10
759
Modificado la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminada la subcuenta analtica 4109.14.09.04 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 761 Modificado la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 762 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 763 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 764 Incorporada mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 765 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la subcuenta analtica 4109.14.09.04 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 766 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 767 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 768 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 769 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 770 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 771 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 772 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 773 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 774 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 775 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
760
86
PARA
4109.14.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 777 4109.14.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 778 4109.14.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 779 4109. 14.11 Pactos de recompra 780 4109.14.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 781 4109.14.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 782 4109.14.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 783 4109.04.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 784 4109.04.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 785 4109.04.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 786 4109. 04.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4109.14.12 Prstamos de valores 4109.14.12.01 Negociados en Bolsa 4109.14.12.02 Negociados fuera de Bolsa 4109.14.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4109.14.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 4109.14.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 4109.14.18.19 Otros valores y ttulos 4109.14.19 Otros 4109.15 Valorizacin de Inversiones en Commodities 787 4109.16 Gastos por productos financieros derivados para negociacin 4109.16.01 Derivados de moneda extranjera 4109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 4109.16.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 4109.16.02 Derivados de tasa de inters 4109.16.02.01 Swaps de Tasas de Inters 4109.16.02.02 Forwards 4109.16.02.04 Futuros 4109.16.02.05 Opciones 4109.16.02.09 Otros derivados de tasa de inters 4109.16.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 4109.16.03.01 Swaps 4109.16.03.02 Forwards 4109.16.03.04 Futuros 4109.16.03.05 Opciones 4109.16.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 4109.16.05 Derivados de crdito 4109.16.05.01 Total Return Swaps
776 777 778
776
Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 779 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 780 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 781 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 782 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 783 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 784 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 785 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 786 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 787 Modificada por Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N 1349-2008 del 6.05.2008
87
PARA
4109.16.05.02 Credit Default Swapsl 4109.16.05.09 Otros derivados de crdito 4109.16.09 Otros productos financieros derivados 788 4109.17 Gastos por productos financieros derivados con fines de cobertura 4109.17.01 Coberturas de Valor Razonable 4109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera 789 4109.17.01.02 Derivados de tasas de inters (devengue de tasas) 4109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 4109.17.01.05 Derivados de crdito 790 4109.17.01.06 Derivados de tasas de inters 4109.17.01.09 Otros productos financieros derivados 4109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 4109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera 791 4109.17.02.02 Derivados de tasas de inters (devengue de tasas) 4109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 4109.17.02.05 Derivados de crdito 792 4109.17.02.06 Derivados de tasas de inters 4109.17.02.09 Otros productos financieros derivados 4109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 4109.18 Fluctuacin de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento 4109.18.01 Venta en corto 4109.18.02 Prstamo Burstil 4109.19 Otros 793 4109.20 Intereses por pagar sobre capitalizacin individual 4109.21 Fluctuacin de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de 794 propiedad 4109.21.01 Operaciones de reporte 4109.21.01.01 Compras a futuro 4109.21.01.02 Ventas a futuro 4109.21.02 Pactos de recompra 4109.21.02.01 Compras a futuro 4109.21.02.02 Ventas a futuro 795 4109.22 Gastos por otorgamiento de premio al buen pagador (PBP) 796 4109.23 Gastos por cobertura de riesgo crediticio (CRC) 797 4109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 4109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable 798 4109.24.01.01 Tasas de inters
788
Modificada por Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N 1349-2008 del 6.05.2008 789 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 790 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 791 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 792 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 793 Incorporada mediante Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 794 Incorporada la subcuenta, cuentas y subcuentas analticas mediante la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 795 Incorporada mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 796 Incorporada mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 797 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1349-2008 del 6.05.2008 798 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
88
PARA
4109.24.01.02 Otros 4109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 800 4109.25 Prdida por compra de cartera crediticia 801 4109.26 Prdida por venta de cartera crediticia
799
42 GASTOS
POR
SERVICIOS FINANCIEROS
802
4201 GASTOS 4201.01 4201.02 4201.03 4201.04
POR OPERACIONES CONTINGENTES Avales Cartas fianza Cartas de crdito Aceptaciones bancarias
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS 4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes 4202.02 Cobranzas 4202.03 Custodia de valores 4202.04 Fideicomisos 4202.05 Comisiones de confianza 4202.06 Tarjetas de crdito y dbito 4202.07 Giros 4202.08 Transferencias 4202.09 Compraventa de valores 4202.10 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 4202.11 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro 4202.12 Servicios de caja 4202.13. Cheques certificados 4202.14 Agentes 4202.15. Alquiler de cajas de seguridad 4202.25 Otros instrumentos financieros derivados 803 4202.26 Contratos de underwriting 4202.29 Otros servicio financieros
43
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD, DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS, Y 804 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 4301 PRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES
805
799 800
Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 801 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 802 Eliminada las subcuentas 4201.08 y 4201.09 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 803 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 804 Modificado por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 805 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
89
PARA
4301.01 Inversiones negociables y a Vencimiento 806 4301.01.03 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Capital 4301.01.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4301.01.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4301.01.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4301.01.03.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde 807 consolidar estados financieros 808 4301.01.03.10 Operaciones de reporte 809 4301.01.03.11 Pactos de recompra 4301.01.03.12 Prstamos de valores 4301.01.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 4301.01.03.14 Empresas saneadas (Dec. Urgencia N 064-99) 810 4301.01.03.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 811 4301.01.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 4301.01.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4301.01.03.19 Otros 812 4301.01.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 4301.01.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4301.01.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4301.01.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4301.01.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4301.01.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4301.01.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 813 4301.01.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 4301.01.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde 814 consolidar estados financieros 815 4301.01.04.10 Operaciones de reporte 816 4301.01.04.11 Pacto de recompra 4301.01.04.12 Prstamos de valores 4301.01.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4301.01.04.19 Otros 817 4301.01.05 Inversiones a Vencimiento 4301.01.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4301.01.05.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4301.01.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4301.01.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4301.01.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
806
Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta analtica 4301.01.03.08 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 807 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 808 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 809 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 810 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 811 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 812 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 813 Incorporada la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 814 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 815 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 816 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 817 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
90
PARA
4301.01.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4301.01.05.12 Prstamos de valores 4301.01.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4301.01.05.19 Otros 4301.01.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos 4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS 4302.02 Provisin para crditos a microempresas 820 4302.02.01 Provisin especfica 821 4302.02.02 Provisin genrica obligatoria 822 4302.02.02.01 Componente Fijo 823 4302.02.02.02 Componente Procclico 824 4302.02.03 Provisin genrica voluntaria 4302.02.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas y reestructuradas 825 826 4302.02.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 827 4302.02.06 Provisin genrica por riesgo de sobreendeudamiento 4302.03 Provisin para crditos de consumo 828 4302.03.01 Provisin especfica 829 4302.03.02 Provisin genrica obligatoria 830 4302.03.02.01 Componente Fijo 831 4302.03.02.02 Componente Procclico 832 4302.03.03 Provisin genrica voluntaria 833 4302.03.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas 834 4302.03.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 835 4302.03.06 Provisin genrica por riesgo de sobreendeudamiento 4302.04 Provisiones para crditos hipotecarios para vivienda 836 4302.04.01 Provisin especfica 837 4302.04.02 Provisin genrica obligatoria 838 4302.04.02.01 Componente Fijo
818
818
819
Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N 70362012 del 19.09.2012 819 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 820 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 821 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 822 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 823 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 824 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 825 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 826 Incorporado por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 827 Incorporado por la Resol. SBS N 6941-2008 del 25.08.2008 828 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 829 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 830 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 831 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 832 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 833 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000 834 Incorporado por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 835 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000 836 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 837 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
91
PARA
4302.04.02.02 Componente Procclico 840 4302.04.03 Provisin genrica voluntaria 841 4302.04.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas 842 4302.04.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 843 4302.05 Provisin a bancos multilaterales de desarrollo 4302.05.01 Provisin especfica 4302.05.02 Provisin genrica obligatoria 4302.05.02.01 Componente Fijo 4302.05.02.02 Componente Procclico 4302.05.03 Provisin genrica voluntaria 4302.05.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas 4302.05.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 844 4302.06 Provisin para crditos soberanos 4302.06.01 Provisin especfica 4302.06.02 Provisin genrica obligatoria 4302.06.02.01 Componente Fijo 4302.06.02.02 Componente Procclico 4302.06.03 Provisin genrica voluntaria 4302.06.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas 4302.06.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 845 4302.07 Provisin para crditos a entidades del sector pblico 4302.07.01 Provisin especfica 4302.07.02 Provisin genrica obligatoria 4302.07.02.01 Componente Fijo 4302.07.02.02 Componente Procclico 4302.07.03 Provisin genrica voluntaria 4302.07.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.07.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 846 4302.08 Provisin para crditos a intermediarios de valores 4302.08.01 Provisin especfica 4302.08.02 Provisin genrica obligatoria 4302.08.02.01 Componente Fijo 4302.08.02.02 Componente Procclico 4302.08.03 Provisin genrica voluntaria 4302.08.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.08.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 847 4302.09 Provisin para crditos con empresas del sistema financiero 4302.09.01 Provisin especfica 4302.09.02 Provisin genrica obligatoria 4302.09.02.01 Componente Fijo
838
839
Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 839 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 840 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 841 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000 842 Incorporado por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 843 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 844 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 845 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 846 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 847 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
92
PARA
4302.09.02.02 Componente Procclico 4302.09.03 Provisin genrica voluntaria 4302.09.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas 4302.09.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 848 4302.10 Provisin para crditos corporativos 4302.10.01 Provisin especfica 4302.10.02 Provisin genrica obligatoria 4302.10.02.01 Componente Fijo 4302.10.02.02 Componente Procclico 4302.10.03 Provisin genrica voluntaria 4302.10.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.10.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 849 4302.11 Provisin para crditos a grandes empresas 4302.11.01 Provisin especfica 4302.11.02 Provisin genrica obligatoria 4302.11.02.01 Componente Fijo 4302.11.02.02 Componente Procclico 4302.11.03 Provisin genrica voluntaria 4302.11.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.11.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 850 4302.12 Provisin para crditos a medianas empresas 4302.12.01 Provisin especfica 4302.12.02 Provisin genrica obligatoria 4302.12.02.01 Componente Fijo 4302.12.02.02 Componente Procclico 4302.12.03 Provisin genrica voluntaria 4302.12.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.12.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 851 4302.13 Provisin para crditos a pequeas empresas 4302.13.01 Provisin especfica 4302.13.02 Provisin genrica obligatoria 4302.13.02.01 Componente Fijo 4302.13.02.02 Componente Procclico 4302.13.03 Provisin genrica voluntaria 4302.13.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.13.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.13.06 Provisin genrica por sobreendeudamiento 4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR 4303.01 Provisin para incobrabilidad de cuentas por cobrar 4303.01.01 Provisin para cuentas por cobrar por fideicomisos 4303.01.01.01 Provisin segn disposiciones SBS 4303.01.01.09 Otras provisiones 4303.01.09 Provisin para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar
848 849
93
PARA
4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, 852 ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 853 4304.01 Provisin y depreciacin para bienes realizables 854 4304.01.01 Provisin para bienes realizables 855 4304.01.01.01 Bienes para colocacin 856 4304.01.01.02 Bienes recuperados 857 4304.01.01.03 Bienes restituidos 858 4304.01.02 Depreciacin para bienes realizables 859 4304.02 Provisin y depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados 860 4304.02.01 Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados 4304.02.01.01 Bienes adjudicados y recibidos en pago 861 4304.02.01.02 Bienes adjudicados y recibidos en pago capitalizacin inmobiliaria 862 4304.02.02 Depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados 863 4304.03 Provisin para activos no corrientes mantenidos para la venta 4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS 865 4305.01 Provisiones especficas para crditos contingentes 866 4305.01.02 Crditos a microempresas 867 4305.01.03 Crditos de consumo 868 4305.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 869 4305.01.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 870 4305.01.06 Crditos soberanos 871 4305.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 872 4305.01.08 Crditos a intermediarios de valores 873 4305.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 874 4305.01.10 Crditos corporativos 875 4305.01.11 Crditos a grandes empresas 876 4305.01.12 Crditos a medianas empresas 877 4305.01.13 Crditos a pequeas empresas
852
864
Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificado por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 853 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 854 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 855 Incorporado por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 856 Incorporado por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 857 Incorporado por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 858 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 859 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 860 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 861 Incorporado por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 862 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 863 Modificada la denominacin por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 864 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 865 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 866 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 867 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 868 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 869 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 870 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 871 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 872 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 873 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 874 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 875 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 876 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
94
PARA
4305.02 Provisiones genricas para crditos contingentes 879 4305.02.01 Componente Fijo 880 4305.02.01.02 Crditos a microempresas 881 4305.02.01.03 Crditos de consumo 882 4305.02.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 883 4305.02.01.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 884 4305.02.01.06 Crditos soberanos 885 4305.02.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 886 4305.02.01.08 Crditos a intermediarios de valores 887 4305.02.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 888 4305.02.01.10 Crditos corporativos 889 4305.02.01.11 Crditos a grandes empresas 890 4305.02.01.12 Crditos a medianas empresas 891 4305.02.01.13 Crditos a pequeas empresas 892 4305.02.02 Componente Procclico 893 4305.02.02.02 Crditos a microempresas 894 4305.02.02.03 Crditos de consumo 895 4305.02.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda 896 4305.02.02.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 897 4305.02.02.06 Crditos soberanos 898 4305.02.02.07 Crditos a entidades del sector pblico 899 4305.02.02.08 Crditos a intermediarios de valores 900 4305.02.02.09 Crditos a empresas del sistema financiero 901 4305.02.02.10 Crditos corporativos 902 4305.02.02.11 Crditos a grandes empresas 903 4305.02.02.12 Crditos a medianas empresas 904 4305.02.02.13 Crditos a pequeas empresas
877 878 879
878
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 880 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 881 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 882 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 883 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 884 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 885 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 886 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 887 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 888 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 889 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 890 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 891 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 892 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 893 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 894 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 895 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 896 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 897 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 898 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 899 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 900 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 901 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 902 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 903 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
95
PARA
4305.03 Otras provisiones para contingencias 4305.03.01 Coberturas otorgadas en proceso de titulizacin 4305.03.09 Otras 905 4305.04 Provisiones para litigios y demandas 906 4305.05 Provisiones para Riesgo Pas 907 4305.05.01 Depsitos en el exterior 908 4305.05.03 Inversiones negociable y a vencimiento 909 4305.05.04 Crditos 910 4305.05.04.01 Crditos directos 911 4305.05.04.02 Crditos indirectos 912 4305.05.05 Cuentas por cobrar 913 4305.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados 914 4305.05.07 Inversiones Permanentes 915 4305.06 Provisin por riesgo de sobreendeudamiento 916 4305.06.02 Crditos a microempresas 917 4305.06.03 Crditos de consumo 918 4305.06.13 Crditos a pequeas empresas 4305.09 Otras Provisiones
44 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y DETERIORO
919
4401 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 4401.02 Depreciacin de edificios e instalaciones 4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo 4401.04 Depreciacin de equipos de transporte y maquinarias 4401.05 Depreciacin de bienes recibidos en arrendamiento financiero 920 4401.06 Depreciacin de bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria 4401.07 Depreciacin por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas 4401.08 Depreciacin de bienes cedidos en arrendamiento financiero 4401.09 (Depreciacin por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero) 921 4401.10 Depreciacin de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria 4401.11 (Depreciacin por el contra de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria) 4403 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES 924 4403.03 Amortizacin de gastos por software
904 905
922
923
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 906 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 907 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 908 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 909 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 910 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 911 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 912 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 913 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 914 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 915 Incorporado por la Resol. SBS N 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 916 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 917 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 918 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 919 Modificado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 920 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 921 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 922 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 923 Modificado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
96
PARA
4403.04 4403.07 4403.08
Amortizacin de Otros Activos Intangibles Amortizacin del goodwill Amortizacin de gastos por otros gastos amortizables
926
925
4404 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 927 4404.01 Deterioro de valor de terrenos 928 4404.02 Deterioro de valor de edificios e instalaciones 929 4404.03 Deterioro de valor de mobiliario y equipo 930 4404.04 Deterioro de equipos de transporte y maquinarias 4404.05 Deterioro de valor de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin 931 inmobiliaria 932 4404.07 Deterioro de instalaciones y mejoras en bienes alquilados 4405 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES 934 4405.03 Deterioro de software 935 4405.04 Deterioro de otros activos intangibles 936 4405.07 Deterioro del goodwill
933
45 GASTOS DE ADMINISTRACIN 4501 GASTOS DE PERSONAL 4501.01 Remuneraciones 4501.01.01 Bsica 4501.01.02 Bonificaciones 4501.01.03 Gratificaciones 4501.01.04 Asignaciones 4501.01.05 Horas extras 4501.01.06 Otras remuneraciones 4501.02 Compensacin vacacional 4501.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo 4501.04 Seguridad y previsin social 4501.05 Compensacin por tiempo de servicios 4501.06 Otras Contribuciones 4501.07 Fondo de Pensiones 937 4501.08 Participacin de los trabajadores en las utilidades 4501.09 Otros gastos de personal 4501.09.01 Refrigerio 4501.09.02 Uniformes 4501.09.03 Asistencia mdica 4501.09.04 Capacitacin 4501.09.05 Viticos 4501.09.06 Atenciones 4501.09.07 Jubilaciones
924 925
Modificada la denominacin por Resol. SBS N 2740-2011 del 25.02.2011. Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 926 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 927 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 928 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 929 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 930 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 931 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 932 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 933 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 934 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 935 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 936 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 937 Incorporado por la Resol. SBS N 2740-2011 del 25.02.2011
97
PARA
4501.09.09 Otros gastos
4502
GASTOS 4502.01 4502.02 4502.03 4502.09
DE DIRECTORIO Dietas Remuneraciones Atenciones y representaciones Otros gastos de directorio

938
4503
GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 4503.01 Domiciliados 4503.01.01 Transporte 4503.01.02 Reparacin y mantenimiento 4503.01.03 Vigilancia y proteccin 4503.01.04 Trabajos eventuales 4503.01.05 Publicidad 4503.01.06 Energa y agua 4503.01.07 Comunicaciones 4503.01.08 Honorarios profesionales 4503.01.09 Seguros 4503.01.10 Alquileres 4503.01.11 Suministros diversos 4503.01.12 Gastos de representacin 4503.01.13 Gastos notariales y de registro 4503.01.14 Gastos judiciales 4503.01.15 Suscripciones y cotizaciones 4503.01.17 Limpieza 4503.01.18 Procesamiento electrnico 4503.01.19 Relaciones pblicas y eventos 4503.01.20 Gastos de viaje 4503.01.21 Estudios y proyectos 4503.01.22 Consultoras 4503.01.23 Sociedades de auditora 4503.01.24 Transferencias electrnicas 4503.01.29 Otros servicios 4503.02 No domiciliados 4503.02.01 Transporte 4503.02.02 Reparacin y mantenimiento 4503.02.03 Vigilancia y proteccin 4503.02.04 Trabajos eventuales 4503.02.05 Publicidad 4503.02.06 Energa y agua 4503.02.07 Comunicaciones 4503.02.08 Honorarios profesionales 4503.02.09 Seguros 4503.02.10 Alquileres 4503.02.11 Suministros diversos
938
Eliminada la cuenta analtica 4503.01.16 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
98
PARA
4503.02.12 4503.02.13 4503.02.14 4503.02.15 4503.02.16 4503.02.17 4503.02.18 4503.02.19 4503.02.20 4503.02.21 4503.02.22 4503.02.23 4503.02.24 4503.02.29
Gastos de representacin Gastos notariales y de registro Gastos judiciales Suscripciones y cotizaciones Donaciones Limpieza Procesamiento electrnico Relaciones pblicas y eventos Gastos de viaje Estudios y proyectos Consultoras Sociedades de auditora Transferencias electrnicas Otros servicios
4504 TRIBUTOS 4504.01 Impuesto General a las Ventas 4504.02 Derechos aduaneros 4504.03 Tributos a gobiernos locales 4504.04 Superintendencia de Banca y Seguros 4504.05 Aporte Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 4504.09 Otros tributos 46 OTROS GATOS
939
4601 PRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 941 4602 PRDIDA EN BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS 942 4602.01 Prdida en venta o colocacin de bienes adjudicados y recuperados 943 4602.02 Gastos por bienes adjudicados y recuperados 944 4604 PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 945 4605 SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y FISCALES 946 4606 PRDIDAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS 947 4607 DONACIONES EFECTUADAS 948 4609 OTROS GASTOS
940
49 COSTO DE VENTAS 4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES
939 940 941 942 943 944 945 946 947 948
Incorporado por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
99
PARA
4902 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
100
PARA
5 INGRESOS 51 INGRESOS FINANCIEROS

949
5101 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES 951 5101.02 Intereses y rendimientos por depsitos en el Banco Central de Reserva del Per 5101.02.01 Cuenta ordinaria 5101.02.02 Cuenta especial 5101.02.03 Cuentas de depsitos por mandato legal 5101.02.04 Depsitos overnight en moneda extranjera 5101.02.09 Otras 5101.03 Intereses y rendimientos por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero 952 del pas 5101.03.01 Bancos 5101.03.02 Financieras 5101.03.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 5101.03.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 5101.03.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 5101.03.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 5101.03.09 Otras empresas del sistema financiero 5101.04 Intereses y rendimientos por depsitos en bancos y otras instituciones financieras del 953 exterior 5101.04.01 De primera categora 5101.04.02 Supervisadas por organismos similares a la SBS 5101.04.03 Supervisadas por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 5101.04.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias 5101.04.09 Otras instituciones financieras 954 5101.07 Intereses y rendimientos por fondos disponibles restringidos 5101.07.01 Fondos fijos 5101.07.02 Fondos en garanta 5101.07.09 Otras disponibilidades restringidas 5102 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS 5102.01 Bancos 5102.02 Financieras 5102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 5102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 5102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 5102.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 5102.09 Otras empresas del sistema financiero 5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
949 950
950
955
Eliminado la cuenta 5106 mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 951 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 952 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 953 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 954 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 955 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
101
PARA
5103.01
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos 956 Representativos de Capital 5103.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.01.05.01 Acciones comunes 5103.01.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.01.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.01.05.19 Otros valores y ttulos 5103.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.01.06.01 Acciones comunes 5103.01.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.01.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.01.06.19 Otros valores y ttulos 5103.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.01.07.01 Acciones comunes 5103.01.07.02 Acciones de inversin 5103.01.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.01.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.01.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5103.01.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.01.07.19 Otros valores y ttulos 5103.01.19 Otros 5103.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados Instrumentos 957 Representativos de Deuda 5103.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.02.01.01 Representativos de deuda pas 5103.02.01.09 Representativos de obligaciones varias 5103.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5103.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 958 5103.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.02.05.05 Letras hipotecarias 5103.02.05.06 Bonos hipotecarios 5103.02.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5103.02.05.08 Bonos ordinarios 5103.02.05.09 Bonos estructurados 5103.02.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 959 subordinada 5103.02.05.11 Bonos convertibles en acciones 5103.02.05.19 Otros valores y ttulos 960 5103.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.02.06.08 Bonos ordinarios 5103.02.06.09 Bonos estructurados 5103.02.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 961 subordinada
956 957
Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 958 Eliminada las cuentas correspondientes a certificados, mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables mediante Resol. SBS N 70362012 del 19.09.2012 959 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 960 Eliminada la subcuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables mediante Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
102
PARA
5103.02.06.11 Bonos convertibles en acciones 5103.02.06.19 Otros valores y ttulos 962 5103.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.02.07.08 Bonos ordinarios 5103.02.07.09 Bonos estructurados 5103.02.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 963 subordinada 5103.02.07.11 Bonos convertibles en acciones 5103.02.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.02.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 5103.02.07.15 Instrumentos de corto plazo 5103.02.07.19 Otros valores y ttulos 5103.02.19 Otros 964 5103.03 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Capital 5103.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.03.05.01 Acciones comunes 5103.03.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.03.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.03.05.19 Otros valores y ttulos 5103.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.03.06.01 Acciones comunes 5103.03.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.03.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.03.06.19 Otros valores y ttulos 965 5103.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.03.07.01 Acciones comunes 5103.03.07.02 Acciones de inversin 5103.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.03.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5103.03.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 5103.03.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.03.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5103.03.07.19 Otros valores y ttulos 5103.03.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 966 estados financieros 5103.03.09.01 Acciones comunes 5103.03.09.02 Acciones de inversin 5103.03.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.03.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
967
5103.03.09.19 Otros valores y ttulos 5103.03.10 Operaciones de reporte

961 962
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminada la cuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 963 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 964 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 965 Eliminada la cuenta analtica 5103.03.08 por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 966 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 967 Eliminadas las cuentas analticas 5103.03.09.05, 5103.03.09.06, 5103.03.09.12, 5103.03.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.04.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
103
PARA
5103.03.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.03.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.03.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.03.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5103.03.11 Pactos de recompra 5103.03.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.03.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.03.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.03.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5103.03.12 Prstamos de valores 5103.03.12.01 Negociados en Bolsa 5103.03.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5103.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 5103.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 5103.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 5103.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99) 5103.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 5103.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 968 5103.03.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 969 5103.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 970 5103.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 971 5103.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 972 5103.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 973 5103.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 5103.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5103.03.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5103.03.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 5103.03.18.19 Otros 5103.03.19 Otros 974 5103.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 5103.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.04.01.01 Representativos de deuda pas 5103.04.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 5103.04.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 975 5103.04.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 5103.04.01.09 Representativos de obligaciones varias 5103.04.02 Valores y ttulos emitidos por el Bancos Centrales 5103.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 976 5103.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.04.05.05 Letras hipotecarias 5103.04.05.06 Bonos hipotecarios 5103.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero
968 969 970
Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 971 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 972 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 973 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 974 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 975 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 976 Eliminada las cuentas correspondientes a certificados, mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Eliminada la cuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
104
PARA
Bonos ordinarios Bonos estructurados Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 977 subordinada 5103.04.05.11 Bonos convertibles en acciones 5103.04.05.19 Otros valores y ttulos 978 5103.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.04.06.08 Bonos ordinarios 5103.04.06.09 Bonos estructurados 5103.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 979 subordinada 5103.04.06.11 Bonos convertibles en acciones 5103.04.06.19 Otros valores y ttulos 980 5103.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.04.07.08 Bonos ordinarios 5103.04.07.09 Bonos estructurados 5103.04.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 981 subordinada 5103.04.07.11 Bonos convertibles en acciones 5103.04.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.04.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5103.04.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 5103.04.07.15 Instrumentos de corto plazo 5103.04.07.19 Otros valores y ttulos 982 5103.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 5103.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 983 estados financieros 5103.04.09.06 Bonos hipotecarios 5103.04.09.08 Bonos ordinarios 5103.04.09.09 Bonos estructurados 5103.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 984 subordinada 5103.04.09.11 Bonos convertibles en acciones
985
5103.04.05.08 5103.04.05.09 5103.04.05.10
5103.04.09.19 Otros valores y ttulos 5103.04.10 Operaciones de reporte 5103.04.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.04.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5103.04.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
977 978
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminada la cuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 979 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 980 Eliminada la cuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 981 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 982 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 983 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la cuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 984 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 985 Eliminadas las cuentas analticas 5103.03.09.05, 5103.03.09.06, 5103.03.09.12, 5103.03.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.04.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
105
PARA
5103.04.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.04.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.04.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.04.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5103.04.11 Pacto de recompra 5103.04.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.04.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5103.04.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5103.04.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.04.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.04.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.04.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5103.04.12 Prstamos de valores 5103.04.12.01 Negociados en Bolsa 5103.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5103.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5103.04.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5103.04.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 5103.04.18.19 Otros 5103.04.19 Otros 986 5103.05 Inversiones a Vencimiento 5103.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.05.01.01 Representativos de deuda pas 5103.05.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 5103.05.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 987 5103.05.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 5103.05.01.09 Representativos de obligaciones varias 5103.05.02 Valores y ttulos emitidos por el Bancos Centrales 5103.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 988 5103.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.05.05.06 Bonos hipotecarios 5103.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5103.05.05.08 Bonos ordinarios 5103.05.05.09 Bonos estructurados 5103.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 989 subordinada 5103.05.05.11 Bonos convertibles en acciones 5103.05.05.19 Otros valores y ttulos 990 5103.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.05.06.08 Bonos ordinarios 5103.05.06.09 Bonos estructurados 5103.05.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 991 subordinada
986 987
Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 988 Eliminada la cuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 989 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 990 Eliminada la cuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
106
PARA
5103.05.06.11 Bonos convertibles en acciones 5103.05.06.19 Otros valores y ttulos 992 5103.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.05.07.08 Bonos ordinarios 5103.05.07.09 Bonos estructurados 5103.05.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 993 subordinada 5103.05.07.11 Bonos convertibles en acciones 5103.05.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.05.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5103.05.07.19 Otros valores y ttulos 5103.05.12 Prstamos de valores 5103.05.12.01 Negociados en Bolsa 5103.05.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5103.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5103.05.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5103.05.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 5103.05.18.19 Otros 5103.05.19 Otros 5103.06 Inversiones en Commodities 5104 INTERESES POR CRDITOS 5104.01 Intereses por crditos vigentes 5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas 995 5104.01.02.01 Avances en cuenta corriente 996 5104.01.02.02 Tarjetas de crdito 997 5104.01.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 998 5104.01.02.05 Descuentos 999 5104.01.02.06 Prstamos 1000 5104.01.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 1001 5104.01.02.10 Factoring 1002 5104.01.02.11 Arrendamiento financiero 1003 5104.01.02.12 Lease-back 1004 5104.01.02.21 Crditos por liquidar 1005 5104.01.02.26 Crditos comercio exterior
994
991 992
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminada la cuenta analtica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 993 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 994 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 995 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 996 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 997 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 998 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 999 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1000 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1001 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1002 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1003 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1004 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 5104.01.03.03. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1005 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 5104.01.03.03. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
107
PARA
5104.01.02.27 Crditos inmobiliarios 1007 5104.01.02.99 Otros crditos 5104.01.03 Intereses por crditos de consumo 1008 5104.01.03.01 Avances en cuenta corriente 1009 5104.01.03.02 Tarjetas de crdito 1010 5104.01.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1011 5104.01.03.06 Prstamos 1012 5104.01.03.11 Arrendamiento financiero 1013 5104.01.03.12 Lease-back 1014 5104.01.03.13 Pignoraticios 1015 5104.01.03.99 Otros crditos 5104.01.04 Intereses por crditos hipotecarios para vivienda 1016 5104.01.04.06 Prstamos 1017 5104.01.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 1018 5104.01.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 1019 5104.01.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 1020 5104.01.04.23 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA 5104.01.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
1021
1006
5104.01.04.25
Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA

1022 1023
5104.01.04.99 Otros crditos 5104.01.05 Intereses por crditos con bancos multilaterales de desarrollo 5104.01.05.06 Prstamos 5104.01.05.99 Otros crditos 1025 5104.01.06 Intereses por crditos soberanos 5104.01.06.06 Prstamos 5104.01.06.99 Otros crditos 1026 5104.01.07 Intereses por crditos a entidades del sector pblico 5104.01.07.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.07.02 Tarjetas de crdito 5104.01.07.04 Sobregiros en cuenta corriente
1006 1007
1024
Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1009 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1010 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1011 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1012 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1013 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1014 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1015 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1016 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1017 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1018 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1019 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1020 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1021 Incorporada mediante Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1022 Incorporada mediante Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1023 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1024 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1025 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1026 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
108
PARA
Descuentos Prstamos Capitalizacin inmobiliaria Factoring Arrendamiento financiero Lease back Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1027 financieros 5104.01.07.21 Crditos por liquidar 5104.01.07.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.07.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.07.99 Otros crditos 1028 5104.01.08 Intereses por crditos con intermediarios de valores 5104.01.08.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.08.02 Tarjetas de crdito 5104.01.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.08.05 Descuentos 5104.01.08.06 Prstamos 5104.01.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.08.10 Factoring 5104.01.08.11 Arrendamiento financiero 5104.01.08.12 Lease back 5104.01.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1029 financieros 5104.01.08.21 Crditos por liquidar 5104.01.08.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.08.99 Otros crditos 1030 5104.01.09 Intereses por crditos con empresas del sistema financiero 5104.01.09.06 Prstamos 5104.01.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 5104.01.09.99 Otros crditos 1031 5104.01.10 Intereses por crditos corporativos 5104.01.10.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.10.02 Tarjetas de crdito 5104.01.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.10.05 Descuentos 5104.01.10.06 Prstamos 5104.01.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.10.10 Factoring 5104.01.10.11 Arrendamiento financiero 5104.01.10.12 Lease back 5104.01.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1032 financieros 5104.01.10.21 Crditos por liquidar 5104.01.10.26 Crditos- Comercio exterior
1027 1028 1029
5104.01.07.05 5104.01.07.06 5104.01.07.07 5104.01.07.10 5104.01.07.11 5104.01.07.12 5104.01.07.18
Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 1030 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1031 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1032 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010
109
PARA
5104.01.10.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 5104.01.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 5104.01.10.32 Financiacin estructurada de commodities 5104.01.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 5104.01.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 5104.01.10.99 Otros crditos 1033 5104.01.11 Intereses por crditos a grandes empresas 5104.01.11.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.11.02 Tarjetas de crdito 5104.01.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.11.05 Descuentos 5104.01.11.06 Prstamos 5104.01.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.11.10 Factoring 5104.01.11.11 Arrendamiento financiero 5104.01.11.12 Lease back 5104.01.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1034 financieros 5104.01.11.21 Crditos por liquidar 5104.01.11.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.11.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 5104.01.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 5104.01.11.32 Financiacin estructurada de commodities 5104.01.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 5104.01.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 5104.01.11.99 Otros crditos 1035 5104.01.12 Intereses por crditos a medianas empresas 5104.01.12.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.12.02 Tarjetas de crdito 5104.01.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.12.05 Descuentos 5104.01.12.06 Prstamos 5104.01.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.12.10 Factoring 5104.01.12.11 Arrendamiento financiero 5104.01.12.12 Lease back 5104.01.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1036 financieros 5104.01.12.21 Crditos por liquidar 5104.01.12.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.12.27 Crditos inmobiliarios 1037 5104.01.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1038 5104.01.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles
1033 1034 1035
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1036 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 1037 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 1038 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010
110
PARA
5104.01.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1040 5104.01.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1041 5104.01.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 5104.01.12.99 Otros crditos 1042 5104.01.13 Intereses por crditos a pequeas empresas 5104.01.13.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.13.02 Tarjetas de crdito 5104.01.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.13.05 Descuentos 5104.01.13.06 Prstamos 5104.01.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.13.10 Factoring 5104.01.13.11 Arrendamiento financiero 5104.01.13.12 Lease-back 5104.01.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1043 financieros 5104.01.13.21 Crditos por liquidar 5104.01.13.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.13.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.13.99 Otros crditos 5104.03 Intereses por crditos reestructurados 1044 5104.03.02 Crditos a microempresas 1045 5104.03.07 Crditos a entidades del sector pblico 1046 5104.03.08 Crditos a intermediarios de valores 1047 5104.03.10 Crditos corporativos 1048 5104.03.11 Crditos a grandes empresas 1049 5104.03.12 Crditos a medianas empresas 1050 5104.03.13 Crditos a pequeas empresas 5104.04 Intereses por crditos refinanciados 1051 5104.04.02 Crditos a microempresas 1052 5104.04.03 Crditos de consumo 1053 5104.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1054 5104.04.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1055 5104.04.06 Crditos soberanos 1056 5104.04.07 Crditos a entidades del sector pblico 1057 5104.04.08 Crditos a intermediarios de valores
1039 1040 1041
1039
Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 1042 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1043 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 1044 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1045 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1046 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1047 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1048 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1049 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1050 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1051 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1052 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1053 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1054 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1055 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1056 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1057 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
111
PARA
5104.04.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1059 5104.04.10 Crditos corporativos 1060 5104.04.11 Crditos a grandes empresas 1061 5104.04.12 Crditos a medianas empresas 1062 5104.04.13 Crditos a pequeas empresas 5104.05 Intereses por crditos vencidos 1063 5104.05.02 Crditos a microempresas 1064 5104.05.03 Crditos de consumo 1065 5104.05.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1066 5104.05.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1067 5104.05.06 Crditos soberanos 1068 5104.05.07 Crditos a entidades del sector pblico 1069 5104.05.08 Crditos a intermediarios de valores 1070 5104.05.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1071 5104.05.10 Crditos corporativos 1072 5104.05.11 Crditos a grandes empresas 1073 5104.05.12 Crditos a medianas empresas 1074 5104.05.13 Crditos a pequeas empresas 5104.06 Intereses por crditos en cobranza judicial 1075 5104.06.02 Crditos a microempresas 1076 5104.06.03 Crditos de consumo 1077 5104.06.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1078 5104.06.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1079 5104.06.06 Crditos soberanos 1080 5104.06.07 Crditos a entidades del sector pblico 1081 5104.06.08 Crditos a intermediarios de valores 1082 5104.06.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1083 5104.06.10 Crditos corporativos 1084 5104.06.11 Crditos a grandes empresas 1085 5104.06.12 Crditos a medianas empresas 1086 5104.06.13 Crditos a pequeas empresas
1058
1058 1059 1060
Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1061 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1062 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1063 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1064 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1065 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1066 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1067 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1068 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1069 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1070 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 1071 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1072 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1073 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1074 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1075 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1076 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1077 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1078 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1079 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1080 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1081 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1082 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 1083 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1084 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1085 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1086 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
112
PARA
5105
INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR 1088 5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso 1089 5105.04.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes 1090 5105.04.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios 1091 5105.04.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes 1092 5105.04.04 Cuentas por cobrar por fideicomiso 1093 5105.04.09 Cuentas por cobrar por otros 1094 5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas 5105.07.06 Derecho de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por 1095 contratos de capitalizacin inmobiliaria 5105.07.09 Otros
1096
1087
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRDITOS DIRECTOS 1097 5107.04 Crditos 5107.04.02 Crditos a microempresas 5107.04.03 Crditos de consumo 5107.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1098 5107.04.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1099 5107.04.06 Crditos soberanos 1100 5107.04.07 Crditos a entidades del sector pblico 1101 5107.04.08 Crditos a intermediarios de valores 1102 5107.04.10 Crditos corporativos 1103 5107.04.11 Crditos a grandes empresas 1104 5107.04.12 Crditos a medianas empresas 1105 5107.04.13 Crditos a pequeas empresas
1106
5108 DIFERENCIA DE CAMBIO 5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera 5108.04 Diferencia por nivelacin de cambio 1107 5108.04.03 Inversiones
1087 1088
Eliminada la subcuenta 5105.05 y sus divisionarias mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1089 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1090 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1091 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1092 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1093 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1094 Eliminadas las cuentas analticas 5105.07.01, 5105.05.07.02 y 5105.07.03 mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1095 Modificado por la Resol. SBS N 257-2001 del 10.02.2005 1096 Modificado la denominacin y eliminada las subcuentas 5107.02, 5107.05 y 5107.09 mediante la Resol. SBS N 70362012 del 19.09.2012 1097 Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1098 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1099 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1100 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1101 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1102 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1103 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1104 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1105 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1106 Modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 se eliminaron las subcuentas 5108.02 y 5108.03, as como sus divisionarias. Mediante el OM 45311-2012 se derogan las citadas subcuentas a partir de julio 2013. 1107 incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
113
PARA
5108.04.09 Otros 5108.09 Otros
1108
5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 5109.01 Reajuste por indexacin 5109.03 Resultado en la compraventa de valores 5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios 1109 conjuntos 5109.08 Arrendamiento financiero - opcin de compra 5109.10 Ingresos financieros interoficinas 5109.10.01 Interoficinas - pas 5109.10.02 Interoficinas - exterior 5109.11 Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados 1110 Instrumentos Representativos de Capital 5109.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5109.11.05.01 Acciones comunes 5109.11.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.11.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.11.05.19 Otros valores y ttulos 5109.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.11.06.01 Acciones comunes 5109.11.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.11.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.11.06.19 Otros valores y ttulos 5109.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.11.07.01 Acciones comunes 5109.11.07.02 Acciones de inversin 5109.11.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.11.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.11.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5109.11.07.12 Instrumentos de titulizacin 5109.11.07.19 Otros valores y ttulos 5109.11.19 Otros 5109.12 Valorizacin de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados 1111 Instrumentos Representativos de Deuda 5109.12.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5109.12.01.01 Representativos de deuda pas 5109.12.01.09 Representativos de obligaciones varias 5109.12.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5109.12.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1112 5109.12.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5109.12.05.05 Letras hipotecarias
1108 1109
incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1110 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1111 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1112 Mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, se eliminan las subcuentas analticas correspondientes a certificados, por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analtica 5109.12.05.04
114
PARA
Bonos hipotecarios Bonos de arrendamiento financiero Bonos ordinarios Bonos estructurados Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1113 subordinada 5109.12.05.11 Bonos convertibles en acciones 5109.12.05.19 Otros valores y ttulos 1114 5109.12.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.12.06.08 Bonos ordinarios 5109.12.06.09 Bonos estructurados 5109.12.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1115 subordinada 5109.12.06.11 Bonos convertibles en acciones 5109.12.06.19 Otros valores y ttulos 1116 5109.12.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.12.07.08 Bonos ordinarios 5109.12.07.09 Bonos estructurados 5109.12.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1117 subordinada 5109.12.07.11 Bonos convertibles en acciones 5109.12.07.12 Instrumentos de titulizacin 5109.12.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 5109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo 5109.12.07.19 Otros valores y ttulos 5109.12.19 Otros 5109.13 Valorizacin de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de 1118 Capital 1119 5109.13.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5109.13.05.01 Acciones comunes 5109.13.05.03 ADRs /American Depositary Receipts) 5109.13.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.05.19 Otros valores y ttulos 1120 5109.13.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.13.06.01 Acciones comunes 5109.13.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.06.19 Otros valores y ttulos 1121 5109.13.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.13.07.01 Acciones comunes 5109.13.07.02 Acciones de inversin
5109.12.05.06 5109.12.05.07 5109.12.05.08 5109.12.05.09 5109.12.05.10
1113 1114
Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analtica 5109.12.06.04 1115 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1116 Mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analtica 5109.12.07.04 1117 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1118 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Asimismo, se eliminaron las cuentas analticas 5109.13.01, 5109.13.02 y 5109.13.03 mediante la citada Resolucin 1119 Modificada la estructura de las subcuentas analticas mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1120 Modificada la estructura de las subcuentas analticas mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1121 Modificada la estructura por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
115
PARA
5109.13.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.07.05 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5109.13.07.06 Cuotas de participacin en Fondos de Inversin 5109.13.07.12 Instrumentos de titulizacin 5109.13.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5109.13.07.19 Otros valores y ttulos 1122 5109.13.08 Acciones de tesorera 5109.13.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 1123 estados financieros 5109.13.09.01 Acciones comunes 5109.13.09.02 Acciones de inversin 5109.13.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
1124
5109.13.09.19 Otros valores y ttulos 5109.13.10 Operaciones de reporte 1125 5109.13.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1126 5109.13.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1127 5109.13.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1128 5109.13.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5109.13.11 Pactos de recompra 1129 5109.13.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1130 5109.13.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1131 5109.13.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1132 5109.13.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5109.13.12 Prstamos de valores 5109.13.12.01 Negociados en Bolsa 5109.13.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146)
1133
5109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1135 5109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1136 5109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia N 064-99) 1137 5109.13.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
1134
1122 1123
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la estructura por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1124 Eliminadas las subcuentas analticas 5109.13.09.05, 5109.13.09.06, 5109.13.09.12 y 5109.13.09.13 por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1125 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1126 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1127 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1128 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1129 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1130 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1131 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1132 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1133 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1134 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1135 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1136 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1137 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
116
PARA
5109.13.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1139 5109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 1140 5109.13.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1141 5109.13.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1142 5109.13.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 1143 5109.13.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1144 5109.13.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 5109.13.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5109.13.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5109.13.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 1145 5109.13.18.19 Otros valores y ttulos 5109.13.19 Otros 5109.14 Valorizacin de Inversiones Disponible para la Venta Instrumentos Representativos de 1146 Deuda 5109.14.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5109.14.01.01 Representativos de deuda pas 5109.14.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 5109.14.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 1147 5109.14.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 5109.14.01.09 Representativos de obligaciones varias 5109.14.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5109.14.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1148 5109.14.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1149 5109.14.05.05 Letras hipotecarias 5109.14.05.06 Bonos hipotecarios 5109.14.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5109.14.05.08 Bonos ordinarios 5109.14.05.09 Bonos estructurados 5109.14.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1150 subordinada 5109.14.05.11 Bonos convertibles en acciones 5109.14.05.19 Otros valores y ttulos 1151 5109.14.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.14.06.08 Bonos ordinarios 5109.14.06.09 Bonos estructurados 5109.14.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1152 subordinada 5109.14.06.11 Bonos convertibles en acciones
1138 1139
1138
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1140 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1141 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1142 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1143 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1144 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1145 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1146 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1147 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 1148 Mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analtica 5109.14.05.04 1149 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 1150 Modificada la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1151 Mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analtica 5109.14.06.04 1152 Modificada la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
117
PARA
5109.14.06.19 Otros valores y ttulos 1153 5109.14.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.14.07.08 Bonos ordinarios 5109.14.07.09 Bonos estructurados 5109.14.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1154 subordinada 5109.14.07.11 Bonos convertibles en acciones 5109.14.07.12 Instrumentos de titulizacin 5109.14.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1155 5109.14.07.14 Certificados e depsito por mercadera 1156 5109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo 5109.14.07.19 Otros valores y ttulos 1157 5109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 5109.14.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 1158 estados financieros 1159 5109.14.09.06 Bonos hipotecarios 1160 5109.14.09.08 Bonos ordinarios 1161 5109.14.09.09 Bonos estructurados 5109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1162 subordinada 1163 5109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones 1164 5109.14.09.19 Otros valores y ttulos 1165 5109.14.10 Operaciones de reporte 1166 5109.14.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1167 5109.14.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1168 5109.14.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1169 5109. 14.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1170 5109.14.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1171 5109.14.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1172 5109.14.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1173 5109. 14.11 Pactos de recompra
1153 1154
Mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analtica 5109.14.07.04 Modificada la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1155 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1156 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1157 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1158 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada su denominacin y eliminadas las subcuentas analticas 5109.14.09.12 y 5109.14.09.13 por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente, mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analtica 5109.14.09.04 1159 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1160 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1161 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1162 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada su denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1163 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1164 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1165 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1166 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1167 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1168 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1169 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1170 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1171 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1172 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
118
PARA
5109.14.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1175 5109.14.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1176 5109.14.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1177 5109.14.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1178 5109.14.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1179 5109.14.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.14.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5109.14.12 Prstamos de valores 5109.14.12.01 Negociados en Bolsa 5109.14.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5109.14.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5109.14.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5109.14.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 5109.14.18.19 Otros valores y ttulos 5109.14.19 Otros 5109.15 Valorizacin de Inversiones en Commodities 1181 5109.16 Ingresos por productos financieros derivados para negociacin 5109.16.01 Derivados de moneda extranjera 5109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 5109.16.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 5109.16.02 Derivados de tasa de inters 5109.16.02.01 Swaps de Tasas de Inters 5109.16.02.02 Forwards 5109.16.02.04 Futuros 5109.16.02.05 Opciones 5109.16.02.09 Otros derivados de tasa de inters 5109.16.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 5109.16.03.01 Swaps 5109.16.03.02 Forwards 5109.16.03.04 Futuros 5109.16.03.05 Opciones 5109.16.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 5109.16.05 Derivados de crdito 5109.16.05.01 Total Return Swaps 5109.16.05.02 Credit Default Swap 5109.16.05.09 Otros derivados de crdito 5109.16.09 Otros productos financieros derivados 1182 5109.17 Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura 5109.17.01 Coberturas de Valor Razonable 5109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera
1173 1174
1174
1180
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1175 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1176 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1177 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1178 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1179 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1180 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1181 Modificado por la Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1182 Modificada por la Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
119
PARA
5109.17.01.02 Derivados de tasas de inters (devengue de tasas) 5109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 5109.17.01.05 Derivados de crdito 1184 5109.17.01.06 Derivados de tasas de inters 5109.17.01.09 Otros productos financieros derivados 5109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 5109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera 1185 5109.17.02.02 Derivados de tasas de inters (devengue de tasas) 5109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 5109.17.02.05 Derivados de crdito 1186 5109.17.02.06 Derivados de tasas de inters 5109.17.02.09 Otros productos financieros derivados 5109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 5109.18 Fluctuacin de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento 5109.18.01 Venta en corto 5109.18.02 Prstamo Burstil 5109.19 Otros 5109.21 Fluctuacin de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de 1187 propiedad 5109.21.01 Operaciones de reporte 5109.21.01.01 Compras a futuro 5109.21.01.02 Ventas a futuro 5109.21.02 Pactos de recompra 5109.21.02.01 Compras a futuro 5109.21.02.02 Ventas a futuro 1188 5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 5109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable 1189 5109.24.01.01 Tasas de inters 1190 5109.24.01.02 Otros 5109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 1191 5109.25 Utilidad por compra de cartera crediticia 1192 5109.26 Utilidad por venta de cartera crediticia 1193 5109.27 Ingresos por recuperacin de cartera castigada
1183
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
1183 1184
Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1185 Modificada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1186 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1187 Incorporada la cuenta y subcuentas analticas por la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 1188 Modificada por la Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 1189 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1190 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1191 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1192 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1193 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
120
PARA
5201 INGRESOS POR CRDITOS INDIRECTOS 5201.01 Avales 5201.02 Cartas fianza 5201.03 Cartas de crdito 5201.04 Aceptaciones bancarias 5201.05 Lneas de crdito no utilizadas y crditos concedidos no desembolsados 5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes 5202.02. Cobranzas 5202.03 Custodia de valores 5202.04 Fideicomisos 5202.05 Comisiones de confianza 5202.07 Giros 5202.08 Transferencias 5202.09 Cheques de gerencia 5202.10 Cheques certificados 5202.11 Cheques de viajero 5202.12 rdenes de pago 5202.13 Alquiler de cajas de seguridad 5202.14 Estudios tcnicos y legales 5202.15 Asesora financiera 5202.16 Cobro de tributos 5202.17 Compraventa de valores 5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro 5202.21 Servicios de caja 5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores 5202.25 Otros instrumentos financieros derivados 1196 5202.26 Contratos de underwriting 5202.29 Otros ingresos por servicios 5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 5203.01 Bienes propios 5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudicados
1195
1194
1194
Modificada la denominacin y eliminada las subcuentas 5201.08 y 5201.09 por la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1195 Eliminadas las subcuentas 5202.06, 5202.20, 5202.22 y 5202.23 por la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1196 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
121
PARA
53 REVERSIN DE PRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIN DE DETERIORO EN INMUEBLES, 1197 MOBILIARIO Y EQUIPO, E INTANGIBLES 5301 REVERSIN POR DETERIORO DE INVERSIONES 1199 74.5 5301.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 1200 5301.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1201 5301.04.02 Valores y ttulos emitidos pro Bancos Centrales 1202 5301.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1203 5301.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1204 5301.04.06 Valores y ttulos emitidos por Empresas del sistema de seguros 1205 5301.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5301.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 1206 estados financieros 5301.04.10 Operaciones de reporte 1207 5301.04.11 Pactos de recompra 1208 5301.04.12 Prstamo de valores 1209 5301.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1210 5301.04.19 Otros 1211 5301.05 Inversiones a vencimiento 1212 5301.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1213 5301.05.02 Valores y ttulos emitidos pro Bancos Centrales 1214 5301.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1215 5301.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1216 5301.04.06 Valores y ttulos emitidos por Empresas del sistema de seguros 1217 5301.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1218 5301.05.12 Prstamo de valores 1219 5301.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1220 5301.05.19 Otros
1197 1198
1198
Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, Posteriormente modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Modificada la denominacin posteriormente por la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1199 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1200 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1201 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1202 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1203 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1204 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1205 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1206 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.09 1207 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1208 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1209 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1210 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1211 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1212 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1213 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1214 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1215 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1216 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1217 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1218 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1219 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
122
PARA
5301.07
Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos.

1222
1221
5302 RECUPERACIN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1223 5302.01 Terrenos 1224 5302.02 Edificios e instalaciones 1225 5302.03 Mobiliario y equipo 1226 5302.04 Equipos de transporte y maquinarias 5302.05 Bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria 1228 5302.07 Instalaciones y mejoras en bienes alquilados 5303 RECUPERACIN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES 1230 5303.03 Software 1231 5303.04 Otros Activos Intangibles
1229
1227
54 REVERSIN DE PROVISIONES
1232
5404 REVERSIN DE PROVISIONES POR CRDITOS 1234 5404.01 Crditos directos 1235 5404.02 Crditos indirectos
1233
5405 REVERSIN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR
1236
5406 REVERSIN DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y 1237 ADJUDICADOS
56 OTROS INGRESOS
1238
5601 UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
1239
5602 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS

1220 1221
1240
Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1222 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1223 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1224 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1225 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1226 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1227 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1228 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1229 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1230 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1231 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1232 Incorporado por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1233 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1234 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1235 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1236 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1237 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1238 Incorporado por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1239 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1240 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
123
PARA
5604 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 5607 DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS 5609 OTROS INGRESOS
1243 1242
1241
57 VENTAS 5701 BIENES 5702 SERVICIOS
59 CARGAS IMPUTABLES 5901 CARGAS IMPUTABLES
1241 1242 1243
Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Incorporada por Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012
124
PARA
6 CUENTAS DE RESULTADO
1244
66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 1245 6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
68 IMPUESTO A LA RENTA 6801 IMPUESTO A LA RENTA
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
1246
1244 1245
Eliminados los rubros 61, 62, 63, 64 y 65 por la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Modificada la denominacin del rubro 66 y de la cuenta 6601, as como eliminado el rubro 67 y la cuenta 6701 mediante la Resol. SBS N 2740-2011 del 25.02.2011. 1246 Dejado sin efecto la cuenta 6902 por la Resol. SBS N 106-2005 del 20.01.2005
125
PARA
7 CONTINGENTES 71 CONTINGENTES DEUDORAS 7101 AVALES OTORGADOS

1247 1248
7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS 7103 CARTAS DE CRDITO

1249
7104 ACEPTACIONES BANCARIAS
1250
7105 LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS 7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 7106.01 Derivados de moneda extranjera 7106.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 7106.01.01.01 Compras 7106.01.01.02 Deudores por ventas 7106.01.02 Forwards 7106.01.02.01 Compras 7106.01.02.02 Deudores por ventas 7106.01.04 Futuros 7106.01.04.01 Compras 7106.01.04.02 Deudores por ventas 7106.01.05 Opciones 7106.01.05.01 Compras calls 7106.01.05.02 Deudores por ventas calls 7106.01.05.03 Compras puts 7106.01.05.04 Deudores por ventas puts 7106.01.05.05 Compras otros 7106.01.05.06 Deudores por ventas otros 7106.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 7106.01.09.01 Compras 7106.01.09.02 Deudores por ventas 7106.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 7106.03.01 Swaps 7106.03.01.01 Compras 7106.03.01.02 Deudoras por ventas 7106.03.02 Forwards comprados 7106.03.02.01 Compras 7106.03.02.02 Deudores por ventas 7106.03.04 Futuros 7106.03.04.01 Compras 7106.03.04.02 Deudores por ventas
1251
1247 1248 1249
Eliminada las divisionarias mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Eliminada las divisionarias mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 Eliminada las divisionarias mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1250 Eliminada las divisionarias mediante la Resol. SBS N 7036-2012 del 19.09.2012 1251 Modificada mediante Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005 y por la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008.
126
PARA
7106.03.05 Opciones 7106.03.05.01 Compras calls 7106.03.05.02 Deudores por ventas calls 7106.03.05.03 Compras puts 7106.03.05.04 Deudores por ventas puts 7106.03.05.05 Compras otros 7106.03.05.06 Deudores por ventas otros 7106.03.09 Otros derivados de capital 7106.03.09.01 Compras 7106.03.09.02 Deudores por ventas 7106.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 7106.07.01 Compras a futuro-operaciones de reporte 7106.07.02 Deudores por venta a futuro-operaciones de reporte 7106.07.03 Compras a futuro-pactos de recompra 7106.07.04 Deudores por venta a futuro-pactos de recompra
1252
7106.09 Otros productos financieros derivados 7106.09.01 Compras 7106.09.02 Deudores por ventas 7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING 7109 RESPONSABILIDADES DIVERSAS
1253
72 CONTINGENTES ACREEDORAS 7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS 7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS
7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRDITO 7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS 7205 RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS 1254 NO DESEMBOLSADOS 7205.01 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente 1255 7205.01.02 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente a microempresas 1256 7205.01.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1257 7205.01.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1258 7205.01.03 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente de consumo 1259 7205.01.03.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes
1252 1253
Incorporada mediante Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Modificado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1254 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1255 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1256 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1257 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1258 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
127
PARA
7205.01.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1261 7205.01.05 Responsabilidad por lneas de crdito con bancos multilaterales de crdito 1262 7205.01.06 Responsabilidad por lneas de crdito con soberanos 1263 7205.01.07 Responsabilidad por lneas de crdito con entidades del sector pblico 1264 7205.01.08 Responsabilidad por lneas de crdito con intermediarios de valores 1265 7205.01.09 Responsabilidad por lneas de crdito con empresas del sistema financiero 1266 7205.01.10 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas 1267 7205.01.11 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas 1268 7205.01.12 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas 1269 7205.01.13 Responsabilidad por lneas de crdito con pequeas empresas 7205.02 Responsabilidad por lneas de crdito en descuentos 1270 7205.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito en descuentos a microempresas 1271 7205.02.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1272 7205.02.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1273 7205.02.07 Responsabilidad por lneas de crdito con entidades del sector pblico 1274 7205.02.08 Responsabilidad por lneas de crdito con intermediarios de valores 1275 7205.02.09 Responsabilidad por lneas de crdito con empresas del sistema financiero 1276 7205.02.10 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas 1277 7205.02.11 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas 1278 7205.02.12 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas 1279 7205.02.13 Responsabilidad por lneas de crdito con pequeas empresas 7205.03 Responsabilidad por lneas de crdito en prstamo 1280 7205.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente a microempresas 1281 7205.03.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1282 7205.03.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1283 7205.03.03 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente de consumo 1284 7205.03.03.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1285 7205.03.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes
1259 1260 1261
1260
Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1262 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1263 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1264 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1265 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1266 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1267 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1268 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1269 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1270 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1271 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1272 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1273 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1274 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1275 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1276 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1277 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1278 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1279 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1280 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1281 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1282 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1283 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1284 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1285 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
128
PARA
7205.03.05 Responsabilidad por lneas de crdito con bancos multilaterales de crdito 1287 7205.03.06 Responsabilidad por lneas de crdito con soberanos 1288 7205.03.07 Responsabilidad por lneas de crdito con entidades del sector pblico 1289 7205.03.08 Responsabilidad por lneas de crdito con intermediarios de valores 1290 7205.03.09 Responsabilidad por lneas de crdito con empresas del sistema financiero 1291 7205.03.10 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas 1292 7205.03.11 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas 1293 7205.03.12 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas 1294 7205.03.13 Responsabilidad por lneas de crdito con pequeas empresas 7205.04 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas 1295 7205.04.01 1296 7205.04.02 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas a microempresas 1297 7205.04.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1298 7205.04.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1299 7205.04.03 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas de consumo 1300 7205.04.03.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1301 7205.04.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 7205.04.05 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con bancos multilaterales 1302 de crdito 1303 7205.04.06 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con soberanos 7205.04.07 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con entidades del sector 1304 pblico 7205.04.08 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con intermediarios de 1305 valores 7205.04.09 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con empresas del sistema 1306 financiero 7205.04.10 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con otras entidades 1307 corporativas 7205.04.11 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con grandes empresas
1308
1286
7205.04.12 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con medianas empresas
1309
1286 1287
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1288 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1289 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1290 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1291 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1292 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1293 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1294 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1295 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1296 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1297 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1298 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1299 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1300 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1301 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1302 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1303 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1304 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1305 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1306 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1307 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1308 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
129
PARA
7205.04.13 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con pequeas empresas
1310
7205.05 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito 1311 7205.05.01 1312 7205.05.02 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito a microempresas 1313 7205.05.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1314 7205.05.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 7205.05.07 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con entidades del sector 1315 pblico 7205.05.08 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con intermediarios de 1316 valores 7205.05.10 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con otras entidades 1317 corporativas 7205.05.11 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con grandes empresas
1318
7205.05.12 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con medianas empresas
1319
7205.05.13 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con pequeas empresas
1320
7205.06 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito 1321 7205.06.01 1322 7205.06.02 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito a microempresas 1323 7205.06.03 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito de consumo 7205.06.07 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con entidades del 1324 sector pblico 7205.06.08 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con intermediarios de 1325 valores 7205.06.09 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con empresas del 1326 sistema financiero 7205.06.10 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con otras entidades 1327 corporativas 7205.06.11 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con grandes 1328 empresas
1309 1310 1311
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1312 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1313 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1314 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
1315 1316 1317
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1318 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1319 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1320 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1321 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1322 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1323 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1324 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1325 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1326 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1327 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1328 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
130
PARA
7205.06.12 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con medianas 1329 empresas 7205.06.13 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con pequeas 1330 empresas 7205.07 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados 7205.07.02 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos a 1331 microempresas 7205.07.03 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crdito de consumo
1332
7205.07.04 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos hipotecarios 1333 para vivienda 7205.07.05 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con bancos 1334 multilaterales de crdito 7205.07.06 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos soberanos
1335
7205.07.07 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con entidades del sector 1336 pblico 7205.07.08 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con intermediarios de 1337 valores 7205.07.09 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con empresas del 1338 sistema financiero 7205.07.10 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con otras entidades 1339 corporativas 7205.07.11 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con grandes empresas
1340
7205.07.12 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con medianas empresas

1341
7205.07.13 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con pequeas 1342 empresas 7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 7206.01 Derivados de moneda extranjera 7206.01.01 Swaps de Monedas (Cross- Currency Swaps) 7206.01.01.01 Acreedores por compras 7206.01.01.02 Ventas 7206.01.02 Forwards 7206.01.02.01 Acreedores por compras 7206.01.02.02 Ventas 7206.01.04 Futuros
1329 1330 1331
1343
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1332 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1333 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1334 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1335 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1336 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1337 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1338 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1339 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1340 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1341 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1342 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1343 Modificado mediante Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005 y por la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
131
PARA
7206.01.04.01 Acreedores por compras 7206.01.04.02 Ventas 7206.01.05 Opciones 7206.01.05.01 Acreedores por compras calls 7206.01.05.02 Ventas calls 7206.01.05.03 Acreedores por compras puts 7206.01.05.04 Ventas puts 7206.01.05.05 Acreedores por compras otros 7206.01.05.06 Ventas otros 7206.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 7206.01.09.01 Acreedores por compras 7206.01.09.02 Ventas 7206.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 7206.03.01 Swaps 7206.03.01.01 Acreedores por compras 7206.03.01.02 Ventas 7206.03.02 Forwards comprados 7206.03.02.01 Acreedores por compras 7206.03.02.02 Ventas 7206.03.04 Futuros 7206.03.04.01 Acreedores por compras 7206.03.04.02 Ventas 7206.03.05 Opciones 7206.03.05.01 Acreedores por compras calls 7206.03.05.02 Ventas calls 7206.03.05.03 Acreedores por compras puts 7206.03.05.04 Ventas puts 7206.03.05.05 Acreedores por compras otros 7206.03.05.06 Ventas otros 7206.03.09 Otros derivados de capital 7206.03.09.01 Acreedores por compras 7206.03.09.02 Ventas 7206.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 7206.07.01 Acreedores por compras a futuro-operaciones de reporte 7206.07.02 Ventas a futuro-operaciones de reporte 7206.07.03 Acreedores por compras a futuro-pactos de recompra 7206.07.04 Ventas a futuro-pactos de recompra 7206.09 Otros productos financieros derivados 7206.09.01 Acreedores por compras 7206.09.02 Ventas 7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING 7209 RESPONSABILIDADES DIVERSAS 1345 7209.01 1346 7209.01.01 1347 7209.01.02
1344 1345
1344
Modificado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Eliminado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1346 Eliminado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1347 Eliminado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
132
PARA
7209.02 Responsabilidad por otras contingencias 7209.02.01 Responsabilidad por sindicacin de crditos 7209.02.02 Responsabilidad por sindicacin de garantas 7209.02.03 Responsabilidad por garantas de crditos especiales y promocionales 7209.02.04 Responsabilidad por acuerdos de participacin y venta de cartera 7209.02.05 Responsabilidad por titulizacin 7209.02.05.01 Fideicomiso en garanta 7209.02.05.02 Avales 7209.02.05.03 Cartas fianza 7209.02.05.04 Sustitucin de cartera 7209.02.05.09 Otros 7209.02.06 Responsabilidad por pacto de recompra u opcin de compra de cartera crediticia 1348 autorizada por la SBS 1349 7209.02.09 Otras responsabilidades
8 CUENTAS DE ORDEN 81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA 8101.01 Ttulos y valores en custodia 8101.02 Documentos en custodia 8101.03 Bienes en custodia 8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal 8102.02 Valores propios en cobranza de agencias 8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del exterior 8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS 8103.01 Inversiones castigadas 8103.02 Crditos castigados 8103.03 Cuentas por cobrar castigadas 8103.04 Intereses castigados 1350 8103.04.01 Inversiones castigadas 1351 8103.04.02 Crditos castigados 1352 8103.04.03 Cuentas por cobrar castigadas 8103.05 Comisiones castigadas 1353 8103.05.02 Crditos castigados 1354 8103.05.09 Otros 8103.09 Otras 8104 RENDIMIENTOS DE CRDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO 8104.01 Rendimiento de crditos refinanciados en suspenso 8104.02 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso 8104.03 Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso 8104.04 Rendimiento de crditos reestructurados en suspenso
1348 1349
1355
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1227-2002 del 29.11.2002 Modificado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1350 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1351 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1352 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1353 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1354 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1355 Modificada por Resol. SBS N 1914-2004 del 23.11.2004
133
PARA
8104.05 8104.06 8104.09
Rentas en suspenso 1356 Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso Otros rendimientos en suspenso
8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA 8105.01 Valores propios 8105.02 Bienes propios 8105.03 Documentos propios 8105.04 Hipotecas cedidas 8105.05 Activos en respaldo de bonos hipotecarios 8105.05.01 Crditos comerciales 8105.05.02 Crditos MES 8105.05.03 Crditos hipotecarios para vivienda 1357 8105.06 Crditos otorgados en garanta de financiamientos 1358 8105.06.01 Crditos 1359 8105.06.01.01 Crditos comerciales 1360 8105.06.01.02 Crditos a microempresas 1361 8105.06.01.03 Crditos de consumo 1362 8105.06.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1363 8105.06.01.05 Crditos a bancos multilaterales de crditos 1364 8105.06.01.06 Crditos a soberanos 1365 8105.06.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 1366 8105.06.01.08 Crditos a intermediarios de valores 1367 8105.06.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 8105.06.01.10 Crditos corporativos 1368 8105.06.01.11 Crditos a grandes empresas 1369 8105.06.01.12 Crditos a medianas empresas 1370 8105.06.01.13 Crditos a pequeas empresas 1371 8105.06.02 Provisiones 1372 8105.06.02.01 Crditos comerciales 1373 8105.06.02.02 Crditos a microempresas 1374 8105.06.02.03 Crditos de consumo 1375 8105.06.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1376 8105.06.02.05 Crditos a bancos multilaterales de crditos 1377 8105.06.02.06 Crditos a soberanos 1378 8105.06.02.07 Crditos a entidades del sector pblico
1356 1357
Modificada por Resol. SBS N 1914-2004 del 23.11.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1358 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1359 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1360 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1361 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1362 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1363 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1364 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1365 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1366 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1367 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1368 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1369 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1370 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1371 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1372 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1373 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1374 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1375 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 1376 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1377 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1378 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
134
PARA
8105.06.02.08 Crditos a intermediarios de valores 8105.06.02.09 Crditos a empresas del sistema financiero 8105.06.02.10 Crditos corporativos 1381 8105.06.02.11 Crditos a grandes empresas 1382 8105.06.02.12 Crditos a medianas empresas 1383 8105.06.02.13 Crditos a pequeas empresas 8105.09 Otros activos 8106
1384
1379
1380
8107 UTILIZACIN DE FONDOS ESPECIALES 8107.01 Disponible 8107.03 Inversiones 8107.04 Crditos 8107.09 Otros activos
1385
8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8109.01 Activo fijo depreciado 8109.02 Bienes no depreciables 8109.03 tiles de oficina 8109.04 Reclamos en trmite 8109.05 Lneas de crdito a favor de la empresa no utilizadas - pas 8109.06 Lneas de crdito a favor de la empresa no utilizadas - exterior 8109.07 Valores emitidos 8109.08 Cobertura de seguros 8109.09 Ttulos y valores en stock 1386 8109.10 1387 8109.11 8109.12 Crditos cedidos en venta 8109.13 Documentos descontados 1388 8109.14 1389 8109.15 8109.16 Remanentes en fideicomiso 8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso 8109.17.01 Fideicomiso en garanta 8109.17.01.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1390 Ley 28579
1379 1380
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1381 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1382 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1383 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1384 Eliminado por la Resol. SBS N 14354-2009 del 30.10.2009 1385 Eliminada la cuenta 8108 as como las subcuentas mediante Resol. SBS N 4729-2009 del 29.05.2009 1386 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1387 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1388 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1389 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
135
PARA
8109.17.01.09 Otros contratos 8109.17.02 Fideicomiso en titulizacin 8109.17.02.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1392 Ley 28579 1393 8109.17.02.09 Otros contratos 8109.17.09 Otros fideicomisos 8109.17.09.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1394 Ley 28579 1395 8109.17.09.09 Otros contratos 8109.18 Comisiones de Confianza 1396 8109.19 Crditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 1397 8109.19.01 Crditos comerciales 1398 8109.19.01.05 Descuentos 1399 8109.19.01.06 Prstamos 1400 8109.19.01.10 Factoring 1401 8109.19.01.11 Arrendamiento financiero 1402 8109.19.01.12 Lease-back 1403 8109.19.01.13 Sindicado 1404 8109.19.01.14 Deudores por venta de cartera 8109.19.01.16 Crditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios 1405 1406 complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros 1407 8109.19.01.24 Crditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA-FOPE 1408 8109.19.01.25 Crditos a empresas (decreto de Urgencia N 059-2000) 1409 8109.19.01.29 Otros crditos comerciales 1410 8109.19.02 Crditos a microempresas 1411 8109.19.02.05 Descuentos 1412 8109.19.02.06 Prstamos 1413 8109.19.02.10 Factoring 1414 8109.19.02.11 Arrendamiento financiero
1390 1391
1391
Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1392 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1393 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1394 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1395 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1396 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado posteriormente por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1397 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado posteriormente por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1398 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1399 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1400 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1401 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1402 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1403 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1404 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1405 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1406 Modificado por la Resol. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 1407 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1408 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1409 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1410 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado posteriormente por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1411 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1412 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1413 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002
136
PARA
8109.19.02.12 Lease-back 1416 8109.19.02.24 Crditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA 1417 8109.19.02.25 Crditos a empresas (decreto de Urgencia N 059-2000) 1418 8109.19.02.29 Otros crditos a microempresas 1419 8109.19.03 Crditos de consumo 1420 8109.19.03.06 Prstamos 1421 8109.19.03.11 Arrendamiento financiero 1422 8109.19.03.12 Lease-back 1423 8109.19.03.20 Prstamos a directores y trabajadores 1424 8109.19.03.29 Otros crditos de consumo 1425 8109.19.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1426 8109.19.04.06 Prstamos 1427 8109.19.04.20 Prstamos a directores y trabajadores 1428 8109.19.04.23 Prstamos del Fondo Mi-Vivienda 1429 8109.19.04.29 Otros crditos hipotecarios para vivienda 1430 8109.19.05 Crditos a bancos multilaterales de crditos 1431 8109.19.06 Crditos a soberanos 1432 8109.19.07 Crditos a entidades del sector pblico 1433 8109.19.08 Crditos a intermediarios de valores 1434 8109.19.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1435 8109.19.10 Crditos corporativos 1436 8109.19.11 Crditos a grandes empresas 1437 8109.19.12 Crditos a medianas empresas 1438 8109.19.13 Crditos a pequeas empresas 1439 8109.20 8109.21 Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos 8109.21.01 Cartera de crditos 8109.21.01.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1440 Ley 28579 1441 8109.21.01.09 Otros contratos
1414 1415 1416
1415
Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1417 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1418 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1419 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000. Posteriormente incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1420 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1421 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1422 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1423 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1424 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1425 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000. Posteriormente incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1426 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1427 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1428 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1429 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1430 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1431 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1432 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1433 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1434 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1435 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1436 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1437 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1438 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1439 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 1440 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
137
PARA
8109.21.02 Bienes adjudicados 8109.21.02.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1442 Ley 28579 1443 8109.21.02.09 Otros contratos 8109.21.03 Inversiones 8109.21.03.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1444 Ley 28579 1445 8109.21.03.09 Otros contratos 8109.21.09 Otras 8109.21.09.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1446 Ley 28579 1447 8109.21.09.09 Otros contratos 1448 8109.22 Crditos condonados 1449 8109.22.01 Capital 1450 8109.22.02 Intereses 1451 8109.22.03 Comisiones 1452 8109.23 Lneas de crdito en tarjetas de crdito de consumo 1453 8109.24 Crditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N 28591 1454 8109.24.03 Crditos Reestructurados 1455 8109.24.03.01 Crditos Comerciales 1456 8109.24.03.02 Crditos a Microempresas 1457 8109.24.04 Crditos Refinanciados 1458 8109.24.04.01 Crditos Comerciales 1459 8109.24.04.02 Crditos a Microempresas 1460 8109.25 Crditos castigados que vienen siendo amortizados 1461 8109.26 Crditos Reprogramados Sismo 1462 8109.27 Crditos OM N 5345 -2010 1463 8109.28 Prstamos hipotecarios para vivienda otorgados a partir del 1 de enero de 2013 8109.28.01 Adquisicin o construccin de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa fija 8109.28.02 Adquisicin o construccin de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa variable o mixta 8109.28.03 Otros con hipoteca inscrita 8109.28.04 Adquisicin o construccin de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa fija
1441 1442
Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1443 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1444 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1445 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1446 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1447 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1448 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1449 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1450 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1451 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 1452 Incorporado por Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 1453 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 1454 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 1455 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 1456 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 1457 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 1458 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 1459 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 1460 Incorporado por Resol. SBS N 2032-2008 del 06.05.2008 1461 Incorporado por Resol. SBS N 1169-2007 del 22.08.2007 1462 Incorporado por Resol. SBS N 1260-2010 del 05.02.2010 1463 Incorporado la subcuenta y cuentas analticas por Resol. SBS N 8548-2012 del 09.11.2012, vigente a partir de la informacin de julio 2013
138
PARA
8109.28.05 Adquisicin o construccin de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa variable o mixta 8109.28.06 Otros sin hipoteca inscrita 8109.29 Otras 1464 8109.30 Tarjetas de crdito pactadas en cuotas sin opcin de pago mnimo
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 8401.01 Valores y bienes de clientes 8401.02 Valores y bienes de instituciones financieras 8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAS 8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal 8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias 8403 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR 8403.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal 8403.02 Valores recibidos en cobranza agencias
93 8404 GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRDITO 8404.01 Garantas preferidas de muy rpida realizacin 1466 8404.01.01 8404.01.02 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pblica y 1467 de obligaciones del BCRP 8404.01.03 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado 1468 de inversin emitidos por gobiernos centrales 8404.01.04 Primera garanta mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el Listado que publica la SBS, con excepcin de los emitidos por empresas deudora y acreedora
1465
1469
8404.01.05 Primera garanta mobiliaria sobre warrants de commodities 1471 8404.01.06 8404.01.07 Fideicomiso en garanta
1464 1465
1470
Incorporado la subcuenta por Resol. SBS N 8548-2012 del 09.11.2012, vigente a partir de la informacin de julio 2013 Modificadas por la Resol. SBS N 489-2000 del 19.07.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1466 Eliminada por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1467 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1468 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1469 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 1470 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1471 Eliminada por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003
139
PARA
8404.02 Garantas preferidas 8404.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles 8404.02.02 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no 1473 subordinada 8404.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del pas 8404.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nivel 8404.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de crdito 1474 8404.02.03 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda 8404.02.03.01 Cotizados en mecanismos centralizados de negociacin del pas 8404.02.03.02 Cotizados en mecanismos centralizados de negociacin del exterior 1475 8404.02.04 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital 8404.02.04.01 Negociados en mecanismos centralizados de negociacin del pas 8404.02.04.02 Considerados en ndices de mecanismos centralizados de negociacin del exterior 1476 8404.02.05 Primera garanta mobiliaria sobre certificados de participacin 8404.02.05.01 Fondos mutuos 8404.02.05.02 Fondos de inversin 1477 8404.02.06 Primera garanta mobiliaria sobre joyas y metales preciosos 1478 8404.02.07 Primera garanta mobiliaria sobre conocimientos de embarque y cartas de porte 8404.02.08 Primera garanta mobiliaria sobre bienes de fcil realizacin destinados a la 1479 explotacin agropecuaria, industrial y minera 8404.02.09 Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves 1480 destinados a la explotacin agropecuaria, industrial y minera 8404.02.10 Productos y mercaderas de fcil realizacin, afectados mediante warrants 1481 endosados conforme a Ley 8404.02.14 Fideicomiso en garanta 8404.02.29 Otras que determine la SBS 8404.03 Fondo Hipotecario de Promocin de la Vivienda-Mi Vivienda 1482 8404.04 Garantas preferidas autoliquidables 8404.04.01 Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las 1483 empresas del sistema financiero 1484 8404.04.01.01 Inscritos 1485 8404.04.01.02 No inscritos 8404.04.02 derechos de carta de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares, irrevocables con documentos negociados sin discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando este sea una empresa del sistema financiero del exterior 1486 de primer nivel 1487 8404.05 Sustitucin de contra-parte crediticia
1472 1473
1472
Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1474 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1475 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1476 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1477 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1478 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1479 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1480 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1481 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1482 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1483 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1484 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1485 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1486 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 1487 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009
140
PARA
8404.05.01 Cartas fianzas solidarias 1489 8404.05.02 Avales 1490 8404.05.03 Cobertura de seguro de crdito extendida por un patrimonio de seguro de crdito 1491 8404.05.04 Cobertura de un fondo de garanta constituido por Ley 1492 8404.05.05 Pliza de Caucin 1493 8404.05.06 Seguro de crdito a la exportacin 1494 8404.05.07 Cartas de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares 1495 8404.05.08 Aceptaciones bancarias 1496 8404.05.09 Derivados crediticios (total return swap y credit default swap) 1497 8404.05.10 Cobertura de riesgo del Fondo Mivivienda 1498 8404.09 Otras Garantas no preferidas 1499 8404.10 Garantas no preferidas - Avales y Fianzas 8405 GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS 1500 8405.01 Hipoteca sobre inmuebles 1501 8405.02 Garanta mobiliaria sobre valores y ttulos mobiliarios 8405.03 Productos y mercaderas de fcil realizacin, afectados mediante warrants endosados 1502 conforme a Ley 8405.04 Garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a 1503 la explotacin agropecuaria, industrial y minera 8405.05 Garanta mobiliaria sobre bienes de fcil realizacin destinados a la explotacin 1504 agropecuaria, industrial y minera 8405.06 Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las 1505 empresas del sistema financiero 8405.07 Fideicomiso en Garanta 8405.09 Otras garantas 8406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES 8406.01 Fondo de amortizacin letras hipotecarias 8406.02 Cartera transferida - MEF 8406.02.01 Cartera transferida - valor principal- D.S. N 114-98-EF 8406.02.02 Cartera transferida -provisiones genricas- D.S. N 114-98-EF 8406.02.03 Cartera transferida provisiones especficas- D.S. N 114-98-EF 8406.02.04 Cartera transferida - valor principal- D.S. N 099-99 8406.02.05 Cartera transferida - provisiones especficas- D.S. N 099-99 8406.02.09 Otras transferencias 8406.09 Otras garantas
1488
1488
Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009 1489 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1490 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1491 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009 1492 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1493 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009 1494 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1495 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 1496 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 1497 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 1498 Modificado por la Resol. SBS N 426-2006 del 28.03.2006 1499 Modificado por la Resol. SBS N 426-2006 del 28.03.2006 1500 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1501 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1502 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1503 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1504 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1505 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
141
PARA
8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS 8407.01 Cheques de viajero 8407.02 Valores recibidos en consignacin 8407.03 Bienes recibidos en consignacin 8408 CARTAS DE CRDITO AVISADAS 8409 OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS 8409.01 Bienes vendidos por entregar 8409.02 Seguros contratados 8409.03 Cajas de seguridad 1506 8409.04 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de inters 8409.04.01 Swaps de Tasas de Inters 8409.04.03 Forward Rate Agreements (FRAs) 8409.04.05 Opciones 8409.04.05.01 Compras de opciones (caps, floors, etc.) 8409.04.05.02 Ventas de opciones (caps, floors, etc.) 8409.04.09 Otros derivados de tasa de inters 1507 8409.05 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crdito 8409.05.01 Total Return Swaps 8409.05.02 Credit Default Swaps 8409.05.09 Otros derivados de crdito 8409.06 Valores en circulacin y deuda subordinada - encaje 8409.06.01 Bonos no subordinados porcin sujeta a encaje 8409.06.02 Bonos no subordinados porcin no sujeta a encaje 8409.06.03 Letras hipotecarias porcin sujeta a encaje 8409.06.04 Letras hipotecarias porcin no sujeta a encaje 8409.06.05 Prstamos subordinados - COFIDE porcin sujeta a encaje 8409.06.06 Prstamos subordinados - COFIDE porcin no sujeta a encaje 8409.06.07 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - pas porcin sujeta a encaje 8409.06.08 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - pas porcin no sujeta a encaje 8409.06.09 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porcin sujeta a encaje 8409.06.10 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porcin no sujeta a encaje 8409.06.11 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - pas porcin sujeta a encaje 8409.06.12 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - pas porcin no sujeta a encaje 8409.06.13 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porcin sujeta a encaje 8409.06.14 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porcin no sujeta a encaje 8409.06.15 Prstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porcin sujeta a encaje 8409.06.16 Prstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porcin no sujeta a encaje 8409.06.17 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porcin sujeta a encaje 8409.06.18 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porcin no sujeta a encaje 8409.07 Valores objeto de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan un 1508 prstamo garantizado 8409.07.01 Operaciones de reporte 8409.07.02 Pactos de recompra 8409.10 rdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros
1506 1507 1508
Modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Incorporado la subcuenta y cuenta analticas mediante la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005
142
PARA
8409.10.01 rdenes de compra de valores 8409.10.02 rdenes de compra de commodities 8409.10.03 rdenes de compra de instrumentos financieros derivados 8409.11 rdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros 8409.11.01 rdenes de venta de valores 8409.11.02 rdenes de venta de conmodities 8409.11.03 rdenes de venta de Instrumentos financieros derivados 1509 8409.12 Capitalizacin individual de clientes en contratos de capitalizacin inmobiliaria 8409.19 Otras
85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS 8501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO 8503 GASTOS DE FIDEICOMISO 8508 COMISIONES DE CONFIANZA 8509 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR EL CONTRARIO 8509.01 Pasivo del fideicomiso 8509.02 Patrimonio del fideicomiso 8509.03 Ingresos del fideicomiso
86 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS 8601 PASIVOS DE FIDEICOMISO 8602 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO 8603 INGRESOS DE FIDEICOMISO 8608 COMISIONES DE CONFIANZA 8609 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO 8609.01 Activos del fideicomiso 8609.03 Gastos del fideicomiso
87 FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO 1510 SIMULTNEAMENTE - LEY N 28579 8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO 8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO 8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA 8709.01 Pasivos del fideicomiso 8709.02 Patrimonio del fideicomiso 8709.03 Ingresos del fideicomiso
1509 1510
Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Incorporado el rubro, las cuentas y subcuentas mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
143
PARA
88 FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO 1511 SIMULTNEAMENTE - LEY N 28579 8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO 8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO 8803 INGRESOS DEL FIDEICOMISO 8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA 8809.01 Activos del fideicomiso 8809.03 Gastos del fideicomiso
1511
Incorporado el rubro, las cuentas y subcuentas mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
144

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1405.04.19.06 1405.04.19.07 1405.04.19.23 1405.04.19.24 1405.04.19.25

Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA

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