Sunteți pe pagina 1din 199

Drept bancar

An univ. 2009/2010 (sem. 6 - Drept comercial II)

Titlul I Caracterizare general a societilor comerciale bancare

Introducere
Importana instituiilor i mecanismelor care determin funcionarea societii din punct de vedere financiar rmne la fel de pregnant. Activitatea zilnic presupune impactul permanent, din ce n ce mai complex, cu sfera activitii bancare, iar banca rmne un factor de interes n economie, dar i unul cu un grad accentuat de risc. Conectai fiind la mediul economic i financiar, continuarea cercetrii n domeniul bancar din perspectiv juridic rmne de actualitate, astfel nct, pentru a putea ine pasul cu extraordinara mobilitate a legislaiei din domeniu, suntem nevoii s parcurgem acelai traseu sinuos al identificrii, definirii i interpret rii instituiilor de drept bancar. Orice subiect de drept, persoan fizic sau juridic, este o component a unui raport juridic n care una dintre pri este reprezentat de o instituie bancar. Se remarc n zilele noastre o multitudine de analize cu caracter economic ce evalueaz sistemul bancar i implicaiile la nivel macro i microeconomic a activitii bancare, numrul lucrrilor cu caracter juridic fiind relativ mic. n ultimii ani, asupra dreptului bancar s-au mai aplecat autori de drept, iar lucrrile publicate vin s completeze cu succes doctrina juridic bancar. Considerm c acest curs, la care vom anexa actele normative la care face trimitere, bazat n principal pe lucr rile mai multor autori (citai n 1 bibliografie) poate constituie bibliografia principal necesar studenilor de la Facultatea de tiine juridice - instrument accesibil privind constituirea, funcionarea i ncetarea existenei bncilor, pilon principal n domeniul bancar. n plus, accesul clientului la produsele i serviciile oferite de bnci este nc limitat, lipsa unor informaii fcndu-se simit, de exemplu, la nivelul clienilor persoane fizice. Tocmai de aceea, clientul bancar a devenit un consumator de servicii bancare, ce trebuie protejat prin mijloace specifice i prin creterea nivelului su de cultur bancar. Necesitatea realizrii analizei de fa este impus i de faptul c activitatea bancar necesit conformarea la procedurile internaionale, pe de o parte, iar, pe de alta, se afl ntr-o permanent adaptare la numeroasele cerin e impuse de o funcionare optim a sistemului bancar intern, ca parte component a economiei naionale. Rmne s rspundem la aceleai ntrebri. Ce deosebete o societate comercial bancar de un alt comerciant? Care sunt cerinele ce impun o
1 n principal a autoarei Carmen Adriana Gheorghe, Drept bancar, edi ia a a IIa, Editura, C.h. Beck, Bucureti, 2009

reglementare cu caracter special a acestor entiti i care este rolul b ncilor ntr-o economie funcional? Care sunt efectele integrrii Romniei n structurile U.E. din perspectiva componentelor structurale ale sistemului bancar romnesc? De nenumrate ori a fost dificil a se face distincie ntre caracterul economic i cel juridic al instituiilor analizate, cum a fost cazul unor operaiuni bancare, definite mai mult sub cel dinti aspect. Nici legislaia actual nu a contribuit prea mult la clarificarea tuturor noiunilor, aflndu-se ntr-o continu schimbare i adaptare la cerinele interne sau internaionale, o simpl cercetare nsemnnd, uneori, un adevrat slalom printre numeroasele legi, ordonane, norme, circulare, ordine .a. aflate n vigoare. Modul de percepere a relaiilor cu bncile romneti i sucursalele bncilor strine a evoluat i el, mai ales n jurul ideii de risc, de la manifestarea unei ncrederi oscilante la acceptarea bncilor ca parteneri de ncredere n afaceri. La modul concret, atenia legiuitorului de a reglementa comer ul bancar are ca fundament situaia economic special a Romnei n aceast etap de tranziie de la economia planificat la cea bazat pe mecanismul cerereofert. Astfel, dispoziiile derogatorii de la dreptul comun se refer la constituirea, funcionarea i conducerea societilor bancare, precum i la ncetarea existen ei acestora, prin dizolvare i lichidare. Se remarc prevederi legale referitoare la msurile speciale aplicate bncilor prin administrare i supraveghere special. Un loc aparte este deinut de relaiile acestora cu Banca Naional, ce exercit, prin compunerea i puterile conferite, un rol important n economie. Prin cercetarea prevederilor legale, de la Codul comercial i pn la normele cu caracter specific bancar, s-a delimitat sfera raporturilor juridice bancare de cele comerciale. Prin studierea normelor juridice care privesc pe comercianii bancari a fost definit statutul lor. Acest statut oscileaz ntre dispoziii cu caracter general i dispoziii speciale, ambele avnd caracter obligatoriu. Jaloanele legislative trasate vin s indice faptul c banca nseamn un volum foarte mare de mijloace investite ca fonduri proprii, risc, dar i obligativitatea garant rii fondurilor ncredin ate ei. Cu gndul la ntreaga problematica juridic din domeniul bancar, fr a 1 avea pretenii de exhaustivitate , lucrarea se dorete a fi un instrument de lucru pus la dispoziia celor care sunt interesai de aspecte actuale ale dreptului bancar.

Ibidem, p. XX, Argument.

Capitolul I Dreptul bancar i rolul su n sistemul de drept

1.1. NO IUNEA I OBIECTUL DE REGLEMENTARE A DREPTULUI BANCAR Definiia dreptului bancar Dreptul bancar este ramura de drept ce cuprinde normele juridice care reglementeaz activitile, respectiv operaiunile bancare i comercianii care svresc aceste operaiuni societile comerciale bancare. Dreptul bancar reprezint ramura de drept ce cuprinde normele juridice care reglementeaz activitile, respectiv operaiunile bancare i comercianii care svresc aceste operaiuni societile comerciale bancare. Dreptul bancar intr n categoria ramurilor de drept privat bazndu-ne pe caracterul acestora, n sensul c n materie bancar ca i n cea comercial subiectele se afl ntr-un raport de egalitate (ca orice comerciant) cu precizarea c acest raport dobndete valen e specifice n condiiile n care banca central a statului exercit asupra activitilor bancare o activitate de autorizare, reglementare i supraveghere prudenial conform art.2 lit.b din Legea nr. 312/ 2004 privind Statutul BNR. Izvoarele dreptului bancar Sursele dreptului bancar se regsesc n urmtoarele categorii de acte normative: A. Izvoare generale: 1. Constituia Romniei; 2. Codul Comercial Romn; 3. Codul Civil Romn; 4. Legi speciale: - Legea nr. 31/1990 a societilor comerciale - Legea nr. 26/1990 privind registrul comerului - Legea nr. 82/1991 a contabilitii - Legea nr. 11/1991 privind combaterea concurenei neloiale .a. B. Izvoare specifice: I. Legi (lato sensu) 1. Legea privind Statutul Bncii Naionale a Romniei Legea nr. 312/2004; 7

2. Ordonana privind instituiile de credit i adecvarea capitalului O.U.G. nr. 99/2006; 3. Legea pentru aprobarea (cu modificri) a O.U.G. nr. 99/2006 Legea nr. 227/2007; 4. Legea pentru privatizarea societilor comerciale bancare la care statul este acionar Legea nr. 83/1997; 5. O.G. nr. 10/2004 privind falimentul instituiilor de credit, aprobat, completat i modificat prin Legea nr. 278/2004; 6. O.G. nr. 39/1996 privind organizarea i funcionarea Fondului de garantare a creditelor din sistemul bancar. II. Alte reglementri: Norme al B.N.R. (Norma B.N.R. nr. 5/1992 privind mprumuturile mari acordate clienilor de ctre societile bancare); Regulamente ale B.N.R. (Regulamentul B.N.R. nr. 1/2007 privind registrul instituiilor de credit).

Corelaia dreptului bancar cu alte ramuri de drept Putem analiza aceast legtur prin prisma a dou categorii de relaii sociale: A. Corelaia dreptului bancar cu dreptul comercial Dreptul bancar se afl ntr-o relaie special cu dreptul comercial ca ramur din care s-au desprins la un moment dat normele dreptului bancar. Aa cum dreptul civil este dreptul comun fa de dreptul comercial, dreptul comercial este dreptul comun pentru dreptul bancar: a) normele cu caracter general se regsesc n coninutul dreptului comercial; b) subiectele dreptului bancar se afl n raporturi patrimoniale bazate pe egalitatea juridic a prilor; c) societile comerciale bancare reprezint o categorie de comerciani cu un statut aparte ce mbrac una din formele juridice legale i anume societatea pe aciuni; d) normele dreptului bancar se completeaz cu dispoziiile dreptului comercial i ale legilor comerciale speciale; Astfel aa cum dreptul comercial este un drept special fa de dreptul civil, dreptul bancar are caracterul unei ramuri de drept speciale fa de dreptul comercial. B. Corelaia dreptului bancar cu alte ramuri de drept

9 1) cu dreptul procesual civil Norme cu caracter de drept material sunt cuprinse n legi speciale aplicabile si domeniului bancar: legea cambiei i biletului la ordin, legea cecului. Fa de normele Codului procesual civil acestea au un caracter derogatoriu: astfel aciunile cu caracter bancar sunt supuse normelor procesuale cuprinse n Codul comercial romn, iar n absen, normelor Codului procesual civil. La acestea se adaug normele speciale ale Bncii Naionale Romne sau cele cuprinse n Legea privind activitatea bancar referitoare la contractele bancare ce au titlu executoriu. 2) cu dreptul comerului internaional Ambele ramuri reglementeaz raporturi patrimoniale. Elementul de extraneitate ce caracterizeaz raporturile de dreptul comerului internaional este prezent i n domeniul relaiilor bancare n contextul reglementrilor legale privind constituirea filialelor, sucursalelor, reprezentanelor bncilor strine n Romnia sau ale bncilor romneti n alte state. Reglementrile dreptului comerului internaional au rolul de norme generale n raport cu normele dreptului bancar. Exemplu: Legea privind activitile bancare prevede n art.21, 22 c instituiile de credit strine pot desfura activiti n Romnia prin sucursalele sale ale cror nfiinare i funcionare sunt supuse autoritii BNR. Instituiile de credit strine au obligaia s notifice BNR deschiderea de reprezentane n Romnia n conformitate cu reglementrile date de aceasta. n plus BNR, conform art.3 din Statut colaboreaz cu autoritile din strintate pentru furnizarea de informaii, adoptarea de msuri corespunztoare pentru ndeplinirea angajamentelor rezultate din acorduri, tratate, convenii la care Romnia este parte. Element de extraneitate este un criteriu conform cruia nu ne aflm ntrun raport juridic intern ci n unul internaional( extern) cum ar fi marfa, cltorii, bagajele ce tranziteaz cel puin o frontier sau subiectele cu domiciliu sau sediu aflate n state diferite. 3) cu dreptul administrativ Chiar dac activitatea comercial are un caracter privat statul intervine pentru asigurarea bunei desfurri a acesteia. Astfel ia msuri pentru crearea i reglementarea unor instituii necesare desfurrii activitii comerciale i implicit bancare cum ar fi: Bursele de valori, Camerele de Comer i industrie, Registrul Comerului, Registrul bancar etc. Implicarea Bncii Naionale n domeniul autorizrii, reglementrii i supravegherii prudeniale(ca banc a statului) n calitate de instituie public independent cu atribuii administrative este un argument n plus cu

10 privire la corelaia cadrului legal al desfurrii activitii bancare cu autoritile administrative (Banca Naional a renunat la funciile sale comerciale ncepnd cu 1991 revenind iniial autoritate administrativ autonom, iar actualmente instituie public independent). 4) cu dreptul financiar Reglementrile financiar fiscale au o importan deosebit pentru desfurarea activitii bancare. Respectarea lor este obligatorie pentru comercianii bancari, n caz contrar fiind posibil aplicarea de sanciuni. Pe de alt parte specificul obiectului de activitate al comerciantului bancar a determinat legiuitorul s adopte reglement ri speciale cu caracter financiar bancar aplicabile exclusiv domeniului bancar: contituirea provizioanelor de risc, reglementri privind limitarea riscului, constituirea rezervelor obligatorii. 5) cu dreptul penal Rolul deosebit al comerciantului bancar in rndul comercianilor a impus apariia reglementrilor cu caracter special i n acest domeniu. Pe lng cele cu caracter general: sancionarea faptelor privind constituirea i funcionarea societilor comerciale, nerespectarea dispoziiilor privind Legea Registrului Comerului, ale Legii concurenei; vom ntlni i norme speciale referitoare la interzicerea atragerii de depozite si acordarea de credite, utilizarea denumirii de banc, desfurarea de activiti n Romnia de ctre instituii de credit strine fr autorizarea BNR, deschiderea de conturi bancare sub nume fictive, splarea de bani etc. Toate fiind infraciuni speciale prevzute de Legea privind activitatea bancar n capitolul I seciunea 3. 1.2. Moneda si bncile 1.2.1. Apariia monedei Prin intermediul monedei se face orice plat indiferent de calitatea de subiect de drept i indiferent de categoria de mrfuri, servicii sau lucrri executate( toate formele de moneda de la cea material pan la cea electronic). Apariia monedei a fost studiat de-a lungul timpului existnd opinii diferite n funcie de perioada studiat, de gradul de informare al autorilor sau poziia n societate. Apariia monedei e legat n unanimitate de producia de mrfuri aprut n perioada destrmrii comunei primitive. Dezvoltarea produciei de mrfuri a determinat necesitatea apariiei schimbului prin intermediul cruia se puteau obine mrfurile de care oamenii aveau nevoie.

11 Dezvoltarea forelor de producie i perfecionarea schimbului au dus la separarea spontan a unei mrfi speciale cu caracter de echivalent general i instrument de schimb. Prima form de schimb a fost trocul; era un schimb direct ce nu necesita moneda. Se schimbau bunuri contra bunuri, marf contra marf. Atragerea n sfera schimbului a unei cantiti tot mai mare de mrfuri a dus la separarea spontan a monedei ca marf cu care productorii i procurau cele necesare. Ca proces ndelungat apariia monedei este marcat de faptul c rol de echivalent general nu l-a ndeplinit aceeai marf i marfa nu a pstrat acest rol timp ndelungat, este cazul animalelor care au rol de echivalent general pentru prima dat. Condiii pentru ca o marf s aib rol de echivalent general: 1. s fie general acceptat; 2. s fie relativ rar; 3. s nu fie consumabil i s nu se altereze n timp; 4. s fie divizibil; 5. s poat fi tezaurizat; 6. s aib valoare de ntrebuinare ct mai mic; De la marfa iniial animalele s-au trecut la metale, apoi la metalele preioase( aurul, ns abia la sfritul secolului al IX lea a cucerit rolul de instrument monetar universal). Instrumentele monetare au circulat iniial sub form de lingouri i apoi de moned. Primele monede de aur au fost btute n Libia n timpul regelui Cresus, 560 565 .e.n. Primele monede au fost create n China sub forma bancnotelor de hrtie n secolul al X lea e.n. Primele bnci au fost nfiinate n Europa: banca din Amsterdam 1609 i cea din Hamburg 1619. Denumirea de moned provine de la numele zeiei romane Moneta creia i se nchinase un templu, iar statul roman instaleaz aici primele ateliere de batere a semnelor monetare. Termenul de bani provine de la monedele de argint btute de Bani sau conductorii romni sau slavoni din Valahia. 1.2.2. Teorii privind apariia monedei Momentul apariiei monedei este legat de perioada n care statul ca putere politic suveran preia controlul i confecioneaz monede( secolul VIII VII .e.n.) dup majoritatea opiniilor. 1. Prima teorie se refer la moned ca mijlocitor al schimbului

12 La nceput moneda a funcionat ca cea de-a treia marf intercalat n actul de schimb. Ea a fost adoptat prin consens general expres sau tacit de un anumit tip de comunitate uman. Apariia acestei noi etape n evoluia monedei s-a datorat dificultilor n schimburile datorate diversificrii mrfurilor. Istoria economic reine dou etape desprite de momentul moned: a) economia primitiv b) economia evoluat caracterizat prin apariiei monedei aici omenirea a avut nevoie de un instrument de evaluare a bunurilor ce se numete etalon de valoare. Moneda etalon e preexistent monedei etalon de schimb. 2. Teoria ce se refer la moned ca un mijloc de difereniere social Apariia monedei ar fi determinat de cauze sociale i nu economice, iar diferenierea social a membrilor societii era dat de mijloacele prin care un membru se individualiza. Aceste nsemne determinau rangul social reprezentnd o insign aristocratic, iar de la aceste nsemne sociale ce serveau la mpodobire s-a ajuns la moneda comercial. 3. Teoria ce susinea c moneda ar avea origine religioas Conform descrierilor antice( ale lui Homer) animalul din turm ar fi servit ca msur a valorii celorlalte bunuri. Animalele au reprezentat o ofrand adus divinitii pentru a primi ceva n schimb. Actul sacrificiului ar fi reprezentat o operaiune comercial. Mai trziu animalul a fost nlocuit cu un simbol sacrificnd doar imaginea acestuia reprodus pe pmnt, pe piatr, lemn, metal. Deintorii acestor reproduceri preoii le-au utilizat pentru a achizi iona bunuri. 4. Ipoteza patrimonial Instinctul de conservare a determinat omul s-i fac reserve, s-i constituie o avere. Bunurile din avere devin instrumente monetare pentru plata unor despgubiri sau recompense. S-a fcut o selecie astfel nct nu toate bunurile au fost folosite ca instrumente de schimb sau evaluare ci numai cele din metal preios; astfel bunurile din patrimoniu devin unitate de cont i mijloace de plat. 5. Ipoteza social economic este cea mai complet, conform creia apariia monedei a fost determinat de doi factori: 1) producia alctuit din munc, obiectul muncii i mijloacele de munc, producie determinat de diviziunea social a muncii: producia de mrfuri fiind determinat de desprinderea de agricultori a meteugarilor i a negustorilor de meteugari; 2) schimbul moneda a aprut n procesul dezvoltrii produciei de mrfuri ca marf special

14

Capitolul II Scurt istoric privind apariia bncilor


Ca instituie, banca a evoluat odat cu societatea uman, urmnd-o ndeaproape, din Antichitate pn n perioada modern, iar practicile bancare i au origini care se pierd n negura timpului. Ce este o banc? n epoca contemporan, aceasta reprezint o instituie complex, care excede cu mult definiia obinuit- instituie finaciar care 1 execut operaii de plat i de credit. Pentru a ajunge aici, instituia bancar a parcurs un drum extraordinar de interesant, prin care i-a ctigat locul ocupat astzi n societatea uman, iar rolul su l dep ete pe cel iniial, devenind acea instituie creia i se acord permisiunea de a efectua tranzacii cu bani. Dezvoltarea comerului ntre cele mai variate i ndeprtate locuri, acumularea de capital monetar, punerea n circulaie a nscrisurilor denumite titluri de credit, introducerea unor tehnici financiar-bancare (scontul, compensaia), efectuate prin intermediul efectelor comerciale, 2 sunt strns legate de apariia i dezvoltarea bncilor. Cercetrile tiinifice ne indic faptul c cel mai vechi edificiu bancar cunoscut dateaz din Antichitate3; acesta este templul mesopotamian Uruc, cunoscut din perioada 3400-3200 .e.n., n ruinele cruia s-au descoperit primele table de contabilitate. Aceste urme arat c templele serveau att ca locuri de cult, ct i ca adevrate depozite, att pentru bunuri perisabile, cum ar fi cerealele, ct i pentru bani sau bogii.. Deci n Mesopotamia, nainte de apariia i rspndirea monedei, s-au desfurat operaiuni de comer bancar, precum i ncheierea de afaceri prin scrisori de credit. Originea poliei, ca document care consemna recunoaterea unei datorii i stabilea data cnd suma trebuia achitat, se pare c se afl tot n templele 4 din Sumer. Pe lng preoi, negustorii i proprietarii de terenuri practicau mprumutul cu dobnd. Dobnda era controlat, n scopul evitrii eventualelor conflicte bogai-sraci, fie de Codul lui Hammurabi, fie, mai
Dicionar enciclopedic- vol.I, Editura Enciclopedic, Bucureti, 1993 pag.172 R.P. Vonica- Dreptul societilor comerciale, Ed.Lumina Lex, Bucureti, 2000, pag.280 i urm. 3 I.Turcu- Drept bancar, vol.I, Editura Lumina Lex, Bucureti 1999, pag. 18-29 4 D.D.aguna- Tratat de drept financiar i fiscal, Editura ALL Beck, Bucureti 2001, pag.28
2 1

trziu, chiar de Biblie.1 Totui, Biblia considera a nu este un pcat s pretinzi dobnd unui strin. n calitate de adevrate camere de comer, templele stabileau valoarea metalelor folosite n loc de moned i fixau dobnda oficial. Zeii nii apreau ca garani divini ai tranzaciilor comerciale ncheiate. n Egiptul antic, bunurile circulau, n interiorul rii, aproape numai pe baza schimbului n natur. Dei s-a practicat i un comer exterior destul de 2 activ, relativ frecvent era micul comer i mprumutul cu dobnd. Civilizaia i cultura ebraic au pstrat urme care atest c faima evreilor ca pricepui oameni de afaceri a aprut destul de trziu, ctre sfritul secolului al VI-lea .e.n., dup ntoarcerea din captivitate. n Palestina, Regele Solomon fondase mari intreprinderi pentru comerul maritim, atrgnd n ar i muli negustori strini. Comerul a rmas n Persia, n mare parte, pe mna strinilorbabilonieni, evrei, armeni, fenicieni. Odat cu unificarea politic a Orientului Apropiat sub persani, buna organizare a imperiului, reeaua de transport i comunicaii, sistemul perfect de stabilire a taxelor i impozitelor au determinat un aflux imens de aur i argint n trezoreria statului. Comerul bancar s-a dezvoltat i el, ca urmare a apariiei i rspndirii monedei; era cunoscut n Mesopotamia nc din mileniul al II-lea .e.n., dar n timpul dinastiei Ahemenizilor, bncile nu aparineau statului, ci funcionau ca b nci particulare. Vom vedea c aici se va bate i prima moned de aur, iar la fel de important, a fost i apariia poliei, ntr-o form nou. Dei era cunoscut nc din mileniul al II-lea .e.n. n Mesopotamia, aceasta avea o ntrebuinare limitat, consemnnd doar recunoaterea unor datorii i stabilind data cnd suma menionat trebuia achitat. ncepnd cu aceast epoc- sassanid- polia va deveni un 3 document de posesiune oficial recunoscut. Civilizaia maya practica creditul comercial, dar contractele comerciale ncheiate erau nescrise, exclusiv orale. Ca i la azteci, negustorii se bucurau de anumite privilegii: dispuneau de antrepozite, erau scutii de dri i aveau 4 propria divinitate protectoare.
Codul lui Hammurabi cuprinde norme referitoare la depozit i mprumut, precum i la contractul de cont de comision. 2 O.Drimba- Istoria culturii i civilizaiei, Editura tiinific i Enciclopedic, Bucureti 1985, vol.I, pag.124 3 ibidem, pag.216- 217 4 ibidem, vol.I, pag.477
1

13

15 Negustorii arabi foloseau n tranzaciile lor scrisoarea de schimb, ca procedeu de credit, dar numai ntre persoane care se cunoteau. mprumutul cu dobnd era interzis de islamism, dar, de fapt, Coranul interzicea, ca i dreptul ebraic, numai mprumutul cu un procent exagerat. Marii negustori au deinut o putere economic deosebit pn n secolul XI-lea, cnd poziia dominant a nceput s fie deinut de noii mari proprietari funciarifeudalii militari.1 n Grecia antic, odat cu emiterea de moned proprie de ctre fiecare ora comercial, ctre secolul al VI-lea .e. n., apar schimburile. De reinut este apariia zarafilor, primii bancheri, care ncep s mprumute bani. Ei instalau o mas numit trapez n Agora sau n piee; se mai numeau i trapeziti. Deoarece circulau diverse monede, operaiunile comerciale erau nlesnite de ageni de schimb, iar spre sfritul secolului al V-lea .e.n., au aprut la Atena adevrai bancheri; aceasta i datorit legilor lui Solon, care liberalizeaz dobnzile, astfel nct zarafii ncep s mprumute, devenind persoane bogate i influente. 2 La fel ca n Orient, preoii, n special cei din Delos, fceau operaiuni de banc cu bunuri sau numerar. Dar povara datoriilor a determint critici la adresa bancherilor. Chiar Aristotel contesta principiul dobnzii n lucrarea sa Politica. Pentru a se sustrage influenei Atenei i Delos-ului i n scopul combaterii cametei, ncepnd cu secolul al IV-lea, mai multe ceti greceti au constituit bnci publice, administrate i controlate de funcionari. Acestea efectuau operaiuni bancare, strngeau impozitele i bteau moned. Pe de alt parte, romanii nu au fost atrai de activitile bancare, prefernd forma de credit mutual fr dobnd. Totui, publicanii- oameni de afaceri de profesie, crora statul le concesiona perceperea impozitelor i antrepriza prin licitaie a lucrrilor publice, s-au implicat n aceste activiti; ei constituiau societi pe aciuni, mprumutnd statul cu sume mari, pe care le recuperau prin administrarea fiscal abuziv a provinciilor. Practicarea cmtriei le aducea dobnzi de aproape 50%. 3 Contactele stabilite cu popoarele mediteraneene, ca urmare a cuceririlor romane, au determinat apariia unor probleme concrete ca schimbul de monede, ridicarea i transferul impozitelor; astfel, au aprut bancherii privai i bncile publice.
1 2

16 Bancherii privai s-au instalat n Forum, n birouri nchiriate de stat. Dar ei s-au rspndit n ntreaga lume va urmare a faptului c dobnda, limitat la Roma, era liberalizat n provincie. Bncile publice aveau un birou central la Roma, ele fiind mprtiate n provincie. Colaborau cu mensarii sau colectarii i eliberau extrase de cont ca mijloc de prob pentru clienii lor; efectuau compens ri ntre creanele de aceeai natur. Mnuitorii de bani evrei, greci, sirieni, numii negociatores, nsoeau armatele romane, funcionnd independent de bancheri i bnci. n cutare de afaceri, ei mprumutau pe termen scurt i efectuau operaiuni de schimb. Se spune c mprumutul de bani a fost punctul de plecare al economiei financiare romane.1 Apariia argentarilor i a negociatores, ca i categorii profesionale distincte, care efectuau mprumuturi, fceau pli, prestau servicii notariale, plasau monede, a nsemnat nlocuirea capitalitilor individuali cu bancherul intermediar. Comerul cu bani, mprumutul, va deveni monopolul romanilor pe ntreg teritoriul imperiului. Exist autori care relev alte aspecte ale vieii romane din acest punct de 2 vedere. Se pare c notabilitile i senatorii erau cmtari, i nu bancherii. Fiecare pater familias avea o cas de bani numit Kalendarium, n care inea efecte, creane i sume de bani pregtite pentru a fi mprumutate, seif pe care l inea acas. A pune bani n aceast cas nsemna a pregti o sum de bani pentru mprumut. mprumuturile erau obligatoriu nsoite de dobnd, fiecare ntrebuinnd o anumit strategie- unii mprumutau o parte a patrimoniului, alii mprumutau sume mici la mai mul i debitori, iar alii, sume importante unor debitori bogai. Creanele treceau din mn n mn, prin donaie formal sau prin vnzare i reprezentau instrumente de eliberare a sumei datorate i obiect de specul- un fel de moned scris. Kalendarium putea fi lsat motenire, i, o dat cu el, drepturile asupra debitorilor i capitalul destinat cametei. n acest fel, camta devenise un mod de mbogire notabil, ca agricultura, zestrele i legatele. Opinia public nu condamna manevrele fcute cu un scop de profit. Popor nentrecut n arta tertipurilor, romanii cunoteau meseria. La fiecare generaie, o fraciune nensemnat a patrimoniului naional devenea deci miza unei noi partide: cine o va ctiga?

ibidem, vol.II, pag.267 I.Turcu-Drept bancar, pag.19-20 3 O.Drimba- op.cit, vol.I, pag.723

D.D.aguna- Tratat de drept financiar i fiscal, pag.36 P. Aries, G.Duby- Istoria vieii private, Editura Meridiane, Bucureti 1994, vol.I, pag.150 i urm.
2

17 Activitatea bancar mbrac noi aspecte n Evul mediu. Noua religie cretin influeneaz i viaa economic, interzicnd dobnda. Conciliul din Niceea interzice clerului s acorde mprumuturi cu dobnd. Dar n Bizan, codificarea uzurilor romane de ctre Iustinian, care fixeaz dobnda de 6% anual (12% n mprumutul maritim, unde riscul era mai mare, 3% la mprumutul acordat bisericilor) duce n continuare la prosperitatea bncilor. 1 Occidentul se poate supune mai uor interdiciilor privind dobnda, avnd o economie natural, n care creditul nu era foarte necesar. Nici laicii nu mai aveau voie s perceap dobnd. La fel ca templele antice, mnstirile au rolul de bancheri; ele nu percep dobnd, dar pretind fie participarea la beneficii, fie despgubiri pentru folosul nerealizat datorit mprumutului. Carol cel Mare a folosit centrele ecleziastice i n scopul reanimrii activitii comerciale. Unii negustori, n drumurile lor spre trguri, nu mai purtau asupra lor banii, ci i depuneau, spre p strare, la mnstire, care ndeplinea, astfel, rolul unei adevrate bnci. 2 Dup cucerirea normand, cruciade i marea schism, societatea medieval va cunoate schimb ri profunde. Biserica i impune din nou poziia prin care interzice practicarea dobnzii. Dar ideea de risc i de prejudiciu vin s eludeze interdicia, prin faptul c cel care mprumut i asum un risc (damnum emergens) sau pierde un ctig posibil (lucrum cesans). Urmeaz astfel o renatere a comerului bancar n secolele XIIXIV n nordul Italiei, la Genova i Florena. Operaiunile de schimb se dezvolt remarcabil prin utilizarea cambiei, iar terminologia se definitiveaz: banc, bancher, bancrut. n secolul al XII-lea, vnzarea se fcea pe credit, iar mprumuturile se garantau prin gajuri, care puteau fi vndute dac debitorul nu restituia mprumutul. Datorit procentului dobnzilor care ajungea la 30-40%, cmtarii erau uri de societate. Dar creditul comercial propriu-zis nu era legat de mprumutul cu dobnd, ci de alte operaii financiare: de operaiile bancare. Originea acestora trebuie cutat n activitatea zarafilor. Zarafii, ntr-un numr strict limitat i autorizai de regi, coni i seniorii respectivelor trguri sau de autoritile oraelor, i expuneau diferitele tipuri de monede pe o mas sau pe o banc; de aici numele viitoarei
1 2

18 instituii, precum i numele de bancheri care li se ddea (la Genova, de pild) zarafilor. n cursul secolelor al XIV-lea i al XV-lea s-a rspndit uzul actelor scrise, a scrisorii de afaceri i a contabilitii n partid dubl (inventat la nceputul secolului al XIV-lea la Veneia i adoptat imediat de unii negustori din Genova, Prato i Florena). La aceiai dat, din cauza frecventei instabiliti monetare, se folosea n Italia (n alte ri, mult mai trziu) hrtia- moned, care facilita mult tranzaciile. O mare rspndire a cunoscut, spre sfritul Evului Mediu, polia. De asemenea, era folosit ordinul scris de a plti o sum unei tere persoane, adic cecul. Marcat de importante evenimente istorice, Renaterea a nsemnat pentru activitatea bancar reapariia bncilor publice n Spania (Barcelona) i n Italia (Genova). Preoii franciscani din Italia formeaz, n paralel, asociaii de persoane caritabile, cu sprijinul municipalit ii, care mprumutau, la nceput, pe cei nevoiai, fr nici un fel de dobnd. Este vorba de re eaua numit muntele de pietate, care se transform ulterior n adevrate b nci publice, prin perceperea de dobnzi i colectarea depunerilor n vederea sporirii acestora. n 1515, Conciliul de la Latran (Roma) vine s legitimeze dobnzile acestor asociaii bancare. Bncile private se rspndesc n Europa prin familiile Medici n Italia, Coeur n Frana, Gresham n Anglia, Fugger n Germania. n 1532 apare prima distincie ntre bnci i pieele financiare, prin crearea burselor la Anvers i apoi la Londra, ca urmare a necesitii unor centre permanente, impus de dezvoltarea afacerilor. Pe cnd banca trateaz cu fiecare parte separat, la burs se ntlnesc vnztorii cu cumprtorii i creditorii cu cei care vor lua mprumuturile. Papa Pius al V-lea acord b ncilor permisiunea de a percepe dobnd, cu condiia ca rambursarea mprumutului s se fac n alt loc dect cel al emisiunii. Interdicia de a scoate aurul n afara granielor va determina rspndirea cambiei, ca practic bancar. Aa cum s-a artat, tradiia acord un loc important zarafului, preuitor al monedelor i intermediar al circulaiei monetare. n secolele XVII-XVIII, aspectele deficitare ale utilizrii banilor de ctre deintorii de moned, ca deplasarea lor, care necesita cheltuieli de transport i risc, faptul c deinerea n sine nu aducea nici un profit, au determinat deintorii de capital sub form de moned s ncredineze depozitul unui zaraf sau altei persoane, n scopul unei pstrri sigure i al unei remunerri sub form de dobnd, decurgnd din folosirea depozitului de ctre intermediar, ca surs de creditare.

I.Turcu- Drept bancar, pag.21-22 O.Drimba- Istoria culturii i civilizaiei, Editura tiinific i Enciclopedic, Bucureti 1987, vol.II, pag.402-405

19 Expresie a dezvoltrii produciei manufacturiere i a expansiunii globale a economiei, dezvoltarea comerului este strns legat de apariia bncilor moderne. Desfurnd principalele operaiuni prin intermediul efectelor comerciale i legate de nevoile comerului, bncile au primit atributul de comerciale. n aceast perioad toate rile europene admit legitimitatea dobnzii i introduc banul- hrtie. Se poate vorbi acum de apariia principalelor bnci moderne- bnci de emisiune: Banca Veneiei (1171), Banca din Amsterdam, cea din Hamburg i Roterdam, Banca Angliei (The old Lady- 1694), Banque Royale de Law n Frana (1716-1718), Casa de scont a lui Turgot (1743), Banca Franei, 1 Banca S.U.A. Toate aceste bnci sunt bnci de emisiune, care monopolizeaz emisiunea biletelor pe plan naional. n perioada modern, o prim direcie de dezvoltare a instituiilor bancare a reprezenta-o dezvoltarea bncilor de emisiuni. Ca exemplu, Banca Angliei i-a reconstituit rezervele de aur, reintroducnd convertabilitatea n 1821, astfel nct lira sterlin se impune ca o adevrat moned internaional. O a doua direcie n evoluia bncilor o impune dezvoltarea caselor bancare (bnci private) cu rol n marile operaiuni financiare, care funcioneaz ca ageni, consilieri sau mandatari. Caracteristica lor o reprezenta internaionalizarea, un exemplu fiind familia Rothschild, care avea bnci la Londra, Paris, Viena, Neapole, Frankfurt; ele vor finana operaiuni cu caracter excepional. Constituirea bncilor comerciale, ca finanatoare ale operaiunilor curente, se va concretiza n colectarea de depozite i participarea la capitalul intreprinderilor; aceasta va fi o a treia direcie de dezvoltare a instituiilor bancare. Ele se vor constitui ca societ i pe aciuni subscrise public i se vor rspndi pe tot mapamondul. O ultim direcie de dezvoltare va fi dat de necesitatea, n secolul al XIX-lea, de a crea instituii bancare la ndemna claselor populare. Acestea pot fi grupate n trei mari categorii: casele de economii, casele de economii pentru construcii i cooperativele de credit. Beneficiile obinute sunt parial reinvestite, iar diferena se distribuie membrilor. S-a creat astfel n epoca modern, un sistem bancar real, ca urmare a apariiei i consolidrii instituiilor bancare de emisiune, a caselor bancare, a bncilor comerciale i 2 a instituiilor para-bancare.
R.P.Vonica- Dreptul societilor comerciale, Ed.Lumina Lex Bucureti, 2000, pag.280 i urm. 2 D.Mazilu- Sistemul bancar n procesul tranziiei la economia de pia.
1

20

Consecinele economice i sociale ale nstrinrii bncilor,n Juridica nr.7-8/2001 pag.286 i urm.

22

Capitolul III Moneda i rolul ei n apariia i dezvoltarea bncilor


Istoria monetar impresioneaz prin complexitatea i diversitatea formelor de manifestare a mijloacelor bneti, precum i prin momentele att de variate care consemneaz apariia monedei n cadrul diferitelor civilizaii umane. Drumul parcurs de moned de la schimbul n natur pn la cele mai moderne forme de schimb, indispensabile astzi - cum ar fi Internetul, este remarcabil. i, cu toate c bncile (i banii lor) au fcut mai mult ru religiei, moralitii, linitii, sntii i chiar prosperitii naiunii dect au putut s fac sau vor putea s fac bine vreodat1, banii constituie principala surs a bunstrii oricrui stat i a indivizilor care l alctuiesc. Schimbul, ca principal motor al dezvoltrii societii umane, nu ar fi fost posibil fr existena monedei, care a favorizat, la rndul ei, producia i circulaia mrfurilor. Odat cu destrmarea comunei primitive, producia de mrfuri a luat amploare, ceea ce a determinat necesitatea schimbului ntre productorii care aveau nevoie de anumite mrfuri pentru a tri. n paralel cu dezvoltarea schimbului, a avut loc i diversificarea forelor de producie, deci era necesar o marf special care s ndeplineasc rolul de echivalent general i instrument de schimb. n Egiptul antic, buci- etalon de metal (aur, argint, aram) cu greutate fix, erau folosite, chiar naintea mileniului al II-lea .e.n., pentru evaluarea mrfurilor schimbate n natur. Se pare c aceste monede erau tampilate de trezoreria unui mare templu. Dei nu se poate spune c ar fi existat o adevrat economie monetar n aceast regiune, nc din perioada Regatului vechi se ntrebuinau inele de aram de 15 grame i uniti de 3,4,6 i 50 de asemenea inele. Se mai cunosc barele de cupru de 54 grame- debenul, lingourile de argint tampilate cu pecetea unui templu care le garanta astfel valoarea, toate 2 folosite n operaiunile comerciale . Totui, n aceast perioad nu se poate

vorbi nc de o economie monetar, moneda propriu-zis urmnd s apar 1 cu dou-trei secole mai trziu. ntemeietorul celei de-a treia dinastii din Ur (Mesopotamia), Ur-Naum, introduce un nou sistem de msuri i greuti: bogaii de o min de argint deosebindu-se de sracii de o sicl. Plata se fcea deci n Sumer n sicli sau sekeli de argint (1 siclu =1 gr.argint), argintul folosindu-se i sub form de bare, inele, plcu e verificate fie prin cntar, fie prin pecetea care se imprima pe acestea pentru a certifica puritatea lor. Perii au cunoscut cea mai veche form a comer ului- schimbul n natur, urmat de schimbul bazat pe etalonul capete de vit, obiecte de bronz, argint sau aur. n mileniul al II-lea .e.n., metalul cu funcie de schimb avea form de bare, de cap de taur sau de piele de vit jupuit. Regele Cresus n Lydia rmne primul rege mediteranean care a btut monede de aur, urmat de Darius care i-a reprodus chipul, ca suveran divinizat, pe monedele b tute de el. Multe tipuri de monede antice aveau imprimate imagini de regi divinizai sau simboluri ale divinitii, ca o garanie dat de nsi divinitatea. 2 Cetile nisipurilor din Fenicia au jucat un rol la fel de important n lumea schimburilor comerciale, ca i porturile; predomina trocul, dar se consemneaz i existena, la sfritul secolului al XIV-lea, a unui principe, negutor-bancher, care fcea i mprumuturi. Se poate spune c n India, n epoca vedic, dei nu existau pie e, se realizau schimburi intense; textele brahmanice i incriminau pe comerciani i fceau referire la averile importante ale negustorilor. n tratatul politic al 3 lui Kautilia ,Arthasastra, apare prezentat tabloul ierarhiei sub forma raportului i poziiei n funcie de veniturile diferitelor categorii de salariai, venituri care se exprimau n pana(48 de pana = 1dinar de aur). Deoarece acest tratat este datat la sfritul secolului al IV-lea I.e.n., trocul rmne totui la baza schimburilor, economia monetar a Indiei urmnd s apar mai trziu. Dei evreii au reputaia de a fi printre cei mai pricepui oameni de afaceri, civilizaia ebraic antic nu cunotea moneda; totui, se poate vorbi
1 2

J.Adams (1735- 1826)- om politic american, preedinte al S.U.A. (17971801), lider federalist. Dicionar enciclopedic, vol.I, Editura Enciclopedic, Bucureti 1993, pag.15 2 O.Drimba- op.cit., vol.I, pag.124

D.D. aguna- Tratat de drept financiar i fiscal, pag.26-27 legtura cu divinitatea reprezint unul din argumentele aduse de ctre adepii teoriei religioase asupra apariiei monedei. D.D. aguna, C.F.Donoaica- Drept bancar i valutar, Editura ProArcadia, Bucureti, 1994, pag.6-9 3 Kautilia sau Kautilya- nvat indian din secolul 4 .Hr., autorul celui mai vechi i important tratat de politic i economie din India antic, ArthasastraDicionar enciclopedic, Editura Enciclopedic, Bucureti 1999, vol.III

21

23 de un comer bancar efectuat de templele cu funcii bancare, care primeau sume n depozit, fr a face ns mprumuturi cu dobnd. ncepnd cu secolul al X-lea .e.n., n China tranzaciile comerciale se fceau numai pe baza monedei, folosit nc din secolul al V-lea .e.n. Negustorii ntrebuinau, de asemenea, un fel de bilete de banc, bancnote de hrtie, cu un curs limitat la anumite regiuni i la un numr de ani. Se pare deci c bancnota de hrtie a fost inventat de chinezi nc din secolul al IX-lea .e.n. Dei sistemul feudal impusese o economie nchis , japonezii se ocupau i de comerul interior, precum i de export. n ar erau introduse, alturi de mrfuri rare pentru Japonia, mari cantiti de monede de aram. Primele monede japoneze au nceput s fie btute abia din 1587. 1 Bucurndu-se de o bogie imens, imperiul aztec nu a cunoscut moneda, locul ei fiind luat uneori de smburii de cacao. Mayaii, ca popor 2 cu o mare nclinaie spre comer , foloseau schimbul n natur, iar ca moned, aceleai semine de cacao. Se practica i creditul comercial, sub form oral, neexistnd contracte ncheiate n form scris. i n Grecia se ntlnete iniial trocul, vitele fiind primele instrumente de comer, de la care se va trece, din consideraii religioase, la ideea de animal-sacrificat la aceea de animal-moned.3 n Grecia epocii elenistice, 4 cel mai important fapt cu caracter economic a fost difuzarea monedei. Rezervele imense de metale preioase ale regilor persani- lingouri, obiecte de argintrie, igle de aur i argint cu care erau acoperite templele, au fost redate circuitului economic de ctre regii eleniti care le-au transformat n monede. Primele monede au fost deci btute la Egina, folosindu-se argintul, i au reprezentat broate estoase. Astfel, economia monetar, al crei sistem a fost adoptat n Orient, ncepnd din perioada elenistic, a dat un 5 extraordinar avnt activitii comerciale. n sfrit, cercetrile tiinifice au plasat cu certitudine apariia monedei n Lydia (vestul Asiei Mici), unde regele Cresus (562-546 .e.n.) a btut 6 monede de aur i argint curat, renunnd la electrum. Statul lydian
O.Drimba- op.cit., vol.II, pag. 385 ibidem, pag. 477 3 vezi teoriile privind originea monedei, D.D. aguna, C.F.Donoaica- Drept bancar i valutar, Editura ProArcadia, Bucureti 1994, pag.6-9 4 obelos, devenit drahm, folosit foarte puin pn n acel moment (323 .e.n.30 .e.n.). 5 O.Drimba- op.cit., vol.II, pag.646 6 aliaj din aur i argint
2 1

24 ajunsese n acea perioad la apogeul su economic i politic, iar moneda, ca invenie atribuit lui, a fost preluat de aristocraia din Milet, Efes, Chios, Samos. Comercianii care reuesc s fac bani, urc pe scara social, ocupnd funcii importante, iar criteriul averii servete chiar la dezvoltarea de ctre Platon i Aristotel a doctrinei artei banilor (chremastica). Noul instrument economic reprezentat de moned a fost adoptat i de ctre regele persan Darius, care introduce astfel un sistem unic de msuri i greuti. Persia va cunoate, i datorit avantajelor acestui sistem, un avnt economic deosebit, caracterizat prin stabilirea unor relaii comerciale externe pe o ntindere geografic i de un volum necunoscute pn n acel moment. La poporul etrusc, comerul se desfura pe calea schimbului de produse. Moneda apare trziu, abia n secolul al V-lea .e.n., deci la dou secole dup data la care ap ruse n Grecia. Dar i n continuare, monedele 1 de aur i argint rmn rare. Odat cu moneda persan- daricul2, ncepe s circule i moneda btut de Filip al II-lea- staterul de aur, care a circulat pe teritorii ntinse, pn n 3 Dacia, fiind emise n cantitate mare i avnd o calitate deosebit. Monedele macedonene au fost timp de peste un secol principalul etalon i mijloc de circulaie la nord de Dunre, inclusiv n Dacia. Din punct de vedere al activitii comerciale, la Roma s-au intensificat schimburile comerciale datorit impulsului pe care l-a dat apariia monedei oficiale: de bronz n secolul al IV-lea .e.n. i de argint n secolul al II- lea .e.n. De fapt, romanii mprumut sistemul monetar elen, deoarece moneda exportat de Atena avea curs n lumea cu care grecii veneau n contact. Pe de alt parte, pe teritoriul Italiei au existat sisteme monetare i etaloane egale cu numrul comunitilor suverane existente, astfel nct se poate spune c etalonul monetar roman a fost, din punct de vedere juridic, 4 local. n expansiunea lor, romanii au impus i moneda proprie, denarul roman din argint, ce devine o moned universal pe teritoriul imperiului.5

O.Drimba- op.cit., pag.680 numit de romani filipei sau filipi 3 alte monede: tetra-drahmele de argint 4 D.D.aguna- Tratat de drept financiar i fiscal, Editura All Beck, Bucureti 2001, pag 34 5 alte monede: didrahmele romano-campaniene de argint, livra de cupru, asul de cupru, scrupulul de argint, atus-moneda victoriei
2

25 Unul dintre cele mai interesante efecte ale apariiei i circulaiei monetare romane a fost i acela al conturrii unor noi profesii, care se ocupau exclusiv cu mnuirea banilor; existena lor a determinat un ntreg aflux de preocup ri legate de legiferare, de reconsiderarea sau desconsiderarea celor implicai n tranzaciile comerciale, de interpretarea rolului dobnzilor i al caracterului chiar penal al perceperii ei. Chiar filosofii i istoricii romani nu au putut ignora preocup rile legate de acest nou domeniu de activitate. Cato arta n scrierile sale: mprumutarea banilor pentru dobnzi aduce mai multe avantaje, dar nu este onorabil. Strmoii notri au ordonat n consecin i au stabilit prin lege ca ho ul s restituie de dou ori, iar cmtarul de patru ori; din ceea ce rezult cu ct cmtarul era considerat un cet ean mai ru dect houl. Volens-nolens, fora economic i financiar a Romei a fost ntrit definitiv i datorit tranzaciilor i expansiunii monetare, fcndu-i-se loc n viaa economic i social unei noi categorii- financiarul de astzi. Dup ce au parcurs i ei etapa unitii de msur a capetelor de animale precum i pe cea a barelor, a inelelor de aram sau de argint, celii au nceput s foloseasc, ncepnd cu secolul al III-lea .e.n., monedele greceti. Considerai primii barbari care au btut moned, ei au copiat iniial monedele greceti, iar mai apoi au creat pentru uzul intern monede de argint, iar pentru cel extern pe cele de aur. Moneda a reprezentat i la acest popor nsemnul puterii i instrumentul formrii capitalului mobiliar. Totui, moneda nu a avut o rspndire unitar i o ntrebuinare asemntoare n diferitele regiuni geografice. Germanii au preferat perioade ndelungate trocul, iar moneda, dei a circulat pe teritoriile lor, nu era folosit dect pentru coninutul de metal. Ulterior, ea a nceput s fie folosit i pentru schimb, atunci cnd vizigoii au primit cantiti importante de moned roman ca solde sau subsidii. Activitatea comercial a normanzilor era intens i dezvoltat pe o scar foarte larg. Vikingii practicau ntr-o msur foarte mic comerul pe baz de schimb i numai ca o operaiune intermediar (secolele IX-XI). Abundena argintului, gsit n cantiti mari- peste 20 de kg numai pe teritoriul Suediei, a fost determinat de intensele relaii comerciale cu Orientul (la nceputul secolului al IX-lea, califatul din Bagdad producea 1220 tone de argint extras din minele din 1 Afganistan). mpratul Constantin cel Mare bate pentru prima dat moned n 312 e.n., fcnd astfel ordine n haosul monetar existent n Imperiul bizantin, n care coexista economia monetar i schimbul n natur. Aceast moned de
1

26 aur, solidus aureus1 a cunoscut cea mai mare rspndire i stabilitate timp de opt secole, n ntreg bazinul mediteranean. Moneda arab de aur, dinarul, va determina nflorirea comerului arab, alturi de ea circulnd i nomisma bizantin, precum i dirhemul de argint. Comerul internaional va fi dominat timp de secole de evreii din Bagdad, iar marii negustori arabi vor deine supremaia economic pn n secolul al XI-lea. Urmrind firul istoriei economiei monetare, observm c feudalismul, (marile domenii au avut ntotdeauna negustorii lor, aflai n legtur cu mari negustori arabi i bizantini), a fost i perioada n care circulaia monetar era redus; cnd un produs agricol devenea obiect de schimb, preul lui era exprimat n bani. Deci, n tot cursul Evului mediu, moneda 2 era mai rar n Occident, dar nu a disprut niciodat. Evul mediu timpuriu se caracteriza prin circulaia metalelor sub form de bijuterii sau ornamente, iar moneda se btea pentru perioada desfurrii trgurilor. La nevoie, aceste obiecte puteau fi uor transformate n moned, i invers. De aceea, la nceput, monedele trebuiau s rmn de argint pur, fr s li se adauge alte metale. Primele monede originale au fost btute dup 511, pn atunci primii regi merovingieni servindu-se de vechile monede romane sau bteau moned dup modelul bizantin. Nomisma de aur bizantin, solidusul bizantin de argint i dirhamul musulman, precum i dinarul de argint al lui Carol cel Mare au circulat n continuare. n ceea ce privete emiterea de moned, acesta era iniial apanajul regelui; unele orae au avut apoi acest drept, iar la sfritul secolului al IX-lea au nceput s bat moned i marii feudatari. nc din anii 560-580, primele persoane particulare care bat moned i trec pe acestea propriul nume. Carol cel Mare este cel care va pune capt emiterii particulare de moned, dar va veni i timpul ca un fost funcionar, Guillaume, duce de Aquitania, s bat primul dinar de argint la Brioude, 3 inaugurnd astfel nenumratele monede feudale. Cea mai mare rspndire a cunoscut-o sistemul monetar creat de Carol cel Mare, care, n ntreg Occidentul, s-a impus pentru c era un sistem monometalic: mpratul nu a emis dect dinarul de argint, considerat numit i nomisma sau besantul cu multiplul livra; alte monede au fost: miliaresio sau miliarense, follis, keratios, perperul. 2 O.Drimba- op.cit., vol.II, pag.423 3 Philippe Aries, Georges Duby-Istoria vieii private-Editura Meridiane, Bucureti 1994, vol.II, pag.134
1

O.Drimba- op.cit., vol.II, pag.88

27 perfect pentru efectuarea plilor mici. O asemenea moned nu era fcut 1 pentru marele comer. Odat cu destrmarea imperiului carolingian, principii teritoriali au btut i ei moned, astfel nct s-a ajuns s existe n circulaie attea tipuri de dinari ci mari feudali deintori de puteri judiciare erau (aproximativ 2 300 de vasali bteau moned proprie n Frana primilor regi capeieni ). Cel mai mare dezavantaj consta n degradarea monedei (dinarul), deoarece fiecare principe, pentru a realiza un nou ctig, retrgea din circulaia moneda, o topea, iar apoi o btea din nou; acest aliaj era ns de o calitate inferioar celui anterior, iar tehnicile de batere erau din ce n ce mai neglijente. Senzaia de putere legat de posesia aurului i argintului i 3 naripeaz pe cei ce reuesc s strng. n sfrit, n Frana, Filip cel Frumos i urmtorii regi vor interzice marilor feudali s bat moned i s ncaseze taxe noi fr autorizaia lor. ntre timp, haosul monetar l-a determinat pe ducele veneiei, Enrico Dandolo, s bat o moned- grossus, care a fost preluat de Germania (heller), de Anglia (sterling), de Frana (gros parisien) i care s-a rspndit n toat Europa. Dezvoltarea comerului cerea imperios o nou moned , astfel nct s-a reintrodus moneda de aur care fusese tezaurizat de deintori, servind ca mijloc de plat doar cnd era vorba de sume enorme. Capodopera numismaticii medievale- augustalus, va fi btut de Frederic II n Sicilia, n 1231, dar va fi difuzat numai n sudul Italiei. Alte monede de aur care vor aprea au fost: florinul de aur (Florena 1252), ducatul de aur (Genova i Veneia-1284), Italia fiind cea mai avansat ar din punct de vedere economic din Europa medieval. Frana a fost cea care a urmat, prin emiterea dinarului de aur n 1266, iar apoi Castilia, Boemia, Anglia i rile de Jos. Reprezentnd un pas nainte n lungul ir de etape parcurse de la troc la preioii bani de aur, apariia monedei de aur nu a nsemnat ncetarea abuzurilor din partea regilor i a principilor, abuzuri care i-au alterat valoarea intrinsec, impunndu-i arbitrar un curs fictiv.

28 De-a lungul timpului, se poate observa c, n general, s-au parcurs etape asemntoare cu privire la schimbul n natur i la ntrebuinarea diferitelor etaloane de schimb, ajungndu-se, n final, ca metalul s fie preferat, din diferite considerente, celorlalte etaloane de schimb. Dei originea monedei este nc controversat, este clar c de la lingourile de metal tampilate de rege sau de temple nu a mai fost dect un pas pn la tanarea pe ambele fee, pe buci relativ rotunde, egale, de metal, a greutii i calitii metalului. Adic pn la apariia monedei, care a intrat astfel n societatea uman i a influenat-o decisiv.

1
2

O.Drimba- op. cit, pag.423

regii capeieni sau capetingi- dinastie de regi ai Franei, ntemeiata de Hugo Capet; n linie direct au domnit ntre 987 i 1328, iar n linie colateral pn n 1848, cu ntreruperi- Dicionar enciclopedic, Editura enciclopedic, Bucureti 1993, pag.316 3 P.Aries, G.Duby- op.cit., vol.II, pag.156

30

Capitolul IV Apariia i dezvoltarea b ncilor n romnia


4.1.CREAREA SISTEMULUI BNESC AL LEULUI O scurt privire asupra istoricului apariiei i circulaiei monedei pe teritoriul romnesc, ne indic o prim caracteristic relevat de poziia geografic, i anume, existena unui numr i a unei varieti extraordinare de monede. Evenimentele istorice au servit i ele la evidenierea unui alt aspect specific - fiecare provincie a cunoscut, odat cu ocupaiile strine ce s-au perindat de-a lungul secolelor, i propria moned. 43 n Antichitate se remarc ptrunderea monedelor greceti n coloniile de pe rmul Mrii Negre, n paralel cu emisiunile monetare ale oraelor din aceeai zon, precum i ale triburilor geto-dacice. Primele obiecte-monete ce au circulat n Dacia au fost toporaele de bronz care aveau aceeai greutate i mrime, fiind uniti de msur aproape fixe, urmate de monete inelare-verigi de srm de aur44 identice ca form, mrime i greutate. Teritoriile de la sud de Dunre au cunoscut ca o prim moned pe cea macedonean, de aur, argint i bronz, pe care geto-dacii au nceput s o imite (n special tetra-drahmele lui Filip al II-lea). Dacilor le-au plcut i staterii de argint ai lui Filip, pe care i-au imitat, monedele dace fiind nscrise n marea clas a monedelor barbare. Etapa urmtoare se caracterizeaz prin ptrunderea i apoi copierea denarului roman de argint de ctre meterii daci, moneda fiind larg rspndit i apreciat n lumea antic, aa cum fusese i cea macedonean. n perioadele de maxim expansiune, monedele cuceritorilor s-au impus, firesc, pe teritoriile ocupate, n locul sau n paralel cu monedele autohtone. Pentru cumparturi mici se foloseau dinarii imperiali, iar pentru tranzacii mari aureii imperiali, care nu s-au mai imitat. Va urma o epoc cunoscut ca o mare criz monetar, la jumtatea veacului al III -lea dup Cristos, cnd Dacia i Moesia obin dreptul de a bate moned proprie (de bronz). Se poate socoti deci, ca fiind nceputul erei monetare anul 246; era a durat pn la ncetarea stpnirii romane. Nu putem s nu amintim kosonul, ca moned ce a suscitat discuii numeroase cu privire la scopul emiterii ei: plata mercenarilor din Dacia de
D.D.aguna- Drept bancar i valutar, Editura ProArcadia, Bucureti, 1994, pag.12-35 44 Asociaia tiinific pentru Enciclopedia Romniei- Enciclopedia Romnieivol.I, cap.I Monetele Romnieide C-tin Moisil, pag.90-125
43

ctre Brutus (aprox. anul 42 .e.n.), emisiuni scoase pe teritoriul Daciei de ctre regele Cotiso-Coson, moned comemorativ emis de preotul rege Comosicus. Oricum, existena kosonului demonstreaz c n Dacia preroman a existat o moned pur dacic, considerat un apel la unitatea dacilor, naintea expansiunii romane. 45 Istoria monetar a perioadei feudalismului n ara noastr s-a scris cu destul dificultate, din cauza lipsei de informaii. Nvlirile barbare au distrus organizaia roman a Daciei, dar nu au ntrerupt cu totul legturile ei cu Imperiul roman. Desfiinarea Imperiului bizantin (1204) i nlocuirea lui cu Imperiul latin de orient, opera veneienilor, rivali ai genovezilor, dei a pus bazele unui comer la mare, nu a fost urmat, din punctul de vedere al circulaiei monetare, de un avnt, deoarece schimburile se fceau n natur sau prin cntrirea argintului brut. Marea nvlire a ttarilor (1241) nu a fcut altceva dect s ntrein aceast stare, ba chiar a agravat-o, astfel nct monedele nu au circulat n continuare, iar de dreptul ctigat de Ioanii n ara Severinului, de a bate moned, nu s-a putut face uz din cauza situaiei precare a acestora. Iat ns c dup 1270 ncep s intre pe teritoriile romneti monedele banilor slavoni- dinarii banales, din argint foarte bun, bine primii n Banat, Transilvania i Ungaria. Denumirea de ban a cptat un sens generic, de moned, dar pentru c circulau n acelai timp i florenii, precum i groii, sensul generic s-a transformat n acela de moned mrunt. Pe teritoriul rii noastre i-a fcut apariia, n secolele IV-V, circulaia monetar bizantin (n special monede de bronz, mai puin aur i argint, emise la Niceea i Constantinopol), ca urmare fie a vecintii imperiului bizantin, fie a intrrii sub aceast ocupaie. Secolele XIII-XIV se remarc prin apariia n Dobrogea i la nord de Dunre a monedelor de aur- perperii. Ele devin etalonul tranzaciilor comerciale din bazinul Mrii Negre. Au mai circulat monede de aur i 46 aram, solidi i constantinai de aur, follis-ul i bilonul de aram din veacurile XI-XII. nfiinarea marelui principat al rii Romneti, i mai apoi al Moldovei, a dus la propirea agriculturii i dezvoltarea oraelor, astfel
D.D.aguna- Tratat de drept financiar i fiscal, pag.27 Enciclopedia Romniei, coordonator prof.D.Gusti, Asociaia tiinific pentru Enciclopedia Romniei- persoan moral i juridic sub augustul patronaj al majestii sale Regelui Carol II, Capitolul Monetele Romniei de C-tin Moisil, pag. 100 i urm.
46 45

29

31 nct i monedele au nceput s circule; pe la 1300 se puteau ntlni dinarii, groii, florenii, galbenii genovezi i veneieni (numi i de romni zloi ttreti), perperii adui de comercianii Constantinopolului. Prin filier bizantin, ara Romneasc adopt sistemul ducailor veneieni de argint, dup cum atest documentele din timpul lui Vlaicuvod i de mai trziu (1364-1380). n aceast perioad sunt emise cele mai vechi monede romneti: ducaii, dinarii i banii. ncepnd cu acest moment, se poate vorbi de ntemeierea monedei naionale, avnd ca motive principale: starea economic prosper, relaiile comerciale cu vecinii, iar ca scop urmrit: independena acestor teritorii inclusiv prin simbolul ce l reprezenta moneda proprie (nu se poate ignora i motivul avut de suverani, care obineau ctiguri din aceste operaiuni). n ara Romneasc, Vladislav I Basarab (Vlaicu Vod) emite dou tipuri de moned: tipul comun, care a fost continuat de toi domnii urmtori i tipul cu cruce (cu braele terminate n flori de crin), care a fost emis numai de urmaul lui, Radu I. Existau o mulime de variante, de tipuri i dimensiuni, iar circulaia era extrem de intens. Ca i ara Romneasc, Moldova adopt argintul ca etalon, iar moneda proprie- grosul, emis de Petru Muat, circul alturi de monedele strine (perperii bizantini, librele genoveze, ducaii de aur veneieni). Activitatea celor dou ri privind baterea de moned este intens pn n secolul al XIV-lea, ceea ce reflect situaia domnilor munteni i moldoveni, independeni, cu o situaie material foarte bun, cu relaii comerciale ntinse i prestigiu n faa suveranilor vecini. Reformele din timpul lui Carol Robert au fost continuate n Transilvania prin emiterea de moned cum ar fi: florinii de aur, groii, dinarii, obolii de argint. O nou etap n evoluia istoric este reflectat i n domeniul monetar n timpul domniilor lui tefan cel Mare n Moldova i Mircea cel Btrn n ara Romneasc, caracterizat printr-o nflorire a vieii economice i deci, o circulaie monetar intens i diversificat. Se remarc, totui, nceputul unei decadene a tehnicii monetare, monedele ncepnd a fi caracterizate printr-o execuie inferioar. Privilegiul acordat n 1413 negustorilor din Braov a permis cunoaterea numelor i a valorii monedelor emise de Mircea cel Btrn- ducai (piese mari) i bani (piese mici). Moneda muntean, dei s-a format sub influena apusean, a cunoscut i influen oriental. Cele dou curente care s-au luptau timp de secole pentru a pune stpnire pe inuturile romneti, curentul cultural occidental (biserica catolic) i curentul cultural oriental, reprezentat de biserica ortodox, de limb slav, iat c s-au ntlnit astfel i n acest domeniu, al activitii

32 monetare.47 Urmaii lui Mircea nu mai reuesc s menin activitatea de emitere a monedelor la aceleai standarde. Un rol important l-a jucat 48 monetria (haraghia de bani) de la Sighioara, nfiinat de Vlad Dracul. Urmaii lui Petru Muat, ntemeietorul monetriei moldovene, nu au btut moned pn n timpul domniei lui Alexandru cel Bun, care, reuind s asigure pacea i linitea trii, a organizat un adevrat sistem monetar complet ce reuea s satisfac toate nevoile schimbului. Moneda rii era gro-ul (grossus) din argint. Odat cu nchinarea rii turcilor de ctre Petru Aron, s-a creat indirect posibilitatea stabilirii monopolului comercial turcesc n Marea Neagr. Tendina domnilor moldoveni a fost totui de apropiere a groilor de dinarii ungureti sau munteni, prin reducerea mrimii i a greutii, pentru a nlesni tranzaciile cu oraele sseti din Transilvania. Importana monetriilor romneti este relevat de diversitatea i numrul monedelor emise, proprii sau strine. Ele au existat la Arge, n Cetatea Severinului, la Trgovite, iar n Moldova- la Suceava, Chilia, Cetatea Alb. Transilvania a cunoscut o nflorire deosebit a monetriilor, n peste douzeci de centre: Alba-Iulia, Braov, Cluj, Ortie, Sibiu, Sighioara. n Transilvania i Banat, dup 1241 (marea nvlire a ttarilor) ncep s intre dinarii banali, ca moned curent, iar florenii i groii btui de Carol Robert au fost introdui i n Transilvania, Banat, ara Romneasc, Moldova. Florenii circulau sub numele de galbeni ungureti sau unghi (prescurtat). Situaia critic a rilor romneti n secolele XIV-XVI, ca urmare a interveniei otomane, a determinat ncetarea baterii de moned local; turcii impun asprul, ca moned n ara Romneasc, iar n Moldova se manifest, dup ncetarea baterii de moned proprie, influena polonez. n jurul anilor 1500 toate monedele au fost nlocuite pe ntreg teritoriul romnesc cu cele turceti; se poate vorbi de o invazie a monedelor strine, ca urmare a cuceririi Ungariei i a cetii Tighinei de ctre turci, situaia monetriilor devenind dezastruoas. Moneda naional a fost nlturat, nemaifiind vorba despre autonomia rilor romne dect ntr-un mod formal. Influena turc s-a resimit prin rspndirea extraordinar a
Enciclopedia Romniei, pag.115 Permisiunea nfiinrii acestei monetrii a fost dat lui Vlad Dracul n schimbul asigurrii pazei marginii dinspre Muntenia a rii; astfel, toat regiunea a folosit monedele btute aici - dinari ungureti, iar monetriile de la Braov i Sibiu i-au restrns activitatea i chiar ncetat activitatea n aceast perioadEnciclopedia Romniei, op. cit, pag.110
48 47

33 monedei- asprul, n paralel cu care a circulat paraua turceasc de argint, 49 denghi btui de marii duci de Moscova, talerii (cea mai mare moned de argint) i talerii emii de mpraii austrieci, numii taleri imperiali. Secolul al XVII-lea este caracterizat de ncercarea principilor Transilvaniei de a menine autonomia rii fa de diferitele influene i prin redeschiderea vechilor monetrii unde s-au btut monede proprii- ducaii de aur i talerii de argint; scopul era mai mult acela de a simboliza neatrnarea rii sau tezaurizarea metalului preios, dect punerea n circulaie a monedelor naionale. Nu putem s nu amintim un fenomen care i-a fcut apariia la sfritul secolului al XVI-lea i nceputul secolului al XVII-lea: falsificarea monedelor. S-au btut monede false poloneze, care au fost introduse n locul celor de argint bun, taleri-lei i alte monede, astfel nct, nu numai oraele italiene i engleze aveau monetarii clandestine, ci i Suceava, precum i mnstirea Snagovului. Acest nou fenomen a determinat ca, o perioad ndelungat de timp, romnii s socoteasc att cu monede bune, ct i cu monede rele, adic false, ceea ce a provocat pagube enorme din 50 cauza diferenelor de curs. n afar de ilingi , care au p truns n Moldova prin Polonia, ca nou moned, bani de origine turc, buni sau ri, au circulat, n continuare, pe teritoriul romnesc: leii olandezi, luiginii francezi, talerii turceti, gruii fabricai la Genova. Iat c odat cu cucerirea, de la turci, a Ungariei i a Transilvaniei de 51 ctre Austria, ncepe o period de anarhie monetar. S-au introdus monede noi, expansiunea celor austriece fiind favorizat i de decderea monetar a Poloniei; prin anexarea rilor de Jos s-au preluat n circulaie i monedele acestora: ducaii i talerii olandezi, dintre acestea ducaii de aur imperiali i ducaii de aur olandezi fiind cele mai nsemnate. Cele mai cutate monede divizionare au fost sfanii de 20 de criari, care au i devenit moned curent n ara noastr. Moneda care va influena hotrtor istoria monetar a rii noastre este talerul de argint din rile de Jos (olandez), numit leuwendaalde, datorit reprezentrii unui leu ridicat n dou labe pe reversul acestei monede. Talerii-lei sau mai simplu, leii, au aprut n circulaie la sfritul secolului al XVI-lea i s-au rspndit uor, ei devenind bani de calcul (1 leu = 40 de parale). De asemenea, au circulat acum orii, subdiviziune a talerului, iar ca
numii potronici sau costande, iar n Ardeal dutce, Enciclopedia Romniei, pag.124 50 crora li se spunea ali 51 Enciclopedia Romniei, pag.122 i urm.115
49

34 monede de aur, ughii i ducaii veneieni.52 Cele mai mici piese se numeau bani. Anarhia monetar a continuat i n acest veac, al VXII-lea, prin circulaia n paralel, dar mai redus, att a monedelor turceti53, ct i a 54 celor ruseti. Pentru a pune capt acestui haos monetar care provoca dificultti imense, guvernele Transilvaniei i al Moldovei s-au vzut nevoite s fixeze cursul oficial pentru schimbul tuturor monedelor, de care se inea cont numai n raport cu visteria statului. Ocupaia austriac i cea ruseasc au determinat interdicia circulaiei monedelor turceti, astfel nct visteriile deintoare de astfel de monede au suferit pagube importante. 55 Epoca Regulamentelor Organice s-a caracterizat prin preponderena cu care circula moneda austriac, iar intrarea n vigoare a Regulamentelor a avut i scopul de a stpni dezordinea monetar. Ele recunoteau aceiai moned etalon: ducatul pentru aur i sfanul pentru argint. Stabilirea cursului s-a fcut prin numirea unei comisii de bancheri care au fcut analiza metalului fiecarei categorii de moned, stabilind titlul, greutatea, valoarea intrinsec, operaie care s-a repetat n fiecare an. Fluctuaiile cursului monetar de la Constantinopol se resimeau n rile romne. Iat ns c valoarea stabilit de Regulamentele Organice pentru ducat i sfan nu se putea impune n oraele de provincie (Galai, Brila, Giurgiu), unde valoarea se fixa de comerul internaional. Msurile de stvilire a anarhiei monetare nu s-au aplica dect n raport cu Ministerul Finanelor, comercianii i particularii urmrind cursul pieii, mult superior celui oficial. Constituia o dificultate i faptul c monedele n care se exprima valoarea pieselor strine, leul i paraua, nu erau monede reale, ci monede de cont, deci fr valoare intrinsec. Se p rea c singurul mijloc de a iei din aceast nefericit conjunctur este monetizarea leului, adic transformarea lui ntr-o moned real. ntr-o anumit perioad istoric, i anume, la mijlocul secolului al XIXlea, frnarea dezvoltrii economice s-a datorat i unor cauze care ineau de existena a nu mai puin de 75 de tipuri de monede ce circulau n rile romne i care fceau din zarafi, cmtari i bancheri, singurele persoane capabile s le cunoasc. Singura soluie mpotriva speculei monetare i a
numii zloi ttareti sau vinetici de aur hairghieaua, mahmudeaua, funducul, stambolul, misirul, nisfieaua, rubiaua, piastrul de argint, icosarul, direcliul, ricalul, iuzlucul 54 rubla de argint 55 Enciclopedia Romniei, pag.123 i urm.
53 52

35 haosului era crearea statului naional unitar romn i a unui sistem naional monetar. Aceste deziderate au necesitat aciuni concertate, n care sprijinul extern a avut un rol considerabil. n vederea realizrii reformei monetare, care trebuia nceput, n opinia domnitorului Al.I.Cuza, cu baterea de moned, s-a propus ca moned naional de argint de 5 grame romanatul sau romnul (dup modelul francez- francul). El a i ncheiat o convenie cu monetria din Paris pentru baterea de moned naional. Constituia de la 1866 prevedea dreptul rii de a bate moned, i, cu toat mpotrivirea Imperiului Otoman, la 1/13 ianuarie 1868, legea pentru nfiinarea unui nou sistem monetar i pentru fabricarea monedelor naionale a intrat n vigoare. A fost adoptat sistemul bimetalist- aur i argint, unitatea monetar fiind leul, dar lacunele legii sunt reprezentate de faptul c nu se fcea vorbire despre fabricarea monedelor (din cauza problemelor financiare s-a amnat pe timp nedefinit), iar circulaia banilor de hrtie sau a bancnotelor era ignorat. Deci prima lege monetar s-a votat abia n 1867 sub Carol I, ministru de finane fiind I.Brtianu. S-au emis atunci numai monede de aram, iar de aur i argint numai dup renfiinarea Monetriei naionale de la Bucureti, n 1870. Dup rzboiul de independen, au circulat n Romnia biletele ipotecare, avnd caracteristicile banilor de hrtie. Ele au fost rscump rate n 1889 printr-un mprumut de la Banca Naional, recent nfiinat. 1889 este anul n care intr n vigoare legea privitoare la adoptarea monometalismului aur, deci banii de argint vor fi schimbai n monede de aur, pe cheltuiala statului. 4.2. SISTEMUL BANCAR ROMNESC ACTUAL 4.2.1. Scurt istoric privind apariia primelor bnci i reuniuni de credit romneti Putem vorbi de apariia primelor societi bancare n Romnia relativ trziu fa de celelalte ri europene. Transilvania va fi provincia romneasc n care ia fiin prima banc din Romnia, banca Albina, cu sediul la Sibiu, ca o expresie a eforturilor depuse de personaliti ale vremii pentru emanciparea romnilor i n acest domeniu. Bncile sseti au fost modele pentru viitoarele institute de credit romneti. Graie privilegiilor de care s-a bucurat n mod permanent populaia sseasc din Ardeal din partea regilor Ungariei, dezvoltarea sa economic s-a desfurat nestingherit; avea organizaii de meseriai i

36 negustori sub forma breslelor bine nchegate i exclusiviste, iar burghezia sseasc a contribuit din plin la acest proces. n acest context, saii sunt primii care pun bazele organizrii creditului n Ungaria i, implicit, n Transilvania. De la operaiunile de intermediere de pli fcute de Samuel Dobosi n Sibiu la nceputul secolului al XVIII-lea, se trece la nfiinarea, n anul 1835, la Braov, a primei bnci sseti Kronstader Allgemeine Sparkassa, prin eforturile lui Peter Traugott Lange. Scopul nfiinrii este unul altruist, aa cum reiese din statutul acesteia (jumtate din beneficii s fie vrsate pentru operare de folos public, iar restul pentru fondul de rezerv) i mai puin comercial. Primul institut de credit maghiar ia fiin abia n 1840, la Budapesta - Pesti elso hazai takarekpenztar, iar a doua banc sseasc n anul 1841, la Sibiu- Hermannstadter Allgemeine Sparkassa, aceasta din urm devenind cea mai important banc a sailor i, totodat, principalul model pentru viitoarele instituii de credit 56 romneti. 4.2.1.1. Principalele legi care au reglementat nfiinarea bncilor romneti din Ardeal n preajma anului 1870, n adoptarea legilor de ctre oamenii politici unguri, se face simit o oarecare tendin liberal. Noul cadru legislativ devine favorabil obinerii autorizaiilor de funcionare pentru societile romneti care aveau ca obiectiv promovarea creditului. Una din cele mai liberale legi din Europa acelor vremuri a fost legea comercial, adoptat sub denumirea de Legea XXXVII din 15 Mai 1875, care reglementeaz nfiinarea societilor comerciale. Pentru nfiinarea bncilor romne importan deosebit au avut reglementrile din art.147-209, cu privire la societile pe aciuni i reglementrile din art.223-257 privind Asociaiunile, adic acele societi al cror numr de membri este nehotrt i cari au ca scop promovarea creditului, a ctigului, sau a economiei membrilor ei, prin purtarea comun de afaceri sau pe baz de reprocitate(art.223 din legea publicat n Compass Romnesc pe 1898, editat de N. Petra Petrescu). 4.2.1.2. Prima banc romneasc- Banca Albina din Sibiu La data nfiinrii bncii Albina, Ungaria nu avea propria sa lege comercial, fiind n vigoare legile austriece, introduse odat cu instaurarea dualismului. Astfel, primul institut de credit romnesc este fondat n
56

Gazeta Transilvaniei din 1909, pag.31- 32

37 temeiul i conform dispoziiilor Codului civil austriac, introdus n Ardeal prin Patentul Imperial din 1 Septembrie 1853. Prima ncercare de nfiinare a unei bnci romneti s-a materializat n Societatea de mprumut i de p strare din Rinari (Sibiu), n anul 1867, prin efortul lui Visarion Roman, cu un capital format din cote de cte 50 florini; dar o serie de neajunsuri i dificulti ntmpinate conduc la lichidarea acesteia n anul 1881. ntruct aceast instituie nu avea suficient putere financiar pentru a putea concura bncile sseti i ungureti, asigurnd astfel un suport puternic dezvoltrii economice a romnilor transilvneni, Visarion Roman i continu eforturile pentru nfiin area unei instituii care s poat ndeplini aceste condiii: o banc a romnilor. Inspirndu-se din exemplul cooperativelor sseti de tipul Schultze Delitsch, din statutele bncilor sseti i ungureti, alctuiete proiectul de statut, care st la baza ntregului su demers, totodat dnd bncii un caracter cooperatist. Odat dep it aceast etap , Visarion Roman contacteaz, pentru a fi sprijinit, principalele personalit i romneti ale vremii, al cror nume s dea siguran i prestigiu bncii. Odat constituit, comitetul fondator aprob statutul, care va fi ulterior naintat ministerului ungar de agricultur i comer, ca baz pentru ntocmirea referatului de nfiinare. Autoritile ungare de la Budapesta au impus modificri importante, toate referindu-se la capitalul societii: era respins subscrierea la nceputul activitii numai a unei pri din aciuni, impunndu-se subscrierea lor n ntregime (3000 de aciuni). Aceasta nsemna un capital de 300.000 de florini, sum foarte mare pentru societile organizate pe principiul unei cooperative de credit. Autorizaia de funcionare a fost obinut la data de 14 iunie 1871, dup discuii ndelungate ntre Alexandru Mocionyi, apreciat la Budapesta pentru pozitia sa material i social i referentul ministerului de comer. Comitetul fondator urma s strng subscrieri pentru aciunile bncii, la nivelul stabilit de guvern. Propaganda pentru subscrieri s-a fcut prin scrisori adresate romnilor patrioi, prin prospectul de emisiune i prin pres, care a avut un rol deosebit. Statutul bncii a limitat dreptul la vot n adunarea general al acionarilor care deineau mai mult de 10 aciuni, n spiritul coperatist al bncii. Printre principalele operaii prevzute n statut se numrau urmtoarele: nfiinarea de reuniuni de credit pentru participani,darea de mprumuturi simple i de mprumuturi hipotecare(ipotecare), rscumprarea de datorii hipotecar, emiterea nscrisurilor de hipotec .a.

38 Banca Albina, cu sediul la Sibiu, constituie, cu scopul de ajutorare a rnimii ardelene, mici cooperative- aa numitele reuniuni de credit care, dup model german, colectau economiile populaiei i acordau credite. Specific era garantarea prin cauiune, n mod reciproc i solidar, a rambursrii creditelor acordate de banc. 57 Scopul nfiinrii reuniunilor de credit este spre a face ca poporul ran s se poat ct mai mult folosi de buntile institutului i spre a mijloci pentru scopul acesta o legtur necurmat cu acel popor. n cursul anului 1873 se nfiineaz reuniuni de credit la: Sibiu, Lugoj, Oravia, Orova, Timioara. Totui, nenelegerea rolului lor- de a oferi ranilor credite ieftine, duce la declinul acestora; ele vor fi desfiinate (aprilie 1874 - martie 1875). Ulterior, dup introducerea noii legi comerciale, banca i va modifica statutul, transformndu-se dintr-o societate de acionari ntr-o societate pe aciuni, numit Albina, Institut de credit i economii. Primele scrisuri funciare emise au reprezentat un pas nainte, ele constituind o varietate de obligaiuni utilizate ca instrumente de mobilizare a creditelor ipotecare. Rolul bncii Albina a depit sfera domeniului bancar, aceasta implicndu-se i n activiti. Conducerea bncii a pstrat permanent legtura cu Banca Naional a Romniei, urmndu-i neabtut elul de unitate naional a tuturor romnilor. Banca Albina, rezultat al eforturilor de constituire ale unui nvtor i condus, mai apoi, de un avocat, a supravieuit chiar i marii crize a anilor 1929-1933, desfurndu-i activitatea pn n momentul dizolvrii tuturor bncilor private, odat cu apariia decretului nr.197/1948.58 Situaia acestei bnci dup evenimentele din 1990 a fost tragic. Ea a intrat n faliment n 1999 i a nghiit sume imense pentru acoperirea plilor compensaiilor destinate deponenilor, pentru administrarea sediilor i salariilor personalului acestora. Dup aproximativ 30 de ani de la nfiinarea primei bnci romnetibanca Albina din Sibiu, numrul b ncilor a ajuns la o sut. Dintre acestea, cele nfiinate ntre 1872-1892 sunt bnci mari, care au sprijinit nfiinarea i dezvoltarea bncilor mai mici. n aceast prim etap se apreciaz ca s-au pus bazele sistemului bancar romnesc. Existau bnci n aproape toate centrele romneti. Activitatea lor a contribuit la consolidarea economic i la nmulirea posesiunilor romneti de pmnt.

57 58

I.Turcu- Drept bancar, pag.90 ibidem, pag.89

39 Bncile nfiinate dup 1892 sunt, n general, bnci mici, funcionnd n localiti cu o populaie redus. Ele contribuie la mrirea zonei de influen a creditului romnesc. Bncile romneti din Ardeal se reunesc pentru prima dat ntr-o organizaie profesional numit Conferinata b ncilor romne, ntrunit pentru prima dat la 12 iunie 1898. Scopul acesteia era de a stabili o conduit financiar comun pentru toate instituiile de credit romneti. Putem spune c aceast Conferinat reprezint prima ncercare de reglementare la nivel regional a funcionrii unitare a sistemului bancar romnesc. n concluzie, romnii au folosit organizaiile lor de credit n scopul ntririi economice i culturale a neamului lor. A fost un efort la care au contribuit, n egal msur, att intelectualitatea romn, ct i oamenii 59 simpli. Nu putem s nu amintim o alt ncercare de constituire n Romnia a unei alte societi bancare, poate cu o situaie mai puin fericit, dar care a deinut, n perioada 1874-1923, rolul de cea mai important banc comercial romn- Banca Marmorosch Blank & Co. n perioada rzboiului, banca a finanat pe furnizorii armatei romne i a celei ruseti, iar apoi lucrri publice: ci ferate, canalizarea Bucuretiului, 60 tunele, fabrici .a. Activitatea sa a continuat cu emiterea unor mprumuturi publice, cu asocierea cu alte bnci (din Germania i Austria) i cu participarea la fondarea Societii Romne de Asigurri de la Brila. Devenit societate anonim, aciunile sale au fost cotate la bursa de valori din Bucureti, capitalul iniial de 172.000 lei ajungnd la cifra de 125 milioane lei n 1920. Devenit cea mai important banc comercial romn dup extinderea sa prin nfiinarea sucursalelor de la Constantinopol, Paris, New York, precum i a celor din Arad, Braov, Cluj, Oradea, Trgu-Mure, Chiinu, banca a servit la ncasarea subscripiei publice pentru nzestrarea armatei n timpul rzboiului, iar conducerea a fost asigurat de politicieni, generali, industriai, reprezentani ai unor bnci occidentale etc. Ajuns n ncetare de pli datorit fraudelor comise de membrii fondatori i de directorii acesteia, banca Marmorosch Blank & Co a fost

40 dizolvat i lichidat pe parcursul a 19 ani61, perioada 1923-1932 caracterizndu-se prin ncercarea, inclusiv a guvernului romn, de a salva banca. 3.2.1.3. Continuarea procesului de constituire a sistemului bancar n Romnia n perioada 1900- 1948 nceputul secolului poate fi caracterizat de un progres economic general al rii. Iat ns c anul 1907 va aduce cu el dou crize importante: criza monetar internaional izbucnit n S.U.A. i criza agrar social din ar, declanat de rscoalele rneti. Nu a urmat o perioad linitit, dei economia se redreseaz constant. ntre 1908-1910 crete producia de cereale, dar reculul urmtoarelor crize 62 din Europa- politice i economice, se resimte i n ara noastr. Perturbrile economice au determinat declanarea unei crize financiare, iar bncile au sistat creditrile. Al doilea rzboi mondial a declanat o explozie de cereri de restituire a depozitelor, inclusiv din partea bncilor strine. Sprijinul permanent al Bncii Naionale s-a concretizat n sporirea volumului creditului de scont, restabilind credibilitatea sistemului bancar prin oferirea ctre bnci a ansei de a onora cererile de restituire a depozitelor. Capitalul romnesc este atras n noile bnci nfiinate, ce ncep s funcioneze n judee i n capital. Numrul lor a crescut de la 27 n 1900, 63 la 197 n 1913. n timpul primului rzboi mondial, statul romn s-a mprumutat permanent de la Banca Naional. Datoria statului fa de Banca Naional a continuat s creasc, astfel nct n 1918 ajunsese la 160 milioane lei.
prin sentina Tribunalului Ilfov nr.163/1932 s-a hotrt restituirea depozitelor, plata nefiind realizat nici n aprilie 1939. Consiliul de Minitri a dispus, prin Jurnalul nr. 2247/1940, indisponibilzarea bunurilor bncii, iar prin Decretul-lege nr.3441/1940 s-a dispus dizolvarea i lichidarea bncii. 62 Conflictul franco-german asuppra Marocului este urmat, n 1912, de confruntarea italo-turc ce a determinat nchiderea Dardanelelor, mpiedicnd exportul de cereale de ctre Romnia, I.Turcu- Drept bancar, vol.I, pag.61 63 printre acestea se numr: Banca pentru credit, comer i industrie- Societate Anonim de la Blaj (1920), Banca Viticol a Romniei- Societate Anonim din Bucureti (1922), Banca Poporal- Soc.An. de credit, industrie i comer din Dej (!922), Institutul de credit i economii- Societate pe aciuni din Jibou (1925), Societatea Naional de Credit Industrial- Societate Anonim din Bucureti (1923), Banca Central pentru Industrie i comer S.A. din Cluj (1923).
61

Arhivele Naionale Oradea- Fond Bnci i Instituii; Arhivele Naionale Braov- Fond Bnci 60 I.Turcu- Drept bancar, vol.I, pag.86

59

41 Totui, ncepnd cu 1922, guvernul a permis acestei bnci s acorde un sprijin mai important economiei, n timp ce statul i pltete o parte din datorie. Dup rzboi, economia grav afectat a fost marcat de reforma agrar i de modernizarea i extinderea cilor ferate, dar i de importul excesiv, exportul redus, inflaia monetar i deprecierea monedei naionale. Totui, numrul bncilor comerciale a continuat s creasc, de la 486 la 683 n 1922, crescnd i capitalul social, dei, la un moment dat, Banca Naional i-a pus problema dac acest fenomen de nefireasc proliferare nu ar trebui s se fac numai dup o cercetare serioas, din care s-ar constata necesitatea real a nfiinrii unei noi bnci. nfiinarea Casei de compensaiuni n 1919 a nsemnat un progres al activitii bancare prin evitarea manipulrii numerarului i reducerea costurilor serviciilor. Casa s-a constituit prin asocierea unui numr de 17 bnci mari din Bucureti, iar mai mult de jumtate din rulajul total al acesteia era reprezentat de patru mari bnci: Marmorosch, Blank & Co., Banca de Credit Romn, Banca Comercial Romn i Banca Romneasc.64 Asociaia Bncilor, care a luat fiin n anul 1923 la iniiativa Bncii Naionale, avea ca scop coordonarea activitii acestora i aprarea intereselor profesionale. Perioada 1925-1928 este marcat de o fals revigorare a activitii bancare, pe fondul creterii continue a capitalului acestora i a concurenei pentru atragerea depozitelor, atragere bazat exclusiv pe creterea dobnzilor. Ca urmare, a crescut dobnda la creditele acordate i la plasamentele efectuate, consecinele fiind prudena redus urmat de scderea solvabilitii debitorilor, creterea protestelor efectelor de comer i de falimente. ntregul sistem bancar romnesc, destul de ubred, s-a resimit dramatic n timpul marii crize economice din 1929-1933. Cele mai afectate au fost bncile populare sau comerciale, dar i unele din marile bnci. Numrul lor, al bncilor populare, a sczut de la 4.743 n 1928 la 4.577 n 1933, iar cel al bncilor comerciale de la 1.122 n 1928 la 893 n 1933. S-a produs 65 falimentul a peste 20% din bncile existente , dar se apreciaz c nu numai ca urmare a efectelor crizei, ci i datorit condiiilor n care s-au acordat 66 creditele. Creditul de rescont acordat de Banca Naional a salvat o parte
I.Turcu- Drept bancar,vol.I, pag.75 Banca General a rii Romneti, Banca Marmorosch Blank i altele 66 numrul mare de credite i uurina cu care s-au acordat au dus la ruinarea deponenilor, I.Turcu, op.cit., pag.76
65 64

42 din bncile comerciale, dar taxa scontului a crescut de la 6% la 9%. De asemenea, s-a introdus controlul circulaiei devizelor, iar n 1934 s-a adoptat Legea asanrii datoriilor agricole i urbane, cu scopul de a se clarifica situaia debitorilor bncilor i a datoriilor bncilor fa de deponeni. De reinut este prima lege bancar, intrat n vigoare cu scopul de se introduce controlul Bncii Naionale i al Consiliului Superior Bancar67 asupra comerului de banc, Legea pentru organizarea i reglementarea 68 comerului de banc. 69 Legea pentru nlesnirea i refacerea creditului a contribuit i ea la refacerea activitii bancare i consolidarea sistemului bancar, prin sprijinirea fuziunii bncilor, ceea ce a determinat o scdere a numrului acestora de la 970 la 272 (1935-1941). S-au creat apoi70 instituii specializate, pentru creditarea principalelor sectoare ale economiei naionale, cu sprijinul i participarea Bncii centrale: Institutul Naional de Credit Agricol, Institutul Naional de Credit al Meseriailor, Institutul Naional de Credit Aurifer i Metalifer, Institutul de Credit Romnesc. 71 A funcionat n aceast perioad Banca Central Cooperativ (din 1929), cu rol important n creditarea activitii economice, transformat apoi, n 1938, n Institutul Naional al Cooperaiei. Dei fr realizri deosebite, sistemul bancar romnesc ncepuse s funcioneze. Rzboiul ns i-a lsat amprenta i n acest domeniu, guvernul 72 mprumutndu-se de la bnci , pentru Fondul Aprrii Naionale, gestionat de Ministerul Finan elor. Sprijinul Bncii Naionale a fost constant i n perioada de dup intrarea n rzboi, ncercnd s menin condiiile unei
Consiliul Superior Bancar, persoan juridic de drept public, era alctuit din Guvernatorul B.N.R., un delegat dintre administratorii B.N.R., trei delegai ai Ministerului Finanelor, un delegat al Consiliului Superior Economic, doi delegai ai Ministareului Justiiei, prefesorul de Moned, credit i schimb de la Academia de nalte Studii Comerciale din Bucureti i trei delegai al Asociaiei Bncilor Romne. Principala atribuie era aceea de a autoriza exercitarea comerului de banc, deciziile sale, definitive i executorii, fiind supuse numai recursului naintea naltei Curi de Casaie i Justiie. 68 publicat n 8 mai 1934 69 publicat n 20 aprilie 1935 70 februarie- aprilie 1937 71 aprilie 1941 72 Banca Comercial Romn , Banca Romneasc, Banca de Credit Romn, Casa de Depuneri i Consemnaiuni .a.
67

43 activiti bancare sntoase, cu scopul limitrii efectelor monopolului german asupra economiei romneti. 4.2.1.4. Activitatea bancar n perioada 1948- 1990 Aceast etap a debutat sub influena nefast a urmrilor rzboiului. Sistemul bancar era format din 232 de bnci, 22 fiind considerate bnci mari, cu un capital de peste 6o milioane lei. Efectele rzboiului- scderea produciei industriale, dezorganizarea transporturilor i creterea preurilors-au resimit n activitatea bancar sub forma micorrii depozitelor de fonduri i a plasamentelor economice ale bncilor. Odat cu etatizarea Bncii Naionale a Romniei73, aceasta a fost mputernicit s asigure controlul i ndrumarea tuturor bncilor publice i private. Redresarea economiei romneti s-a bazat din nou pe eforturile bncii centrale, dar legile emise n aceasta perioad74 nu au dus la efectul scontat. Inflaia i creterea datoriei publice au determinat declanarea 75 reformei monetare n 1947 i punerea astfel n circulaie a leilor stabilizai. Acest moment semnific trecerea de la sistemul monetar capitalist la sistemul monetar socialist. 76 Naionalizarea a nsemnat, pentru sistemul bancar, intrarea n proprietatea statului, n prima etap, numai a Societii Naionale de Credit Industrial, iar ulterior77 s-a dispus dizolvarea i lichidarea intreprinderilor bancare i a instituiilor de credit de orice fel, cu capital de stat sau particular. Au fost exceptate: Banca Naional a Romniei, Societatea Naional de Credit Industrial, Casa de Economii i Cecuri Potale (C.E.C), Casa de Depuneri i Consemnaiuni, precum i intreprinderile bancare i instituiile de credit nfiinate printr-o convenie special ntre Stat i un stat strin i al cror capital a aparinut ambelor state. Decretul a abrogat i

44 Legea comerului de banc din 1934 78, dar nu au intrat sub incidena lui instituiile de credit cu caracter profesional i mutual i cele care fac operaiuni numai cu membrii lor. n urma acestor prefaceri enorme suferite de societatea romneasc, sistemul bancar era alctuit din: Banca Naional, transformat n Banca 79 R.P.R.(Banca de Stat -Bancastat ), Banca de Investiii, Banca de Credit 80 pentru Investiii (1957) i Casa de Economii i Consemnaiuni (C.E.C.). Mai trziu, s-a putut vorbi i de bnci specializate ca: Banca Romn de Comer Exterior (1968), Banca pentru Agricultur i Industrie Alimentar (1968), subordonate Consiliului de Minitri. Principala operaiune efectuat de aceste bnci consta n creditarea economiei socialiste planificate; se efectuau, de asemenea, i decontri ntre unitile economice, dar creditul era doar un instrument de politic financiar a partidului unic. Creditarea comerului internaional era asigurat de Banca Romn de Comer Exterior (B.R.C.E.), iar Banca pentru Agricultur i Industrie Alimentar (B.A.I.A.) credita i finana producia agricol, industria alimentar i sectorul apelor. Domeniul investiiilor a fost controlat de Banca de Investiii ce aviza indicatorii de eficien economic i finana lucrrile de construcii-montaj. Casa de Economii i Consemnaiuni avea ca obiectiv principal atragerea economiilor bneti ale populaiei ntrebuinate apoi pentru creditarea economiei naionale, dar efectua i operaiuni de ncasri, pli i creditare a populaiei. n concluzie, n deceniul 90 s-a pornit de la existena unui sistem bancar excesiv de centralizat, majoritatea funciilor bancare fiind concentrate n operaiunile Bncii Naionale a Romniei. Doar anumite domenii erau acoperite de bnci specializate- operaiunile de comer exterior fiid apanajul B ncii Romne de Comer Exterior, finanarea pe termen lung era n sarcina Bncii de Investiii, operaiile din domeniul agriculturii i parial al industriei alimentare erau efectuate de Banca Agricol, iar Casa de Economii i Consemnaiuni prelua operaiunile cu pasive ale persoanelor fizice, creditarea acestora fiind extrem de redus .81
78 cu excepia titlului IV Supravegherea i controlul comerului de banc, a art.54 alin.final, art.64 i art.73, abrogate ulterior prin Decretul-lege nr.149/1990 de ctre C.P.U.N. n 1990 79 prin Decretul nr.320/1948 (M.Of.nr.266/15 nov.1948) 80 nfiinat la 1 septembrie 1948 prin comasarea Casei de Economii i Cecuri Potale cu Casa de Depuneri i Consemnaiuni 81 N.Dnil, A.O.Berea- Managementul bacar, Fundamente i teorii, Ed.Economic, Bucureti 2000, pag.18

vezi Capitolul III Seciunea III Subseciunea I Scurt istoric al nfiinrii Bncii Naionale a Romniei 74 Legea nr.1056/1946 privind etatizarea B.N.R. (M.Of.nr.298/28 dec.1947), Legea nr.249/1947 pentru sancionarea nerespectrii normelor B.N.R. privind acordarea i utilizarea creditelor (M.Of.nr.159/15 iulie 1947) 75 prin Legea nr.287/1947 privind reforma monetar (M.Of.nr.187/16 august 1947) 76 Legea nr.118/1948 (M.Of.nr. 133 bis /11 iunie 148) 77 prin Decretul Prezidiului Marii Adunri Naionale a R.P.R. nr.197/1948 (M.Of. nr.186/13 aug.1948).

73

45 4.3. ROLUL I LOCUL BNCII NAIONALE A ROMNIEI N SISTEMUL BANCAR 4.2.1.Scurt istoric al nfiinrii Bncii Naionale a Romniei Constituirea Bncii Naionale a Romniei este legat de o anumit etap istoric n dezvoltarea Romniei, n care existau condiii ce impuneau apariia unui organism nou n domeniul bancar, etap cuprins ntre anii 1864-1880. 82 Reformele legislative ale lui Al.I.Cuza , precum i avntul activitii comerciale, datorat acelorai reforme, au determinat apariia unor ncercri de constituire a unui institut de emisiune, respectiv a unei b nci de scont, circulaie i emisiune, sub numele Banca Naional a Romniei, n anul 1880. Au existat numeroase opoziii cu privire la aceast nfiinare, mai ales din partea bancherilor, care vedeau n noua instituie un concurent de temut. ncercrile nereuite privind nfiinarea unui institut de emisiune, precum i a Bncii Naionale a Moldovei au fost depite prin constituirea societii anonime prin aciuni, care va exista ntre guvernul Romniei, ca subscriitor al unei treimi din capital, i ntre toi subscriitorii care vor adera la statutele de fa prin acoperirea restului capitalului. O analiz a cauzelor care au impulsionat declanarea procesului de constituire a unui adevrat sistem bancar n Romnia, evideniaz urmtoarele: noua clas n formare- burghezia, avea nevoie de bani ieftini pentru a se dezvolta, statul trebuia s dispun de un organ bancar naional care s l sprijine n situaiile grele i s-i mijloceasc accesul ntre capitalul strin i piaa intern, haosul monetar existent de veacuri n Romnia, necesitatea stringent a nfptuirii reformei monetare, speculaiile cu nscrisuri din domeniul agricol, care determinau pierderi, necesitatea afirmrii independenei economice, impus de cucerirea independenei politice prin rzboiul de independen a din 1877. Dezbaterile parlamentare s-au concentrat n jurul problemei naturii capitalului (romnesc sau strin) i a proprietii acestuia (capitalul s aparin statului sau particularilor). Soluia aleas a fost participarea statului la capitalul bncii cu o treime, restul urmnd s fie obinut prin
dintre care intereseaz Legea pentru nfiinarea Curii de Conturi-1864 i Legea pentru contabilitatea general a statului-1864- D.D.aguna,C.F.DonoaicaDrept bancar i valutar, Editura Proarcadia, Bucureti 1994, pag.68
82

46 subscripie public din sectorul particular. n sfrit, prin Legea din 17/29 aprilie 1880 se nfiineaz Banca Naional a Romniei. Statutul Bncii Naionale cuprindea, dup model belgian, operaiunile ce urmau a fi efectuate, precum i operaiunile interzise. Cel mai important privilegiu acordat a fost acela de emisiune monetar, astfel nct s-au emis primele bilete de banc- bancnote (28 noiembrie-10 decembrie 1880) cu nsemnele naionale; de asemenea, s-a asigurat astfel o circulaie fiduciar potrivit nevoilor economice ale rii. Privilegiul de emisiune a fost acordat, iniial, pe o perioad de 20 de ani, i a fost prelungit succesiv. n anul 1889 s-a renunat la sistemul bimetalist aur-argint, adoptndu-se sistemul monetar monometalist, deci are loc trecerea la etalonul aur. Banca Naional devine astfel o banc particular, privilegiat ns, n care statul i pstra dreptul su de control n virtutea privilegiului acordat. 83 Administrarea Bncii Naionale era asigurat de Consiliul de administraie, format din ase directori i un guvernator, numit de guvern pe o perioad de cinci ani.84 Consiliul de administraie mpreun cu Consiliul cenzorilor (n numr de apte) alctuiau Consiliul general. Guvernul numea un comisar care avea dreptul s controleze toate operaiunile bncii i s se opun la executarea oricrei msuri care ar fi contrar legii, statutelor sau intereselor statului. Banca Naional a Romniei, cel mai mare edificiu naional, a fost astfel nfiinat, ca institut naional de emisiune, urmnd s consolideze independena politic a statului modern romn i s determine alinierea Romniei la marile prefaceri suferite de statele lumii n acea perioad. n primul deceniu de activitate, Banca Naional a fcut, n principal, operaiuni de scontare a efectelor de comer (fiind preponderent portofoliul agricol fa de cel comercial) i operaiuni de lombard (apreciate ca fiind prea extinse). Emisiunea monetar s-a concretizat prin faptul c noua 85 moned fiduciar avea la baz aur, argint (mai mult dect aur) i vechea moned fiduciar- biletele ipotecare pe care banca era obligat s le retrag. Aceast situaie trebuia mbuntit, astfel nct introducerea etalonului
83 D.D. aguna, C.F. Donoaica- Drept bancar i valutar, Editura Proarcadia, Bucureti 1993, pag.41-42 84 Primul guvernator al Bncii Naionale a Romniei a fost Ion Cmpineanu, ntre 1880-1881- D.D.aguna, C.F.Donoaica- op.cit., pag.70 85 moneda fiduciar sau de ncredere circul numai n virtutea ncrederii pe care o are deintorul n autoritatea emitent , banii fiduciari neavnd o valoare material proprie, ci una convenional, fictiv. Banii fiduciari circul ca mijloc de schimb doar pe teritoriul statului care i-a emis- D.D.aguna- op.cit, pag.58

47 aur pe baza legii din 1889 (promulgat n martie 1890) a reprezentat o nou etap n istoria B ncii Naionale. Unitatea monetar devine leul aur, iar moneda de argint devine moned divizionar. Reforma monetar a modificat legea de organizare i statutul bncii, urmtoarea etap (1890-1900) caracterizndu-se prin pruden- emisiunea monetar a fost reinut, acoperirea metalic meninndu-se ntre 50 i 59%. Pe fondul unor crize (seceta din 1894 i cea din 1899) a fost nevoie de creterea taxei scontului i a lombardului de la 6% la 7%, cu scopul reducerii numrului de cereri. Numrul depozitelor a crescut constant, iar operaiunile cu devize au urmrit meninerea stabilitii pieei interne de schimb. nceputul de secol a nsemnat pentru Romnia incapacitatea de plat a datoriilor externe. Soluia aleas a fost privatizarea prin vnzarea aciunilor statului din capitalul B ncii Naionale. Legea din ianuarie 1901 a nsemnat transformarea Bncii Naionale a Romniei dintr-o banc cu capital mixt ntr-o banc cu capital privat. Primul rzboi mondial afecteaz i tnrul sistem bancar romnesc, prin creterea deosebit a cererilor de restituire a depozitelor, cereri venite att din partea particularilor, ct i de la institutele financiare. Totodat, bncile 86 strine solicitau i ele acest lucru , determinnd Banca Naional s sporeasc volumul creditului de scont i s ajute astfel bncile la restituirea depozitelor ctre solicitani. Creditul lombard a crescut i el, dar operaiunile de scont sunt totui mai numeroase. Se remarc o adevrat explozie a nfiinrii de b nci, care se pare c nu au ca scop orientarea capitalurilor spre investiii, ci spre fructificarea lor prin depozitele la care se acorda dobnd mare. Numrul bncilor cu capital romnesc a crescut de la 27 n 1900, la 197 n 1913. Mutarea la Iai a sediului B ncii Naionale datorit ocupaiei germane a nsemnat c locul acesteia a fost luat de Banca General Romn, banc privat, reprezentanta finanelor germane, care a emis celebrele bilete de banc- pseodo-bancnote; cu acestea s-au cumprat, pentru preuri derizorii, oricare dintre mrfurile romneti, pentru a fi trimise n Germania. n perioada 1918-1922, Banca Naional va acorda statului romn nu mai puin de apte credite, ajutorul acordat reuind s determine ca
Se repeta, de attea ori, experiena acestor capitaluri strine, cari abundau sau se retrgeau n mod brusc dup indicaiile propriilor nevoi ale t rilor respective, punnd ara ntreag n situaiuni penibile, din cari nu puteau iei dect cu permanentul i venicul concurs al Bncii Naionale, arta Victor SlvescuI.Turcu-Drept bancar., vol.I, pag.61
86

48 Romnia s fac fa primelor nevoi ale adminstraiei publice n anul dificil care a fost 1919. Redresarea economic ce a urmat rzboiului a permis Bncii Naionale s acorde un ajutor mai nsemnat economiei dect statului, 87 astfel nct stocul de aur crete ntre 1922-1924. Momente importante n istoria economic a Romniei sunt reforma agrar (prin care mai mult de 2.500.000 ha de pmnt arabil au fost trecute n proprietatea ranilor) i modernizarea i extinderea cilor ferate; pe de alt parte, importul exagerat, inflaia monetar i deprecierea monedei naionale n raport cu alte monede reprezint, de asemenea, caracteristici ale acestei perioade. A urmat o etap de fals prosperitate economic, n care toat lumea ctiga aparent, iar statul pierdea prin deprecierea monedei sau prin contrabanda cu coroane sau ruble. Aceast epoc, 1919-1920, va rmne n istorie ca cea n care greelile de guvernare i urmrile rzboiului au fost suportate de generaii ntregi. Banca Naional avea i ea propriile ateptri, care nu s-au mplinit nsn loc de munc fr rgaz i economie cu orice pre88, agricultura era n criz, industria se refcea greu, comerul era indiferent la situaia rii. Un pas important n consolidarea tnrului sistem bancar romnesc a reprezentat-o constituirea Casei de compensaiuni, la 3 decembrie 1919, prin asocierea a aptesprezece bnci din Bucureti; se ncerca astfel evitarea manipularii numerarurului i reducerea costurilor serviciilor. Cel mai mare rulaj era realizat, n interiorul Casei, de cele patru mari bnci: Marmorosch, Blank et Co., Banca de Credit Romn, Banca Comercial Romn i Banca Romneasc. Aprarea intereselor profesionale ale bncilor se va realiza, 89 ncepnd din 1923, prin Asociaia Bncilor. Activitatea bancar cunoate un oarecare avnt, caracterizat prin creterea fondurilor bneti. n acelai timp asistm la accentuarea concurenei pentru atragerea depozitelor prin creterea dobnzilor; consecina a fost ns creterea cuantumului dobnzilor i la acordarea de credite, precum i la plasamentele efectuate. Ca urmare, s-au nregistrat fenomene de scdere a solvabilitii debitorilor bncilor, de cretere a protestelor efectelor de comer i a numrului de falimente.
i ca urmare a noii legi a minelor, care prevede monopolul statului de a cumpra aurul extras din ar- I.Turcu- Drept bancar, pag.71 88 Raportul B.N.R. din 1919, I.Turcu- Drept bancar, pag.73 89 Aceasta s-a renfiinat dupa 1990 i funcioneaz astzi sub denumirea de Asociaia Romn a Bncilor- A.R.A.B., alturi de care B.N.R. a fondat n anul 1991, Institutul Bancar Romn- I.B.R., unitate de nvmnt superior privat.
87

49 Data de 7 februarie 1929 a nsemnat adoptarea legii stabilizrii, care era necesar pentru controlarea situaiei i care, din pcate, nu a avut consecin ele ateptate. Guvernul a elaborat deci Programul pentru stabilizarea monetar i dezvoltarea economic ce a introdus noul leu-aur, convertibil pentru 32,5 lei anteriori (aa zisul leu- greu, de care se vorbete i astzi). Situaia n care se afla Romnia se caracteriza prin: agricultur napoiat, balan comercial deficitar, sectoare economice importante acaparate de capitalul strin, deficit al bugetului, scderea stocului de devize al Bncii Naionale, stare de fapt care ar fi trebuit iniial asanat i apoi urmat de aplicarea reformelor. Puternica criz economic mondial din 1929-1933 s-a resimit i n Romnia, fiind afectate cel mai puternic micile bnci comerciale i bncile populare. Intervenia B ncii Naionale i n aceast criz a avut loc prin creditul de rescont. 1934 este anul n care se reglementeaz mult mai clar activitatea bancar n Romnia prin Legea asanrii datoriilor agricole i urbane din 7 aprile i prin Legea pentru organizarea i reglementarea comerului de banc din 8 mai, acest ultim act normativ impunnd controlul asupra comerului de banc din partea Bncii Naionale a Romnei i a Consiliului 90 Superior Bancar. Un an mai trziu, la 20 aprile 1920 a intrat n vigoare Legea pentru nlesnirea i refacerea creditului care a ncurajat fuziunea bncilor i, n consecin, numrul acestora a sczut de la 970 la 272. Politica Bncii Naionale a continuat prin participarea sa la constituirea unor instituii de credit specializate (1937), cum ar fi: Institutul Naional de Credit Agricol, Institutul Naional de Credit al Meseriailor i Institutul Naional de Credit Aurifer i Metalifer ( urmate n 1941 de nfiinarea Institutului de Credit Romnesc). Dup intrarea Romniei n rzboi, activitatea Bncii Naionale a continuat prin meninerea rolului su n asigurarea echilibrului monetar. Sistemul bancar romnesc, alctuit din 232 de bnci, a fost sprijinit din nou de Banca Naional, dup ncheierea rzboiului. B.N.R. a acordat mprumuturi prin Creditul Naional Industrial, Casa Autonom de Finanare i Creditul Agricol. O nou etap istoric (1946-1990) va fi declanat n evoluia istoric a B.N.R. de Legea nr. 1056 din 23 decembrie 1946 privind etatizarea Bncii Naionale, care urma s asigure dirijarea i controlul tuturor bncilor publice i private, ca mandatar a statului. Situaia economic a rii a
90

50 continuat s se afle n declin, astfel nct a fost adoptat Legea nr.249 din 12 iulie 1947 pentru sancionarea nerespectrii normelor B.N.R. privind acordarea i utilizarea creditelor, cuprinznd categoriile de infraciuni ce urmau a fi constatate de reprezentanii Bncii Naionale. Problemele privind inflaia i creterea datoriei publice au determinat o nou ncercare de redresare a situaiei prin Legea nr.287 din 15 august 1947 privind reforma monetar. Conform acestei legi, s-au retras din circulaie leii vechi- bilete de banc, semnele monetare de metal emise de Ministerul Finan elor, bonurile de cas i de tezaur, i s-au pua n circulaie leii stabilizai. Acest moment este considerat ca marcnd trecerea de la sistemul monetar capitalist la sistemul monetar socialist. O alt lege, Legea nr.119 din 11 iunie 1948 a naionalizrii, va trece n proprietatea statului intreprinderile bancare, iar Banca Naional a devenit Banca de Stat a Republicii Populare Romne- Bancastat. O nou ncercare de a stopa fenomenele economice negative, cum ar fi inflaia, se concretizeaz n efectuarea reformei b neti din 1952 i ncercarea de reducere a preurilor la principalele produse alimentare i industriale (Decretul nr.37/1952, Hotrrea Consiliului de Minitri i a C.C. al P.M.R.nr.147 i Instruciunile Ministerului de Finane). Au intrat n circulaie banii noi: bilete de banc de 10, 25 i 100 lei, bilete de tezaur de 1, 3, 5 lei i monede divizionare. Dup Revoluia din 1990, au nceput s se iniieze primele ncercri de transformare a sistemului bancar din Romnia ntr-o prghie real a dezvoltrii economiei romneti. A fost adoptat Statutul B.N.R. prin Legea nr.34/199191, care definea rolul important al acesteia, ca banc central i organ al statului: stabilirea i conducerea politicii monetare i de credit, n cadrul politicii economice i financiare a statului, cu scopul de a menine stabilitatea monedei naionale (art.1). 4.2.2. Situaia Bncii Naionale a Romniei n etapa de tranziie ctre economia de pia nainte de a analiza principalul act normativ care reglementeaz activitatea Bncii Centrale din Romnia- Statutul Bncii Naionale, trebuie s artm faptul c o ncadrare a sa n sistemul organelor de stat o situeaz n categoria organelor administrative, executive, pentru c ceea ce este

Ulterior, acesta i-a schimbat denumirea n Curtea Superioar Bancar

91

Publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr.70 din 3 aprilie 1991

51 esenial, la aceste organe, este faptul c ntreaga lor activitate se desfoar 92 pe baza legii i n vederea executrii ei . Natura juridic a B.N.R. este deci administrativ, fiind un organ al administraiei publice autonome din categoria autorit ilor administrative autonome. 93 Chiar dac aceste autoriti prezint anual Parlamentului rapoarte asupra activitii desfurate, iar organele lor de conducere sunt numite de ctre Parlament, ncadrarea lor nu se schimb , atribuiile lor avnd caracter administrativ.94 Ele funcioneaz independent i nu au organe administrative ierahic superioare, fiind nfiinate numai prin lege organic. Alte elemente specifice acestor organe, care reprezint o noutate n Romnia, sunt: organele proprii de conducere, stabilite prin actul de nfiinare, o structur organizatoric proprie i atribuii de specialitate, care le deosebesc de celelalte organe de specialitate ale administraiei publice centrale; cheltuielile necesare funcionrii lor sunt prevzute distinct n bugetul administraiei centrale de stat. Aceste organe sunt calificate de 95 domeniu: organe de sintez, organe de coordonare i organe de control. 96 Prin Legea nr.34/1991 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, aceast banc a fost reorganizat, rolul su fiind astzi diferit fa de perioada anterioar, B.N.R. cptnd largi atribuii administrative. Se consider c activitatea economico-financiar a Bncii Naionale a devenit una secundar, aceasta nemaiavnd statut de agent economic, ci este un organ de stat. Mai precis, B.N.R. este astzi banca central a statului romn, cu personalitate juridic, care i desfoar activitatea pe ntreg teritoriul rii. Actualul Statut al Bncii Naional a Romniei, cuprins n Legea 97 nr.101/1998 , n vigoare de la 1 iulie 1998, abrog n mod expres Legea
V.Priscaru- Tratat de drept administrativ romm-Partea general , Editura ALL, Bucureti 1996, pag.118 i urm. 93 Constituia Romniei, art.115 (2) 94 Alte autoriti administrative sunt Consiliul Suprem de Aprare a rii, Serviciul Romn de Informaii, Curtea de Conturi, Consiliul Naional al Audiovizualului .a. 95 A.Iorgovan- Tratat de drept administrativ, Editura Nemira Bucureti 1996, vol.II, pag. 524 96 abrogat expres prin Legea nr.101/1998 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei 97 Publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr.203 din 1iunie 1998; modificat i completat prin Legea nr.156/1999, precum i prin OUG nr. 136/2002, publicat n M.Of., Partea I, nr.671 din 24 octombrie 2001; O.U.G. nr.136/2001 a fost aprobat i modificat prin Legea nr.407/2002, M.Of. nr.455/27.06.2002
92

52 nr.34/1991 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei. Obiectivul fundamental al acesteia, n calitate de banc central a statului romn, este asigurarea stabilitii monedei naionale, pentru a contribui la stabilitatea preurilor (art.2 alin.1). Banca Naional a Romniei are un rol major n cadrul sistemului bancar, prin funciile pe care le ndeplinete: emisiunea monetar, creditare prin scontul i rescontul efectelor de comer i acordarea de credite 98 celorlalte bnci i instutuii de credit, centru valutar ; exercit i supravegheaz activitatea bancar, refinaneaz societile bancare i le asigur lichiditile necesare. Activitatea sa se concretizeaz n nfptuirea politicii monetare, valutare, de credit, de pli, precum i n domeniul autorizrii i supravegherii prudeniale bancare. A.Politica monetar i valutar (art.6-12) se realizeaz prin operaiuni de pia monetar i operaiuni de creditare, prin stabilirea regimului rezervelor minime obligatorii, prin elaborarea i aplicarea politicii privind cursul de schimb, prin stabilirea i urmrirea aplicrii regimului valutar pe teritoriul Romniei. Componenta monetar cuprinde: operaiuni pe pia monetar (scontul, acordarea de dobnzi, primirea n gaj sau vnzarea creanelor, titlurilor sau altor valori asupra statului, bncilor sau altor persoane juridice, atragerea depozitelor de la bnci); operaiunile de creditare constau n acordarea de credite cu dobnd, condiiile de rambursare, garantare i dobnd fiind stabilite prin reglementri proprii; se interzice expres creditarea de ctre 99 B.N.R. pe descoperit de cont a bncilor; controlul lichiditii bncilor se realizeaz prin stabilirea regimului rezervelor minime obligatorii pe care bncile trebuie s le menin n conturi deschise la aceasta Componenta valutar a politicii B.N.R. este realizat prin: stabilirea cursului de schimb (art.9) i stabilirea i administrarea regimului valutar (art.10. De asemenea, urmrete aplicarea regimului valutar (monotorizarea tranzaciilor valutare) prin: elaborarea de reglementri privind monitorizarea, controlul tranzaciilor valutare pe teritoriul rii; emiterea de autorizaii pentru transferuri n strintate i tranzacii pe pieele valutare (art.11).

R.P.Vonica- Dreptul societilor comerciale, pag.280 i urm. Aceast modificare a legii a intervenit dup ce banca Dacia Felix a reuit s obin aprox.1700 miliarde lei n aceast modalitate, fr ca acest credit s mai fie rambursat
99

98

53 B.n calitate de organ unic de emisiune al statului (Capitolul III din Statut), Banca Naional are dreptul exclusiv de emisiune, adic dreptul de a emite nsemnele monetare, sub form de bancnote i monede metalice, ca mijloace de legale de plat pe teritoriul Romniei (art.13 din Statut). Sub aspectul emiterii semnelor (nsemnelor) monetare, B.N.R. este singura n drept s stabilesc valoarea nominal, dimensiunile, greutatea, desenul i alte caracteristici tehnice ale bancnotelor i monedelor metalice. Unitatea monetar n ara noastr este leul, introdus prin Legea nr.14/1867. Cealalt component a emisiunii monetare, emisiunea (formarea) monedei scripturale, se manifest n direcia: refinanrii bncilor comerciale prin deschiderea de linii de credit din care acestea prelev sume de bani pe o perioad scurt de timp, cumprrii sau vnzrii de obligaiuni ale statului i a acordrii de credite direct de ctre Banca Central. B.N.R. elaboreaz programul de emisiune a monedelor metalice i a bancnotelor (art.16), cu scopul de a asigura necesarul de numerar n concordan cu nevoile reale ale circulaiei bneti. nsemnele monetare reprezint mijloacele legale de plat a tuturor obligaiilor publice i private. Drepturile Bncii Naionale a Romniei n domeniul emisiunii monetare sunt: dreptul de monopol al emisiunii monetare, de a impune i a cere acceptarea bancnotelor i monedelor emise i neretrase din circulaie pentru plata tuturor obligaiilor publice i private (art.13, 17); dreptul de a tipri bancnote i a bate moned metalic; dreptul de a distribui emisiunea monetar realizat i de a administra rezerva de numerar sub form de bancnote i monede metalici (art.18 alin.2); dreptul de a stabili valoarea nominal, dimensiunile, greutatea, desenul i alte caracteristici tehnice al bancnotelor i monedelor metalice (art.15 alin.1); dreptul de a retrage din circulaie nsemnele monetare uzate sau necorespunztoare i de a le distruge, nlocuindu-le cu nsemene monetare noi (art.18 alin.3); dreptul de a schimba nsemnele monetare prin anularea sau retragerea din circulaie a oricror bacnote sau monede metalice care au fost emise i punerea n circulaie, n locul acestora, a altor tipuri de nsemne (art.19 alin.1)
100

54 Obligaiile Bncii Naionale a Romniei n domeniul emisiunii monetare constau, conform art.16 alin.2 i 3, n evidenierea sumei totale a bancnotelor i monedelor metalice n circulaie n contabilitatea B.N.R. ca pasiv, precum i n acoperirea tranei de numerar n circulaie peste nivelul rezervelor internaionale stabilite prin active. C. Banca Naional a Romniei efectueaz urmtoarele operaiuni cu bncile comerciale (art.20-25): creditarea bncilor 101; deschiderea de conturi bancare; reglementarea i supravegherea sistemelor de pli; asigurarea serviciilor de compensare, depozitare i plat; prevenirea i limitarea riscurilor102. D. Principalul rol de supraveghere a activitii bancare revine Bncii Centrale, care are competena exclusiv de autorizare a funcionrii bncilor i rspunde de supravegherea prudenial a bncilor pe care le-a autorizat s opereze n Romnia (art.26, 27). n acest scop, B.N.R. are dreptul s emit i s impun reglementri, precum i s aplice sanciunile legale n caz de nerespectare, precum i s s controleze conturile i orice alte documente ale bncilor pentru ndeplinirea atribuiilor de supraveghere. Banca Naional reprezint singurul organ care are atribuii privind autorizarea funcionrii bncilor din Romnia i pe cele privind retragerea autorizaiei de funcionare.103 Prin modificarea intervenit n anul 2002104, nu rspund penal sau civil membrii consiliului de administraie sau personalul nsrcinat de B.N.R. cu atribuii de supraveghere, dac i-au ndeplinit cu bun credin i fr neglijen aceste atribuii. Rolul de supraveghere a bncilor, n vederea constituirii lor, pe tot parcursul dezvoltrii sale i controlul permanent al activitii era exercitat, n etapa imediat urmtoare intrrii n vigoare a Legii bancare din 1934, de Consiliul bancar, instituie de drept public, funcionnd pe lng 105 Banca Naional . Consiliul bancar avea att atribuii administrative, ct
101 pentru un termen de maximum 90 de zile; articolul cuprinde i enumerarea garaniilor n baza crora creditele vor fi acordate 102 dei nu reprezint o operaiune propriu-zis, ci suplimentarea unor msuri de prevenie cu scopul de a se evita situaii de dezechilibru n sistemul bancar 103 reglementrile sunt cuprinse n Legea nr.58/1998, legea bancar, n art.9-18 i art. 66-82 i n Normele B.N.R. nr.2/1999 (M. Of. nr.58/10 februarie 1999) privind autorizarea bncilor 104 O.U.G. nr.136/2002 pentru modificarea Legii nr.101/1998- Statutul B.N.R., art.26 (aprobat, cu modificri, prin Legea nr.407/2002, M.Of.nr.455/27 iunie 2002) 105 Paul I.Demetrescu- Societile bancare pe aciuni, Editura Lumina Romneasc S.A., Bucureti 1939, pag.15 i urm.

Emisiunea monetar (bneasc) se definete ca fiind totalitatea actelor i operaiunilor efectuate de Banca Central a unei ri, mpreun cu Ministerul Finanelor, ce constau n baterea de semne monetare, stocarea acestora de ctre emitent, emiterea, punerea n circulaie i retragerea din circulaie a bancnotelor i monedelor, dar i formarea de bani scripturali; punerea i retragerea din circulaie a numerarului i a monedei scripturale- D.D. aguna, Tratat de drept financiar i fiscal, pag.100

100

55 i judectoreti, el fiind chemat s se pronune n cazul constituirii societilor bancare (elibernd autorizaii), modificrii firmei i statutului societii, convocrii adunrii generale, constituirii n ar a intreprinderilor bancare cu sediul n strintate, fuziunii de societi bancare, lichidrii societii i aplicrii de sanciuni, adic toate acele atribuii pe care astzi le deine legal, Banca Naional. E.Banca Naional a Romniei efectueaz operaiuni pe contul statului (art.28-30), care constau n operaiuni cu Trezoreria statului i cu titluri de stat. B.N.R. ine contul curent general al Trezoreriei statului, deschis pe 106 numele Ministerului Finanelor , pe baza unor convenii ncheiate ntre cele dou instituii. mprumuturile pe baza titlurilor de stat se acord n condiiile stabilite prin convenii care vor prevedea: valoarea mprumutului, data scadenei, rata i modul de calcul al dobnzii, costurile serviciului datoriei, date referitoare la titlurile de stat negociabile, emise pentru fiecare mprumut.107 F. Banca Naional a Romniei stabilete i menine rezervele internaionale i le administreaz, efectund deci operaiuni cu aur i active externe (art.31-32). Rezervele internaionale sunt alctuite din aur deinut n tezaur sau depozitat n strintate; active externe, bancnote i monede metalice, disponibil n conturi; alte active de rezerv, recunoscute pe plan internaional; cambii, cecuri, bilete la ordin, obligaiuni i alte valori negociabile, exprimate i pltibile n valut; bonuri de tezaur, obligaiuni i alte titluri de stat emise sau garantate de guverne strine sau de instituii financiare interguvernamentale. 3.2.3.Conducerea i administrarea Bncii Naionale a Romniei Banca Naional a Romniei este condus de un consiliu de administraie, iar conducerea executiv este exercitat de guvernator, primviceguvernator i doi viceguvernatori (art.33-36).
astzi denumit Ministerul Finanelor Publice Ordinul M.F.P., B.N.R., C.N.V.M. nr.875/2001 pentru aprobarea Regulamentului privind operaiunile cu titluri de stat emise n form dematerializat, cu modificrile ulterioare (modificat prin Ordinul nr.764/3/84din 2002, M.Of.nr.376/4.06.2002). Acest Regulament a suferit schimbri numeroase, astfel nct el a fost abrogat prin Ordinul nr.3 din 29 mai 2002 al guvernatorului B.N.R.
107 106

56 La propunerea comisiilor permanente de specialitate ale celor dou Camere ale Parlamentului, consiliul este numit de ctre Parlament, pe o perioad de ase ani, cu posibilitatea rennoirii mandatului. Revocarea membrilor se face n aceleai condiii ca i numirea lor, dac intervin situaiile reglementate de art.34 alin.6. Pentru membrii consiliului de administraie sunt prevzute anumite incompatibiliti, precum i situaiile care ar putea genera conflicte de interese. Consiliul de administraie prezint anual Parlamentului Romniei darea de seam cu privire la situaia monetar i a creditului. Guvernatorul B.N.R. exercit anumite atribuii n caliate de organ executiv Organul de control al activitii Bncii Centrale a Romniei este comisia de cenzori, numit n aceleai condiii ca i conducerea executiv. Alctuit din cinci membri, aceasta verific respectarea normelor legale privind evaluarea patrimoniului, ntocmirea bilanului contabil i a contului de profit i pierderi, execuia bugetului de venituri i cheltuieli i ntocmete anual un raport. Conturile i eviden ele B.N.R. vor fi supuse i analizei unor firme de audit financiar 108, selectate pe baz de licitaie de ctre consiliul de aministraie (expertiz extern). 4.2.4. Situaia financiar a Bncii Naionale a Romniei Capitalul B ncii Naionale aparine n totalitate statului romn i era de 100 miliarde lei. Aceasta are obligaia de a deine un fond de rezerv, constituit n limita unei cote de 20% din profitul brut, pn cnd acest fond va ajunge s egaleze capitalul social, dup care cota va fi redus, n anumite condiii (fondul de rezerv s egaleze dublul capitalului social). Planul propriu de conturi va evidenia operaiunile bncii i va fi avizat de

auditul este examinarea profesional a unei informaii n vederea exprimrii unei opinii responsabile i independente prin raportarea la un criteriu standard de calitate-Normele Naionale de Audit-CECAR, 1999, Ed.CECAR Bucureti. Audit financiar sau auditul situaiilor financiare nseamn colectarea probelor ce privesc situaiile financiare ale unei unit i patrimoniale i utilizarea acestor probe pentru evaluarea conformitii elaborrii, prezentrii i publicrii acestor situaii, cu normele naionale i internaionale de contabilitate sau cu orice alt criteriu prestabilit. Auditul financiar implic noiunea de testare, adic de comunicare a unei opinii de ctre o persoan, fizic sau juridic, independent, competent i care s aib autoritatea necesar de a emite o astfel de opinie- L.Dobroeanu, C.L.Dobroeanu- Audit- concepte i practici, Ed.Economic 2002, pag.10

108

57 Ministerul Finanelor. Bugetul anual de venituri i cheltuieli se aprob de consiliul de administraie i se verific n execuie de comisia de cenzori. Bncii centrale i revine o rspundere specific, conform creia va acoperi numai pn la limita sumei eronat pltite sau nregistrate n cont (inclusiv penalitile) n cazul n care se fac erori la pli sau la nregistrri n conturile titularilor. Pentru aceasta, va trebui ca titularii de cont care au fost ntiinai s sesizeze n scris, n termenul stabilit de B.N.R. Ca form de publicitate privind bilan ul anual i contul de profit i pierderi, dup ce au fost adoptate de consiliul de administraie i certificate de comisia de cenzori, acestea se vor publica n Monitorul Oficial al Romniei. 4.2.5. Aspecte specifice n activitatea Bncii Naionale a Romniei n calitate de component esenial a sistemului bancar i, totodat, de dirijor al reformei bancare romneti, B.N.R. are dreptul s emit reglementri care s determine punerea n aplicare a prevederilor legale, inclusiv a respectrii acestora, reglementri ce pot mbrac forma: regulamentelor, ordinelor, normelor i circularelor i care au caracter de obligativitate fa de persoanele juridice, publice i private, precum i fa de persoanele fizice (art.50). Nerespectarea reglementrilor bncii centrale implic sanciunile cuprinse n art.60 din Statut: avertisment, amend, suspendarea i/sau retragerea autorizaiei acordate de B.N.R. Cile de atac sunt contestaiile la consiliul de administraie al B.N.R. i contestarea deciziilor consiliului la Curtea Suprem de Justiie. n domeniile sale de competen, banca central, conform art.51, contribuie la armonizarea regulilor i practicilor privind colectarea, prelucrarea i distribuirea informaiilor statistice n domeniile sale de competen, datele i informaiile urmnd a fi furnizate, ca o obligaie, de ctre bnci i celelalte persoane juridice, publice i private, care au fost autorizate sau care au conturi la aceast banc. Ca i n cazul societilor comerciale bancare, B.N.R. poate cere organelor de stat financiare sau judectoreti s execute creanele acesteia pe baza unei simple notificri, corespunztor normelor art.52 care prevede urmtoarele: conveniile, contractele sau orice alte aranjamente de creditare ncheiate de Banca Naional a Romniei constituie titluri executorii. n ceea ce privete operaiunile n favoarea terilor, B.N.R. poate efectua astfel de operaiuni numai n condiiile prezentrii documentelor pe

58 care le consider necesare i cu constituirea de garanii reale sau personale (art 53). Statutul, n articolul 54, cuprinde i anumite faciliti fiscale, astfel nct, capitalul, fondul de rezerv i provizioanele de risc, lingourile, monedele i alte obiecte din aur, argint i din alte metale i pietre preioase sunt scutite de taxe i impozite. Membrii consiliului de admnistraie i cenzorii sunt remunerai prin indemnizaii (art.56), iar reglementrile bncii, publicate n Monitorul Oficial, se vor evidenia ntr-un registru public inut de aceasta. n acelai cadru al comunicrii cu publicul (art.59), se vor publica periodic raportul 109 anual , rapoarte privind balana de pli, buletine privind evoluia 110 monedei i a creditului, studii i alte materiale cu informaii destinate publicului. Exist anumite interdicii impuse activitii Bncii centrale care se refer la secretul profesional, participaii de capital, proprieti imobiliare (art.55, 57, 58). Astfel, secretul profesional oblig pe membrii Consiliului de administraie i pe salariaii B.N.R. s nu divulge informaii nedestinate publicrii. (art.55). Furnizarea de informaii va putea fi fcut sub 111 semntura guvernatorului, n situaii precis determinate : a) n cadrul unor proceduri judiciare, la cererea scris a organelor judiciare sau a organelor de cercetare penal, cu autorizarea procurorului; b) n cadrul negocierii sau a derulrii unor acorduri internaionale la care Romnia sau Banca Naional este parte; c) n cadrul acordurilor de cooperare cu alte autoriti sau din iniiativa B.N.R., n scopul asigurrii atribuiilor de supraveghere i control. Se va pstra confidenialitatea, iar informaiile vor fi utilizate numai n scopul pentru care au fost solicitate. B.N.R. nu poate participa cu capital la nici o societate comercial sau regie autonom (cu excepia celor care pot contribui la realizarea atribuiilor sale i a intreprinderilor proprii de batere a monedei metalice i de imprimare a biletelor de banc). De asemenea, B.N.R. nu poate face investiii imobiliare dect pentru necesitile sale de funcionare.

Raportul anual al B.N.R. pe anul 2001 a fost publicat n sptmnalul Adevrul economic nr.34/4-10 septembrie 2002, pag.15-17 i urm. 110 De exemplu, Mesajul transmis ctre cea de-a VIII-a Adunare General a Asociaiei Pieelor financiare de ctre Guvernatorul B.N.R. Mugur Isrescu- iunie 2002 111 Aceste situaii au fost introduse prin modificarea art.55 al Statutului B.N.R. de ctre O.U.G. nr.136/2002

109

59 n ceea ce privete controlul efectuat asupra operaiunilor desfurate de Banca Naional ca operaiuni comerciale reflectate n bugetul de venituri i cheltuieli, n bilan ul anual i n contul de profit i pierderi, Curtea de Conturi este abilitat prin lege s verifice ulterior activitatea bncii centrale a Romniei (art.49)112. Curtea a dobndit o competen extins prin modificrile normative din anul 2002: controlul cu privire la respectarea de ctre autoriti cu atribuii n domeniul privatizrii, a metodelor i procedurilor de privatizare prevzute de lege, utilizarea fondurilor puse la dispoziia Romniei de ctre U.E., controlul execuiei bugetelor Camerei Deputailor, Senatului, Administraiei Prezideniale, Guvernului, C.S.J., Curii Constituionale, Consiliului Legislativ, Avocatului Poporului, controlul persoanelor juridice care nu-i ndeplinesc obligaiile ctre stat. n final, putem spune c legtura esenial ntre B.N.R. i societile comerciale bancare se relev nc din momentul constituirii acestora, continundu-se pe parcursul funcionrii, a modificrii i a lichidrii societilor bancare. Funciile B.N.R. de ndrumare i control (la care ne-am referit) includ constituirea, funcionarea, transformarea i lichidarea societilor comerciale bancare de naionalitate romn, ct i a sucursalelor i reprezentanelor din Romnia ale bncilor din strintate. Sunt singurele 113 aspecte care intereseaz nemijlocit statutul acestor entiti. Aceste aspecte vor fi prezentate n continuare.

60 Aceast lege impune un cadru legal adecvat poziiei actuale a B.N.R., privit att din perspectiva dreptului intern i a rolului su la nivel naional, ct i din punctul de vedere al poziiei Romniei de stat membru al U.E. Banca Naional a Romniei este supus , din punct de vedere al reglementrilor, urmtoarelor categorii: reglementri interne: statutul B.N.R., alte reglementri cu caracter specific - regulamente, norme, circulare etc. reglementri comunitare: statutul Sistemului European al Bncilor Centrale - S.E.B.C. i statutul Bncii Centrale Europene - B.C.E.

4.2.7. Funcionarea Bncii Naionale a Romniei


Banca Naional a Romniei este condus de un consiliu de administraie, numit de Parlament la propunerea comisiilor permanente de specialitate ale celor dou camere. Numirile se fac pentru o perioad de 5 ani 114, cu posibilitatea rennoirii mandatului. Principalele atribuii ale consiliului de administraie sunt: stabilirea politicilor n domeniul monetar i al cursului de schimb, precum i a msurilor necesare n domeniul autorizrii, reglementrii i supravegherii prudeniale a instituiilor de credit i monitorizrii sistemelor de pli. Reeaua teritorial cuprinde unitatea central i 19 sucursale. Preedintele consiliului de administraie este guvernatorul B.N.R. Organul de control al B.N.R. este comisia de audit numit n aceleai condiii ca i conducerea executiv. Este alctuit din cinci membrii care verific respectarea normelor legale, bugetul iar conturile i eviden ele B.N.R. sunt supuse unei comisii externe de audit financiar (din partea unei societi de audit aleas pe baz de licitaie de ctre consiliul de administraie). Consiliul de administraie este organismul cu dreptul de decizie n ceea ce privete politicile n domeniul monetar, supravegherea bncilor, a sistemului de pli i a organizrii interne a B.N.R. Consiliul de administrare asigur funcionarea a patru structuri care ndeplinesc principalele funcii ale acesteia: Comitetul de Politic Monetar; Comitetul de Supraveghere; Comitetul de Administrare a Rezervelor Internaionale; Comitetul de Audit.

4.2.6. Reglementarea actual


Actualul Statut al B.N.R.2 prevede c Banca Naional este banca central a Romniei, instituie public independent care are ca obiectiv principal asigurarea i meninerea stabilitii preurilor". Observm c B.N.R. nu mai este banca statului, dar c obiectivele sale sunt relevate n continuare de asigurarea stabilitii preurilor. Ea sprijin politica general a statului, fr s prejudicieze ndeplinirea obiectivului su fundamental.
Curtea de Conturi, organism independent, renfiinat potrivit art.138 din Constituie, prin Legea nr.94/1992, publicat n M.Of.nr.224/9 septembrie 1992, modificat i prin completat prin Legea nr.59/1993, M.Of.nr.177/26 iulie 1993, prin Legea nr. 65/1993, M.Of.nr.241/7 septembrie 1993, prin Legea nr.50/1995, M.Of.107/31 mai 1995, prin Legea nr.99/1999, M.Of.nr.236/27 mai 1999, prin Legea nr.204/1999, M.Of.nr.646/30 decembrie 1999 i prin Legea nr.77/2002, publicat n M.Of.nr.104/2002; republicat n M.Of.nr.116/16 martie 2000 113 O.Cpn- Societile comerciale, Ediia a II-a actualizat i ntregit, Ed.Lumina Lex, Bucureti, 1996, pag.396
112

Actualul Statut a redus mandatul Consiliului de Administraie de la 6 la 5 ani.

114

61 4.2.8. Capitalul Bncii Naionale a Romniei n prezent, B.N.R. are un capital propriu este de 30 milioane lei. Cu acest capital B.N.R. a contribuit la capitalul Bncii Centrale Europene cu un procent de 2,5% din capitalul B.C.E. (145 milioane lei), devenind al 8lea acionar, ca mrime. 4.2.9. Atribuiile B.N.R. 1. Elaborarea i aplicarea politicii monetare i a politicii de curs de schimb. 2. Autorizarea, reglementarea i supravegherea instituiilor de credit, promovarea i monitorizarea bunei funcionri a sistemului de pli pentru asigurarea stabilitii financiare. 3. Emiterea bancnotelor i a monedelor ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei. 4. Stabilirea regimului valutar i supravegherea respectrii acestuia. 5. Administrarea rezervelor internaionale ale Romniei. Totodat, B.N.R. sprijin politica economic a statului fr s prejudicieze obiectivul principal adic meninerea stabilitii preurilor. Prin organele sale monetare i de curs de schimb, B.N.R. poate acorda instituii de credit, credite pe termene ce nu pot depi 90 zile, garantate n principal cu titluri de stat sau prin depozite constituite la B.N.R. sau la alte instituii agreate de aceasta. Banca Naional a Romniei stabilete condiii i costurile de creditare, deschide i opereaz conturi ale instituiei de credit, ale Trezoreriei statului, ale caselor de compensare i ale altor entiti rezidente i nerezidente, stabilite prin reglementri ale B.N.R. 4.2.10. Actele emise de Banca Naional a Romniei Banca Naional are un rol de reglementare, n sensul c emite regulamente (care nlocuiesc treptat normele B.N.R., ca izvor de drept comunitar) ordine, normele i circularele, toate avnd caracter obligatoriu pentru persoanele fizice i pentru persoanele juridice. Actele normative ale B.N.R. i produc efectele juridice n sfera financiar-bancar i sunt emise n baza legii i n vederea executrii legii.

62 4.2.11. Secretul profesional bancar Membrii consiliului de administraie al B.N.R. i salariaii sunt obligai s pstreze secretul profesional asupra oricrei informaii nedestinate publicrii despre care au luat cunotin pe parcursul exercitrii funciei i nu vor folosi aceste informaii pentru obinerea de avantaje personale, orice abatere fiind sancionat cu sanciuni specifice. Pstrarea secretului profesional este obligatoriu i dup ncetarea activitii n cadrul b ncii, sub sanciuni specifice. Furnizarea unor infor maii de natura secretului profesional poate fi fcut sub semntura guvernatorului B.N.R. sau a persoanelor mputernicite n anumite situaii, cum ar fi declanarea procedurilor judiciare.

64

Capitolul V Noiunea, caracteristicile i funciile societii comerciale bancare


5.1. Rolul i locul bncilor n activitatea comercial n epoca contemporan, locul i rolul bncilor n economie sunt strns legate de calitatea de intermediar principal n relaia economii investiii, relaie hotrtoare n creterea economic. Dezvoltarea economic, ca i concept modern, consider obinerea de economii de ctre agenii economici sau persoanele fizice ca rezultatul necesar al evoluiei societ ii; economiile reprezint venituri neconsumate n perioada curent i destinate unei utilizri viitoare. Investiiile, adic achiziiile de instalaii i echipament, structuri, maini i inventar, destinate dezvoltrii produciei reprezint o alt realitate economic. Resursele necesare realizrii investiiilor provin fie din propriile economii, fie din credite ce le sunt acordate prin bnci, n procesul de reciclare i valorificare a capitalurilor monetare n economie. Se creeaz, astfel, o ampl redistribuire a capitalurilor, pe msura evoluiei istorice, redistribuire vehiculat de o reea larg de intermediari, care sunt bncile (comerciale sau de depozit). Bncile comerciale efectueaz toate tipurile de operaiuni bancare. Cele de baz rmn totui constituirea de depozite i utilizarea lor n scopul acordrii de credite comercianilor. Ele sunt organizate ca societi comerciale i urmresc obinerea unui profit115. Prin acest scop, bncile nu se deosebesc cu nimic de unitile nonbancare, deosebirea constnd n modalitile de realizare a scopului propus. Totui profitul nu este singurul factor de care trebuie s in seama bncile n stabilirea politicii lor de investi ii. Ele sunt obligate s asigure un echilibru activ ntre profitabilitate, lichiditate i risc. Apariia lor este strns legat de dezvoltarea comerului cu cetile ndeprtate, de acumularea capitalului monetar, de punerea n circulaie a titlurilor de credit sau de introducerea unor tehnici financiar-bancare, cum ar fi: scontul sau compensaia, operaiile efectuate prin intermediul efectelor comerciale. Astzi, n Romnia, bncile i desfoar activitatea sub form de societi comerciale cu personalitate juridic, nfiin area lor fiind reglementat, n principal, de prevederile generale privind societile comerciale. C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, Moned, credit, bnci, E.D.P., Bucureti, 1994, p. 192. 63
115

Statutul lor, diferit de cel al altor societi comerciale, decurge din obiectul specific al actelor de comer pe care le svresc, acte denumite comer de banc de ctre Codul comercial romn. Bncile fac parte din categoria instituiilor de credit, definite de O.U.G. nr. 99/2006, n art. 7 pct. 10, astfel: a) o entitate a crei activitate const n atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public i n acordarea de credite n cont propriu; b) o entitate, alta dect cea prevzut la lit. a), care emite mijloace de plat n form de moned electronic, denumit n continuare instituie emitent de moned electronic. Instituiile de credit se pot constitui i pot funciona ca bnci, organizaii cooperatiste de credit, instituii emitente de moned electronic i case de economii pentru domeniul locativ. Observm c domeniul de aplicare al legii bancare s-a extins i asupra altor persoane juridice care pot desfura anumite activiti ce au constituit, iniial, monopol bancar. Dintre acestea, ne vom ocupa exclusiv de societile comerciale bancare. Ele mbrac forma juridic a societilor pe aciuni, astfel nct li se aplic, de asemenea, regulile speciale privind aceast form (de altfel, cea mai complex i cea mai evoluat). Pe lng aceste prevederi, cuprinse n Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale i n Legea nr. 26/1990 privind registrul comer ului, societii comerciale bancare i se aplic i alte prevederi speciale cuprinse n O.U.G. nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului. Rolul societilor bancare n activitatea economic este determinat de funciile pe care acestea le desfoar, funcii care determin, de fapt, specificul activitii acestora n rndul altor comerciani. Acest rol se amplific n mod continuu, viziunea clasic asupra bncilor, ca mijlocitor al politicii monetare a Bncii Centrale, modificndu-se ctre aceea a asigurrii dezvoltrii economiei prin intermediul instituiei creditului. n afara bncilor, au aprut i alte instituii financiare ce preiau excedentele de lichiditate din economie i le plaseaz n alte categorii de 116 instrumente i forme de mprumuturi dect creditul bancar . Se modific, n prezent, i rolul de coordonator de sistem al Bncii Centrale, care i orienteaz activitatea spre realizarea obiectivelor de politic monetar i mai puin spre activitatea de reglementare, supraveghere i control n cadrul sistemului bancar. Se pare c n perioada 2000-2002, caracterizat printr-o mai mare stabilitate a sistemului bancar, Este vorba de societi de asigurri, societi de valori mobiliare, cooperative de credit, fonduri mutuale, societi de investiii financiare.
116

65 B.N.R. s-a preocupat ntr-o msur mai mic de modificarea, n sens coercitiv, a reglementrilor referitoare la supravegherea societilor bancare, accentul punndu-se pe sprijinirea controlului intern i a calitii conducerii 5.2. Dereglementarea bancar Un proces nou ce caracterizeaz activitatea bancar este cel al dereglementrii, prin care Banca Central nu mai intervine direct n activitatea bncilor comerciale, ci indirect, prin implementarea unor decizii de politic monetar ce determin bncile s efectueze anumite corecturi ale propriilor strategii i politici117. Dereglementarea se manifest astfel: a) Banca Central nu renun la funcia de supraveghere i la cea de reglementare; cu ct o banc este mai mare, cu att efectul de domino are un efect mai ridicat, deci controlul asupra micrilor de bani n economie este nc necesar; b) societile bancare i elaboreaz propriile reglementri interne ce vor aplica principiile din cadrul general de reglementare, responsabilitatea fiind astfel transferat total asupra conducerii activitii de ctre manageri. Rolul societilor bancare n economie nu poate fi exercitat fr meninerea ncrederii clienilor n eficiena relaiei bancare pe care o au. De aceea, Banca Central are o sarcin presant n reglementarea i supravegherea sistemului bancar, iar societile bancare trebuie s dezvolte un sistem riguros de regulamente. Pe de alt parte, n contextul european n care sporete preocuparea fa de efectele aderrii la Uniunea European a statelor din centrul i estul Europei, rolul Bncilor Centrale mbrac i altfel de aspecte. n prezent, sunt urmrite politicile monetare i ale ratei de schimb fr a se face presiuni mari n vederea aducerii unor corecii. Viitorul va impune ns apariia unor presiuni tacite pentru orientarea politicilor monetare n anumite direcii, mai ales datorit trecerii la moneda euro. Aceast problem a fost accentuat de ncercarea meninerii unui echilibru continuu pentru aprecierea monedei euro n paralel cu ncercrile de umbrire a acesteia. Pe termen scurt, se pare c este important pentru U.E. s adopte dou tendine: rata de schimb i stabilitatea preurilor, pentru a fixa moneda euro n raport de celelalte valute. Estomparea lent a diferenelor dintre U.E. i rile admise, pe de o parte, precum i ntre Uniune i aderente
117 N. Dnil, A.O. Berea, Managementul bancar, fundamente i orientri, Ed. Economic, Bucureti, 2000, p. 29 i urm.

66 reprezint un obiectiv n care rolul major este deinut de Bncile 118 Centrale . 5.3. Banca Noiune, societate comercial cu un obiect specific de activitate Societile comerciale bancare, dei sunt supuse unor reglementri speciale, au aceleai trsturi caracteristice, generale, ca oricare alt tip de societate comercial. Despre aceste caractere generale se va vorbi n continuare, urmnd a se evidenia apoi ceea ce determin situarea b ncilor ntr-o categorie aparte a comercianilor colectivi. ntr-o opinie, prin banc se nelege un organism de interpunere n operaiunile de credit, banca lund bani pe credit de la acei care caut o plasare a capitalurilor lor i dnd bani pe credit acelora ce au nevoie de capitaluri, realiznd n acest mod un beneficiu119. n lipsa unei definiii a societii comerciale din Codul comercial romn sau din Legea nr. 31/1990, s-a apelat la anumite elemente, unele fcnd parte chiar din Codul civil (art. 1491-1492), ca drept comun pentru materia comercial. Din aceste dispoziii rezult c societatea este un contract n temeiul cruia dou sau mai multe persoane (asociai) se neleg s pun n comun anumite bunuri pentru a desfura mpreun o anumit activitate, n vederea realizrii i mpririi beneficiilor care vor rezulta. Ca urmare, societatea comercial reprezint acea grupare de persoane constituit pe baza unui contract de societate i beneficiind de personalitate juridic, n care asociaii se neleg s pun n comun anumite bunuri, pentru exercitarea unor fapte de comer, n scopul realizrii i mpririi beneficiilor. Societatea bancar, fiind i ea o societate comercial, este definit de elementele enunate mai sus, cu urmtoarele nuanri: societatea comercial bancar este acea societate comercial care are un obiect specific de activitate, i anume atragerea de fonduri de la persoanele fizice i juridice, sub form de depozite sau instrumente nenegociabile, pltibile la vedere sau la termen, precum i acordarea de credite. Pe lng aceste activiti principale, o banc poate efectua diverse servicii bancare, reprezentate de operaiunile accesorii i conexe.
118 M.I. Blejer, M. Skre, Central Banking, Monetary Policies and the Implications for Transitions Economies, Kluwer Academic Publisher, Boston/DordrechtLondon, 1999, p. 449. 119 P.I. Demetrescu, Societile bancare pe aciuni, Ed. Romneasc, Bucureti, 1939, p. 53 i urm.

67 Noiunea de societate comercial bancar prezentat mai sus nu face dect s confirme faptul c singurele elemente care reliefeaz pregnant o banc fa de o alt grupare colectiv cu caracter de comercialitate este obiectul de activitate. Definiii ale societii bancare aparinnd autorilor interbelici vin s confirme cele afirmate mai sus, acestea considernd societatea bancar ca fiind cea al crei obiect principal const n exercitarea oricrui fel de operaiuni asupra sumelor de bani, n numerar, creditelor, titlurilor de credit, valorilor negociabile i operaiunilor n legtur cu acestea, adic 120 orice ntreprindere al crui obiect principal este comerul de banc . Ca orice societate comercial, societatea bancar este i o organizaiune juridic nscut din acorduri de voin, n scopul realizrii de beneficii, cumulnd deci caracterele generale cu cele specifice activitii desfurate. Reinem astfel urmtoarea definiie, perfect valabil i n condiiile actuale: un organism de interpunere n operaiunile de credit, banca lund bani pe credit de la acei care caut o plasare a capitalurilor lor i dnd bani pe credit acelora ce au nevoie de capitaluri, realiznd n acest mod un beneficiu121. 5.4. Forma juridic Forma juridic sub care o banc i va desfura activitatea reprezint elementul asupra cruia s-au iscat cele mai multe controverse de-a lungul timpului, interpretrile doctrinei fiind formulate, de cele mai multe ori, ca urmare a tcerii legiuitorului (n Legea pentru organizarea i reglementarea 122 comerului de banc din 8 mai 1934 sau n Legea bancar nr. 33/1991). Aceast problematic a parcurs trei etape distincte (ne referim doar la perioadele n care a funcionat principiul libertii comer ului, excluznd-o pe cea a regimului comunist). Cea dinti, n care legiuitorul nu fcea nici o precizare asupra formei juridice, este cea n care, pe cale de consecin, comerul de banc putea fi desfurat att de societile de persoane, ct i de cele de capitaluri123.

68 Una dintre primele reglementri ale comerului de banc, Legea din 8 mai 1934, permitea, prin tcerea sa, ca acesta s se desfoare sub oricare din felurile de societi disciplinate de codul comercial romn i acela al 124 Transilvaniei . Forma preferat rmnea ns societatea pe aciuni, ca fiind forma pe care o adoptau cele mai numeroase i importante bnci. Raiunea pentru care legea nu impunea o form juridic anume n domeniul bancar inea de conjunctura economic a Romniei la acea dat, cnd se dorea scderea nencrederii publicului, creterea portofoliului bancar i atragerea depunerilor spre fructificare. Societatea pe aciuni cerea un numr minim de asociai (apte), destul de dificil de pus n practic i un aparat de administraie complicat, motive care ar fi putut reduce iniiativa exercitrii unui astfel de comer. Pe de alt parte, rspunderea nelimitat a asociailor din societile de persoane nu scade cu nimic poziia acestora ci, dimpotriv, ar trebui s constituie o garanie n plus. n ciuda acestor argumente pro i contra, realitatea dovedea c numrul societilor bancare cu caracter personal se micora continuu, fiind preferate, n ciuda aaziselor inconveniente, cele pe aciuni. Cea de-a doua etap este cea a anilor 90, n care a fost adoptat prima lege bancar modern, Legea nr. 33/1991. Ea arta expres c societile bancare nu pot fi constituite sub form de societi cu rspundere limitat. Aceast singur precizare lsa loc unor interpret ri care optau pentru extinderea autorizrii bncilor i sub alte forme juridice, deoarece fcea trimitere numai la dispoziiile Legii nr. 31/1990, dar nu i la reglementrile din Codul comercial, art. 251-256. 125 Nici primele Norme B.N.R. intrate n vigoare atunci (n prezent abrogate) nu fceau precizri cu privire la forma juridic ci, de asemenea, prin trimiterea la diferite articole ale Legii nr. 31/1990, ofereau posibilitatea unor interpretri, la fel de extensive, care ar fi autorizat adoptarea oricrei forme societare. Totui concluzia acestor reglementri, divergente uneori, era aceea c societile de persoane (societatea n nume colectiv i societatea n comandit simpl) reprezint o form de organizare lipsit de consacrare efectiv n domeniul bancar. ntr-adevr, acest tip de societate, bazat pe ncredere i pe calitile personale ale asociailor, n care componenta bneasc are, aadar, o importan redus (sub un anumit aspect, deoarece aportul bnesc ntr-un cuantum redus poate determina i aici dificulti n demararea i

120 121

P.I. Demetrescu, p. 24. Idem, p. 53 i urm. 122 Republicat cu modificrile survenite n M. Of. nr. 116 din 23 mai 1938.
123

Nu se poate vorbi de o etap distinct, anterioar intrrii n vigoare a Legii din 1934, datorit lipsei unei reglementri speciale n domeniu; perioada se caracterizeaz prin permisiunea acordat chiar i comerciantului persoan fizic de a desfura comer de banc.

124 125

P.I. Demetrescu, p. 27. Normele B.N.R. nr. 7/1991, Normele B.N.R. nr. 2/1992.

69 continuarea activitii), nu ar putea asigura desfurarea unei activiti de o asemenea amploare i importan cum este cea bancar. Argumentele aduse de doctrin n sprijinul formei juridice a societii pe aciuni pe care trebuie s o mbrace o banc, nainte de intrarea n vigoare a actualei legi bancare, ineau de prevederile actelor normative, de la lege la norm bancar126. Referirile la statute din cuprinsul Legii nr. 33/1991 duceau la concluzia c sunt excluse societile de persoane (n nume colectiv i n comandit simpl) din domeniul bancar, statutul reprezentnd un act constitutiv doar pentru societile de capitaluri. Alt argument ar fi faptul c se vorbete despre aciuni, fie n interdicia adresat bncii de a achiziiona propriile aciuni, fie n aceea de a acorda mprumuturi condiionate de vnzarea sau cumprarea aciunilor b ncii. Prin menionarea noiunii de aciune se excludeau astfel societile de persoane din domeniul bancar, acestea neavnd permisiunea legal a emiterii de titluri comerciale negociabile. n plus, referirea la organele de conducere, gestiune i control din fosta lege bancar a dus la aceeai concluzie, deoarece ele se regsesc doar la societile de capitaluri, lipsind din societatea n nume colectiv sau n comandit simpl. S-a remarcat i neconcordana dintre acte normative de nivel diferit: dispoziiile care exclud (implicit) societile de persoane aparin Legii nr. 33/1991, pe cnd cele permisive sunt cuprinse n diverse Norme ale B.N.R.127. Ca urmare, cele din urm, fiind de rang inferior legii, nu aveau voie s le depeasc sau s le contrazic. Amplitudinea modest, lipsa mobilitii capitalului (transmiterea prilor sociale numai pe cale de cesiune), puterea economic redus reprezint alte argumente n sprijinul tezei nfiinrii societilor pe aciuni din domeniul bancar. S-au exprimat i opinii care au afirmat c o societate bancar poate mbrca i forma societii n comandit pe aciuni. Cum societatea n comandit pe aciuni nu prezint dincolo de faptul coexistenei celor dou categorii de asociai, comanditarii i comanditaii deosebiri n ceea ce privete regimul juridic general fa de societatea pe aciuni, ar fi perfect legal constituirea societii bancare i sub forma artat mai sus 128.

70 Etapa urmtoare, cea de-a treia n evoluia teoriei i practicii bancare, a constituit-o actuala reglementare prin Legea bancar. n vederea eliminrii neclaritilor cu privire la forma juridic, Legea nr. 58/1998 vine s afirme expres n Capitolul III Autorizarea bncilor, art. 15 c ele se constituie sub forma juridic de societate comercial pe aciuni.... nainte de a ncerca o analiz a opiunii legale pentru societatea pe aciuni n activitatea bancar, trebuie indicate ns reglementrile generale. Actuala Lege a societilor comerciale prevede, n art. 2, c societatea comercial poate mbrca urmtoarele forme juridice: societate n nume colectiv, societate n comandit simpl, societate pe aciuni, societate n comandit pe aciuni i societate cu rspundere limitat. Principalul criteriu care st la baza deosebirilor dintre aceste forme juridice este acela al ntinderii rspunderii asociailor fa de teri pentru obligaiile societii. Asociaii vor putea opta numai ntre aceste forme prevzute de lege, avnd n vedere caracterul limitativ al enumerrii legale. Forma oricrei societi trebuie prevzut n actul constitutiv. n lips, societatea va fi considerat ca o societate n nume colectiv, care asigur cea mai mare rspundere a asociailor fa de teri. Principiul general al libertii alegerii de ctre asociai a formei legale a societii este ngrdit, n mod excepional, n scopul ocrotirii intereselor generale. Legea impune, aadar, o anumit form pentru societile bancare 129 i pentru cele de asigurri . De altfel, i n alte state europene exist reglementri speciale pentru anumite activiti. n Frana, de exemplu, acestea se refer la societile imobiliare, cooperatiste, de asigurri, financiare i de investiii, cu capital 130 mixt .a. , iar n Germania acte normative speciale reglementeaz societile de asigurri i reasigurri, bncile, fondurile mutuale i bursele de mrfuri i valori131. Aruncnd o privire n istoria nu prea ndeprtat a activitii bancare din Romnia, se poate observa c primele bnci romneti reprezentative au avut forma de societate anonim, care este societatea pe aciuni de astzi (de exemplu, banca Marmorosch, Blank & Co.), iar mai devreme, n perioada interbelic, aceast form juridic a fost, de asemenea, preferat (de exemplu, Banca pentru credit, comer i industrie din Blaj societate

126 O. Cpn, Societile comerciale, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1996, p. 399. 127 Ibidem. 128 M.t. Minea, Constituirea societilor comerciale, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1996, p. 186.

Acestea pot mbrca doar forma societilor pe aciuni. D.D. aguna, M.R. Nicolescu, Societile comerciale europene, Ed. Oscar Print, Bucureti, 1996, p. 90. 131 Idem, p. 171.
130

129

71 anonim, Banca viticol a Romnei societate anonim, Societatea Naional de credit industrial societate anonim .a.). De ce numai societi pe aciuni n comerul de banc? Vom ncerca s rspundem la aceast ntrebare n continuare. Societatea pe aciuni este definit ca fiind acea societate constituit prin asocierea mai multor persoane, care contribuie la formarea capitalului social prin anumite cote de participare, reprezentate prin titluri numite aciuni, pentru desfurarea unei activiti comerciale, n scopul mpririi beneficiilor i care rspund pentru obligaiile sociale numai n limita aporturilor lor. Societatea pe aciuni are capitalul social mprit n aciuni, iar obligaiile sociale sunt garantate cu patrimoniul social. Ea este destinat realizrii marilor afaceri, care necesit capitaluri importante, reprezentnd 132 adevrate instrumente de vitalitate a unei societi i a unui stat . Aceast societate reprezint cea mai evoluat i complex form de asociere, n care conteaz mai mult aporturile asociailor dect calitile personale ale acestora133. Funcionnd pe principii democratice, ce i permit capitalizarea unor sume mici, legea i permite s fac apel, dac este cazul, la subscripia public. Cuantumul legal al capitalului social, care este unul dintre cele mai mari, determin clasificarea acestei societi n rndul celor de capitaluri, pentru care elementul esenial este cota de capital investit de asociat. Fosta Legea bancar a eliminat astfel interpretarea care lsa loc opiniilor orientate spre constituirea bncilor i sub forma societilor de persoane.Este clar c societile de persoane, cu cele dou variante societile n nume colectiv i societile n comandit simpl , nu ndeplinesc condiiile pentru desfurarea activitii bancare: au un numr mic de asociai, au o putere economic redus, capitalul minim fiind dificil de nsumat din aceste aporturi; capitalul social este, de asemenea, lipsit de posibilitatea mobilitii sale, transmiterea prilor sociale fiind posibil numai pe cale de cesiune. Impunerea formei societii pe aciuni de ctre legislaia romn reprezint o clarificare necesar i benefic, evitndu-se, n contextul etapei de tranziie, apariia unor deficiene de funcionare a bncilor determinate de aplicarea regulii generale a alegerii libere a formei juridice. Este o problem pe care legea a soluionat-o corect i cu fermitate, punnd capt tuturor disputelor.
P.I. Demetrescu, p. 24. St.D. Crpenaru, Drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucureti, 2002, p. 307.
133 132

72 Forma juridic a societii pe aciuni pe care trebuie s o adopte societile bancare vine s ntreasc poziia deinut de ea ntre celelalte forme legale, fiind un alt argument n sprijinul recunoaterii rolului deosebit jucat de bnci n societate. Alturi de alte msuri legale, cum ar fi controlul complex din partea Bncii Centrale, aceast obligativitate a formei juridice de societate pe aciuni se nscrie pe linia ascendent a ntririi sistemului bancar romnesc. Perioada iniial, cu anumite ovieli legislative, a fost depit inclusiv prin reglementarea clar a acestui aspect. 5.5. Definiia societii comerciale bancare Societatea comercial bancar este acea societate pe aciuni care are ca principal obiect de activitate atragerea de fonduri i acordarea de credite, precum i efectuarea de servicii bancare. Societatea comercial bancar este supus unor reglementri speciale, avute n vedere datorit rolului su tot mai accentuat n societate i n scopul limitrii riscurilor. Statutul su juridic este difereniat fa de celelalte categorii de societi comerciale prin obiectul specific de activitate i prin exercitarea din partea B ncii Naionale a Romniei a supravegherii legale privind constituirea i funcionarea sa. 5.6. Caracteristicile societii comerciale bancare Ca orice societate pe aciuni, cea bancar are precizate elementele eseniale n Legea nr. 31/1990: obligaiile sunt garantate cu patrimoniul social, iar acionarii sunt obligai numai pn la concuren a capitalului social subscris. Dar caracterele juridice ce fac din societatea comercial bancar un tip aparte de societate rezult din alte aspecte, precum: modul de constituire, modul de funcionare, supunerea sa fa de reglementrile Bncii Centrale n ceea ce privete autorizarea, funcionarea i falimentul su, precum i din modul aparte n care se desfiineaz, se dizolv i se lichideaz. Putem clasifica ceea ce este caracteristic societii comerciale bancare astfel: 1. caracteristicile societii comerciale bancare ca societate pe aciuni trsturi generale; 2. caracteristicile societii comerciale bancare trsturi speciale. 134 1. Trsturi generale :
134 St.D. Crpenaru, Drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucureti, 2002, p. 284.

73 a) societatea se constituie dintr-un numr minim de asociai, denumii i acionari; b) capitalul social este divizat n aciuni; c) rspunderea asociailor pentru obligaiile sociale este limitat. 2. Trsturi speciale, ce pot fi grupate, la rndul lor, n: a) Trsturi speciale ce evideniaz elementele eseniale ale contractului de societate comercial bancar: obiectul de activitate: bncile fac parte din acea categorie de comerciani (reduse ca numr) care au ca activitate principal atragerea de fonduri de la persoane fizice i juridice i acordarea de credite; aporturile asociailor: obiectul aportului nu sunt admise dect aporturile n numerar, fiind interzise cele n natur, aa cum este cazul celorlalte societi pe aciuni; capitalul social: plafon minim reglementrile n vigoare impun n prezent un capital minim de 37.000.000 lei pentru constituirea unei societi comerciale bancare; forma juridic: societate pe aciuni; banca reprezint una din puinele categorii de comerciani colectivi pentru care dispoziiile legii sunt imperative n ceea ce privete forma juridic. b) Alte trsturi rezultate din specificul activit ii bancare: 135 ntr-o opinie , acestea reprezint trsturile speciale aparinnd societilor bancare i sunt urmtoarele: structura organizatoric, conducerea i administrarea societilor bancare se stabilesc prin statute proprii; societatea bancar i asum obligaiile numai prin semnturile a cel puin doi conductori, avnd funciile stabilite prin statute proprii; societilor bancare li se interzice s ncheie contracte sau nelegeri, s adopte practici de orice fel care le-ar asigura poziii dominante pe pia a monetar, financiar sau valutar ori s se angajeze n operaiuni pentru a obine un avantaj neloial pentru ele sau pentru tere persoane, sub sanciunea introducerii de ctre Banca Naional a unei aciuni n instan; n activitatea lor sunt supuse reglement rilor emise de B.N.R. pentru aplicarea politicii monetare de credit, valutare, de pli, de asigurare a pruden ei bancare i de supraveghere a societilor bancare; toate societile bancare sunt obligate s deschid conturi curente la B.N.R. i s menin rezerve minime obligatorii, potrivit reglementrilor date de aceasta;

74 participarea unei societi bancare la o firm sau ntreprindere al crei obiect de activitate nu are legtur cu activitatea bancar nu poate depi 20% din capitalul firmei sau ntreprinderii respective (cu excepia schimbului valutar i a activitii de asigurri). Exist opinii care identific particulariti ale societilor bancare legate de funcionarea lor, mai mult dect de organizarea acestora, organizare supus reglementrilor generale privind societile pe aciuni136. Aceste caracteristici relev mai clar faptul c bncile concur, alturi de B.N.R., la aplicarea politicii monetare, de credit, valutare, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere bancar. Societile comerciale bancare se particularizeaz deci, din punct de vedere al funcionrii, prin: constituirea de fonduri specifice (subdiviziuni ale capitalului social, ce sunt destinate unor finaliti deosebite; fonduri alctuite din capitalul propriu i capital suplimentar); pstrarea rezervelor obligatorii la B.N.R (fiecare banc este obligat s menin n conturi deschise la B.N.R. rezerve minime obligatorii); garantarea solvabilitii (luarea msurilor necesare pentru asigurarea unui nivel corespunztor de solvabilitate). Alte opinii137 includ ntre caracteristicile societ ilor bancare obligativitatea rezervelor societ ii, ce difer de cele cerute pentru societile pe aciuni, precum i limitarea mprumuturilor ce pot fi acordate clienilor. Concluzionnd, considerm c aceste alte trsturi speciale al societilor bancare sunt: a) scopul constituirii lor este acela de a aplica politica monetar, de credit, valutar i de asigurare a prudenei bancare, mpreun i sub supravegherea B.N.R.; b) asumarea obligaiilor prin semntura a cel puin doi conductori; c) limitarea riscurilor prin: constituirea rezervelor obligatorii n conturi deschise la B.N.R.; limitarea mprumuturilor ce pot fi acordate clienilor; limitarea participrii la activitatea unui comerciant ce nu are legtur cu activitatea bancar la 20% din capitalul acestuia (exceptnd activitatea de schimb valutar i activitatea de asigurri). Se consider c, n epoca modern, societ ile bancare capt noi trsturi caracteristice138. Printre acestea, difuziunea tot mai accentuat n
O. Cpn, p. 408. P.I. Demetrescu, p. 13. 138 I. Turcu, Operaiuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1997, p. 61-62.
137 136

135

I. Turcu, Drept bancar, vol. I, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1999, p. 34.

75 societate, ca urmare a atenurii rigorilor reglementrilor interne i internaionale, se evideniaz prin faptul c nici o persoan nu se poate sustrage contactului, direct sau indirect, cu o banc sau instituie parabancar pentru a-i ncasa, pstra sau cheltui veniturile. B ncile se implic tot mai mult n afaceri, n toate stadiile acestora, de la faza de proiect la aceea de finanare i de la administrarea profiturilor la gestionarea pierderilor. Pe de alt parte, revoluia informatic a nsemnat c ntreaga eviden contabil este informatizat; instrumentele tradiionale ale tehnicilor bancare se informatizeaz i ele (cecul, cambia); apar tehnici noi pur informatice, precum distribuitorul automat de bancnote i banca la domiciliu. Extinderea cooperrii economice internaionale determin o ampl deschidere extern a bncilor, o adevrat internaionalizare a operaiunilor bancare; practicile bancare din diferite ri se influeneaz reciproc i se extind prin adopiune. Rspndirea larg a valorilor mobiliare cotate la burs i apariia de noi piee ale acestor valori implic reeaua bancar ntr-o msur tot mai mare n gestionarea acestor valori, intensificndu-se colaborarea dintre bnci i burse. 5.7. Funciile societii comerciale bancare De-a lungul timpului, funciile bncilor au evoluat i s-au diversificat dei, n esen, ele au rmas aceleai. Unele dintre ele apar la o prim analiz, altele se pot evidenia numai dup o cercetare mai aprofundat. Esenial rmne caracterul economic al acestor funcii, ce determin situarea comerciantului bancar la grania dintre economic i juridic. Nu este nimic mai adevrat dect opinia urmtoare, formulat la nceputul secolului: funciunea bncii se difuzeaz i ptrunde, n msur diferit, n aproape toate aspectele economice ale vieii sociale, de la economia domestic la aceea a Statului, de la formarea economiei familiare la finanarea marii industrii. Circulaiunea monetar, micarea schimburilor, executarea plilor, dezvoltarea creditului n formele cele mai variate, culegerea capitalurilor i repartizarea lor pentru diferite ntrebuinri sunt toate fenomene conduse sau controlate de Instituiunile de credit, publice sau private139. Chiar i astzi, se relev faptul c bncile au trecut de la mijlocirea schimbului de monezi, ca singur funcie exercitat la un moment dat, la opera de interpunere n exerciiul creditului, format din complexitatea operaiunilor prin care economiile individuale sunt adunate
139

76 de ntreprinderile de credit operaiunile pasive spre a fi investite apoi n 140 finanarea i constituirea de ntreprinderi noi operaiuni active . Este adevrat c operaiunile bancare sunt astzi extrem de complexe, dar funciile bncilor rmn, n esen, aceleai, structurate n jurul ideii de atragere a resurselor i de redistribuire a lor, bazate pe respectarea unor criterii legale riguroase. O prim clasificare se poate face n funcie de evoluia funciilor 141 bncilor : 1. funcii evidente, care au evoluat n dou etape: de la funcia de agent de schimb la aceea de bancher care acord credit; de la funcia de bancher la aceea de financiar care i asum un rol esenial n iniierea i finanarea afacerilor; 2. funcii implicite, care au evoluat tot n dou etape: de la funcia de organizator (ca punct de trecere obligatoriu pentru toate plile care se efectueaz ntre comerciani) la funcia de compensator n spaiu al activelor monetare i de compensator n timp al ofertelor i cererilor de fonduri; de la funcia de compensator la funcia de creator al monedei adiionale, oferind cu titlu de credit celor care solicit mai mult dect ar putea s cear depuntorii cu titlu de restituire a depozitelor, i de creator al afacerilor care stimuleaz direct dezvoltarea economic. O alt clasificare a funciilor b ncilor se poate realiza, innd cont de cele dou laturi ale intermedierii, astfel: 1. funcia de mobilizare a resurselor; 142 2. funcia de distribuire a creditelor . Opinm spre punctul de vedere exprimat de literatura economic, ce leag funciile societilor bancare de obiectul de activitate al acestora, astfel nct el evideniaz bncile n materie comercial n cel mai pregnant mod. Societatea comercial bancar rmne astfel instituia care are ca funcie principal intermedierea (ca i component a operaiunilor de interpunere n schimb sau circulaie, dup formularea art. 3 pct. 11 din Codul comercial romn), realizat n concret prin atragerea de resurse i redistribuirea lor n circuitul economic. Banii i creditul pot forma obiectul circulaiei, adic obiectul unor operaiuni comerciale.

Paolo Greco, citat n lucrarea Societile bancare pe aciuni de P.I. Demetrescu,

P.I. Demetrescu, p. 8. I. Turcu, Operaiuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1997, p. 49.
141

140

p. 8-9.

142

C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, p. 54.

77 5.8. Funcii noi asigurarea informaiilor financiare i transfer Principala funcie a societilor bancare, de intermediar n economie, este completat de aceea a crerii de bani pe calea creditului. Se consider c a aprut i s-a dezvoltat un sistem teoretic de explicare a activitii bancare, bazat pe informaie. Bncile sunt specializate n furnizarea de date care s rezolve problema informaiei complete pe piaa investiiilor directe. Potenialii clieni pentru mprumuturi pot deine informaii despre performana ulterioar a clientului creditat. n plus, intermediarii monitorizeaz debitorii pentru sesizarea primelor semnale de avertizare n cazul dificultilor financiare i gsesc o 143 rezolvare optim. Aceast nou teorie evideniaz societile bancare ca fiind productorii informaiei necesare pentru facilitarea acordrii creditelor de ctre deintorii unui surplus de resurse ctre cei care resimt lipsa acestor resurse. Bncile investesc n tehnologia de acumulare a datelor n scopul obinerii avantajului competitiv n evaluarea cazurilor riscante. Noile instituii reprezint n circuitele financiare rute ocolitoare n cadrul fluxurilor monetare, ntorcndu-se n sistemul de decontri, sistem coordonat direct sau indirect de Banca Central i care se desfoar prin intermediul sistemului bancar. Sintetiznd, se poate spune c este caracteristic prezentului faptul c apariia i dezvoltarea concurenei nonbancare pe piaa financiar a generat o cretere a vitezei fluxurilor monetare i o omogenizare a sistemului financiar, ce devine din ce n ce mai congruent cu sistemul bancar.

Capitolul VI Considera ii generale privind contractul de societate comercial bancar


6.1. Regimul juridic aplicabil constituirii societii comerciale bancare n Romnia, regulile generale privind constituirea societilor comerciale sunt cuprinse n Legea nr. 31/1990 privind societ ile comerciale (Titlul II). De aceea, nainte de a putea analiza care sunt caracteristicile constituirii unei societ i comerciale bancare, ne vom referi la noiunile generale i apoi vom observa ce este specific bncilor, ca tip aparte de comerciant. Ca element esenial al constituirii oricrei societi comerciale, voina asociailor, manifestat n condiiile legii, i determin pe acetia s pun n comun anumite bunuri, s desfoare o activitate comercial i s obin, iar apoi s mpart beneficiile. Societatea comercial, fiind, n esen, un contract, are ca fundament actul constitutiv. Societatea comercial dobndete personalitate juridic prin ndeplinirea formalitilor cerute de lege, iar aceste formaliti se ntemeiaz pe actul constitutiv (actele constitutive). Calitatea de subiect autonom de drept, conferind entitii colective vocaia de a deveni un agent economic deosebit de puternic i de influent, orice stat a socotit necesar s condiioneze recunoaterea personalitii juridice de un control prealabil de legalitate i s edicteze, totodat, msuri obligatorii, destinate s ocroteasc interesele 144 generale, ndeosebi mpotriva practicilor monopoliste . Constituirea societilor comerciale bancare se realizeaz conform aceluiai regim juridic aplicabil tuturor celorlalte tipuri de societ i comerciale. Principiile generale care guverneaz constituirea societilor comerciale sunt valabile i n cazul societilor bancare, cu particularitile specifice acestui tip de activitate. Societile bancare, ca orice societi comerciale, sunt guvernate de 145 reglementrile generale ale Legii nr. 31/1990, republicat , i ale Legii nr. 146 26/1990 privind registrul comerului, republicat .

O. Cpn, Caracteristici generale ale societilor comerciale, n Revista de drept comercial nr. 9-12/1990, p. 3-32.
145
146 143

144

M. Of. nr. 1066 din 17 noiembrie 2004.


M. Of. nr. 49 din 4 februarie 1998.

N. Dnil, A.O. Berea, p. 32 i urm.

78

79 n categoria reglementrilor speciale intr O.U.G. nr. 99/20063, Legea nr. 312/2004 privind Statutul B.N.R., Legea nr. 278/2004 privind falimentul instituiilor de credit, pre cum i Normele Bncii Naionale a Romniei, alturi de alte categorii de acte normative emise de Banca Central. ncercnd o clasificare a reglementrilor la care sunt supuse societile comerciale bancare, putem arta c acestea aparin, pe de o parte, drept ului comun (Legea nr. 31/1990 sau Legea nr. 26/1990), iar, pe de alt parte, aparin categoriei specializate a dreptului comercial (O.U.G. nr. 99/2006, Legea nr. 312/2004, Legea nr. 278/2004). Titlul II al Legii nr. 31/1990 privind societ ile comerciale cuprinde regulile generale care se aplic constituirii societilor comerciale. Fundamentul societii comerciale l reprezint actul constitutiv sau, n anumite cazuri, actele constitutive. Orice societate comercial dobndete personalitate juridic prin ndeplinirea unor formaliti cerute de lege, formaliti care se ntemeiaz pe actul constitutiv sau, n unele cazuri, pe actele constitutive. n plus, bncile sunt supuse reglementrilor emise de B.N.R., cum ar fi normele sau regulamentele: Regulamentul B.N.R. nr. 11/2007 privind 147 autorizarea bncilor sau Regulamentul B.N.R. nr. 6/2008 privind 148 modificrile n situaia b ncilor , Norma B.N.R. nr. 5/2000 privind fuziunea i divizarea bncilor. La acestea se adaug acte normative din domeniul bancar sub forma circularelor, ordinelor, comunicatelor .a. Materializarea voinei asociailor de a constitui o societate comercial se realizeaz n condiiile legii. Cu privire la constituirea unei societi comerciale, se analizeaz att instituii de drept civil, cum ar fi contractul de societate, cu particularitile caracteristice pentru materia comercial, ct i instituii specifice acestei materii. Intr aici ndeplinirea formalitilor legale de constituire, formaliti pe care legiuitorul le nuaneaz n funcie de forma juridic de societate. Legea societilor comerciale prevede i instituii specifice constituirii societii pe aciuni: subscripia public, fondatorii, adunarea constitutiv.

80 n afara contractului de societate i a elementelor specifice ale acestuia, legiuitorul a reglementat i modurile de constituire a societii pe aciuni: 149 constituirea simultan i apoi constituirea continuat . Societatea n nume colectiv i cea n comandit simpl se constituie prin contract de societate, iar societatea pe aciuni, n comandit pe aciuni i cu rspundere limitat se constituie prin contract de societate i statut. n cazul societii pe aciuni, n comandit pe aciuni sau cu rspundere limitat, legea permite ca cele dou acte contractul de societate i statutul s se ncheie sub forma unui nscris unic, denumit act constitutiv. Termenul de act constitutiv desemneaz att contractul de societate i/sau statutul societii, ct i nscrisul unic. Ca societate pe aciuni, societatea comercial bancar se constituie prin ncheierea contractului de societate i a statutului societii (art. 5 din Legea nr. 31/1990). Acestea pot fi ncheiate i sub forma unui nscris unic, denumit act constitutiv, care se semneaz de ctre toi asociaii sau de ctre fondatori, n caz de subscripie public. Actul constitutiv reprezint o denumire cu caracter generic prin care se desemneaz contractul de societate i/sau statutul societii, ct i nscrisul unic. Pentru societile pe aciuni, n comandit pe aciuni sau cu rspundere limitat, legea permite ca cele dou acte s se ncheie sub forma unui nscris unic, nscrisul constitutiv. 6.2. Elementele eseniale ale contractului de societate comercial bancar . Noiune i condiii de valabilitate Societatea comercial este un contract n temeiul cruia dou sau mai multe persoane (asociai) se neleg s pun n comun mai multe bunuri, pentru a desfura mpreun o anumit activitate, n scopul realizrii i mpririi beneficiilor rezultate. Deci contractul de societate are anumite elemente eseniale, care l deosebesc de alte contracte: fiecare asociat se oblig s pun n comun o valoare patrimonial (aport sau miz), asociaii se oblig s desfoare mpreun o activitate care constituie obiectul societii, toi asociaii particip la realizarea i mp rirea beneficiilor. nelegerea tripl a asociailor se refer la bunurile pe care fiecare trebuie s le aduc n societate (aport), la intenia de a colabora n desfurarea activitii comerciale (affectio societatis) i la beneficii, care reprezint materializarea final a primelor dou elemente.
149 Pentru amnunte, a se vedea E. Crcei, Constituirea societ ilor comerciale pe aciuni, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1995.

M.Of. nr. 837 din 6 decembrie 2007, modificat prin Regulamentul B.N.R. nr. 1/2009 i prin Regulamentul B.N.R. nr. 4/2009. 148 M.Of. nr. 296 din 16 aprilie 2008, modificat prin Regulamentul B.N.R. nr. 5/2009.

147

81 Condiiile de valabilitate ale contractului de societate sunt aceleai ca n cazul oricrei convenii: condiii de fond i condiii de form. Condiiile de fond (art. 948 C. civ.) sunt: consimmntul prilor, capacitatea de a contracta, un obiect determinat i o cauz licit. Din punct de vedere al formei, contractul de societate sau actul constitutiv se ncheie sub semntur privat i se semneaz de ctre toi asociaii sau de ctre fondatori, n caz de subscripie public. Forma autentic este obligatorie doar atunci cnd societatea pe aciuni se constituie prin subscripie public sau dac printre bunurile subscrise ca aport la capitalul social se afl un teren. Cuprinsul contractului de societate este difereniat n funcie de forma juridic i se refer la clauzele comune tuturor societilor comerciale: identificarea prilor, individualizarea viitoarei societi, caracteristicile societii, conducerea i gestiunea societii, drepturile i obligaiile asociailor, dizolvarea i lichidarea societii; contractul poate cuprinde i 150 anumite clauze specifice unei anumite forme de societate comercial . n domeniul bancar se reliefeaz anumite diferene ce in de specificul obiectului de activitate. Dar definirea actelor constitutive rmne identic cu cea din dreptul comun. Vom prezenta n continuare ceea ce este specific contractului de societate al unei societi pe aciuni, respectiv prin ce se caracterizeaz contractul de societate al unei societi comerciale bancare: acionarii i fondatorii bncii, firma i sediul bncii, aporturile asociailor, obiectul de activitate, urmnd ca elementele eseniale ale unui contract de societate bancar referitoare la capitalul social s fac obiectul unui capitol distinct. La fel, evoluia reglementrilor legale din domeniul bancar privind filialele i sucursalele, precum i situaia actual vor fi analizate separat, n cadrul acestui titlu. 6.3. Reglementarea contractului de societate bancar Principalele acte normative la care se va face referire, att cu privire la reglementarea legal a contractului de societate comercial bancar, ct i cu privire la statutul acesteia, sunt: Legea nr. 31/1990 privind societ ile comerciale; Legea nr. 26/1990 privind registrul comerului; O.U.G. nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului;
150

82 Regulamentul B.N.R. nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de credit, persoane juridice romne, i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere151. 6.4. Acionarii bncii nelegem prin acionari asociaii societilor pe aciuni, persoane fizice sau juridice. Legea impune un numr minim al acionarilor, i anume 2 acionari [art. 10 alin. (3) din Legea nr. 31/1990]. Acetia vor subscrie ntregul capital social i vor efectua vrsminte de minim 30% din capitalul social subscris (n cazul constituirii simultane sau concomitente). Acionarii au anumite drepturi patrimoniale: dreptul la dividende, dreptul asupra prilor cuvenite din lichidarea societii, precum i drepturi nepatrimoniale: dreptul de a participa la adunarea general a acionarilor, dreptul de vot, dreptul de informare. Ca obligaie principal, le revine cea de efectuare a plii vrsmintelor datorate. Acionarii unei societ i comerciale bancare vor ndeplini anumite condiii legale, astfel nct, n cazul n care calitatea lor nu corespunde necesitii asigurrii unei gestiuni prudente i sntoase a bncii i realizrii unei supravegheri eficiente, Banca Central s resping cererea de 152 autorizare . 6.5. Acionarii semnificativi ai societii comerciale bancare Termenul acionar semnificativ are urmtorul neles persoana fizic, persoana juridic sau grupul de persoane care acioneaz concertat i care deine, direct sau indirect, o participaie de cel puin 10% din capitalul social al unei societi comerciale sau din drepturile de vot, ori o participaie care permite exercitarea unei influene semnificative asupra lurii deciziilor n adunarea general sau n consiliul de administraie, dup 153 caz . Urmeaz definirea noiunii de grup de persoane care acioneaz mpreun; acesta reprezint dou ori mai multe persoane fizice sau juridice care nfptuiesc o politic comun fa de societate. Deci acionarul semnificativ poate exista n orice societate pe aciuni, dar n special, avnd alte caracteristici, n societ ile pe aciuni deinute public.
151

St.D. Crpenaru, Drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucureti, 2002, p.

182.

La care se va face referire sub denumirea de Regulamentul de autorizare. Art. 20 lit. f) din Legea nr. 58/1998. 153 Art. 2 alin. (1) pct. 1 din Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital.
152

83 Societatea deinut public este cea definit ca fiind societatea comercial pe aciuni constituit prin subscripie public sau ale crei valori mobiliare au fcut obiectul unei oferte publice regulat promovate i ncheiate cu succes. Aciunile emise ntr-o societate deinut public devin liber transferabile pe o pia reglementat (piaa bursier). Aceste aciuni se nregistreaz obligatoriu la Oficiul de Eviden a Valorilor Mobilare, aparinnd Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare. Trsturile specifice ale aciunilor determin un tratament special fa de acionarii ce le dein. Astfel, acionarii semnificativi pot solicita trimestrial administratorilor sau cenzorilor societii rapoarte intermediare cu privire la operaiuni financiare din gestiunea acesteia. Ei pot cere instan ei s desemneze unul sau mai muli experi, nsrcinai s analizeze operaiunile financiare reclamate, care s ntocmeasc un raport, nmnat i cenzorilor societii, spre a fi analizat i a se propune msuri corespunztoare. Aceste prevederi nu se aplic n cazul persoanelor care sunt acionari la societile pe aciuni constituite simultan. Acionarii cu o participare semnificativ vor fi convocai la edin a adunrii generale prin publicarea convocatorului i prin transmiterea unei ntiinri ctre C.N.V.M. i ctre piaa reglementat pe care se tranzacioneaz valorile mobiliare emise de societate. Fa de o convocare ordinar, n conformitate cu prevederile dreptului comun ale Legii nr. 31/1990, apare n plus obligaia anunrii i a altor organisme implicate n aceast activitate, adic a C.N.V.M. i a pieei reglementate. Aceti acionari pot cere convocarea adunrii generale, iar administratorii sunt obligai s respecte cererea fcut, cu includerea pe ordinea de zi a tuturor aspectelor specificate n cererea formulat. Un alt drept special al acestor acionari este i acela prin care pot cere ca alegerea membrilor consiliului de administraie s se fac prin metoda votului cumulativ (pentru cel puin un membru).

84 semnificativ", utilizndu-se o noiune nou, aceea de participaie calificat". Acionarul semnificativ devine, astfel, o persoan care deine o participaie calificat. 6.5.2. participaia calificat O participaie calificat este o participaie direct sau indirect ntr-o entitate, care reprezint 10% sau mai mult din capitalul ori din drepturile de vot ale entitii sau care face posibil exercitarea unei influen e semnificative asupra administrrii entitii respective. Orice persoan care intenioneaz s dobndeasc, direct sau indirect,o participaie calificat ntr-o instituie de credit, persoan juridic romn, trebuie s notifice n prealabil aceast intenie Bncii Naionale, informnd asupra nivelului participaiei calificate pe care dorete s o dobndeasc. Orice persoan care intenioneaz s-i majoreze participaia calificat, astfel nct aceasta s ating sau s depeasc nivelurile de 20%, o treime ori de 50% din capitalul social sau din drepturile de vot ale unei bnci ori astfel nct banca s devin o filial a sa, trebuie s notifice aceast intenie la B.N.R. Se remarc meninerea obligativitii de ndeplinire a unor condiii legale de ctre acionarii semnificativi, condiii ce au ca scop realizarea obiectivelor prevzute n studiul de fezabilitate i a realizrii activitii financiar-bancare propuse pentru a fi desfurat. Procedura de notificare i documentaia corespunztoare se stabilesc de Banca Naional prin reglementri. n termen de cel mult 3 luni de la primirea notificrii aceasta evalueaz intenia de dobndire a participaiei calificate i se poate opune acesteia, dac nu este ncredinat c persoanele respective au calitatea adecvat, avnd n vedere necesitatea asigurrii unei administrri prudente i sntoase. Dac Banca Naional nu se opune inteniei, poate stabili un termen maxim n care aceast intenie s se concretizeze. Evaluarea inteniei de dobndire a participaiei calificate sau de majorare a acesteia face subiectul consultrilor prealabile, dac, n urma dobndirii participaiei calificate, banca ar deveni o filial a persoanei care intenioneaz s o dobndeasc sau ar fi controlat de aceast persoan i dac persoana respectiv este: o instituie de credit autorizat ntr-un alt stat membru sau o societate de asigurare ori o firm de investiii autorizat n Romnia sau ntr-un alt stat membru;

6.5.1. Condiii legale pentru acionarul semnificativ (care deine o participaie calificat) n vederea ndeplinirii rolului de persoane cu influen semnificativ ntr-o societate bancar, O.U.G. nr. 99/2006, n Capitolul II Seciunea a 2-a Condiii minime de desfurare a activitii" reglementeaz acionariatul bncii. Observm c s-a renunat la termenul de acionar

85 societatea-mam a unei instituii de credit autorizate ntr-un alt stat membru sau a unei societi de asigurare ori a unei firme de investiii autorizate n Romnia sau ntr-un alt stat membru; o persoan fizic sau juridic ce controleaz o instituie de credit autorizat ntr-un alt stat membru sau o societate de asigurare ori o firm de investiii autorizat n Romnia sau ntr-un alt stat membru. Banca Central are competena de a evalua toate circumstanele i informaiile legate de calitatea persoanelor care intenioneaz s dobndeasc participaii calificate i de a decide n ce msur sunt respectate cerinele stabilite. La evaluarea persoanelor care urmeaz s dein participaii calificate se au n vedere, cel puin, urmtoarele: proveniena fondurilor cu care persoana respectiv intenioneaz s participe la capital, precum i transparena acesteia; soliditatea situaiei financiare a persoanei n cauz i capacitatea acesteia de a susine financiar banca, dac este nevoie; adecvarea cadrului de supraveghere din ara de origine, dac este cazul. La determinarea unei participaii calificate, pentru calculul drepturilor de vot ale unei persoane se aplic n mod corespunztor prevederile art. 116 alin. (1) ultimele dou teze, alin. (2) i alin. (7)-(10) din Regulamentul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 1/2006 privind emitenii i operaiunile cu valori mobiliare, aprobat prin Ordinul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 23/2006, precum i prevederile art. 5, art. 6 i art. 10 din Regulamentul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 1/2008 privind implementarea Directivei 2007/14/CE de stabilire a normelor de aplicare a anumitor dispoziii ale Directivei 2004/109/CE privind armonizarea obligaiilor de transparen n ceea ce privete informaiile referitoare la emitenii ale cror valori mobiliare sunt admise la tranzacionare pe o pia reglementat, aprobat prin Ordinul C.N.V.M. nr. 28/2008. La determinarea unei participaii calificate nu se ine seama de drepturile de vot sau de aciunile pe care firmele de investiii ori instituiile de credit le pot deine ca urmare a subscrierii de instrumente financiare i/sau a plasrii instrumentelor financiare n baza unui angajament ferm asumat n desfurarea activitii prevzute la art. 7 alin. (1) pct. 6 A lit. f) din O.U.G. nr. 99/2006, cu condiia ca, pe de o parte, drepturile de vot sau aciunile respective s nu fie exercitate ori utilizate pentru a interveni n administrarea activitii emitentului i, pe de alt parte, drepturile de vot sau aciunile respective s fie cedate n termen de un an de la data achiziionrii participaiei.

86 Bncile trebuie s informeze Banca Naional a Romniei, de ndat ce iau cunotin de orice dobndire sau nstrinare a participaiilor n capitalul lor care dep ete nivelurile prevzute sau se situeaz sub acestea. Cel puin o dat pe an, bncile trebuie s comunice la B.N.R. identitatea persoanelor care dein participaii calificate i nivelul acestora, conform informaiilor de care dispun. Calitatea acionrilor/membrilor i distribuia capitalului ntre acetia trebuie s asigure dezvoltarea i stabilitatea bncii. Banca Central poate stabili prin reglementri i alte criterii specifice de evaluare a calitii acionariatului; aceasta asigur urmrirea respectrii n mod permanent a cerin elor legale, putnd solicita n acest sens orice informaii pe care le consider necesare i poate dispune msuri corespunztoare, n cazul n care aceste cerine nu sunt respectate. n cazul n care calitatea acionarilor/membrilor instituiei de credit sau distribuia capitalului ntre acetia nu corespunde cerin elor, cererea de autorizare a societii comerciale bancare va fi respins. Cerinele legale obligatorii pentru acionarii semnificativi sunt amplu reglementate prin Regulamentul B.N.R. nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de credit, persoane juridice romne, i a sucursalelor din 154 Romnia ale instituiilor de credit din state tere. Vom ntlni aici, reluat, definiia acionarului semnificativ. Acionarul semnificativ este o persoan fizic sau juridic ori un grup de persoane fizice i/sau juridice care acioneaz concertat, care deine direct sau indirect participaii calificate ntr-o instituie de credit. Se consider c persoanele acioneaz concertat cnd fiecare dintre ele decide s i exercite drepturile aferente aciunilor deinute, n concordan cu un acord explicit sau implicit intervenit ntre ele. Evaluarea calitii acionarilor semnificativi direci i indireci, precum i a soliditii financiare a acestora n raport cu participaia ce urmeaz a fi deinut n banc se realizeaz pe baza urmtoarelor criterii [prevzute la art. 26 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006]: reputaia acionarului semnificativ; soliditatea financiar a acionarului semnificativ; capacitatea bncii de a respecta cerinele prudeniale; suspiciuni privind splarea banilor sau finanarea terorismului. Evaluarea grupului de persoane fizice/juridice care ac ioneaz concertat va avea n vedere criteriile enumerate mai sus. Evaluarea calitii acionarilor direci care nu urmeaz s dein participa ii calificate la banc
154

Modificat prin Regulamentul B.N.R. nr. 1/2009 i nr. 4/2009.

87 va avea n vedere criteriul acionarul are interdicie de a ocupa o funcie de conducere ntr-o entitate comercial". Banca Naional va putea, de la caz la caz, s ia n considerare, n procesul de evaluare a acestor acionari, i alte criterii dintre cele prevzute mai sus. Dac o participaie calificat ntr-o banc urmeaz s fie deinut indirect prin una sau mai multe persoane, fiecare dintre aceste persoane, avnd calitatea de acionar semnificativ indirect, este supus evalurii de ctre B.N.R. Aceasta poate decide evaluarea doar a persoanei care are calitatea de ultim deintor indirect al participaiei i a persoanelor care urmeaz s dein n mod direct participaii la instituia de credit vizat (cu excepia cazului n care Banca Naional consider ca fiind necesar evaluarea unuia sau a mai multor deintori intermediari din lanul de participaii).

88 mobiliare ori al instrumentelor financiare i al mijloacelor de plat sau oricrei altei legislaii privind serviciile financiare; investigaii n curs ori derulate n trecut i/sau msuri i sanciuni aplicate de orice organism de reglementare ori profesional pentru nerespectarea oricror prevederi relevante. n plus fa de cele prevzute mai sus, la evaluarea integritii se va avea n vedere msura n care lipsa corectitudinii n afacerile derulate n trecut poate submina integritatea i credibilitatea acestuia. n acest sens, Banca Naional trebuie s aib n vedere situaii cum ar fi: orice indiciu c acionarul nu a fost transparent, deschis i cooperant n relaia sa cu autoritatea de supraveghere sau cu autoritatea de reglementare, inclusiv orice indiciu c acesta a ncercat s evite evaluarea n cadrul unei proceduri de autorizare a unei entiti reglementate, a ignorat cu bun tiin obligaia de notificare a inteniei de dobndire a unei participaii calificate ntr-o entitate reglementat sau a ncercat s evite evaluarea prudenial creia trebuia s i se supun n calitate de achizitor potenial al unei participaii calificate; acionarului i s-a refuzat nregistrarea, autorizarea, acordarea calitii de membru sau i s-a refuzat licenierea pentru o activitate comercial, o afacere ori o profesie, i-a fost revocat, retras sau radiat o asemenea nregistrare, autorizare, calitate de membru sau licen ori a fost exclus de ctre un organism de reglementare sau profesional; acionarul a fost demis sau eliberat dintr-o poziie de trust, dintr-o relaie fiduciar sau o situaie similar ori i s-a cerut demisia sau retragerea dintr-o asemenea poziie; acionarul are interdicie de a ocupa o funcie de conducere ntr-o entitate comercial. Acionarul este prezumat a avea o bun reputaie pn la proba contrarie. Banca Naional evalueaz relevana situaiilor prevzute mai sus de la caz la caz, avnd n vedere gravitatea circumstanelor caracteristice fiecrei situaii, precum i faptul c asemenea situaii pot fi semnificative considerate mpreun, chiar dac luate separat pot s nu prezinte relevan. Acionarul persoan juridic Dac acionarul semnificativ este o entitate comercial sau o instituie, cerina de integritate trebuie s fie satisfcut att de persoana juridic, ct i de persoanele care asigur conducerea activitii acesteia. n realizarea evalurii integritii acionarului semnificativ, Banca Naional poate lua n considerare informaiile relevante din punctul de vedere al integritii oricrei persoane aflate n legtur cu acesta, cum ar fi orice persoan are

6.5.3. Condiii legale


Condiiile legale privesc reputaia acionarului semnificativ, soliditatea financiar, conformarea bncii la cerinele prudeniale i lipsa suspiciunii privind splarea banilor sau finanarea terorismului.
1. Reputaia acionarului semnificativ

Evaluarea reputaiei acionarului semnificativ are n vedere urmtoarele elemente: integritatea competena profesional.
Acionarul persoan fizic

La evaluarea integritii acionarului semnificativ vor fi avute n vedere, n msura n care prezint relevan, n sensul c pot induce dubii cu privire la ndeplinirea criteriului, cel puin urmtoarele aspecte i situaii: existena unei condamnri pentru infraciuni de corupie, splare de bani, infraciuni contra patrimoniului, abuz n serviciu, luare sau dare de mit, fals i uz de fals, deturnare de fonduri, evaziune fiscal, primire de foloase necuvenite, trafic de influen, mrturie mincinoas, infraciuni prevzute de legislaia special n domeniul financiar-bancar, de legislaia privind societile comerciale, insolvena sau protecia consumatorilor ori pentru orice alte fapte relevante; acionarul semnificativ a fost sau este cercetat penal ori judecat pentru oricare dintre infraciunile de mai sus; investigaii n curs ori derulate n trecut i/sau msuri aplicate acionarului ori impunerea unor sanciuni administrative pentru nerespectarea prevederilor care reglementeaz domeniul bancar, financiar, al valorilor mobiliare, al activit ii de asigurare sau al pieelor de valori

89 are sau pare s aib o relaie de familie ori de afaceri relevant cu acionarul. Cerinele de integritate sunt evaluate potrivit prevederilor de mai sus, indiferent de nivelul participaiei calificate pe care acionarul urmeaz s o dein i de implicarea sa n administrarea bncii sau de influena pe care i propune s o exercite asupra acesteia. Competena profesional a acionarului semnificativ cuprinde competena n administrare, denumit competena managerial, i competena n sfera activitilor financiare desfurate de banc, denumit competen tehnic. Competena managerial se evalueaz avnd n vedere experiena anterioar a acionarului n achiziionarea i administrarea de participaii n entiti comerciale, care trebuie s demonstreze abilitate, diligen i conformarea la standardele relevante. Competena tehnic se evalueaz avnd n vedere experiena anterioar a acionarului, dobndit ca acionar care a exercitat controlul asupra unor instituii financiare i/sau ca persoana care a administrat i/sau a condus activitatea unor asemenea instituii. n acest caz, de asemenea, experien a trebuie s demonstreze abilitate, diligen i conformarea la standardele relevante. Dac acionarul semnificativ este o persoan juridic, evaluarea competenei profesionale trebuie s vizeze att persoana juridic nsi, ct i persoanele care asigur conducerea activitii acesteia. Evaluarea competenei tehnice trebuie s aib n vedere n special, activitile financiare desfurate n prezent de ctre acionar i/sau de entitile din grupul din care acesta face parte. La evaluarea cerinelor privind competen a se va ine cont de particularitile fiecrui caz, n special de nivelul participaiei ce urmeaz a fi deinut n banc i de gradul de implicare preconizat al acionarului n administrarea bncii respective. Se vor avea n vedere situaii cum ar fi: a) acionarul semnificativ nu este n poziia de a exercita sau nu intenioneaz s exercite o influen asupra bncii. n acest caz, va putea fi dovedit doar ndeplinirea cerinei privind competena managerial; b) acionarul semnificativ urmeaz s participe la capitalul bncii cu scopul de a-i diversifica portofoliul i/sau de a obine dividende ori venituri din capital, i nu cu scopul de a se implica n administrarea b ncii n cauz. n acest caz, se va dovedi ndeplinirea cerinei privind competen a managerial, iar cerinele de competen profesional pot s fie reduse semnificativ;

90 c) acionarul semnificativ urmeaz s dein controlul asupra bncii sau s exercite o influen puternic asupra acesteia, spre exemplu prin intermediul unei participaii care confer un drept de veto. n acest caz, se va dovedi ndeplinirea cerinei privind competena managerial, iar nivelul competenei profesionale trebuie s fie mai ridicat, cu luarea n considerare i a naturii i complexitii activitilor propuse. Cerinele de reputaie se pot considera ndeplinite dac acionarul semnificativ: a) este o persoan fizic sau juridic deja considerat a fi de bun reputaie n calitatea sa de acionar semnificativ la o entitate reglementat i supravegheat de o autoritate competent din Romnia sau dintr-un alt stat membru; b) este o persoan fizic ce asigur conducerea i/sau administrarea activitii unei entiti reglementate i supravegheate de B.N.R., Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor sau de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ori de o autoritate de supraveghere similar dintr-un alt stat membru; c) este entitate reglementat i supravegheat de Banca Naional a Romniei, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor sau de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ori de o autoritate de supraveghere similar dintr-un alt stat membru. Evaluarea cerinelor de reputaie poate fi facilitat de cooperarea cu autoritatea de supraveghere competent din statul ter ale crui reglementri privind cerinele de reputaie sunt considerate echivalente, dac acionarul semnificativ: a) este o persoan fizic sau juridic deja considerat a avea o bun reputaie n calitate de acionar semnificativ al unei entiti reglementate i supravegheate de o autoritate de supraveghere dintr-un stat ter; b) este o persoan fizic ce asigur conducerea i/sau administrarea activitii unei entiti reglementate i supravegheate de o autoritate de supra veghere dintr-un stat ter; c) este o entitate reglementat i supravegheat de o autoritate de supraveghere dintr-un stat ter. 2. Soliditatea financiar a acionarului semnificativ Soliditatea financiar a acionarului semnificativ se evalueaz din perspectiva capacitii acestuia de a finana participaia sa i de a menine o structur financiar solid, precum i de a asigura administrarea prudent i sntoas a bncii n viitorul anticipat. Aceast capacitate trebuie s fie reflectat n obiectivul general al participrii sale la capitalul bncii i n

91 politica sa privind aceasta participare i, de asemenea, n cazul acionarului ce urmeaz s dein controlul asupra bncii, n obiectivele financiare prognozate, compatibile cu strategia cuprins n planul de activitate. n cazul acionarului ce urmeaz s dein controlul asupra bncii, soliditatea financiar a acestuia se analizeaz n corelaie cu criteriul referitor la capacitatea bncii de a respecta cerinele prudeniale. Banca Naional a Romniei analizeaz dac mecanismele de finanare utilizate de acionarul semnificativ pentru a finana participaia la capitalul bncii sau dac relaiile financiare existente ntre acionarul semnificativ i banca pot genera conflicte de interese care pot destabiliza structura financiar a bncii. Analiza soliditii financiare a acionarului semnificativ trebuie s fie raportat la natura acionarului i s fie proporional cu participaia sa la capitalul bncii, distingndu-se, din perspectiva profunzimii i metodelor de realizare a analizei, ntre situaia n care acionarul urmeaz s exercite controlul asupra bncii i cea n care acesta urmeaz s exercite doar o influen semnificativ; chiar i n situaia din urm trebuie s se ia n considerare implicarea pe care acionarul o va avea n administrarea bncii. Informaiile cerute pentru evaluarea soliditii financiare a acionarului semnificativ depind de statutul juridic al acionarului (de exemplu: instituie financiar supus supravegherii prudeniale; persoan juridic, alta dect o instituie financiar; persoan fizic). Dac acionarul semnificativ este o entitate reglementat i supravegheat prudenial de ctre o alt autoritate de supraveghere din Romnia, dintr-un alt stat membru sau dintr-un stat ter ale crui reglementri n domeniul prudenial sunt considerate echivalente, B.N.R. va lua n considerare evaluarea situaiei financiare a acionarului realizat de autoritatea sa de supraveghere, coroborat cu documentele transmise direct de ctre autoritatea de supraveghere a acionarului semnificativ Bncii Naionale. 3. Conformarea bncii la cerinele prudeniale Evaluarea adecvrii calitii acionarului semnificativ are n vedere i dac banca va fi n msur s se conformeze cerinelor prudeniale prevzute de O.U.G. nr. 99/2006 i de reglementrile date n aplicarea acesteia i, n special, dac grupul din care va face parte are o structur care s permit exercitarea unei supravegheri eficiente, realizarea unui schimb eficient de informaii cu autoritile competente i determinarea distribuirii responsabilitilor ntre autoritile competente.

92 Structura grupului se refer la membrii grupului, inclusiv la societilemam i filiale, precum i la regulile de administrare i conducere intragrup (mecanismele de luare a deciziilor, nivelul de independen, admi nistrarea capitalului). Evaluarea aspectelor referitoare la exercitarea unei supravegheri eficiente are n vedere ca Banca Naional a Romniei s nu fie mpiedicat s i ndeplineasc obligaiile de supraveghere de legturile strnse ale bncii cu alte persoane fizice sau juridice ori de legile, reglementrile sau msurile administrative din alt stat, care guverneaz persoana fizic sau juridic aflat n legturi strnse cu banca, ori de dificulti n punerea n aplicare a acestor legi, reglementri sau msuri administrative. Evaluarea prudenial a acionarului semnificativ trebuie s vizeze capacitatea sa de a susine o organizare adecvat a b ncii n cadrul grupului. Att banca, ct i grupul trebuie s aib un cadru de administrare i conducere clar i transparent i o organizare adecvat, inclusiv un sistem de control intern eficient i funcii de control independente (administrarea riscurilor, conformitate i audit intern). Banca Naional a Romniei va lua n considerare i dac acionarul semnificativ va fi n msur: a) s furnizeze bncii susinerea financiar de care aceasta ar putea avea nevoie pentru activitatea preconizat; b) s furnizeze capitalul de care banca ar putea avea nevoie pentru dezvoltarea viitoare a activitii; c) s implementeze orice soluie adecvat pentru a ajusta viitoarele necesiti de fonduri proprii ale bncii. 4. Suspiciuni privind splarea banilor sau finanarea terorismului Calitatea unui acionar semnificativ nu va fi considerat adecvat dac acionarul: a) este suspectat sau cunoscut, pe plan intern ori internaional, ca fiind implicat n operaiuni de splare a banilor sau n tentative de acest fel, indiferent dac acestea sunt legate ori nu de achiziia propus; b) este suspectat sau cunoscut, pe plan intern ori internaional, ca fiind terorist sau c finan eaz acte de terorism; c) este stabilit ntr-un stat sau teritoriu considerat de ctre FATF-GAFI Grupul de Aciune Financiar Internaional ca fiind necooperant ori ntrun stat sau teritoriu care nu a ntreprins suficiente msuri pentru a se conforma cu recomandrile FATF-GAFI. Evaluarea criteriului privind splarea banilor i finanarea terorismului se realizeaz n corelaie cu evaluarea integritii i indiferent de valoarea

93 sau de alte caracteristici ale participaiei ce se intenioneaz a fi deinut n banc. Fondurile utilizate pentru participarea la capital trebuie s provin din surse licite, iar mecanismul de finanare trebuie s fie transparent. n acest sens, se va demonstra cel puin c fondurile respective sunt virate prin intermediul unor instituii financiare care fac obiectul supravegherii de ctre autoriti competente din state membre sau din state tere, considerate echivalente. Prezentul Regulament transpune dispoziiile art. 5 parag. 1 din Directiva 2007/44/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 5 septembrie 2007 de modificare a Directivei Consiliului 92/49/CE i a Directivelor 2002/83/CE i a majorrilor de participaii n sectorul financiar, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L nr. 247 din 21 septembrie 2007. 6.6. Fondatorii societii comerciale bancare 6.6.1. Noiuni generale n forma iniial a Legii societilor comerciale, calitatea de fondator era rezervat promotorilor constituirii societ ii pe aciuni sau n comandit pe aciuni prin subscripie public1. Actualmente, aceast lege definete astfel fondatorii: persoanele care semneaz actul constitutiv i care au un rol determinant n constituirea societii. Doctrina interbelic155 a analizat noiunea de fondatori (fundatorii) i prin prisma drepturilor i obligaiilor lor, scond n eviden avantajele rezervate acestora, n contextul svririi unor abuzuri att din partea acestora, ct i fa de ei, prin lipsa de aprare a drepturilor lor. Ca principiu, Legea bancar din 1943 impunea intangibilitatea capi talului social i rezervelor, fondatorii neputnd stipula nici un avan taj de natur a micora capitalul social sau rezervele, nici cu ocaziunea constituirii 156 societii, nici n timpul funcionrii ei . Legea permitea fon datorilor s participe la beneficiile nete ale societii, n anumite condiii, referitoare la admiterea lor: s fie stipulate prin actul constitutiv, s reprezinte o participare la beneficiile nete ale societii, s nu prezinte un procent mai mare de 6% calculat asupra beneficiului net, acest procent s fie aprobat de adunarea general, iar participarea la beneficii s nu aib o durat mai mare de 5 ani. Aceast durat de 5 ani a creat discuii legate de ntrebarea dac
P.I. Demetrescu, op. cit., p. 39. 156 Ibidem, p. 39-40.
155

94 fondatorii vor participa numai la beneficiile corespunztoare capitalului iniial sau i la cele corespunztoare capitalului mrit, dac pe parcursul funcionrii banca i sporete capitalul social. De aceea, legea a trebuit s precizeze c participarea fondatorilor va putea avea loc numai asupra capitalului iniial. n plus, calitatea de fondator era strict precizat , numai cei desemnai prin actul constitutiv urmnd a o deine; lor le revenea obligaia s pstreze o cot de 30% din capitalul subscris timp de 5 ani. Scopul prevederilor legale a fost acela de a se evita situaiile reale n care fondatorii i-au vndut aciunile subscrise; aceste aciuni aveau la nceputul emisiunii lor plusuri n evaluarea pe pia, iar ulterior s-a descoperit c situaia real era dezastruoas. Aceste aciuni nu puteau fi dect nominative i blocate la sediul bncii. Exist autori care au ncercat o clasificare a fondatorilor n funcie de rspunderea ce le incumb acestora cu privire la constituirea societii pe aciuni. Deci, din aceast perspectiv, exist dou sensuri ale noiunii de fondatori: sensul restrns, care se refer la semnatarii contractului de societate, i sensul larg, care consider ca fiind fondatori de fapt persoanele care au concurat la punerea n micare a constituirii societii. Legea las astfel la aprecierea instanei, n caz de litigiu, identificarea acestora n 157 raport de situaia de fapt dat . mp rtim opinia doctrinei, care a considerat c elementul esenial n definirea fondatorilor ca noiune l reprezint colaborarea acestora, astfel nct sarcina lor nu se reduce numai la ncheierea i semnarea contrac tului de societate, ci i la efectuarea tuturor operaiunilor legale de constituire, inclusiv cele prealabile, care nu sunt evideniate n actele normative. De asemenea, orice asociere n vederea constituirii unei so cieti comerciale presupune anumite etape, n care au loc discuii, negocieri cu viitorii asociai, se stabilete coninutul actelor constitutive, atri bu iile asociailor .a. i care sunt duse la ndeplinire de fondatori motorul nfiinrii oricrei forme de societate. 6.6.2. Cerine legale n forma iniial a Legii societilor comerciale, calitatea de fondator era rezervat promotorilor constituirii societ ii pe aciuni sau n comandit pe 158 aciuni prin subscripie public . Actualmente, aceast lege definete
157 158

E. Crcei, op. cit., p. 95. St.D. Crpenaru, Drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucureti, 2002, p.

175.

95 astfel fondatorii, n art. 6: persoanele care semneaz actul constitutiv i care au un rol determinant n constituirea societii. 159 Doctrina interbelic a analizat noiunea de fondatori (fundatorii) i prin prisma drepturilor i obligaiilor lor, scond n eviden avantajele rezervate acestora, n contextul svririi unor abuzuri att din partea acestora, ct i fa de ei, prin lipsa de aprare a drepturilor lor. Ca principiu, Legea bancar din 1943 impunea intangibilitatea capitalului social i rezervelor, fondatorii neputnd stipula nici un avantaj de natur a micora capitalul social sau rezervele, nici cu ocaziunea constituirii societii, nici n timpul funcionrii ei160. Legea permitea fondatorilor s participe la beneficiile nete ale societii, n anumite condiii, referitoare la admiterea lor: s fie stipulate prin actul constitutiv, s reprezinte o participare la beneficiile nete ale societii, s nu prezinte un procent mai mare de 6% calculat asupra beneficiului net, acest procent s fie aprobat de adunarea general, iar participarea la beneficii s nu aib o durat mai mare de 5 ani. Aceast durat de 5 ani a creat discuii legate de ntrebarea dac fondatorii vor participa numai la beneficiile corespunztoare capitalului iniial sau i la cele corespunztoare capitalului mrit, dac pe parcursul funcionrii banca i sporete capitalul social. De aceea, legea a trebuit s precizeze c participarea fondatorilor va putea avea loc numai asupra capitalului iniial. n plus, calitatea de fondator era strict precizat , numai cei desemnai prin actul constitutiv urmnd a o deine; lor le revenea obligaia s pstreze o cot de 30% din capitalul subscris timp de 5 ani. Scopul prevederilor legale a fost acela de a se evita situaiile reale n care fondatorii i-au vndut aciunile subscrise; aceste aciuni aveau la nceputul emisiunii lor plusuri n evaluarea pe pia, iar ulterior s-a descoperit c situaia real era dezastruoas. Aceste aciuni nu puteau fi dect nominative i blocate la sediul bncii. Exist autori care au ncercat o clasificare a fondatorilor n funcie de rspunderea ce le incumb acestora cu privire la constituirea societii pe aciuni. Deci, din aceast perspectiv, exist dou sensuri ale noiunii de fondatori: sensul restrns, care se refer la semnatarii contractului de societate, i sensul larg, care consider ca fiind fondatori de fapt persoanele care au concurat la punerea n micare a constituirii societii. Legea las

96 astfel la aprecierea instanei, n caz de litigiu, identificarea acestora n 161 raport de situaia de fapt dat . mprtim opinia doctrinei, care a considerat c elementul esenial n definirea fondatorilor ca noiune l reprezint colaborarea acestora, astfel nct sarcina lor nu se reduce numai la ncheierea i semnarea contractului de societate, ci i la efectuarea tuturor operaiunilor legale de constituire, inclusiv cele prealabile, care nu sunt evideniate n actele normative. De asemenea, orice asociere n vederea constituirii unei societi comerciale presupune anumite etape, n care au loc discuii, negocieri cu viitorii asociai, se stabilete coninutul actelor constitutive, atribuiile asociailor .a. i care sunt duse la ndeplinire de fondatori motorul nfiinrii oricrei forme de societate. Calitatea fondatorilor trebuie s corespund cerinelor prevzute de lege, n sensul c la evaluarea acestor persoane se va urmri ca acestea s dispun de o situaie financiar care s le permit onorarea obligaiilor lor patrimoniale i care s asigure premisele pentru susinerea financiar a bncii n cazul n care situaia acesteia se deterioreaz [art. 12 alin. (1) i (2) din Normele de autorizare]. Sumele destinate participrii la capitalul social al bncii trebuie s provin din surse proprii i s nu reprezinte sume mprumutate sau puse la dispoziie, indiferent cu ce titlu, de alte persoane fizice sau juridice [art. 12 alin. (5) din Norme]. Fondatorii au rol determinant la constituirea societ ii; ei semneaz actele constitutive i au drepturi, obligaii i rspunderi prevzute de lege, n cazul constituirii societ ii prin subscripie public (constituire continuat sau succesiv). Fondatorii au obligaia de a participa la capitalul social al bncii, per total, cu cel puin 30%. Dup obinerea aprobrii constituirii bncii, fondatorii primesc prin aceasta permisiunea de a proceda la constituirea propriu-zis a bncii. n contractul de societate se vor putea prevedea eventualele avantaje conferite fondatorilor pentru activitatea legat de constituirea societii. 6.3.1. Cerine legale n reglementarea anterioar Normele B.N.R. nr. 10/2004 era reglementat separat statutul de fondator. Calitatea fondatorilor trebuia s corespund cerinelor prevzute de lege, n sensul c la evaluarea acestor persoane se urmrea ca acestea s dispun de o situaie financiar care s le
161

159 160

P.I. Demetrescu, p. 39. P.I. Demetrescu, p. 39-40.

E. Crcei, op. cit., p. 95.

97 permit onorarea obligaiilor lor patrimoniale i care s asigure premisele pentru susinerea financiar a bncii n cazul n care situaia acesteia se deteriora [art. 12 alin. (1) i (2) din Normele de autorizare]. Sumele destinate participrii la capitalul social al bncii trebuia s provin din surse proprii i s nu reprezinte sume mprumutate sau puse la dispoziie, indiferent cu ce titlu, de alte persoane fizice sau juridice [art. 12 alin. (5) din Norme]. Fondatorii semnau actele constitutive i aveau drepturi, obligaii i rspunderi prevzute de lege. Fondatorii aveau obligaia de a participa la capitalul social al bncii, per total, cu cel puin 30%. Dup obinerea aprob rii constituirii bncii, fondatorii primeau prin aceasta permisiunea de a proceda la constituirea propriu-zis a bncii. n contractul de societate se putea prevedea eventualele avantaje conferite fondatorilor pentru activitatea legat de constituirea societii. n reglementarea actual - Regulamentul B.N.R. nr. 11/2007, ca de altfel, O.U.G. nr. 99/2006, nu mai face vorbire despre fondatori, asimilndu-i pe acetia cu acionarii. Noiunea de acionar este amplu reglementat, inclusiv prin regulamentele ulterioare de modificare. Ca urmare, fondatorilor bncii li se aplic dispoziiile generale ale Legii nr. 31/1990 i cele speciale, referitoare la acionariat, analizate mai sus. 6.3.2. Drepturile fondatorilor/acionarilor Drepturile fondatorilor/acionarilor constau n: remunerarea activitii depuse pentru constituirea societii (distinct de drepturile lor cuvenite ca acionari); o cot de maximum 6% din beneficiul net, acordat pe o perioad de cel mult 5 ani; despgubiri, n cazul dizolvrii anticipate a societii (se va dovedi c dizolvarea s-a fcut n frauda lor). Observm c, distinct de drepturile cuvenite ca acionari, fondatorii sunt remunerai pentru activitatea depus cu scopul constituirii societii. Nu exist nici un fel de distincie legal pentru persoanele fizice sau juridice care constituie o societate comercial bancar, cu excepia condiiilor ce vor fi ndeplinite pentru obinerea aprobrii de constituire din partea autoritii bancare centrale (B.N.R.). 6.3.3. Obligaiile fondatorilor/acionarilor Constituirea societii pe aciuni, predarea ctre administratori a documentelor i coresponden ei referitoare la constituire, suportarea conse-

98 cinelor actelor i cheltuielilor necesare constituirii societii reprezint obligaiile legale ale fondatorilor. Ca i n situaia drepturilor fondatorilor, nu se relev aspecte specifice ale obligaiilor fondatorilor societilor comerciale bancare. 6.3.4. Rspunderea fondatorilor/acionarilor rspund, mpreun cu primii administratori, fa de societate i teri pentru subscrierea integral a capitalului social, efectuarea vrsmintelor, veridicitatea publicaiilor fcute n vederea constituirii societii; rspund pentru valabilitatea operaiunilor ncheiate n contul societii nainte de constituire; ei vor fi descrcai de adunarea general a acionarilor numai dup cinci ani de la constituirea societii; rspund penal pentru faptele ce constituie infraciuni, conform dispoziiilor Legii nr. 31/1990. 6.3.5. Interdicii Conform reglementrilor legale generale, nu pot fi fondatori persoanele fizice care sunt incapabile sau au fost condamnate pentru gestiune frauduloas, abuz de ncredere, fals, uz de fals, nelciune, delapidare, mrturie mincinoas, dare de mit, luare de mit, pentru infraciunile prevzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii 162 banilor 1, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, pentru infraciunile prevzute de art. 143-145 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenei sau pentru cele prevzute de Legea nr. 31/1990 [art. 6 alin. (1)]. 6.4. Firma bncii 6.4.1. Noiuni generale Legea nr. 26/1990 privind registrul comer ului prevede n art. 30 c firma este numele sau, dup caz, denumirea sub care un comerciant i exercit co merul i sub care semneaz. Coninutul firmei este deci diferit, n funcie de forma juridic a societii comerciale. Astfel, numele unuia dintre aso ciai (numele de familie i prenumele sau iniiala prenu melui) va putea fi inclus n firma
162

Ultima modificare prin O.U.G. nr. 53/2008 (M.Of. nr. 333 din 30 aprilie

2008).

99 societii n nume colectiv, a celei n comandit simpl sau n cea a societii cu rspundere limitat, facultativ, alturi de denumire. n cazul societii pe aciuni, firma se compune dintr-o denumire proprie, de natur s o deosebeasc de alte societi; va fi nsoit de men iunea scris n ntregime societate pe aciuni sau scris prescurtat S.A.. n orice act care provine de la societate se va indica, pe lng elementele obinuite (denumire, numr de ordine din registrul comerului, forma juridic i sediul societ ii) i capitalul social. 6.4.2. Reglementri speciale n cazul societilor comerciale bancare, constituite obligatoriu ca so cieti de capitaluri, firma va cuprinde o denumire, fiind exclus posibilitatea utilizrii unui nume. Aruncnd o scurt privire n istoria bancar din ara noastr, putem observa c au existat bnci, reprezentative pentru nceputul activitii bancare romneti (cum a fost banca Marmorosch, Blank&Co.), care au avut incluse n firm numele de familie ale principalilor asociai: vienezul Jacob Marmorosch i romnul Mauriciu Blank. Societatea a mbrcat iniial, n 1874, forma unei societi n comandit simpl, pentru care era permis utilizarea numelor n firma societ ii, iar ulterior, n 1904, s-a transformat n societate anonim. Aceast nou societate s-a numit iniial Societate de credit, iar apoi, prin preluarea ntregului patrimoniu al so cietii n comandit, a devenit Banca Marmorosch, Blank&Co., Societate anonim, pstrnd deci numele principalilor acionari n firm. Nu putem spune c acest exemplu reprezint o tradiie n istoria bancar romneasc. Legea bancar din 1934, prin dispoziiile art. 10, completate cu cele ale legii comerului, referindu-se la firma social, precizeaz c firma social trebuie s se compun dintr-o denumire generic, la care s se adauge meniunea felului societii anonim n Vechiul Regat, Bucovina i Basarabia, sau pe aciuni n Transilvania i n sistemul Codului comercial Carol al II-lea. Jurisprudena s-a pronunat mpotriva alctuirii firmei societii din numele unor asociai, pentru a nu se produce confuzii, cei care urmau s contracteze cu socie tatea putnd crede c este vorba de o societate cu rspundere a persoa nelor, din moment ce n firm este trecut numele unuia dintre asociai163. Trib. Ilfov, s. I com., sentina nr. 265/1935, n R.D.C., 1935, p. 292, citat n P.I. Demetrescu, op. cit., p. 35.
163

100 mpotriva acestei opinii, Curtea de Apel Bucureti s-a pronunat ntr-o alt decizie, artnd c n Legea registrului comerului se precizeaz c, n orice firm, trebuie s se adauge meniunea felului societii, astfel c terii vor putea cunoate caracterul rspunderii asociailor. Concluzionnd, putem spune c primele reglementri legale cu caracter bancar permiteau s se aleag ca firm o denumire care s arate natura societii, dar i nume de persoane164. De aceea, consider m c singura explicaie privind utilizarea numelui n firma unei bnci este legat astzi de modalitatea de constituire (prin subscripie public), caz n care subscriitorii trebuie convini s subscrie, ei fiind destul de greu de atras; modalitile utilizate constau n ample campanii de publicitate n mass-media i n alte operaiuni premergtoare. Notorietatea i prestigiul persoanei al crei nume se regsete n denumirea societii pot determina ncheierea cu succes a unei astfel de ntreprinderi, dei eludarea legii nu se justific nici chiar din aceste raiuni165. Este exclus introducerea numelor persoanelor care dein aciuni n firma societii bancare. O interdicie expres este cea prin care legiuitorul interzice oricrei persoane ce nu are autorizaie emis de B.N.R. s utilizeze denumirea de banc sau derivatele denumirii de banc n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu [art. 6 alin. (1) din Legea nr. O.U.G. nr. 99/2006]. Se interzice oricrei persoane, alta dect o instituie de credit autorizat, s utilizeze denumirea de banc sau organizaie cooperatist de credit, cooperativ de credit, cas central a cooperativelor de credit, banc cooperatist, banc central cooperatist, banc ipotecar/banc de credit ipotecar, banc de economisire i creditare n domeniul locativ, instituie emitent de moned electronic sau derivate ori traduceri ale acestor denumiri, n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu, cu excepia cazului n care aceast utilizare este stabilit sau recunoscut prin lege sau printr-un acord internaional, sau cnd, din contextul n care este utilizat denumirea respectiv rezult nendoielnic c nu este vorba despre desfurarea unei activiti bancare. Filialele unei instituii de credit care funcioneaz n Romnia pot utiliza n denumirea acestora iniialele, sigla, emblema, denumirea ori alte elemente de identificare ale instituiei de credit-mam. Denumirea unei b nci trebuie s fie n limba romn, cu excepia cazului n care banca face parte dintr-un grup a crui societate-

164 165

P.I. Demetrescu, op. cit., p. 35. Banca Ion iriac S.A. s-a constituit prin subscripie public.

101 mam este situat n afara Romniei i preia n denumirea sa, parial sau n 166 totalitate, denumirea utilizat n cadrul grupului. Utilizarea neautorizat de ctre o persoan a unei denumiri specifice unei instituii de credit, constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu amend (art. 411 din ordonan). 6.5. Emblema bncii n afar de firm, legea reglementeaz i emblema, ca element de identificare a societilor comerciale. Emblema este semnul sau denu mirea care deosebete un comerciant de altul de acelai gen [art. 30 alin. (2) din Legea nr. 26/1990]; are caracter facultativ. n lipsa unor reglementri speciale, bncile vor putea opta pentru o emblem sau nu. 6.6. Sediul bncii Este elementul de identificare menit s situeze societatea n spaiu; mai este denumit i sediu social. n general, se consider sediul so cietii ca fiind locul n care vor activa organele de deliberare i admi nistrative. Sediul principal al societii este acela unde aceasta are centrul operaiunilor sale, unde se adun acionarii i se afl administraiunea. n 167 acest loc se intenteaz aciunile mpotriva societii . Instituiile de credit vor avea sediul social i, dup caz, sediul real, pe teritoriul Romniei. Sediul real reprezint locaia n care se situeaz centrul de conducere i de gestiune a activitii statutare, n cazul n care acesta nu este situat la sediul social. Banca trebuie s desfoare efectiv i cu preponderen pe teritoriul Romniei activitatea pentru care a fost autorizat.

102 O condiie special prevzut de lege n cazul societii comerciale bancare este aceea a interzicerii amplasrii acestuia la subsolurile cldirilor sau la etajele ansamblurilor de locuine. Sediul social sau cel real se va afla pe teritoriul Romniei i trebuie s corespund, ca suprafa, condiiilor de securitate i dotrilor, activitilor propuse (art. 5 din Regulamentul nr. 11/2007). 6.7. Aporturile asociailor n contractul de societate al unei societi comerciale trebuie artat aportul fiecrui asociat (art. 8 din Legea nr. 31/1990). Acesta poate consta n numerar, n natur i n industrie (numai n cazul asociailor din societatea n nume colectiv i a asociailor comanditai din societatea n comandit). n societatea pe aciuni, ca societate de capitaluri n care elementul esenial l reprezint cota de capital investit de asociat, aportul poate fi n numerar, n natur i n creane. Aportul n creane nu este admis n cazul constituirii prin subscripie public. Observm c aportul constnd n prestaii n munc nu este permis pentru constituirea capitalului social al societii pe aciuni. n cazul aportului n natur, n contractul de societate trebuie s se prevad valoarea bunurilor aduse ca aport, modul de evaluare i numrul aciunilor acordate pentru acestea. Valoarea tuturor aporturilor aduse de asociai, n numerar i n natur (fr aport n industrie), reunite, formeaz capitalul social al societ ii i constituie ele mente ale patrimoniului societii. Aporturile asociailor la constituirea capitalului social al unei societi comerciale bancare sunt supuse unui regim derogatoriu de la aceste prevederi. Nu sunt admise dect aporturile n numerar, deci se interzic cele n natur, permise n cazul celorlalte societi pe aciuni. Cerina imperativ a aportului exclusiv n numerar, prevzut ca o condiie esenial pentru capitalul social al societilor comerciale bancare, rezid din spe cificul obiectului de activitate al acestora, precum i din scopul pentru care se nate acest comerciant acela de a se asigura circulaia fondurilor b neti prin depozite, pli, credite i alte operaiuni. Aportul asociailor la capitalul social nu este purt tor de dobnzi. Aceast prevedere a art. 68 din Legea societilor comerciale, introdus prin O.U.G. nr. 32/1997168 consacr n mod expres c aportul n numerar nu aduce dobnd. Sumele de bani i bunurile care constituie aporturile
168

Articolul 7 din Regulamentul nr. 11/2007 modificat prin art. I pct. 8 din Regulamentul nr. 4/2009 pentru modificarea i completarea Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de credit, persoane juridice romne, i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere (M.Of. nr. 180 din 23 martie 2009). 167 P.I. Demetrescu, op. cit., p. 37. Formularea este inspirat din vechea concepie a Codului civil privind sediul persoanei juridice. Articolul 96, abrogat n prezent, prevedea c domiciliul unei persoane juridice este acela unde acea persoan juridic i are centrul administraiunii sale.

166

M.Of. nr. 133 din 27 iunie 1997.

103 asociailor intr n proprietatea so cietii, dar la ncetarea existenei so cietii prin dizolvare i lichidare, asociaii au dreptul la o parte din acti vul net, proporional cu participarea la capitalul social. 6.8. Obiectul de activitate al bncii. Activitatea bancar n sensul dreptului comun, obiectul conveniilor este acela la care prile se oblig (art. 962 C.civ.), adic prestaiile la care se oblig asociaii. n sensul limbajului curent al societilor comerciale, obiectul contractului de societate desemneaz activitatea societii, faptele de comer pe care le va svri societatea comercial. Obiectul societii trebuie s fie determinat, licit i moral. Nu exist prevederi speciale cu privire la obiectul de activitate pe care l poate desfura o societate pe aciuni. De aceea ne vom referi direct la activitile care formeaz obiectul de activitate al unei societi comerciale bancare. Obiectul de activitate particularizeaz bncile fa de orice alt categorie de societi comerciale. Codul comercial romn prevede la art. 3 pct. 11 c sunt considerate fapte de comer operaiunile de banc i schimb. Banii i creditul pot forma obiectul circulaiei, adic obiectul unor operaiuni comerciale. Comercialitatea acestor operaiuni este dat de elementul interpunerii n schimb sau circulaie. Deci operaiunile asupra banilor i creditului sunt guvernate de aceleai principii ca i cele privitoare la circulaia productelor i mrfurilor. Operaiunile de banc sunt efectuate de societile comerciale bancare i se refer la operaiuni asupra sumelor de 169 bani n numerar, a creditelor i titlurilor negociabile . Definiia activitii bancare este dat n art. 7 pct. 1 din O.U.G. nr. 99/2006. Activitate bancar este atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public i acordarea de credite n cont propriu. Banca Naional a Romniei este abilitat s determine dac o activitate reprezint ori nu atragere de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public, activitate bancar, activitate de emitere de moned electronic ori activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. Determinarea naturii activitii, exprimat de

104 Banca Naional a Romniei este obligatorie pentru prile interesate. Desfurarea de activiti interzise de ctre o persoan, pe cont propriu sau pe contul unei entiti care nu este instituie de credit constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 7 ani (art. 410 din ordonan). Bncile nu pot efectua dect activitile cuprinse n art. 18 din O.U.G. nr. 99/2006. Facem meniunea c acestea nu mai reprezint un monopol al bncilor, ci sunt activiti care pot fi desfurate de toate instituiile de credit. Putem clasifica activitatea bancar astfel: a) activiti permise b) alte activiti c) activiti cu bunuri mobile i imobile d) activiti interzise. 1. Activitile permise bncilor sunt: a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; b) acordare de credite, incluznd, printre altele: credite de consum, credite ipotecare, factoring cu sau fr regres, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare; c) leasing financiar; d) operaiuni de pli; e) emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit, cecuri de cltorie i alte asemenea, inclusiv emitere de moned electronic; f) emitere de garanii i asumare de angajamente; g) tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiile legii, cu: 1. instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; 2. valut; 3. contracte futures i options financiare; 4. instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii; 5. valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile; h) participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni; i) servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de consultan; j) administrare de portofolii i consultan legat de aceasta; k) custodie i administrare de instrumente financiare;

169

St.D. Crpenaru, op. cit., p. 38.

105 l) intermediere pe piaa interbancar; m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul creditrii; n) nchiriere de casete de siguran; o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea; p) dobndirea de participaii la capitalul altor entiti; r) orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscriu domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activiti, dac este cazul. Sfera activitilor prevzute la alin. (1) lit. g)-k) acoper toate serviciile de investiii financiare prevzute de Legea nr. 297/2004, atunci cnd acestea au ca obiect instrumentele financiare prevzute n legea respectiv. Dispoziiile de mai sus se interpreteaz i se aplic astfel nct activitile enumerate s acopere orice operaiuni, tranzacii, produse i servicii care se nscriu n sfera acestor activiti sau pot fi asimilate acestora, inclusiv serviciile auxiliare acestor activiti. Activitile care, potrivit unor legi speciale, sunt supuse unor autorizri, aprob ri sau avize specifice, pot fi desfurate de instituia de credit numai dup obinerea acestora. Activitatea bancar se desfoar n trei sectoare distincte: operaiuni de depozit, la vedere i la termen, n cont, n numerar i cu titluri; operaiuni de acordare de credit; acestea se realizeaz prin avansuri pe titluri primite n gaj, prin aport bancar, prin scont i prin deschidere de credit, ndeosebi n condiiile contului curent sau sub form de credit documentar; servicii bancare, cu un profil diversificat (operaiuni accesorii i activiti conexe). Rezult c acest obiect de activitate particularizeaz bncile fa de orice alt categorie de societi comerciale. De altfel, O.U.G. nr. 99/2006 prevede la art. 5 c Se interzice oricrei persoane juridice care nu este instituie de credit autorizat, precum i oricrei persoane fizice sau entiti fr personalitate juridic s se angajeze ntr-o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, ntr-o activitate de emitere de moned electronic ori ntr-o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii

106 de ctre membrii acestora. Excepii Interdicia prevzut mai sus nu se aplic n cazul atragerii de depozite sau alte fonduri rambursabile: a) de ctre un stat membru ori de ctre administraiile regionale sau autoritile administraiei publice locale ale unui stat membru; b) de ctre organisme publice internaionale la care particip unul sau mai multe state membre; c) n cazurile expres prevzute de legislaia romneasc sau de legislaia comunitar, cu condiia ca aceste activiti s fie reglementate i supravegheate corespunztor, n scopul protejrii deponenilor i investitorilor. Este considerat atragere de fonduri rambursabile de la public o emisiune de obligaiuni sau alte instrumente financiare similare, dac este ndeplinit cel puin una din urmtoarele condiii: a) constituie activitatea exclusiv sau principal a emitentului; b) emitentul desfoar cu titlu profesional activitate de acordare de credite sau una ori mai multe din activitile prevzute la art. 18 alin. (1) lit. c)-l). 2. Alte activiti a) operaiuni ne-financiare n mandat sau de comision, n special pe contul altor entiti din cadrul grupului din care face parte instituia de credit; b) operaiuni de administrare a patrimoniului constnd din bunuri mobile i/sau imobile aflate n proprietatea acestora, dar neafectate desfurrii activitilor financiare; c) prestarea de servicii clientelei proprii care, dei nu sunt conexe activitii desfurate, reprezint o prelungire a operaiunilor bancare. Aceste activiti trebuie s fie compatibile cu cerinele activitii bancare, n special cu cele referitoare la meninerea bunei reputaii a instituiei de credit i protejarea intereselor deponenilor. Nivelul total al veniturilor obinute din activitile de mai sus nu poate dep i 10% din veni turile obinute de o instituie de credit din activitile prevzute la art. 18. 3. Activiti cu bunuri mobile i imobile Instituiile de credit se pot angaja n operaiuni cu bunuri mobile i imo bile numai dac: a) operaiunile sunt necesare desfurrii n condiii adecvate a activitilor pentru care instituia de credit a fost autorizat, i n msura n care bunurile respective sunt necesare n acest scop;

107 b) operaiunile au ca obiect bunuri mobile i imobile destinate perfecionrii pregtirii profesionale a salariailor, organizrii unor spaii de odihn i recreare sau asigurrii de locuin e pentru salariai i familiile acestora; c) operaiunile au ca obiect bunuri mobile i imobile dobndite n urma executrii creanelor, cu respectarea, n privina operaiunilor de nchiriere a unor asemenea bunuri, a prevederilor art. 20 alin. (2) i (3). 4. Activiti interzise a) gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor bncii; b) acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau cu obligaiuni emise de instituia de credit nsi sau de o alt entitate aparinnd grupului din care face parte instituia de credit; c) atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, cnd instituia de credit se afl n stare de insolven. 6.9. Capitalul social al bncilor, reglementri actuale Bncile sunt supuse unui regim derogatoriu de la dreptul comun i, n acelai timp, obligatoriu, sub aspectul componenei capitalului social, al valorii sale minimale, al proporiei dintre capitalul subscris i cel vrsat, ct i n ce privete durata i ealonarea liberrii aportului de ctre acionari, componen, plafon minim, proporia dintre capitalul subscris i cel vrsat i durata dintre subscrierea i vrsarea capitalului. Banca Naional a Romniei nu poate acorda autorizaie dac banca nu dispune de fonduri proprii distincte sau de un nivel al capitalului iniial cel puin egal cu nivelul minim stabilit prin reglementri, care nu poate fi mai mic dect echivalentul n lei a 5 milioane euro. La constituirea unei bnci capitalul iniial este reprezentat de capitalul social, cu excepia cazurilor n care banca care se constituie este rezultat dintr-un proces de reorganizare prin fuziune sau divizare. Capitalul social al unei bnci trebuie vrsat integral i n numerar la momentul subscrierii, inclusiv n cazul majorrii acestuia, aporturile n natur nefiind permise. Aciunile/prile sociale ale unei bnci pot fi numai nominative. n actele lor constitutive bncile nu vor putea stabili excepii de la principiul potrivit cruia o aciune d dreptul la un singur vot. La constituire, aporturile la capitalul social trebuie s fie vrsate ntr-un cont deschis la o instituie de credit. Acest cont este blocat pn la nmatricularea bncii n registrul comer ului. Fondurile proprii nu trebuie s scad sub nivelul minim al capitalului iniial prevzut pentru autorizare. Dac nivelul fondurilor proprii se reduce

108 sub nivelul minim, Banca Naional poate, dac circumstanele o justific, s acorde instituiei de credit o perioad limitat n care aceasta fie s remedieze aceast situaie, fie s-i nceteze activitatea. Capitalul bncilor are, n continuare, un regim juridic special cu privire la componen, plafon minim, proporia dintre capitalul subscris i cel vrsat i durata dintre subscrierea i vrsarea capitalului. Banca Naional a Romniei nu poate acorda autorizaie dac banca nu dispune de fonduri proprii distincte sau de un nivel al capitalului iniial cel puin egal cu nivelul minim stabilit prin reglementri, care nu poate fi mai mic dect echivalentul n lei a 5 milioane euro. La constituirea unei bnci capitalul iniial este reprezentat de capitalul social, cu excepia cazurilor n care banca care se constituie este rezultat dintr-un proces de reorganizare prin fuziune sau divizare. Capitalul social al unei bnci trebuie vrsat integral i n numerar la momentul subscrierii, inclusiv n cazul majorrii acestuia, aporturile n natur nefiind permise. Aciunile/prile sociale ale unei bnci pot fi numai nominative. n actele lor constitutive bncile nu vor putea stabili excepii de la principiul potrivit cruia o aciune d dreptul la un singur vot. La constituire, aporturile la capitalul social trebuie s fie vrsate ntr-un cont deschis la o instituie de credit. Acest cont este blocat pn la nmatricularea bncii n registrul comerului. Fondurile proprii nu trebuie s scad sub nivelul minim al capitalului iniial prevzut pentru autorizare. Dac nivelul fondurilor proprii se reduce sub nivelul minim, Banca Naional poate, dac circumstanele o justific, s acorde instituiei de credit o perioad limitat n care aceasta fie s remedieze aceast situaie, fie s-i nceteze activitatea. Capitalul social const exclusiv n numerar, fiind excluse aporturile n natur sau n industrie. Normele B.N.R. nr. 11/2003 menin valoarea minima a plafonului la nivelul de 37 milioane lei. Se menine prevederea expres conform creia capitalul social al unei instituii de credit, persoan juridic romn, trebuie vrsat integral i n numerar la momentul subscrierii. La fel este i cazul duratei, n sensul c nu este prevzut un termen pentru vrsarea capitalului subscris, ci acesta va fi vrsat odat cu subscrierea. Capitalul social al unei bnci trebuie vrsat () la momentul subscrierii. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 reglementeaz separat cerin ele pentru acoperirea riscurilor. Nu este vorba numai despre riscul de creditare, ci despre riscurile totale, legate inclusiv de fondurile proprii ale bncii. n scopul asigurrii stabilitii i siguran ei activitii desfurate i/sau a ndeplinirii obligaiilor asumate, fiecare instituie de credit trebuie s menin un nivel adecvat al fondurilor sale proprii. Elementele care intr

109 n calculul fondurilor proprii, condiiile i limitele n care acestea pot fi luate n considerare i situaiile n care pot fi depite aceste limite, elementele care se deduc la calculul fondurilor proprii i orice alte cerine de determinare a acestora, sunt stabilite prin reglementri, att la nivel individual, ct i la nivel consolidat. Orice referire la noiunea de fonduri proprii se consider a fi fcut la conceptul de fonduri proprii stabilit prin reglement rile emise n acest sens. 170 Fr a se aduce atingere dispoziiilor art. 23 i competen elor Bncii Naionale a Romniei, prevzute la art. 226, bncile trebuie s dispun, n msura i condiiile prevzute prin reglementrile emise n aplicarea O.U.G. nr. 99/2006 la un nivel al fondurilor proprii, care s se situeze n permanen cel puin la nivelul cerinelor de capital stabilite pentru acoperirea, dup caz, a riscului de credit, inclusiv a riscului de credit al contrapartidei, a riscului de diminuare a valorii creanei, a riscului de poziie, a riscului de decontare/livrare, a riscului valutar, a riscului de marf i a riscului operaional (art. 126 din ordonan). Dac banca nu dispune msurile necesare pentru redresarea situaiei, Banca Central poate dispune anumite msuri, cum ar fi: s oblige banca s dispun de fonduri proprii la un nivel mai mare dect cel prevzut la art.126; s solicite bncii mbuntirea cadrului de administrare, a strategiilor, proceselor i mecanismelor implementate; s solicite b ncii s aplice o politic specific de provizionare sau un tratament specific al expunerilor din perspectiva cerinelor de fonduri proprii .a.171 Este vorba de existena un cadru formal de administrare a activitii, riguros conceput i de mecanisme adecvate de control intern care s includ proceduri administrative i contabile riguroase. n plus, banca trebuie s dispun de strategii i procese interne formalizate, solide, eficiente i complete de evaluare i meninere n permanen a nivelului, structurii i distribuiei capitalului care s acopere toarte riscurile (n vederea respectrii dispoziiilor art. 24 i art. 148). Prin reglementri se stabilesc metodologiile de determinare a nivelului cerin elor de capital pentru acoperirea riscurilor precizate mai sus, criteriile

110 n funcie de care acestea se aplic i segmentele de activitate vizate de respectivele metodologii. 6.10. Sucursalele i filialele societii comerciale bancare Extinderea activitii societii poate fi avut n vedere de ctre asociai nc din momentul constituirii acesteia. Dezvoltarea activitii se poate realiza prin nfiinarea unor sucursale i filiale care s desfoare aceeai activitate comercial ca i societatea care se constituie. Pentru o reglementare mai clar a regimului juridic al sucursalelor i filialelor, Legea societilor comerciale a definit aceste entiti juridice, astfel: sucursala este un dezmembrmnt fr personalitate juridic al societii comerciale; dispune de o anumit autonomie i fonduri, pentru a desfura o activitate economic ce intr n obiectul de activitate al societii; se nmatriculeaz, nainte de nceperea activitii, n registrul comerului din judeul n care vor funciona [art. 43 alin. (1) din Legea nr. 31/1990]; filiala este o societate comercial cu personalitate juridic; se nfiineaz ntru-una dintre formele de societate enumerate de art. 2 i n condiiile prevzute pentru acea form. Ele vor avea regimul juridic al formei de societate n care s-a constituit (art. 42 din Legea nr. 31/1990). Filiala este constituit de societatea primar (mam), deintoare a majoritii ca pi talului su. Ea se afl sub controlul societii mam i este dependent de ea. Legea societilor comerciale precizeaz, n continuare, n alin. (2) al art. 43, c nfiinarea unei sucursale ntr-o localitate din acelai jude sau chiar n localitatea n care funcioneaz societatea fondatoare este supus nmatriculrii n acelai registru al comer ului, dar distinct, ca nmatriculare independent. Acelai regim juridic se aplic tuturor sediilor secundare, indiferent de denumire, dac societatea fondatoare l consider sucursal. Celelalte sedii secundare se menioneaz numai n cadrul nmatri culrii societii n registrul comerului sediului principal; ele sunt agenii, reprezentane sau alte asemenea sedii. Ca trsturi caracteristice, sucursala se evideniaz prin urmtoarele: a) este un dezmembrmnt fr personalitate juridic; b) este dependent economic i juridic fa de societatea fondatoare; c) are anumite atribute de identificare: sediu permanent i diferit de cel al societii principale;

Care dispune c Dac nivelul fondurilor proprii se reduce sub nivelul minim prevzut, B.N.R. poate, dac circumstanele o justific, s acorde bncii o perioad limitat n care aceasta fie s remedieze aceast situaie, fie s i nceteze activitatea.
171

170

A se vedea art. 226 lit. a)- h) din ordonan.

111 d) exercit o funcie de mandat n raporturile societii cu terii. Conform reglementrilor referitoare la registrul comerului, Legea nr. 26/1990 prevede c nmatricularea sucursalei trebuie cerut anterior nceperii activitii comerciale, pentru evidenierea limitelor mputernicirii date n svrirea faptelor de comer. Scopul nmatriculrii este acela al publicitii la locul desfurrii comerului. Unitile fr personalitate juridic se vor meniona n actul constitutiv, ntr-o clauz anume, n cazul constituirii odat cu societatea fondatoare, sau se vor descrie condiiile de nfiinare ulterioar [art. 7 lit. g) i art. 8 lit. l) din Legea nr. 31/1990]. Filiala este definit de doctrin prin urmtoarele trsturi: b) nfiinat ntr-una din formele juridice legale; c) are la baz un act constitutiv valabil ncheiat, conform scopului urmrit; d) este dependent economic de societatea-mam, care deine controlul; e) este constituit, modificat sau preluat de societatea-mam n vederea realizrii intereselor de grup. Legea societilor comerciale nu reglementeaz deci condiiile legale pentru nfiinarea filialelor, deoarece filiala, fiind o societate comercial cu personalitate juridic, se nfiineaz conform prevederilor stabilite de lege pentru constituirea societilor comerciale. Ele vor avea regimul juridic al formei de societate n care s-a constituit (art. 42). Revenind de la dreptul comun la legea special, observm c definiia sucursalei din Legea nr. 58/1998 (art. 3) era urmtoarea: unitatea operaional fr personalitate juridic a unei instituii de credit, care efectueaz n mod direct toate sau unele dintre activit ile instituiei de credit,n limita mandatului dat de aceasta. Definiia concord cu cea cuprins n Legea nr. 31/1990, prezentat n cele de mai sus. Putem spune deci c scopul nfiinrii unei sucursale bancare este dat de caracterul operativ al acesteia. Legea bancar definea filiala astfel (este vorba de definiia anterioar modificrii prin Legea nr. 443/2004): persoana juridic n care o alt persoan sau grup de persoane care acioneaz mpreun deine 50% sau mai mult din aciunile cu drept de vot sau o participaie semnificativ, care permite acestora s exercite controlul efectiv asupra conducerii sau politicilor filialei. n varianta modificat, Legea nr. 58/1998 nu mai definea n mod direct filiala, ci se referea la aceasta prin prisma unei societ i-mam (art. 3 pct. 3). Societatea-mam reprezenta entitatea care se afl n una din

112 urmtoarele situaii: deine majoritatea voturilor ntr-o filial;are dreptul s numeasc/revoce majoritatea membrilor organelor de administrare, conducere sau control;are o influen dominant; n calitate de acionar, a numit, n ultimii 2 ani, majoritatea membrilor organelor de administrare, conducere, control;controleaz, ca acionar, majoritatea drepturilor de vot. Menionm c definiia societii-mam corespunde cu cea cuprins n Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital1 n art. 2. Astfel, o filial este societatea comercial n cadrul creia exist un asociat sau acionar aflat n una din situaiile de influen dominant asupra altei societi comerciale, n care deine majoritatea voturilor i n care numete/revoc majoritatea membrilor organelor de administrare, conducere i control. Legat de societatea-mam apar i noiunile de holding financiar i societate tip holding, definite i ele n art. 3 al Legii bancare. Holding-ul financiar este o societate-mam, instituie financiar ale crei filiale sunt exclusiv instituii de credit sau sunt n principal instituii de credit ori instituii financiare, dar cel puin una este instituie de credit. Societate tip holding reprezint o societate-mam, alta dect un holding financiar sau o instituie de credit, ale crei filiale include cel puin o instituie de credit. Noiunile de filial i sucursal sunt, n continuare, definite n O.U.G. nr. 99/2006, art. 7 pct. 5 i 31. Filiala este o entitate aflat n relaie cu o societate-mam, n una din situaiile prevzute la pct. 19. Societatea-mam este o entitate care se afl n oricare din urmtoarele situaii (pct. 19): a) are majoritatea drepturilor de vot ntr-o alt entitate (o filial); b) are dreptul de-a numi sau de a nlocui majoritatea membrilor organelor de conducere, administrare sau de supraveghere ale altei entiti (o filial) i este, n acelai timp, acionar/asociat sau membru al acelei entiti; c) are dreptul de a exercita o influen dominant asupra unei entiti (o filial) al crei acionar/asociat sau membru este, n virtutea unui contract ncheiat cu acea entitate sau a unor prevederi din actul constitutiv al entitii, n cazul n care legislaia aplicabil filialei i permite acesteia s fie supus unor astfel de contracte sau prevederi; d) este acionar/asociat sau membru al unei entit i i majoritatea membrilor organelor de conducere, administrare sau de supraveghere ale acelei filiale, aflai n funcie n exerciiul financiar n curs, n exerciiul

113 financiar anterior i pn la data la care sunt ntocmite situaiile financiare anuale consolidate, au fost numii numai ca rezultat al exercitrii drepturilor sale de vot; aceasta prevedere nu se aplic n situaia n care o alt entitate are fa de filial drepturile prevzute la lit. a), b) sau c); e) este acionar/asociat sau membru al unei entiti i controleaz singur, n baza unui acord ncheiat cu ali acionari/asociai sau membri ai acelei entiti (o filial), majoritatea drepturilor de vot n acea filial; f) are dreptul de a exercita sau exercit n fapt o influen dominant sau un control asupra altei entiti (o filial); g) societatea-mam mpreun cu o alt entitate (o filial) sunt conduse pe o baz unic de ctre societatea-mam. Sucursala este orice unitate operaional dependent din punct de vedere juridic de o instituie de credit sau de o instituie financiar, care efectueaz n mod direct toate sau unele dintre activitile acesteia. Exist, de asemenea, prevederi speciale privind filiale i sucursalele 172 supravegheate pe baza consolidat 1. Concluzionm c societile comerciale bancare nu prezint particulariti n ceea ce privete extinderea activitii prin constituirea de filiale i sucursale, acestea aflndu-se fie ntr-o dependen economic fa de societatea-mam (filiala), fie ntr-o dependen economic, dar i 173 juridic (n cazul sucursalei) . 6.11. Statutul societii comerciale bancare n cazul anumitor forme ale societilor comerciale (pe aciuni, n coman dit pe aciuni, cu rspundere limitat), Legea nr. 31/1990 prevede c societatea se constituie prin contract i statut. Ele pot fi ncheiate ns sub forma unui nscris unic, denumit act constitutiv. Asociaii pot opta pentru ncheierea unui singur nscris sau pentru ncheierea a dou acte distincte contractul de societate i statutul. Statutul reprezint un surplus de reglementare, de ntregire a contractului de societate, reclamat de caracterul complex al societ ilor pentru care el este cerut n mod expres. Statutul va reglementa ceea ce este propriu acestor societi, i anume aspecte legate de organizarea i funcionarea lor.

114 Statutul societii este un act juridic calificat de doctrin ca fiind un accesoriu al contractului de societate. Statutul dezvolt prevederile contractului n ceea ce privete organizarea, conducerea i funcionarea societii. Statutul societii trebuie s cuprind aceleai elemente ca i contractul de societate, dar vor fi dezvoltate prevederile care privesc organizarea i funcionarea societii (adunarea general, administrarea societii,controlul asupra gestiunii societii etc.). Ele vor fi n concordan cu clauzele contractului de societate; n caz contrar, nmatricularea societii va fi 174 refuzat . Jurisprudena s-a pronunat ns pentru o identitate deplin ntre contract i statut. Aceast identitate a avut n vedere, de exemplu, s nu se ajung la includerea unor diferene de coninut eseniale n statut fa de contract, cum ar fi cuantumul capitalului social; neconcordana existent se referea la 175 datele din contract i statut referitoare la capitalul social subscris . Dreptul englez prevede c societatea comercial se constituie printr-un memorandum de asociere (Memorandum of Association), care exprim voina asociailor iniiali de a se asocia ntr-o societate (companie) avnd obiectul i capitalul determinate prin acest act. n acelai timp cu memorandumul se ncheie i al doilea act (Articles of Association), care reprezint un contract ntre societate i asociaii acesteia, oricare ar fi acetia la un moment dat. Acest act reglementeaz modul de numire a administratorilor, puterile, obligaiile i remuneraia acestora, distribuirea dividendelor, ieirea din societate, lichidarea acesteia etc. Obligativitatea celui de-al doilea act nu este prevzut prin lege, dar existena acestuia este impus din raiuni practice. Acesta ar fi sensul noiunii de statut din dreptul romn. Legea nr. 31/1990 se refer la cuprinsul actului constitutiv, iar nu la cuprinsul contractului de societate i al statutului. Scopul legiuitorului a fost de a simplifica procedura de constituire a societ ilor pe aciuni, n comandit pe aciuni sau cu rspundere limitat. Dar, prin utilizarea denumirii de act constitutiv, se las loc interpretrii conform creia contractul de societate ar fi identic cu statutul societii (nscris unic). n acest caz, nu s-ar mai putea discuta de existena a dou acte de constituire distincte. n practic se remarc tendina comercianilor de a ncheia dou acte juridice separate, contractul de societate i statutul, grupate sub titulatura de act constitutiv. ncercnd s concluzionm, din cele de mai sus nu rezult
174 175

172

A se vedea i I. Schiau, Curs de drept comercial, Ed. Rosetti, Bucureti, 2004, p. 102-105.

173

A se vedea Titlul III, Capitolul II, Seciunea I din O.U.G. nr. 99/2006. C.S.J., s. com., dec. nr. 183/1992. C.S.J., s. com., dec. nr. 55/1995.

115 c ar exista dou curente diferite de opinii: unul care s pledeze pentru un coninut identic ntre contract i statut, grupate sub titulatura de act unic (ceea ce ar lipsi de coninut prevederile legale n materie), iar altul care s fie adeptul delimitrii stricte ntre contractul de societate i statut. Opinia comun se refer la faptul c nu pot aprea diferene de coninut ntre cele dou acte constitutive cu privire la elementele eseniale: form juridic, sediu, identitatea asociailor, nivelul capitalului social (nu vorbim de scpri de redactare). Deci statutul societii vine s ne atrag atenia cu privire la anumite elemente privind desfurarea optim a activitii comerciantului (societii), fr ca aceste precizri s trebuiasc a fi cuprinse n actul juridic principal, care este contractul de societate. Prin natura sa esenialmente contractual, contractul de societate traseaz jaloanele principale ale modului de colaborare a asociailor (affectio societatis), iar statutul le pune n practic la modul concret. Statutul societii are forma unei convenii a prilor, deci are i el o natur juridic contractual. Este adevrat ns c lipsa contractului l lipsete de substan (exist o excepie, cea a societii cu rspundere limitat cu asociat unic, caz n care se va ntocmi doar statutul societ ii). Natura sa deriv deci din cea a contractului de societate, iar cuprinsul su l orienteaz mai mult nspre categoria regulamentelor. Condiiile de validitate ale statutului societ ii se refer, ca n cazul oricrei convenii, la condiiile de fond (consimmnt, capacitate, obiect, cauz) i la condiiile de form (forma autentic este cerut n aceleai condiii ca i n cazul contractului de societate). Deci, ca i contractul de societate, statutul se ncheie n forma nscrisului sub semntur privat sau n forma autentic. Legea nr. 161/2003 de modificare a Legii nr. 31/1990, prin introducerea unui nou alineat la art. 5 din legea modificat, dispune cu privire la statutul societii comerciale c: n cazurile n care contractul de societate i statutul constituie acte distincte, acesta din urm va cuprinde datele de identificare a asociailor i clauze reglementnd organizarea, funcionarea i desfurarea activitii societ ii. Aceste precizri erau necesare, n condiiile n care Legea nr. 31/1990 nu reglementa cuprinsul contractului de societate i al statutului, ci cuprinsul actului constitutiv. Ansamblul acestor elemente de drept comun sunt aplicabile n totalitate i societii comerciale bancare, legislaia n domeniu (legea organic sau normele de autorizare) nefcnd nicio precizare care s impun un coninut diferit fa de orice alt societate pe aciuni.

116 n cazul n care se opteaz pentru ntocmirea unui act juridic separat, care este statutul, acesta va cuprinde n mod obligatoriu anumite ele mente, ce nu repet clauzele contractului de societate, ci le dezvolt. Aceste elemente se refer la: modul de constituire i funcionare a organelor de deliberare i administrare a societ ii; condiiile de adoptare a hotrrilor; organele de control asupra gestiunii societii; ntocmirea bilanului i a contului de profit i pierderi; repartizarea beneficiilor.

118

Capitolul VII Formarea capitalului social al societaii comerciale bancare


7.1. Modaliti de formare a capitalului social 7.1.1. Noiuni generale n contractul de societate va fi prevzut capitalul social subscris i capitalul social vrsat. Nivelul capitalului minim legal al societ ii pe aciuni este stabilit la 250 lei, ceea ce nseamn c nu se va putea subscrie un capital mai mic dect acest plafon prevzut de lege. La constituirea societii, capitalul social subscris vrsat de fiecare acionar nu va putea fi mai mic de 30% din cel subscris, dac prin lege nu se prevede altfel. Restul de capital social va trebui s fie vrsat n termen de 12 luni de la nmatricularea societii [art. 8 lit. d) din Legea nr. 31/1990]. Plafonul ridicat al capitalului social al societ ilor pe aciuni poate crea unele dificulti n asigurarea lui de ctre asociai. De aceea, fondatorii pot face apel la economiile publicului pentru atragerea sumelor care s acopere nivelul capitalului social. Legea prevede dou modaliti de formare a capitalului social, care reprezint, totodat, modaliti de constituire a societilor pe aciuni. Aceste modaliti se refer la: a) formarea capitalului social prin aporturile asociailor care constituie societatea (constituire simultan sau fr apel la subscripia public); b) formarea capitalului social i cu ajutorul contribuiilor altor persoane dect cele care au iniiat constituirea societii (constituire conti nuat sau constituire prin subscripie public). Asociaii sunt liberi s aleag modalitatea de constituire a societ ii, n funcie de interesele i posibilitile lor, cu riscul de a nu cunoate, n cazul apelului la subscripia public, dect persoanele fondatorilor, nu i pe cele ale celorlali acionari subscriitori. 7.1.2. Reglementri bancare Societile comerciale bancare, ca toate instituiile de credit, pot funciona pe teritoriul Romniei numai pe baza autorizaiei emise de B.N.R. (art. 1 din Regulamentul B.N.R. nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de credit, persoane juridice romne i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere). 117

Bncile se supun acelorai prevederi legale din dreptul comun cu privire la formarea capitalului social, cu att mai mult cu ct plafonul minim este cu mult mai ridicat dect n cazul unei societi pe aciuni obinuite. n conformitate cu coninutul Normelor B.N.R. nr. 11/2003, plafonul minim al capitalului social bancar este de 370 miliarde lei. Bncile se constituie numai prin forma de constituire simultan (concomitent). Legiuitorul a interzis expres constituirea prin subscripie public (constituire continuat) [Ele nu se pot constitui prin subscripie public art. 32 alin. (2) din O.U.G. nr. 99/2006]. 7.2. Constituirea simultan (concomitent) conform art. 9 din Legea societilor comerciale Formarea capitalului social are loc n acelai timp cu ncheierea actelor constitutive ale societii. Dac exist cel puin cinci asociai care acoper prin aporturile lor ntregul capital social i fiecare efectueaz vrsminte de minimum 30% din capitalul social subscris, acetia vor putea trece la constituirea societii pe aciuni, prin ncheierea actelor constitutive, urmat de ndeplinirea formalitilor prevzute de lege. Capitalul social subscris coincide cu capitalul social i reprezint valoarea total a aporturilor cu care asociaii s-au obligat s contribuie la consti tuirea societii. Capitalul vrsat este valoarea total a aporturilor efec tuate i care au intrat n patrimoniul societii. n cazul unei societi comerciale bancare, capitalul social trebuie vrsat integral n momentul constituirii, i nu n proporie de 30%, aa cum sunt reglementrile generale. Acestea din urm introduc noiunea de capital iniial, ca parte a fondurilor proprii, fiind alctuit din: capitalul social/capitalul de dotare, ce va fi subscris i vrsat; primele legate de capital; rezerva legal; rezervele statutare; rezervele indisponibile aferente aciunilor proprii rscumprate; alte rezerve; rezultatul reportat pozitiv, auditat; rezultatul net al exerci iului financiar curent reprezentnd profit (este vorba de persoanele juridice ce devin fondatori sau acionari semnificativi ai bncii). Capitalul iniial se determin prin deducerea unor elemente, cum ar fi: valoarea nominal a aciunilor prefereniale i dividendele cuvenite, sumele din profitul net al exerciiului financiar precedent, sumele din profitul net al exerciiului financiar curent, cota aferent exerciiului financiar n curs din cheltuielile efectuate n avans, rezultatul reportat negativ, auditat, rezultatul net al exerciiului financiar curent reprezentnd pierdere, repartizarea

119 profitului. Capitalul iniial face parte din capitalul propriu al bncii, alturi de fondul pentru riscuri bancare generale. Observm c, nc din 2003, legiuitorul nu a mai apelat la noiunile de subscriere i vrsare, ci a obligat expres instituiile de credit s dispun de un capital iniial de o anumit valoare1 (37 milioane lei pentru bnci, 25 milioane lei pentru casele de economii pentru domeniul locativ, 12 milioane lei pentru instituiile emitente de moned electro nic). n concluzie, fondurile proprii ale unei bnci sunt alctuite din: a) capital propriu, alctuit din: capital iniial, format din: capital social/de dotare; prime; rezerve (legale, statutare etc.); rezultatul reportat pozitiv, auditat; rezultatul net al exerciiului financiar curent reprezentnd profit; fondul pentru riscuri bancare generale. b) capital suplimentar, alctuit din: fondul special constituit de casele de economii pentru domeniul locativ; rezerva general pentru riscul de credit; rezervele din reevaluarea patrimoniului; mprumuturi subordonate; datoria subordonat etc.

Titlul II Constituirea societ ii comerciale bancare

Capitolul I. Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare


1. Principii generale
Dobndirea personalit ii juridice de c tre comercian i are loc o dat cu nmatricularea n registrul comer ului, urmat de autorizarea func ion rii. nmatricularea n registrul comer ului se realizeaz pe baza unei cereri tip prin care se solicit efectuarea acestei opera iuni cu scopul exercit rii unei activit i comerciale. Controlul legalit ii constituirii societ ii comerciale se exercit de c tre justi ie, prin judec torul delegat la Oficiul registrului comer ului (art. 37 din Legea nr. 31/1990).

2. Particularit ile constituirii b ncilor


Societ ile bancare, persoane juridice romne, se constituie cu respectarea prevederilor Legii nr. 31/1990 privind societ ile comerciale i ale Legii nr. 26/1990 privind registrul comer ului, conform dreptului comun. Suplimentar, sunt incidente prevederile O.U.G. nr. 99/2006 i ale Regulamentului B.N.R. nr. 11/2007 privind autorizarea institu iilor de credit, persoane juridice romne, i a sucursalelor din Romnia ale institu iilor de credit din state ter e. Caracterul specific al opera iunilor pe care b ncile le ndeplinesc determin particularit i n ceea ce prive te formalit ile de constituire ale acestora. Nicio banc din Romnia nu poate func iona dect pe baza autoriza iei emis de B.N.R.

2.1. Constituirea b ncilor n perioada interbelic


Vom vedea, pentru nceput, care erau etapele parcurse de o societate bancar n vederea constituirii, conform prevederilor legale din Romnia interbelic . Aceste etape erau urm toarele: 1. ob inerea autoriz rii din

124

Constituirea societ ii comerciale bancare

Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare

125

partea Consiliului bancar; 2. transcrierea n registrul de societ i inut de tribunal; 3. nmatricularea societ ii n registrul societ ilor bancare (urmat de publicarea autoriza iei i a actelor constitutive n Buletinul bancar). Aprecierea doctrinei referitoare la faptul c interven iunea tribunalului o socotesc inutil , din moment ce Consiliul bancar care a dat autoriza iunea de constituire a nl turat complet orice interven iune a Tribunalului cu ocaziunea constituirii unei societ i bancare1 nu ni se pare pertinent . Opinia este argumentat chiar n continuarea comentariului. nscrierea n Registrul bancar () i publicitatea n Buletinul bancar ar fi fost deja suficiente, f r a mai fi fost nevoie de o nscriere ntr-un Registru special inut de Tribunal, p strat numai pentru a complica n mod inutil sistemul de constituire a unei societ i bancare i f r a se aduce vreun remediu inconvenientelor sistemului concesiunilor primit de legiuitorul bancar. Totu i, concluzia care se impune este aceea c instan a are un rol determinant la nfiin area oric rei societ i comerciale, celelalte formalit i (autoriza ia de constituire i cea de func ionare emise de B.N.R.) pivotnd n jurul hot rrii (ncheierii) judec torului delegat. Autoriza iile reprezint m suri suplimentare de prevedere i garantare a unei func ion ri s n toase n domenii importante ale economiei. Solu ia legislativ propus de fosta Lege bancar era mai complet i permitea ca societ ile bancare s fie supuse unui control de specialitate att din partea organelor cu atribu ii de acest gen (B.N.R.), ct i din partea organelor competente a verifica legalitatea constituirii conform dreptului comun (instan ), f r a scoate de sub inciden a legii generale comerciantul bancar. El este, n primul rnd, un comerciant i, abia n al doilea rnd, un comerciant specializat ntr-un anumit domeniu. Ne exprim m o opinie contrar celei care sus ine c o banc se constituie prin parcurgerea a dou etape; i anume: constituirea legal a societ ii comerciale, pe baza aprob rii constituirii b ncii dat de B.N.R. i autorizarea legal a func ion rii societ ii comerciale bancare2. De fapt, pentru a se putea constitui legal, banca are nevoie de aprecierea B ncii Na ionale ca o condi ie prealabil obligatorie. n lipsa acestei autoriz ri, banca nu se poate constitui, judec torul delegat la registrul comer ului aflndu-se n imposibilitate de a pronun a o ncheiere valabil .

2.2. Constituirea b ncilor n reglementarea actual


B ncile se pot constitui i pot func iona numai pe baza autoriza iei emise de Banca Na ional a Romniei. Aceasta acord autoriza ia numai dac este ncredin at c banca poate asigura desf urarea unei activit i n condi ii de siguran i de respectare a cerin elor unei administr ri prudente i s n toase, care s asigure protejarea intereselor deponen ilor i ale altor creditori i buna func ionare a sistemului bancar, sens n care trebuie s fie respectate dispozi iile O.U.G. nr. 99/2006 i ale reglement rilor emise n aplicarea acesteia. Banca Na ional a Romniei analizeaz urm toarele elemente, n vederea autoriz rii b ncii: a. denumirea b. obiectul de activitate c. ac ionariatul d. persoanele nominalizate s asigure administrarea i/sau conducerea e. auditorul financiar.

2.3. Etapele constituirii b ncii


Pentru constituirea unei societ i comerciale bancare, se vor parcurge anumite etape, unele cuprinse n prevederile cu caracter general, altele cuprinse n prevederi speciale. Etapele constituirii unei b nci sunt: I. aprobarea constituirii societ ii comerciale bancare de c tre B.N.R.; II. ndeplinirea formalit ilor de constituire, conform dreptului comun; III. autorizarea func ion rii societ ii comerciale bancare de c tre B.N.R. Dispozi iile legale prev d c procesul de autorizare a b ncilor de c tre Banca Na ional a Romniei cuprinde dou etape [art. 3 alin. (1) din Regulamentul B.N.R. nr. 11/2007]: a. aprobarea constituirii societ ii comerciale bancare, n conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990 privind societ ile comerciale i ale O.U.G. nr. 99/2006; b. autorizarea func ion rii b ncii. Pentru evitarea confuziilor, preciz m c etapele la care se refer Regulamentul sunt, de fapt, cele trei indicate mai sus (autorizarea constituirii, ndeplinirea formalit ilor de constituire, autorizarea func ion rii), deoarece etapa nti la care se refer normele este alc tuit din dou faze distincte:

P.I. Demetrescu, op. cit., p. 44-45. N. nd reanu, Condi iile esen iale ale declan rii procedurii falimentului b ncilor, n R.D.C. nr. 4/2001, p. 58-63.
1 2

126

Constituirea societ ii comerciale bancare

Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare

127

prima, n fa a B.N.R., cea de-a doua, conform dreptului comun (Legea nr. 31/1990). Consider m c autorizarea (aprobarea) constituirii b ncii reprezint o etap distinct de nmatriculare prev zut de Legea nr. 31/1990, deoarece ob inerea din partea B ncii Centrale a aprob rii de constituire reprezint o condi ie imperativ n vederea nregistr rii n registrul comer ului. Judec torul delegat este obligat s verifice existen a acestei autoriza ii cu caracter obligatoriu pentru instan , lipsa ei avnd ca efect nendeplinirea condi iilor legale de c tre comerciant i deci imposibilitatea pronun rii ncheierii prin care se autorizeaz constituirea societ ii. nsu i mersul documentelor legale indic trei etape distincte, avnd n vedere c , n cea dinti, viitorul comerciant din domeniul bancar va nainta documenta ia cerut la B.N.R., i abia apoi, n etapa a II-a, se va ndrepta c tre Oficiul registrului comer ului. Chiar B.N.R., prev znd un termen de dou luni ntre comunicarea aprob rii i depunerea dosarului din nou la B.N.R. pentru ob inerea autoriza iei de func ionare, a avut ca ra iune parcurgerea unor etape distincte, n num r de trei, pe care s le aib de ndeplinit comerciantul. Etapele decurg una din alta, condi ionndu-se reciproc, niciuna dintre ele nefiind l sat la op iunea comerciantului. nainte de adoptarea Legii nr. 58/1998, autori consacra i1 considerau c nfiin area b ncilor parcurge trei etape: o etap consensual , n care asocia ii ntocmesc actele constitutive; o etap judiciar , cu caracter necontencios, constnd n verificarea legalit ii i nregistrarea societ ii la Administra ia financiar . Pe lng acestea, se considera c normele speciale particularizeaz statutul b ncilor n ce prive te forma de organizare, obiectul de activitate, capitalul social, autorizarea de func ionare i nscrierea n registrul bancar. Iat c vorbim ast zi de acela i num r de trei faze, dar cu o structur modificat a parcursului legal, n care distinc ia fazelor una fa de cealalt , ca i determinarea lor una din cealalt sunt mult mai clar conturate de legisla ia actual . De fapt, consensul asocia ilor este fundamentul nfiin rii unei b nci, dar nu poate fi considerat o faz distinct , consensual , ci, mai mult, o a a-zis procedur prealabil , motorul care declan eaz ntregul proces de constituire.
1

Prima etap r mne cea de ob inere a autoriza iei provizorii din partea B.N.R., etap reglementat cu claritate de legisla ia bancar . Ea este urmat de cea a depunerii documentelor la registrul comer ului (etapa judiciar ), atribu iile de verificare a legalit ii revenind judec torului delegat. Aceasta are efect constitutiv, banca dobndind, ca orice societate, personalitate juridic . Consider m c cea de-a treia etap nu mai este aceea a publicit ii i nmatricul rii. Ultima etap este reprezentat de ob inerea autoriza iei de func ionare i nscrierea n registrul bancar, ca procedur obligatorie n vederea demar rii efective a activit ii bancare.

2.3.1. Etapa I Aprobarea de constituire a societ ii comerciale bancare


Reprezentan ii legali vor nainta la B.N.R. o cerere de autorizare, care va avea forma stabilit de aceasta. Cererea va fi nso it de o documenta ie stabilit de B.N.R. Se vor respecta termenele i procedura prev zute n O.U.G. nr. 99/2006, la art. 33. Prin reglement ri speciale, B.N.R. stabile te anumite condi ii n care va acorda autoriza ia, aceste condi ii putnd fi grupate astfel: a) condi ii viznd persoanele fizice sau juridice (calitatea conduc torilor, a administratorilor i a ac ionarilor, a fondatorilor, precum i a cenzorilor, dac este cazul; auditorul independent); b) condi ii viznd scopul, capitalul social, forma juridic , sediul societ ii. Enumerarea acestor condi ii nu este limitativ , Banca Na ional putnd solicita i alte informa ii sau documente suplimentare. n cazul societ ilor bancare, observ m c , pentru ob inerea aprob rii de constituire, e suficient prezentarea proiectului actului constitutiv. Acesta va fi depus n forma cerut de lege abia n momentul solicit rii autoriza iei (etapa a II-a). Actul constitutiv va ndeplini acelea i condi ii de fond i form cerute de reglement rile generale. Al turi de cererea de autorizare, este necesar ntocmirea i depunerea unei documenta ii care s se refere la: calificarea i experien a profesional a conduc torilor b ncii, nivelul minim al capitalului social subscris, studiul de fezabilitate al b ncii, ac ionarii semnificativi i fondatorii b ncii, structura ac ionariatului, sediul b ncii, auditorul independent.

O. C p n , op. cit., p. 397.

128

Constituirea societ ii comerciale bancare

Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare

129

Prin Regulamentul nr. 11/2007, Banca Na ional stabile te i detaliaz documenta ia necesar (art. 19-26). Ea trebuie s cuprind cererea de autorizare, nso it de o documenta ie grupat astfel: a) pentru aprobarea constituirii documenta ia prev zut la art. 19-24 b) pentru autorizare documenta ia prev zut la art. 25-26. Ordonan a de urgen a Guvernului nr. 99/2006 prevede c , n termen de cel mult patru luni de la primirea cererii de autorizare, B.N.R este obligat , conform art. 33 alin. (1) s decid : a) s aprobe constituirea b ncii; b) s resping cererea i s comunice solicitantului, n scris, hot rrea de respingere, mpreun cu motivele care au stat la baza acesteia. 2.3.1.1. Aprobarea cererii n cazul aprob rii cererii, fondatorii sunt obliga i ca, ntr-un termen de dou luni de la comunicarea aprob rii de constituire, s prezinte B.N.R toate documentele privind constituirea legal a societ ii bancare. De la data depunerii de c tre solicitant a documentelor legale de constituire, B.N.R este obligat s decid cu privire la autorizarea func ion rii societ ii bancare n termen de cel mult patru luni. Ob inerea aprob rii de constituire nu garanteaz ob inerea autoriza iei de func ionare. Aprobarea constituie doar permisiunea dat fondatorilor de a proceda la nfiin area b ncii, conform dispozi iilor legale. Este necesar ca studierea documenta iei s beneficieze de timp suficient, astfel nct instrumentarea acesteia s se ncheie cu cel pu in 10 zile naintea datei edin ei Consiliului de administra ie al B.N.R. Autoriza ia acordat este valabil pe o perioad nedeterminat i nu poate fi transferat unei alte entit i. B ncile autorizate sunt nregistrate n registrul inut de B.N.R., adic n registrul institu iilor de credit, Partea I. 2.3.1.2. Respingerea cererii de autorizare n conformitate cu art. 38 din O.U.G. nr. 99/2006 Banca Na ional va putea respinge cererea de autorizare dac : a) documenta ia prezentat este incomplet sau nu este ntocmit n conformitate cu dispozi iile legale n vigoare i/sau informa iile furnizate nu prezint relevan ori sunt insuficiente pentru evaluarea respect rii condi iilor prev zute pentru acordarea autoriza iei; b) banca nu dispune de fonduri proprii separate sau capitalul ini ial se situeaz sub nivelul minim stabilit de B.N.R.;

c) forma juridic este alta dect cea prev zut pentru categoria institu iei de credit care se inten ioneaz a fi constituit (pentru b nci, de societate pe ac iuni); d) din evaluarea planului de activitate prezentat rezult c banca nu poate asigura realizarea obiectivelor propuse n condi iile respect rii cerin elor legale; e) Banca Na ional a Romniei nu este satisf cut de calitatea persoanelor care asigur administrarea i/sau conducerea institu iei de credit, ntruct reputa ia sau experien a profesional a acestora nu este adecvat naturii, volumului i complexit ii activit ii institu iei de credit sau nu corespunde necesit ii asigur rii unui management prudent i s n tos; f) calitatea ac ionarilor/membrilor institu iei de credit nu corespunde cerin elor prev zute de prezenta ordonan de urgen i n reglement rile emise n aplicarea acesteia; g) leg turile strnse dintre banc i alte persoane fizice sau juridice ori dispozi iile legale, m surile de natur administrativ din jurisdic ia unui stat ter ce guverneaz una sau mai multe persoane fizice sau juridice cu care banca are leg turi strnse sau dificult i n aplicarea acestor dispozi ii sau m suri sunt de natur s mpiedice exercitarea eficient a supravegherii pruden iale; h) nainte de ob inerea aprob rii de constituire, fondatorii au f cut comunic ri publice cu privire la func ionarea viitoarei b nci; i) nu sunt respectate alte condi ii prev zute de lege sau de reglement rile emise n aplicarea acesteia. Necesit ile economice ale pie ei nu pot constitui, n nicio situa ie, un criteriu de evaluare a unei cereri de autorizare sau un motiv de respingere a acesteia. Aprobarea constituirii va fi revocat n cazul n care banca nu ob ine autoriza ia de func ionare.

2.3.2. Etapa a II-a Constituirea legal a societ ii comerciale bancare


n aceast etap , societatea comercial bancar va urm ri ndeplinirea tuturor formalit ilor prev zute de Legea nr. 31/1990 pentru constituirea sa ca societate pe ac iuni: ntocmirea actelor constitutive, nregistrarea i autorizarea func ion rii societ ii. Pentru a putea ob ine aprobarea de func ionare, viitoarea banc trebuie s fac dovada fa de B.N.R. c s-a

130

Constituirea societ ii comerciale bancare

Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare

131

constituit legal (a ob inut certificatul de nregistrare de la registrul comerului). Pentru aceasta, orice persoan fizic sau juridic ce i-a propus s constituie o banc va parcurge etapele prev zute de Legea nr. 31/1990 i de Legea nr. 359/2004 de simplificare a formalit ilor. Ceea ce este ns specific domeniului bancar se refer la ob inerea autoriza iei prealabile din partea B.N.R., situa ie n care viitoarea banc va trebui s ndeplineasc anumite cerin e prev zute n legea special (Legea bancar ). De aceea, documenta ia anexat cererii de nregistrare va fi completat cu autoriza ia provizorie din partea B ncii Centrale. Observ m c pentru ob inerea acestei autoriza ii, autoritatea central solicit documente care sunt prev zute i de reglement rile dreptului comun, cum ar fi dovada efectu rii v rs mintelor pentru capitalul social, dovada sediului social etc. Acest fapt reflect interesul legiuitorului romn pentru asigurarea unui control ct mai complex, pe de o parte, dinspre autorit ile centrale n domeniul bancar, pe de alt parte, de c tre organismele competente potrivit dreptului comun (judec torul delegat).

2.3.3. Etapa a III-a Autoriza ia de func ionare


B ncile, persoane juridice romne, pot func iona numai pe baza autoriza iei emise de B.N.R. i n cuprinsul Legii bancare din 1934 se f cea vorbire de autoriza iune1. Aceasta era dat de tribunal pentru societ ile pe ac iuni, dup ob inerea avizului Camerei de Comer i de Industrie. Pentru societ ile bancare, autoriza iunea era nlocuit cu cea a Consiliului bancar, dat de acesta n termen de 2 luni de la depunerea cererii. Autoriza ia putea fi acordat fie pentru o multitudine de opera iuni, fie numai pentru anumite opera iuni bancare. Ceea ce deosebe te atribu iile actuale ale B.N.R. cu privire la acordarea autoriza iilor de func ionare fa de omologul s u interbelic, Consiliul bancar, este faptul c acest organ d dea autoriza ia numai n urma examin rii oportunit ii economice, generale i locale, precum i a ndeplinirii condi iilor legale. Oportunitatea presupunea, conform art. 5 din Lege, s se examineze dac nu cumva ntr-o anumit regiune func ioneaz prea multe b nci. Pericolul putea veni din faptul c acestea i-ar putea face concuren , pentru a putea atrage clien ii, acordnd dobnzi mici;
1

de asemenea, cheltuielile de administra ie i plasamentul depunerilor n condi ii nu foarte bune, ar putea face ca, la scaden , aceste b nci s nu i poat onora obliga iile. n concluzie, spre deosebire de legisla ia actual , ce permite constituirea societ ilor bancare, indiferent de oportunitatea geografic , respectiv de conjunctura economic general , sub imperiul vechii legi institu ia de credit ce se dorea a fi constituit nu avea voin a i posibilitatea de a duce la ndeplinire scopul propus, dac Consiliul bancar nu era de acord. Se aprecia c acest drept acordat Consiliului bancar avea ca scop protejarea economiilor particulare, men inerea lichidit ii plasamentelor i solvabilitatea b ncilor, ceea ce, de altfel, se urm re te i ast zi n ansamblul politicii B ncii Na ionale. Revenind la prevederile actualei legi bancare, pentru ob inerea autoriza iei de func ionare se vor prezenta B ncii Na ionale documentele care s ateste constituirea legal a b ncii [art. 3 alin. (2) din Regulamentul de autorizare]. Banca Na ional a Romniei va decide cu privire la autorizarea funcion rii unei b nci n termen de cel mult 4 luni de la data primirii documentelor [art. 33 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006]. n caz contrar, solicitantul poate cere Consiliului de Administra ie al B.N.R. eliberarea unei decizii.

3. Registrul institu iilor de credit


Societ ile comerciale bancare sunt supuse prevederilor legale privind nregistrarea n registrul comer ului, precum i a celor adi ionale privind nregistrarea n registrul institu iilor de credit. a) odat cu nregistrarea n registrul comer ului, societatea bancar se consider constituit i devine persoan juridic (art. 41 din Legea nr. 31/1990); b) o scurt privire asupra publicit ii legale a societ ilor bancare ne relev existen a registrului bancar, ca mijloc de publicitate suplimentar , nc din 1934. Prevederile Legii bancare impuneau atunci nfiin area la fiecare oficiu al registrului comer ului a registrului societ ilor bancare. Scopul disjungerii registrului comer ului trebuie c utat n o mai u oar consultare a registrului societ ilor bancare, din cauza importan ei deosebite acordate acestora1.
1

P.I. Demetrescu, op. cit., p. 33.

Ibidem, p. 43-44.

132

Constituirea societ ii comerciale bancare

Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare

133

Sub denumirea de registru bancar func ionau, de fapt, trei registre: unul la Oficiul registrului comer ului de pe lng Camera de comer i industrie, al doilea, un registru central, la Uniunea Camerelor de Comer i Industrie, iar al treilea la Consiliul bancar. Exista obliga ia ca n registrul bancar s fie trecut actul constitutiv n ntregime, n timp ce, pentru celelalte societ i comerciale, n registrul comer ului se treceau numai anumite men iuni. Astfel, nscrierea n registrul societ ilor bancare nlocuia nscrierea n registrul comer ului (art. 9 din Legea bancar din 1934). Un plus de publicitate era dat de publicarea deciziei de autorizare a Consiliului bancar i a actelor constitutive n Buletinul bancar [art. 9 alin. (1) i (2) din Legea bancar din 1934]. Conform reglement rilor actuale, registrul comer ului este alc tuit dintr-un registru pentru nregistrarea comercian ilor persoane fizice i asocia ii familiale i un altul pentru nregistrarea comercian ilor persoane juridice. Pentru fiecare an se deschide un registru. Aceste registre se in n sistem computerizat [art. 12 alin. (1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comer ului1].

3.1. Reglementare actual . Regulamentul B.N.R. nr. 1/2007 privind registrul institu iilor de credit2
Procedurii de nregistrare i autorizare i sunt supuse toate societ ile comerciale bancare n etapa a II-a a constituirii legale. Urmeaz apoi nregistrarea b ncii n registrul institu iilor de credit (fostul registru bancar). Ca organ principal de control al activit ii bancare, Banca Na ional ine eviden a tuturor autoriza iilor emise i a celor n vigoare n registrul institu iilor de credit. Acest registru este accesibil publicului n mod permanent Con inutul registrului i efectuarea nregistr rilor sunt reglementate prin Regulamentul B.N.R. nr. 1/2007 privind registrul institu iilor de credit (care a abrogat expres Normele nr. 18/2002 ale B.N.R privind registrul bancar i registrul organiza iilor cooperatiste de credit3).
Articol modificat n sensul celor de mai sus prin Legea nr. 161/2003. M.Of. nr. 119 din 16 februarie 2007. 3 M.Of. nr. 745 din 11 octombrie 2002. Normele B.N.R. nr. 18/2002 abrog expres Normele B.N.R. nr. 1/1999 (M.Of. nr. 12 din 19 ianuarie 1999); primele norme ce reglementeaz nscrierea n registrul bancar au fost Normele B.N.R. nr. 4/1992 (M.Of. nr. 60 din 7 aprilie 1992).
1 2

Odat cu eliberarea autoriza iei de func ionare de c tre B.N.R., se va efectua i nmatricularea1 societ ii comerciale bancare n registrul bancar. Registrul se ine de c tre B.N.R. n sistem computerizat, ndeplinind o func ie de eviden . El con ine anumite rubrici, iar nmatricul rile se vor face n ordine cronologic . Obliga ia de a se nscrie n registru revine: societ ilor bancare, persoane juridice romne; oric rei sucursale nfiin ate de o societate str in i autorizat s func ioneze n Romnia. Societatea bancar va fi nregistrat , pe lng denumire i sediu, sub: num rul de nmatriculare n registrul bancar i data nmatricul rii; num rul de nmatriculare n registrul comer ului i data nmatricul rii; data autoriz rii func ion rii; num rul i data autoriza iei emise de B.N.R.; Registrul institu iilor de credit reprezint att un mijloc de control din partea B.N.R., ct i mijlocul legal de publicitate privind existen a i activitatea desf urat de o societate bancar . Pe lng datele de mai sus, se vor nscrie (la rubrica: Observa ii) men iunile privind modific rile intervenite n situa ia b ncilor: retragerea autoriza iei de func ionare, schimbarea denumirii, reorganizarea judiciar , lichidarea, falimentul, instituirea unui regim de administrare, restructurarea financiar i opera ional n vederea privatiz rii, fuziunea, absorb ia i alte situa ii2. nmatricularea se va efectua la data autoriz rii func ion rii b ncii de c tre B.N.R. Dou direc ii din structura intern a B.N.R. se vor ocupa de eviden a n registru: Direc ia general autorizare, reglementare i supraveghere pruden ial a societ ilor bancare (pentru introducerea i actualizarea datelor) i Direc ia comunicare din cadrul Secretariatului general (pentru accesul permanent al publicului).
Odat cu modificarea art. 1 al Legii nr. 26/1990 privind registrul comer ului prin Legea nr. 161/2003 privind unele m suri pentru asigurarea transparen ei n exercitarea demnit ilor publice, a func iilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sanc ionarea corup iei (M.Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003), termenul de nregistrare se refer att la nmatricularea comerciantului i nscrierea de men iuni, ct i la alte opera iuni care, potrivit legii, se men ioneaz n registrul comer ului. 2 I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (I), n R.D.C. nr. 11/1998, p. 24; este publicat lista b ncilor nregistrate n registrul bancar la data intr rii n vigoare a actualei legi bancare.
1

134

Constituirea societ ii comerciale bancare

Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare

135

Principalele deosebiri ntre registrul comer ului i registrul institu iilor de credit se refer la procedura anterioar nmatricul rii, la competen a efectu rii nmatricul rii, la efectele nmatricul rii i la publicitatea privind constituirea societ ii. A. n vederea nmatricul rii n registrul institu iilor de credit procedura legal dispune c se vor parcurge etapele cerute de lege n vederea ob inerii autoriza iei de func ionare1. Pentru nmatricularea n registrul comer ului, comercian ii vor fi supu i unei proceduri mai simple, conform prevederilor legale ale Legii nr. 26/1990. Se va depune la Oficiul registrului comer ului cererea de nmatriculare, anexele la aceast cerere, se vor ob ine avizele sau actele de autorizare i se va efectua controlul de legalitate de c tre judec torul delegat, ce va da o ncheiere. n baza ncheierii, se va dispune nmatricularea n termen de 24 de ore de la data la care aceasta a devenit irevocabil . B. Competen a efectu rii nmatricul rii n registrul institu iilor de credit revine Direc iei generale de autorizare, reglementare i supraveghere pruden ial din cadrul B.N.R., iar n cazul registrului comer ului, apar ine Oficiului registrului comer ului n a c rui raz teritorial i va avea sediul societatea. Este vorba deci despre un organ central, B.N.R., i de unul cu competen la nivel teritorial, Oficiul registrului comer ului de pe lng camerele de comer jude ene (cu o natur juridic diferit fa de cea a B.N.R.). C. Odat cu nmatricularea n registrul institu iilor de credit, societatea bancar va putea ncepe derularea opera iunilor cuprinse n actele constitutive, acesta fiind principalul efect al nmatricul rii (sub condi ia notific rii c tre B.N.R. a primei opera iuni). Prin nmatricularea n registrul comercian ilor, banca se consider constituit , devenind persoan juridic . A adar, registrul institu iilor de credit nu are efectul constitutiv al registrului comer ului. D. n sfr it, publicitatea este asigurat att prin registrul institu iilor de credit, ct i prin registrul comer ului. n plus, Banca Central exercit prin acest instrument, care este registrul institu iilor de credit, controlul cu privire la ntreaga activitate a comercian ilor din acest sector de activitate. Observ m c , spre deosebire de celelalte societ i comerciale pe ac iuni, societ ile comerciale bancare au obliga ia legal de a se nregistra att n
A se vedea Titlul II, Capitolul I Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare, p. 123.
1

registrul institu iilor de credit, inut de c tre B.N.R., ct i n registrul comer ului, n care se efectueaz nmatricul rile de c tre oficiul registrului comer ului, potrivit dreptului comun. ntre aceste dou instrumente legale de publicitate se distinge o deosebire esen ial , constnd n faptul c natura lor juridic este diferit : n timp ce nregistrarea n registrul comer ului are ca efect dobndirea personalit ii juridice a comerciantului, nregistrarea b ncii n registrul institu iilor de credit serve te la eviden ierea autoriza iilor emise de Banca Central , dar i la aducerea la cuno tin a publicului, printr-o modalitate suplimentar , a constituirii unei noi b nci. n plus, prin observa iile f cute periodic n registrul bancar, se eviden iaz , cronologic, situa ia activit ii desf urate de b nci pe parcursul func ion rii sale. n concluzie, remarc m faptul c societ ile bancare sunt supuse aceluia i regim juridic privind constituirea ca orice tip de societate comercial ; n plus, acestea i vor putea ncepe activitatea bancar propriu-zis numai la data eliber rii autoriza iei de func ionare de c tre B.N.R. Prima opera iune bancar va fi notificat c tre B.N.R. n termen de 5 zile de la data efectu rii sale. Notificarea va cuprinde men ionarea opera iunilor cu care banca i-a nceput activitatea i va fi nso it de reglement rile interne privind desf urarea respectivelor opera iuni. Pe m sura extinderii activit ii prin efectuarea altor opera iuni bancare, n limita obiectului de activitate autorizat, banca va transmite c tre B.N.R. reglement rile interne corespunz toare. Acelea i prevederi se aplic i sucursalelor b ncilor str ine.

3.2. Regimul actelor juridice ncheiate n cursul constituirii societ ii comerciale


n timpul procedurilor de constituire, este nevoie ca fondatorii s ncheie anumite acte juridice (cum ar fi deschiderea contului bancar .a.). Deoarece societatea nu a fost nmatriculat i deci nu are personalitate juridic , ea nu poate fi titular a drepturilor i obliga iilor din actele juridice respective. Titular al drepturilor i obliga iilor izvorte din actele juridice nu ar putea fi dect fondatorul care le-a ncheiat. Dar faptul c actele au fost ncheiate n contul societ ii are ca efect exercitarea acestor drepturi i executarea acestor obliga ii de c tre societate, dup nmatricularea sa, cnd va dobndi personalitate juridic . Legea nr. 31/1990 prevede c actul constitutiv al societ ii pe ac iuni sau n comandit pe ac iuni va cuprinde i opera iunile ncheiate de aso-

136

Constituirea societ ii comerciale bancare

Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare

137

cia i n contul societ ii ce se constituie i pe care aceasta urmeaz s le preia, precum i sumele ce trebuie pl tite pentru aceste opera iuni [art. 8 lit. o)]. Actele juridice ncheiate de c tre unul dintre fondatori n contul societ ii trebuie aprobate de to i asocia ii, prin actul constitutiv sau prin act separat. Efectele actelor juridice ncheiate n contul societ ii sunt diferite, dup cum societatea a preluat sau nu aceste acte. n cazul prelu rii lor, societatea devine titularul drepturilor i obligaiilor din actele juridice preluate, retroactiv, chiar din momentul ncheierii acestora. n caz contrar, fondatorii vor r spunde solidar i nelimitat fa de ter i pentru actele juridice ncheiate n contul societ ii. Existen a controverselor cu privire la temeiul juridic al prelu rii de c tre societate a actelor ncheiate de fondatori n contul acesteia impune prezentarea opiniilor exprimate de diferi i autori1. De exemplu, se consider c fondatorii ac ioneaz n nume propriu la ncheierea actelor juridice ale societ ii, iar dup ce societatea dobnde te personalitate juridic , cedeaz c tre aceasta actele juridice ncheiate. Dispozi iile legale contrazic ns acest punct de vedere prin prevederile care dispun c actele juridice preluate sunt considerate a fi fost ale societ ii de la data ncheierii lor. Alt opinie sus ine c este aplicabil principiul infans conceptus pro nato habetur quoties de commodise ius agitur. Se poate ns obiecta c societatea ar putea prelua pe contul s u doar actele juridice avantajoase i s nu i se poat impune executarea obliga iilor. Totu i r mne deschis ntrebarea: de ce fondatorii ar ncheia acte dezavantajoase pentru societate, deci i pentru ei? O alt opinie sus ine c natura juridic a actelor n discu ie ar fi de angajament luat sub condi ia rezolutorie a prelu rii lor de c tre societate. Se explic astfel ncetarea efectelor juridice pentru fondatori, dar nu i modul cum societatea dobnde te drepturile i i asum obliga iile din actele juridice respective. Consider m c temeiul juridic al ncheierii i execut rii actelor juridice ncheiate n contul societ ii este reprezentat de art. 33 din Decretul nr. 31/19542, care recunoa te societ ii n curs de constituire o capacitate de folosin restrns la nevoile dobndirii personalit ii juridice. Societatea aflat n curs de constituire poate ncheia, prin fondatorii sau reprezentan ii
1 2

s i, actele juridice necesare dobndirii personalit ii juridice. Aceste acte, fiind ncheiate ab origine n contul societ ii, sunt considerate c au fost ale societ ii de la data ncheierii lor. Aceast tez este foarte clar , cu att mai mult cu ct legea recunoa te societ ii comerciale calitatea de persoan juridic i dup declan area procesului de ncetare a existen ei sale, prin dizolvare. Este vorba deci de o extindere a calit ii de persoan juridic , att anterior constituirii propriuzise, capacitate restrns la nevoile constituirii, ct i dup luarea hot rrii de dizolvare (cnd este vorba tot de o capacitate restrns la ndeplinirea opera iunilor care privesc lichidarea patrimoniului social). Societatea va deveni retroactiv titulara drepturilor i obliga iilor, iar pentru actele juridice care nu au fost preluate, r spunderea revine fondatorilor1. Fondatorii, reprezentan ii i alte persoane care au lucrat n numele unei societ i n curs de constituire, r spund solidar i nelimitat fa de ter i pentru actele juridice ncheiate cu ace tia n contul societ ii, n afar de cazul n care societatea, dup ce a dobndit personalitate juridic , le-a preluat asupra sa (art. 53 din Legea nr. 31/1990). Aceste reglement ri cu caracter general se aplic , n t cerea legii speciale, i societ ilor comerciale bancare, ca societate pe ac iuni cu un obiect specific de activitate.

4. Retragerea autoriza iei de func ionare


Pe tot parcursul func ion rii sale, banca va fi supus m surilor de supraveghere pruden ial din partea B ncii Centrale. Ea va putea s aplice sanc iunea retragerii autoriza iei, n situa ia nerespect rii prevederilor legale. n cuprinsul Legii bancare, retragerea autoriza iei este v zut ca o continuare a dispozi iilor legale de constituire, deci, din economia sa, se desprinde concluzia c , nc din momentul acord rii autoriza iei, banca poate fi sanc ionat astfel. Retragerea autoriza iei are caracter de sanc iune. Ea poate fi cerut chiar de c tre banc . n plus, exist i motive care determin aplicarea unei astfel de m suri. Ele se refer fie la etapa constituirii, fie la cea a func ion rii propriu-zise a b ncii.
n acest sens este i jurispruden a C.S.J., s. com, dec. nr. 1029/1996, n Dreptul nr. 7/1997, p. 102, citat n lucrarea autorilor St.D. C rpenaru, C. Predoiu, S. David, Gh. Piperea, op. cit., p. 141.
1

St.D. C rpenaru, op. cit., p. 196. B.Of. nr. 8 din 30 ianuarie 1954.

138

Constituirea societ ii comerciale bancare

Formalit ile constituirii societ ii comerciale bancare

139

n Capitolul III, Sec iunea a 2-a din O.U.G. nr. 99/2006 se refer la retragerea autoriza iei de func ionare i la efectele produse. M sura se aplic de c tre B.N.R. b ncilor romne ti i sucursalelor din Romnia ale unei institu ii de credit str ine.

4.1. Motive de retragere a autoriza iei


Retragerea autoriza iei se va dispune pentru urm toarele categorii de motive (art. 39 din Sec iunea a 2-a Retragerea autoriza iei a Capitolului III Procedura de autorizare i motive de respingere a cererii): A. ca sanc iune a) banca nu i-a nceput activitatea pentru care a fost autorizat n termen de 1 an de la data acord rii autoriza iei sau a ncetat s mai desf oare activitate de mai mult de 6 luni; b) autoriza ia a fost ob inut pe baza unor informa ii false sau prin orice alt mijloc ilegal; c) banca nu mai ndepline te condi iile care au stat la baza acord rii autoriza iei; d) banca nu mai posed suficiente fonduri proprii sau exist elemente care conduc la concluzia c , ntr-un termen scurt, institu ia de credit nu i va mai putea ndeplini obliga iile fa de deponen i sau al i creditori i, n special, nu mai poate garanta siguran a fondurilor/instrumentelor financiare care i-au fost ncredin ate; e) ca sanc iune, potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. e). B. la cererea b ncii Lichidarea la ini iativa ac ionarilor sau a membrilor este permis numai n cazul n care banc nu se afla n vreuna din situa iile de insolven prev zute de lege pentru declan area falimentului. Institu ia de credit va comunica B.N.R. hot rrea adun rii generale a ac ionarilor, respectiv a membrilor privind dizolvarea i lichidarea, nso it cel pu in de un plan de lichidare a activului i de stingere a pasivului, care s asigure plata integral a crean elor deponen ilor i ale altor creditori. Pe baza evalu rii planului de lichidare, Banca Na ional poate confirma b ncii ncetarea valabilit ii autoriza iei. C. prin ncetarea de drept a autoriza iei a) a avut loc o fuziune sau o divizare a b ncii n urma c reia aceasta i nceteaz existen a; b) a avut loc o transformare a b ncii n alt categorie de institu ie de credit;

c) s-a pronun at o hot rre de declan are a procedurii falimentului b ncii. Se observ c , pentru a retrage autoriza ia ca sanc iune, B.N.R. trebuie s constate c nu s-a dus la ndeplinire obiectul de activitate pentru care banca a fost nfiin at sau nu a efectuat opera iunea de acceptare de depozite (una dintre cele mai importante opera iuni bancare). Apoi, dac temeiul ob inerii autoriza iei l constituie o documenta ie fals sau folosirea unui mijloc ilegal, intervine aceea i m sur . Aceste motive reprezint cauze pentru care retragerea autoriza iei are caracter de sanc iune. Hot rrea B.N.R de retragere a autoriza iei se comunic n scris b ncii, filialei sau sucursalei n cauz , mpreun cu motivele care au stat la baza acestei m suri i se public n Monitorul Oficial al Romniei i n dou publica ii de circula ie na ional . Efectele se produc de la data public rii sau de la o dat ulterioar , specificat n hot rre. ncetarea valabilit ii autoriza iei se public de c tre Banca Na ional n Monitorul Oficial, Partea a IV-a, i n cel pu in dou cotidiene de circula ie na ional . Retragerea autoriza iei i, dup caz, ncetarea valabilit ii acesteia se notific de ndat Comisiei Europene i autorit ilor competente din statele membre gazd . Ca urmare a retragerii autoriza iei, dac banca nu se afl n vreuna dintre situa iile de insolven sau, ca urmare a ncet rii valabilit ii autoriza iei, aceasta intr n lichidare, dispozi iile referitoare la lichidare se aplic n consecin . De la data intr rii n vigoare a hot rrii de retragere a autoriza iei, respectiv a ncet rii valabilit ii autoriza iei n cazurile prev zute la art. 40 alin. (1) i la art. 41 alin. (1) lit. c), banca nu poate desf ura alte activit i dect cele strict legate de lichidare. n ncheiere, preciz m c sistemele bancare ale statelor dezvoltate au n vigoare dispozi ii legale asem n toare cu privire la autoriza ia de funcionare. Acordarea autoriza iei (licen ei) poate fi refuzat pentru motive pe care Legea bancar german , de exemplu, le enumer . Dintre acestea, cele mai importante sunt: resursele de capital inadecvate, lipsa calific rii personale sau profesionale a managerilor sau violarea principiilor controlului dual1.
Dietmar K.R. Klein, The banking system of the EU member states, Gresham Books, 1995, England, p. 15 i urm.
1

Consecin ele nc lc rii cerin elor legale de constituire

141

Capitolul II. Consecin ele nc lc rii cerin elor legale de constituire a societ ilor comerciale bancare
1. Principii generale
Constituirea oric rui tip de societate comercial presupune ntocmirea actului sau actelor constitutive i ndeplinirea formalit ilor prev zute de lege. Dac aceste cerin e ale legii sunt respectate, societatea comercial este considerat legal constituit , cu toate consecin ele pe care le implic statutul s u de persoan juridic . n actuala concep ie a Legii nr. 31/1990, s-a urm rit crearea unui echilibru ntre nevoia de protec ie a intereselor ter ilor i imperativul respect rii dispozi iilor legale privind constituirea societ ilor comerciale. Subzist preocuparea de salvare a societ ii, de regularizare a ei, n vederea protej rii intereselor ter ilor. n anumite cazuri ns societatea constituit cu nc lcarea legii trebuie s nceteze s mai existe, prin declararea nulit ii ei. O scurt analiz asupra opiniilor expuse odat cu apari ia celor dinti reglement ri din domeniul bancar arat c , n anii 1938-1940, societ ile neregulat constituite erau considerate de majoritatea doctrinei i jurispruden ei, ca i cele regulat constituite, persoane juridice. Se admisese, n ultimul timp, teoria aparen ei juridice, n sensul c pentru a se putea considera existent o societate neregulat constituit sau, cu att mai pu in, pentru a se socoti eficace raportul social fa de ter i, este necesar ca aceasta s fi dat loc la manifesta iuni externe, care constituie n totalitatea lor o publicitate de fapt a existen ei sale, care func ioneaz ca surogat al publicit ii legale1. Nu aceea i era situa ia societ ilor bancare, pentru care personalitatea juridic era recunoscut numai societ ilor nscrise n registrul societ ilor bancare. nscrierea n acest registru avea un efect constitutiv. Legea urm rea a nu se permite exerci iul comer ului de banc dect acelor societ i care ndepliniser toate condi iile cerute pentru legala constituire. ntr-un cuvnt, nu se admitea existen a societ ilor bancare de
1

fapt, astfel cum se vorbe te ast zi de societ i comerciale de fapt sau neregulat constituite. De altfel, i regulamentul legii pentru reglementarea comer ului de banc preciza c societ ile nscrise n registrul bancar se consider regulat constituite f r ndeplinirea nici unei alte formalit i i au personalitate juridic . Spre deosebire de aceste prevederi legale, cele actuale se nscriu pe o linie uniform pentru toate societ ile comerciale, indiferent de obiectul lor de activitate. Toate dobndesc personalitate juridic numai prin nscrierea n registrul comer ului. Pentru aplicarea unei solu ii corecte n cazul nc lc rii dispozi iilor legale privind constituirea, legea face distinc ie ntre data constat rii neregularit ii: nainte sau dup nregistrarea societ ii comerciale. nainte de nregistrare se impune regularizarea societ ii, dup nregistrare solu ia este tot regularizarea, iar n mod excep ional, nulitatea societ ii.

1.1. Consecin ele neregularit ilor constatate nainte de nregistrarea societ ii


Anterior nregistr rii societ ii n registrul comer ului, dac se constat neregularit i, se impune regularizarea societ ii, astfel: dac fondatorii sau reprezentan ii societ ii nu au cerut nregistrarea societ ii n termenul legal, ei pot fi pu i n ntrziere de c tre orice asociat. n termen de 8 zile de la primirea soma iei, fie cei pu i n ntrziere, fie chiar asocia ii care i-au somat, pot cere Oficiului registrului comer ului efectuarea nregistr rii (art. 47 din Legea societ ilor comerciale); dac judec torul-delegat constat anumite neregularit i cu ocazia verific rii legalit ii nregistr rii, cu privire la actul constitutiv, la anexele cererii .a., el trebuie s solicite asocia ilor nl turarea acestora; dup repunerea n legalitate, societatea va fi nregistrat i deci regularizat . n caz contrar, cererea de nregistrare va fi respins , din oficiu sau la cererea oric rui asociat ori a altor persoane interesate, prin ncheiere motivat . nainte de nregistrarea societ ii, r spunderea pentru prejudiciile cauzate prin neregularit ile privind constituirea revine fondatorilor, reprezentan ilor societ ii i primilor membri ai organelor de conducere, administrare i de control ale societ ii. Este vorba de o r spundere nelimitat i solidar , conform art. 49 din Legea nr. 31/1990.

P.I. Demetrescu, op. cit., p. 447.

142

Constituirea societ ii comerciale bancare

Consecin ele nc lc rii cerin elor legale de constituire

143

1.2. Consecin ele neregularit ilor constatate dup nregistrarea societ ii


Dac se constat neregularit i dup nregistrarea societ ii n registrul comer ului, societatea poate intra n legalitate numai n urma unei ac iuni n regularizare. Aceast ac iune se introduce n mod obligatoriu de organele societ ii (administratori i cenzori) n termen de 8 zile de la constatarea neregularit ilor. n caz contrar, orice persoan interesat poate cere tribunalului s oblige organele societ ii la efectuarea m surilor de regularizare. Anumite neregularit i pot duce ns la nulitatea societ ii, dac se introduce o ac iune n anulare. Cauzele de nulitate sunt expres prev zute de Legea nr. 31/1990, n art. 56, prin derogare de la dreptul comun al nulit ii actelor juridice. Scopul urm rit este acela i: respectarea dispozi iilor legale, dar i protec ia ter ilor. Cererea de anulare poate fi f cut de orice persoan interesat . Ac iunea n declararea nulit ii societ ii este considerat imprescriptibil , iar admiterea sa determin ncetarea existen ei societ ii i nceperea opera iunilor de lichidare (art. 58 din Legea nr. 31/1990). Dac ns cauza nulit ii a fost nl turat nainte de a se pune concluzii n fond, societatea va fi regularizat . Declan area prin concurs a celor dou ac iuni, cea n regularizare i cea n anulare a societ ii, solicit o solu ionare n acord cu principiile dreptului comercial, n absen a unei prevederi legale. Deci, va avea ntietate ac iunea n regularizare, care va proteja interesele ter ilor.

1.4. Consecin ele nerespect rii cerin elor legale privind publicitatea constituirii societ ii comerciale
n cazul nerespect rii cerin elor privind publicitatea constituirii societ ii, constituirea nu este opozabil ter ilor1. Conform art. 50 din Legea societ ilor comerciale, actele sau faptele pentru care nu s-a efectuat publicitatea prev zut de lege, nu pot fi opuse ter ilor, n afar de cazul n care societatea face dovada c ace tia le cuno teau. Rezult deci c face excep ie cazul n care societatea face dovada c ter ii cuno teau nmatricularea societ ii n registrul comer ului. ntruct cerin ele de publicitate sunt instituite n favoarea lor, ter ii pot invoca ns actele sau faptele cu privire la care nu s-a ndeplinit publicitatea, n afar de cazul n care omisiunea publicit ii le lipse te de efecte (art. 51 din Legea nr. 31/1990). Nevoia de protec ie a ter ilor impune ca, chiar dac s-au ndeplinit cerin ele de publicitate, anumite acte juridice s nu poat fi opuse ter ilor, dac ace tia nu au putut lua cuno tin de ele (e vorba de timpul scurt de la data efectu rii publicit ii). Articolul 50 alin. (2) invocat mai sus dispune c opera iunile efectuate de societate nainte de a 16-a zi de la data public rii n Monitorul Oficial a ncheierii judec torului delegat nu sunt opozabile ter ilor care dovedesc c au fost n imposibilitate de a lua cuno tin despre ele.

2. Particularit i privind constituirea b ncilor


2.1. Respingerea cererii de autorizare
nainte de nmatricularea societ ii comerciale bancare (n etapa ob inerii aprob rii de constituire) vor fi aplicabile regulile dreptului comun, prezentate mai sus. Dar pe ntreg parcursul procesului de autorizare, deci i dup nmatriculare, Banca Na ional poate respinge cererea de autorizare.
Cu privire la no iunea de ter i, profesorul St.D. C rpenaru ar ta c n jurispruden s-au f cut preciz ri importante, necesare dup 1990: ei sunt persoanele fa de care asocia ii ar avea interes s opun lipsa formalit ilor i pentru protejarea c rora au fost instituite formalit ile de constituire a societ ii (creditorii sociali, nu i debitorii sociali; ace tia din urm s-ar putea considera libera i de obliga iile lor fa de societate, pe motiv c aceasta este nelegal constituit ; de aceea, ei nu intr n categoria ter ilor care pot opune asocia ilor lipsa formalit ilor de constituire).
1

1.3. nc lcarea cerin elor legale privind constituirea societ ilor comerciale bancare
Prevederile legale privind nerespectarea obliga iilor legate de constituirea societ ii se aplic societ ilor comerciale bancare n totalitate. Diferen ele ce apar se individualizeaz pe parcursul constituirii societ ii, de exemplu n etapa a III-a, cnd lipsa certificatului de nregistrare pune n imposibilitate B.N.R. s emit autoriza ia de func ionare.

144

Constituirea societ ii comerciale bancare

Consecin ele nc lc rii cerin elor legale de constituire

145

Legea bancar define te n art. 7 pct. 3 autoriza ia ca fiind un act emis indiferent sub ce form de c tre autoritatea competent , care d dreptul de a desf ura activit i specifice unei institu ii de credit. Pn a se ajunge la ob inerea autoriza iei, prevederile aceleia i legi permit organului de supraveghere (Banca Na ional a Romniei) s resping cererea de autorizare pentru motivele prezentate detaliat n art. 38 din O.U.G. nr. 99/2006. Motivele respingerii cererii de autorizare a unei societ i comerciale bancare pot fi clasificate astfel: a) motive care se refer la documenta ie: este incomplet sau este insuficient ; b) motive care se refer la capitalul social i forma juridic : capital social este sub nivelul minim legal; este prev zut o alt form juridic dect aceea de societate pe ac iuni; c) motive care se refer la imposibilitatea realiz rii obiectului de activitate; d) motive care privesc persoanele implicate: conduc torii sau administratorii nu corespund obiectivelor propuse; ac ionarii sau alte persoane care au leg turi strnse cu banca nu corespund cerin elor asigur rii unei gestiuni s n toase; fondatorii au f cut comunic ri publice asupra func ion rii b ncii nainte de ob inerea aprob rii constituirii; auditorul financiar nu ndepline te cerin ele de experien , independen i alte cerin e legale. e) motive cu caracter extrem de general, care se refer la nerespectarea prevederilor prezentei legi sau a reglement rilor date n aplicarea ei, pe care nu le putem clasifica dect ca motive suplimentare. Banca Na ional are la dispozi ie acest articol pentru a respinge cererea de autorizare n orice etap a procesului de autorizare, dac consider c na terea unui nou comerciant nu prezint siguran pentru sistemul bancar. Unii autori1 ad ugau la aceste motive i pe acela al denumirii societ ii bancare, cnd e de natur s produc confuzie cu denumirea unei societ i bancare autorizate [art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 11/1991 privind combaterea concuren ei neloiale]2.
I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 61-62. 2 M.Of. nr. 24 din 30 ianuarie 1991.
1

Odat cu intrarea n vigoare a fostei legi bancare, n 1998, prin dispozi iile art. 8 din Capitolul I, Sec iunea 3, Interdic ii, s-a pus cap t acestei confuzii, n sensul c denumirea de banc nu poate fi folosit de un alt comerciant dect cel autorizat de c tre B.N.R. S vr irea acestei fapte este considerat infrac iune i se pedepse te cu nchisoare de la o lun la 2 ani sau cu amend .

2.2. Consecin ele respingerii cererii de autorizare


Ca urmare a respingerii de c tre B.N.R. a cererii de autorizare, solicitantul va suporta urm toarele efecte: n primul rnd, nu i se va emite (acorda) autoriza ia de func ionare, iar pe cale de consecin , se va revoca aprobarea de constituire. O nou cerere va putea fi adresat B.N.R. dup ase luni de la data comunic rii respingerii cererii de autorizare, cu condi ia remedierii deficien elor care au determinat respingerea. Hot rrea de respingere se va comunica solicitantului mpreun cu motivarea sa (art. 65-67 din Normele de autorizare).

nin area sucursalelor i lialelor societ ii comerciale bancare

147

Capitolul III. nin area sucursalelor i lialelor societ ii comerciale bancare


1. Scurt istoric
De-a lungul timpului au existat controverse cu privire la n elesul no iunilor de sucursal i filial i ca urmare a lipsei unei definiri clare a termenilor. Astfel, nici n Codul comercial romn i nici n legisla ia anterioar anilor 90 nu g sim o definire a termenului de filial , ci se vorbe te numai de sucursal . Aceasta era locul, altul dect acela al ntreprinderii principale, unde se ncheie afaceri, dac aceast activitate este de durat oarecare i dac mandatarul dezvolt o activitate de sine st t toare. No iunea de filial era sinonim cu cea de sucursal . Legea comer ului de banc (1934), n art. 6 alin. (3) i (4), prevedea condi iile de publicitate cerute n cazul nfiin rii unei sucursale, Consiliul bancar avnd competen a autoriz rii nfiin rii acesteia. Acesta urm rea dac pia a financiar reclama constituirea de sucursale i dac ele puteau fi conduse de persoane cu o capacitate tehnic deosebit , astfel nct noile centre bancare s nu duc la o excesiv dezvoltare a opera iunilor de credit printr-o dezvoltare nes n toas a concuren ei1. n aceast etap de nceput a comer ului de banc , nu se vorbea de filiale, iar sucursalele se nfiin au n acelea i condi ii ca i societ ile bancare, respectndu-se acelea i formalit i. Autoriza ia Consiliului bancar era necesar i atunci cnd o societate bancar romn dorea s deschid o sucursal n str in tate, legiuitorul temndu-se ca nu cumva capitalul b ncii s evadeze, creditorii din ar fiind lipsi i n acest caz de garan ia oferit de patrimoniul b ncii2. Mai trziu, filiala a fost considerat o unitate mai pu in important dect sucursala. Vechea legisla ie bancar prevedea c sucursala se nfiin eaz la nivel jude ean (regional), iar filiala la nivel de ora sau alte localit i (raional). Filiala era subordonat sucursalei, iar n anii 90 fostul Statut
1 2

B.N.R. (Legea nr. 34/1991) prevedea c banca poate avea sucursale n toate ora ele re edin de jude i poate crea filiale i agen ii n alte localit i. Acelea i dispozi ii se reg sesc i n Statutul altor b nci (Banca de credit cooperatist, Banca agricol .a.). Unii autori au interpretat cele dou no iuni conform Legii societ ilor comerciale (nc nemodificat n 1992) i a Legii registrului comer ului, n sensul c ar avea acela i n eles, de unitate component , f r personalitate juridic 1. Totu i, n literatura juridic romn , termenul de filial a putut fi adaptat la realit ile romne ti i preluat n dublu sens, att pentru investi iile str ine n Romnia, ct i pentru eventualele investi ii romne n str in tate. n domeniul bancar, autoriza iile de deschidere a unei sucursale sau agen ii se eliberau, pn n 1990, de c tre Ministerul Economiei Na ionale, pe baza avizului Camerei de Comer i Industrie respective2. ncepnd cu anii 90, opera iunile de b nci ale filialelor i sucursalelor din Romnia ale b ncilor, persoane juridice str ine, au nceput s fie supuse autoriz rii B.N.R.3 Al i autori au f cut o analiz a grup rilor de societ i comerciale care ac ioneaz n cadrul grupului att pentru realizarea obiectului lor de activitate, ct i pentru realizarea interesului comun. Pozi ia dominant pe care o ocup societatea-mam n cadrul grupului nu afecteaz independen a patrimonial i juridic a societ ilor componente (filiale). Ei sus in ca cert faptul c exist un anumit grad de ngr dire a acestei independen e, la care societ ile componente consimt n schimbul avantajelor pe care asocierea o presupune prin ipotez . n literatura juridic , cea francez , de exemplu, se semnaleaz situa ii cnd se manifest tendin a de a se impune societ ii-mam s suporte datoriile unei societ i filiale din cadrul grupului pentru c a a o cere strategia de ansamblu sau exist interdic ia societ ilor filiale de a cump ra ac iuni sau p r i sociale de la societatea-mam . Una dintre formele pe care le poate mbr ca modul de alc tuire i func ionare a grupurilor de societ i este i aceea a constituirii de filiale comune sau de
I. B canu, nregistrarea sucursalelor, filialelor i altor unit i f r personalitate juridic n registrul comer ului, n Dreptul nr. 1/1992, p. 78. 2 Legea nr. 125/1941 privind reglementarea exerci iului comer ului (M.Of. nr. 46 din 24 februarie 1941), abrogat prin Decretul nr. 179/1950 (B.Of. nr. 59 din 13 iulie 1950). 3 Art. 13 i art. 14 din Legea nr. 33/1991 (M.Of. nr. 70 din 3 aprilie 1991), abrogat prin Legea nr. 58/1998.
1

P.I. Demetrescu, op. cit., p. 37. Ibidem, p. 38.

148

Constituirea societ ii comerciale bancare

nin area sucursalelor i lialelor societ ii comerciale bancare

149

servicii comune ale societ ilor ce alc tuiesc grupul respectiv. n S.U.A., aceast variant de asociere prin intermediul filialei comune constituie, de obicei, o etap a fuziunii societ ilor participante, n scopul reducerii concuren ei. n Fran a, societatea de servicii comune furnizeaz servicii diverselor societ i care particip la constituirea capitalului s u1. Observ m c , n lucrarea de mai sus, termenul de filial este folosit ntr-un alt sens dect cel pe care legiuitorul romn l define te. El este utilizat pentru a desemna o societate comercial component a unui holding, a unui ansamblu cu un grad mai mare sau mai mic de coeren , unitatea sa fiind cl dit pe interesele comune ale componen ilor grupului. Aceste interese reprezint un adev rat affectio societatis, care apropie rela ia dintre componen ii unui grup societar de cea dintre societatea-mam propriu-zis i filiala sa din dreptul comercial intern romn. n acela i context, al definirii grupurilor de societ i, exist autori care arat ce este un grup bancar de societ i, i anume c acesta este compus dintr-o banc principal , ce exercit controlul economic i financiar asupra societ ilor grupate. n cadrul grupului exist i alte b nci, subordonate celei principale (b nci de afaceri sau b nci specializate n acordarea de credite), precum i societ i holding, filiale ale b ncii principale, de regul , sau ale b ncilor subordonate b ncii principale. Aceast discu ie, n care apare i termenul de filial , are n vedere o concentrare a ntreprinderilor, iar abordarea re elei de unit i teritoriale bancare din Romnia se poate face i prin perspectiva grupurilor de societ i. Desigur c , i n Romnia, b ncile controleaz , ntr-o m sur mai mic sau mai mare, societ i anume. Totu i, nu se poate vorbi nc de grupuri de societ i cu caracter financiar care s exercite o mare influen asupra numeroaselor grupuri de societ i din diverse ri2.

S-a ar tat c sucursala, fiind o modalitate de extindere n teritoriu a ntreprinderii fondatoare, contribuind la realizarea obiectului ei, nfiin at din ini iativa i cu fondurile societ ii primare, prezint structura de ntreprindere comercial , menit s produc i s distribuie m rfuri, s presteze servicii i s execute lucr ri. Sucursala se prive te ca un dezmembr mnt, o modalitate de descentralizare a activit ii primare, avnd o dubl subordonare fa de aceasta, att pe plan economic, comercial, ct i de natur juridic . De aceea, actul de nfiin are a sucursalei constituie n esen un mandat complex pe care i-l ncredin eaz societatea primar , definindu-i modul de organizare, dotarea material , condi iile de funcionare i sfera de activitate1. Defini ia conturat concord cu cea din Legea nr. 31/1990, dup modificarea din 1997. ntr-o alt decizie din 1997 (nr. 906/1997), C.S.J. statueaz c : sucursalele f r personalitate juridic , dar care au organe de conducere, plan de venituri i cheltuieli i cont bancar proprii, pot sta n judecat ca prte. Prta nu era nregistrat n registrul comer ului, deoarece sunt supuse nmatricul rii numai sucursalele cu sediul n alt jude dect n cel n care are sediul societatea care l-a nfiin at; totu i ea a fost obligat s pl teasc restul de pre pentru marfa livrat 2. n aceea i decizie a C.S.J. amintit mai sus, se arat c litigiul dintre dou sucursale constituie o problem de gestiune a patrimoniului, ce apar ine n totalitatea sa aceleia i persoane juridice, i anume, n spe a respectiv , unei regii autonome, singura care putea sta legal n justi ie. Fiind vorba de lipsa procesual activ a reclamantei, ac iunea introdus de aceasta era inadmisibil 3.

1.2. Filiala societ ii comerciale bancare


Pn la definirea exact a acesteia, no iunea de filial a cunoscut controverse ndelungate (spre exemplu, n Fran a, aproape 40 de ani). ntr-un articol de specialitate, autoarea A.C. P un realizeaz o analiz am nun it a istoricului no iunii4. Amintim defini ii ale doctrinei franceze, ca:
O. C p n , Societ ile comerciale n interpretarea jurispruden ei, n R.D.C. nr. 1/1999, p. 67. 2 Ibidem. 3 O. C p n , Societ ile comerciale n interpretarea jurispruden ei, n R.D.C. nr. 1/1999, p. 67. 4 A.C. P un, Societ i-mam i filiale, n R.D.C. nr. 4/1994, p. 34.
1

1.1. Sucursala societ ii comerciale bancare


n ceea ce prive te jurispruden a i rolul ei n interpretarea legisla iei privind societ ile comerciale, profesorul O. C p n a enun at, clar i complet, care sunt tr s turile definitorii ale sucursalelor, bazndu-se pe Decizia nr. 752/1995 a Cur ii Supreme de Justi ie, sec ia comercial .
1 V. P tulea, C. Turianu, Elemente de drept comercial, Ed. ansa S.R.L., Bucure ti, 1993, p. 101-104. 2 A.C. P un, Eseu privind clasificarea grup rilor de societ i, n R.D.C. nr. 3/1994, p. 23.

150

Constituirea societ ii comerciale bancare

nin area sucursalelor i lialelor societ ii comerciale bancare

151

societate dependent de una sau mai multe societ i; societate controlat exclusiv de o alt societate; societate controlat i fondat de societatea-mam . Doctrina romneasc prezint i ea o mare diversitate de opinii, unele avnd chiar un caracter eclectic. Profesorul I.L. Georgescu definea filiala prin autonomia patrimonial i prin subordonarea fa de o alt societate, avnd ca temei participarea societ ii mam la capitalul filialei. Profesorul St.D. C rpenaru considera ca elemente principale ale filialei dependen a economic fa de societatea mam (care a constituit-o) i controlul societ ii primare, datorit faptului c de ine majoritatea capitalului s u1. Un alt reprezentant al doctrinei, profesorul O. C p n , definea filiala ca ntreprinderea organizat sub form de societate comercial de sine st t toare, cu personalitate juridic , dar dependent din punct de vedere economic de societatea mam prin de inerea de c tre aceasta a majorit ii capitalului. Ca i n cazul sucursalelor, profesorul O. C p n face o analiz a filialei din perspectiva definirii sale de c tre jurispruden . Jurispruden a a consacrat nc din perioada disputelor privind natura juridic a filialei concep ia clasic . Potrivit acesteia, filiala se define te prin calitatea sa de subiect de drept, n opozi ie cu sucursala. Este prezentat aceea i decizie a C.S.J. nr. 752/1975, care arat n considerente c deosebindu-se de filial , sucursala nu devine persoan juridic , ci face parte din structura organizatoric a societ ii fondatoare, singura care de ine calitatea de subiect de drept2. Legisla ia actual vine s dezamorseze aceast controvers prin faptul c ine cont de opinia doctrinei i define te filiala n cuprinsul O.U.G. nr. 32/1997 de modificare a Legii societ ilor comerciale i n cuprinsul Legii bancare.

Regimul juridic al sucursalei se aplic oric rui alt sediu secundar, indiferent de denumirea lui, c ruia societatea care l nfiin eaz i atribuie statut de sucursal . Sucursala nu are personalitate juridic , nu poate participa n nume propriu la circuitul civil, iar actele juridice sunt ncheiate de reprezentan ii (prepu ii) desemna i de societatea comercial care o nfiineaz . Filiala este o societate comercial cu personalitate juridic (art. 42 din Legea nr. 31/1990). Regimul juridic al filialei va fi acela i cu cel al formei juridice de societate n care s-a constituit. Ca persoan juridic , filiala particip la raporturile juridice n nume propriu, prin actele juridice ale reprezentan ilor s i, dobnde te drepturi i i asum obliga ii, cu angajarea r spunderii proprii.

3. Condi iile necesare nin rii sucursalelor i lialelor


Condi iile care trebuie ndeplinite pentru nfiin area sucursalelor i filialelor sunt prev zute n Legea nr. 31/1990. Dac asocia ii hot r sc nfiin area de sucursale sau filiale dup constituirea societ ii, se impune o modificare a actelor constitutive ale societ ii, n condi iile art. 204 din Legea nr. 31/1990. Prin noile reglement ri1, art. 204 sufer modific ri, n sensul c forma autentic a actului modificator este obligatorie doar n anumite situa ii: aport n natur al unui teren, modificarea formei juridice ntr-o societate n nume colectiv sau n comandit simpl , majorarea capitalului social prin subscrip ie public . n continuare, se dispune c actul modificator, cuprinznd trimiterile la textele modificate ale actului constitutiv, se nregistreaz n registrul comer ului pe baza ncheierii judec torului delegat (cu anumite excep ii). Actul modificator se nregistreaz n registrul comer ului i se trimite apoi din oficiu, de c tre registru, Monitorului Oficial al Romniei. n actuala sa form , Legea nr. 31/1990 reglementeaz numai condi iile pentru nfiin area sucursalelor sau altor sedii secundare, nu i cele privind filialele. Explica ia const n faptul c filiala se constituie n condi iile stabilite de lege pentru constituirea societ ilor comerciale, deoarece ea este o societate comercial cu personalitate juridic .
1

2. Principii generale
Sucursala este un dezmembr mnt f r personalitate juridic al societ ii comerciale (art. 43 din Legea nr. 31/1990).
St.D. C rpenaru, op. cit., p. 188. O. C p n , Caracteristici statutare ale societ ilor comerciale bancare, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1996, p. 13-14.
1 2

Legea nr. 161/2003 de modificare a Legii nr. 31/1990.

152

Constituirea societ ii comerciale bancare

nin area sucursalelor i lialelor societ ii comerciale bancare

153

n cazul nfiin rii unor sucursale sau altor sedii secundare, actul constitutiv va trebui s cuprind sediile secundare (sucursale, agen ii, reprezentan e sau alte asemenea unit i f r personalitate juridic ), atunci cnd se nfiin eaz odat cu societatea, sau condi iile pentru nfiin area lor ulterioar , dac se are n vedere o astfel de posibilitate (art. 7 i art. 8 din Legea nr. 31/1990). Sucursala se nregistreaz n registrul comer ului din jude ul n care va func iona nainte de nceperea activit ii (art. 43 din Lege); dac ea va func iona n acela i jude sau localitate cu societatea fondatoare, va fi nmatriculat n acela i registru al comer ului, dar distinct, ca nmatriculare independent . Celelalte sedii secundare (agen ii, reprezentan e .a.) se men ioneaz numai n cadrul nmatricul rii societ ii n registrul comer ului de la sediul principal. Reprezentantul sucursalei va trebui s depun semn tura sa n registrul comer ului n acelea i condi ii prev zute de lege pentru reprezentan ii societ ii [art. 45 alin. (2) din Legea nr. 31/1990]. Acelea i dispozi ii se aplic sucursalelor i filialelor nfiin ate de societ ile comerciale str ine n Romnia. Acestea pot nfiin a sucursale i filiale, dac acest drept le este recunoscut de legea statutului lor organic (art. 44 din Legea nr. 31/1990).

Legea nr. 31/1990 reglementeaz regimul juridic al sucursalelor i filialelor.

4.1. Reglementarea anterioar a sucursalelor bancare


Legea nr. 58/1998 definea anumi i termeni i expresii, cu referire la desf urarea activit ii prin sedii secundare n art. 3. din Legea bancar aici ap reau dou no iuni importante: societatea-mam i sucursal . Societatea-mam reprezint entitatea care se afla n una din urm toarele situa ii: a) de ine direct i/sau indirect majoritatea drepturilor de vot ntr-o alt entitate, denumit filial ; b) are dreptul s numeasc sau s revoce majoritatea membrilor organelor de administrare sau de control ori majoritatea conduc torilor unei alte entit i, denumit n continuare filial i este n acela i timp ac ionar sau asociat al acelei entit i; c) are dreptul de a exercita o influen dominant asupra filialei, n virtutea unor clauze cuprinse n actul constitutiv al filialei; d) este ac ionar sau asociat al unei filiale i n ultimii doi ani a numit singur majoritatea membrilor organelor de administrare sau de control ori majoritatea conduc torilor filialei; e) este ac ionar sau asociat al unei filiale i controleaz singur majoritatea drepturilor de vot n acea filial . n continuare, se dispunea, la acela i articol, la pct. 4, c sucursala reprezint unitatea opera ional f r personalitate juridic a unei b nci, care efectueaz n mod direct toate sau unele dintre activit ile b ncii, n limita mandatului dat de aceasta. n varianta ultim a Legii privind activitatea bancare nu mai ap rea defini ia filialei, tocmai pentru c aceasta este o societate comercial cu personalitate juridic (art. 42 din Legea societ ilor comerciale); n cuprinsul acestei legi se face precizarea c nu se pot nfiin a sedii secundare sub denumirea de filial . Ne vom ocupa n continuare de sucursala i filiala societ ii comerciale bancare, mai pu in din perspectiva legii generale, ci din cea a legisla iei bancare, ce vine s defineasc no iunile prin prisma caracterului special al acestui tip de activitate comercial .

4. Unit ile teritoriale ale societ ilor comerciale bancare. Sucursalele i lialele
Vom ncerca s vedem n continuare care sunt condi iile legale n care o societate comercial bancar i poate extinde activitatea prin nfiin area de sucursale i filiale. Este clar c orice banc , fiind o societate comercial , se va supune reglement rilor generale, respectiv reglement rilor privind societ ile pe ac iuni. Pe lng acestea, sunt n vigoare reglement ri speciale care vin s impun anumite condi ii pentru nfiin area unit ilor teritoriale ale societ ilor bancare, reglement ri care in seama de specificul activit ii acestui tip de societate comercial . Printre caracteristicile func iei managementului bancar se num r , din perspectiva organiz rii, i adaptarea permanent a structurii organizatorice la cerin ele de evolu ie a b ncii, precum i flexibilitatea re elei teritoriale (deschideri, transform ri sau nchideri de unit i)1.
1

N. D nil , A.O. Berea, op. cit., p. 47.

154

Constituirea societ ii comerciale bancare

nin area sucursalelor i lialelor societ ii comerciale bancare

155

4.2. Reglementarea actual a sucursalelor bancare


Sucursalele societ ilor bancare se vor nfiin a potrivit dispozi iilor Legii nr. 31/1990. Ordonan a de urgen a Guvernului nr. 99/2006 define te sucursala astfel: orice unitate opera ional dependent din punct de vedere juridic de o institu ie de credit sau de o institu ie financiar , care efectueaz n mod direct toate sau unele dintre activit ile acesteia. n situa ia deschiderii uneia sau mai multor sucursale sau altor sedii secundare odat cu nfiin area b ncii, n fiecare caz se vor transmite B.N.R. urm toarele documente/informa ii (art. 26 din Regulamentul de autorizare nr. 11/2007): a) copia certificat a certificatului de nmatriculare la Oficiul registrul comer ului i a ncheierii de nmatriculare, n cazul deschiderii de sucursale, respectiv certificatul constatator care s ateste nregistr rile efectuate n registrul comer ului cu privire la deschiderea altor sedii secundare dect sucursalele, inclusiv cu privire la nregistrarea conduc torilor acestor sedii secundare; b) adresa complet i num rul de telefon i/sau fax ale sucursalei sau ale sediului secundar; c) pentru persoanele desemnate s asigure conducerea sediului secundar, copie dup actul de identitate, curriculum vitae, i certificat de cazier judiciar.

4.4. Reglementarea anterioar a filialele bancare


Filialele societ ilor bancare se vor nfiin a potrivit dispozi iilor Legii nr. 31/1990, ntr-una din formele enun ate la art. 2 din Lege. Toate filialele unei societ i-mam , care, la rndul s u, este filial a altei societ i-mam , vor fi considerate filiale ale celei din urm .

4.5. Reglementarea actual a filialele bancare


Actul normativ principal din domeniul bancar O.U.G. nr. 99/2006 define te filiala i societatea mam de care depinde aceasta. Filiala este o entitate aflat n rela ie cu o societate-mam , n una din situa iile prev zute la pct. 19. Societatea-mam este o entitate care se afl n oricare din urm toarele situa ii (pct. 19): a) are majoritatea drepturilor de vot ntr-o alt entitate (o filial ); b) are dreptul de-a numi sau de a nlocui majoritatea membrilor organelor de conducere, administrare sau de supraveghere ale altei entit i (o filial ) i este, n acela i timp, ac ionar/asociat sau membru al acelei entit i; c) are dreptul de a exercita o influen dominant asupra unei entit i (o filial ) al c rei ac ionar/asociat sau membru este, n virtutea unui contract ncheiat cu acea entitate sau a unor prevederi din actul constitutiv al entit ii, n cazul n care legisla ia aplicabil filialei i permite acesteia s fie supus unor astfel de contracte sau prevederi; d) este ac ionar/asociat sau membru al unei entit i i majoritatea membrilor organelor de conducere, administrare sau de supraveghere ale acelei filiale, afla i n func ie n exerci iul financiar n curs, n exerci iul financiar anterior i pn la data la care sunt ntocmite situa iile financiare anuale consolidate, au fost numi i numai ca rezultat al exercit rii drepturilor sale de vot; aceasta prevedere nu se aplic n situa ia n care o alt entitate are fa de filial drepturile prev zute la lit. a), b) sau c); e) este ac ionar/asociat sau membru al unei entit i i controleaz singur , n baza unui acord ncheiat cu al i ac ionari/asocia i sau membri ai acelei entit i (o filial ), majoritatea drepturilor de vot n acea filial ; f) are dreptul de a exercita sau exercit n fapt o influen dominant sau un control asupra altei entit i (o filial ).

4.3. Sucursalele b ncilor str ine


Regulamentul B.N.R. nr. 11/2007 de autorizare dispune numai cu privire la b ncile, persoane juridice din Romnia i cu privire la sucursalele b ncilor din state ter e. Celelalte sucursale intr sub regimul juridic al b ncilor din statele membre. ntr-un articol de specialitate, profesorul O. C p n 1 concluziona c dup constituirea valabil a sucursalei n Romnia, statutul organic al acesteia este supus legii na ionale a societ ii-mam , conform art. 41 alin. (2) din Legea nr. 105/1992 cu privire la raporturile de drept interna ional privat2.
O. C p n , Caracteristicile statutare ale societ ilor comerciale bancare, n R.D.C. nr. 5/1994, p. 15. 2 M.Of. nr. 245 din 1 octombrie 1992.
1

156

Constituirea societ ii comerciale bancare

4.6. Statutul filialelor din Romnia ale societ ilor bancare din str in tate
Filialele au calitatea de persoane juridice de sine st t toare, fiind asimilate cu societ ile comerciale uzuale. Ele sunt recunoscute de drept n Romnia, conform Legii nr. 105/1992 privind reglementarea raporturilor de drept privat, sub condi ia s fi fost valabil constituite n statul a c rui na ionalitate o au. Filialele din Romnia trebuie s mbrace forma unei societ i pe ac iuni, indiferent de tipul i natura institu iei bancare din str in tate. Dup constituire, regimul juridic al filialei este supus legii statului pe al c rui teritoriu i-a stabilit propriul sediu, adic sistemul de drept romn, independent de legea aplicabil persoanei juridice str ine care a nfiin at-o. Filialele b ncilor din statele membre au un regim juridic aparte, reglementat de O.U.G. nr. 99/2006.

Titlul III Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Capitolul I. Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare


1. Faptele de comer s vr ite de societ ile comerciale bancare
Obiectul de activitate al societ ilor comerciale bancare, ca element specific al contractului de societate bancar, se afl prev zut n Codul comercial romn, n O.U.G. nr. 99/2006 i n actele normative emise de Banca Na ional a Romniei. Banca apare, n general, ca un paznic al depunerilor, distribuitoare de credite, creatoare de moned , gestionar a mijloacelor de plat , prestatoare de servicii financiare, iar gestiunea bancar nseamn rentabilitate, prevenirea, acoperirea i divizarea riscurilor (n special la credite i schimb valutar), respectarea unor restric ii reglementare referitoare la lichiditate, acoperire a riscurilor i aplicarea politicii monetare1. ntr-o exprimare sintetic 2, func iile principale ale b ncilor sunt: s atrag depozitele bancare ale clien ilor, persoane fizice i juridice (atragere de fonduri); s permit clien ilor s - i retrag banii sau s -i transfere n alte conturi; s acorde mprumuturi clien ilor care solicit credite, folosind depozitele atrase (plasarea fondurilor). ntr-o alt opinie3, activitatea bancar poate fi analizat prin cele patru func ii principale ale sale: intermedierea const n colectarea disponibilit ilor (economii, depuneri) unor agen i economici pentru a acorda mprumuturi;
C.N. Florescu, Condi iile generale de banc , instrument juridic necesar n activitatea bancar (I), n R.D.C. nr. 6/2000, p. 183. 2 L.C. Ionescu, B ncile i opera iunile bancare, Ed. Economic , Bucure ti, 1996, p. 122. 3 C. Simon, B ncile (traducere din limba francez ), Ed. Humanitas, Bucure ti, 1993, p. 70-71.
1

160

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

161

gestiunea mijloacelor de plat deoarece b ncile creeaz i alte mijloace de plat dect bancnota i moneda, ele trebuie s asigure circula ia acestora, ceea ce presupune operarea cecurilor, viramentelor, efectelor de comer , conturilor etc.; serviciile financiare i diverse grupeaz nchirierea caselor de bani, serviciile de cas (retragerea sau depunerea banilor), serviciile de schimb, opera iunile de burs , consulting etc.; gestiunea visteriei i activitatea interbancar func ia de intermediere face ca banca s dispun , temporar sau structural, fie de un excedent, fie de o insuficien a resurselor; func ia de vistiernic const n realizarea acestei ajust ri, mai ales prin interven ia pe pia a monetar , fie acordnd mprumuturi, fie lund mprumuturi de la alte b nci sau institu ii financiare. Codul comercial romn, avnd la baz concep ia obiectiv a dreptului comercial, completat cu un criteriu subiectiv, stabile te care sunt faptele de comer , adic actele juridice i opera iunile prin s vr irea c rora se nasc raporturile juridice comerciale. Enumerarea faptelor de comer are un caracter enun iativ, permi nd doctrinei i practicii judiciare recunoa terea ca fapte de comer i a altor acte i opera iuni care nu sunt prev zute expres n Codul comercial. n categoria faptelor de comer obiective, o prim grup este reprezentat de opera iunile de interpunere n schimb sau circula ie, care corespund no iunii economice de comer , n sensul de activitate de vnzare-cump rare a m rfurilor, pentru a ajunge de la produc tor la consumator. Opera iunile de schimb sunt opera iunile de schimb valutar. n Romnia, regimul valutar era reglementat prin Regulamentul B ncii Na ionale a Romniei nr. 3/1997 privind efectuarea opera iunilor valutare i de Regulamentul privind efectuarea opera iunilor valutare nr. 1/20041, abrogate n prezent. Regulamentul B.N.R. nr. 4/2005 privind regimul valutar, republicat,2 ca principal reglementare n domeniu define te opera iunile valutare. Opera iunile valutare reprezint ncas rile, pl ile, compens rile, transferurile, credit rile, precum i orice tranzac ii exprimate n valute i care se pot efectua prin transfer bancar, n numerar, cu instrumente de plat sau prin orice alte modalit i de plat practicate de institu iile de credit n func ie de natura opera iunii respective.
1 2

Opera iunile valutare pot fi: opera iuni valutare ntre reziden i i nereziden i, opera iuni valutare curente; opera iuni valutare de capital; opera iuni valutare ntre reziden i. Cu privire la faptele de comer pe care le poate desf ura o societate comercial bancar , Codul comercial cuprinde, la art. 3 pct. 11, operaiunile de banc i schimb (opera iunile de banc fiind opera iunile de depozit, de efectuare de pl i, de acordare de credite etc., iar opera iile de schimb privesc regimul monetar sau al biletelor de banc etc.1). Banii i creditul pot forma obiectul circula iei, adic obiectul unor opera iuni comerciale. Comercialitatea acestor opera iuni este dat de elementul interpunerii n schimb sau circula ie. Ca urmare, opera iunile asupra banilor i creditului sunt guvernate de acelea i principii ca i cele referitoare la circula ia productelor i m rfurilor. Defini ia opera iunilor de banc i schimb nu este dat de Codul comercial; de aceea, se va face apel la reglement rile privind activitatea bancar , numit i comer de banc . n Anexa 1 din Regulamentul nr. 4/2005 sunt definite urm toarele tipuri de credite: 4.6. Credite legate de comer ul interna ional credite acordate pe baz de contract n cadrul opera iunilor de comer interna ional cu bunuri i servicii, sub form de avansuri, pl i n rate pe faze intermediare de execu ie sau la solicitarea furnizorului de m rfuri/servicii, pl i la un anumit termen de la livrarea m rfurilor/prestarea serviciilor, credit furnizor, indiferent dac s-au emis sau nu efecte de comer , rescaden area unor astfel de pl i i finan area unor astfel de credite de c tre un ter ; n aceast categorie se includ i opera iunile de factoring. 4.7. Credite i mprumuturi financiare finan ri de orice natur acordate/primite pe baze contractuale, inclusiv finan area tranzac iilor comerciale la care nu particip un rezident i orice modalitate prin care creditorul stinge sau preia o obliga ie a debitorului fa de un ter ; n aceast categorie se includ i mprumuturile ipotecare, creditele de consum, precum i opera iunile de leasing financiar.
V. P tulea, C. Turianu, Curs de drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucure ti, 1999, p. 15.
1

M.Of. nr. 117 din 10 februarie 2004. M.Of. nr. 616 din 6 septembrie 2007.

162

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

163

1.1. Scurt istoric


1.1.1. Opera iunile de banc
Pn s ne referim ns la actuala reglementare cu privire la operaiunile de banc , putem face vorbire despre cele dou no iuni care apar conturate n leg tur cu aceast chestiune: opera iunile de banc i comer ul de banc . Distinc ia porne te de la Codul comercial romn din 1887, pe de o parte, care consider comerciale toate opera iunile de banc , i de la vechea lege a comer ului de banc , Legea din 8 mai 1934, care reglementa exerci iul profesional al unei ramuri de produc iune, n ansamblul economiei na ionale, pe de alt parte. Primele coduri comerciale nu defineau, ca urmare a insuficientei cristaliz ri a practicii bancare la data elabor rii i promulg rii lor1, conceptul de opera iune de banc . Doctrina a fost astfel nevoit s contureze anumite elemente care s precizeze con inutul juridic al no iunii. Majoritatea autorilor, ncepnd cu Thaller, au fost de acord c elementul psihologic, i anume inten ia ob inerii unui c tig, este cel care delimiteaz un mprumut civil, o opera iune civil , de opera iunea comercial cu bani sau valori fiduciare. n comer sunt supuse circula iei i specula iei nu numai m rfurile i serviciile, ci i banii i valorile fiduciare2. Ca urmare, teoreticienii, inclusiv cei romni, au mbr i at teoria circula iei bazat pe interpunerea n schimb, ca element esen ial n definirea opera iunilor de banc . Deci, comerciantul care are inten ia de a se interpune n schimbul i circula ia creditului i a banilor, s vr e te o opera iune de banc . n concluzie, lucrurile sunt clare n ceea ce prive te con inutul no iunii de opera iune de banc , ca fapt de comer , a a cum apare n Codul comercial romn de la 1887, n art. 3 pct. 11.

1.1.2. Comer ul de banc


A doua no iune, aceea de comer de banc , apare formulat n Legea comer ului de banc din 1934. Observ m c , nc din etapa cristaliz rii ramurii dreptului comercial, s-a operat cu dou no iuni (opera iuni de banc i comer de banc ), pe care doctrina le-a interpretat, ncercnd s stabileasc dac este vorba doar de o deosebire terminologic sau de una de con inut. Normele acestei Legi, cea din 1934, sunt de natur dife1 2

rit ; legea nu putea prevedea o defini iune dat dect pentru precizarea ntreprinderilor c rora li se aplic i opera iunilor bancare care au nevoie de o autoriza ie special . Ea nu poate fi ncadrat n normele art. 3 C.com. i nu poate mplini golul reglement rii acesteia1. Din cele prezentate rezult clar c teoreticienii au concluzionat c legile speciale (Legea din 1934 i cea privind activitatea bancar din 1991) au aceea i finalitate, de a reglementa modul de exercitare a unei ramuri economice n scopul de a identifica comercian ii (ntreprinderile) care au nevoie de o autoriza ie special pentru a func iona. Acest dualism permanent reprezint o caracteristic a dreptului comercial romn, care se men ine i ast zi, ca i construc ie juridic . n Romnia, comer ul de banc , adic activitatea bancar , se desf oar de c tre societ ile comerciale bancare i numai de c tre acestea, conform legisla iei bancare. Deci comer ul de banc este o activitate profesional , permanent i stabil , de o anumit amploare, iar legiuitorul a stabilit un monopol al acestui comer n favoarea ntreprinderilor de banc , organizate ca societ i comerciale. Exist opinii care sus in c singura leg tur dintre comer ul de banc i opera iunile de banc ar fi interpunerea n circula ia creditului2. Pe cnd opera iunile de banc s-ar referi la o ac iune singular , izolat , comer ul de banc este ceea ce s-a ar tat mai sus, o activitate profesional , permanent i stabil . Un al doilea element care contureaz con inutul no iunii de opera iune de banc este cel al izol rii, chiar singularit ii sale. Pentru a ne afla n fa a unei opera iuni de banc nu este nevoie ca aceasta s se nscrie ntr-o suit de astfel de acte, ci poate fi singular , n cazul comerciantului care o ncheie. Aceast concluzie o tragem din redactarea textului art. 3 C.com., care folose te expresia opera iunile de banc , i nu ntreprinderile de banc . Ceea ce se sus ine, de fapt, este faptul c no iunea de comer de banc are o sfer mai larg dect cea de opera iuni de banc . Nimic nu mpiedic o astfel de formulare: comer ul de banc este acea activitate permanent i stabil , desf urat de c tre societ ile bancare, prin care acestea s vr esc opera iuni de banc . Nu contest m faptul c cele dou no iuni sunt distincte, iar con inutul juridic este diferit. Dar nu achies m la ideea c acest con inut distinct ofer posibilitatea pentru alte societ i comerciale de a desf ura opera iuni
Ibidem, p. 29. C. Predoiu, Opera iunile de creditare n cadrul grupului de societ i, n R.D.C. nr. 6/1996, p. 99 i urm.
1 2

I.L. Georgescu, Drept comercial romn, Ed. Socec, Bucure ti, p. 277 i urm. Ibidem, p. 25.

164

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

165

bancare izolate, singulare. Cum se poate aprecia acest caracter i de c tre cine? Ce num r de opera iuni lunare ar fi limita minim pentru ca aceast activitate s nu intre n sfera comer ului de banc ? Cum s-ar mai exercita controlul autoriz rii i func ion rii din partea B.N.R.? A a cum reiese i din practic , aplicarea legii bancare este controlat ntr-un sens strict, astfel nct comercian ii care s vr esc fapte de comer din categoria opera iunilor bancare n alte condi ii dect cele prev zute de aceast lege sunt sanc iona i.1 De altfel, fosta Lege bancar f cea referire la opera iunile de banc pe care le pot desf ura numai societ ile bancare. Nu putem ncheia f r a ne referi la art. 100 din Legea nr. 99/1999 privind unele m suri pentru accelerarea reformei economice2, care prevede c n sensul prezentului titlu, orice persoan , dac nu prime te depozite, poate vinde pe credit sau poate acorda mprumuturi, f r a fi aplicabile dispozi iile Legii bancare nr. 58/1998. Formularea dac nu prime te depozite vine ca argument la teza interpunerii n schimb, interpunere care determin caracterul comercial al opera iunilor de vnzare sau mprumut. Dac comerciantul nu prime te depozite, nseamn c s vr e te aceste fapte de comer f r inten ia de a fi un intermediar ntr-un lung ir de vnz ri, de exemplu, deci nu a cump rat cu scopul de a revinde, iar mprumuturile pe care le acord se refer la banii proprii, iar nu la banii altora, a a cum face bancherul, un comerciant care manevreaz fondurile altora. Astfel nct, vnzarea pe credit sau mprumutul despre care se vorbe te n acest art. 100 va avea un caracter civil i deci nu intr sub inciden a legilor comerciale. Nu putem face abstrac ie de prevederile cuprinse n art. 7 din fosta Lege bancar , articol n care se arat expres c se interzice oric rei persoane,
Referirile doctrinei la situa iile tragice ale jocurilor de ntrajutorare din Romnia anilor 1996-1997, cum ar fi Caritas, Cronos, Sabina Product, Ceau u Sonia sunt, de fapt, alte argumente n sprijinul opiniei c , att comer ul de banc , ct i opera iunile de banc trebuie s se desf oare sub controlul exercitat de B.N.R. De altfel, i situa ia cooperativelor de credit, r mas mul i ani nerezolvat , cooperative care s-au erijat n b nci populare, a reprezentat un alt argument n favoarea celor exprimate mai sus. Confuzia care a existat n Romnia cu privire la sistemul bancar, chiar cu privire la situa ia C.E.C.-ului, a generat situa ii de criz n rndul popula iei, cu implica ii pe termen lung i care au afectat aproape fiecare cet ean, direct sau indirect. Lipsa educa iei n domeniu determin ca, dup cele petrecute n urma pr bu irii jocurilor de ntrajutorare, popula ia s se ndrepte c tre Fondurile mutuale, f r tradi ie n Romnia i f r ca regimul juridic, modul de func ionare sau garantare s fie suficient cunoscute. 2 M.Of. nr. 236 din 27 mai 1999.
1

alta dect o banc autorizat sau o societate autorizat conform legii, s se angajeze n activit i de acceptare de depozite. Concluzion m n sensul c , n actuala conjunctur economico-financiar , ar fi indicat ca activitatea bancar , respectiv comer ul de banc i opera iunile bancare, s fie desf urate exclusiv de c tre societ ile comerciale bancare, n condi iile reglement rilor speciale din domeniu.

1.2. Reglementarea actual


Ordonan a de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind institu iile de credit i adecvarea capitalului cuprinde, la art. 7 alin. (1) defini ia activit ii bancare. Observ m c legiuitorul a renun at la utilizarea no iunii de activitate bancar n titulatura principalului act normativ din domeniu, prefernd s extind dispozi iile la toate institu iile de credit i s trateze b ncile mpreun cu celelalte categorii. Activitatea bancar este atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public i acordarea de credite n cont propriu. Urmeaz apoi, la art. 18, enumerarea activit ilor bancare/opera iunile de banc , ncepnd cu atragerea de depozite i de alte fonduri rambursabile i pn la orice alte activit i sau servicii, n m sura n care acestea se circumscriu domeniului financiar. ntr-o alt reglementare, Ordinul nr. 1/19991, Banca Na ional a prev zut c obiectul de activitate al b ncilor care au fost autorizate s func ioneze pe teritoriul Romniei este prev zut n anexa la acest ordin, care se va comunica fiec rei b nci, persoan juridic romn i fiec rei sucursale a unei b nci, persoan juridic str in . Acestea vor lua m surile necesare pentru nregistrarea n registrul comer ului a obiectului lor de activitate, conform ordinului. Fa de B.N.R. se va face dovada nregistr rii men iunilor n termen de 60 zile de la data intr rii n vigoare a actului normativ, adic de la data public rii. Cu privire la nerespectarea acestui ordin, se prevedeau sanc iunile cuprinse n art. 69 din fosta Legea bancar , i anume avertisment, limitarea opera iunilor b ncii, amend , retragerea aprob rii sau retragerea autoriza iei b ncii.

1.3. Interdic ii
n prezent, O.U.G. nr. 99/2006 la art. 5 alin. (1) interzice altor entit i s desf oare activit i bancare. Se interzice oric rei persoane fizice, juridice
1

M.Of. nr. 57 din 9 februarie 1999; n vigoare.

166

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

167

sau entitate f r personalitate juridic , ce nu este institu ie de credit, s se angajeze ntr-o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, ntr-o activitate de emitere de moned electronic ori ntr-o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribu iile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumul rii de fonduri colective i acord rii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achizi ionarea de bunuri i/sau servicii de c tre membrii acestora. ntreaga activitate bancar trebuie s se desf oare n conformitate cu cerin ele legii i cu regulile unei practici bancare prudente i s n toase, sub autorizarea B ncii Na ionale.

1.4. Scurt istoric al opera iunilor bancare


Vom porni de la o tez din 1902 a lui Weiss Neuman1, care se refer la divisiunea b ncilor, n func ie de opera iunile bancare. Exist trei categorii principale de b nci: 1. b nci, casieri ai comer ului, care efectueaz opera iuni comerciale: pl i, ncas ri, compens ri, virimente; intr n aceast categorie marile b nci i B ncile Na ionale, c rora le revin urm toarele opera iuni: scomptul (scontul), mprumuturile pe titluri, avansuri n compturi curente; 2. stabilimente care au rela ii cu tot publicul, privind depozitele numeroase, de la negustori i particulari; 3. bancheri care primesc capitaluri destinate a r mne la dispozi ia bancherului o vreme mai lung , pentru ca el s le fructifice; pentru ele, scompturile i mprumuturile pe titluri reprezint opera iuni accesorii. Acestea au o clientel mai special , cum ar fi negustorii sau fabrican ii de stofe, dar sunt mai expuse riscurilor. Aceea i tez sus ine c opera iunile bancare desf urate la nceputurile acestei activit i de c tre primele b nci erau: a) a schimba monede i a procura monede de compt, unificate i fixe; b) a primi depozite; c) a face virimente de compt (cont). Se pare c primele b nci nu au fost institu ii care s primeasc depozite, dar n curnd se va ad uga i aceast opera iune celorlalte; apoi vor urma remisele din loc n loc i pl ile n acela i loc. Cu modul acesta, b ncile
W. Neuman, Despre b nci, Universitatea Bucure ti, 1902, Compendiu, p. 78-79.
1

devenir casieri i comptabili ai comerciului, organisme foarte necesare acestei activit i i industriei. Neuman consider c opera iunile bancare au evoluat, astfel nct ele se divid, la un moment dat, n dou categorii: opera iuni de credit propriu-zis i opera iuni comerciale: ncas ri, pl i, compens ri, remise i transporturi de capitale. Opera iunile pe care le puteau ndeplini societ ile bancare erau enun ate global n art. 3 din Legea nr. 33/1991, fosta Lege bancar , iar cele interzise figurau n art. 25 lit. a), b)1. Obiectul statutar, astfel concretizat, particulariza b ncile fa de orice alt categorie de societ i comerciale. n conformitate cu precedenta Lege bancar , ast zi abrogat , societ ile bancare puteau efectua opera iuni de depozite la vedere i la termen, n cont, cu numerar i cu titluri, constnd n atragerea resurselor b ne ti de la persoanele fizice i de la persoanele juridice, n vederea p str rii i fructific rii lor (art. 18). O alt opera iune era cea de acordare de credite, clasificate n func ie de durata lor (art. 19), opera iune care se realiza prin avansuri pe titluri primite n gaj, prin report bancar (art. 74 C.com.), prin scont i prin deschidere de credit, ndeosebi n condi iile contului curent sau sub form de credit documentar. Pe lng aceste opera iuni principale, b ncile mai puteau efectua servicii bancare, cu un profil foarte diversificat: cump rarea, vnzarea, inerea n custodie i administrarea activelor monetare, executarea de transferuri, opera iuni de clearing i alte opera iuni de virament, n contul ter ilor, adic opera iuni accesorii (art. 21-22). B ncilor li se permitea primirea n gaj sau p strare a titlurilor, care nu puteau fi gajate de societatea bancar primitoare i nici nu puteau fi folosite de aceasta pentru exercitarea drepturilor de vot aferente acestora (art. 23). Aceea i Lege permitea b ncilor s efectueze, cu aprobarea B ncii Centrale, pe cont propriu sau n contul clien ilor, opera iuni valutare cu metale pre ioase, cu obiecte confec ionate din acestea i cu alte valori cu grad mare de lichiditate, consulting bancar, garan ii, mandat ri i alte activit i legale, adic opera iuni i activit i conexe (art. 24 din Legea bancar ). Enumerarea activit ilor care pot fi desf urate ast zi de societ ile bancare nu are caracter limitativ, acestea putnd fi extinse, pe baza autoriza iei eliberate de Banca Na ional . Vom vedea c noua Lege bancar este
O. C p n , Caracteristici statutare ale societ ilor comerciale bancare, n R.D.C. nr. 5/1994, p. 9.
1

168

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

169

mai precis , n sensul c indic exact ce opera iuni pot fi efectuate de c tre b nci. Sub regimul juridic al precedentei Legi bancare, opera iunile interzise erau cuprinse n art. 25, care enumera urm toarele: angajarea n tranzac ii cu bunuri mobile i imobile, cu excep ia celor necesare desf ur rii activit ii lor i pentru folosin a salaria ilor, precum i celor rezultate n urma execut rii crean elor; achizi ionarea propriilor ac iuni sau gajarea lor n contul datoriilor b ncii, cu excep ia r scump r rii ac iunilor proprii n vederea reducerii capitalului social, dar numai cu autorizarea prealabil a B ncii Na ionale; acordarea de mprumuturi clien ilor, condi ionat de vnzarea sau cump rarea ac iunilor b ncii; primirea de depozite, titluri sau alte valori, cnd societatea bancar se afl n starea de ncetare de pl i; angajarea n opera iuni de depozit, dac majoritatea depozitelor provin de la angaja ii b ncii. Aceast enumerare avea, la fel ca i n cazul opera iunilor permise, un caracter exemplificativ. Banca Na ional avea posibilitatea de a specifica i alte opera iuni interzise a fi desf urate de banca solicitant a autoriza iei (art. 26 din Legea nr. 33/1991, abrogat ). n reglementarea anterioar a activit ii bancare, se impuneau, pe lng opera iunile interzise, i anumite limit ri, directe i indirecte. Limit rile directe constau n restrngerea posibilit ii efectu rii unor opera iuni determinate, condi ionndu-le de respectarea anumitor reguli. Legea interzicea acordarea mprumuturilor mari, adic acordarea c tre un singur debitor a acelor mprumuturi care, cumulate, ar dep i 20% din capitalul i rezervele societ ii bancare1. n domeniul opera iunilor valutare, limit rile se refereau la organizarea i conducerea unui sistem de eviden a acestora, la men inerea unei pozi ii valutare totale ntr-un procent care s nu dep easc 10% din capital la sfr itul unei zile lucr toare, la un sistem de control permanent, n vederea respect rii procedurilor interne elaborate n acest sens etc.2
Normele B.N.R. nr. 5/1992 privind mprumuturile mari acordate clien ilor de c tre societ ile comerciale bancare (M.Of. nr. 196 din 13 august 1992), modificate prin Circulara B.N.R. nr. 9/1994 (M.Of. nr. 72 din 22 martie 1994). 2 Normele B.N.R. nr. 6/1992 privind supravegherea pozi iilor valutare ale societ ilor comerciale bancare (M.Of. nr. 196 din 13 august 1992), abrogate. n vigoare sunt Normele B.N.R. nr. 4/2001 (M.Of. nr. 631 din 9 octombrie 2001),
1

Participarea la capitalul societ ilor nebancare reprezenta o alt limitare impus b ncilor; aceasta nu trebuia s dep easc 20% din capitalul firmei sau ntreprinderii respective. Alte reglement ri ale B ncii Centrale impuneau, de asemenea, limitarea mprumuturilor acordate debitorilor afla i n rela ii speciale cu societatea bancar i luarea unor m suri suplimentare de eviden , raportare i control a acestora. Banca Na ional urma s autorizeze orice fuziune a societ ilor bancare i s elaboreze norme pentru stimularea unei concuren e loiale i pentru ngr direa practicilor monopoliste. Limit rile indirecte se refereau la restrngerea posibilit ii de desf urare a oric ror activit i, condi ionndu-le de respectarea unor criterii globale care s reflecte ntreaga activitate a unei societ i bancare. Astfel de criterii globale sunt solvabilitatea i lichiditatea. Solvabilitatea const n asigurarea c fondurile proprii ale unei b nci dep esc totalul riscurilor asumate de aceasta, stabilite pe baza unor criterii. Lichiditatea asigur posibilitatea ca, n orice moment, b ncile s poat face fa obliga iilor lor1. Activitatea bancar se desf ura deci n trei sectoare distincte: operaiuni de depozit, acordarea de credite, iar a treia categorie avea ca obiect serviciile bancare, cu un profil foarte diversificat (intrau n aceast categorie opera iunile accesorii: cump rarea, vnzarea, custodia i administrarea de active monetare, transferuri, opera iuni de clearing i alte opera iuni de virament, pe cont propriu sau n contul ter ilor, precum i primirea de titluri n gaj sau p strare, conform art. 22 i art. 23, precum i opera iunile i activit ile conexe, adic opera iunile valutare i cele cu metale pre ioase sau cu obiecte confec ionate din acestea i cu alte valori cu grad mare de lichiditate; plasamentul, subscrierea, gestionarea, p strarea i comer ul cu titluri; activitatea de consultan bancar ; garan ii, mandat ri sau alte activit i care pot fi asumate pe cont propriu sau n contul clien ilor, conform art. 24. Deci acest obiect statutar particulariza b ncile i n precedenta reglementare2.
modificate prin Normele B.N.R. nr. 14/2004 (M.Of. nr. 1259 din 27 decembrie 2004). 1 D.D. aguna, C.F. Donoaica, op. cit., p. 85 i urm. 2 O. C p n , Caracteristici statutare ale societ ilor comerciale bancare, n R.D.C. nr. 5/1994, p. 9-10.

170

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

171

Al i autori1 au clasificat principalele opera iuni efectuate de societ ile bancare, n conformitate cu legea precedent , Legea nr. 33/1991, astfel: a) opera iuni pasive, de depozite la vedere i la termen, n cont, cu numerar i cu titluri; b) opera iuni active, de acordare de credite; c) opera iuni accesorii: cele cuprinse n art. 22, art. 23 i art. 24. Cu privire la opera iunile interzise, acela i autor arat c aceast restric ie este excesiv . B ncile ar putea fi autorizate s utilizeze, spre exemplu, procedeul de creditare garantat (mortgage), care transfer , sub condi ie rezolutorie, b ncii creditoare, cu titlu de garan ie a ramburs rii, nsu i dreptul de proprietate asupra imobilului. n cazul creditului acordat pentru achizi ionarea de ma ini, echipament industrial etc., procedeul este denumit chattle mortgage. S-ar evita astfel att procesele, ct i procedurile de executare silit . O parte din aceste prevederi, cu privire la activit ile interzise, se reg sesc i n actuala reglementare a activit ii societ ilor comerciale bancare, care a suferit ns anumite mbun t iri, datorate, n parte, i realit ilor existente n aceast perioad de tranzi ie a Romniei spre economia de pia .

2. Opera iuni bancare prev zute de legisla ia bancar


2.1. Reglementarea anterioar
Lege bancar nr. 58/1998, n art. 1, prevedea c activitatea bancar n Romnia se desf oar prin institu iile de credit autorizate. Din categoria institu iilor de credit fac parte b ncile, organiza iile cooperatiste de credit, institu ii emitente de moned electronic i casele de economii pentru domeniul locativ. Pn la clarific rile legislative anterioare, au existat discu ii ample privind activitatea pe care o desf oar cooperativele de credit. Cooperativele de credit, b nci populare (nfiin ate prin Legea nr. 109/1996), desf urau anterior, numai n beneficiul membrilor cooperatori, urm toarele activit i bancare: a) acordarea de mprumuturi i efectuarea de prest ri de servicii bancare;
I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 45-46.
1

b) acordarea, cu prioritate, de mprumuturi, n condi ii avantajoase, membrilor cooperatori, produc torilor agricoli, pentru cump rarea de animale, furaje, ma ini, utilaje, unelte agricole, ngr minte i alte bunuri pentru dezvoltarea produc iei agricole n gospod riile individuale, n funcie de resursele de refinan are; c) fructificarea economiilor b ne ti ale membrilor cooperatori i ale altor persoane; d) contractarea de mprumuturi de la b nci; e) p strarea disponibilit ilor b ne ti ale membrilor cooperatori, ale altor persoane fizice sau juridice, n conturi deschise, la cererea acestora, i efectuarea de opera iuni n cont; f) opera iuni de schimb valutar; g) opera iuni cu caracter financiar-bancar, efectuate n mandat. Observ m deci c aceste cooperative efectuau toate activit ile bancare esen iale, f r a fi supuse exigen elor bancare privind autorizarea constituirii i supravegherii pruden iale din partea B.N.R. Au existat opinii1 care au remarcat faptul c aceast lege, cu nr. 109/1996, reprezenta un pericol grav pentru activitatea bancar i, n special, pentru garantarea depozitelor. Se considera c la data intr rii n vigoare a prezentei Legi bancare, existau n Romnia dou sisteme bancare: unul normal, reglementat de Legea bancar i unul anormal, reglementat de Legea nr. 109/1996, care sfideaz toate normele de pruden b neasc acceptate pe plan european i interna ional. Urm torul pas n normalizarea sistemului bancar romnesc trebuia s fie adaptarea, n mod corespunz tor, a legisla iei referitoare la Casa de Economii i Consemna iuni i a legisla iei referitoare la coopera ia de credit. Cooperativele de credit din Romnia au putut opta fie pentru men inerea lor, n anumite condi ii, n sistem cooperatist, fie pentru transformarea lor n societ i comerciale bancare, supuse reglement rilor legisla iei n domeniu.

2.2. Activit i permise b ncilor n fosta reglementare


Legea nr. 58/1998 prevedea, n Capitolul II, la art. 11, activit ile permise a fi desf urate de c tre b nci: a) atragere de depozite i alte fonduri rambursabile; b) contractarea de credite;
I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (I), n R.D.C. nr. 11/1998, p. 1.
1

172

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

173

c) leasing financiar; d) servicii de transfer monetar; e) emitere i administrare de mijloace de plat ; f) emiterea de garan ii i asumarea de angajamente; g) tranzac ii n cont propriu sau n contul clien ilor cu: instrumente monetare negociabile (cecuri, cambii, certificate de depozit); valut ; contracte futures i options; instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii; valori mobiliare i alte instrumente financiare; h) intermedierea n oferta de valori mobiliare; acordarea de consultan financiar-bancar ; j) intermediere pe pia a interbancar ; k) administrare de portofolii ale clien ilor; l) p strarea n custodie i administrare de valori mobiliare i alte instrumente financiare; m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referin e n domeniul credit rii; n) nchirierea de casete de siguran .

Activit ile bancare prezentate reprezentau monopol al institu iilor de credit, cu derog rile i abaterile prev zute de O.G. nr. 69/1997 privind bursele de m rfuri, de Legea nr. 109/1996 privind organizarea i func ionarea coopera iei de consum i a coopera iei de credit1 i de Legea nr. 541/20022 privind economisirea i creditarea n sistemul colectiv pentru domeniul locativ. Acest monopol este asigurat i prin sistemul de tranzac ii interzise.

2.5. Opera iuni cu bunuri mobile i imobile


Acestea erau prev zute expres n lege, tocmai pentru a se clarifica anumite aspecte ap rute n practic , legate, de exemplu, de bunurile ob inute n urma execut rilor silite. Bunurile mobile i imobile, dobndite ca urmare a execut rii silite a crean elor, altele dect cele necesare desf ur rii activit ii i pentru folosin a salaria ilor, se puteau vinde de c tre banc n termen de un an de la data dobndirii lor. Pentru bunurile imobile, termenul putea fi prelungit cu aprobarea B ncii Na ionale a Romniei. Opera iunile cu bunuri mobile i imobile ce puteau fi desf urate de b nci erau: opera iuni necesare desf ur rii activit ii; opera iuni cu bunuri mobile i imobile destinate perfec ion rii preg tirii profesionale a salariailor, odihnei etc.; nchiriere de bunuri mobile i imobile c tre ter i; operaiuni cu bunuri mobile i imobile dobndite ca urmare a execut rii silite a crean elor b ncii. Activit ile interzise erau cuprinse n art. 12 din Legea nr. 58/1998: a) opera iuni cu bunuri mobile i imobile (cu excep iile de mai sus); b) gajarea propriilor ac iuni n contul datoriilor b ncii; c) acordarea de credite sau furnizarea altor servicii clien ilor, condi ionat de vnzarea sau cump rarea ac iunilor b ncilor; d) acordarea de credite garantate cu ac iunile emise de banc ; e) primirea de depozite, titluri sau alte valori, cnd banca se afl n ncetare de pl i; f) acordarea de credite condi ionat de acceptarea de c tre client de alte servicii care nu au leg tur cu opera iunea de credit respectiv . n concluzie, puteam grupa opera iunile bancare astfel:
I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (I), n R.D.C. nr. 11/1998, p. 24. 2 M.Of. 733 din 8 octombrie 2002.
1

2.3. Alte activit i permise b ncilor


Dup modificarea din 2004 prin Legea nr. 443/20041, activit ile principale au fost delimitate de celelalte, astfel nct o a doua categorie de activit i erau: depozitarea activelor fondurilor de investi ii, distribuirea de titluri de participare la fonduri de investi ii i de ac iuni ale societ ilor de investi ii, ac ionarea ca operator al arhivei electronice de garan ii reale mobiliare, opera iuni cu metale i pietre pre ioase, opera iuni n mandat, servicii de procesare de date, administrare de baze de date, participare la capitalul social al altor entit i.

2.4. Servicii auxiliare (conexe)


B ncile puteau presta servicii legate de activit ile desf urate, cum ar fi: de inerea i administrarea de bunuri mobile i imobile necesare desf ur rii activit ii; orice alte activit i necesare realiz rii obiectului de activitate, f r a fi necesar includerea lor n autoriza ie.
1

M.Of. nr. 1035 din 9 noiembrie 2004.

174

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

175

1. opera iuni pasive atragere de depozite; 2. opera iuni active contractare de credite; 3. servicii auxiliare (conexe).

2.6. Reglement ri din alte state Fran a


Dac arunc m o privire la activitatea bancar a statelor occidentale1, observ m, de exemplu, c n Fran a, Legea bancar din 24 ianuarie 1984, modificat prin Legea din 16 iulie 1991 a schimbat sectorul bancar francez n numeroase domenii, introducnd, pe lng o defini ie a activit ii bancare, i o clasificare a stabilimentelor de credit (institu ii de credit). Legea bancar , n art. 1-14, define te condi iile de exercitare a activit ii bancare, distingnd mai multe forme de activitate, pentru care stabilimentele de credit se folosesc de monopol. Spre deosebire de Legea bancar romn , n care activit ile permise a fi desf urate de b nci nu erau clasificate, ci doar enumerate i nici definite, Legea francez clasific diferitele forme de activitate n patru categorii: 1. Opera iunile de banc (sunt opera iunile bancare propriu-zise, pure) ce constituie esen a opera iunilor bancare: a) recep ia depozitelor publicului, adic a fondurilor aduse de ter i, utilizate de stabilimentele de credit n contul s u propriu i rambursabile; b) distribu ia de credit; sensul termenului credit este luat n cel larg, al n elesului de credit de caisse angajament pe semn tur i leasing (credit bail); c. punerea la dispozi ia clientelei i administrarea mijloacelor de plat . 2. Activit ile conexe (art. 5-7) sunt activit i care continu opera iunile de banc , iar legea f cea o enumerare a acestora, cu caracter neexhaustiv: opera iuni de schimb; opera iuni cu aur i metale pre ioase; opera iuni cu valori mobilare; consultan n materie de administrare de patrimoniu; consultan n materie de administrare financiar ; inginerie financiar ; opera iuni de loca ie simpl . 3. Activit i nebancare referitoare la comercializarea de produse de asigurare i vacan .
S. de Coussergues, Structures, marches, gestion, Ed. Dalloz, Paris, 1994, p. 5 i urm.
1

n scopul de a limita aceste activit i, Comitetul de reglementare bancar 1 a stabilit un plafon de 10% din produsul net bancar pentru fondurile realizate din aceste activit i. 4. Lu rile de participa ii (participa iuni), activitate rezervat ini ial anumitor b nci, este admis n prezent pentru toate b ncile, mai ales c lu rile de participa ii respect condi iile impuse de Comitetul de reglementare bancar .

3. Societ ile comerciale bancare din Romnia b nci universale


O analiz a sistemului bancar romnesc, din punct de vedere al obiectului de activitate, nu poate ignora opinia speciali tilor care arat c n prezent, n Romnia, ntrzie s apar b ncile specializate. Legisla ia bancar actual stipuleaz c pot fi nfiin ate b nci comerciale universale, neexistnd nici un act normativ care s permit crearea de institu ii bancare specializate. Au existat dou ncerc ri de specializare, i anume Eximbank, Banca de Export-Import a Romniei i Casa de Economii i Consemna iuni, n prima situa ie fiind vorba de o institu ie bancar i de asigur ri specializat n activit i specifice de finan are i asigurare a opera iunilor de comer exterior, iar n cea de-a doua de atragerea de economii de la popula ie. Din anul 1999 C.E.C. s-a transformat n banc comercial , desf urnd toate tipurile de opera iuni bancare. S-ar p rea c n prezent, n Romnia, nu putem vorbi dect de b nci universale, care desf oar ntreaga gam de activit i cuprinse n legisla ia bancar . Este vorba att de persoane juridice romne, ct i de sucursalele b ncilor persoane juridice str ine. Totu i, au nceput s apar b ncile care acord credite pentru locuin e. Banca universal este o institu ie ce efectueaz toate opera iunile bancare i nu i limiteaz activitatea la anumite sectoare. n Romnia, b ncile comerciale sunt b nci universale. n schimb, n alte ri se ntlnesc casele de credit mutual, casele de economii, b ncile de gestionare a averii (activelor), b ncile ipotecare i institu iile de mprumut personal.
1 Acesta elaboreaz , n cadrul orient rilor stabilite de guvern, normele generale aplicabile institu iilor de credit. Este alc tuit din urm torii membri: Ministrul Economiei i Finan elor, Guvernatorul B ncii Fran ei, pre edintele Comisiei bancare i alte patru persoane numite de ministru pe o durat de trei ani.

176

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

177

Op iunea pentru acest sistem de b nci universale s-ar datora practicii, care a demonstrat c b ncile au un obiect larg de activitate, declarau purt torii de cuvnt ai B.N.R. Ace tia au mai precizat c dac vor exista propuneri pentru nfiin area b ncilor specializate, Banca central le va analiza i i va exprima un punct de vedere. De remarcat este faptul c prin noua legisla ie de dup 1990, Banca Central a fost degrevat de toate activit ile specifice b ncilor comerciale, acestea fiind preluate de o banc comercial , i anume de c tre Banca Comercial Romn B.C.R.1 Domeniile pe care societ ile comerciale le au deschise ar fi cel al investi iilor, al atragerii de economii, al finan rii construc iilor sau al acord rii creditelor ipotecare. n sectorul investi iilor, fosta Banc de Investi ii i Dezvoltare a ncercat s se orienteze cu prec dere spre cump rarea de ac iuni la societ i viabile, spre introducerea unui management corespunz tor i spre rentabilizarea acestora n vederea vnz rii lor. Legisla ia romn nu a permis ns angajarea n astfel de opera iuni, a a c aceste inten ii au r mas neacoperite. B ncile de economii din rile dezvoltate, cu o activitate de zeci de ani, au ca obiect atragerea economiilor de la persoanele fizice i plasarea resurselor n credite pe termen mediu i lung. Pe fondul sc derii ncrederii publicului romnesc n sistemul bancar, o solu ie ar fi o legisla ie clar i ac ionari reprezentan i ai unor grupuri financiare de prestigiu. B ncile de economii pot fi chiar mai specializate n sectorul construc iilor, punnd la dispozi ia clien ilor produse specifice: contracte de economisire i creditare pentru activit i n domeniul locativ. Strategia na ional de locuin e prevede i introducerea sistemului de economisire i creditare n sistem colectiv, n scopul solu ion rii problemei locuin elor. De i legisla ia reglementeaz creditul ipotecar, nc nu exist institu ii specializate n acest domeniu, astfel nct creditele ipotecare ocup o pondere redus n portofoliul b ncilor comerciale. Sistemele bancare din Europa Occidental cuprind i b nci ipotecare, prin care s-a finan at, de-a lungul timpului, construc ia de locuin e n aceste ri. Deocamdat , sistemul bancar romnesc se confrunt i cu alte probleme, cum ar fi calitatea activelor, scumpirea creditelor etc., dar Romnia nu se va mai putea abate pentru mult timp de la tendin a actual de specializare a sistemelor bancare, mai ales c bancherii din b ncile comerciale sunt de
L.C. Ionescu, B ncile i opera iunile bancare, Ed. Economic , Bucure ti, 1996, p. 188.
1

acord c existen a institu iilor specializate este de natur s mbun t easc calitativ sistemul bancar1. O opinie favorabil actualei reglement ri a sistemului bancar universal din Romnia2 arat c astfel, b ncile nu mai sunt constrnse s efectueze doar un tip de opera iuni, ele putnd totu i opta pentru anumite opera iuni specializate pe domenii. Aruncnd o privire pe pia a financiar-bancar din Romnia, ne putem da seama cu u urin c multe dintre b ncile de la noi ncearc s se diferen ieze, folosindu-se de conceptul banc universal , dorind s devin astfel, adev rate supermarketuri financiare, de unde clien ii pot s - i aleag de la servicii bancare, opera iuni de leasing i plasamente financiare pe pia a de capital pn la asigur ri. Printre b ncile care aspir s fie percepute drept universale se num r Raiffeisen Bank, O.T.P. Bank i mai nou sosita pe pia a bancar , Millenium Bank. Se pare c , n noua sa viziune, i CEC-ul ar opta tot pentru pozi ionarea de banc universal , ncepnd de ceva vreme, s se adreseze tuturor celor trei segmente de pia : persoane fizice, IMM-uri i mari corpora ii. O astfel de abordare, potrivit poate unei situa ii incipiente a sistemului bancar, este, n ziua de azi, complet anacronic . Mai mult, nu putem vorbi despre CEC ca fiind liderul de pia , pozi ie din care ar putea beneficia de deschiderea acordat de atributul universal. n anumite opinii, pozi ionarea ca banc universal nu aduce nimic bun, dect, poate n situa ia liderului pie ei i a principalilor s i urm ritori, care au capacitatea i for a financiar s acopere toate posibilit ile i, binen eles, beneficiaz de o cot de pia substan ial pentru a fi de toate pentru to i. Pentru ceilal i competitori mai mici este recomandabil s se ntreprind o analiz am nun it a competen elor i s se valorifice eventuale puncte forte identificate. Defini ia care se d ast zi unei b nci comerciale3 este cea de banc specializat n primirea de depozite la vedere i n activitatea de creditare pe termen scurt, specific rilor cu economie de pia ; n Fran a, spre exemplu, b ncile comerciale sunt b nci de depozite. Deci n Romnia func ioneaz ast zi exclusiv b nci comerciale sau, ntrebuin nd o alt terminologie, b nci universale.
1 A. C ruceru, B ncile specializate ntrzie s apar , n Pia a financiar nr. 4/2001, p. 30. 2 L.C. Ionescu, op. cit., p. 188. 3 C. Kiri escu, E. Dobrescu, B ncile mic enciclopedie, Ed. Expert, 1998, p. 81.

178

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Obiectul de activitate al societ ii comerciale bancare

179

ntr-o alt opinie, denumirea de banc comercial s-ar legitima prin faptul c b ncile i subordoneaz activitatea realiz rii profitului i, de asemenea, pe fundalul creditului comercial i al nscrisurilor cambiale. ns simpla apari ie a unui regulament al B.N.R. cu privire la circula ia cambiei i a biletului la ordin nu au creat condi iile apari iei creditului comercial. Economia romneasc etatist , alc tuit din unit i patrimoniale supuse riscului de a nu ob ine ncas rile cuvenite ca urmare a nepl ilor n lan , nu este nc propice creditului comercial. De aceea, exist economi ti care afirm c este ciudat utilizarea ast zi (1998) a denumirii de banc comercial 1. Sistemele bancare na ionale sunt foarte diferite, purtnd amprenta evolu iilor anterioare sau a unor tradi ii ce se perpetueaz , dar sunt supuse i suflului nnoirilor; totu i pretutindeni n lume s-au delimitat cu claritate la un moment dat: b ncile de depozit (comerciale) i b ncile specializate2. B ncile comerciale sau b ncile de depozit sunt caracterizate prin aceea c efectueaz toate tipurile de opera iuni bancare, deci au o activitate diversificat , care se poate modifica liber n func ie de cerin e, posibilit i i propria orientare. Totu i opera iile de baz sunt reprezentate de constituirea de depozite i utilizarea lor n scopul acord rii de credite agen ilor economici. Ele sunt organizate ca societ i comerciale i urm resc ob inerea unui profit. B ncile specializate includ o sfer larg de institu ii de credit, dar se caracterizeaz , n principal, prin faptul c pot efectua toate categoriile de opera iuni bancare. Fiecare din ele sunt supuse fie unor limit ri privind func ionalitatea lor, fie i asum n exclusivitate anumite opera iuni. ntre b ncile specializate, un loc deosebit l ocup institu iile de credit specializate, din care societ ile financiare reprezint importante verigi ale sistemului bancar. n rile dezvoltate, ele nu sunt autorizate s primeasc depozite i nu pot efectua dect opera iunile pentru care au fost abilitate prin lege sau conven ie. Pe lng cele dou tipuri principale de b nci, se remarc ast zi, pe plan mondial, desprinderea unei alte categorii, i anume b ncile de afaceri, care s-au rupt de b ncile de depozit. Latura principal a func ionalit ii lor r mne intermedierea (achizi iilor, cesiunilor, fuziunilor).
V. L z rescu, B ncile n economia de pia din Romnia, Ed. Agora, Bac u, 1998, p. 207. 2 C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, op. cit., p. 108.
1

Urm rind opiniile prezentate mai sus, r mne deschis ntrebarea: n perioada tranzi iei la economia de pia , Romnia are nevoie de b nci comerciale (universale) sau de b nci specializate? Ne exprim m opinia c handicapul pe care l-a avut sistemul bancar romnesc cu privire la ritmul lent al privatiz rilor societ ilor bancare a mpiedicat specializarea acestora. Dac ns Banca Central este deschis oric rei propuneri de specializare, iar societ ile bancare nu solicit acest lucru, cauza s-ar putea afla n teama acestora ca, desf urnd numai anumite opera iuni bancare, s nu existe un segment destul de puternic de clien i c rora s li se adreseze. i n Romnia viitorul apar ine b ncilor specializate.

Opera iunile bancare. Depozitul bancar

181

Capitolul II. Opera iunile bancare. Depozitul bancar


1. No iunea de depozit
1.1. Reglementarea anterioar
Vom porni n cercetarea acestei opera iuni bancare de la art. 3 pct. 6 din fosta Lege bancar , care definea astfel depozitul1 (pentru alte defini ii2): sum de bani ncredin at n urm toarele condi ii: s fie rambursat n totalitate, cu sau f r dobnd sau orice alte facilit i, la cerere sau la un termen convenit de c tre deponent cu depozitarul; s nu se refere la transmiterea propriet ii, la furnizarea de servicii sau la acordarea de garan ii. Doctrina considera acest al doilea alineat ca fiind formulat defectuos; se credea c se exprim voin a de a delimita sumele primite de la banc cu titlu de depozit de sumele primite cu alt titlu: pre ul unui bun sau serviciu, gajul asupra unor fonduri, sumele primite cu titlu de consemnare, cele primite cu destina ie precis de a fi virate etc.3 n continuare, aceea i reglementare bancar cuprindea, n Capitolul II, intitulat Activit i permise b ncilor, la art. 11 lit. a), o prim opera iune pe care societatea comercial bancar o putea desf ura: atragerea de depozite. Aceast formulare este diferit de cea cuprins n precedenta Lege bancar , n care se f cea referire la acceptarea de depozite sau, n varianta anterioar , la opera iuni de depozite la vedere i la termen, n cont, cu numerar i cu titluri.
Lat. depositum = ceea ce se depune spre p strare. Depozit bancar hrtii de valoare, bani sau obiecte pre ioase ncredin ate spre p strare sau fructificare unei b nci, deponentul avnd dreptul retragerii lor n orice moment sau la un termen prestabilit, iar banca pe acela de a le folosi pentru necesit ile activit ii sale; pentru banii depu i b ncile pl tesc dobnzi, iar pentru obiectele n p strare ncaseaz taxe Dic ionar enciclopedic, vol. II, Ed. Enciclopedic , Bucure ti, 1996, p. 60. 2 A se vedea C. Kiri escu, E. Dobrescu, op. cit., p. 85. 3 I. Turcu, Drept bancar, vol. III, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1999, p. 12.
1

Printr-o prevedere expres , cuprins n art. 7, Legea bancar interzicea oric rei persoane, alta dect o banc autorizat sau o societate autorizat conform legii, s se angajeze n activit i de atragere de depozite. Aceast interdic ie nu se aplic n cazul atragerii de depozite de c tre statul romn, un stat membru (statele membre ale UE i ale Spa iului Economic European) sau organisme publice interna ionale la care statul romn este membru. Ca opera iuni pasive, depozitele la vedere i la termen, n cont, cu numerar i cu titluri, reprezint atragerea resurselor b ne ti de la persoane fizice i juridice, n vederea p str rii i fructific rii lor. Scopul atragerii acestor resurse b ne ti este constituirea disponibilit ilor necesare pentru efectuarea opera iunilor active, de acordare de credite1. Sursa creditului o constituie, a adar, depozitele, care sunt rezultatul opera iunilor pasive. Se pare c a fost dificil pn ce lumea s se mpace cu aceast opera iune, adic s accepte c depozitul trebuie s fie ntrebuin at pentru mprumuturi2. Exista ideea strict c sumele depuse se consider drept capital f r nici o ntrebuin are. Plasarea fondurilor unuia n produc iunea altuia a devenit o necesitate din ce n ce mai r spndit , fiindc acei oameni cari au fonduri prin economiile lor, nu le pot ntrebuin a. Deci, creditul nlesne te toat produc iunea modern , att n Comer , ct i n Industrie. Aceast caracteristic este esen ial pentru calificarea ambelor categorii de opera iuni ca acte de comer , de interpunere n circula ie a numerarului i a titlurilor, ct i pentru distingerea lor de opera iunile civile (contractul de depozit i contractul de mprumut). De i se aseam n cu aceste contracte, principala deosebire const n faptul c , n timp ce creditorul civil mprumut propriul capital, bancherul mprumut banii altuia, pe care el i p streaz i i fructific cu mijloace specifice. Legisla ia bancar interzicea n mod expres primirea de depozite, titluri sau alte valori, cnd banca se afla n ncetare de pl i. Depozitele bancare au un caracter dublu: ele constituie obliga ii ale unor b nci fa de depun tori, iar pentru depun tori, reprezint crean e fa de banc , mijloace de plat pe care ace tia le pot utiliza n orice moment pentru efectuarea pl ilor c tre ter i, prin operarea n cont3.
1 I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 100 i urm. 2 W. Neuman, op. cit., p. 12. 3 C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, op. cit., p. 198.

182

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Depozitul bancar

183

Ca opera iuni pasive au mai fost considerate, vreme ndelungat , rescontul i opera iunile similare, precum i capitalul propriu. Constituirea i utilizarea depozitelor bancare reprezint una din principalele func ii ale b ncilor, n general, i a celor de depozit, n special.

Depozit negarantat Depozitul negarantat reprezint depozitul a c rui restituire nu este garantat de Fond depozit exclus i care se recupereaz din averea institu iei de credit declarat n stare de faliment n procesul lichid rii.

1.2. Reglementarea actual


Ordonan a de urgen a Guvernului nr. 99/2006 nu mai define te depozitul, ci l men ioneaz doar ca activitate permis institu iilor de credit, deci i b ncilor. Articolul 18 se refer la opera iunea bancar de atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile. n plus, interdic ia fa de alte entit i se men ine, n sensul c acestea nu se pot angaja ntr-o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public dac nu este banc , respectiv institu ie de credit [art. 5 alin. (1)]. Reg sim defini ia depozitului n O.G. nr. 39/1996 privind nfiin area i func ionarea Fondului de garantare a depozitelor n sistemul bancar.1 Sunt defini i termenii de depozit, depozit garantat i depozit negarantat. Depozitul Articolul 2 alin. (2) dispune c depozit nseamn orice sold creditor ce rezult din sume depuse ntr-un cont bancar de orice tip, deschis n numele unei sau al mai multor persoane fizice, supuse ramburs rii c tre deponent de c tre societatea bancar n conformitate cu legea i cu termenii contractuali aplicabili. Prevederile alin. (2) se aplic i sumelor reprezentate de certificate de depozit nominative emise de o societate bancar , dar nu i sumelor reprezentate de alte titluri de credit emise de aceea i societate bancar sau obliga iilor ce rezult din accepte proprii sau bilete la ordin n circula ie. n n elesul prezentei ordonan e, sumele prev zute la alin. (2) nu sunt considerate drept depozite att timp ct ele servesc drept garan ie pentru opera iuni desf urate de deponent cu respectiva societate bancar . La fel, sumele reprezentnd active ale fondurilor de investi ii nu sunt considerate depozite. Depozit garantat Depozitul garantat este depozitul a c rei restituire este garantat pn la concurenta plafonului de garantare.
Republicat n M.Of. nr. 141 din 25 februarie 2002; modificat prin Legea nr. 571/2003, Legea nr. 178/2004, Legea nr. 238/2005, O.U.G. nr. 23/2006, O.U.G. nr. 129/2008.
1

2. Clasicarea depozitelor bancare


Depozitele se pot clasifica, n func ie de termenul restituirii, n: 1) depozite la vedere, adic deponentul poate retrage oricnd suma ncredin at b ncii spre p strare; dobnda este ns mai redus sau chiar nu se acord , dac se consider c banca este aceea care face un serviciu clientului; se exclude total ideea de mprumut acordat de client b ncii; constituie majoritatea conturilor particulare (conturi curente, conturi de cecuri) i pot fi folosite de b nci doar la constituirea fondurilor de mprumut pe termen scurt1. Restituirea fondurilor de c tre societatea bancar se va datora i n situaia n care nscrisul constatator al contractului de depozit a fost pierdut, furat sau distrus. Anumite contracte prev d un preaviz obligatoriu pentru retragerea fondurilor, cu durata cuprins ntre cteva zile i o lun , pentru a se facilita serviciul de casierie al b ncii. 2) depozite la scaden fix sau la termen, adic depun torul poate retrage suma numai dup un interval de timp prestabilit; el beneficiaz de o dobnd mai ridicat pentru c banca poate fructifica, n propriul interes, suma depus , f r a fi n pericolul unei retrageri intempestive; poate mbr ca forma conturilor de economii sau a bonurilor de cas i sunt folosite de b nci pentru creditele pe termen lung2. Durata normal a acestui depozit este ntre 3 i 12 luni i se aseam n cu un mprumut cu dobnd acordat b ncii, dobnda variind n raport cu durata obligatorie a depozitului. n Planul de conturi pentru societ ile bancare i normele metodologice de utilizare a acestuia3 ap rea i un alt tip de depozit, i anume cel colateral, constituit ca garan ie sau pentru efectuarea unor pl i ulterior determinate. El nu a mai fost acceptat ca depozit de Legea bancar nr. 58/1998.
1 2 3

Dic ionar enciclopedic, vol. II, Ed. Enciclopedic , Bucure ti, 1996, p. 60. Ibidem. M.Of. nr. 21 bis din 27 august 1997.

184

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Depozitul bancar

185

Depozitele pot fi purt toare de dobnd . Legea nu prevede obligativitatea acord rii de dobnd la depozitele bancare, l snd la latitudinea b ncilor i a clien ilor lor stabilirea bilateral a acesteia1. Banca va pl ti dobnd numai dup ce a fost pus n ntrziere n privin a obliga iilor de restituire. La ora actual , n Romnia, b ncile nu uzeaz de aceast posibilitate, ele acordnd dobnzi tot mai mari pentru atragerea depun torilor. Depunerile sunt privite de c tre b nci ca surs de finan are mai ieftin dect mprumuturile pe pia a interbancar 2. B ncile pot primi depozite la vedere i la termen de la persoanele fizice i de la persoanele juridice, societ i comerciale, alte institu ii bancare, institu ii financiare, de credit i asigur ri, statul, prin reprezentantul s u, Ministerul Finan elor. Aceste depozite pot fi realizate prin atragerea numerarului aflat n afara sectorului bancar (la persoanele fizice i juridice), prin conturile deschise n eviden ele lor, precum i cu titluri.

2.2. Depozitul bancar i contul curent. Depozitul de fonduri la vedere i contul curent
O compara ie ntre depozitul de fonduri la vedere (contract) i contul curent (contract) indic o asem nare n ceea ce prive te retragerea fondurilor n orice moment, f r preaviz1. Dar asem n rile se opresc aici, deoarece contul de depozit nu poate avea dect sold creditor, fiind un cont pasiv; el nu are i un sold debitor, a a cum are contul curent de disponibilit i. O alt deosebire se refer la faptul c fondurile b ne ti nregistrate n creditul contului de depozit la vedere sunt ncredin ate b ncii spre fructificare, pe cnd cele nregistrate n creditul contului curent sunt destinate exclusiv execut rii opera iunilor de retragere sau de pl i ordonate de titularul contului. De asemenea, titularul contului de depozit, spre deosebire de titularului contului curent de disponibilit i, poate efectua numai depuneri i retrageri, el nu poate trage cecuri sau semna ordine de plat asupra disponibilit ilor din cont. Cu privire la aceast opera iune efectuat de b nci, exist autori care arat c to i speciali tii recunosc ca func ie principal primirea de la public a unor fonduri b ne ti sub form de depozit, pe care le va folosi, n nume propriu, la opera iuni de credit, de scont, financiare etc.2

2.1. Atragerea de depozite prin titluri


Certificatele de depozit (bonurile de cas ) sunt titluri de credit emise de b nci pentru disponibilit ile b ne ti pe termen scurt ale societ ilor comerciale sau ale persoanelor fizice. Caracterul negociabil reprezint principalul avantaj al acestuia, deci, deponentul, posesor al certificatului, va beneficia de dobnd i va putea s i negocieze certificatul pe pia , transformndu-l u or n numerar, f r a retrage depozitul bancar. Bonurile de cas (casierie) sunt titluri la purt tor, la ordin sau nominative, transmisibile n modalit i corespunz toare, reprezentnd fondurile depuse la banc , prin care aceasta se oblig s restituie sumele primite la un termen fix. O form mai deosebit de depozit se refer la depozitele de economii, introduse n scopul de a se face fa concuren ei caselor de economii (n Fran a, spre exemplu). Ele cunosc diverse forme: librete de economii, economii pentru locuin , economii pentru plasament industrial etc.3 Exist ri unde societ ile comerciale nebancare, cu o mare putere financiar , emit certificate de depozit (commercial papers), care sunt garantate de poten ialul economic i prosperitatea afacerilor. Ele servesc la realizarea unor mprumuturi directe ntre societ ile comerciale, evitndu-se astfel recurgerea la creditul bancar.
1 2 3

3. Asigurarea depozitelor bancare


Aceast asigurare era prev zut n fosta Lege bancar ca o m sur facultativ de protejare a drepturilor deponen ilor persoane fizice i consta n constituirea unuia sau a mai multor fonduri n acest scop, de c tre statul romn sau de c tre institu ii financiare publice sau private, care puteau func iona pe baza autoriza iei date de c tre B.N.R. i sub supravegherea acesteia. n cazul societ ilor comerciale bancare care urmau s participe la constituirea acestor fonduri, ele puteau face men iune pe antetul b ncii i
I. Turcu, Drept bancar, vol. II, p. 65 i urm. C.N. Florescu, Aspecte ale evolu iei reglement rilor privind protec ia deponen ilor n rela ia acestora cu b ncile depozitare (I), n R.D.C. nr. 10/2000, p. 212.
1 2

D.D. aguna, C.F. Donoaica, op. cit., p. 45. I. Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 13. Ibidem, p. 15.

186

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Depozitul bancar

187

la sediul acesteia c , n caz de faliment, clien ii vor fi proteja i cu privire la numerarul ncredin at b ncii.

3.1. Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar


Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar a fost nfiin at i func ioneaz n conformitate cu O.G. nr. 39/19961, iar Statutul fondului a fost aprobat prin ncheierea Consiliului de administra ie al B.N.R. din 22 noiembrie 1996. El nu mai reprezint o posibilitate pentru societ ile bancare, ci o obliga ie. Fondul garanteaz rambursarea depozitelor constituite n lei sau valut la societ ile bancare de c tre deponen i persoane fizice. Plafonul de garantare era ini ial 10 milioane lei, putnd fi modificat anual prin indexare cu indicele de rat a infla iei. Acesta a reprezentat o m sur util pentru consolidarea raporturilor clien i-b nci prin atragerea fondurilor disponibile i prin cre terea solvabilit ii globale a b ncilor2. Fondul a fost constituit ca persoan juridic de drept public, iar trei dintre membrii Consiliului de administra ie au fost numi i de B.N.R.; doi membri urmau s fie numi i de Asocia ia Romn a B ncilor, iar cte un membru de c tre Ministerul Finan elor i Ministerul Justi iei. Sub aspect general exist un fel de tutel statal , n loc s se fi nfiin at o societate comercial , cum s-a preconizat n cazul Romcard3. Articolul 3 al ordonan ei arat c toate societ ile comerciale bancare, persoane juridice romne i sucursalele b ncilor str ine autorizate s primeasc fonduri de la persoane fizice, au fost obligate s participe la constituirea resurselor financiare ale Fondului. Contribu ia ini ial a fost de 1,00% din capitalul social subscris al societ ilor bancare (pentru sucursalele b ncilor str ine contribu ia ini ial s-a fixat la 1,00% din valoarea capitalului minim prev zut de normele B.N.R. pentru o societate bancar , persoan juridic romn ). Fondul garanta plata c tre deponen i, indiferent de moneda n care este constituit depozitul ori num rul sau m rimea depozitelor, n limita
M.Of. nr. 141 din 25 februarie 2002. C.N. Florescu, Aspecte ale evolu iei reglement rilor privind protec ia deponen ilor n rela ia acestora cu b ncile depozitare (I), n R.D.C. nr. 10/2000, p. 213. 3 C.N. Florescu, Prevederi discutabile n domeniul reglement rilor financiarbancare, n R.D.C. nr. 3/1998, p. 132.
1 2

unui plafon de garantare de 10 milioane lei pe deponent, inclusiv dobnda aferent . Legea nr. 88/19971 care a modificat i aprobat O.G. nr. 39/1996, oblig Fondul s modifice trimestrial m rimea plafonului de garantare prin indexarea acestuia cu indicele pre urilor de consum, comunicat de Comisia Na ional de Statistic . Prin O.U.G. nr. 110/19992 pentru modificarea i completarea O.G. nr. 39/1996, s-a stabilit c fiecare banc va pl ti fondului o contribu ie anual n valoare de 0,8% din suma total a depozitelor persoanelor fizice, sum existent n sold la 31 decembrie a anului precedent. Fondul a fost autorizat s majoreze contribu ia anual a b ncilor pn la nivelul de 1,6% din suma total a depozitelor persoanelor fizice, existent n sold la 31 decembrie a anului precedent, dac acestea s-au angajat n politici bancare riscante i nes n toase, cu obliga ia de a se da dreptul b ncii n cauz s - i exprime opinia. Cu privire la cuantumul plafonului de garantare, acesta a evoluat astfel: de la 10.000.000 lei s-a majorat la 20.120.000 lei, iar apoi la 25.150.000 lei pe deponent, ncepnd cu luna martie 1998. Prin comunicatul Fondului din iulie 2000, plafonul de garantare a ajuns la 65.169.000 lei, iar apoi la 88.505.000 lei pentru fiecare deponent (circa 3.200 euro). n prezent, plafonul s-a modificat de la 100.453.000 lei pe deponent la 109.795.000 lei, conform comunicatului F.G.D.B. din luna iulie 20023. ncepnd cu luna februarie 2003, plafonul de garantare s-a stabilit la 118.469.000 lei. Garantarea depozitelor persoanelor juridice va fi realizat abia ncepnd cu 1 ianuarie 2005 i va acoperi doar riscurile ntreprinderilor mici i mijlocii. Plafonul de garantare trebuie s ating cel pu in 20.000 de euro pe deponent pn la data ader rii Romniei la UE, preconizat de Guvernul Romniei n 2007. Costurile b ncilor nu vor cre te foarte mult, se arat de c tre reprezentan ii B.N.R. De la 1 ianuarie 2006, contribu ia pe care b ncile comerciale trebuie s o pl teasc la constituirea fondului de garantare se va diminua de la 0,8 din totalul depozitelor atrase, la 0,4. Se consider c aceast m sur de constituire i func ionare a Fondului reprezint o m sur pozitiv n politica bancar , iar sistemul bancar a primit un sprijin incontestabil, dar sunt i unele aspecte discutabile cu privire la care solu iile reglementate pot fi mbun t ite4.
M.Of. nr. 107 din 30 mai 1997. M.Of. nr. 313 din 30 iunie 1999. 3 M.Of. nr. 533 din 22 iulie 2002. 4 C.N. Florescu, Aspecte ale evolu iei reglement rilor privind protec ia deponen ilor n rela ia acestora cu b ncile depozitare (I), n R.D.C. nr. 10/2000, p. 214.
1 2

188

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Depozitul bancar

189

S-a luat n discu ie, la un moment dat, studierea situa iei juridice a depozitelor n valut , n sensul garant rii acestora. Astfel, s-a propus men inerea unui cont general al Fondului la B.N.R., acesta con innd un aport valutar, chiar temporar. n acest mod s-ar fi putut garanta depozitele n valut ca euro, dolar SUA, alte valute puternice, n spiritul globaliz rii economice mondiale. Observ m c prin Legea nr. 88/1997 sunt garantate depozitele reziden ilor i nereziden ilor, exprimate n lei sau valut , deci indiferent de moneda n care este exprimat depozitul. Prin acest act normativ, problema garant rii depozitelor n valut a fost solu ionat . Prin O.U.G. nr. 110/1999 se arat c Fondul se subrog n drepturile deponen ilor pentru o sum egal cu pl ile pe care le-a efectuat pentru depozitele garantate. Fondul nregistreaz n registrul grefei tribunalului suma depozitelor pe care urmeaz a le pl ti deponen ilor, rezultat din situa ia transmis de lichidatorul b ncii. Aceast nregistrare se face potrivit Legii nr. 64/19951 privind procedura reorganiz rii judiciare i a falimentului, republicat . Ini ial, deponen ii nu au un raport juridic cu Fondul, ci cu banca depozitar ; prin efectul legii, Fondul este abilitat s se desp gubeasc pentru pl ile f cute, din contul general deschis la B.N.R. Activitatea Fondului este urm rit legal de B.N.R., n fa a c reia prezint , anual, un raport; Banca Central vegheaz , la solicitarea Fondului, ca societ ile bancare s - i ndeplineasc obliga iile fa de acesta i i d acordul pentru prelungirea termenelor de plat c tre deponen i (art. 19 din Statutul Fondului). Exist depozite care nu vor fi garantate de Fond. Legea nr. 178/2004 le enumer : depozitele membrilor consiliului de administra ie, ai comitetului de direc ie i ai comisiei de cenzori ale societ ii bancare; depozitele exper ilor contabili, ns rcina i cu certificarea bilan ului contabil al societ ii bancare; depozitele persoanelor fizice care de in ac iuni ce reprezint mai mult de 5% din capitalul societ ii bancare; depozite ale so ilor, rudelor i afinilor pn la gradul al doilea inclusiv, ale persoanelor enumerate mai sus, la literele a), b), c) n actul normativ; depozite ale unor ter e persoane fizice care ac ioneaz n contul persoanelor prev zute mai sus, la literele a), b), c); depozite ale persoanelor fizice ce de in func ii similare cu cele enumerate la lit. a), b), c) n alte societ i comerciale din cadrul aceluia i
1

grup sau ntr-o societate comercial de innd o participa ie de control la societatea bancar ; depozite ale persoanelor fizice care au ob inut n mod special, de la aceea i societate bancar , dobnzi sau alte avantaje financiare n condi ii preferen iale. Unii speciali ti critic aceste excep ii de la garantare, ar tnd c este obi nuit ca n practica bancar interna ional salaria ii, personal de execu ie, s beneficieze de mici adaosuri la dobnd , de scutire de comision la opera iuni curente etc.1 De aceea, excluderea oric ror persoane fizice, deci i a salaria ilor, este cel pu in excesiv . Ar fi trebuit s se fac o men iune de genul care au cauzat dezechilibrarea situa iei financiare a b ncii reflectat n bilan , deci numai depozitele acestor persoane s nu fie garantate. Resursele financiare ale Fondului sunt prev zute n Legea nr. 178/2004: a) contribu ia ini ial a societ ilor bancare; b) contribu ii anuale i speciale ale societ ilor bancare; c) mprumuturi; d) venituri din lichidarea crean elor sale; e) venituri din investirea resurselor sale (utilizate pentru acoperirea cheltuielilor curente ale Fondului); f) alte venituri (dona ii, subven ii bugetare). Contul curent al Fondului este deschis la B.N.R., care poate pl ti dobnd la soldul creditor. Plata depozitelor garantate intervine n dou situa ii: banca nu este n m sur s ramburseze depozitele, iar B.N.R. a decis s revoce autoriza ia de func ionare a b ncii; instan a judec toreasc a hot rt nceperea procedurii falimentului b ncii debitoare. n aceste dou situa ii, depozitele devin indisponibile, iar Fondul este obligat s publice la sediul tuturor unit ilor teritoriale ale societ ilor bancare i n cel pu in dou ziare de circula ie na ional informa ia despre indisponibilitatea depozitelor, ct i date despre opera iunea de compensare a depozitelor. Plata se va face ntr-un interval de maximum trei luni de la data la care depozitele au devenit indisponibile. Ordonan a Guvernului nr. 39/1996 (art. 26-33) i Statutul Fondului de garantare a depozitelor (art. 27-34) cuprind dispozi ii despre administraC.N. Florescu, Aspecte ale evolu iei reglement rilor privind protec ia deponen ilor n rela ia acestora cu b ncile depozitare (II), n R.D.C. nr. 1/2001, p. 152.
1

M.Of. nr. 1066 din 17 noiembrie 2004.

190

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Depozitul bancar

191

rea Fondului, componen a consiliului de administra ie, durata mandatului membrilor consiliului, condi iile cerute pentru membrii consiliului, procedura nlocuirii acestora i situa iile de ncetare a calit ii de membru a consiliului de administra ie. n continuare, se descrie modul de lucru al consiliului de administra ie i sunt prev zute atribu iile acestuia, ale preedintelui i ale directorului general executiv. Cu privire la obliga ia de informare, Fondul poate solicita informa ii de la B.N.R. i b nci pentru ndeplinirea atribu iilor, iar b ncile sunt obligate s comunice deponen ilor toate informa iile de care ace tia au nevoie referitoare la Fond. n cazul n care o banc nu- i ndepline te obliga iile ce i revin conform dispozi iilor privind garantarea depozitelor, B.N.R., la solicitarea Fondului, poate retrage b ncii dreptul de a efectua opera iuni de depozite de la persoane fizice. Printr-un Comunicat din 19991, Fondul de garantare a depozitelor a dat publicit ii lista cuprinznd b ncile ai c ror deponen i, persoane fizice, beneficiaz de garantarea ramburs rii depozitelor constituite la acestea2. ncepnd cu data de 15 octombrie 2008, plafonul per deponent garantat - persoana fizic se stabile te la echivalentul n lei al sumei de 50.000 euro (O.U.G. nr. 129/2008).

3.2. Garantarea depozitelor bancare pe plan european3


Articolul 1 al Directivei din 30 mai 1994 a Consiliului Europei define te depozitele garantate astfel: orice solduri creditoare ale clien ilor pe care b ncile sunt obligate s le restituie conform normelor legale sau clauzelor contractuale, precum i orice titlu de crean fa de banc . Sunt excluse de la garantare depozitele efectuate de alte b nci n nume i n cont propriu, fondurile proprii ale b ncii, depozitele legate de sp larea banilor. Autorii care au tratat chestiunea garant rii depozitelor la nivel european4 au extras dou principii aflate la baza Directivei:
Unii autori, cum ar fi C.N. Florescu, apreciaz c actele emise de Fond ar trebui s fie deciziile, Aspecte ale evolu iei reglement rilor privind protec ia deponen ilor n rela ia acestora cu b ncile depozitare (II), n R.D.C. nr. 1/2001, p. 152. 2 M.Of. nr. 641 din 29 decembrie 1999. 3 A se vedea i C.A. Gheorghe, Drept bancar comunitar, Ed. C.H. Beck, Bucure ti, 2008. 4 C.N. Florescu, Aspecte ale evolu iei reglement rilor privind protec ia deponen ilor n rela ia acestora cu b ncile depozitare (II), n R.D.C. nr. 1/2001, p. 152.
1

a) adeziunea obligatorie la un sistem de garantare a depozitelor pentru orice banc autorizat s func ioneze n cadrul Comunit ii; b) acoperirea depozitelor tuturor sucursalelor unei b nci prin sistemul de garan ie al statului de origine. Fiecare banc trebuie s adere la unul din sistemele de garantare a depozitelor instituite i recunoscute n statul n care a fost autorizat , obliga ie ce va fi executat chiar nainte de a se ncepe primirea depozitelor. Sistemele de garantare a depozitelor instituite i recunoscute oficial ntr-un stat membru acoper i pe deponen ii sucursalelor deschise n alte state membre. Sucursalele deschise n state nemembre vor putea adera la sistemul de garantare a depozitelor din statul gazd . Aderarea poate fi pretins numai dac garan ia oferit de sistemul statului de origine este considerat ca insuficient de c tre autoritatea competent a statului gazd . Armonizarea minim a sistemelor de garan ie se refer la cuantumul garan iei, ntinderea acesteia, natura depozitelor garantate, condi iile funcion rii garan iei, termenul de plat a garan iei, informarea deponen ilor i publicitatea sistemelor de garan ie. Garan ia opereaz din momentul n care depozitul este ajuns la scaden a restituirii fa de titular i autorit ile competente au constatat c banca nu este n m sur s -l restituie ntr-o perspectiv mai apropiat . Plata sumelor acoperite de garan ie trebuie s se efectueze ntr-un termen suficient de scurt, maximum 3 luni de la data la care depozitele sunt indisponibile, pentru ca garantarea s fie eficient . Deponentul poate pretinde direct sistemului de garantare a depozitelor plata sumelor (art. 7 pct. 6).

Opera iunile bancare. Creditul bancar

193

Capitolul III. Opera iunile bancare. Creditul bancar


1. No iune i reglement ri generale
Opera iunile active ale b ncilor comerciale sunt opera iunile n care b ncile i angajeaz resursele n vederea ndeplinirii func ionalit ilor statutare i a ob inerii de profit. Ele pot fi grupate astfel: opera iuni de creditare a firmelor, opera iuni de creditare a persoanelor particulare; opera iuni de plasament1. La nceput, creditul era o simpl afacere, de la individ la individ2. Se acorda credit unei persoane care prin ea ns i oferea garan ie sau care d dea drept cau iune un obiect oarecare. n sensul acesta, creditul era rar; ncetul cu ncetul s-a format o categorie de mprumut tori de meserie, care, pe lng faptul c mprumutau pe al ii, mprumutau i de la al ii, pentru a da o mai mare dezvoltare ntreprinderii lor. Acesta e bancherul. Esen a activit ii bancare o constituie colectarea i recircularea de capitaluri, n principal prin acordarea de credite cu obliga ia debitorului de restituire n timp determinat i cu o remunera ie (dobnd ) adecvat pie ei. Ca raport fundamental, creditul este un fapt economic; creditul bancar este bazat pe intermediere financiar prin care b ncile asigur economiei un flux continuu de disponibilit i i creeaz moned . Astfel, creditele fac depozitele, i nu invers3. Creditul (pentru alte defini ii4) este definit ca o rela ie b neasc ntre o persoan fizic sau juridic (creditor) care acord un mprumut n bani sau care vinde m rfuri sau servicii pe datorie (cu plata amnat temporar) i o alt persoan fizic sau juridic (debitor), care prime te mprumutul sau cump r pe datorie; el const n mprumutul acordat, cu titlu rambursabil i condi ionat de plata unei dobnzi, iar, n concret, n valoarea, suma de bani pe care creditorul o cedeaz cu titlu rambursabil debitorului s u5.
C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, op. cit., p. 135. W. Neuman, op. cit., p. 1. 3 C.N. Florescu, O propunere stringent de completare a Legii Bancare nr. 58/1998, n R.D.C. nr. 1/1999, p. 83. 4 C. Kiri escu, E. Dobrescu, op. cit., p. 79. 5 Dic ionar enciclopedic, vol. I, Ed. Enciclopedic , Bucure ti, 1993, p. 475.
1 2

ntr-o alt accep iune, creditul este opera iunea prin care se iau n st pnire imediat resurse, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nso ite de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumut tor1. Raportul de credit implic primordial redistribuirea unor capitaluri aflate n stare de disponibilitate, ceea ce presupune preexisten a unor procese de economisire sau acumul ri monetare. Etimologic, cuvntul credit i are originea n limba latin . Creditum, creditare nseamn a crede sau a avea ncredere, fapt ce scoate la iveal un element de ordin psihologic: ncrederea, care presupune existen a unei anumite culturi sociale, a unei psihologii colective, care difer ns n timp i de la o colectivitate la alta. Dup primul r zboi mondial, economi tii romni au nregistrat un fenomen deosebit, n sensul sc derii rolului, aproape de dispari ie, a creditului personal, odat cu generalizarea creditului bancar. Subiectul era la mod , aceast nou institu ie r spndindu-se n lumea afacerilor i suscitnd interesul doctrinei i al instan elor judec tore ti. Dup 1920, lucr rile francezilor i ale jurisconsul ilor italieni sunt urmate de cele ale romnilor G l escu-Pyk i Anton Chemale. Avocatul de prestigiu A. Chemale a subliniat valoarea economic a unei alte noi institu ii, legate de credit i chemate s r spund necesit ii de a oferi creditorului siguran a c va realiza creditul s u, i anume creditul confirmat. Juridic, creditul confirmat se reduce la existen a a dou raporturi juridice, unul ntre banc i clientul s u, al doilea ntre banc i ter ul care va utiliza creditul. Preocup rile speciali tilor romni n domeniul bancar se reg seau inclusiv n publicarea de lucr ri n care se atr gea aten ia, n urma unor crahuri bancare r sun toare, asupra necesit ii unei duble reglement ri: n primul rnd a societ ilor anonime, avnd ca obiect comer ul de banc i, n al doilea rnd, a creditului bancar nsu i, n vederea protec iei depun torilor. Acest obiectiv era realizabil, n opinia avocatului A. Chemale, prin: a) obliga ia b ncii depozitare de a avea totdeauna o sum disponibil n numerar pentru satisfacerea deponen ilor; b) prin transformarea crean elor rezultnd din depozite n crean e privilegiate n caz de lichidare a b ncii.
I.L. Georgescu, Anton Chemale (fondatorul Revistei de drept comercial, seria veche, 1934-1947), n R.D.C. nr. 6/1995.
1

194

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

195

La acestea, autorul recomand sanc iuni penale mpotriva celor ce ar nc lca dispozi iile de mai sus. Lucrarea n care i exprim opiniile este prezentat ca o comunicare la Institutul social asupra reglement rii comerului de banc , n 1933 i, de i se pare c este insuficient structurat i cu idei contradictorii, ea reflect aria larg a preocup rilor autorilor vremii1.

1.1. Reglementare anterioar


Cercetarea acestei categorii de opera iuni bancare o vom ncepe, i n acest caz, de la prevederile fostei Legi bancare. Actul normativ cuprindea dispozi ii care interesau acest domeniu n art. 3 pct. 7, ce definea, ca i n cazul depozitului, creditul. Creditul era, astfel, orice angajament de punere la dispozi ie sau acordarea unei sume de bani ori prelungirea scaden ei unei datorii n schimbul obliga iei debitorului la rambursarea sumei respective, precum i la plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum sau orice angajament de achizi ionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la ncasarea unei sume de bani. Existau urm toarele modalit i ale creditului bancar: a) mprumutul de fonduri; b) prelungirea scaden ei unei datorii; c) scontul2. n func ie de destina ie, Legea nr. 58/1998 includea, printre altele: credite de consum, credite ipotecare, finan area tranzac iilor comerciale, opera iunile de factoring, scontare i forfetare. Documenta ia de credit, ca documenta ie care st tea la baza unei conven ii ntre o banc i o alt persoan n vederea acord rii unui credit, cuprindea, cel pu in: situa ii financiare curente ale solicitantului de credit i ale oric rui garant al acestuia, inclusiv proiec ia fluxurilor financiare pentru perioada de rambursare a creditului i de plat a dobnzilor; o descriere a modalit ilor de garantare pentru plata integral a datoriei i, dup caz, o evaluare a bunurilor care fac obiectul garan iei;
1 I.L. Georgescu, Anton Chemale (fondatorul Revistei de drept comercial, seria veche, 1934-1947), n R.D.C. nr. 6/1995. 2 I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Tratat de drept bancar, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2004, p. 247-248.

o descriere a condi iilor creditului, cuprinznd valoarea creditului, rata dobnzii, schema de rambursare i obiectivul debitorului sau scopul pentru care a solicitat creditul; semn tura fiec rei persoane care a autorizat creditul n numele b ncii. Legea privind activitatea bancar obliga b ncile s - i nfiin eze anumite comitete, cu rol esen ial n organizarea i conducerea b ncii. Unul dintre acestea, al turi de comitetul de risc i de comitetul de administrare a activelor i pasivelor, era i este n continuare, comitetul de credit [art. 35 lit. e)]. Prin regulamentele proprii de func ionare ale fiec rei b nci, aprobate de organele statutare, se vor stabili atribu iile acestor comitete. Regimul juridic special al societ ilor comerciale bancare impunea i cerin e opera ionale speciale, reglementate de fosta Lege bancar distinct, n Capitolul IX. Ceea ce intereseaz din punct de vedere al opera iunilor active erau cerin ele pruden iale, care, n ceea ce prive te creditul, se refereau la garantarea creditelor n condi iile stabilite prin normele lor de creditare. Acordarea creditelor se bazeaz i n prezent pe credibilitatea solicitantului, referitoare la rambursarea acestora la scaden . Orice banc putea acorda mprumuturi persoanelor aflate n rela ii speciale cu banca sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora. B.N.R. stabile te condi iile n care va putea fi permis acordarea acestor mprumuturi

1.2. Reglementarea actual


Printre activit ile permise b ncilor, O.U.G. nr. 99/2006 enumer acordarea de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare1, factoring cu sau f r regres, finan area tranzac iilor comerciale, inclusiv forfetare. Acest act normativ a renun at, ca i n cazul depozitului, s ofere o definire a creditului n Sec iunea a 2-a. Defini ii, la art. 7. Un element important al raportului de credit este promisiunea de rambursare, care presupune riscuri i deci necesit angajarea unei garan ii. n raporturile de credit, riscurile probabile sunt riscul de nerambursare (probabilitatea ntrzierii pl ii sau a incapacit ii de plat datorit conjuncturii, dificult ilor sectoriale sau deficien elor mprumut torului) i
Activitatea de acordare de credite ipotecare prin emisiune de obliga iuni ipotecare poate fi desf urat cu respectarea legisla iei speciale n materie art. 19 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006.
1

196

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

197

riscul de imobilizare (acesta survine la banca ce nu mai este n m sur s satisfac cererile titularilor de depozite, din cauza unei gestiuni nereu ite a creditelor acordate)1. n raporturile de credit cu banca se pot angaja i persoane care nu au calitatea de agen i economici. Totu i una dintre cele mai importante categorii de clien i sunt ntreprinderile. Raporturile de credit ale ntreprinderilor cu b ncile sunt, de regul , reciproce. Pe de o parte, ntreprinderile avnd conturi deschise la b nci formeaz depozite care pot fi folosite de c tre acestea ca resurse. Pe de alt parte, b ncile acord credite ntreprinderilor pentru nevoile lor de produc ie curente sau cu recuperare ulterioar , pentru investi ii2.

1.1.1. Activit i interzise


Se interzice societ ilor comerciale bancare s acorde credite garantate cu ac iuni, alte titluri de capital sau cu obliga iuni emise de banc ns i sau de o alt entitate apar innd grupului din care face parte banca [art. 22 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006]. Cu privire la Capitolul II art. 121 din aceea i ordonan , fiecare banc este obligat s ntocmeasc i s p streze la sediul principal sau la sucursalele sale un exemplar al documentelor contractuale, inclusiv de creditare. De asemenea, va p stra documenta ia intern aferent tranzac iilor derulate, eviden a zilnic a nregistr rilor pentru fiecare client, din care s rezulte cel pu in caracteristicile tranzac iilor derulate i soldul datorat clientului sau institu iei de credit i orice informa ii privitoare la rela iile sale de afaceri cu clien ii i cu alte persoane pe care Banca Na ional a Romniei le poate prevedea prin reglement ri.

1.3. Reglement ri speciale


Pe lng creditul bancar, prin Legea nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investi ii imobiliare3 s-a instituit un nou tip de credit, cu o destina ie special , asem n tor celui pentru habitat din legisla ia francez ,
C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, op. cit., p. 127. Ibidem, p. 135. 3 M.Of. nr. 611 din 14 decembrie 1999; modificat prin O.U.G. nr. 201/2002 (M.Of. nr. 956 din 27 decembrie 2002), Legea nr. 34/2006 (M.Of. nr. 200 din 3 martie 2006) i O.U.G. nr. 174/208 (M.Of. nr. 795 din 27 noiembrie 2008).
1 2

dar cu o arie de aplicabilitate mai larg . Acest tip de credit se acord de institu ii financiare autorizate i este destinat s finan eze construirea, cump rarea, reabilitarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destina ie locativ , industrial sau comercial . Societ ile de credit ipotecar sunt societ i financiare care se constituie ca societ i pe ac iuni ce vor fi notificate B ncii Na ionale a Romniei n termen de 30 zile de la data nmatricul rii n registrul comer ului. O clasificare a creditului ipotecar din punct de vedere al scaden ei arat includerea acestuia n categoria creditelor pe termen lung, el acordndu-se pentru persoanele fizice pentru o perioad de minimum 10 ani, iar pentru persoanele juridice pentru o perioad de minimum 5 ani. Actul normativ referitor la creditul ipotecar pentru investi ii imobiliare a fost modificat recent printr-o ordonan , scopul fiind acela de a promova m suri n vederea facilit rii atragerii unor fonduri financiare din partea investitorilor romni i str ini. Se prevede ca o excep ie acordarea creditului ipotecar pentru o perioad mai mic dect cea prev zut de lege, n cazul unei cereri exprese. Creditul poate fi acordat n lei sau n valut , iar categoria institu iilor care pot avea calitatea de cesionar de crean e ipotecare sau privilegiate a fost extins . Prin legea referitoare la creditul ipotecar, obiectul de activitate al societ ilor bancare este completat, astfel c art. 6 din lege arat c b ncile pot acorda credite ipotecare. Societ ile de credit ipotecar pot ncheia acte juridice care au ca obiect bunurile imobile i mobile, dobndite n urma execut rii silite sau voluntare a creditelor garantate cu acestea. Institu iile de credit ipotecar pot avea calitatea de cedent sau de cesionar al unei crean e sau portofoliu, avnd calitatea de credit ipotecar, crean e ce pot fi transferate c tre orice alt institu ie. Fiecare societate de credit ipotecar va numi un auditor financiar independent, adic o societate de audit financiar i va trebui s p streze confiden ialitatea opera iunilor pe care le desf oar . Secretul profesional reprezint obliga ia celor care particip la activitatea societ ii, respectiv a personalului societ ii. Aceste societ i vor putea acorda credite n lei sau valut , iar ca formalit i obligatorii vor fi respectate prevederile Legii nr. 31/1990, nfiin area urmnd a fi notificat c tre Banca Na ional doar cu scop statistic. Structura portofoliului de crean e ipotecare va fi raportat , de asemenea, B ncii Centrale, trimestrial. Toate aceste noi prevederi se completeaz cu cele ale Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investi iile imobiliare.

198

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

199

Se interzice condi ionarea acord rii unui credit ipotecar de obliga ia beneficiarului creditului de a cump ra sau de a subscrie valori mobiliare ale mprumut torului, indiferent sub ce form . Fac excep ie titlurile de participare la fondurile ipotecare, ce pot fi achizi ionate. Cu privire la executarea crean elor institu iilor care acord credite ipotecare, contractul de credit ipotecar i garan iile reale i personale subsecvente constituie titluri executorii, urmnd s fie nvestite cu formul executorie de c tre instan a locului unde este situat imobilul. Ca i n cazul garant rii depozitelor bancare prin fondul de garantare a acestora, institu iile autorizate vor constitui un fond de garantare a obliga iunilor ipotecare, care va fi folosit n condi iile prev zute n actele de nfiin are ori de organizare a acestuia. Din punct de vedere al supravegherii, B.N.R., al turi de Comisia Na ional a Valorilor Mobiliare, va exercita supravegherea pruden ial a activit ii institu iilor care intr sub inciden a Legii nr. 190/1999.

pia , dar aplicarea sa se impune ast zi n Romnia, datorit tendin ei de nc lcare a legii i de utilizare a capitalului n alte scopuri. Creditele trebuie s fie garantate, valoarea minim a garan iilor trebuind s acopere datoria maxim a mprumutatului de c tre banc , format din credite i dobnzi. Aceste principii pot fi prezentate i sub o alt form , fiind privite mai concret, referitor la: persoana, capacitatea, garan iile, scopul, perioada, suma, rentabilitatea, avantajele i perspectivele pe care trebuie s le urm reasc ofi erul de credite atunci cnd analizeaz o cerere de credit.

2. Clasicarea creditelor
Categoriile numeroase de credite existente ast zi n practica bancar fac dificil o clasificare a acestora. Vom ncerca totu i, pentru ra iuni didactice, s eviden iem cteva. Opera iunile de credit pot fi clasificate n raport de urm toarele criterii1: termen de rambursare, destina ie (scop), garan ii, modalit i de acordare. n func ie de termenul de rambursare sau durat Fiecare dintre aceste categorii corespunde anumitor necesit i ale clientului b ncii. Creditul pe termen scurt este necesar pentru derularea unui ciclu complet de produc ie sau de distribu ie. n raport de durata concret a acestui ciclu, termenul de rambursare poate fi de cteva zile sau de cteva luni, dar nu mai lung de un an. Creditul pe termen mediu este o subdiviziune a unui credit pe termen lung, avnd aceea i finalitate. Creditul pe termen lung este destinat finan rii investi iilor i rambursarea lui e alonat este legat de amortizarea acestor investi ii. b) Dup destina ia sau scopul lor, creditele pot fi: destinate produc iei (industrie sau comer ) i pentru consum (uzine, drumuri, blocuri de locuin e). Creditul pentru produc ie este mai pu in riscant pentru bancher, g sindu- i sursa ramburs rii n ns i derularea ciclului industrial sau comercial n condi ii normale. Creditul pentru consum prezint un risc sporit i va trebui s fie tratat cu mai mult pruden (ponderea lui este nesemnificativ n activitatea b ncii).
I. Turcu, Opera iuni i contracte bancar. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 112.
1

1.4. Principiile activit ii de creditare


Exist ast zi pu ini autori1 care au ncercat s formuleze anumite principii, reguli i tehnici de creditare. S-a pornit de la cadrul legislativ general i de la normele, instruc iunile i regulamentele B.N.R., inndu-se cont, pe de alt parte, de propriul sistem de norme i instruc iuni elaborate de b ncile comerciale. Un prim principiu, fundamental, este pruden a bancar , societ ile comerciale bancare urm rind credibilitatea clien ilor, ca o condi ie de acordare a creditului, element esen ial de ordin psihologic f r de care creditul nu poate exista. Contractualitatea reprezint un alt principiu al activit ii de creditare, care const n consemnarea n documentele contractuale a opera iilor de credit i de garan ie a societ ilor bancare. Un alt principiu este cel al rambursabilit ii creditului, conform c ruia mprumutatul are obliga ia de a rambursa la scaden suma mprumutat , mpreun cu dobnzile aferente. B ncile au obliga ia de a urm ri utilizarea creditului de c tre clien i n conformitate cu destina ia prev zut n contractul de mprumut, acesta fiind principiul respect rii destina iei creditului. Se consider c aceast regul nu este specific economiei de
V. L z rescu, B ncile n economia de pia 1998, p. 135-137.
1

n Romnia, Ed. Agora, Bac u,

200

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

201

c) n raport de garan ia ramburs rii, o alt clasificare poate fi f cut n credite cu garan ii reale, mobiliare sau imobiliare i credite cu garan ii personale (fidejusiunea). Realizarea gajului, ipotecii sau garan iei personale presupune timp, cheltuial i efort; de aceea, dac nerambursarea creditelor ar fi o eventualitate frecvent , creditul bancar nu i-ar mai justifica existen a. d) Cu privire la modalitatea acord rii, creditul poate fi acordat sub diferite forme: creditul sau avansul pe titluri, reportul, scontul, deschiderea de credit. Creditul (avansul) pe titluri: n schimbul creditului, banca prime te n gaj titluri de credit cu o valoare superioar creditului acordat. Reportul: creditul mbrac forma unei cump r ri de c tre banc a unor titluri de credit de la clientul care solicit creditul, urmnd s revnd , la un pre superior i la termen, acelea i titluri c tre acela i client. Scontul: banca accept un titlu de credit oferit de client, pl tindu-i un pre inferior, diferen a reprezentnd rata scontului i comisionul. Deschiderea de credit se poate realiza n diferite forme: deschiderea de credit simpl , prin care banca acord creditul pe un anumit termen, iar clientul utilizeaz suma pe m sura necesit ilor sale; deschiderea de credit n cont curent, prin care clientul poate efectua i ramburs ri n cursul termenului pentru care i-a fost acordat creditul; deschiderea de credit pentru pl i n favoarea unui al treilea, prin care banca confirm ter ei persoane c va onora crean a acesteia fa de clientul ei (credit confirmat); creditul documentar, prin care banca accept s preia de la client titluri de credit reprezentative ale unor m rfuri aflate n depozite generale (warante) sau n c l torie (conosamente, scrisori de tr sur ), cu consecin a c banca poate exercita drepturile pe care aceste titluri le confer asupra m rfurilor. Putem s ad ug m i alte tipuri de credite1, cum ar fi: dup calitatea debitorului, credit privat (n general, pe baz de efecte de comer ) i creditul public (n general, pe baz de bonuri de tezaur). Clasificarea francez oficial 2 (conform planului contabil), n func ie de durat , face distinc ie ntre creditele pe termen scurt (sub 2 ani), pe termen mediu (2-7 ani) i pe termen lung, clasificare considerat formal i destul de artificial ; astfel, b ncile consimt s acorde uneori credite spot,
1 2

C. Kiri escu, E. Dobrescu, op. cit., p. 67. C. Simon, B ncile, Ed. Humanitas, Bucure ti, 1993, p. 71.

adic pe termen foarte scurt, cu posibilitate de nnoire. Apoi, majoritatea ntreprinderilor este finan at prin credite pe termen foarte scurt, mereu nnoite i care constituie, de fapt, o finan are permanent pe termen lung. Dup obiectul sau func ia lor, la nivelul ntreprinderilor, se pot distinge: facilit i de cas , un avans temporar corespunz tor unei nevoi b ne ti de moment; creditul de campanie, un avans din ncas ri; finan area necesarului de fond de rulment; finan area exporturilor; dotarea (investi iile). Pentru persoanele particulare, exist urm toarele situa ii, mai limitate: facilitatea de cas i pentru unele ncheieri de lun mai dificile; creditul pentru consum (automobile, aparate electrocasnice); pentru habitat (se acord cele mai multe credite). Dup forma creditelor: mprumutul simplu (creditul de visterie): se vireaz o sum dat n contul clientului; mprumutul pe termen scurt (avansul n cont debitor): permite beneficiarului s efectueze opera iuni n condi iile n care contul s u este debitor; scontul comercial: form tipic francez , prin care ntreprinderea trage o trat asupra clientului s u pentru a materializa creditul pe care i-l acord ; creditul de mobilizare a creditelor comerciale: substitut al contului, are ca obiect finan area creditului interntreprinderi; factoring-ul (transferul de crean e comerciale de la titularul lor la un organism care se angajeaz s le recupereze serviciul a factorului); leasing-ul: procedur de finan are a investi iilor prin care o banc sau o ntreprindere financiar specializat dobnde te un bun (mobiliar sau imobiliar) pe care l nchiriaz unei ntreprinderi, aceasta din urm avnd posibilitatea s r scumpere bunul respectiv la expirarea contractului la un pre convenit; preluarea temporar a ac iunilor este aproape o opera iune de leasing, bancherul cump rnd sau subscriind ac iuni ale ntreprinderii; angajarea prin semn tur : banca acord garan ia sa. Un alt criteriu de diferen iere a creditelor n Fran a este moneda. Astfel, sunt favorizate opera iunile n devize, ntreprinderile putnd s - i finan eze opera iunile de import sau export pe baza unor avansuri n devize acordate de b nci.

202

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

203

Beneficiarul reprezint o alt modalitate de departajare a creditelor; exist nereziden i (ntreprinderi str ine cliente ale ntreprinderilor franceze exportatoare) care primesc credite de cump rare, gospod rii (persoane particulare i ntreprinz tori particulari) i societ i (grupuri multina ionale, ntreprinderi mici i mijlocii). Creditele pot fi diferen iate i n func ie de modul cum se integreaz sau nu n restric ii cum ar fi: ncadrarea sau controlul creditului, mobilizarea creditului. Acestea sunt c utate de b nci pentru c le permit o refinan are avantajoas .

2.1. Reglementarea actual


Clasificarea actual a creditelor se reg se te n Regulamentul B.N.R. nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.1 Este vorba de clasificarea creditelor n func ie de performan a financiar .2 Sunt reglementate urm toarele categorii de credite: a) creditul ipotecar prin Legea nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investi ii imobiliare b) creditul ipotecar finan at prin emisiune de obliga iuni ipotecare prin O.U.G. nr. 99/2006 c) creditul de consum prin Legea nr. 289/2004 privind regimul juridic al contractelor de credit pentru consum destinate consumatorilor persoane fizice3 d) forfetare i factoring prin Legea nr.469/2002 privind unele m suri pentru nt rirea disciplinei contractuale4.

n cadrul lor, mijloacele b ne ti ale ntreprinderilor, devenite temporar disponibile n conturile bancare ale acestor ntreprinderi, ca i cele ale sistemului financiar care se elibereaz , de asemenea, temporar n cursul opera iilor acestui sistem, devin, n urma mobiliz rii lor de c tre b nci, resurse ale sistemului de credit. Ele sunt folosite, prin redistribuire, la acordarea de credite economiei. Creditul ndepline te i func ia de emisiune, de injectare a unui volum suplimentar de bani n economie, alc tuind, de fapt, principalul volum de mijloace de plat din circuitele economice. Func ia de emisiune a creditului este indispensabil ntr-o economie dinamic , n care activitatea de produc ie i circula ie are nevoie de un volum mereu sporit i, n acela i timp, elastic de instrumente b ne ti. Sursa mijloacelor suplimentare, necesare n urma intr rii n circuit a unor noi valori care se redistribuie n procesul economic este creditul. Utilizarea creditului ca instrument de crea ie monetar i implicit de reglare a dinamicii produc iei i circula iei poate constitui germenul unui dezechilibru n economie, n sensul sporirii mijloacelor b ne ti peste necesarul obiectiv reclamat de produc ia i circula ia m rfurilor. Pentru ca emisiunea suplimentar de bani prin intermediul creditului s sprijine efectiv economia este necesar: a) s existe mijloace de produc ie i for de munc disponibil ; b) rezultatul final, produsul, s aib o desfacere asigurat ; c) recuperarea sumei acordate s fie efectuat ntr-un termen scurt. Altfel, utilizarea func iei de emisiune a creditului poate degenera ntr-un dezechilibru infla ionist n economie.

3.1. Creditul bancar i alte tipuri de credite (mprumuturi)


Fa de mprumutul civil, creditul bancar se deosebe te, n primul rnd, prin faptul c mprumut torul (creditorul) civil mprumut proprii s i bani, pe cnd banca mprumut banii depun torilor sau fondurile mprumutate de la B.N.R. ori de la alt banc . n al doilea rnd, sursa creditului bancar este rezultatul opera iunilor pasive ale b ncii, depozitele, astfel nct creditul nu poate fi definit n afara leg turii indisolubile ntre opera iunile pasive i cele active. Creditul bancar se deosebe te i de creditul comercial, prin care, ntre comercian i, se poate acorda un mprumut i sub form de m rfuri, n cazul n care plata pre ului de c tre cump r tor este amnat prin stipularea unui

3. Func iile creditului


S-a stabilit deci c domeniul n care creditul se folose te cel mai frecvent este activitatea bancar . Aici, creditul ndepline te o func ie distributiv : creditul bancar apare ca un sistem de rela ii ntre ntreprinderi i b nci.
1 2 3 4

M.Of. nr. 626 din 23 august 2002, cu modific rile ulterioare. A se vedea &4 Tr s turile specifice creditului bancar. M.Of. nr. 319 din 23 aprilie 2008. M.Of. nr. 529 din 19 iulie 2002.

204

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

205

termen convenit de p r i. Obliga ia de plat a cump r torului se poate materializa ntr-un titlu de credit: cambie sau bilet la ordin, scopul fiind finan area activit ii cump r torului de c tre furnizor. Creditul comercial d na tere la titluri de credit sub forma cambiei, iar creditul bancar sub forma bancnotei i a cecului1. Creditul comercial reprezint o pondere important ca surs de finanare a societ ilor comerciale n ri dezvoltate ca: Japonia 30%, Fran a 20%, S.U.A. 10%. Avantajele sunt de ambele p r i: furnizorul dispune de un mijloc suplimentar de atragere a clientelei, iar beneficiarul i diminueaz costurile, disponibiliznd resurse financiare pentru realizarea altor obiective: modernizare, publicitate etc. Creditul comercial poate fi transformat n credit bancar prin scontarea cambiei de c tre beneficiar, banca devenind astfel creditorul comerciantului care a primit marfa pe credit. Prin scontare, furnizorul i reconstituie disponibilit ile b ne ti necesare derul rii ciclului produc iei sau distribu iei. Un alt gen de mprumut l reprezint creditul obligatar, la care poate apela o societate comercial n cazul n care se afl n imposibilitate fie de a majora capitalul social, fie de a ob ine un credit bancar. Prin emisiunea de obliga iuni, societatea ob ine un mprumut pe termen lung. Creditul bancar poate fi comparat i cu alte mijloace de finan are, cum ar fi: mprumuturile participative, conturile curente ale asocia ilor, bonurile de casierie, bonurile de tezaur, alte tipuri reprezentative ale mprumutului de stat (toate referirile urm toare fiind f cute la legisla ia francez ). mprumuturile participative ofer societ ilor comerciale mprumuturi globale, i nu cu destina ie precis , de c tre institu iile de credit, societ ile comerciale i societ ile (asocia iile) mutuale de asigur ri. Beneficiari pot fi ntreprinderile industriale i cele comerciale. Conturile curente ale asocia ilor reprezint o surs de finan are extrabancar r spndit . Ac ionarii societ ii devin mprumut torii acesteia prin v rs minte n numerar la casierie sau prin nencasarea unor drepturi b ne ti, care r mn astfel la dispozi ia societ ii, n schimbul unei dobnzi. Legisla ia francez face vorbire i despre bonurile de casierie, la ordin sau la purt tor, exprimnd angajamentul unui comerciant de a pl ti la un termen determinat suma primit ca mprumut. Spre deosebire de acestea, bonurile de tezaur reprezint un drept de crean cu dobnd , la purt tor, cu durata determinat , negociabile pe o pia reglementat .
1

Alte titluri reprezentative ale mprumutului de stat sunt: obliga iunile, titlurile de rent sau alte nscrisuri de stat, a c ror emitere, vnzare i r scump rare se fac direct de c tre Ministerul Finan elor sau prin intermediul altor institu ii specializate, care dobndesc calitatea de agent al statului, n baza conven iilor ncheiate.

3.2. Creditarea prin factoring


Factoringul este o opera ie de mobilizare a crean elor comerciale, n scut din practic . Prezint interes datorit rapidit ii aplic rii sale, graie unui formalism simplificat i a complementarit ii serviciilor propuse1. El este considerat, datorit simplific rilor n activitatea contabil , i o modalitate de gestiune economic 2. Termenul de factoring este de origine anglo-saxon , iar n limba francez termenul folosit este cel de affacturage. n limbajul uzual bancar termenul utilizat este cel de mobilizare. Ca opera iune ntlnit la nivelul rela iilor financiar-bancare, factoringul reprezint un instrument de finanare pe termen scurt i, totodat , un instrument de gestiune comercial , simplificnd eviden a i opera iunile contabile aferente. Observ m c , fiind o form de creditare a activit ii comerciale, legiuitorul romn face referire la factoring al turi de opera iunile de creditare i de scontarea efectelor de comer . n fosta Lege bancar , factoringul nu ap rea ca activitate permis b ncilor, dect, eventual, printr-o interpretare extins a art. 24 referitor la alte activit i legale care pot fi asumate pe cont propriu sau n contul clien ilor. Unii autori trateaz factoringul n cadrul contractelor de credit, i anume la deschiderea de credit pe termen scurt, al turi de avansuri, de scontul efectelor de comer i de forfetaj, de i, ini ial, fusese ncadrat, de c tre acela i autor, n rndul opera iunilor nebancare3. Factoringul este definit n art. 6 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 469/2002 privind unele m suri pentru nt rirea disciplinei contractuale. El este contractul ncheiat ntre o parte, denumit aderent, furnizoare de m rfuri sau prestatoare de servicii
C.N. Florescu, Factoring, un instrument util n rela iile economice financiarbancare i valutare, n R.D.C. nr. 11/1998, p. 162. 2 V. P tulea, C. Turianu, op. cit., p. 128. 3 I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 413; I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (I), n R.D.C. nr. 11/1998, p. 25.
1

C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, op. cit., p. 126.

206

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

207

i o societate bancar sau o institu ie financiar specializat , denumit factor, prin care aceasta din urm asigur finan area, urm rirea crean elor i prerezervarea contra riscurilor de credit, iar aderentul cedeaz factorului, cu titlu de vnzare, crean ele n scute din vnzarea de bunuri sau prestarea de servicii pentru ter i. Opera iunea se desf oar n dou etape1: a) pe m sura efectu rii livr rilor, comerciantul aderent transmite factorului un exemplar al facturilor, al turi de alte documente justificative. Facturile sunt grupate pentru o perioad determinat ntr-un borderou, care este nso it de o cerere de plat adresat c tre factor. Factorul elibereaz o chitan subrogativ , care are efectul de a-l subroga n drepturile de crean i n drepturile la ac iune pe care le are aderentul fa de clien i; b) factorul crediteaz contul aderentului cu suma rezultat din facturi. El i poate rezerva dreptul de a refuza anumite facturi, de i prin conven ia de factoring, i-a asumat exclusivitatea, n sensul obliga iei comerciantului de a-i transmite crean ele sale. n practic , se convine asupra unui plafon de credit, n limita c ruia factorul nu poate refuza facturile transmise de aderent. Factorul se oblig deci s ncaseze crean ele aderentului, n schimbul unei remunera ii, pl tindu-i aceste crean e fie la scaden a lor (maturity factoring), fie anticipat (old line factoring). Deci opera iunile de factoring sunt de dou feluri: factoring la scaden , cnd factorul pl te te facturile la data scaden ei lor i factoring tradi ional sau obi nuit, cnd factorul pl te te crean ele imediat2. Un contract de factoring se poate ncheia i n cadrul raporturilor comerciale interna ionale, caz n care ac ioneaz un factor la export (n Romnia) i un factor la import (ntr-un stat str in) sau invers, n cazul unor opera iuni n sens contrar. Unii autori3 consider c un contract de factoring are aplicabilitate numai pe plan interna ional, pentru accelerarea opera iunilor de finan are a produc iei, adic a opera iunilor de vnzare prin negocierea facturilor. Sistemul de factoring este favorabil furnizorilor care efectueaz numeroase livr ri n loturi relativ mari, care au o activitate sezonier sau clientel dispersat i care ntmpin greut i de ncasare a crean elor, fapt ce a permis extinderea factoringului. El este efectuat prin unit i specializate
1 I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 78-79. 2 V. P tulea, C. Turianu, op. cit., p. 128. 3 Ibidem, p. 128.

sau ca opera iune component n activitatea unor b nci ce tind s se universalizeze1. Asem n toare cu factorigul sunt unele opera iuni comerciale, cum ar fi: scontarea bancar i asigurarea-credit sau mandatul. Fa de opera iunea de scontare, cnd banca accept sau refuz ulterior efectele dubioase, factorul se oblig a priori cu privire la crean ele aprobate, f r a putea reveni asupra obliga iei sale, dac nu se poate realiza recuperarea sumei. n cazul scontului, tr g torul sau girantul r mn r spunz tori pentru plata crean ei constatate prin cambie i trebuie s desp gubeasc banca dac trasul nu pl te te. Asigurarea-credit depinde, din punct de vedere al efectelor sale, de realizarea unui risc, ceea ce nu se ntmpl n cazul factoringului. Dac factorul hot r te s nu aprobe anumite crean e, el poate s se ocupe de realizarea lor n calitate de mandatar. Banca Comercial Romn ofer n prezent clien ilor s i finan are n regim de factoring n lei i valut , pentru crean ele comerciale materializate n facturi provenind din livr ri de m rfuri, execut ri de lucr ri i prest ri de servicii. Tipurile de factoring se pot clasifica n: cele de export (n valut ), se refer la crean e materializate n facturi externe n valut i cele interne (n lei), referitoare la crean e materializate n facturi emise la intern, n lei. Pentru factoringul de export, banca asigur acoperirea riscului de neplat a debitorilor2. Ceea ce este ns specific factoringului se refer la faptul c el este utilizat nu numai de c tre b nci, ci la o scar din ce n ce mai larg , de c tre societ i specializate n recuperarea crean elor. Obiectul s u const n recuperarea unor crean e comerciale obi nuite, care sunt constatate printr-o factur .

3.2.1. Regimul juridic


Transmiterea crean ei comerciale este considerat o subrogare convenional a factorului n drepturile aderentului. Factorul devine creditorul debitorului aderentului subrogat. Se cer ndeplinite acelea i condi ii ca i n cazul subrog rii conven ionale [art. 1107 alin. (1) C.civ.]: subrogarea trebuie s fie expres i trebuie s se realizeze plata simultan n favoarea aderentului.
1 2

C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, op. cit., p. 263. Site-ul: www.bcr.ro.

208

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

209

Avantajul acestui instrument bancar const n preluarea riscurilor crean ei de c tre factor, al turi de acela al asigur rii de lichidit i unui comerciant i de accelerarea rota iei capitalului acestuia. Se mai poate aminti aici i simplificarea formelor i a procedurii, spre deosebire de cambii i bilete la ordin. El este propus ca un mijloc de a ie i din blocajul economic ce afecteaz ast zi Romnia, cu condi ia reglement rii lui cu privire la func ionare. Men ion m c factoringul nu reprezint o activitate bancar propriuzis , fiind considerat 1, mai degrab , o activitate nebancar , al turi de leasingul financiar. n concluzie, factoringul nu se bucur de o consacrare legislativ n dreptul intern i nici de o apreciere uniform din partea doctrinei, considerndu-se c are tr s turi specifice, desprinse din institu iile clasice2. n Fran a, acest tip de credit, ale c rei opera iuni se pot traduce prin: Factoring = credit+asigurare+gestiunea urm ririi i ncas rii crean elor, a cunoscut o puternic dezvoltare n ultimii ani (dup 1990), dar este foarte costisitor pentru ntreprinderi.

4. Tr s turile specice creditului bancar


Creditul bancar se deosebe te de celelalte forme de mprumut prin surs , destina ie i risc. Sursa creditului sunt depozitele ncredin ate spre p strare i fructificare. B ncile au rela ii complexe cu clien ii lor, iar clien ii sunt, frecvent, n dou ipostaze: depun tori i debitori, iar banca trebuie s supravegheze utilizarea creditelor i sub acest aspect. B ncile, ca intermediar n valorificarea capitalului, se caracterizeaz prin faptul c mobilizeaz , pe calea creditului, resurse ce reprezint obiectul opera iilor pasive, folosindu-se de un capital propriu, relativ mic3. Pe de alt parte, b ncile utilizeaz aceste resurse pentru acordarea de credite agen ilor economici prin opera iunile active (sau pentru achizi ia de valori mobiliare, de regul ,
I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 267. 2 V. Mircea, Contractul de factoring, n R.D.C. nr. 6/2000, p. 122. 3 C.N. Florescu, Condi ii generale de banc instrument juridic necesar n activitatea bancar (I), n R.D.C. nr. 6/2000, p. 184.
1

bonuri de tezaur). Succesul activit ii bancare este strns legat de corelarea eficient , armonioas i n detaliu, ntre activele i pasivele existente1. Destina ia creditului const n extinderea i modernizarea produc iei i a distribu iei m rfurilor, n scopul dezvolt rii economice i a progresului social. Chiar dac exist i un credit de consum, rolul creditului nu se rezum la un simplu mprumut, ci reprezint instrumentul principal al cre terii produc iei, al extinderii pie ei de desfacere i al dezvolt rii economice. Finan area, modernizarea i extinderea produc iei sau a desfacerii, finan area progresului economic i cre terea nivelului vie ii, toate sunt legate direct de creditele bancare (achizi ionarea de materii prime, de resurse energetice, de stocuri de marf , de echipament tehnologic i de tehnologie, de material rulant, mobilier .a.). Riscul creditului presupune dou elemente esen iale, timpul i ncrederea, bazate pe promisiunea de rambursare nso it de garan ii. Suma va fi restituit ntr-un timp determinat, iar creditul se va baza i pe evaluarea persoanei mprumutate, care presupune calit i personale deosebite, fler i cunoa terea firii umane din partea celui care acord creditul. El este controlat prin dimensionarea volumului creditului, a dobnzilor i prin garan iile pe care le cere. Se au n vedere, n cazul unui credit acordat unei persoane juridice, i aspectele privind perspectivele de dezvoltare, atenuarea riscului sectorial, calitatea gestiunii, competen a echipei conduc toare. Pruden a impune i controlul utiliz rii creditului conform cu scopul pentru care a fost acordat. Banca are i posibilitatea de a mobiliza creditul prin rescont, pentru a- i crea noi disponibilit i de reutilizare a acelora i credite.

4.1. Clasificarea creditelor n func ie de performan a financiar


Pentru a limita riscul de credit, banca trebuie s - i clasifice creditele acordate n func ie de performan a financiar a clientului, astfel2: Categoria A (standard) presupune achitarea la scaden a ratelor i a dobnzilor i, dac se prefigureaz , men inerea i n continuare a performan elor financiare la acela i nivel;
C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, op. cit., p. 225. I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 360.
1 2

210

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

211

Categoria B (n observa ie) de i performan ele financiare ale clientului sunt bune, nu se poate men ine acela i nivel o perioad mai ndelungat ; Categoria C (substandard) de i performan ele financiare sunt satisf c toare, ele au tendin a de nr ut ire; Categoria D (ndoielnic) performan a financiar este sc zut i prezint caracter ciclic n intervale de timp scurte Categoria E (pierdere) clientul nregistreaz pierderi i perspectiva este de a nu se putea ncasa ratele, nici dobnzile. Reglement rile B.N.R.1 au modificat dou acte normative referitoare la clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i la constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit: Regulamentul B.N.R. nr. 5/20022 i Normele metodologice nr. 12/20023 de aplicare a acestuia. Referitor la clasificarea creditelor, se nlocuiesc unii termeni (banc cu institu ie de credit, sector bancar cu sectorul institu iilor de credit, sector nebancar cu afara sectorului bancar) i se definesc al ii (institu ie de credit). Scopul noilor prevederi este acela ca alte institu ii, n afara b ncilor i a cooperativelor de credit, s poat fi evaluate din punct de vedere al creditelor acordate. Aceste categorii de performan vor avea la baz factori calitativi i cantitativi, iar n urma constat rii ndeplinirii lor se va ob ine un punctaj pentru ncadrarea entit ilor economice, altele dect o banc sau o cooperativ de credit, n cele cinci categorii de performan financiar .

4.2. Condi ii de acordare a creditului bancar


Creditul bancar se acord respectndu-se anumite reguli de baz , n ceea ce prive te: garantarea sa, cuantumul, documentele contractuale i persoana creditat .
Regulamentul nr. 7/2002 al B.N.R. pentru modificarea i completarea Regulamentului B.N.R. nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit i a Normelor metodologice nr. 12/2002 pentru aplicarea acestuia (M.Of. nr. 906 din 13 decembrie 2002). 2 Ultima modificare prin Regulamentul B.N.R. nr. 4/2008. 3 M.Of. nr. 51 din 21 ianuarie 2004; modificate prin Normele nr. 9/2004, Normele nr. 12/2005 i Normele nr. 9/2006.
1

1. Societ ile comerciale bancare urm resc ca solicitan ii s prezinte credibilitate pentru rambursarea la scaden a sumelor mprumutate. 2. Dup ce creditul a fost aprobat, banca nu poate anula sau reduce cuantumul acestuia dect n cazuri justificate, ce pot fi determinate de declararea unor date nereale; n aceast situa ie, debitorul va fi n tiin at printr-un preaviz scris, cu 5 zile nainte de aplicarea m surii. 3. Toate opera iunile de credit vor fi consemnate n documente contractuale din care s rezulte to i termenii i toate condi iile tranzac iilor. 4. Unui singur debitor nu pot fi acordate credite, care cumulate, s dep easc 20% din capitalul i rezervele societ ii comerciale bancare. Legea bancar definea n art. 3 pct. 18, n elesul expresiei un singur debitor, astfel: orice persoan sau grup de persoane fizice i/sau juridice fa de care banca are o expunere i care sunt legate economic ntre ele, n sensul c : a) una dintre persoane exercit controlul asupra celorlalte, direct sau indirect; b) nivelul cumulat al expunerilor reprezint un singur risc de credit pentru banc ; se iau n considerare situa ii cum ar fi: sunt filialele aceleia i entit i, au aceea i conducere, ntre ele exist o interdependen comercial direct , care nu poate fi substituit ntr-un termen scurt. Legat de condi iile n care o societate bancar putea acorda un credit unui singur debitor ap rea i definirea n continuare, n acela i articol 3, pct. 19, a termenului de expunere: orice risc al unei b nci, eviden iat n bilan sau n afara bilan ului, incluznd, f r a se limita la acestea: credite, efecte de comer scontate, investi ii n ac iuni i alte valori mobiliare, garan ii emise, acreditive deschise sau confirmate. Observ m c , i din punct de vedere al creditului, societatea comercial bancar era obligat s respecte anumite condi ii speciale privind mprumuturile acordate unui singur debitor i s i ia m suri de limitare a riscului neramburs rii datorat unor efecte n lan .

5. No iuni generale privind riscul de credit


Ordonan a de urgen a Guvernului nr. 99/2006 trateaz separat condi iile n care riscul de credit poate fi diminuat, n Sec iunea a 3-a, art. 127-134.

212

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

213

La calculul cerin elor de capital pentru acoperirea riscului de credit, b ncile pot utiliza, pentru determinarea valorii ponderate la risc a expunerilor, abordarea standard sau, cu aprobarea B ncii Na ionale, abordarea bazat pe modele interne de rating. Metodologia de determinare a valorii ponderate la risc a expunerilor prin utilizarea abord rii standard se stabile te prin reglement ri speciale. n cazul abord rii standard, calitatea creditului, inclusiv pentru expunerile provenite din securitizare, se poate determina prin raportarea la evalu rile realizate de institu ii externe de evaluare a creditului sau de c tre agen ii de creditare a exportului, recunoscute ca eligibile de c tre Banca Na ional , pe baza unor criterii specifice, prev zute n reglement rile emise n aplicarea O.U.G. nr. 99/2006. O institu ie extern de evaluare a creditului, care a fost recunoscut ca eligibil n acest scop de c tre autoritatea competent dintr-un alt stat membru sau de c tre Comisia Na ionala a Valorilor Mobiliare, poate fi recunoscut ca eligibil de B.N.R., f r a mai fi necesar o alt evaluare. Banca Na ional a Romniei face public o prezentare a procesului de evaluare i lista institu iilor externe de evaluare a creditului recunoscute ca eligibile. Metodologia de determinare a valorii ponderate la risc a expunerilor prin utilizarea abord rii bazate pe modele interne de rating i condi iile minime n care poate fi aprobat utilizarea acestei metode se stabilesc prin reglement ri. B ncile pot ob ine aprobarea n vederea utiliz rii abord rii bazate pe modele interne de rating, numai dac demonstreaz B ncii Na ionale c sistemele implementate, de administrare i de rating pentru riscul de credit, sunt conforme standardelor i cerin elor minime de evaluare a conformit ii. Dac o banc nu mai ndepline te condi iile n care a ob inut aprobarea pentru utilizarea abord rii bazate pe modele interne de rating trebuie s prezinte B ncii Centrale un plan adecvat de nl turare a deficien elor sau s probeze c efectele generate de nendeplinirea condi iilor nu sunt semnificative. Banca care a ob inut aprobarea pentru utilizarea abord rii bazate pe modele interne de rating trebuie s implementeze aceast abordare pentru toate expunerile. Att n cazul utiliz rii abord rii standard, ct i n cazul utiliz rii abord rii bazate pe modele interne de rating, tratamentul specific aplicabil urm toarelor categorii de expuneri se stabile te prin reglement ri:

a) expuneri care beneficiaz de o protec ie a creditului; b) expuneri care fac obiectul securitiz rii i pozi ii din securitizare; c) expuneri din tranzac ii cu instrumente financiare derivate, din tranzac ii de r scump rare, din tranzac ii cu termen lung de decontare, din tranzac ii de mprumut ri marj , din opera iuni de dare de titluri/m rfuri cu mprumut i din opera iuni de luare de titluri/m rfuri cu mprumut.

6. Reguli speciale privind limitarea riscului de credit al b ncilor


6.1. Reguli speciale cu privire la mprumuturile mari
Conform Normelor B.N.R. nr. 5/1992 privind mprumuturile mari acordate clien ilor de c tre societ ile bancare, modificate prin Circulara nr. 9/19941 a B.N.R., orice societate bancar trebuia s raporteze lunar c tre B.N.R. toate mprumuturile mari acordate clien ilor lor. Aceste norme sunt aliniate la standardele europene, stipulate n directiva privind riscurile mari Directiva 92/121/CEE. Debitorul mare este definit tot relativ la capital 10% din capitalul propriu i capitalul suplimentar. Niciunul din ace ti debitori nu poate avea fa de banc angajamente mai mari de 25% din capital, iar dac debitorul este compania-mam , o subsidiar sau alt companie afiliat , atunci limita este 20%. Suma acestor riscuri nu poate dep i de 8 ori capitalul b ncii. Regula a fost implementat de toate statele membre pn la 1 ianuarie 1994. Un mprumut este considerat mare dac suma tuturor mprumuturilor acordate unui singur debitor dep e te 10% din fondurile proprii ale b ncii. Un singur debitor este orice persoan sau grup de persoane fizice sau juridice care beneficiaz , mpreun sau cu titlu individual, de mprumuturi i garan ii acordate de aceea i societate bancar i care sunt legate economic ntre ele, n sensul c : a) una din persoane exercit asupra celorlalte putere de control, direct sau indirect; b) nivelul cumulat al mprumuturilor acordate reprezint un singur risc de credit pentru banc , ntruct persoanele sunt legate ntr-o asemenea m sur nct, dac una din ele va ntmpina dificult i de rambursare, altele sau celelalte vor ntmpina dificult i similare.
1

M.Of. nr. 72 din 22 martie 1994.

214

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

215

Fondurile proprii cuprind capitalul propriu i capitalul suplimentar. Circulara B.N.R. nr. 9/1994 a nlocuit no iunea de capital propriu cu cea de fonduri proprii ale societ ii bancare. Determinarea fondurilor proprii ale societ ii bancare se efectueaz potrivit prevederilor Normelor B.N.R. nr. 2/1994 privind fondurile proprii ale societ ilor bancare. mprumuturile mari se acord numai pe baza unei decizii luate n unanimitate de c tre comitetul de direc ie, iar suma acestora se va comunica imediat c tre Banca Central . Suma total a mprumuturilor mari acordate debitorilor nu va putea dep i de 8 ori nivelul capitalului propriu al b ncii. Exist anumite mprumuturi c rora nu li se aplic aceste restric ii: mprumuturile garantate de bugetul de stat i mprumuturile acordate altei societ i bancare sau garantate de alt banc . Din punct de vedere cronologic, Normele B.N.R. nr. 5/1992 au fost urmate de Normele B.N.R. nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al b ncilor1, care abrog unele norme ale B ncii Centrale. Aceste norme reglementeaz supravegherea de c tre Banca Na ional a solvabilit ii, expunerilor mari i a mprumuturilor acordate persoanelor aflate n rela ii speciale cu banca, personalului propriu, precum i familiilor acestuia. Ceea ce este de re inut din aceste reglement ri, fa de cea anterioar , se refer la m surile de limitare a riscului de credit, n acest sens b ncile fiind obligate: s dispun de proceduri administrative i de control intern adecvate, s asigure o eviden extracontabil corespunz toare, s opereze numai pe baza deciziilor luate de organele de decizie prev zute de lege (art. 2). Sunt men inute explica iile din Normele nr. 5/1992 privind expunere, expunere mare, un singur debitor, persoane aflate n rela ii speciale cu banca.

6.2. Reguli speciale cu privire la debitorii afla i n rela ii speciale cu societ ile bancare
Conform Normelor nr. 10/1992, modificate prin Circulara nr. 9/1994 a B.N.R., existau unsprezece categorii de persoane fizice i juridice considerate c se afl n rela ii speciale cu banca: salaria ii acesteia, rudele lor, ac ionarii semnificativi, societ ile comerciale la al c ror capital banca
Abrogate prin Normele nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilit ii i expunerilor mari ale institu iilor de credit, modificate prin Normele nr. 9/2006.
1

particip cu cel pu in 10% sau la al c ror capital una din persoanele fizice sau juridice enumerate de ine o participa ie de cel pu in 5%, personalul B.N.R. cu atribu iuni de supraveghere bancar i alte categorii de persoane fizice i juridice. Aceste categorii au fost cuprinse n Normele B.N.R. nr. 8/1999, la art. 1 lit. n), ca urmare a abrog rii Normelor nr. 10/1992. Reglementarea mprumuturilor acordate persoanelor aflate n rela ii speciale cu banca s-a f cut n condi iile stabilite de reglement rile B.N.R. Acestea sunt mprumuturi n condi ii de favoare, care nu vor fi acordate persoanelor apar innd categoriilor despre care se vorbe te mai sus. Normele B.N.R. nr. 8/1999 au fost apreciate pozitiv n contextul necesit ii unor reglement ri noi cu privire la protec ia pl ilor n economie, al turi de Regulamentul nr. 1/1999 privind organizarea i func ionarea la B.N.R. a Centralei Riscurilor Bancare. Regulamentul cuprindea dispozi ii de esen a protec iei creditului bancar, iar Normele se refereau la activit i de contabilitate, formularistic etc. Totu i, s-a f cut un pas nainte, n sensul c toate dispozi iile aflate n norme diferite au fost grupate n noile norme, care au definit, dup un procedeu de acum consacrat, termenii la care se va face referin n cuprins1. Personalul societ ii bancare putea beneficia de acordarea unor mprumuturi care nu sunt n condi ii de favoare, n urma deciziei consiliului de administra ie al b ncii; suma total a mprumuturilor acordate persoanelor aflate n rela ii speciale cu banca nu putea dep i 20% din capitalul propriu (fonduri proprii)2. n prezent, n ceea ce prive te politica de limitare a riscurilor de creditare, B.N.R. ar ncepe s se orienteze ntr-o alt direc ie, i anume de la cuantumul garan iilor aduse de client, la afacerile pe care le deruleaz acesta. Dac afacerile clientului nu permit rambursarea creditului i a dobnzii, ele nu trebuie creditate. Se va elimina astfel acumularea unor garan ii inutile n portofoliul b ncii dac un client intr n dificultate, mai ales c pn acum, multe b nci nu au putut valorifica bunurile gajate pentru a- i recupera banii, se ar ta la un moment dat de c tre reprezentan ii B ncii Centrale3.
C.N. Florescu, Reglement ri privind limitarea riscului de credit al b ncilor (I), n R.D.C. nr. 9/1999, p. 126. 2 I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (II), n R.D.C. nr. 12/1998, p. 22. 3 Cotidianul Romnia liber , 20 iunie 2000, B ncile trebuie s analizeze clien ii n func ie de afacerile derulate, i nu n raport cu garan iile, C. Ciobanu.
1

216

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Opera iunile bancare. Creditul bancar

217

Centrala Riscurilor Bancare a fost reglementat ini ial prin Regulamentul nr. 1/1999 al B.N.R.1, ca centru de intermediere care gestioneaz informa ia de risc bancar n condi iile p str rii secretului bancar. Actualul Regulament privind organizarea i func ionarea la Banca Na ional a Romniei a Centralei Riscurilor Bancare2 reglementeaz aceast structur specializat n colectarea, stocarea i centralizarea informa iilor privind expunerea fiec rei persoane declarante (institu ie de credit sau societate de credit ipotecar) din Romnia fa de acei debitori care au beneficiat de credite i/sau angajamente al c ror nivel cumulat dep e te suma limit de raportare (20.000 lei), precum i a informa iilor referitoare la fraudele cu carduri produse de c tre posesori. Baza de date a Centralei Riscurilor Bancare este organizat n patru registre: 1. Registrul central al creditelor (RCC) con ine informa ii de risc bancar raportate de institu iile de credit i este actualizat lunar; 2. Registrul creditelor restante (RCR) con ine informa ii de risc bancar referitoare la abaterile de la graficele de rambursare din cel mult ultimii apte ani i este alimentat lunar de Registrul central al creditelor; 3. Registrul grupurilor de debitori (RGD) con ine informa ii despre grupurile de persoane fizice si/sau juridice care reprezint un singur debitor si este alimentat lunar de Registrul central al creditelor; 4. Registrul fraudelor cu carduri (RFC) con ine informa ii despre fraudele cu carduri produse de c tre posesori raportate de institu iile de credit i este actualizat on-line. Una dintre opera iunile cu risc este i acordarea de credite. Datele provin de la b ncile i de la sucursalele b ncilor str ine, n vederea utiliz rii de c tre b nci i B.N.R. Informa iile sunt eviden iate n dou registre: Registrul Central al Creditelor i Registrul Creditelor Restante i sunt puse la dispozi ia utilizatorilor n vederea limit rii riscului de credit.

7. Reglementarea actual . Normele B.N.R. nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilit ii i expunerile mari ale institu iilor de credit1
Un singur debitor reprezint orice persoan sau grup de persoane fizice i/sau juridice fa de care banca are o expunere i: care constituie, dac nu se dovede te altfel, un singur risc, deoarece una dintre ele de ine, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte; sau ntre care nu exist o rela ie de control, n sensul de mai sus, dar care trebuie s fie considerate ca reprezentnd un singur risc, deoarece ntre ele exist asemenea leg turi nct, dac una dintre ele s-ar confrunta cu probleme financiare, exist o probabilitate considerabil ca cealalt sau toate celelalte s se confrunte cu dificult i de rambursare. Expunerea unei b nci fa de un singur debitor este considerat ca fiind expunere mare atunci cnd valoarea acesteia este egal sau dep e te 10% din fondurile proprii. O banc nu va nregistra fa de un singur debitor o expunere a c rei valoare dep e te 25% din fondurile proprii.

8. Remunerarea creditului bancar acordat agen ilor economici


Rela ia de credit dintre banc i agentul economic, persoan juridic , este cea mai cuprinz toare ntr-o economie na ional . Remunerarea creditului este privit n doctrina francez ca o expresie bicefal , ntruct se refer la acela i fapt economic i juridic, dar din dou puncte de vedere diferite, al agentului economic care pl te te remunerarea, pe de o parte, i al b ncii care va ncasa remunerarea, pe de alt parte2. Scopul creditului va fi atins prin respectarea concordan ei plasamentelor bancare cu calitatea resurselor i prin oportunitatea social-economic a creditelor, condi ii nerespectate de unele b nci romne ti, eliminate din sistem.
1 Modificate prin Normele nr. 9/2004, Normele nr. 12/2005 i prin Normele nr. 9/2006. 2 C.N. Florescu, Remunerarea creditului bancar acordat agen ilor economici (ntreprinderi), n R.D.C. nr. 3/2001, p. 27-29.

Abrogat. 2 Regulamentul B.N.R. nr. 4/2004 (M.Of. nr. 739 din 16 august 2004), modificat prin Regulamentul nr. 2/2007 (M.Of. nr. 240 din 6 aprilie 2007).
1

218

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Banca, fiind o ntreprindere care trebuie s ob in profit, va apela la remunerarea creditului, adic la costul creditului. Se va determina dobnda, care este propor ional cu nivelul capitalurilor acordate i a comisioanele, fixe sau propor ionale. O analiz a factorilor determinan i pentru costul creditului n Fran a arat c , pe primul loc, se afl nivelul dobnzii, ntreprinderile mici i mijlocii prefernd nivelurile fixe, de i creditele sunt mai scumpe. Se mai iau n calcul comisioanele i cheltuielile legate de zilele de valutare a opera iunilor ntreprinderilor, cliente ale unei b nci. Costul creditului mai este influen at i de marja bancar , adic diferen a dintre dobnda pl tit la depozite i alte surse de finan are i dobnda ncasat la credite. Un management eficient trebuie s evite cre terea costurilor finan rii, care determin cre terea costului intermedierii; asupra acestuia din urm se exercit o puternic presiune concuren ial . Despre acordarea creditului bancar n Romnia, n aceast perioad , se constat c beneficiaz de acest mijloc de finan are mai ales sectorul de stat. Creditele acordate societ ilor comerciale cu capital privat sunt devansate de cele primite de societ ile cu capital de stat. B ncile au un comportament discriminatoriu fa de clien ii din sectorul privat care sunt nevoi i s prezinte documenta ii de credite complexe i garan ii excesive, n compara ie cu sectorul de stat care ob ine sume mai importante n condi ii mai pu in restrictive i chiar nejustificate1. n totalul creditelor, ponderea celor de consum este redus , iar popula ia, de i creditor principal al b ncilor, nu poate beneficia de credite avantajoase. Pe de alt parte, b ncile private constituite n ara noastr prezint i ele deficien e n ceea ce prive te activitatea bancar . S-au acordat credite sau facilit i nejustificate anumitor clien i, s-au angajat n afaceri neprofitabile sau ac ionarii lor i-au acordat credite pe care le-au transferat n afara grani elor. Astfel, s-a constatat c masa creditului s-a diminuat, ceea ce demonstreaz c sistemul bancar este subdimensionat fa de economia real . Unele b nci au manifestat chiar re ineri n acordarea creditelor, prefernd s - i plaseze excedentele n titluri de stat.

Capitolul IV. Alte activit i desf urate de societ ile comerciale bancare
1. Opera iuni legate de activit ile principale
1.1. Leasingul financiar
Opera iunile de leasing financiar pot fi desf urate n mod direct odat cu aderarea Romniei la Uniunea European . Pn la aceast dat , opera iunile de leasing financiar puteau fi desf urate numai prin societ i distincte, constituite ca filiale n acest scop (art. 11 din Legea nr. 58/1998, abrogat ). Opera iunile de leasing i societ ile de leasing sunt reglementate ast zi n Romnia prin O.G. nr. 51/1997 privind opera iunile de leasing i societ ile de leasing1. Leasingul financiar (finance lease) se caracterizeaz prin aceea c locatorul se limiteaz s finan eze echipamentul, n timp ce utilizatorul pl te te toate celelalte costuri, avnd op iunea ferm i irevocabil de a cump ra materialul la finele contractului, la un pre determinat; mai este numit i full-payout lease, pentru c din punct de vedere al locatorului, echipamentul este complet amortizat pe durata contractului. O alt defini ie const n aceea c leasingul reprezint o procedur de finan are a investi iilor prin care o banc (sau o ntreprindere financiar specializat ) dobnde te un bun, mobiliar sau imobiliar, pe care l nchiriaz unei ntreprinderi sau unui particular, acesta din urm avnd posibilitatea s r scumpere bunul respectiv la expirarea contractului la un pre convenit (valoarea r mas ). Chiria include deci dou elemente: dobnda i deprecierea bunului2. Ordonan a Guvernului nr. 51/1997 privind opera iunile de leasing i societ ile de leasing3 se refer i la aceast form de creditare leasingul financiar.
1 Modificat i aprobat prin Legea nr. 90/1998 i republicat n M.Of. nr. 9 din 12 ianuarie 2000. 2 C. Simon, op. cit., p. 75. 3 Republicat n M.Of. nr. 9 din 12 ianuarie 2000, ultima modificatre prin Legea nr. 93/2009.

V. Laz rescu, B ncile n economia de pia a a Romniei, Ed. Agora, Bac u, 1998, p. 209.
1

220

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Alte activit i desf urate de societ ile comerciale bancare

221

Conform art. 2 lit. e), actualmente abrogat , leasingul financiar este opera iunea de leasing care ndepline te una sau mai multe dintre urm toarele condi ii: 1. riscurile i beneficiile aferente dreptului de proprietate trec asupra utilizatorului din momentul ncheierii contractului de leasing; 2. p r ile au prev zut expres c la expirarea contractului de leasing se transfer utilizatorului dreptul de proprietate asupra bunului; 3 .utilizatorul poate opta pentru cump rarea bunului, iar pre ul de cump rare va reprezenta cel mult 50% din valoarea de intrare (pia a) pe care acesta o are la data la care op iunea poate fi exprimat ; 4. perioada de folosire a bunului n sistem de leasing acoper cel pu in 75% din durata normat de utilizare a bunului, chiar dac n final dreptul de proprietate nu este transferat. Pentru acest tip de leasing, rata de leasing reprezint cota-parte din valoarea de intrare a bunului i dobnda de leasing, care se stabile te pe baza ratei dobnzii convenite prin acordul p r ilor [art. 2 lit. d)]. Prin contractul de leasing-financiar sau opera ional, obliga ia de a asigura bunul revine locatorului/finan atorului, care are libertatea n privin a alegerii asigur torului, dac p r ile nu au convenit altfel. Costurile asigur rii sunt n sarcina locatarului/utilizatorului, dac prin contract p r ile nu convin altfel. A adar, leasingul reprezint o form specific a rela iilor de credit. Se apreciaz c , n Fran a, leasingul s-a dezvoltat mult dup 1996, data cre rii sale n aceast ar ; el asigur b ncii cea mai bun dintre garan ii, aceea a dreptului de proprietate. Leasingul explic o bun parte a activit ii uzinelor; n caz de dificultate, cel care d cu chirie i p streaz dreptul de a recupera bunurile (ma inile) al c ror proprietar este de fapt, dar aceasta nseamn moartea definitiv a ntreprinderii, pe care salaria ii se str duiesc s o evite, p strnd, n mod fizic, unealta muncii1.

1.2. Opera iuni de pl i


Opera iunile de pl i reprezint trecerea banilor de la cel ce a cump rat o marf sau un serviciu (debitor) la cel ce a vndut-o, respectiv furnizorul m rfii sau al serviciului (creditor). Cea mai simpl form de transfer a banilor este transferul fizic de numerar, ntre persoane. Produsele i serviciile bancare specifice transferului fondurilor reprezint o caracteristic fundamental a
1

oric rui sistem bancar i au la baz utilizarea instrumentelor de plat . Cum instrumentele de plat , caracterizate prin rapiditate i ncredere, au devenit nlocuitori ai numerarului, b ncile trebuie s identifice noi modalit i de folosire a acestora. Sistemele de decontare au permis cre terea eficien ei i vitezei de utilizare a acestor instrumente. n afara pl ilor n numerar, exist anumite instrumente, utilizate pentru a se efectua transferul fondurilor, pe care b ncile le pun la dispozi ia clien ilor lor. Instrumentele i modalit ile de plat oferite de b ncile romne ti sunt: cecul, cambia, biletul la ordin, ordinul de plat , sistemele de plat electronice. Pentru aceast opera ie, considerat de unii autori serviciu, banca percepe un comision a c rui m rime variaz n func ie de valoarea tehnic de transfer a banilor. n legisla ia bancar anterioar era prev zut i opera iunea de pl i i decont ri. Termenul decont ri nu era definit n legea bancar ; el p rea a fi mo tenit din perioada economiei socialiste, cnd se decontau fondurile b ne ti ale statului ntre ntreprinderile socialiste de stat. A urmat apoi formularea servicii de transfer monetar n Legea nr. 58/1998. Anumite opinii1 sus ineau c este necesar existen a unui sistem de decontare, pentru ca serviciile s fie rapide i eficiente. Este vorba de sistemul de pl i f r numerar, compus din: compensarea pl ilor interbancare f r numerar, decontarea pl ilor de mare valoare, decont rile cu B.N.R., decont rile cu Trezoreria General a Statului, decont rile aferente opera iunilor cu titluri de stat, decont rile aferente pl ilor n lei corespunz toare pie ei valutare interbancare. Regulamentul B.N.R. nr. 10/1994 privind compensarea multilateral a pl ilor interbancare f r numerar pe suport de hrtie2 precizeaz , pentru activit ile ce intr sub inciden a acestuia, urm toarele no iuni (art. 2 pct. 2-7): plat plat f r numerar plat interbancar plat intrabancar plata local plata intrajude ean plata interjude ean .
L.C. Ionescu, B ncile i opera iunile bancare, p. 369. Republicat n M.Of. nr. 64 bis din 29 martie 1996, cu modific rile i complet rile ulterioare.
1 2

Ibidem, p. 76.

222

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Alte activit i desf urate de societ ile comerciale bancare

223

nfiin area Centralei Incidentelor de Pl i se dore te un mijloc de supraveghere a sistemului bancar de pl i, aceasta func ionnd ca o arhiv gestionat de B.N.R., n scopul cunoa terii situa iei n sistemul bancar. Informa ia ob inut de bancheri, de la Centrala Inciden elor de Pl i, are aproape aceea i valoare cu aceea nscris ntr-un cazier. n cazul n care o societate emite un cec f r acoperire, C.I.P. o nregistreaz imediat i b ncile exclud societatea comercial din circuitul bancar, nemaiacceptnd anumite instrumente de plat de la aceasta1.

1.3. Emiterea i administrarea de mijloace de plat , cum ar fi: c r i de credit, cecuri de c l torie i alte asemenea, inclusiv emitere de moned electronic
n acest caz, este vorba de c r i de credit, cecuri de c l torie, emitere de moned electronic . Cecurile de c l torie sunt cele mai cunoscute servicii bancare oferite persoanelor care c l toresc. Ele sunt instrumente de plat n sum fix emise de institu iile de credit, n moned na ional sau n valut . Pot fi folosite ca atare, pentru plata bunurilor i serviciilor n toate p r ile lumii, sau pot fi schimbate oricnd n numerar. Un cec de c l torie cuprinde promisiunea unei b nci de a pl ti o sum de bani oric rei persoane ce posed fila de cec de la persoana n numele c reia a fost emis cecul. Cecurile de c l torie se pot procura de la orice banc . n prezent, cele mai multe b nci au ncheiat acorduri pentru emiterea de astfel de cecuri c tre cele mai mari companii interna ionale de c l torii. Mijloacele de plat de tip electronic sunt reglementate de Regulamentul B.N.R. nr. 6/2006 privind emiterea i utilizarea instrumentelor de plat electronic i rela iile dintre participan ii la tranzac iile cu aceste instrumente2. Instrumentul de plat electronic permite utilizatorului s efectueze opera iuni specifice de plat electronic : cardurile, instrumentele de plat cu acces la distan , instrumentele de plat de tip moned electronic (e-money). Cardurile sunt suporturi de informa ii standardizate, securizate i individualizate, care permite de in torului s u s foloseasc disponibilit ile
1 Centrala Incidentelor de Pl i a fost nfiin at prin Regulamentul nr. 1/2001 al B.N.R. privind nfiin area la B.N.R. a C.I.P. (M.Of. nr. 120 din 9 martie 2001), modificat prin Circulara B.N.R. nr. 21/2002 (M.Of. nr. 521 din 8 iulie 2002). 2 M.Of. nr. 927 din 12 noiembrie 2006.

b ne ti proprii dintr-un cont deschis pe numele s u la emitentul cardului i/ sau s utilizeze o linie de credit, n limita unui plafon stabilit n prealabil, deschis de emitent n favoarea de in torului cardului, n vederea efectu rii uneia sau mai multor opera iuni specifice. Instrumentele de plat cu acces la distan sunt instrumentele care permit utilizatorilor s aib acces la fondurile aflate n contul de in torului i prin intermediul c ruia se pot efectua pl i c tre un beneficiar sau alt gen de opera iuni de transfer de fonduri. Este vorba de: carduri, altele dect cele care fac parte din categoria instrumentelor de plat de tip moned electronic internet-banking, home-banking, mobile-banking opera iunile de transfer de fonduri opera iunile de transfer de schimb valutar constituirea de depozite ob inerea de informa ii privind soldul conturilor i al opera iunilor efectuate. Instrumentele de plat de tip moned electronic (e-money) este instrumentul de plat renc rcabil sau nu, altul dect instrumentul de plat cu acces la distan : chip-card, o memorie a unui computer sau un alt dispozitiv electronic, pe care sunt stocate electronic unit i monetare, permi nd de in torului s u s efectueze opera iunile specifice de plat electronic i care este acceptat la plat i de alte entit i n afara emitentului, valoarea monetar stocat pe instrument fiind n mod obligatoriu egal cu suma primit de emitent de la de in tor, respectiv utilizator, dup caz.

1.4. Emiterea de garan ii i asumarea de angajamente


B ncile pot emite scrisori de garan ie bancar , document prin care o banc , agreat de partener, garanteaz o plat sau o presta ie, cu sau f r prezentarea documentelor din care s rezulte c partea s-a conformat ntocmai angajamentelor sale contractuale1. Scrisoarea de garan ie bancar poate fi: pentru garantarea fa de vnz tor a pl ii pre ului m rfurilor livrate, n eventualitatea n care cump r torul nu i-ar respecta angajamentul; pentru garantarea execut rii n bune condi iuni a unui angajament contractual de c tre furnizor; pentru garantarea deschiderii unui acreditiv pn la o anumit dat ; pentru garantarea restituirii c tre cump r torul str in a avansului acordat furnizorului, n cazul n care marfa contractat
1

C. Kiri escu, E. Dobrescu, op. cit., p. 213.

224

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Alte activit i desf urate de societ ile comerciale bancare

225

nu este livrat din vina furnizorului; pentru garantarea ncheierii de c tre o ntreprindere participant la o licita ie a contractului, conform condi iilor prev zute n caietul de sarcini sau n ofert , n ipoteza n care lucrarea ar fi adjudecat firmei garantate etc. Scrisoarea de garan ie nu este un instrument de plat efectiv, ci un nscris ncheiat de o banc , n calitate de garant, cu un client, n calitate de garantat, prin care banca i asum obliga ia de a pl ti o sum de bani unui ter beneficiar, n calitate de creditor al garantatului, n eventualitatea n care acesta din urm nu o va face. Scrisoarea de garan ie bancar poate face obiectul unei garan ii bancare simple sau a unei garan ii bancare solidare. n primul caz, banca garantat are dreptul s cear beneficiarului s urm reasc pe debitorul principal i numai dac acesta nu se execut devine valabil garan ia. n al doilea caz, beneficiarul are dreptul s solicite executarea b ncii i f r s fi urm rit n prealabil pe debitorul garantat.

Regulamentul nr. 4/2005 emis de B.N.R. Spre exemplu, n cazul c l toriilor n str in tate, sunt necesare i mici cantit i din moneda rii respective pentru cheltuieli imediate, de i ar fi mai simplu pentru turi ti s foloseasc cecuri de c l torie sau instrumente de plat asem n toare, n loc s poarte asupra lor valut n numerar. B ncile pot asigura clien ilor posibilitatea de a procura majoritatea valutelor rilor lumii. Principalii concuren i ai b ncilor, n acest domeniu, sunt casele de schimb valutar i agen iile de turism, n special n zonele de destina ie ale c l toriilor de vacan .

1.6. Participarea la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare


Participarea la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare se face prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni. Acestea constau n: tranzac ionarea cu valori mobilare, n cont propriu sau n contul clien ilor; intermedierea n oferta de valori mobiliare prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii aferente; p strarea n custodie i administrarea de valori mobilare i alte instrumente financiare. Aceste opera iuni pot fi desf urate de b nci, n conformitate cu legisla ia privind valorile mobiliare i bursele de valori, prin societ i distincte, specifice pie ei de capital, care vor func iona sub reglementarea i supravegherea Comisiei Na ionale a Valorilor Mobiliare.

1.5. Tranzac ii n cont propriu i/sau n contul clien ilor


Tranzac ii n cont propriu i/sau n contul clien ilor se fac, n condi iile legii, cu: a) instrumente ale pie ei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; b) valut ; c) contracte futures i options financiare; d) instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii; e) valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile. Aceste opera iuni se refer la instrumente monetare negociabile (cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit), valut , contracte futures i options, instrumente avnd la baz cursul de schimb i prestarea de servicii aferente. Cecul este un nscris prin care o persoan d ordin unei b nci, la care are un disponibil, s pl teasc o sum de bani la scaden altei persoane sau la ordinul acesteia. Cambia este un nscris prin care o persoan d dispozi ie altei persoane s pl teasc o sum de bani, la scaden , unei a treia persoane sau la ordinul acesteia. Biletul la ordin este un nscris prin care o persoan se oblig s pl teasc o sum de bani la scaden altei persoane sau la ordinul acesteia. Efectuarea opera iunilor valutare este supus normelor legale emise de Banca Na ional a Romniei. Principala reglementare n domeniu este

1.7. Servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achizi ii i prestarea altor servicii de consultan
Serviciile de consultan pot consta n consultan acordat entit ilor cu privire la structura capitalului, strategia industrial i aspectele conexe ale acesteia, consultan i servicii privind fuziunile i achizi iile unor entit i.

1.8. Administrare de portofolii i consultan

legat de aceasta

Administrarea portofoliilor se refer la servicii i activit i de investi ii pe baze profesionale. B ncile acord consultan cu privire la structura

226

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Alte activit i desf urate de societ ile comerciale bancare

227

capitalului, strategia de afaceri, fuziuni i achizi ii de societ i comerciale, administrare de portofolii ale clien ilor. Administrarea de portofolii ale clien ilor presupune executarea tuturor opera iunilor privind girul cambiilor pentru scont sau pentru ncasare.

p strnd o cheie, iar clientul pe cealalt . Clientul poate retrage sau depune orice obiecte sau documente, n timpul programului de lucru al b ncii.

1.9. Custodie i administrare de instrumente financiare


Este vorba de activit i care acoper , ca i cele de la 1.7. i 1.8., serviciile de investi ii financiare stabilite normativ, atunci cnd acestea au ca obiect instrumentele financiare prev zute la art. 7 pct. 14 din O.U.G. nr. 99/2006.

1.13. Opera iuni cu metale i pietre pre ioase i obiecte confecionate din acestea
Opera iunile cu metale i pietre pre ioase i obiecte confec ionate din acest sunt reglementate de O.U.G. nr. 190/2000 privind regimul metalelor pre ioase n Romnia1 i au ca obiect, printre altele: fabricarea i producerea de metale pre ioase, prestarea de servicii care au ca obiect metale pre ioase, aliaje ale acestora i pietre pre ioase etc. B ncile au obliga ia s asigure o eviden strict a acestor opera iuni. Autoritatea Na ional pentru Protec ia Consumatorilor elibereaz o autoriza ie n acest sens, pe o perioad nedeterminat , care este vizat anual.

1.10. Intermediere pe pia a interbancar


Pia a interbancar reprezint o component a pie ei monetare, al turi de pia a titlurilor de crean , pe care opereaz b ncile, celelalte institu ii de credit, trezoreria statului, CEC Bank, care au calitatea de creditori, dar i de debitori, n cazul complet rii fondurilor proprii.

1.14. Dobndirea de participa ii la capitalul altor entit i


Participa ia reprezint [art. 7 alin. (3) din O.U.G. nr. 99/2006]: de inerea unor drepturi n capitalul unei entit i, reprezentate sau nu prin titluri, care prin crearea unei leg turi durabile cu acea entitate sunt destinate s contribuie la activit ile acesteia de inerea, n mod direct sau indirect, a 20% sau mai mult din drepturile de vot sau din capitalul unei entit i.

1.11. Prestare de servicii privind furnizarea de date i referin e n domeniul credit rii
Clientul poate afla dac se afl n eviden ele informatizate ale Biroului de Credit sau ale Centralei Incidentelor de Pl i, atunci cnd solicit un credit.

1.15. Alte activit i sau servicii


Institu iile de credit pot desf ura orice alte activit i sau servicii, n m sura n care acestea se circumscriu domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activit i, dac este cazul. Institu iile de credit pot desf ura i alte activit i, permise potrivit autoriza iei acordate de Banca Na ional a Romniei, dup cum urmeaz (art. 20 din ordonan ): a) opera iuni ne-financiare n mandat sau de comision, n special pe contul altor entit i din cadrul grupului din care face parte institu ia de credit;
Republicat n M.Of. nr. 77 din 29 ianuarie 2004; aprobat prin Legea nr. 261/2002 (M.Of. nr. 313 din 13 mai 2002).
1

1.12. nchiriere de casete de siguran


nchirierea de casete de siguran (cutie de valori) are la baz un contract de depozitare pe perioad determinat . Acces la cutia de valori are numai persoana care a nchiriat-o sau un mputernicit. Clien ii unei b nci pot folosi seifurile acesteia pentru p strarea unor valori. Serviciul se nume te casete pentru p strarea valorilor, b ncile percepnd n schimb un comision. n baza acestui serviciu, clien ii i pot l sa spre p strare articole de valoare, cutii nchise, testamente sau alte documente importante. Banca emite o chitan pentru bunurile l sate n p strare, asumndu- i, astfel, r spunderea asupra acestora. Seifurile, ca tip de serviciu, implic folosirea unor spa ii special amenajate care apar in b ncii. Accesul la seif este sub dublu control, banca

228

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Alte activit i desf urate de societ ile comerciale bancare

229

b) opera iuni de administrare a patrimoniului, constnd din bunuri mobile i/sau imobile aflate n proprietatea acestora, dar neafectate desf ur rii activit ilor financiare; c) prestarea de servicii clientelei proprii care, de i nu sunt conexe activit ii desf urate, reprezint o prelungire a opera iunilor bancare.

2. Serviciile auxiliare (conexe)


O interesant clasificare a opera iunilor bancare o reg sim ntr-o lucrare a profesorului V. Sl vescu din 1920. Al turi de opera iunile active i de cele pasive, acesta se refer i la a treia i ultima categorie de opera iuni ntreprinse de b nci, opera iunile indiferente1. Ele nu sunt f r nsemn tate, dar prin caracterul trec tor i prin lipsa interven iunii directe a creditului b ncii, se socotesc astfel. Intr n aceast categorie: executarea de pl i, pl i telegrafice (virimente): transmiterea de bani de la un punct la altul, n ar i str in tate; cecul (cekul) i acreditivul: cecul se elibereaz de c tre o banc la cererea unui client, fie n ordinul s u direct, fie asupra unei alte persoane, i tras asupra unui corespondent, care l onoreaz la prezentarea lui; prin scrisorile de credit (acreditivele) efectuarea unei pl i se poate face i succesiv, n limita sumei indicate; opera iile de incasso: sunt ncas ri de sume rezultate din diferite tranzac iuni comerciale; opera iunile de burs : este vorba de plasarea capitalurilor n a teptare n diferite valori mobiliare (rente de stat, obliga iuni, scrisuri funciare, ac iuni); negocierile cu valute str ine, monezi de aur etc.: datorit pozi iei geografice a rii noastre, pia a Bucure tiului a ob inut valutele tuturor rilor din Europa, iar ntr-o anumit perioad , s-au f cut mari specula ii cu rubla ruseasc i coroana austriac , determinnd exportul leilor peste frontier ; p strarea de valori n depozit, precum i administrarea lor (depozite libere, deschise sau nchise); posesorii de valori, din teama furturilor, a focului sau a oric ror alte pericole, prefer a nu- i p stra efectele lor n cutia biroului sau chiar n casete, ci n instala iuni construite n subsolul b ncii, n o el i beton armat;
V. Sl vescu, Marea finan din Romnia n vreme de r zboi, B ncile comerciale 1914-1919, Ed. Cartea Romneasc , Bucure ti, 1920, p. 108.
1

cau iunile sau garan iile de efecte publice: pentru contul clien ilor s i, banca depune din portofoliul efectelor proprii (rente de stat, obligaiuni) aceste garan ii n contul clien ilor s i; se ofer astfel o ntrebuin are rentabil a efectelor proprii ale oric rei b nci comerciale. Mileniul al treilea a impus i b ncilor transform ri n ceea ce prive te opera iunile efectuate, ca o problem de supravie uire. Ele nu mai pot r mne simple institu ii de credit, ci trebuie s ofere i servicii tot mai diversificate1. Exist anumi i factori obiectivi care determin noua orientare a societ ilor comerciale bancare: limitele obiective ale posibilit ilor de creditare; intensificarea concuren ei ntre b nci; conducerea de c tre b nci a dezvolt rii economice a ntreprinderilor (fa de b ncile cu capital de stat, n general), prin servicii de asisten i consiliere (dac nu prin finan ri importante), prin impunerea de c tre puterea public ; creditarea bancar nu mai reprezint monopolul exclusiv al b ncilor, venind din urm creditul comercial i cel obligatar; casele de schimb concureaz i ele b ncile n privin a schimbului valutar. B ncile furnizeaz clien ilor trei tipuri de servicii sau produse bancare: 1. deschiderea de conturi bancare de diferite tipuri; 2. facilit i de mprumut (de credit); 3. servicii privind transferul fondurilor. Observ m c ceea ce se consider servicii bancare sunt, de fapt, operaiuni pe care le reg sim n cuprinsul Legii bancare la art. 11 i nu reprezint servicii propriu-zis bancare (creditare i transfer de fonduri). Fosta legisla ie romn [art. 11 alin. (4) din Legea nr. 58/1998] includea, ca servicii auxiliare sau conexe, urm toarele: a) de inerea i administrarea de bunuri mobile i imobile necesare desf ur rii activit ii sau pentru folosin a salaria ilor; b) orice alte activit i sau opera iuni necesare pentru realizarea obiectului de activitate autorizat, f r a fi necesar includerea lor n autoriza ia acordat . Sistemul bancar francez socote te c banca ndepline te func ia de intermediar pe pia a financiar prin plasamente de titluri (obliga iuni) emise de ntreprinderi, transmiterea ordinelor de burs (mandat acordat unui intermediar de a cump ra sau de a vinde valori mobiliare sau m rfuri), plata cupoanelor2.
I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 101. 2 C. Simon, op. cit., p. 83.
1

230

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Ea ofer i diverse servicii, cum ar fi: nchirierea caselor de bani i consulting. n concluzie, majoritatea autorilor i exprim opiniile cu privire la schimb rile care ar putea determina crearea unui sistem bancar cu o structur institu ional adecvat mecanismelor pie ei. Se propune astfel1: modificarea unor condi ii de creditare, astfel nct s se asigure utilizarea eficient a creditelor; mbun t irea sistemului de decont ri, pentru evitarea bloc rii n lan a conturilor agen ilor economici; sporirea, prin credit, a ofertei de bunuri i servicii la nivelul cererii poten iale, reprezentate prin fluxul monetar n circula ie; reducerea mijloacelor b ne ti acumulate pe c i ilicite, practici care au favorizat dezvoltarea bursei negre valutare i de m rfuri; transformarea n capitaluri productive a economiilor n stare latent ale popula iei, prin atragerea i depunerea sumelor respective n conturi bancare cu dobnzi i apoi investite n ac iuni productive prioritare; reducerea i chiar oprirea investi iilor neproductive i sistarea aloca iilor bugetare pentru acoperirea pierderilor la ntreprinderile ce nu pot fi asanate; cnd nivelul fondului de dezvoltare nu asigur nevoile de plat pentru investi ii, la cerere, pentru completare, b ncile s poat acorda credite pe termen mediu i lung, cu dobnd mic ; nt rirea rolului i func iilor controlului bancar, innd seama de noile raporturi ce se stabilesc ntre regiile, societ ile comerciale, popula ie i b nci. Se fac aprecieri care nu sunt favorabile sistemului bancar romnesc; acesta a avut din start o situa ie financiar precar , determinat de o slab capitalizare i de preluarea, n cadrul activelor, a vechilor credite acordate fostelor ntreprinderi socialiste. De aceea, practicile bancare anterioare, caracterizate prin imobilism i nonperforman , s-au men inut; al turi de aceste caracteristici s-a men inut i arondarea clien ilor la anumite b nci, care nu i-au f cut probleme n leg tur cu p strarea clien ilor2. B ncile sunt cele care se afl la dispozi ia clien ilor, de aceea ele vor fi nevoite s -i slujeasc corect i cu promptitudine, s -i ajute i s -i ndrume, inclusiv printr-un control exigent, f r a-i bloca prin excese birocratice i f r a le leza autonomia.
A. Pintea, Gh. Ruscanu, B ncile n economia romneasc , Ed. Economic , Bucure ti, 1995, p. 295-298. 2 V. L z rescu, op. cit., p. 206.
1

Titlul IV Contractele bancare

Capitolul I. No iuni generale privind contractele bancare


1. Obiectul contractelor bancare
Opera iunile bancare se desf oar prin intermediul contractelor bancare, obiectul lor fiind constituit de opera iunile bancare cuprinse n art. 18 din Ordonan a de urgen privind institu iile de credit i adecvarea capitalului nr. 99/2006. Cei care apeleaz la serviciile bancare sunt clien ii i publicul b ncii. Clien ii societ ilor comerciale bancare ncheie frecvent contracte specifice acestui domeniu al activit ii comerciale. n con inutul art. 111, Capitolul II, intitulat Secretul profesional n domeniul bancar i rela ia cu clientela, se consider c un client este orice persoan cu care, n desf urarea activit ilor bancare i a altor activit i permise prin autorizarea B.N.R. institu ia de credit a negociat o tranzac ie, chiar dac respectiva tranzac ie nu s-a finalizat i orice persoan care beneficiaz de serviciile unei institu ii de credit, inclusiv persoanele care au beneficiat n trecut de serviciile unei institu ii de credit. Pe de alt parte, este vorba de cei care alc tuiesc no iunea de public, definit expres n con inutul art. 7 pct. 18. Publicul este orice persoan fizic , juridic sau entitate f r personalitate juridic , ce nu are cuno tin ele i experien a necesare pentru evaluarea riscului de nerambursare a plasamentelor efectuate. Nu intr n aceast categorie: statul, autorit ile administra iei publice centrale, regionale i locale, agen iile guvernamentale, b ncile centrale, institu iile de credit, institu iile financiare, alte institu ii similare i orice alt persoan considerat investitor calificat, n n elesul legisla iei privind pia a de capital. Acest public va constitui una din p r ile contractului ncheiat cu o banc . Vorbim astfel de termenul generic de consumator de servicii bancare, n n elesul pe care l d no iunii ramura de drept studiat la nivel european sub titulatura de dreptul consumului.1
1 A se vedea C.A. Gheorghe, Banking services consumer and continuing education - European and internal objective, n volumul Proceedings of the 4th WSEAS/ IASME International Conference on Educational Technologies EDUTE 08, precum

234

Contractele bancare

No iuni generale privind contractele bancare

235

2. No iunea de contracte bancare


Contractul bancar reprezint acordul de voin prin care o parte (banca sau alt comerciant) se oblig s efectueze opera iunile bancare prev zute de lege (opera iuni pasive, active i conexe), fa de cealalt parte (public/client), care se oblig s respecte clauzele contractuale specifice contractului ncheiat. B ncile pot derula tranzac ii cu clien ii doar pe baze contractuale, ac ionnd ntr-o manier prudent i cu respectarea legisla iei specifice n domeniul protec iei consumatorului. Documentele contractuale trebuie s fie redactate astfel nct s permit clien ilor n elegerea tuturor termenilor i condi iilor contractuale, n special a presta iilor la care ace tia se oblig potrivit contractului ncheiat. Institu iile de credit nu pot pretinde clientului dobnzi, penalit i, comisioane, ori alte costuri i speze bancare, dac plata acestora nu este stipulat n contract.

e) contractul este de adeziune, con inutul lor fiind elaborat de banc , clientul putnd s accepte condi iile oferite de banc i s intre ntr-un raport juridic contractual cu aceasta sau s le refuze i s nu ncheie contractul.1 Principala tr s tur este c toate clauzele i con inutul lor nu sunt rezultatul negocierii p r ilor contractante.2

4. ncheierea contractelor bancare. Condi ii de fond


Ca orice contract, contractele bancare, pentru a fi valabil ncheiate, trebuie s ndeplineasc anumite condi ii: consim mntul, capacitatea, obiectul i cauza. Aspectele specifice ale contractelor bancare vor fi examinate prin prisma caracterului de comercialitate al acestor contracte, precum i prin cea referitoare la calitatea uneia din p r ile contractului, banca, calitate conferit de condi iile speciale de constituire, func ionare i faliment.

4.1. Consim mntul p r ilor


Subiectele raportului juridic bancar sunt societatea comercial bancar i clientul/publicul, persoan fizic , juridic sau o entitate f r personalitate juridic . Existen a consim mntului b ncii este exprimat prin forma scris i prin individualizarea acestuia n func ie de client i de tipul de contract ce va fi ncheiat. Consim mntul va fi dat de reprezentantul legal, desemnat de consiliul de administra ie sau prin func ionarul bancar ns rcinat cu aceast opera iune. Referitor la consim mntul clientului persoan fizic , acesta trebuie s emane de la o persoan cu capacitate deplin de exerci iu, n cazul persoanelor fizice, i de la reprezentantul legal al persoanei juridice, potrivit legii sau statutului. Condi iile generale privind valabilitatea consim mntului se vor reg si i n ceea ce prive te lipsa viciilor de consim mnt. n plus, clientul/publicul i va exprima consim mntul cunoscnd exact con inutul i efectele contractului bancar. n acest scop, societ ii bancare i revine obliga ia de informare, realizat nu numai prin includerea n con inutul contractului a clauzelor
1 A se vedea R. Motica, L. Bercea, Condi iile generale de banc - document contractual, n volumul Probleme actuale n dreptul bancar/Current issues in banking law, Ed. Wolters Kluwer, Bucure ti, 2008, p. 885. 2 A se vedea L. S ulean, L. Smarandache, A. Dodocioiu, Drept bancar, Ed. Universul Juridic, Bucure ti, 2009, p. 306.

3. Caracterele juridice ale contractului bancar


a) contractul este bilateral (sinalagmatic), adic d na tere la obliga ii n sarcina ambelor p r i; b) contractul este cu titlu oneros, ceea ce nseamn c ambele p r i urm resc ob inerea unor foloase patrimoniale; c) contractul este comutativ, existen a i ntinderea obliga iilor asumate de c tre p r i sunt certe i deci cunoscute chiar din momentul ncheierii contractului; d) contractul este consensual, acordul p r ilor fiind necesar i suficient pentru ncheierea valabil a contractului; aderarea clientului la clauzele impuse de banc nu schimb caracterul consensual, deoarece clientul va semna un astfel de contract numai dup ce va fi informat de banc i va cunoa te cu exactitate care sunt efectele ncheierii contractului bancar.
i C.A. Gheorghe, Legal Protection of Banking Services Consumer - European and Romanian Perspective, n WSEAS Transaction on Business and Economics, Issue 9, vol. 5, September 2008. De asemenea, C.A. Gheorghe, Individual and Associative Protection of Banking Services Consumer in the Relationship with National and Comunitary Banking Institutions, n Analele Universit ii din Oradea, vol. I, TOM XVII 2008.

236

Contractele bancare

No iuni generale privind contractele bancare

237

esen iale, ci, mai ales, prin aducerea la cuno tin a clientului/publicului a tuturor clauzelor care atenueaz r spunderea b ncii sau care acord acesteia drepturi specifice. Aceste clauze sunt opozabile clientului/publicului i produc efecte juridice, de i caracterul lor poate mbr ca aspecte ce nu in de consens, de acordul de voin dintre p r i, ci de natura contractual de adeziune a contractului bancar. Orice contract bancar va fi completat de drept, pe lng clauzele prestabilite de banc , prin normele legale n vigoare i prin uzurile bancare. Cunoa terea lor de c tre client/public nu este condi ionat de aducerea lor la cuno tin a acestora de c tre banc , obliga ia de informare fiind considerat a fi ndeplinit numai referitor la clauzele men ionate mai sus i fa de care s existe certitudinea c au fost cunoscute i acceptate de client n momentul semn rii contractului. Legiuitorul a preluat prevederile Directivei nr. 87/102/CEE c rora le-a ad ugat, ntr-o manier imperfect , reguli franceze din Code de la conssommation. n acela i timp se constat absen a unor prghii utilizate n alte sisteme de drept, care ar concura eficient la maturitatea consim mntului consumatorului de credite. Se aplic urm toarele reguli: 1. Regulii privind publicitatea 2. Reguli privind informarea i consilierea precontractual 3. Termenul de reflec ie 4. Reguli privind ncheierea contractului de credit 5. Neoformalismul consumerist sau formalismul informativ i sanc iunea nerespect rii condi iilor de form 1.

legali ai persoanei juridice, exponen i ai organelor de conducere a acesteia (art. 34 din Decretul nr. 31/19541). n temeiul art. 33 alin. (3) al Decretului nr. 31/1954, persoana juridic dobnde te anticipat o capacitate de folosin restrns , numit mica personalitate juridic . n baza acestei personalit i, asocia ii i fondatorii societ ilor comerciale vor putea cere ncheierea unor contracte bancare, n numele viitoarei societ i, contracte care pot fi de depozit de numerar, n lei i n valut , pentru v rsarea aporturilor acestora la capitalul social.

4.3. Obiectul contractului bancar


Comer ul de banc , respectiv opera iunile prev zute de art. 18 al O.U.G. nr. 99/2006 reprezint obiectul contractelor comerciale bancare.

4.4. Cauza contractului bancar


Cauza acestor contracte va ndeplini acelea i condi ii generale privind caracterul licit i cert, fiind interzise clauzele bancare ilegale, cum ar fi sp larea banilor.

5. Condi ii de form
De i sunt contracte consensuale, forma actual pe care o mbrac contractele bancare este cea scris . Practica bancar a impus aceast form pentru a se putea dovedi existen a contractului2. Totu i, contractele bancare de depozit, ca acte juridice reale, trebuie considerate ncheiate numai n momentul pred rii sumei.

4.2. Capacitatea p r ilor


Existen a capacit ii depline de exerci iu, dobndite odat cu vrsta majoratului, reprezint condi ia de fond n vederea ncheierii contractului bancar de c tre o persoan fizic . Interzisul judec toresc i minorul vor ncheia contracte bancare prin reprezentan ii legali. Pentru persoana juridic , condi ia existen ei capacit ii civile, n vederea ncheierii contractului bancar, se consider ndeplinit n cazul n care se respect principiul specialit ii capacit ii de folosin , iar din punct de vedere al capacit ii de exerci iu, contractul se ncheie de reprezentan ii
A se vedea E. Mihai, Cteva considera ii privind formarea contractului de credit pentru consum n volumul Probleme actuale n dreptul bancar/Current issues in banking law, Ed. Wolters Kluwer, Bucure ti, 2008, p. 819 i urm.
1

6. Tr s turi specice ale contractelor bancare


Reprezint tr s turi specifice ale contractelor bancare:
B. Of. nr. 8 din 30 ianuarie 1954. Jurispruden a anilor 20 a acceptat totu i i mijloace de prob cum ar fi coresponden a purtat ntre p r i pentru a se dovedi ncheierea contractului sau proba cu registre, ca dovad a opera iunilor efectuate (Curtea de Casa ie 1924, 1926). I. Turcu, Drept bancar, vol. II, p. 26.
1 2

238

Contractele bancare

No iuni generale privind contractele bancare

239

caracterul specific al obiectului contractului, determinat de prevederile art. 18 din O.U.G. nr. 99/2006, ce cantoneaz exclusiv con inutul acordului de voin al p r ilor n enumerarea limitativ a opera iunilor bancare; tehnicile utilizate, care au un caracter original, derivat din acela i specific bancar: carduri bancare, scontul, data de valoare .a.; o aten ie mai mare acordat clientului, inclusiv n scopul protec iei sale n rela ia cu societatea bancar , ce intr n raportul juridic de pe o anume pozi ie, de inegalitate; declararea contractelor bancare ca fiind titluri executorii de c tre Legea bancar ; con in clauze de modificare unilateral a prevederilor contractuale1; caracterul de adeziune al contractelor bancare, relevat de utilizarea exclusiv a formularelor tipizate ale b ncilor, cu clauze nenegociabile, n vederea ncheierii contractelor.

7. Aderarea clientului la alte condi ii impuse de comer ul de banc


n momentul n care clientul se adreseaz b ncii pentru ncheierea unui contract bancar, el se va vedea pus n situa ia de a adera nu numai la clauzele contractuale, ci i la condi iile generale de banc , la uzurile conven ionale i la regulile profesionale bancare. a) condi iile generale de banc , care reprezint ansamblul normelor ce reglementeaz opera iunile efectuate de b nci fa de clientel , intereseaz clientul mai pu in din punct de vedere al prevederilor legale cu caracter general i mai mult din punct de vedere al remunera iei (comisioanele) b ncii pentru serviciile fa de client, al remunera iei datorate de banc pentru fondurile depuse de client, al termenelor i succesiunii cronologice
Cele mai multe modific ri se refer la procentul dobnzilor, ce va putea fi majorat sau mic orat n func ie de anumite criterii. Nedeterminarea valoric a dobnzii ntr-un contract de credit nu determin interpretarea contractului ca fiind un credit gratuit; existen a unei clauze exprese privind calculul dobnzii n func ie de limitele maxime aprobate de B.N.R. este interpretat ca reprezentnd voin a comun a p r ilor la ncheierea contractului, deci prta va fi obligat la plata dobnzilor bancare, C.S.J., s. com., dec. nr. 1009/1998, Dreptul comercial Practic judiciar adnotat , V. P tulea, C. Turianu, Ed. All Beck, Bucure ti, 1999, p. 45; alte modific ri pot avea n vedere limitarea creditului acordat sau pot avea caracter general.
1

n care se efectueaz opera iunile bancare .a.; aceste condi ii sunt cuprinse n formularul tipizat, iar n caz contrar, revine instan ei de judecat rolul de a verifica dac clientul le-a cunoscut efectiv i le-a acceptat; Condi iile generale de banc sunt reguli care guverneaz opera iunile efectuate de b nci cu clien ii. Fiind elaborate unilateral i discre ionar de banc , n calitate de contractant profesional, ele exprim voin a acesteia n ceea ce prive te efectele pe care le n elege s le atribuie unui anumit tip de contract bancar. Specie a documentelor contractuale, documentul pus la dispozi ie spre consultare este un document la care se face trimitere n cuprinsul contractului, deci la unul exterior conven iei instrumentum, neremis clientului de c tre comerciant, dar la care acesta are acces n vederea consult rii prealabile. Condi iile generale de banc sunt i o expresie a pozi iei contractuale dominante a b ncii. n acela i timp, ele sunt un element sine qua non al consim mntului b ncii.1 b) de i exist distinc ia ntre uzurile cu valoare de cutum i cele conven ionale, practica arat c prima categorie de uzuri este inclus n condi iile generale de banc (deci exist prezum ia c toate efectele au fost acceptate de p r i), iar uzurile conven ionale i men in cea mai important pozi ie n materia contractelor bancare; deci uzul, indiferent de aceast distinc ie, va r mne surs de obliga ii ca rezultat al ader rii clientului la contractul bancar. Uzul bancar reprezint deci tot ceea ce face parte din func ionarea normal a activit ii bancare: efectuarea pl ilor ordonate de un client care a deschis un cont de depozit de fonduri, ncasarea dividendelor cuvenite n numele i pe seama titularului de cont pentru acelea i titluri etc. Instan a va r mne totu i suveran n a constata i interpreta uzurile bancare, pornind de la realitatea c ele exprim voin a p r ii celei mai puternice, banca; c) regulile profesionale bancare se refer la reglement rile B.N.R., ce au caracter de obligativitate att fa de client, ct i fa de societatea bancar .

A se vedea R. Motica, L. Bercea, op. cit., p. 879 i urm.

Categorii de contracte bancare

241

Capitolul II. Categorii de contracte bancare1


1. Contractul de cont curent
Din ansamblul rela iilor contractuale ce pot fi ncheiate ntre o banc i clientul s u, contractul de cont curent, ncheiat n scopul nscrierii n contul bancar deschis de banc n favoarea clientului a datoriilor reciproce ntre clien i (b nci sau al i comercian i), este cel mai frecvent ntlnit. Codul comercial romn nu vorbe te despre contul curent i cec n art. 3, n care enumer faptele de comer obiective, ci face anumite preciz ri n art. 6 alin. (2). Efectelor contractului comercial de cont curent i sunt consacrate art. 370-373 C.com. Contul curent face parte din categoria faptelor de comer conexe (accesorii), al turi de cec, fiind considerate fapte de comer doar dac au cauz comercial . Pentru a avea caracter comercial, el trebuie s fie legat de o opera iune considerat fapt de comer ; astfel, contractul de cont curent poate avea ca obiect stingerea unor presta ii reciproce rezultate din contracte comerciale2. Contul curent este deci un contract prin care p r ile (corenti ti) convin ca, n loc s lichideze crean ele lor reciproce izvorte din presta iile f cute una c tre cealalt , lichidarea s se fac la un anumit termen prin achitarea soldului de c tre partea care va fi debitoare. Crean ele reciproce ale p r ilor se satisfac prin presta iile reciproce, urmnd ca, la un anumit termen, s fie achitat crean a rezultat din compensarea celor dou mase de crean e. Intrnd n sfera activit ii bancare, vom observa, pentru nceput, c acest contract este des ntlnit, de i se pare c nu este vorba de contul curent comercial n forma clasic . Terminologia bancar utilizeaz denumirea de cont curent pentru diferite opera iuni bancare: depozit de fonduri; deschidere de credit; avansuri garantate cu gajul unor titluri de credit sau cu gajul unor stocuri de m rfuri; servicii de casierie; viramente.
1 2

nc din 1944, se f cea precizarea n doctrin c acestor opera iuni bancare li se aplic unele dispozi ii din Codul comercial privind contractul de cont curent i din aceasta cauz s-au creat confuzii, ce au mers pn la inserarea n cuprinsul Legii bancare nr. 8/1934 a urm toarelor prevederi: dispozi iile privind contractul de cont curent din Codul comercial se vor aplica i deschiderilor de credite n cont curent, precum i oric ror opera iuni de credit n cont curent. Deci, al turi de contractul de cont curent, am ntlnit expresia cont curent, precum i alte dou no iuni care sunt: contul bancar de disponibilit i i contractul de deschidere de credit1. Vom ncerca s definim aceste no iuni.

1.1. Categorii de contracte bancare de cont curent


1.1.1. Contractul de cont bancar de disponibilit i
Una din formele pe care le mbrac contractul de cont curent n sfera activit ii desf urate de societ ile comerciale bancare este contul bancar de disponibilit i. n contabilitatea b ncilor, acest cont eviden iaz disponibilit ile clientelei i opera iunile de ncas ri i de pl i dispuse de aceasta. Soldurile creditoare ale conturilor curente reprezint disponibilit ile clientelei, iar soldurile debitoare ale acestora reprezint pl ile efectuate de clientel pe descoperire de cont neautorizat. Din analiza doctrinei rezult c distinc iile dintre contractul de cont curent i contul bancar de disponibilit i rezult din: a) banca este obligat s execute ordinele clientului titular de cont cu privire la disponibilit ile din cont, n timp ce remiterile reciproce sunt facultative n cazul contractului de cont curent comercial; b) n conturile curente bancare, pl ile efectuate de banc la ordinul clientului diminueaz imediat i succesiv soldul creditor al contului pn la epuizarea disponibilului, pe cnd remiterile efectuate de p r i n contractul de cont curent nu au nicio leg tur ntre ele; c) leg tura contractual existent ntre p r ile contractului de cont curent este guvernat de principiile contractuale; contul curent contabil poate da na tere unor situa ii diferite, n func ie de tipul de cont, ce poate fi de credit sau de depozit; n cazul deschiderii de credit n cont curent, clientul se poate libera rambursnd creditul i pl tind dobnda, iar n cazul depozitului n cont curent clientul poate pretinde oricnd restituirea ntregului disponibil;
1

A se vedea i L. S ulean, L. Smarandache, A. Dodocioiu, op. cit. St.D. C rpenaru, op. cit., p. 53.

I. Turcu, Drept bancar, vol. II, p. 84 i urm.

242

Contractele bancare

Categorii de contracte bancare

243

d) referitor la crean ele i datoriile reciproce, ntre banc i clientul s u, contul curent reprezint un mecanism de reglementare a acestora, conform c ruia p r ile sunt libere s opereze sau nu noi credit ri sau debit ri ale contului; existen a unui contract de cont curent comercial permite ca toate crean ele i datoriile reciproce s intre n cont automat, niciuna din p r ile contractului neputnd evita unilateral acest efect; e) n ceea ce prive te calitatea de subiect activ sau pasiv al p r ilor raportului juridic, ntotdeauna titularul unui cont curent de disponibilit i va avea numai calitatea de creditor, iar la deschiderea unui cont curent de credit vor exista numai remiteri unilaterale din partea b ncii; contractul de cont curent comercial presupune remiteri reciproce, p r ile putnd de ine ambele calit i, de creditor sau de debitor; f) cuantumul creditului reprezint o alt diferen ; deschiderea de credit n cont curent presupune ob inerea unui credit determinat de c tre client din partea b ncii, n timp ce corenti tii care au ncheiat un contract de cont curent i acord unul altuia credit nedeterminat; n plus, corenti tii pot s efectueze v rs minte pentru stingerea datoriei sau pot efectua remiteri peste ceea ce datoreaz ; Jurispruden a a adoptat acelea i criterii de delimitare, ceea ce a determinat concluzia clar a coexisten ei celor dou concepte, diferite, desemnate de aceea i expresie, cont curent. Analiza doctrinei i jurispruden ei anilor 40 indic imposibilitatea reconcilierii ntre juridic i economic (contabil) din acest punct de vedere, astfel nct se poate ntr-adev r vorbi i ast zi de un cont curent juridic i de un cont curent contabil. Contul bancar de disponibilit i este un contract prin care clientul depune anumite fonduri, constituind un sold creditor, iar societatea bancar se oblig s primeasc fondurile clientului i s execute ordinele clientului titular de cont, cu privire la fondurile ce vor fi debitate sau creditate n cont. Contractul de cont curent de disponibilit i este considerat bivalent1: are, pe de o parte, caracterul unui contract de depozit la vedere, f r obliga ia b ncii de a fructifica fondurile primite, iar pe de alt parte, este un contract de servicii de casierie, clientul efectund depuneri i retrageri.

1.1.2. Contractul de deschidere de credit n cont curent


Contractul de deschidere de cont este contractul prin care banca se oblig s acorde clientului o sum determinat , cu titlu de mprumut, pentru
1

un termen stabilit, iar clientul se oblig s ramburseze creditul la termenul contractual, mpreun cu dobnda cuvenit . Acest contract este supus i el unor efecte ale contractului de cont curent comercial, reglementate de art. 372-373 C.com. El se ncheie ntre banc i clientul s u, care pot ncheia simultan i un contract de cont curent pentru a derula prin cont curent creditarea. Clientul are facultatea de a stinge remiterile din partea b ncii, prin ramburs ri par iale, astfel nct i ceea ce a rambursat i st din nou la dispozi ie n limita creditului acordat. ntre contractul de deschidere de credit i contractul de cont curent exist anumite distinc ii ce se refer la: a) caracterul obligatoriu al remiterilor reciproce; acestea sunt obligatorii din partea b ncii n situa ia ncheierii unui contract de deschidere de credit, n timp ce contractul de cont curent presupune numai remiteri facultative, dac nu exist o clauz expres n acest sens; b) calitatea de creditor; este stabilit nc de la nceput, exclusiv n favoarea b ncii, ce o p streaz pn n momentul ramburs rii integrale a creditului i dobnzilor; contractul de cont curent permite calificarea uneia dintre p r i ca fiind creditor sau debitor doar n momentul ncheierii contului; c) calitatea de debitor este de inut exclusiv de client, pentru acelea i motive prezentate mai sus; d) caracterul unilateral al remiterilor se refer la faptul c numai banca acord creditul, reciprocitatea de credite fiind de esen a contractului de cont curent; e) cuantumul creditului difer astfel: este determinat n cazul contractului de deschidere de credit, corenti tii acordndu- i reciproc credit nedeterminat; f) nu poate fi vorba de aplicarea principiului indivizibilit ii crean elor, caracteristic a contractului de cont curent, deoarece n contractul de deschidere de cont remiterile sunt obligatorii, nu facultative, creditorul putnd fi constrns de creditat s fac remiteri n debitul contului s u pentru realizarea creditului acordat. Contractul de deschidere de credit n cont curent are avantajul de reutilizare permanent a creditului fa de o creditare obi nuit . Astfel, clientul societ ii bancare are facultatea s sting remiterile primite din partea acesteia, prin ramburs ri par iale, dac are ncheiat un contract de deschidere de credit, astfel nct i ceea ce a rambursat i st din nou la

I. Turcu, Drept bancar, vol. II, p. 100 i urm.

244

Contractele bancare

Categorii de contracte bancare

245

dispozi ie n limita creditului revolving1 acordat, posibilitate ce nu exist n cazul contractului de creditare.

2. Contractul de cont de depozit de fonduri


Codul comercial romn consider opera iunile de banc i schimb ca fiind fapte de comer , deci opera iunile asupra banilor i creditului sunt guvernate de acelea i principii ca i cele privitoare la circula ia productelor i m rfurilor2. Reglement rile cu caracter special definesc opera iunile asupra sumelor de bani n numerar, a creditelor i titlurilor negociabile. n concep ia legii, banii i creditul pot forma obiectul circula iei, adic obiectul unor opera iuni comerciale.3 Fosta Legea bancar definea depozitul4 i enumera categoriile de depozite: depozite la vedere i la termen, n cont cu numerar i cu titluri. Contractul de cont de depozit de fonduri este conven ia ncheiat de o societate bancar cu clientul, pentru predarea unei sume spre fructificare, banca avnd dreptul de a dispune de aceste fonduri n propriul interes, dar i obliga ia de a le restitui la cererea titularului de cont, n orice moment sau la termenul convenit. Scopul ncheierii acestui contract este acela de fructificare a disponibilit ilor b ne ti, a economiilor de c tre client i de mijloc de finan are a creditelor de c tre partenerul bancar. Contractele de depozit de fonduri se ncheie ntre deponent, persoan fizic sau juridic , i societatea comercial bancar ce este abilitat prin lege, n vederea accept rii de depozite. La prima vedere s-ar putea vorbi de un monopol al efectu rii opera iunilor de depozit, fapt infirmat de practicile actuale n acest domeniu. Un concurent notabil al b ncilor este reprezentat de stat, care ofer dobnzi superioare la depozite, mprumutndu-se de la popula ie, precum i de b ncile populare, ce atrag depun torii oferind dobnzi tentante. Un alt concurent recunoscut al societ ilor comerciale bancare este reprezentat de Casa de Economii i Consemna iuni, n care publicul vede nc garan ia statului i a notoriet ii institu iei cu privire la opera iunile desf urate, inclusiv privitoare la cele de depozit.
Din lb. englez , to revolve = a se roti; revolving = turnant. 2 St.D. C rpenaru, op. cit., p. 38. 3 A se vedea St.D. C rpenaru, Drept comercial romn, Ed. Universul Juridic, Bucure ti, 2007, p. 41-42. 4 A se vedea supra, Titlul III, Capitolul II, 1, No iunea de depozit, p. 180.
1

Contractul de depozit de fonduri este un depozit neregulat prin care banca devine imediat proprietara fondurilor i va suporta riscul pieirii fortuite. La cerere sau la termenul convenit, banca va restitui suma depus , indiferent de fluctua ia puterii de cump rare i de profitul ob inut de ea pe perioada depozitului (art. 1604 C.civ.). Depozitul neregulat se deosebe te de depozitul obi nuit prin aceea c , nemaifiind obligat s restituie acelea i monede primite, ci numai aceea i ctime, depozitarul este n drept a se servi de banii primi i n depozit, devenind n acest fel proprietarul lor i debitor pentru suma primit de la deponent1. Conform reglement rilor legale generale2, depozitul nu este purt tor de dobnd , obliga ia b ncii la plata acesteia intervenind doar n cazul n care ar fi pus n ntrziere cu privire la restituirea fondurilor. Practica bancar arat ns c b ncile urm resc prin orice mijloace atragerea de clien i, dobnzile acordate fiind mari; chiar n aceste condi ii, pentru societ ile bancare depozitele reprezint surse de finan are convenabile n raport cu mprumuturile pe pia a interbancar . Obiectul depozitului const ntr-o sum de bani ce este remis b ncii n scopul economisirii, p str rii i prevederii, precum i pentru fructificarea i finan area eventual printr-un credit. Obliga ia deponentului const n remiterea material a banilor, bunuri fungibile i consumptibile, b ncii revenindu-i obliga ia de restituire a fondurilor. Situa iile difer n func ie de contractul ncheiat. Dac este vorba de un contract de depozit la vedere, obliga ia b ncii este de a restitui banii n orice moment, la cererea depun torului. Unele contracte pot prevedea un preaviz obligatoriu pentru retragerea fondurilor, cuprins ntre o lun i cteva zile. Caracterul depozitului la vedere exclude total ideea de mprumut acordat b ncii. O alt varietate de depozit estre depozitul pe termen, cu durata ntre 3 i 12 luni, pentru care banca va acorda o dobnd variabil , n func ie de durata obligatorie a depozitului. Acest contract se aseam n cu un mprumut cu dobnd acordat b ncii. n scopul asigur rii depozitelor de fonduri ale persoanelor fizice, legislaia romn , la fel ca i cea interna ional , a impus constituirea fondurilor de garantare a depozitelor3. La constituirea Fondului de garantare a depozitelor
Cas., dec. nr. 5/1947, Practic judiciar n materie comercial , vol. I, Ed. Lumina, 1991, V. P tulea, C. Turianu, Drept comercial Practic judiciar adnotat , Ed. All Beck, Bucure ti, 1999, p. 53. 2 Art. 1608 i art. 1147 pct. 2 C.civ. 3 A se vedea supra, Titlul III, Capitolul II, 3, Asigurarea depozitelor bancare, p. 185.
1

246

Contractele bancare

Categorii de contracte bancare

247

n sistemul bancar sunt obligate s participe toate societ ile comerciale bancare, persoane juridice romne, i sucursalele b ncilor str ine care sunt sau vor fi autorizate s primeasc fonduri de la persoane fizice. Scopul principal al F.G.D.S.B. este garantarea depozitelor de inute de persoanele fizice i juridice la institu iile de credit participante i efectuarea pl ilor sub forma compensa iilor n cazul n care o institu ie de credit intr n faliment. Actul normativ principal este O.G. nr. 39/1996 privind nfiin area i func ionarea F.G.D.S.B.1, fiind constituit ca persoan juridic de drept public. F.G.D.S.B. este o institu ie la care b ncile sunt participante cu o contribu ie ini ial de 1% din capitalul social i apoi cu o cotiza ie anual , procent din soldul depozitelor de la mijlocul anului respectiv. F.G.D.S.B. este membru al celor dou mari organiza ii interna ionale din domeniu, respectiv din anul 2003 al Forumului European al Asigur torilor de Depozite (E.F.D.I.) i din anul 2005 al Asocia iei Interna ionale a Asigur torilor de Depozite (I.A.D.I.).2

3. Contractul de credit bancar


Defini ia legal a fost dat , ini ial, de principala reglementare n materie, Legea privind activitatea bancar 3. Caracterul complex, cantonat n sfera economicului n primul rnd, al acestei opera iuni, determin leg tura cu numeroase institu ii juridice: mprumutul, garan ia, cau iunea .a. Conform defini iei, acordarea creditului bancar se realizeaz prin ncheierea unui contract comercial caracterizat prin anumite elemente specifice: avansul de moned fiduciar sau scriptural , remunera ia b ncii (comisionul) i rambursarea creditului. n prezent, creditul nu mai este definit dect de doctrin . Pentru atingerea finalit ii urm rite de client prin solicitarea credit rii, societ ii bancare i revine obliga ia verific rii modului de utilizare a creditului, specificat, de altfel, n contract. Nerespectarea destina iei fondurilor determin rezilierea contractului i, pe cale de consecin , restituirea creditului. n contractul de credit vor fi incluse urm toarele clauze contractuale:
Aprobat prin Legea nr. 88/1997 (M.Of. nr. 206 din 30 august 1996); republicat n 2002; ultima modificare a fost adus prin O.U.G. nr. 129/2008. 2 A se vedea C.A. Gheorghe, Drept bancar comunitar, p. 83 i urm. 3 A se vedea supra, Titlul III, Capitolul III, Creditul bancar, p. 192.
1

denumirea i sediul b ncii, identificarea debitorului i a persoanelor care l reprezint , cuantumul creditului n lei i procentul dobnzii, destina ia creditului, contul prin care se acord creditul, data acord rii i termenul de rambursare, garan iile ramburs rii, semn turile p r ilor. Multitudinea de forme i categorii pe care le poate mbr ca acordarea creditului determin imposibilitatea clasific rii lor n func ie de criterii unitare, cu excep ia duratei, naturii garan iilor, destina iei fondurilor .a., criterii utilizate i de legiuitorul romn n Legea nr. 58/1998. Executarea contractelor de credit depinde de tehnicile juridice de utilizare: scontul efectelor de comer , leasing financiar (credit pe termen scurt), avansul fondurilor, facilit i de casierie, credit de campanie (credit pe termen mediu), precum i de documenta ia ntocmit la solicitarea creditului. Executarea silit comport anumite caracteristici, astfel nct blocajul financiar nu reprezint motiv al exoner rii debitorului de plata ratelor sau al amn rii lor1, iar n ceea ce prive te executarea garan iilor, persoanele care au garantat un mprumut bancar cu ipotec sau fidejusiune r spund n solidar cu debitorul pentru creditul nerambursat i pentru dobnzi2. n concluzie, contractul de credit este caracterizat de elemente specifice, de care depind acordarea fondurilor i executarea obliga iilor: riscul de nerambursare3, categoriile de credite i costul creditului.

3.1. Contractele de credit bancar-titluri executorii


Articolul 120 din O.U.G. nr. 99/2006 prevede c toate contractele de credit bancar, precum i garan iile reale i personale, constituite n scopul garant rii creditului bancar, reprezint titluri executorii. Aceast m sur introdus de noua legisla ie bancar este criticat n doctrin , att n ceea ce prive te contractele de credit, ct i contractele de garan ii reale i personale4. Pe de alt parte, titularii conturilor trebuie s recurg la proces, n cazul n care banca este insolvabil , se afl n incapacitate de a restitui depozitele sau refuz s le restituie, sau s sesizeze tribunalul pentru nceperea procedurii falimentului.
C.S.J., dec. nr. 2659/1999, n Dreptul nr. 10/1999. C.S.J., dec. nr. 2229/1998, n Dreptul nr. 10/1999. 3 A se vedea supra, Titlul III, Capitolul III, Creditul bancar, p. 192. 4 I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia, n R.D.C. nr. 12/1998, p. 25 i urm.
1 2

248

Contractele bancare

Categorii de contracte bancare

249

Totu i scopul urm rit de banc , de a se simplifica procedura de recuperare a creditului, nu este atins n totalitate, din urm toarele motive: a) numai suma men ionat n nscrisul actului constatator al contractului de credit poate fi executat silit; ea nu cuprinde ns dobnda i penalit ile; b) cifra real a debitului se reflect fidel numai n extrasul de cont, care nu este ns parte a contractului de credit, astfel c b ncile vor cere executarea silit a unor sume care nu se afl n titlul executoriu. Contractele de constituire a garan iilor sunt contracte accesorii contractului de credit; ele nu se pot executa silit, ci doar crean a constatat n titlul de credit1. De asemenea, b ncile dispun de posibilitatea utiliz rii cambiilor i a titlurilor de credit i chiar sunt obligate s fac uz de acestea prin norme B.N.R., nemaiavnd nevoie de aceast cale avantajoas aparent, a nvestirii cu formul executorie. n concluzie, opinia autorului este aceea c , ncercnd s ob in un privilegiu exorbitant, b ncile au c zut n capcana propriei lor l comii, iar ast zi, n Romnia, b ncile i pot folosi influen a pentru a perverti legiferarea. O p rere contrar 2 este cea exprimat n sensul c nvestirea cu titlu executoriu a contractelor de credit bancar i a garan iilor reale i personale, constituite n scopul garant rii creditului bancar, sunt o inova ie de mult a teptat . S-a redus timpul de recuperare a unui credit nerambursat, eliminndu-se ac iunea de fond n justi ie. Se poate trece direct n faza de executare. S-a legiferat astfel realizarea unei simplific ri de procedur , precum i, n parte, a cerin elor indicate mai sus (rigoare, celeritate, siguran a tranzac iilor, eficien i rentabilitate). Se sus ine chiar completarea Legii bancare cu dispozi ii privind ncheierea conven iilor de gaj pentru garantarea creditelor bancare. ntre timp, legisla ia a fost completat prin normele referitoare la garan iile reale mobilare, respectiv prin Legea nr. 99/1999 privind unele m suri pentru accelerarea reformei economice.
R spunderea garantului ipotecar al unui credit bancar se limiteaz la valoarea bunului imobilului ipotecat, nscris n contractul de ipotec , deoarece prin contractul men ionat, garantul nu i-a asumat o obliga ie solidar , iar prezum ia de solidaritate opereaz doar n cazul fidejusorului, care este garant personal al debitorului comerciant (C.S.J., dec. nr. 41110/1998, n Dreptul nr. 10/1999). 2 C.N. Florescu, O propunere stringent de completare a Legii bancare nr. 58/1998, n R.D.C. nr. 1/1999, p. 84.
1

Sunt definite, n contextul legii, no iuni ca: debitor, creditor, cont de depozit, nchiriere, inclusiv orice leasing .a. Bunurile supuse prevederilor Legii sunt enumerate n con inutul acesteia, iar constituirea de garan ii reale mobiliare are loc pe baza unui contract de garan ie. A a cum se propunea de c tre doctrin , garan ia real se poate constitui cu sau f r deposedarea celui ce constituie garan ia, de bunul afectat garan iei. Sistemul de eviden a priorit ii garan iilor este asigurat de Arhiva Electronic de Garan ii Reale Mobilare, organizat pe persoane i pe bunuri. Operatorii arhivei i agen ii autoriza i au dreptul de exploatare a arhivei. Solicitan ii vor nscrie garan ia pe un aviz de garan ie real ; creditorii vor putea s opteze ntre a ini ia procedura de executare prev zut de Codul de procedur civil sau a executa garan ia real potrivit prevederilor acestei legi. Ca i n cazul contractelor de credit bancar, contractele de garan ii reale sunt titluri executorii. Garan iile constituite n favoarea b ncii, n scopul garant rii creditelor, confer b ncilor prioritate fa de ter ii, inclusiv statul, ale c ror crean e i garan ii au ndeplinit ulterior condi iile de publicitate. Revenind la opiniile contrare referitoare la nvestirea cu formul executorie a contractelor de creditare i a contractelor de garan ii reale, simplificarea procedurii de executare i evitarea proceselor nu reprezint un privilegiu exorbitant, ci o ncercare a legii de aplicare a principiului celerit ii n acest domeniu vital (chiar dac practicienii se confrunt cu anumite dificult i). Pe de alt parte, societ ile bancare fiind cea mai profitabil categorie de comercian i, strnesc opinii contradictorii tocmai datorit expectativelor care apar din partea societ ii i care nu ntotdeauna sunt rezolvate. n concluzie, prin fosta Lege bancar au fost create norme de executare silit n vederea realiz rii tuturor drepturilor de crean ce decurg din acte juridice ncheiate cu respectarea cerin elor de validare. Scopul legiuitorului a fost acela de a institui un sistem execu ional unitar1.

3.2. Executorul bancar


Acela i scop a fost urm rit de legiuitor i prin nfiin area Corpului executorilor bancari care, potrivit propriului Statut, poate fi constituit n
Opinia C.S.J. este n acest sens; a se vedea decizia nr. 6355/2000, n Buletinul jurispruden ei, Culegere de decizii pe anul 2000, p. 8 i urm.; mai mult chiar, instan a suprem consider c valoarea de titlu executor a contractelor de credit se refer la toate opera iunile de credit, f r nici o distinc ie privind momentul n care s-a stabilit raportul juridic pe care se fundamenteaz nscrisul, deci i fa de contractele de credit ncheiate anterior intr rii n vigoare a actualei Legi bancare.
1

250

Contractele bancare

fiecare banc , persoan juridic sau n cadrul asocia iilor profesionale1. Statutul prevede c executorul bancar ndepline te actele de executare silit i celelalte acte care sunt de competen a sa, n baza dispozi iei scrise a efului Corpului executorilor bancari i a avizului prealabil al compartimentului juridic, obligatoriu2, f r a avea nevoie, ca o condi ie prealabil , de acordul instan elor judec tore ti. Controlul judec toresc poate fi exercitat prin formularea de contesta ii la executare de c tre cei interesa i sau v t ma i prin actele de executare.

Titlul V Func ionarea societ ilor comerciale bancare

1 Statutul corpului executorilor bancari i Ordinul ministrului de stat, ministrul justi iei nr. 2628/C/1999 au fost publicate n M.Of. nr. 565 din 19 noiembrie 1999; Ordinul ministrului justi iei pentru aprobarea Regulamentului de organizare i func ionare a Uniunii Na ionale a Practicienilor n Reorganizare i Lichidare (M.Of. nr. 1 din 4 ianuarie 2000). 2 n practic au ap rut probleme legate de opinia unei p r i a instan elor de judecat , care consider c executorul judec toresc ar avea nevoie de ncuviin area instan elor judec tore ti pentru executarea silit , conform prevederilor Codului de procedur civil , art. 373, O. B jenaru, Discu ii n leg tur cu ncuviin area execut rii silite efectuat de c tre executorii bancari, n R.D.C. nr. 6/2002, p. 101 i urm.

Capitolul I. Conducerea societ ilor comerciale bancare


1. Considera ii generale
Conducerea societ ilor comerciale, indiferent de forma juridic , este supus reglement rilor cu caracter general cuprinse n Legea nr. 31/1990 (Titlul III). Aceste reglement ri sunt fie cu caracter comun, referitoare la administratorii societ ii, la regimul juridic al bunurilor aduse ca aport n societate, la dreptul asocia ilor la dividende, la obliga iile referitoare la actele societ ii comerciale, fie cu caracter special, care se refer la aspectele specifice func ion rii fiec rei forme juridice de societate comercial . Din punct de vedere func ional, exist particularit i privind societ ile bancare n raport cu celelalte societ i comerciale, n timp ce, pe plan organizatoric, b ncile se comport ca orice alt societate. Astfel, ca organizare, b ncile dispun de un for suprem de conducere (adunarea general ), de structuri care i asigur gestiunea curent (preedinte, consiliu de administra ie, comitet de direc ie), de organe proprii de control (auditori), n conformitate cu prevederile generale ale Legii nr. 31/1990. n schimb, statutul acestor entit i impune ca, din punct de vedere funcional (opera ional), s se supun reglement rilor i ordinelor emise de Banca Na ional , date n aplicarea legisla iei privind politica monetar , de credit, valutar , de pl i, de asigurare a pruden ei bancare i de supraveghere bancar [art. 101 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006]. Aceasta spre deosebire de societ ile comerciale uzuale1, care sunt total independente n elaborarea propriului management2. n afara administratorilor, care au acela i statut, indiferent de forma juridic a societ ii, este nevoie i de alte organe prin care s se manifeste voin a societ ii. Intr n aceast categorie adunarea general i organele de control a gestiunii societ ii.
1 2

O. C p n , op. cit., p. 408. Ibidem.

254

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Conducerea societ ilor comerciale bancare

255

Reprezentnd forma juridic cea mai evoluat , societatea pe ac iuni func ioneaz ca un mecanism eficient, fundamentat pe existen a tuturor celor trei categorii de organe prev zute de lege: adunarea general a ac ionarilor, administratorii i cenzorii. Toate categoriile de adun ri generale, ordinare, extraordinare i speciale pot func iona ntr-o societate pe ac iuni. Ca societate de capitaluri tipic , asocia ii r spund doar de aportul lor la capitalul social, iar ceea ce intereseaz este aportul la capitalul social i beneficiile ce rezult din activitatea societ ii; capitalul social al acestei societ i este divizat n frac iuni de valori nominale egale, numite ac iuni1. Adunarea general a ac ionarilor reprezint organul colectiv de deliberare i decizie i cuprinde totalitatea asocia ilor societ ii. Exprim voin a social i decide n toate aspectele esen iale ale activit ii societ ii. Adunarea ordinar se ocup , n principal, de aprobarea actului de gestiune al societ ii, precum i de toate problemele ap rute pe parcursul func ion rii acesteia, cu excep ia celor care privesc modificarea actului constitutiv; adun rii extraordinare i revine, ca atribu ie, modificarea actului constitutiv al societ ii, iar adunarea special reune te acei ac ionari care de in ac iuni dintr-o anumit emisiune. Administratorii societ ii reprezint organe de gestiune curent , care aduc la ndeplinire actele de voin ale adun rilor generale. Ace tia sunt v zu i i ca organe de control i decizie2, n limita puterilor conferite de actul constitutiv sau de adunarea general , de i principala lor atribu ie const n actele de executare a hot rrilor adun rii generale. Legea societ ilor comerciale prevede c societatea pe ac iuni este administrat de unul sau mai mul i administratori (consiliul de administra ie). Aspectele privind calitatea de administrator, condi iile cerute pentru numirea n func ia de administrator, statutul juridic al acestuia, pluralitatea administratorilor din cadrul unei societ i pe ac iuni sunt reglementate pe larg n Legea nr. 31/1990. Directoratul se refer la conducerea societ ii pe ac iuni care i revine n exclusivitate directorului. El ndepline te actele necesare i utile pentru realizarea obiectului de activitate al societ ii, cu excep ia celor rezervate de lege n sarcina consiliului de supraveghere i a adun rii generale a ac ionarilor. Directorul i exercit atribu iile sub controlul consiliului de supraveghere. n cazul societ ilor pe ac iuni ale c ror situa ii financiare
St.D. C rpenaru, C. Predoiu, S. David, Gh. Piperea, Societ ile comerciale. Reglementare, doctrin , jurispruden , Ed. All Beck, Bucure ti, 2001, p. 32. 2 E. Crcei, op. cit., p. 120.
1

anuale fac obiectul unei obliga ii legale de auditare, directoratul este format din cel pu in trei membri. Consiliul de supraveghere este numit de adunarea general a ac ionarilor, cu excep ia primilor membri, numi i prin actul constitutiv. Membrii Consiliului sunt n num r de 3-11 i exercit controlul permanent asupra conducerii societ ii de c tre directorat, nume te i revoc membrii directoratului, verific legalitatea opera iunilor de conducere a societ ii i, f r a i se ncredin a atribu ii de conducere, se pronun i i d acordul cu privire la anumite tipuri de opera iuni.1 Consiliul de supraveghere poate crea comitete consultative, formate din cel pu in doi membri ai consiliului i ns rcinate cu desf urarea de investiga ii i cu elaborarea de recomand ri pentru consiliu n domenii precum auditul, remunerarea membrilor directoratului i ai consiliului de supraveghere i a personalului sau nominalizarea de candida i pentru diferitele posturi de conducere. Comitetul de audit. n societ ile pe ac iuni ale c ror situa ii financiare anuale fac obiectul unei obliga ii legale de auditare financiar , crearea unui comitet de audit n cadrul consiliului de supraveghere este obligatorie. Cenzorii societ ii pe ac iuni reprezint organul cu cel mai important rol de control din societate, exercitat asupra actelor i opera iunilor administratorilor. Gestiunea societ ii va fi deci controlat de c tre persoane anume nvestite, n num r de trei cenzori i un supleant (dac nu se prevede un num r mai mare, ntotdeauna impar). Cerin ele generale cu privire la numirea acestor persoane se refer la specializarea lor n anumite domenii, financiar-contabil, de obicei, iar ca mod de lucru este esen ial nu numai profesionalismul lor, ci i accesul la toate documentele importante pe care administratorul le ncheie. Auditorii financiari. Auditeaz situa iile financiare ale societ ilor pe ac iuni supuse obliga iei legale de auditare, inclusiv ale b ncilor, i sunt persoane fizice sau juridice. Aceste societ i vor organiza audit intern potrivit normelor elaborate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia.

2. Organizarea societ ii comerciale bancare


Societ ile bancare i desf oar activitatea n mod asem n tor cu celelalte societ i pe ac iuni. Organizarea i conducerea b ncilor se va realiza potrivit dispozi iilor legale generale, precum i cu respectarea
I. Schiau, T. Prescure, Legea societ ilor comerciale nr. 31/1990. Analize i comentarii pe articole, Ed. Hamangiu, Bucure ti, 2007, p. 15 i urm.
1

256

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Conducerea societ ilor comerciale bancare

257

reglement rilor speciale ale B ncii Na ionale a Romniei (art. 101 din O.U.G. nr. 99/2006).

2.1. Reglementarea anterioar Legea nr. 58/1998 i Normele de autorizare nr. 10/2004
Organizarea i conducerea b ncii trebuia s corespund cerin elor legii i unei practici bancare prudente i s n toase (conform Normelor de autorizare a b ncilor, abrogate). n acest scop, o banc va fi organizat astfel nct: a) s fie create premisele pentru realizarea obiectivelor propuse; b) s fie respectate prevederile legale cu privire la constituirea comitetului de risc, comitetului de administrare a activelor i pasivelor i a comitetului de credite; c) to i conduc torii b ncii s fie implica i n coordonarea activit ilor curente care presupun asumarea de c tre banc a riscurilor specifice. Legea privind activitatea bancar f cea ns o distinc ie mai pronun at ntre organele de administrare a b ncii adic persoanele care asigur conducerea operativ i Consiliul de administra ie, reglementnd distinct regimul conducerii b ncii de cel al Consiliului de administra ie. mbr cnd forma juridic a societ ii pe ac iuni, societatea comercial bancar era condus n aceast formul : adunare general , administratori, cenzori; n plus, se eviden iau i aspecte specifice determinate de caracteristicile societ ii comerciale bancare. Societatea comercial bancar a fost i este supus regulilor generale privind func ionarea sa, cuprinse n Legea nr. 31/1990. n plus, legiuitorul romn a impus b ncilor, prin reglement ri specifice, reguli privind funcionarea i conducerea lor, care in seama de importan a covr itoare i de rolul acestora n societate. Aceste reglement ri erau cuprinse n Legea privind activitatea bancar nr. 58/1998, n Capitolul VI, intitulat Organizarea i conducerea b ncilor, la art. 32-42. Legea bancar prevedea c activitatea b ncilor era supus reglement rilor i ordinelor emise de B.N.R., date n aplicarea legisla iei privind politica monetar , de credit, valutar , de pl i, de asigurare a pruden ei bancare i de supraveghere bancar . De asemenea, b ncile i organizau ntreaga activitate n conformitate cu regulile unei practici bancare prudente i s n toase i cu cerin ele legii. Raporturile de subordonare ale societ ilor comerciale bancare fa de Banca Central impuneau ca, n vederea func ion rii, n termen de 30 de

zile de la data ob inerii autoriza iei, acestea s deschid un cont curent la B.N.R. Transferurile b ne ti operate prin nscrieri n contul curent deschis n eviden ele B.N.R. erau irevocabile i necondi ionate (art. 57 din Legea privind activitatea bancar ). Conform prevederilor legale speciale, organizarea b ncilor era stabilit prin actele constitutive, ntocmite n conformitate cu legisla ia comercial . n afara actelor constitutive, contract i statut, societatea comercial bancar are un regulament propriu de func ionare, aprobat de organele statutare, care con ine prevederi minime cu privire la problemele care in de structura organizatoric , de atribu iile compartimentelor, ale sucursalelor, de competen a i r spunderea conduc torilor, precum i de sistemul de control al b ncii. Specific acestui tip de societate pe ac iuni este nfiin area comitetelor: comitetul de audit, comitetul de administrare a riscurilor, comitetul de administrare a activelor i pasivelor i comitetul de credite. Constituirea lor este obligatorie n desf urarea activit ii b ncii. Pentru ca banca s func ioneze n condi ii optime, era obligat s ntocmeasc i s p streze la sediul principal, urm toarele documente i eviden e: contractul de societate i statutul, precum i eventualele acte adiionale; registrul ac ionarilor, minutele i hot rrile adun rii generale a ac ionarilor, minutele edin elor i hot rrile consiliului de administra ie, ca n cazul oric rei societ i pe ac iuni; registrele i nregistr rile contabile care eviden iaz clar situa ia activit ii sale, explicarea tranzac iilor i situa iei sale financiare, astfel nct s permit B.N.R. s determine dac banca s-a conformat prevederilor prezentei legi. Aceast obliga ie legal cu privire la eviden ierea ntregii activit i din punct de vedere contabil revine, n general, oric rui comerciant; specific este ns ntocmirea acestor nregistr ri astfel nct s permit controlul b ncii centrale asupra tuturor tranzac iilor efectuate; alte nregistr ri cerute de reglement rile legii speciale sau de reglement rile B.N.R. Identificarea b ncii se f cea printr-un minim de date cuprinse n toate actele oficiale: firma sub care este nmatriculat n registrul comer ului, capitalul social, adresa sediului principal, num rul i data nmatricul rii n registrul comer ului, num rul i data nmatricul rii n registrul bancar. Pentru eficienta sa func ionare, banca nfiin a propriile organe ce asigurau desf urarea activit ii sale specifice. La nivelul oric rei societ i

258

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

comerciale bancare exista o adunare general a ac ionarilor, administratori i cenzori; pe lng acestea, erau ntlnite i alte organe care urm reau s asigure fie un management ct mai inspirat i ct mai prudent (comitetele), fie un control mai extins sau o supraveghere deosebit (auditorii).

2.2. Reglementarea actual O.U.G. nr. 99/2006


Pornind de la cele eviden iate mai sus, putem concluziona c banca este condus , la fel ca oricare societate pe ac iuni, de: a) Adunarea general a ac ionarilor b) Administratorii consiliul de administra ie i directorii c) Auditorii financiari.

Capitolul II. Organul deliberativ al societ ilor comerciale bancare


1. Adunarea general a ac ionarilor b ncii
Adunarea general a ac ionarilor are acelea i caracteristici generale prev zute de Legea societ ilor comerciale, fiind deci un organ deliberativ i de decizie. Aceasta hot r te n problemele generale privind activitatea b ncii. Adunarea general i reprezint pe to i ac ionarii b ncii, iar la edin ele ei particip delega ii unit ilor, ai persoanelor fizice i juridice de in toare de ac iuni emise de banc . Remarc m faptul c nici fosta lege bancar nr. 58/1998 nu f cea nicio referire cu privire la adunarea general , n calitate de organ suprem de conducere al unei b nci, ca de altfel nici actuala reglementare O.U.G. nr. 99/2006. Fiecare societate bancar va putea ns s prevad n actele sale constitutive acele reglement ri interne care s i asigure o func ionare optim . n func ie de atribu iile pe care i le-a ncredin at legiuitorul, adun rile generale pot fi ordinare, extraordinare i speciale.

1.1. Adunarea ordinar (Legea nr. 31/1990, Titlul III, Capitolul IV, Sec iunea a II-a)
Aceast adunare se ntrune te cel pu in o dat pe an, n cel mult cinci luni de la ncheierea exerci iului financiar. Ea se va ine la sediul societ ii i n localul indicat n convocare. Adunarea ordinar poate s discute i s decid asupra oric rei probleme nscrise n ordinea de zi. Potrivit legii (art. 111 din Legea nr. 31/1990), adunarea general este obligat : a) s discute, s aprobe sau s modifice situa iile financiare anuale, pe baza rapoartelor prezentate de consiliul de administra ie, de directorat i de consiliul de supraveghere, de cenzori de auditorul financiar i s fixeze dividendul

260

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul deliberativ al societ ilor comerciale bancare

261

b) s aleg i s revoce membrii consiliului de administra ie/consiliului de supraveghere i cenzorii c) s numeasc sau s demit auditorul financiar i s fixeze durata minim a contractului de audit financiar (banca fiind o societate pe ac iuni ale c ror situa ii financiare sunt auditate) d) s fixeze remunera ia cuvenit pentru exerci iul n curs membrilor consiliului de administra ie/supraveghere ( i cenzorilor), dac nu a fost stabilit prin actul constitutiv e) s se pronun e asupra gestiunii consiliului de administra ie, respectiv a directoratului, s stabileasc bugetul de venituri i cheltuieli sau programul de activitate pe exerci iul urm tor. n ceea ce prive te condi iile de cvorum i majoritate, prevederile legale generale impun, n cazul adun rii ordinare, s fie prezen i ac ionarii care de in cel pu in o p trime din num rul total de drepturi de vot, iar hot rrile se iau cu majoritatea voturilor exprimate (art. 112 din lege). Dac nu se realizeaz prezen a cerut sau majoritatea necesar lu rii hot rrilor, adunarea ce se va ntruni, dup o a doua convocare, poate s delibereze asupra acelora i probleme, indiferent de cvorumul ntrunit, iar hot rrile se iau cu majoritatea voturilor exprimate. Luarea deciziilor n adunarea general are la baz principiul majorit ii.

i) dizolvarea anticipat a societ ii j) conversia ac iunilor nominative n ac iuni la purt tor sau a ac iunilor la purt tor n ac iuni nominative k) conversia ac iunilor dintr-o categorie n alta l) conversia unei categorii de obliga iuni n alt categorie sau ac iuni m) emisiunea de obliga iuni. Anumite atribu ii cele de la lit. b), c) i f) vor putea fi delegate consiliului de administra ie sau directoratului. n cazul adun rii extraordinare, condi iile de cvorum i majoritate sunt mai riguroase, atribu iile sale fiind axate pe probleme grave pentru via a societ ii. Pentru validitatea deliber rilor, dac actul constitutiv nu prevede altfel, este necesar prezen a ac ionarilor reprezentnd o p trime din num rul total a drepturilor de vot, iar hot rrile se iau cu majoritatea voturilor de inute de ac ionarii prezen i sau reprezenta i (art. 115 din Legea nr. 31/1990). Dac aceste condi ii nu sunt ndeplinite, la convoc rile urm toare, pentru validitatea deliber rii, este necesar prezen a ac ionarilor reprezentnd cel pu in o cincime din num rul total al drepturilor de vot. Decizia de modificare a obiectului de activitate, de reducere sau majorare a capitalului social, de schimbare a formei juridice, de fuziune, divizare sau dizolvare a societ ii se ia cu majoritate de cel pu in dou treimi din drepturile de vot de inute de ac ionarii prezen i sau neprezen i.

1.2. Adunarea extraordinar (Legea nr. 31/1990, Titlul III, Capitolul IV, Sec iunea a II-a)
Aceast adunare se ntrune te ori de cte ori este nevoie a se lua o hot rre n probleme care reclam modificarea actelor constitutive ale societ ii: a) schimbarea formei societ ii b) mutarea sediului c) schimbarea obiectului de activitate a societ ii d) nfiin area sau desfiin area unor sedii secundare: sucursale, agen ii, reprezentan e sau altele f r personalitate juridic e) prelungirea duratei societ ii f) majorarea capitalului social g) reducerea capitalului social sau rentregirea lui prin emisiune de noi ac iuni h) fuziunea cu alte societ i sau divizarea societ ii

1.3. Adunarea special


Aceast adunare cuprinde anumite categorii de ac ionari. Sunt adun ri speciale: adunarea titularilor de ac iuni preferen iale cu dividend prioritar f r drept de vot i cea a de in torilor de ac iuni dintr-o anumit categorie, n leg tur cu care se hot r te modificarea drepturilor i obliga iilor privind ac iunile lor (art. 116 din Legea nr. 31/1990).

1.4. Particularit i ale adun rii generale la o banc din Romnia


Analiznd un caz particular din punct de vedere al prevederilor legale privind adunarea general 1, observ m c n actele constitutive, referitor la atribu iile adun rii ordinare sau extraordinare, nu este f cut nici o deliEste vorba de Statutul societ ii comerciale bancare Mindbank S.A., n prezent absorbit de ATE Bank Romnia.
1

262

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul deliberativ al societ ilor comerciale bancare

263

mitare n func ie de felul acestora, ci doar se arat c adunarea general adopt , n cadrul problemelor nscrise pe ordinea de zi, decizii. Nu se face deci nicio distinc ie ntre atribu iile care apar in adun rii ordinare i cele care revin adun rii extraordinare. Astfel, deciziile privesc, n ansamblu: direc iile principale de orientare a activit ii de viitor a b ncii; aprobarea bilan ului b ncii, a contului de profit i pierdere, desc rcarea de gestiune, destina ia i repartizarea beneficiului; majorarea capitalului i constituirea de rezerve; particip ri cu capital la alte organiza ii economice i financiare din ar i str in tate; nfiin area de sucursale, filiale i subsidiare n ar i str in tate; numirea reprezentantului general al ac ionarilor, a membrilor consiliului de administra ie, a pre edintelui executiv i al vicepre edin ilor executivi, a comisiei de cenzori; stabilirea m rimii jetoanelor de prezen i a tantiemelor administratorilor b ncii. Exist preciz ri ce privesc convocarea adun rii ordinare: convocarea acesteia se face cel pu in o dat pe an, n decursul a ase luni1 de la ncheierea exerci iului financiar al b ncii, aceasta corespunznd cu finele anului calendaristic, dar nu mai trziu de zece zile nainte de termenul stabilit de lege pentru depunerea bilan ului la organele fiscale2. Despre adunarea general extraordinar se arat c poate fi convocat ori de cte ori este nevoie sau la cererea ac ionarilor reprezentnd cel pu in 1/4 din capitalul b ncii, respectiv din num rul delega ilor teritoriali, care reprezint aceast propor ie din capital. Se observ c num rul ac ionarilor care pot solicita convocarea organului de conducere pentru probleme grave este mai mare dect cel prev zut n reglement rile legale ale Legii nr. 31/1990. A a cum prevede Legea societ ilor comerciale, pentru convocarea adun rii generale este necesar cererea ac ionarilor reprezentnd cel pu in 5% din capitalul social sau o cot mai mic , dac n contractul de societate se prevede astfel i dac cererea cuprinde dispozi ii ce intr n atribu iile adun rii (art. 119 din lege). n acest caz concret, prin actul constitutiv se dispune ca cererea de convocare s fie formulat de un num r de ac ionari care s reprezinte o cot mai mare, de 1/4 din acesta.
1 Men ion m c acest termen nu mai poate fi ast zi n vigoare, dar actul constitutiv invocat reprezint prima form nregistrat la registrul comer ului n 1990. 2 Termenul de depunere a bilan ului anual difer de la an la an.

Apreciem c s-ar fi impus o mai mare claritate n redactarea actelor constitutive ale unei societ i comerciale bancare, sub aspectul regulilor procedurale privind convocarea, desf urarea i atribu iile adun rilor generale. n acela i statut la care am f cut referire sunt cuprinse cerin e privind adoptarea hot rrilor adun rii generale deosebite fa de cele legale. Este vorba de delega ii ac ionarilor. Cvorumul edin ei va fi ndeplinit de un num r de delega i ai ac ionarilor care s reprezinte 3/4 din capitalul b ncii; hot rrile se vor lua cu majoritatea a 3/4 din num rul delega ilor ac ionarilor prezen i. Cum se justific ace ti delega i ai ac ionarilor? Se tie c societatea pe ac iuni reprezint exponentul societ ilor de capitaluri, n care nu primeaz calitatea persoanelor care constituie capitalul social, ci aporturile aduse, iar num rul ac ionarilor este mare. Imposibilitatea practic de a se convoca un num r foarte mare de ac ionari, durata ndeplinirii procedurii, precum i modul de desf urare a edin elor reprezint argumente care justific reprezentarea ac ionarilor prin delega i ai acestora. n plus, mul i ac ionari lipsesc de la adun rile generale, scopul pentru care ei au cump rat ac iuni nefiind o investi ie, ci dorin a de c tig imediat, printr-un plasament financiar avantajos. Iat c , n practic , s-au g sit solu ii concrete pentru a nu se ajunge la mpiedicarea func ion rii societ ii din cauza lipsei ac ionarilor la edin ele de dezbatere a problemelor importante. Delega ii ac ionarilor sunt ale i pe un termen de doi ani, pe jude e, innd cont de norma de reprezentare de 30.000 de ac iuni la un delegat. Se vor alege i doi delega i suplean i, pentru a se putea face fa unor posibile indisponibilit i. S-a prev zut, de asemenea, ca, n situa ia n care n unele jude e vor rezulta frac iuni sub cifra de 30.000 de ac iuni, pentru aceste frac iuni s se aleag un delegat cu drept de vot pentru num rul de ac iuni pe care acesta le reprezint . Num rul de voturi va fi egal cu num rul de ac iuni prezentate de delegatul respectiv. Adunarea de alegere a delega ilor se convoac cu cel pu in 15 zile nainte de data ntrunirii adun rii generale a ac ionarilor i va fi organizat de ac ionarul cu cel mai mare num r de ac iuni din jude ul respectiv, care va asigura i pre edin ia edin ei. Rezultatele alegerilor de delega i vor fi consemnate de c tre o comisie aleas de adunare ntr-un proces-verbal semnat de ac ionarii prezen i, care va fi naintat pre edintelui adun rii generale a ac ionarilor, cu cel pu in 15 zile naintea desf ur rii acesteia. Procesul verbal constituie procura prin care delegatul ales este mputernicit s reprezinte ac ionarii respectivi.

264

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul deliberativ al societ ilor comerciale bancare

265

Adun rile generale teritoriale de alegere a delega ilor sunt legal constituite n prezen a num rului de ac ionari care s reprezinte cel pu in 51% din valoare total a ac iunilor din zona respectiv . Hot rrile de alegere a delega ilor de c tre adun rile teritoriale sunt valabile dac sunt adoptate cu majoritatea de 51% din num rul ac ionarilor prezen i. n situa ia n care prezen a ac ionarilor din zona respectiv nu asigur majoritatea de 51%, adunarea se amn 30 de minute, dup care adunarea de alegere a delega ilor se consider legal constituit i va adopta hot rri indiferent de num rul de ac ionari prezen i. Membrii consiliului de administra ie i membrii comitetului de conducere nu pot fi ale i delega i, dar particip la lucr rile adun rii generale, avnd drept de vot consultativ. Facem men iunea c este vorba de un statut redactat n anii 90, cnd cerin ele legale i practicile bancare se aflau n perioada de pionierat a economiei de pia n Romnia.

Se remarc i precizarea orei la care va avea loc edin a, dar constat m c , de i Legea prevede la art. 117 alin. (3) din Legea nr. 31/1990 c se va publica convocarea i ntr-un ziar r spndit din localitatea n care se afl sediul societ ii sau din cea mai apropiat localitate1, acest statut se refer doar la afi are i la publicarea n Monitorul Oficial. Publicarea alternativ , fie n ziar, fie n Monitorul Oficial este ns interzis de jurispruden , Curtea Suprem de Justi ie pronun ndu-se astfel prin Decizia nr. 55/1995. Are deci caracter imperativ convocarea prin ambele mijloace de publicitate.

1.6. edin a adun rii generale


Asocia ii au dreptul de a participa la adunarea general , personal sau prin reprezentare, n condi ii speciale. Potrivit Legii nr. 31/1990, ac ionarii nu vor putea fi reprezenta i n adunarea general dect prin al i ac ionari, pe baza unei procuri speciale, n afara cazului cnd prin actul constitutiv s-a prev zut altfel. edin a adun rii generale se va ine n ziua, la ora i locul ar tate n convocare. Va fi deschis de pre edintele consiliului de administra ie, iar secretarii ale i dintre ac ionari vor efectua atribu iile ce le revin n aceast etap . Orice ac iune pl tit d dreptul la un vot n adunarea general , dac prin actul constitutiv nu s-a prev zut altfel (art. 101 din Legea societ ilor comerciale). Exerci iul dreptului de vot este suspendat pentru ac ionarii care nu sunt la curent cu v rs mintele la scaden . Restric iile privind exercitarea dreptului la vot sunt stabilite prin lege i se refer la: interzicerea ced rii dreptului de vot; existen a unui conflict de interese2 ntre asociat i societate, asociatul trebuind s se ab in de la deliberarea privind opera ia n cauz ; interzicerea vot rii de c tre administratori cu privire la desc rcarea gestiunii lor sau la o problem n care persoana sau administra ia lor ar fi n
Ziarul de larg r spndire este considerat de doctrin ziarul cu un tiraj superior tirajului mediu al ziarelor publicate n acea localitate, i nu ziarul cu tirajul cel mai mare, St.D. C rpenaru, C. Predoiu, S. David, Gh. Piperea, Societ ile comerciale. Reglementare, doctrin , jurispruden , p. 260. 2 Cu privire la conflictul de interese, a se vedea i dispozi iile Titlului IV, Capitolul II din Legea nr. 161/2003.
1

1.5. Convocarea adun rii generale


Legea nr. 31/1990 dispune c adunarea general se convoac de c tre consiliul de administra ie/directorat i de c tre asocia ii reprezentnd cel pu in 5% din capitalul social sau o cot mai mic (art. 117 i art. 119). Pasivitatea administratorilor determin convocarea organului deliberativ de c tre instan a de la sediul societ ii, care va pronun a o ncheiere. Convocarea va cuprinde anumite elemente obligatorii: locul i data inerii adun rii i ordinea de zi. Ea va fi adus la cuno tin a asocia ilor, prin anumite modalit i: publicarea n Monitorul Oficial al Romniei i ntr-unul din ziarele de larg r spndire din localitatea n care se afl sediul societ ii sau din cea mai apropiat localitate [art. 117 alin. (3) din Legea nr. 31/1990]. Urm rind prevederile aceluia i act constitutiv luat ca exemplu n aceast parte a lucr rii Statutul Mindbank S.A. , observ m c adunarea general este convocat de c tre consiliul de administra ie, pe baz de afi are la sediul central al b ncii i la sucursalele i filialele acesteia, precum i prin publicare n Monitorul Oficial, cu cel pu in 30 de zile nainte de data la care aceasta urmeaz s aib loc. Comunicarea va cuprinde locul, ziua i ora edin ei, precum i ordinea de zi. Observ m, ca elemente particulare, termenul de 30 de zile n care comunicarea trebuie s ajung la cuno tin a ac ionarilor, fa de termenul de 15 zile, care este termenul minim legal.

266

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul deliberativ al societ ilor comerciale bancare

267

discu ie; persoanele respective pot vota situa ia financiar anual dac nu se poate forma majoritate prev zut de lege sau de actul constitutiv. Lucr rile adun rii trebuie consemnate ntr-un proces-verbal semnat de pre edinte i de secretar, care va constatata ndeplinirea formalit ilor referitoare la convocare, data i locul adun rii generale ac ionarii prezen i, num rul ac iunilor, dezbaterile n rezumat, hot rrile luate, iar la cererea ac ionarilor, declara iile f cute de ei n edin . Anexele vor consta n actele referitoare la convocare i n listele de prezen a ac ionarilor. Hot rrile se iau prin vot deschis. Votul secret este obligatoriu pentru numirea sau revocarea membrilor consiliului de administra ie/consiliului de supraveghere, pentru numirea, revocarea, demiterea cenzorilor sau auditorilor financiari i pentru luarea hot rrilor referitoare la r spunderea membrilor organelor de administrare, de conducere i de control. Se observ o redactare mai am nun it a acestui nscris constatator a tuturor actelor, faptelor i opera iunilor petrecute la edin . n con inutul actului constitutiv invocat mai sus Statutul Mindbank S.A. , se prevede, ca regul general , c la edin vor participa ac ionarii care au calitatea de ac ionar, personal sau prin reprezentant, n condi ii speciale, adic n baza unei procuri speciale, a a cum s-a ar tat mai sus. Banca va emite certificate prin care se atest de inerea ac iunilor. Va participa la edin reprezentantul general al ac ionarilor, care este pre edintele consiliului de administra ie, cu drept de vot deliberativ. Secretariatul edin ei va fi asigurat de c tre secretarul societ ii bancare, iar hot rrile se consemneaz n procesele verbale semnate de pre edinte i de secretar.

1.7. Hot rrile adun rii generale


Hot rrile luate de adunarea general sunt obligatorii, chiar i pentru ac ionarii care nu au luat parte la adunare sau au votat contra. Aceasta este cheia de bolt a ntregului a ez mnt al adun rilor generale1. For a obligatorie a hot rrilor AGA i are suportul juridic primordial n actul constitutiv al fiec rei societ i comerciale, n special n contractul de societate prin care ac ionarii s-au obligat unii fa de al ii i fa de societate, dar i n Legea nr. 31/1990, care instituie principiul majorit ii pentru luarea unor hot rri valabile.2
St.D. C rpenaru, C. Predoiu, S. David, Gh. Piperea, Societ i comerciale. Reglementare, doctrin , jurispruden , p. 288. 2 A se vedea i I. Schiau, T. Prescure, op. cit., p. 132 i urm.
1

Publicitatea hot rrilor este asigurat prin men ionarea lor n registrul comer ului i prin publicarea n Monitorul Oficial al Romniei [art. 131 alin. (4) din Legea nr. 31/1990]. n conformitate cu dispozi iile art. 132 alin. (2) din Legea societ ilor comerciale, dac hot rrile adun rii generale sunt contrare legii sau actului constitutiv, pot fi atacate n justi ie de oricare dintre ac ionarii care nu au luat parte la adunarea general sau au votat contra i au cerut s se fac men iune despre aceasta n procesul verbal. Administratorii societ ii pot ataca hot rrile nelegale. Ei au obliga ia s cear anularea unei asemenea hot rri pentru evitarea consecin elor prejudiciabile pentru societate. Membrii consiliului de administra ie/de supraveghere nu pot ataca hot rrile adun rii generale privitoare la revocarea din func ie. Cererea de anulare a hot rrii adun rii generale se poate face n termen de 15 zile de la data public rii ei n Monitorul Oficial, dac nu este vorba de nulitate absolut , cnd dreptul la ac iune este imprescriptibil. Termenul de 15 zile este considerat un termen de prescrip ie, i nu de dec dere, care ncepe s curg de la data public rii hot rrii n Monitorul Oficial sau chiar mai nainte, dac cel ndrept it a cunoscut-o1. Competen a de solu ionare apar ine tribunalului n a c rui raz teritorial societatea i are sediul, iar judecata trebuie s se realizeze n camera de consiliu. Hot rrea irevocabil de anulare trebuie s fie men ionat n registrul comer ului i publicat n Monitorul Oficial, publicarea sa determinnd momentul de la care este opozabil tuturor ac ionarilor, dar i ter ilor2. Se poate observa deci c prevederile dreptului comun cu privire la adunarea general , convocarea adun rii generale, edin a adun rii generale i hot rrile adun rii generale se aplic n acela i mod i societ ilor comerciale bancare, n t cerea legisla iei specifice.

2. Ac ionarii semnicativi
Un element important pentru func ionarea societ ilor comerciale bancare l-a reprezentat no iunea de ac ionar semnificativ.
1 2

St.D. C rpenaru, op. cit., p. 225. A se vedea i I. Schiau, T. Prescure, op. cit., p. 133.

268

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul deliberativ al societ ilor comerciale bancare

269

Ac ionarul semnificativ a fost definit n preambulul fostei legi bancare. n prezent, defini ia se reg se te numai n con inutul Legii nr. 297/2004 privind pia a de capital1, fiind preluat din Legea nr. 58/1998. Ac ionarul semnificativ reprezint persoana fizic , juridic sau grupul de persoane care ac ioneaz mpreun i care de in, direct sau indirect, o participa ie de 10% ori mai mult din capitalul social al unei societ i sau din drepturile de vot ori o participa ie care permite exercitarea unei influen e semnificative asupra gestiunii i politicii de afaceri a acesteia. n economia O.U.G. nr. 99/2006 nu se mai ntlne te sintagma ac ionar semnificativ, ci se face vorbire despre ac ionarul care de ine o participa ie calificat .

2.1. Condi ii legale pentru dobndirea calit ii de ac ionar care de ine o participa ie calificat
Banca Na ional a Romniei va avea n vedere cerin ele minime de acces la activitatea bancar , inclusiv prin prisma determin rii ac ionariatului care va de ine o a a-numit participa ie calificat la banc , i cu privire la valoarea acestei participa ii. Aceste condi ii pot fi clasificate astfel: 1. condi ii cu caracter general: garantarea unei gestiuni prudente i s n toase a b ncii; realizarea unei supravegheri eficiente; asigurarea credibilit ii i viabilit ii sistemului bancar; protejarea intereselor deponen ilor i ale altor creditori; reputa ie i integritate moral ne tirbit ; 2. condi ii cu caracter special: situa ie financiar stabil , care s justifice n mod satisf c tor provenien a fondurilor destinate ob inerii participa iei la capitalul social i care s creeze premise pentru o eventual sus inere financiar a b ncii; s furnizeze suficiente informa ii care s asigure transparen a necesar pentru identificarea structurii grupului din care face parte; persoanele juridice s func ioneze de minimum 3 ani (exceptndu-le pe cele care au rezultat din fuziunea sau divizarea unei persoane juridice aflate n func iune de minimum 3 ani); s fie supravegheate n mod adecvat de c tre autoritatea competent din ara de origine.
Modificat prin Legea nr. 208/2005 (M.Of. nr. 578 din 5 iulie 2005), O.G. nr. 41/2005 (M.Of. nr. 677 din 28 iulie 2005) i Legea nr. 97/2006 (M.Of. nr. 375 din 2 mai 2006).
1

Legea privind activitatea bancar cerea pentru ac ionarii semnificativi o anumit calitate, n vederea ndeplinirii obiectivelor prev zute n studiul de fezabilitate i a activit ii financiar-bancare propuse pentru a fi desf urate. Ac ionarii care de in o participa ie calificata sunt obliga i s ob in aprobarea B ncii Centrale, n prealabil, i s se supun prevederilor legale speciale impuse de legisla ia bancar . Astfel, orice persoan care dore te s de in o participa ie calificat va notifica aceast inten ie c tre B.N.R. Dac dore te s - i majoreze participa ia peste 20%, 33% sau 50% din capitalul social sau s - i diminueze participa ia sa, va notifica inten ia c tre B.N.R. n ceea ce prive te exercitarea dreptului de vot al acestor ac ionari, el este suspendat, ope legis, n cazul ac ionarilor care de in mai mult de 5% sau multiplii de 5% din capitalul social al b ncii, f r s fi ob inut pentru aceste de ineri aprobarea prealabil a B.N.R.1

A se vedea i St.D. C rpenaru, C. Predoiu, S. David, Gh. Piperea, op. cit., p. 247.
1

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

271

Capitolul III. Organul executiv al societ ii comerciale bancare


1. No iuni generale privind administratorii
Voin a social a oric rei societ i comerciale este adus la ndeplinire prin actele de executare ale persoanelor anume nvestite, care realizeaz administrarea societ ii.

1.1. Sisteme de administrare


Actuala versiune a Legii nr. 31/1990 reglementeaz dou siteme de administrare a societ ilor comerciale. Este vorba de un sistem unitar i de un sistem dualist. Sistemul unitar al administr rii societ ilor comerciale Sistemul unitar men ine n vigoare reglement rile privitoare la administratori. Administrarea societ ii pe ac iuni se realizeaz de persoane anume nvestite, care duc la ndeplinire voin a societ ii prin acte de executare. Acest tip de societate este administrat de unul sau mai mul i administratori, temporari sau revocabili. Dac este administrat de mai mul i administratori, num rul acestora este totdeauna impar. Cnd sunt mai mul i administratori, ei constituie un consiliu de administra ie. Societ ile pe ac iuni ale c ror situa ii financiare anuale fac obiectul unei obliga ii legale de auditare (a a cum sunt b ncile) sunt administrate de cel pu in trei administratori (art. 137). Acela i articol al Legii societ ilor comerciale prevede c administratorii sunt desemna i de c tre adunarea general ordinar a ac ionarilor, cu excep ia primilor administratori, care sunt numi i prin actul constitutiv. Candida ii pentru posturile de administrator sunt nominaliza i de c tre membrii actuali ai consiliului de administra ie sau de c tre ac ionari. Pe durata ndeplinirii mandatului, administratorii nu pot ncheia cu societatea un contract de munc , ci func ioneaz n baza unui contract de administra ie (contract de mandat). n cazul n care administratorii au fost desemna i

dintre salaria ii societ ii, contractul individual de munc este suspendat pe perioada mandatului. Administratorii pot fi revoca i oricnd de c tre adunarea general ordinar a ac ionarilor. n cazul n care revocarea survine f r just cauz , administratorul este ndrept it la plata unor daune-interese. Sistemul dualist al administr rii societ ilor comerciale Prin actul constitutiv se poate stipula ca societatea pe ac iuni s fie administrat de un directorat i de un consiliu de supraveghere, n conformitate cu prevederile Subsec iunii a 2-a a legii. A. Directoratul Conducerea societ ii pe ac iuni revine n exclusivitate directoratului, care ndepline te actele necesare i utile pentru realizarea obiectului de activitate al societ ii, cu excep ia celor rezervate de lege n sarcina consiliului de supraveghere i a adun rii generale a ac ionarilor. Directoratul i exercit atribu iile sub controlul consiliului de supraveghere. Directoratul este format din unul sau mai mul i membri, num rul acestora fiind totdeauna impar. Cnd este un singur membru, acesta poart denumirea de director general unic. n cazul societ ilor pe ac iuni ale c ror situa ii financiare anuale fac obiectul unei obliga ii legale de auditare (a a cum sunt b ncile), directoratul este format din cel pu in trei membri. B. Consiliul de supraveghere Membrii consiliului de supraveghere sunt numi i de c tre adunarea general a ac ionarilor, cu excep ia primilor membri, care sunt numi i prin actul constitutiv. Candida ii pentru posturile de membru n consiliul de supraveghere sunt nominaliza i de c tre membrii existen i ai consiliului sau de c tre ac ionari. Num rul membrilor consiliului de supraveghere este stabilit prin actul constitutiv. Acesta nu poate fi mai mic de trei i nici mai mare de unsprezece. Raporturile administratorului cu societatea au la baz un contract de administrare, care este un mandat cu caractere specifice1.

1.1.1. Desemnarea administratorilor n sistemul unitar


Administratorii sunt desemna i de c tre adunarea general ordinar a ac ionarilor, cu excep ia primilor administratori, care sunt numi i prin actul
1

St.D. C rpenaru, C. Predoiu, S. David, Gh. Piperea, op. cit., p. 311.

272

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

273

constitutiv. Pentru ca numirea unui administrator, respectiv a unui membru al directoratului sau al consiliului de supraveghere, s fie valabil din punct de vedere juridic, persoana numit trebuie s o accepte n mod expres. Observ m c legiuitorul a renun at la acceptarea tacit , care era suficient n reglementarea anterioar . Ca noutate legislativ , remarc m introducerea obligativit ii ca administratorul s ncheie un contract de asigurare (n locul depunerii unei garan ii b ne ti). Persoana numit ca administrator trebuie s fie asigurat pentru r spundere profesional [art. 15312 alin. (4)]. Articolul 731 dispune c persoanele care nu pot fi fondatori, nu pot fi nici administratori, directori, membri ai consiliului de supraveghere i ai directoratului, cenzori sau auditori financiari, iar dac au fost alese, sunt dec zute din drepturi.1 Dintre administratori, unul poate fi desemnat ca administrator independent (art. 1382). La desemnarea acestuia, adunarea general a ac ionarilor va avea n vedere urm toarele criterii: a) s nu fie director al societ ii sau al unei societ i controlate de c tre aceasta i s nu fi ndeplinit o astfel de func ie n ultimii 5 ani; b) s nu fi fost salariat al societ ii sau al unei societ i controlate de c tre aceasta ori s fi avut un astfel de raport de munc n ultimii 5 ani; c) s nu primeasc sau s fi primit de la societate ori de la o societate controlat de aceasta o remunera ie suplimentar sau alte avantaje, altele dect cele corespunznd calit ii sale de administrator neexecutiv; d) s nu fie ac ionar semnificativ al societ ii; e) s nu aib sau s fi avut n ultimul an rela ii de afaceri cu societatea ori cu o societate controlat de aceasta, fie personal, fie ca asociat, ac ionar, administrator, director sau salariat al unei societ i care are astfel de rela ii cu societatea, dac , prin caracterul lor substan ial, acestea sunt de natur a-i afecta obiectivitatea;
Conform art. 6 din Legea societ ilor comerciale nu pot fi fondatori persoanele care, potrivit legii, sunt incapabile ori care au fost condamnate pentru gestiune frauduloas , abuz de ncredere, fals, uz de fals, n el ciune, delapidare, m rturie mincinoas , dare sau luare de mit , pentru infrac iunile prev zute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sanc ionarea sp l rii banilor, precum i pentru instituirea unor m suri de prevenire i combatere a finan rii actelor de terorism, cu modific rile i complet rile ulterioare, pentru infrac iunile prev zute de art. 143-145 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolven ei sau pentru cele prev zute de prezenta lege Legea nr. 31/1990, cu modific rile i complet rile ulterioare.
1

f) s nu fie sau s fi fost n ultimii 3 ani auditor financiar ori asociat salariat al actualului auditor financiar al societ ii sau al unei societ i controlate de aceasta; g) s fie director ntr-o alt societate n care un director al societ ii este administrator neexecutiv; h) s nu fi fost administrator neexecutiv al societ ii mai mult de trei mandate; i) s nu aib rela ii de familie cu o persoan aflat n una dintre situa iile prev zute la lit. a) i d). Mandatul primului administrator, numit prin actul constitutiv, este de patru ani; dac durata nu a fost stabilit , func ia va fi exercitat timp de doi ani. Pentru numirea administratorilor, indiferent de forma juridic a societ ii, se cere a fi ndeplinite mai multe condi ii: capacitatea de exerci iu deplin a administratorilor, moralitate ne tirbit ; administratorul poate fi asociat sau neasociat n societatea pe ac iuni1.

1.1.2. Atribu iile administratorilor n sistemul unitar


ndeplinind aceast func ie, administratorul va avea ca obliga ii principale pe cele referitoare ini ial la constituirea societ ii, iar apoi pe cea de asigurare a func ionarii societ ii comerciale. n aceast calitate, el va avea acele puterile prev zute de actele constitutive, de hot rrile adun rilor generale i de dispozi iile legii. Atribu iile sale se refer la toate actele de gestiune (conservare, administrare, dispozi ie), precum i la opera iuni de reprezentare a societ ii n raporturile cu ter ii i n justi ie. Administratorul/consiliul de administra ie are urm toarele competen e de baz , care nu pot fi delegate directorilor (art. 142): a) stabilirea direc iilor principale de activitate i de dezvoltare ale societ ii; b) stabilirea politicilor contabile i a sistemului de control financiar, precum i aprobarea planific rii financiare; c) numirea i revocarea directorilor i stabilirea remunera iei lor; d) supravegherea activit ii directorilor;
1 Alineatul (3) al art. 134 a fost abrogat expres prin Legea nr. 161/2003, astfel nct nu se mai impune cet enia romn pentru administratorul unic sau pentru pre edintele consiliului de administra ie, precum i pentru cel pu in jum tate din num rul administratorilor.

274

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

275

e) preg tirea raportului anual, organizarea adun rii generale a ac ionarilor i implementarea hot rrilor acesteia; f) introducerea cererii pentru deschiderea procedurii insolven ei societ ii, potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolven ei. Administratorii/membrii consiliului de administra ie i vor exercita mandatul cu pruden a i diligen a unui bun administrator. Administratorul nu ncalc obliga ia prev zut mai sus dac n momentul lu rii unei decizii de afaceri el este n mod rezonabil ndrept it s considere c ac ioneaz n interesul societ ii i pe baza unor informa ii adecvate. Decizie de afaceri, n sensul prezentei legi, este orice decizie de a lua sau de a nu lua anumite m suri cu privire la administrarea societ ii. Membrii consiliului de administra ie i vor exercita mandatul cu loialitate, n interesul societ ii i nu vor divulga informa iile confiden iale i secretele comerciale ale societ ii la care au acces n calitatea lor de administratori. Aceast obliga ie le revine i dup ncetarea mandatului de administrator. Con inutul i durata obliga iilor sunt stipulate n contractul de administra ie.

1.1.3. R spunderea administratorilor n sistemul unitar


R spunderea administratorilor este reglementat prin Legea societ ilor comerciale. Administratorii sunt r spunz tori de ndeplinirea tuturor obliga iilor, potrivit prevederilor art. 72 i art. 73 din lege. Astfel, obliga iile i r spunderea administratorilor sunt reglementate de dispozi iile referitoare la mandat i de cele special prev zute n aceast lege. Administratorii sunt solidar r spunz tori fa de societate pentru: a) realitatea v rs mintelor efectuate de asocia i; b) existen a real a dividendelor pl tite; c) existen a registrelor cerute de lege i corecta lor inere; d) exacta ndeplinire a hot rrilor adun rilor generale; e) stricta ndeplinire a ndatoririlor pe care legea, actul constitutiv le impun. Ac iunea n r spundere mpotriva administratorilor apar ine i creditorilor societ ii, care o vor putea exercita numai n caz de deschidere a procedurii reglementate de Legea nr. 85/2006 privind procedura insolven ei. Administratorii r spund fa de societate pentru prejudiciile cauzate prin actele ndeplinite de directori sau de personalul ncadrat, cnd dauna

nu s-ar fi produs dac ei ar fi exercitat supravegherea impus de ndatoririle func iei lor. Ei sunt solidar r spunz tori cu predecesorii lor imedia i dac , avnd cuno tin de neregulile s vr ite de ace tia, nu le comunic cenzorilor sau, dup caz, auditorilor interni i auditorului financiar. n societ ile care au mai mul i administratori, r spunderea pentru actele s vr ite sau pentru omisiuni nu se ntinde i la administratorii care au f cut s se consemneze, n registrul deciziilor consiliului de administra ie, mpotrivirea lor i au ncuno tin at despre aceasta, n scris, pe cenzori sau auditorii interni i auditorul financiar. Administratorul care are, ntr-o anumit opera iune, direct sau indirect, interese contrare intereselor societ ii, trebuie s i n tiin eze despre aceasta pe ceilal i administratori i pe cenzori sau auditori interni i s nu ia parte la nicio deliberare privitoare la aceast opera iune. Aceea i obliga ie o are administratorul n cazul n care, ntr-o anumit opera iune, tie c sunt interesate so ul sau so ia sa, rudele ori afinii s i pn la gradul al IV-lea inclusiv. Administratorul care nu a respectat prevederile de mai sus r spunde pentru daunele care au rezultat pentru societate. Ac iunea n r spundere contra fondatorilor/administratorilor pentru daune cauzate societ ii de ace tia prin nc lcarea ndatoririlor lor fa de societate, apar ine adun rii generale. R spunderea administratorilor mbrac forma unei r spunderi civile contractuale, izvorte din contractul de mandat, a unei r spunderi civile delictuale sau a unei r spunderi penale, toate formele de r spundere avnd ca temei legal Legea nr. 31/1990. Administratorii r spund pentru faptele proprii, dar i pentru faptele prejudiciabile ale altor persoane, dac nu i-au ndeplinit obliga ia de supraveghere. Administratorii mai r spund, n solidar, i pentru faptele p gubitoare pentru societate s vr ite de predecesorii lor imedia i; exonerarea lor de r spundere depinde de aducerea la cuno tin a cenzorilor sau a auditorilor financiari a neregulilor constatate, n caz contrar r spunznd solidar cu administratorul care l-a precedat pentru prejudiciul cauzat. Acesta este un caz special de r spundere a administratorilor. n concep ia modific rilor survenite prin Legea nr. 161/2003, s-a introdus obligativitatea pentru administratori a comunic rii neregulilor s vr ite de predecesorii lor imedia i nu numai c tre cenzori, dar i c tre auditorii financiari.

276

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

277

Extinderea rolului auditorului financiar se reflect i n prevederile actuale care arat c vor fi n tiin a i despre interesele administratorului ntr-o opera iune nu numai ceilal i administratori, ci i cenzorii i auditorii financiari. Interdic iile referitoare la participarea la deliberare i la votul administratorilor (privind interese contrare ale acestora i interese ale so ului, rudelor i afinilor pn la gradul patru inclusiv) nu se aplic n anumite cazuri (dac actul constitutiv nu dispune altfel). Aceste cazuri sunt: oferirea spre subscriere c tre un administrator sau c tre persoanele men ionate expres n lege so , rude sau afini pn la gradul patru de ac iuni sau obliga iuni ale societ ii; acordarea de c tre administrator sau de persoanele men ionate a unui mprumut; constituirea unei garan ii n favoarea societ ii.

1.1.4. ncetarea func iei de administrator n sistemul unitar


Cazurile de ncetare sunt revocarea, renun area, decesul i incapacitatea administratorului. Revocarea i renun area administratorului, al turi de decesul i incapacitatea sa, sunt principalele cazuri de ncetare a func iei de administrator. Revocarea administratorilor societ ilor pe ac iuni este de competen a adun rii generale a ac ionarilor, n condi iile de cvorum i majoritate prev zute pentru luarea hot rrilor de c tre acest organ, indiferent dac administratorii au fost desemna i prin actul constitutiv sau de adunarea general a ac ionarilor. Astfel, art. 1371 alin. (4) dispune c administratorii pot fi revoca i oricnd de c tre adunarea general ordinar a ac ionarilor. n cazul n care revocarea survine f r just cauz , administratorul este ndrept it la plata unor daune-interese. Renun area sau demisia administratorului reprezint un alt caz de ncetare a func iei de administrator, care are, ca i revocarea, un caracter ad nutum, cu precizarea c , dac s-au produs daune, se impune repararea prejudiciului.

consiliului de supraveghere i a adun rii generale a ac ionarilor. Directoratul i exercit atribu iile sub controlul consiliului de supraveghere, fiind format din unul sau mai mul i membri (num rul acestora este totdeauna impar). Cnd este un singur membru, acesta poart denumirea de director general unic. n cazul societ ilor pe ac iuni ale c ror situa ii financiare anuale fac obiectul unei obliga ii legale de auditare (cum sunt b ncile), directoratul este format din cel pu in trei membri. Desemnarea membrilor directoratului revine consiliului de supraveghere care atribuie, totodat , unuia dintre ei, func ia de pre edinte al directoratului. Actul constitutiv determin durata mandatului directoratului, care nu poate dep i 4 ani (doi ani pentru primii directori).

1.2.2. Atribu iile directoratului


Directoratul reprezint societatea n raport cu ter ii i n justi ie. n lipsa unei stipula ii contrare n actul constitutiv, membrii directoratului reprezint societatea doar ac ionnd mpreun . n situa ia n care membrii directoratului reprezint societatea doar ac ionnd mpreun , prin acordul lor unanim, ace tia l pot mputernici pe unul dintre ei s ncheie anumite opera iuni sau tipuri de opera iuni. Directoratul nregistreaz la registrul comer ului numele membrilor s i, men ionnd dac ei ac ioneaz mpreun sau separat. Ace tia vor depune la registrul comer ului specimene de semn tur . Cel pu in o dat la 3 luni, directoratul prezint un raport scris consiliului de supraveghere cu privire la conducerea societ ii, la activitatea acesteia i la posibila sa evolu ie. Pe lng aceast informare periodic , directoratul comunic n timp util consiliului de supraveghere orice informa ie cu privire la evenimentele ce ar putea avea o influen semnificativ asupra situa iei societ ii. Directoratul nainteaz consiliului de supraveghere situa iile financiare anuale i raportul s u anual, imediat dup elaborarea acestora. Totodat , directoratul nainteaz consiliului de supraveghere propunerea sa detaliat cu privire la distribuirea profitului rezultat din bilan ul exerci iului financiar, pe care inten ioneaz s o prezinte adun rii generale.

1.2. Sistemul dualist


1.2.1. Desemnarea directoratului
Conducerea societ ii pe ac iuni revine n exclusivitate directoratului, care ndepline te actele necesare i utile pentru realizarea obiectului de activitate al societ ii, cu excep ia celor rezervate de lege n sarcina

278

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

279

1.2.3. R spunderea directoratului


Membrii directoratului r spund pentru daunele cauzate societ ii de ace tia prin nc lcarea ndatoririlor lor fa de societate. Ac iunea n r spundere apar ine adun rii generale, care desemneaz persoana ns rcinat s exercite ac iunea n justi ie. Cnd adunarea general decide cu privire la situa ia financiar anual , poate lua o hot rre referitoare la r spunderea membrilor directoratului, chiar dac aceast problem nu figureaz pe ordinea de zi. Dac adunarea general decide s porneasc o ac iune n r spundere contra membrilor directoratului, mandatul acestora nceteaz de drept de la data adopt rii hot rrii i adunarea general , respectiv consiliul de supraveghere, va proceda la nlocuirea lor. Ac iunea n r spundere mpotriva membrilor directoratului poate fi exercitat i de c tre consiliul de supraveghere, n urma unei decizii a consiliului nsu i. Dac decizia este luat cu o majoritate de dou treimi din num rul total de membri ai consiliului de supraveghere, mandatul membrilor respectivi ai directoratului nceteaz de drept, consiliul de supraveghere procednd la nlocuirea lor. Ac ionarii reprezentnd, individual sau mpreun , cel pu in 5% din capitalul social au dreptul de a introduce o ac iune n desp gubiri, n nume propriu, dar n contul societ ii, mpotriva directoratului.

1.2.6. Atribu iile consiliului de supraveghere


Dispozi iile art. 1539 reglementeaz urm toarele atribu ii ale consiliului de supraveghere: a) exercit controlul permanent asupra conducerii societ ii de c tre directorat; b) nume te i revoc membrii directoratului; c) verific conformitatea cu legea, cu actul constitutiv i cu hot rrile adun rii generale a opera iunilor de conducere a societ ii; d) raporteaz cel pu in o dat pe an adun rii generale a ac ionarilor cu privire la activitatea de supraveghere desf urat . n cazuri excep ionale, cnd interesul societ ii o cere, consiliul de supraveghere poate convoca adunarea general a ac ionarilor.

1.2.7. R spunderea consiliului de supraveghere


Se aplic acelea i prevederi ca i n cazul r spunderii directoratului r spund pentru daunele cauzate societ ii prin nc lcarea ndatoririlor lor fa de societate.

1.2.8. ncetarea mandatului consiliului de supraveghere


Membrii consiliului de supraveghere pot fi revoca i oricnd de adunarea general a ac ionarilor, cu o majoritate de cel pu in dou treimi din num rul voturilor ac ionarilor prezen i.

1.2.4. ncetarea mandatului directoratului


Membrii directoratului pot fi revoca i oricnd de c tre consiliul de supraveghere. Actul constitutiv poate prevedea c ei pot fi revoca i i de c tre adunarea general ordinar a ac ionarilor. Dac revocarea lor survine f r just cauz , membrii directoratului sunt ndrept i i la plata unor daune-interese. Revocarea intervine i n cazul r mnerii irevocabile a hot rrii instan ei de admitere a ac iunii n r spundere.

2. Administratorii societ ii comerciale bancare


Persoanele c rora le sunt ncredin ate responsabilit i de administrare i/ sau conducere a institu iei de credit, n calitate de administratori, directori, respectiv membri ai consiliului de supraveghere sau ai directoratului trebuie s ndeplineasc cerin ele prev zute la Capitolul I din Titlul II, Partea I din O.U.G. nr. 99/2006. Este vorba de organizarea i conducerea b ncii. De-a lungul func ion rii sale, societatea comercial bancar poate fi administrat de trei categorii de administratori: a) n timpul func ion rii normale este numit un administrator; b) dac se dispune administrarea special este numit un administrator special; c) ntre deschiderea procedurii falimentului i pn la numirea lichidatorului este desemnat administratorul interimar.

1.2.5. Desemnarea consiliului de supraveghere


Membrii consiliului de supraveghere sunt numi i de c tre adunarea general a ac ionarilor, cu excep ia primilor membri, care sunt numi i prin actul constitutiv. Candida ii pentru posturile de membru n consiliul de supraveghere sunt nominaliza i de c tre membrii existen i ai consiliului sau de c tre ac ionari. Num rul membrilor consiliului de supraveghere este stabilit prin actul constitutiv. Acesta nu poate fi mai mic de 3 i nici mai mare de 11.

280

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

281

Dreptul comun n materie cu privire la condi iile de numire, func ionare, r spundere, revocare este aplicabil i administratorilor societ ilor bancare. n plus, ace tia sunt supu i prevederilor speciale ale O.U.G. nr. 99/2006 i ale reglementarilor de autorizare. Cadrul de administrare al unei institu ii de credit, procesele de identificare, administrare, monitorizare i raportare a riscurilor i mecanismele de control intern ale acesteia se stabilesc prin actele constitutive i reglement rile sale interne, n conformitate cu legisla ia aplicabil societ ilor comerciale i cu respectarea dispozi iilor prezentei ordonan e de i ale reglement rilor emise n aplicarea acesteia (art. 104 din urgen ordonan ).

2.1. Administratorul
Ca i n cazul celorlalte societ i pe ac iuni, banca poate fi administrat fie de un administrator/consiliu de administra ie, fie de un directorat i un consiliu de supraveghere. Consiliul de administra ie i directorii sau, dup caz, directoratul sau consiliul de supraveghere a institu iei de credit au competen ele i atribu iile prev zute de legisla ia aplicabil societ ilor comerciale (Legea nr. 31/1990) i sunt responsabili de aducerea la ndeplinire a tuturor cerinelor prev zute de O.U.G. nr. 99/2006 i de reglement rile emise n aplicarea acesteia. Articolul 107 reglementeaz situa iile pe care le are la dispozi ie banca, n vederea administr rii sale eficiente i prudente. A. Dac institu ia de credit opteaz pentru sistemul unitar de administrare, n conformitate cu legisla ia aplicabil societ ilor comerciale, conducerea institu iei de credit este delegat de c tre consiliul de administra ie la cel pu in doi directori. Prevederea este identic cu cea anterioar , dispusa prin fosta Lege bancar . B. Dac institu ia de credit opteaz pentru sistemul dualist de administrare, directoratul este format din cel pu in trei membri, n conformitate cu legisla ia aplicabil societ ilor comerciale. Aceast variant are caracter de noutate, fiind vorba e o preluare a dispozi iilor cu caracter general din Legea societ ilor comerciale. Directorii institu iei de credit sau, dup caz, membrii directoratului trebuie s exercite exclusiv func ia pentru care au fost numi i, cu excep ia directorilor institu iei de credit care a optat pentru sistemul unitar de admi-

nistrare, care pot fi i administratori, i a situa iei n care persoana n cauz ndepline te alte func ii n cadrul entit ilor aflate n acela i perimetru de consolidare pruden ial cu institu ia de credit. Administratorii b ncii pot fi numai persoane fizice. Responsabilit ile de conducere i/sau administrare pot fi exercitate numai de persoane fizice, prevede art. 108 alin. (2), a a cum, de altfel, impunea i fosta reglementare. Fiecare dintre persoanele care vor administra banca trebuie s fie aprobat de Banca Na ional a Romniei nainte de nceperea exercit rii responsabilit ilor. Membrii consiliului de administra ie sau, dup caz, ai consiliului de supraveghere trebuie s dispun , la nivel colectiv, de calificare i competen adecvate pentru a fi n m sur s se pronun e n deplin cuno tin de cauz cu privire la toate aspectele legate de activitatea desf urat de institu ia de credit, asupra c rora trebuie s decid potrivit competen elor lor. Persoanele desemnate n calitate de administratori, directori, membri ai consiliului de supraveghere sau ai directoratului, dup caz, trebuie s exercite efectiv responsabilit ile de administrare i/sau de conducere ce le revin. Banca Na ional a Romniei are autoritatea de a analiza n ce m sur sunt respectate condi iile minime prev zute n ordonan i reglement rile emise n aplicarea acesteia, de a evalua toate circumstan ele i informa iile legate de activitatea, reputa ia, integritatea moral i de experien a persoanelor care vor conduce/administra banca i de a decide dac , att la nivel individual, ct i la nivel colectiv, cerin ele prev zute sunt ndeplinite. Incompatibilit ile administratorilor bancari i ale membrilor comitetului de supraveghere: O persoan nu poate fi aleas n consiliul de administra ie sau, dup caz, n consiliul de supraveghere al unei institu ii de credit, iar dac a fost aleas , decade din mandatul s u n urm toarele situa ii: a) persoana ndepline te o alt func ie n cadrul institu iei de credit n cauz , cu excep ia cazului n care, n cazul sistemului unitar, este i director al acesteia; b) n ultimii 5 ani, persoanei i s-a retras de c tre autoritatea de supraveghere aprobarea de a exercita responsabilit i de administrare i/sau conducere ntr-o institu ie de credit, o institu ie financiar sau o societate de asigurare/reasigurare sau o alt entitate care desf oar activitate n

282

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

283

sectorul financiar ori a fost nlocuit din func ia exercitat n astfel de entit i din motive care i pot fi imputate; c) i este interzis, printr-o dispozi ie legal , o hot rre judec toreasc sau o decizie a unei alte autorit i, s exercite responsabilit i de administrare i/sau conducere ntr-o entitate de natura celor prev zute la lit. b) ori s desf oare activitate n unul dintre domeniile specifice acestor entit i. Dispozi iile de mai sus se aplic , n mod corespunz tor, i directorilor care nu sunt membri ai consiliului de administra ie i, dup caz, membrilor directoratului. Administratorul unei b nci trebuie s aib o bun reputa ie, calificare i competen pentru realizarea obiectivelor propuse. Fiecare va fi aprobat de Banca Na ional a Romniei. Ei pot fi numai persoane fizice, cu experien de minimum 3 ani n domeniul financiar-bancar sau un altul relevant. Ra iunea pentru care administratorul unei b nci nu poate fi salariat (nici la banca pe care o administreaz , nici la o alt banc ) se ntemeiaz pe acela i argument de incompatibilitate ca i n cazul administratorului oric rei alte societ i pe ac iuni. Cele dou calit i se afl n antitez : ca salariat, administratorul ar fi subordonat pre edintelui consiliului de administra ie; ca membru al consiliului de administra ie, administratorul ar supraveghea activitatea curent a pre edintelui. n ambele situa ii s-ar putea ajunge la concedierea administratorului sau la revocarea din func ie din partea adun rii generale, la propunerea pre edintelui. Pentru respectarea condi iilor legale privind cumulul func iei de administrator bancar, s-ar impune ca un salariat al b ncii, devenit administrator, s fie nevoit s i dea demisia sau s fie dec zut din mandatul de administrator, dac este numit i func ionar al b ncii. Amploarea activit ii, diversitatea opera iunilor, r spunderea pentru eventualele efecte negative ce s-ar putea declan a printr-o defectuoas gestionare a unei societ i bancare sunt factori care nt resc op iunea corect a legiuitorului de a interzice cumulul mai multor func ii de administratori pentru persoanele care gestioneaz afacerile bancare. Este vorba, de asemenea, i de obliga ia de nonconcuren , precum i de lipsa de timp pentru ducerea la ndeplinire a atribu iilor acestei func ii. Administratorului bancar i se impun condi ii de onorabilitate, calificare i experien profesional adecvate func iei lui, lipsa acestor condi ii putnd determina respingerea din partea B ncii Centrale a cererii privind autorizarea b ncii.

2.2. Interdic ii privind administrarea societ ii comerciale bancare


Interdic iile se refer att la administratorii bancari, ct i la membrii comitetului de supraveghere. O persoan nu poate fi aleas n consiliul de administra ie sau, dup caz, n consiliul de supraveghere al unei institu ii de credit, iar dac a fost aleas , decade din mandatul s u n urm toarele situa ii: a) persoana ndepline te o alt func ie n cadrul institu iei de credit n cauz , cu excep ia cazului n care, n cazul sistemului unitar, este i director al acesteia; b) n ultimii 5 ani, persoanei i s-a retras de c tre autoritatea de supraveghere aprobarea de a exercita responsabilit i de administrare i/sau conducere ntr-o institu ie de credit, o institu ie financiar sau o societate de asigurare/reasigurare sau o alt entitate care desf oar activitate n sectorul financiar ori a fost nlocuit din func ia exercitat n astfel de entit i din motive care i pot fi imputate; c) i este interzis, printr-o dispozi ie legal , o hot rre judec toreasc sau o decizie a unei alte autorit i, s exercite responsabilit i de administrare i/sau conducere ntr-o entitate de natura celor prev zute la lit. b) ori s desf oare activitate n unul dintre domeniile specifice acestor entit i. Dispozi iile de mai sus se aplic , n mod corespunz tor, i directorilor care nu sunt membri ai consiliului de administra ie i, dup caz, membrilor directoratului.

2.3. Conflictul de interese


Principalul act normativ n materie, O.U.G. nr. 99/2006, nu mai face vorbire despre conflictul de interese. Ca urmare, prevederile cu caracter general ale Legii nr. 31/1990 se vor aplica i n aceast materie. Astfel, dac ne referim la art. 1443 alin. (1) i (2), observ m c acesta dispune urm toarele: administratorul care are ntr-o anumit opera iune, direct sau indirect, interese contrare intereselor societ ii trebuie s i n tiin eze despre aceasta pe ceilal i administratori i pe cenzori sau auditori interni i s nu ia parte la nicio deliberare privitoare la aceast opera iune. Aceea i obliga ie o are administratorul n cazul n care, ntr-o anumit opera iune, tie c sunt interesate so ul sau so ia sa, rudele ori afinii s i pn la gradul al IV-lea inclusiv.

284

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

285

Excep ie: Dac prevederile actului constitutiv nu dispun altfel, interdic iile stabilite la alin. (1) i (2), referitoare la participarea, la deliberarea i la votul administratorilor, nu sunt aplicabile n cazul n care obiectul votului l constituie: a) oferirea spre subscriere, c tre un administrator sau c tre persoanele men ionate la alin. (2), de ac iuni sau obliga iuni ale societ ii; b) acordarea de c tre administrator sau de persoanele men ionate la alin. (2) a unui mprumut ori constituirea unei garan ii n favoarea societ ii.

2.4. R spunderea administratorilor din domeniul bancar


Aceast r spundere mbrac aspecte deosebite. Pe lng cele generale, ale dreptului comun, administratorii sunt supu i unor sanc iuni specifice domeniului bancar. Banca Na ional a Romniei dispune, n art. 228 din O.U.G. nr. 99/2006, c orice institu ie de credit, persoan juridic romn , care nu respect cerin ele prev zute n ordonan , n reglement rile ori n alte acte emise n aplicarea acesteia sau nu d curs unei recomand ri a B ncii Na ionale a Romniei, s fie sanc ionat . n consecin , Banca Na ional a Romniei poate s dispun , f r a se limita la acestea, urm toarele m suri: a) s solicite institu iei de credit mbun t irea cadrului de administrare, a strategiilor, proceselor i mecanismelor implementate n vederea respect rii dispozi iilor art. 241 i 1482; b) s dispun institu iei de credit nlocuirea persoanelor desemnate s asigure conducerea sucursalelor institu iei de credit. n cazul instituirii administr rii speciale, Banca Na ional a Romniei decide i cu privire la retragerea aprob rilor acordate persoanelor c rora le-au fost ncredin ate responsabilit i de administrare i/sau conducere i auditorului financiar al institu iei de credit, persoan juridic romn , i, dac este cazul, cu privire la suspendarea drepturilor de vot ale ac ionarilor/ membrilor, aplic sanc iuni, potrivit prevederilor prezentei ordonan e de urgen , n cazurile n care constat c o institu ie de credit, persoan
Un cadru formal de administrare a activit ii riguros conceput. Strategii i procese interne formalizate, solide, eficiente i complete de evaluare i men inere n permanen a nivelului, structurii i distribu iei capitalului.
1 2

juridic romn , i/sau oricare dintre persoanele prev zute la art. 108 alin. (1) sau persoanele desemnate s asigure conducerea sucursalelor institu iei de credit se fac vinovate de urm toarele fapte: a) nc lcarea unei prevederi a prezentei ordonan e de urgen , a reglement rilor emise n aplicarea acesteia ori a reglement rilor proprii ale institu iilor de credit, respectiv a regulamentelor de direct aplicare adoptate la nivelul Uniunii Europene n domeniile reglementate de prezenta ordonan de urgen ; b) nerespectarea m surilor dispuse de Banca Na ional a Romniei; c) nc lcarea oric rei condi ii sau restric ii prev zute n autoriza ia acordat ; d) efectuarea de opera iuni fictive i f r acoperire real , n scopul prezent rii incorecte a pozi iei financiare sau expunerii institu iei de credit; e) neraportarea, raportarea cu ntrziere sau raportarea de date i informa ii eronate c tre Banca Na ional a Romniei; f) periclitarea credibilit ii i/sau viabilit ii institu iei de credit prin administrarea necorespunz toare a fondurilor. Sanc iunile aplicabile n cazurile prev zute la art. 228, Banca Na ional a Romniei poate aplica urm toarele sanc iuni: a) avertisment scris; b) amend aplicabil institu iei de credit, ntre 0,05% i 1% din capitalul social al acesteia; c) amend aplicabil membrilor consiliului de administra ie/directorilor i persoanelor desemnate s asigure conducerea sucursalelor institu iei de credit, ntre 1-6 salarii medii nete pe institu ia de credit, conform situa iei salariale existente n luna precedent datei la care s-a constatat fapta; d) retragerea aprob rii acordate membrilor consiliului de administra ie/ directori e) retragerea autoriza iei acordate institu iei de credit.

286

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

287

Sanc iunile prev zute la alin. (1) pot fi aplicate concomitent cu dispunerea de m suri conform art. 226 alin. (2)1 i art. 2302 sau independent de acestea.

2.5. Administratorii speciali


Ca o alt caracteristic a domeniului bancar se relev a fi i aceast categorie aparte de administratori, administratorii speciali, reglementat prin art. 240-254 din Ordonan a de urgen privind institu iile de credit i adecvarea capitalului. Administrarea special se exercit de c tre un administrator special, desemnat de Banca Na ional a Romniei prin hot rrea de instituire a acestei m suri. Administrator special poate fi o persoan fizic sau o persoan juridic , care dispune de experien adecvat , precum i Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar [art. 242 alin. (1)]. Pentru motive ntemeiate, Banca Na ional a Romniei poate nlocui administratorul special. Din momentul n care societatea comercial bancar este supus m surilor de administrare special din partea B.N.R., administrarea societ ii
a) s oblige institu ia de credit s dispun de fonduri proprii la un nivel mai mare dect cel prev zut la art. 126; b) s solicite institu iei de credit mbun t irea cadrului de administrare, a strategiilor, proceselor i mecanismelor implementate n vedere respect rii dispozi iilor art. 24 i 148; c) s solicite institu iei de credit s aplice o politic specific de provizionare sau un tratament specific al expunerilor din perspectiva cerin elor de fonduri proprii; d) s restric ioneze sau s limiteze activitatea, opera iunile sau re eaua de sucursale ale institu iei de credit, inclusiv prin retragerea aprob rii acordate pentru nfiin area sucursalelor din str in tate; e) s solicite institu iei de credit reducerea riscurilor aferente opera iunilor, produselor i/sau sistemelor acesteia; f) s dispun institu iei de credit nlocuirea persoanelor desemnate s asigure conducerea sucursalelor institu iei de credit; g) s instituie supravegherea special sau, dup caz, administrarea special , asupra institu iei de credit, potrivit dispozi iilor cuprinse n Capitolul VIII din prezentul titlu; h) s limiteze participa iile calificate n entit i financiare sau nefinanciare, situa ie n care institu ia de credit este obligat la nstr inarea acestora. 2 Suspendarea exercit rii drepturilor de vot aferente ac iunilor de inute de ac ionarii sau membrii respectivi.
1

este preluat de c tre administratorul special, stabilit de Banca Central , prin consiliul de administra ie. Ca atribu ii principale, noul administrator va prelua integral toate atribu iile consiliului de administra ie. El va administra banca stabilind condi iile optime pentru conservarea activelor i ncasarea crean elor n interesul deponen ilor i al altor creditori. Ca prime m suri de administrare special , administratorul special va suspenda urm toarele drepturi ale ac ionarilor: dreptul de vot cu privire la numirea i revocarea administratorilor i dreptul la dividende. Un alt efect al numirii acestui administrator este acela al suspend rii activit ii consiliului de administra ie i al dreptului la remunera ie al administratorilor. Toate compartimentele din cadrul b ncii i sediile secundare ale acesteia vor fi n tiin ate despre primele m suri luate de administrator. n continuare, administratorul va desf ura activit i menite s determine situa ia financiar exact a societ ii comerciale bancare, astfel ca, ntr-un termen de 60 de zile de la numire, s poat prezenta un raport scris consiliului de administra ie al B.N.R., raport care s cuprind i m suri referitoare la redresarea situa iei acesteia din punct de vedere al siguran ei financiare. Raportul va avea anexate documente referitoare la evaluarea activelor i pasivelor b ncii, situa ia recuper rii activelor, costul men inerii activelor i situa ia lichid rii debitelor. Dup primirea raportului, Banca Central are la dispozi ie 15 zile1 pentru a opta ntre cele dou posibilit i de a ac iona pe care legiuitorul le-a prev zut: fie s prelungeasc activitatea administratorului special pe o perioad limitat , fie s retrag autoriza ia b ncii i s sesizeze instan a competent pentru declan area procedurii de lichidare a b ncii. n primul caz, administratorul special va prezenta, periodic, evaluarea situa iei financiare a b ncii. n continuare, exist varianta ca banca s se redreseze din punct de vedere financiar i s se ncadreze n parametrii de supraveghere pruden ial stabili i prin lege i prin reglement rile B.N.R. Ca urmare, se va dispune de c tre consiliul de administra ie al B ncii Centrale ncetarea m surilor de administrare special , iar banca i va relua activitatea sub controlul organelor sale statutare. n caz contrar, B.N.R. retrage autoriza ia i sesizeaz instan a competent n vederea declan rii procedurii falimentului.
A se vedea i Titlul VII Falimentul societ ilor comerciale bancare, 4.2. Administrarea special .
1

288

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

289

2.6. Administratorul interimar


Intrat n procedura falimentului, societ ii comerciale bancare i se desemneaz un administrator interimar, cu rolul de a conserva patrimoniul b ncii, n scopul prevenirii diminu rii activului i a cre terii pasivului institu iei de credit, de la momentul depunerii unei cereri de deschidere a procedurii falimentului i pn la data numirii lichidatorului. Acest administrator este o persoan fizic sau juridic desemnat de B.N.R. n acelea i condi ii ca i ceilal i administratori.

extins r spunderea societ ii pentru actele ncheiate de reprezentan ii s i, statund c , n raporturile cu ter ii, o societate pe ac iuni, n comandit pe ac iuni sau cu r spundere limitat este angajat prin actele organelor sale, chiar dac aceste acte dep esc obiectul de activitate (cu excep ia cazului n care societatea dovede te c ter ii cuno teau sau trebuiau s cunoasc dep irea acestuia). n aplicarea regulilor generale ale mandatului, Legea prevede c administratorul care are dreptul de a reprezenta societatea nu l poate transmite altei persoane, dect dac are o aprobare expres (Legea nr. 31/1990).

3. Conduc torii societ ii comerciale bancare


3.1. No iuni generale
n general, administrarea societ ii se realizeaz de c tre administratorul societ ii, care poate face toate opera iile legale cerute pentru aducerea la ndeplinire a obiectului societ ii, afar de restric iile ar tate n actul constitutiv (Legea societ ilor comerciale). n condi iile prev zute de lege, administratorul este ndrept it s reprezinte societatea n raporturile juridice ale societ ii. Puterile administratorului sunt foarte largi, fiindu-i permis prin lege s ndeplineasc toate opera iile de gestiune i reprezentare pe care le reclam realizarea scopului societ ii: acte de conservare, acte de administrare i acte de dispozi ie pe care le impune gestiunea societ ii. ngr direa acestor puteri este dat de actele constitutive ale societ ii, de hot rrile adun rii asocia ilor i de dispozi iile legii. Reprezentarea societ ii este un atribut distinct de puterea de administrare a societ ii. Ea apar ine administratorului numai dac a fost conferit acestuia de c tre asocia i, prin actul constitutiv (Legea nr. 31/1990). Reprezentarea const n mputernicirea dat administratorului de a angaja societatea n raporturile cu ter ii, mputernicire care trebuie exprimat expres. Ter ii sunt ncuno tin a i despre persoana care angajeaz societatea prin ndeplinirea formalit ilor de publicitate (conform Legii registrului comer ului). Deci prezum ia legal privind existen a puterii de reprezentare i produce efectele fa de ter i numai dac au fost ndeplinite formalit ile de publicitate. Actele juridice ncheiate de administratorul care are calitatea de reprezentant al societ ii angajeaz societatea comercial . Legea nr. 31/1990 a

3.2. Reglementarea dat de O.U.G. nr. 99/2006


Actualul act normativ a renun at la definirea, n preambulul s u, a termenului de conduc tor. De altfel, nu mai ntrebuin eaz deloc acest termen, utiliznd no iunea de director. Reglementarea cu privire la conducere este reluat n cadrul Capitolului II Sec iunea I, la Cerin e minime de acces i de desf urare a activit ii. Conform art. 13 conducerea operativ a activit ii unei institu ii de credit trebuie s fie asigurat de cel pu in dou persoane. Aceste persoane trebuie s aib reputa ie i experien a adecvate pentru exercitarea responsabilit ilor ncredin ate. Cerin ele legale privind conducerea b ncii sunt reluate n Titlul II Capitolul I Organizare i conducere, unde, n art. 106 se arat urm toarele: Consiliul de administra ie i directorii sau, dup caz, comitetul de supraveghere i directoratul institu iei de credit au competen ele i atribu iile prev zute de legisla ia aplicabil societ ilor comerciale i sunt responsabili de aducerea la ndeplinire a tuturor cerin elor prev zute de prezenta ordonan de urgen i de reglement rile emise n aplicarea acesteia. Ca i n dispozi iile legale anterioare, conducerea operativ a activit ii institu iei de credit este delegat de c tre consiliul de administra ie la cel pu in doi directori, n conformitate cu legisla ia aplicabil societ ilor comerciale. Este cazul n care banca opteaz pentru sistemul unitar de administrare, n conformitate cu legisla ia aplicabil societ ilor comerciale. Dac banca opteaz pentru sistemul dualist de administrare, directoratul este format din cel pu in trei membri, n conformitate cu aceea i legisla ie.1
C. Ro u, Administrarea institu iilor de credit, n Probleme actuale n dreptul bancar/Current issues in banking law, Ed. Wolters Kluwer, Bucure ti, 2008, p. 679-711.
1

290

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

291

Directorii institu iei de credit trebuie s exercite exclusiv func ia pentru care au fost numi i (art. 106-107). Fac excep ie directorii b ncilor care au optat pentru sistemul unitar de administrare, care pot fi i administratori: Directorii institu iei de credit sau, dup caz, membrii directoratului trebuie s exercite exclusiv func ia pentru care au fost numi i, cu excep ia directorilor institu iei de credit care a optat pentru sistemul unitar de administrare, care pot fi i administratori, i a situa iei n care persoana n cauz ndepline te alte func ii n cadrul entit ilor aflate n acela i perimetru de consolidare pruden ial cu institu ia de credit. Spre deosebire de art. 1371 din Legea societ ilor comerciale, care dispune c , pe durata ndeplinirii mandatului, administratorii nu pot ncheia cu societatea un contract de munc , ace tia pot fi i salaria i ai b ncii. Membrii consiliului de administra ie i directorii sau, dup caz, membrii consiliului de supraveghere i ai directoratului unei institu ii de credit, precum i persoanele desemnate s asigure conducerea structurilor care privesc activit ile de administrare i control al riscurilor, audit intern, conformitate, trezorerie, creditare, precum i orice alte activit i care pot expune institu ia de credit unor riscuri semnificative trebuie s dispun de o bun reputa ie i experien adecvat naturii, extinderii i complexit ii activit ii institu iei de credit i responsabilit ilor ncredin ate i trebuie s i desf oare activitatea n conformitate cu regulile unei practici bancare prudente i s n toase. n cazul b ncilor, responsabilit ile de conducere i/ sau administrare pot fi exercitate numai de persoane fizice. Fiecare dintre persoanele care exercit atribu ii de administrare i de conducere operativ trebuie s fie aprobat de Banca Na ional a Romniei nainte de nceperea exercit rii responsabilit ilor. Membrii consiliului de administra ie sau, dup caz, ai consiliului de supraveghere, trebuie s dispun , la nivel colectiv, de calificare i competen adecvate pentru a fi n m sura s se pronun e n deplin cuno tin de cauz cu privire la toate aspectele legate de activitatea desf urat , asupra c rora trebuie s decid potrivit competen elor lor. Banca Na ional a Romniei are autoritatea de a analiza n ce m sur sunt respectate condi iile minime, de a evalua toate circumstan ele i informa iile legate de activitatea, reputa ia, integritatea moral i de experien acestor persoane i de a decide dac , att la nivel individual, ct i la nivel colectiv, cerin ele prev zute sunt ndeplinite.

3.3. Conflictul de interese


No iunea de conflict de interese este definit n cuprinsul Legii nr. 161/2003 privind unele m suri pentru asigurarea transparen ei n exercitarea demnit ilor publice, a func iilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sanc ionarea corup iei1 n contextul noilor reglement ri moderne impuse pe plan european. Conflictul de interese este situa ia n care o persoan ce exercit o demnitate public sau o func ie public are un interes personal de natur patrimonial , care ar putea influen a ndeplinirea cu obiectivitate a atribu iilor care i revin potrivit Constitu iei i altor acte normative. Principiile aflate la baza prevenirii conflictului de interese sunt imparialitatea, integritatea, transparen a deciziei i suprema ia interesului public. Interesul material este definit n acela i capitol invocat mai sus, la art. 47 ca fiind cel care se refer la averea, afacerea sau interesele familiei (so ului/so iei, rudelor i afinilor pn la gradul IV inclusiv) persoanei care are interes. Interesul sau rela ia material poate consta n: ncheierea unui contract cu banca; administrarea unei persoane juridice care este parte ntr-un contract ncheiat cu banca; o rela ie material sau un interes material cu o persoan care este parte ntr-un contract cu banca. Obliga ia de notificare revine administratorului atunci cnd a cunoscut sau trebuia s cunoasc faptul ncheierii unui astfel de contract. n concret, aceast obliga ie se materializeaz prin prezentarea, ori de cte ori este nevoie, dar nu mai pu in de o dat pe an, a unei declara ii scrise, din care s rezulte numele i adresa asocia ilor s i, precum i date referitoare la interesele materiale de natur financiar , comercial , agricol , industrial sau de alt natur ale administratorului i ale familiei acestuia Dac exist un astfel de interes material sau rela ie material , administratorul nu va participa la dezbaterile asupra contractului i se va ab ine de la vot asupra oric rei probleme legate de contract. El va fi considerat prezent, n scopul ob inerii cvorumului necesar. Banca Na ional , banca la care administratorul func ioneaz sau un ac ionar al b ncii pot cere instan ei judec tore ti anularea oric rui contract n care un administrator are un interes material nedeclarat.
1

n Capitolul II, Sec iunea 1, art. 70-79.

292

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul executiv al societ ii comerciale bancare

293

3.4. Condi ii speciale


n afara de condi iile prev zute de legisla ia n vigoare referitoare la administratorii unei societ i comerciale, o persoan nu poate fi aleas n consiliul de administra ie sau, dup caz, n consiliul de supraveghere, iar dac a fost aleas , decade din mandatul s u, n urm toarele situa ii: a) persoana ndepline te o alt func ie n cadrul institu iei de credit n cauz , cu excep ia cazului n care, n cazul sistemului unitar, este i director al acesteia; b) n ultimii 5 ani, persoanei i s-a retras de c tre autoritatea de supraveghere aprobarea de a administra sau conduce o banc , o institu ie financiar sau o societate de asigurare/reasigurare sau o alt entitate care desf oar activitate n sectorul financiar ori a fost nlocuit din func ia exercitat n astfel de entit i din motive care i pot fi imputate; c) i este interzis, printr-o dispozi ie legal , o hot rre judec toreasc sau o decizie a unei alte autorit i, s administreze sau s conduc o entitate de natura celor prev zute la lit. b) ori s desf oare activitate ntr-unul dintre domeniile specifice acestor entit i. Se vor aplica i dispozi iile legisla iei n vigoare, referitoare la situa iile de incompatibilitate i interdic iile prev zute pentru administratori. Acelea i dispozi ii se aplic i directorilor care nu sunt membri ai consiliului de administra ie.

4. Comitetele b ncilor
Desf urarea rela iilor dintre b nci i clien i, persoane fizice sau juridice, este supus unor reguli de comportament ce relev obliga ii de ambele p r i. Fosta lege privind activitatea bancar dispunea, n art. 35 al Capitolului VI Organizarea i conducerea b ncilor, c fiecare banc va avea un regulament propriu de func ionare, aprobat de organele statutare, prin care se vor stabili anumite reguli interne de organizare i func ionare. Prin aceste regulamente proprii de func ionare, se stabileau atribu iile comitetelor. Comitetele erau urm toarele: comitetul de audit, comitetul de administrare a riscurilor, comitetul de administrare a activelor i pasivelor i comitetul de credite. n prezent, actuala reglementare nu mai face vorbire despre aceste comitete, dar ele exist n organizarea intern a b ncilor.

Fiecare dintre ele are atribu ii specifice, iar nfiin area lor, ca organe colective de deliberare n anumite domenii din activitatea intern a unei b nci (domenii determinate strict de actele normative), este obligatorie. Existen a i obligativitatea nfiin rii lor, ca organe colegiale de luare a deciziilor n anumite domenii, sunt cauzate de obiectul de activitate cu un caracter aparte al domeniului bancar, n care ntlnim un grad accentuat de risc. Astfel, acordarea unui credit presupune naintarea unei documenta ii care st la baza unei conven ii intervenite ntre banca i persoanele ce solicit creditul, documenta ie ce cuprinde situa iile financiare curente ale solicitantului, ale garan iilor acestuia, o descriere a modalit ilor de garantare pentru plata integral a datoriei, condi iile creditului, rata dobnzii etc. La acordarea creditului, b ncile urm resc ca solicitan ii s prezinte credibilitate pentru rambursarea acestora la scaden . 1. Pentru ob inerea lor, persoanele fizice vor depune o anumit documenta ie (cerere de credit, adeverin de venit, doi sau mai mul i giran i, alte garan ii), iar persoanele juridice vor fi analizate din punct de vedere al bonit ii lor, al indicatorilor de lichiditate, solvabilitate, rentabilitate, grad de ndatorare, precum i evaluarea riscului creditului, capacitatea de a achita creditul la scaden i de a pl ti dobnda la termenele stabilite. 2. Rezultatele analizei i verific rilor efectuate se nscriu ntr-un referat de analiz de c tre inspectorul de credit, referat din care trebuie s rezulte situa ia economico-financiar a solicitantului, situa ia garan iilor, posibilitatea mprumutatului de a realiza veniturile estimate i de a rambursa creditul. Referatul de analiz , nsu it de eful serviciului de credite, este naintat directorului b ncii, care decide asupra admiterii sau neadmiterii negocierii creditului, motivele neadmiterii, precum i termenul de finalizare a negocierii. Pentru negocierea i ncheierea contractului de credit, sub rezerva aprob rii de c tre comitetul de credite al b ncii a clauzelor inserate n contract, persoanele specializate din cadrul b ncii convin cu clientul asupra: volumului creditului, destina iei creditului, modul de acordare, comisionul de utilizare a creditului, a garan iilor i a termenului de rambursare. 3. Aprobarea de c tre comitetul de credite se va comunica n scris, cu eventualele modific ri de condi ii sau recomand ri. 4. Dup ob inerea aprob rii se ntocme te contractul de credit, contract ce va fi semnat de solicitant i va fi supus, mai apoi, spre avizare serviciului juridic.

294

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Vom exemplifica prin prezentarea unor structuri organizatorice ale unor b nci din Romnia. Astfel, S.C. Universalbank S.A. are urm toarele comitete specializate: Comitetul de credite Comitetul de credite problematice Comitetul de gestiune a activelor i pasivelor ALCO. Ac ionarii OTP BANK ROMANIA S.A. au organizat urm toarele comitete permanente: Comitetul de Audit; Comitetul de Administrare a Riscurilor, Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor; Comitetul de Credite nr. 1; Comitetul de Credite nr. 2; Comitetul de Credite de Retail; Comitetul de Priorit i IT; Comitetul de Etic .

Capitolul IV. Organul de control al gestiunii societ ii comerciale bancare


1. Considera ii generale
n cazul societ ilor de capital se efectueaz un control asupra gestiunii societ ii de c tre persoane anume nvestite. Este vorba, ca regul general , de cenzori. Al turi de acest tip de control s-a reglementat i o alt form , numit audit. Odat cu modificarea Legii nr. 31/1990 de c tre dispozi iile Legii nr. 161/2003, situa iile financiare ale societ ilor comerciale care intr sub inciden a reglement rilor contabile armonizate cu directivele europene i standardele interna ionale de contabilitate vor fi auditate de c tre auditori financiari, persoane fizice sau persoane juridice. La societ ile comerciale ale c ror situa ii financiare anuale nu sunt supuse auditului financiar, adunarea general ordinar a ac ionarilor va hot r numirea cenzorilor [art. 160 alin. (3)]. Cenzorii i p streaz deci atribu iile de control la nivelul acelor societ i unde nu exist obliga ia de a organiza audit financiar n conformitate cu normele elaborate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia. Conform Legii nr. 31/1990, n art. 159-166 se reglementeaz activitatea de audit financiar i audit intern, precum i activitatea i cenzorilor.

1.1. Cenzorii societ ilor pe ac iuni


Societatea pe ac iuni va avea trei cenzori i un supleant, dac prin actul constitutiv nu se prevede un num r mai mare. n toate cazurile, num rul cenzorilor trebuie s fie impar. Numirea cenzorilor si mandatul lor Cenzorii sunt ale i de adunarea general a ac ionarilor. Durata mandatului lor este de 3 ani i pot fi reale i. Cenzorii trebuie s i exercite personal mandatul.

296

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul de control al gestiunii societ ii comerciale bancare

297

La societ ile pe ac iuni cu capital majoritar de stat, unul dintre cenzori este, n mod obligatoriu, reprezentant al Ministerului Economiei i Finan elor. Consiliul de administra ie, respectiv directoratul, nregistreaz la registrul comer ului orice schimbare a cenzorilor, respectiv auditorilor financiari. Cenzorii pot fi ac ionari, cu excep ia cenzorului expert contabil, care poate fi ter ce exercit profesia individual ori n forme asociative. Incompatibilit i Nu pot fi cenzori, iar dac au fost ale i, decad din mandatul lor: a) rudele sau afinii pn la al patrulea grad inclusiv sau so ii administratorilor; b) persoanele care primesc sub orice form , pentru alte func ii dect aceea de cenzor, un salariu sau o remunera ie de la administratori sau de la societate sau ai c ror angajatori sunt n raporturi contractuale sau se afl n concuren cu aceasta; c) persoanele c rora le este interzis func ia de membru al consiliului de administra ie, respectiv al consiliului de supraveghere i al directoratului, n temeiul art. 731 (este vorba de persoanele care nu pot fi fondatori, administratori, directori, membri ai consiliului de supraveghere i ai directoratului, auditori financiari); d) persoanele care, pe durata exercit rii atribu iilor conferite de aceast calitate, au atribu ii de control n cadrul Ministerului Finan elor Publice sau al altor institu ii publice, cu excep ia situa iilor prev zute expres de lege. Remunerarea se face cu o indemniza ie fix , determinat prin actul constitutiv sau de adunarea general care i-a numit. n caz de deces, mpiedicare fizic sau legal , ncetare ori renun are la mandat a unui cenzor, acesta va fi nlocuit de supleant. n situa ia prev zut mai sus, precum i n situa ia n care num rul cenzorilor nu se poate completa prin nlocuirea cu suplean i ori nu mai r mne n func ie niciun cenzor, administratorii vor convoca de urgen adunarea general n vederea desemn rii unui nou cenzor. Cenzorii sunt obliga i s supravegheze gestiunea societ ii, s verifice dac situa iile financiare sunt legal ntocmite i n concordan cu registrele, dac acestea din urm sunt inute regulat i dac evaluarea elementelor patrimoniale s-a f cut conform regulilor stabilite pentru ntocmirea i prezentarea situa iilor financiare.

Despre toate acestea, precum i asupra propunerilor pe care le vor considera necesare cu privire la situa iile financiare i repartizarea profitului, cenzorii vor prezenta adun rii generale un raport am nun it. Modalitatea i procedura de raportare a auditorilor interni se stabilesc potrivit normelor elaborate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia. Adunarea general poate aproba situa iile financiare anuale numai dac acestea sunt nso ite de raportul cenzorilor sau, dup caz, al auditorilor financiari. Cenzorii au dreptul s ob in n fiecare lun de la administratori o situa ie despre mersul opera iunilor. Este interzis cenzorilor s comunice ac ionarilor n particular sau ter ilor datele referitoare la opera iunile societ ii, constatate cu ocazia exercit rii mandatului lor. Cu caracter de noutate, remarc m introducerea dreptului ac ionarilor de a reclama anumite situa ii c tre cenzori. Orice ac ionar are dreptul s reclame cenzorilor faptele despre care crede c trebuie cenzurate, iar ace tia le vor avea n vedere la ntocmirea raportului c tre adunarea general . n cazul n care reclama ia este f cut de ac ionari reprezentnd, individual sau mpreun , cel pu in 5% din capitalul social sau o cot mai mic , dac actul constitutiv prevede astfel, cenzorii sunt obliga i s o verifice. Dac vor aprecia c reclama ia este ntemeiat i urgent , sunt obliga i s convoace imediat adunarea general i s prezinte acesteia observa iile lor. n caz contrar, ei trebuie s pun n discu ie reclama ia la prima adunare. Adunarea general trebuie s ia o hot rre asupra celor reclamate.

1.2. Auditul financiar


Situa iile financiare ale societ ilor comerciale supuse obliga iei legale de auditare vor fi auditate de c tre auditori financiari persoane fizice sau persoane juridice, n condi iile prev zute de lege. Societ ile pe ac iuni care opteaz pentru sistemul dualist de administrare sunt supuse auditului financiar. Societ ile pe ac iuni ale c ror situa ii financiare sunt supuse auditului financiar, potrivit legii sau op iunii, n acest sens, a ac ionarilor, pot s nu aplice prevederile privind numirea cenzorilor, hot rrea n acest sens fiind luat de adunarea general a ac ionarilor. Societ ile comerciale ale c ror situa ii financiare anuale sunt supuse auditului financiar, potrivit legii sau hot rrii ac ionarilor, vor organiza auditul intern potrivit normelor elaborate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia.

298

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul de control al gestiunii societ ii comerciale bancare

299

La societ ile comerciale ale c ror situa ii financiare anuale nu sunt supuse, potrivit legii, auditului financiar, adunarea general ordinar a ac ionarilor va hot r contractarea auditului financiar sau numirea cenzorilor, dup caz. Modul de lucru Pentru ndeplinirea obliga iei de raportare c tre adunarea general , cenzorii vor delibera mpreun ; ei ns vor putea face, n caz de nen elegere, rapoarte separate, care vor trebui s fie prezentate adun rii generale. Pentru celelalte obliga ii impuse de lege, cenzorii vor putea lucra separat. Cenzorii vor trece ntr-un registru special deliber rile lor, precum i constat rile f cute n exerci iul mandatului lor. ncetarea mandatului cenzorilor ntinderea i efectele r spunderii cenzorilor sunt determinate de regulile mandatului. Revocarea lor se va putea face numai de adunarea general , cu votul cerut la adun rile extraordinare. Dispozi ii comune Cenzorii sau, dup caz, auditorii interni vor aduce la cuno tin membrilor consiliului de administra ie neregulile n administra ie i nc lc rile dispozi iilor legale i ale prevederilor actului constitutiv pe care le constat , iar cazurile mai importante le vor aduce la cuno tin adun rii generale. n cazul societ ilor n care au fost desemna i auditori interni, potrivit legii, orice ac ionar are dreptul s reclame acestora faptele despre care cred c trebuie verificate. Auditorii interni le vor avea n vedere la ntocmirea raportului c tre consiliul de administra ie, respectiv consiliul de supraveghere. n cazul n care reclama ia este f cut de ac ionari reprezentnd, individual sau mpreun , cel pu in 5% din capitalul social ori o cot mai mic , dac actul constitutiv prevede astfel, auditorii interni sunt obliga i s verifice faptele reclamate, iar n cazul n care sunt confirmate, fiind consemnate ntr-un raport ce va fi comunicat consiliului de administra ie, respectiv consiliului de supraveghere, i pus la dispozi ie adun rii generale; n acest caz, consiliul de administra ie, respectiv consiliul de supraveghere, este obligat s convoace adunarea general .

2. Auditarea b ncilor
Situa iile financiare ale b ncilor nu mai sunt controlate prin institu ia cenzorului, ci vor fi auditate de auditori financiari1 aproba i de B.N.R (Titlul II Capitolul IV Situa ii financiare i audit din O.U.G. nr. 99/2006). B ncile trebuie s organizeze i s conduc contabilitatea n conformitate cu prevederile Legii contabilit ii nr. 82/1991, republicat , i s ntocmeasc situa ii financiare anuale i, dup caz, situa ii financiare anuale consolidate, care s ofere o imagine fidel a pozi iei financiare, a performan ei financiare, a fluxurilor de trezorerie i a celorlalte aspecte legate de activitatea desf urat . Eviden a contabil i situa iile financiare trebuie s reflecte, de asemenea, opera iunile i situa ia financiar a sucursalelor i a filialelor, pe baz individual i, respectiv, pe baz consolidat . Situa iile financiare anuale i situa iile financiare anuale consolidate trebuie s fie auditate de auditori financiari, n conformitate cu standardele i practicile acceptate pe plan interna ional. n plus, b ncile sunt obligate s prezinte B ncii Na ionale a Romniei situa iile lor financiare, precum i alte date i informa ii cerute la termenele i n forma stabilite prin reglement ri i instruc iuni de c tre B.N.R., n calitate de autoritate de supraveghere. Auditorii financiari ai b ncilor trebuie s fie aproba i de BN.R., care poate respinge numirea unui auditor financiar dac apreciaz c acesta nu dispune de experien a i/sau independen a adecvate pentru ndeplinirea sarcinilor specifice sau dac exist constat ri potrivit c rora acesta nu a respectat cerin ele de conduit etic i profesional specifice. B ncile au obliga ia s nlocuiasc periodic auditorul financiar sau s solicite auditorului financiar nlocuirea periodic a coordonatorului echipei care realizeaz auditul financiar, conform cerin elor B ncii Na ionale a Romniei. Auditorul financiar al unei institu ii de credit trebuie s informeze Banca Na ional Romniei de ndat ce, n exercitarea atribu iilor sale, a luat cuno tin despre orice fapt sau decizie n leg tur cu institu ia de credit care:
O.U.G. nr. 75/1999 privind auditul financiar, republicat (M.Of. nr. 598 din 22 august 2003).
1

300

Func ionarea societ ilor comerciale bancare

Organul de control al gestiunii societ ii comerciale bancare

301

a) reprezint o nc lcare semnificativ a legii i/sau a reglement rilor ori a altor acte emise n aplicarea acesteia, prin care sunt stabilite condi iile de autorizare sau cerin e privind desf urarea activit ii; b) este de natur s afecteze capacitatea institu iei de credit de a funciona n continuare; c) poate conduce la un refuz din partea auditorului financiar de a- i exprima opinia asupra situa iilor financiare sau la exprimarea de c tre acesta a unei opinii cu rezerve. La solicitarea B.N.R., auditorul financiar al institu iei de credit are obliga ia s furnizeze orice detalii, clarific ri, explica ii legate de activitatea de audit financiar desf urat . Obliga iile de mai sus revin auditorului financiar i n situa ia n care exercit sarcini specifice ntr-o entitate care are leg turi strnse, decurgnd dintr-o rela ie de control cu banca. ndeplinirea cu bun -credin de c tre auditorul financiar a obliga iei de a informa Banca Na ional a Romniei nu constituie o nc lcare a obliga iei de p strare a secretului profesional, care revine acestuia potrivit legii sau clauzelor contractuale, i nu poate atrage r spunderea de orice natur a acestuia. Banca Na ional acces la orice documente ntocmite de auditorii financiari pe parcursul ac iunii de audit. Ea poate retrage aprobarea acordat unui auditor financiar, n situa ia n care acesta nu i ndepline te n mod corespunz tor atribu iile prev zute de lege sau nu respect cerin ele de conduit etic i profesional specifice i poate emite reglement ri specifice cu privire la rela ia auditor financiar-autoritate competent . 1. Atribu iile auditorului financiar se refer la: a) ntocmirea raportului anual mpreun cu opinia sa, din care s rezulte dac situa iile financiare prezint o imagine fidel a pozi iei financiare, a performan ei financiare, a fluxurilor de trezorerie a b ncii i a altor informa ii, potrivit standardelor profesionale publicate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia; b) analiza practicilor i procedurilor controlului i auditului intern; c) furnizarea de informa ii referitoare la datele cuprinse n situa iile financiare ale b ncii c tre B.N.R. 2. Alte atribu ii sunt obligatorii n leg tur cu luarea la cuno tin despre orice act sau fapt care are leg tur cu banca, astfel: constituie o nc lcare grav a legii/reglement rilor;

este de natur s afecteze situa ia patrimonial a b ncii sau buna func ionare; poate conduce la un refuz din partea auditorului de a- i exprima opinia asupra situa iilor financiare sau la exprimarea de opinii cu rezerve. Din cele de mai sus, concluzion m c eviden a contabil a societ ilor comerciale bancare va fi controlat de auditori interni, pe de o parte, i de auditori externi, pe de alt parte, n ultima situa ie pe baz de contract cu persoane juridice autorizate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia.

Titlul VI Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

Capitolul I. No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare


1. Cazuri de modicare a b ncilor
1.1. No iuni generale
Modificarea societ ii comerciale presupune adaptarea elementelor constitutive ale societ ii la condi iile economice intervenite pe parcursul func ion rii acesteia, modificare ce intervine n condi iile legii. Legea societ ilor comerciale se refer la modificarea actului constitutiv al societ ii ca mijloc de modificare a unei societ i legal constituite pentru a deveni mai eficient 1, n cazurile expres prev zute de lege: prelungirea duratei societ ii, reducerea sau majorarea capitalului social, precum i cele reglementate n art. 113 din Legea nr. 31/1990 (schimbarea sediului, a obiectului, a formei sau fuziunea i divizarea societ ii etc.). Doctrina a inclus i alte cazuri de modificare, cum ar fi: excluderea sau retragerea unui asociat, nfiin area de sucursale, transmiterea p r ilor de interes c tre un ter etc., toate aceste cazuri enumerate avnd un caracter exemplificativ.2 No iunea de modificare cuprinde deci orice schimbare privind elementele prev zute n actul constitutiv la constituirea societ ii (art. 7 i art. 8 din Legea nr. 31/1990). Societatea subzist ca persoan juridic , cu modific rile aduse n urma modific rii actului constitutiv (art. 205 din lege). Legea nr. 31/1999 dispune c actul constitutiv poate fi modificat de asocia i sau prin instan . Actul constitutiv poate fi modificat prin hot rrea adun rii generale adoptat n condi iile legii sau printr-un act adi ional la actul constitutiv sau prin hot rrea instan ei judec tore ti, n condi iile art. 223 alin. (3) i art. 226 alin. (2).
St.D. C rpenaru, op. cit., p. 248. St.D. C rpenaru, Drept comercial romn, Ed. Universul Juridic, Bucure ti, 2007, p. 252 i urm.
1 2

306

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

307

Forma autentic a actului modificator adoptat de asocia i este obligatorie atunci cnd are ca obiect: majorarea capitalului social, prin subscrierea ca aport n natur a unui teren; modificarea formei juridice a societ ii ntr-o societate n nume colectiv sau n comandit simpl (sunt rar ntlnite cazurile de transformare a unei societ i pe ac iuni n astfel de societ i), majorarea capitalului social prin subscrip ie public [art. 204 alin. (2)]. n concluzie, pentru modificarea societ ii, asocia ii vor avea n vedere respectarea acelora i condi ii legale cerute ca i pentru constituirea societ ii. Principiul simetriei presupune exprimarea voin ei asocia ilor, la fel ca la constituire, prin convocarea adun rii generale extraordinare (pentru societ ile pe ac iuni) i ntocmirea unui act adi ional la actul constitutiv. Actul modificator, cuprinznd trimiterile la textele modificate ale actului constitutiv, se nregistreaz n registrul comer ului, pe baza ncheierii judec torului delegat, cu excep ia cazurilor de excludere, cnd nregistrarea se va face pe baza hot rrii irevocabile de excludere. Dup nregistrarea n registrul comer ului, actul modificator se transmite, din oficiu, la Monitorul Oficial al Romniei, spre publicare, de c tre registrul comer ului, pe cheltuiala societ ii.

1.2. Reglement ri speciale


n domeniul bancar, prin reglement ri speciale, se impun condi iile generale n care va avea loc modificarea societ ii comerciale bancare. Aceste modific ri pot avea ca obiect att structura i organizarea societ ii bancare, ct i modul de reparti ie a capitalului ei social. Este vorba de prevederile cuprinse n Regulamentul nr. 6/2008 privind modific rile n situa ia institu iilor de credit, persoane juridice romne, i a sucursalelor din Romnia ale institu iilor de credit din state ter e1, numit n acest capitol Regulament. Anterior, modific rile din situa ia b ncilor urmau dou tipuri de aprob ri din partea B.N.R.: a) aprob ri prealabile pentru completarea i reformularea obiectului de activitate, conduc torii i administratorii, auditorul financiar, deschiderea de sucursale n str in tate, extinderea re elei de sucursale i alte sedii secundare pe teritoriul Romniei (art. 3).
Regulamentul abrog Normele B.N.R. nr. 11/2004 (M.Of. nr. 1099 din 25 noiembrie 2004) i a fost publicat n M.Of. nr. 296 din 16 aprilie 2008.
1

b) notific ri pentru denumire, sediu, restrngerea obiectului de activitate, majorarea sau reducerea capitalului social, ac ionarii semnificativi, persoanele care au leg turi strnse cu banca, schimbarea unui conduc tor, sucursalele i celelalte sedii secundare, orice alte modific ri care nu sunt supuse aprob rii prealabile (art. 13). Ca i n etapa constituirii, societatea comercial bancar avea nevoie de aprobarea prealabil a B.N.R., aprobare care se solicita acesteia i de care era condi ionat punerea n aplicare a hot rrii organelor statutare ale b ncii. Alta era situa ia sub imperiul legii de reglementare a comer ului de banc (1934) care, n art. 9 alin. (7), includea n modific rile actului constitutiv doar urm toarele: actele de fuziune, deciziile adun rilor generale privind sporirea, reducerea sau reconstituirea capitalului, actele de dizolvare i lichidare. Era vorba de o exemplificare incomplet i inutil , din moment ce, vorbindu-se de modific rile actului constitutiv, sub aceast formul intrau toate modific rile acestuia1. Hot rrea organului statutar era hot rrea adun rii generale a ac ionarilor sau, dup caz, a consiliului de administra ie pentru b ncile romne ti sau hot rrea organelor de conducere a b ncii str ine sau a conducerii sucursalei acesteia din Romnia. Men iunile corespunz toare modific rilor supuse aprob rii prealabile erau nregistrate n registrul comer ului, numai dup ob inerea aprob rii, iar o copie de pe documentul care atesta nscrierea men iunilor era transmis la B.N.R. n termen de 10 zile de la efectuarea nregistr rii. Men iunile supuse notific rii erau transmise n termen de 10 zile de la nregistrarea n registrul comer ului c tre B.N.R., mpreun cu o copie certificat de pe certificatul de nregistrare a men iunilor. Conform dispozi iilor actuale, Regulamentul se aplic institu iilor de credit, persoane juridice romne, organizate ca b nci, b nci de economisire i creditare n domeniul locativ, b nci de credit ipotecar, institu ii emitente de moned electronic i organiza ii cooperatiste de credit, precum i sucursalelor din Romnia ale institu iilor de credit din state ter e i reglementeaz condi iile n care pot fi operate modific ri n situa ia acestora, n scopul asigur rii supravegherii pruden iale.

1.2.1. Pentru aprobare prealabil


B ncile vor proceda la nregistrarea n registrul comer ului a men iunilor corespunz toare modific rilor supuse aprob rii prealabile a B ncii Na ionale a Romniei, numai dup ob inerea acestei aprob ri.
1

P.I. Demetrescu, op. cit., p. 49-50.

308

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

309

O copie certificat de pe certificatul de nregistrare a men iunilor respective va fi transmis B ncii Na ionale a Romniei n termen de 10 zile de la efectuarea nregistr rii.

2.1. Obiectul de activitate


Orice modificare a obiectului de activitate al unei b nci, persoan juridic romn , n sensul complet rii acestuia, este supus aprob rii prealabile. Completarea obiectului de activitate se va aproba doar n privin a activit ilor pentru care este fundamentat n mod corespunz tor capacitatea b ncii de a le desf ura. Cererea de aprobare a complet rii obiectului de activitate va fi nso it de urm toarele documente: a) hot rrea organului competent privind modificarea obiectului de activitate; b) n cazul complet rii obiectului de activitate, planul de activitate, nsu it de directori i administratori sau, dup caz, de membrii directoratului, care s fundamenteze capacitatea institu iei de credit de a desf ura noile activit i; c) raportul unui auditor independent specializat privind gradul de adecvare a sistemului informatic la specificul activit ii ce urmeaz a fi desf urat , n cazul n care noua activitate presupune utilizarea unor programe informatice suplimentare. Planul de activitate prev zut la alin. (1) lit. b) va cuprinde, cu respectarea dispozi iilor specifice prev zute de Regulamentul nr. 11/20071, cel pu in urm toarele: a) descrierea clientelei i a segmentului de pia c rora le sunt adresate noile activit i; b) descrierea noilor produse i servicii oferite i a politicii de pre / tarifare aferente acestora; c) volumul noilor activit i i cotele de pia aferente, pentru urm torii 3 ani de activitate; d) strategia de investi ii cel pu in n leg tur cu crearea suportului tehnic necesar desf ur rii noilor activit i i realizarea structurii organizatorice; e) politica de personal, care se va referi cel pu in la recrutarea i instruirea personalului, dup caz; f) impactul noii activit i asupra conturilor bilan iere i a contului de profit i pierdere pentru anul urm tor; g) prezentarea proceselor de identificare, administrare, monitorizare i raportare a riscurilor aferente noilor activit i, precum i a calculului
Privind autorizarea institu iilor de credit, persoane juridice romne, i a sucursalelor din Romnia ale institu iilor de credit din state ter e (M.Of. nr. 837 din 6 decembrie 2007).
1

1.2.2. Pentru notificare


Dac nu se prevede altfel, notificarea va fi nso it , dup caz, de copia certificat de pe certificatul de nregistrare a men iunilor corespunz toare n registrul comer ului i va fi transmis B ncii Na ionale a Romniei n termen de maximum 10 zile de la data realiz rii modific rii sau, dup caz, a nregistr rii men iunilor corespunz toare n registrul comer ului.

2. Modic ri supuse aprob rii prealabile a B.N.R.


Aceste modific ri se refer la toate institu iile de credit, inclusiv la b nci [cu excep ia lit. f) i g)]; art. 3 alin. (1): a) completarea obiectului de activitate; b) persoanele nominalizate s exercite responsabilit i de administrare i/sau de conducere; c) auditorul financiar; d) deschiderea de sucursale n state ter e; e) deschiderea de sucursale ori alte sedii secundare, n situa iile n care Banca Na ional a Romniei, ca urmare a constat rii unor deficien e n administrarea riscurilor i/sau a unei evolu ii necorespunz toare a indicatorilor de pruden bancar ai institu iei de credit, a dispus cu privire la aceasta m sura restric ion rii extinderii libere a re elei de sucursale ori altor sedii secundare; f) Condi iile generale de afaceri i Condi iile generale ale contractelor de economisire-creditare, precum i introducerea de noi tipuri de contracte, n cazul b ncilor de economisire i creditare n domeniul locativ; g) actul constitutiv-cadru elaborat de casa central a cooperativelor de credit; h) dobndirea de participa ii calificate ntr-o entitate dintr-un stat ter dac , n urma dobndirii participa iei, entitatea ar intra n sfera de consolidare pruden ial a institu iei de credit i majorarea acestor participa ii; i) persoanele cu func ie de conducere de nivel mediu a unor activit i de importan deosebit .

310

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

311

efectuat n cadrul procesului intern de evaluare a adecv rii capitalului la profilul de risc, cu luarea n considerare a riscurilor aferente noilor activit i.

2.4. Deschiderea de sucursale n state ter e


n cazul deschiderii unei sucursale ntr-un stat ter , cererea de aprobare va indica ara n care se inten ioneaz deschiderea sucursalei i va fi nso it de urm toarea documenta ie: a) hot rrea organului competent, din care s rezulte: obiectul de activitate i, dac este cazul, capitalul de dotare al sucursalei, identitatea persoanei/persoanelor desemnate s asigure conducerea sucursalei i limitele mandatului ce i/le este acordat, precum i adresa sucursalei; b) un program de activitate, care s fundamenteze oportunitatea deschiderii respectivei sucursale i care s cuprind cel pu in informa ii cu privire la: tipurile de activit i care vor fi desf urate prin intermediul sucursalei, volumul estimat al activit ii n primii 3 ani de activitate, estim ri ale pozi iei financiare i ale performan ei aferente activit ii ce urmeaz a fi desf urat de sucursal i structura organizatoric a sucursalei; c) prezentarea cadrului legislativ i institu ional din statul ter , care s cuprind cel pu in informa ii referitoare la: autoritatea responsabil cu supravegherea i sistemul de supraveghere bancar , legisla ia n domeniul secretului bancar, al prevenirii sp l rii banilor i al finan rii terorismului, standardele privind cunoa terea clientelei i orice alte informa ii relevante privind eventuale impedimente n realizarea supravegherii pruden iale de c tre Banca Na ional a Romniei, cum ar fi restric ionarea accesului la informa ii ori a posibilit ii efectu rii unor verific ri la fa a locului; d) copia de pe actul de identitate, curriculum vitae i certificatul de cazier judiciar ale fiec rei persoane desemnate s asigure conducerea sucursalei, nso ite de o declara ie pe propria r spundere a persoanei n cauz privind sanc iunile care i-au fost aplicate n ultimii 10 ani, dispuse de autorit i de supraveghere ori de institu ii de credit sau financiare n care a desf urat activitatea.

2.2. Persoanele nominalizate s exercite responsabilit i de administrare i/sau de conducere


n cazul schimb rii unui director ori a unui membru al consiliului de administra ie sau, dup caz, a unui membru al directoratului ori al consiliului de supraveghere, persoanele propuse pentru func iile respective trebuie s fie aprobate de Banca Na ional a Romniei nainte de nceperea exercit rii responsabilit ilor. Cererea de aprobare va indica i motivul schimb rii persoanelor care au ocupat anterior respectivele pozi ii i va fi nso it de hot rrea organului competent i de documenta ia specific , prev zut de Regulamentul nr. 11/2007, pentru persoanele propuse s exercite responsabilit i de administrare i/sau de conducere. Evaluarea persoanelor propuse se va realiza pe baza condi iilor prev zute de lege i de Regulamentul de autorizare. Dac prin vacantarea unor posturi de director sau, dup caz, de membru al directoratului nu mai este ndeplinit condi ia prev zut de lege privind num rul minim de persoane care trebuie s asigure exercitarea respectivelor responsabilit i, se va convoca de ndat organul competent, care va proceda la numirea unor noi persoane n calitate de director sau, dup caz, de membru al directoratului, pentru completarea num rului stabilit de lege. Numirea directorilor sau, dup caz, a membrilor directoratului se va realiza ntr-un termen de cel mult dou luni de la data apari iei situa iei schimb rii unui director ori a unui membru al consiliului de administra ie/ membru al directoratului/al consiliului de supraveghere.

2.3. Auditorul financiar


Cererea de aprobare a unui nou auditor financiar va indica i motivul schimb rii auditorului financiar anterior i va fi nso it de hot rrea organului competent i de documenta ia specific , prev zut de Regulamentul nr. 11/2007 pentru auditorul financiar, cu aplicarea n mod corespunz tor a prevederilor art. 25 alin. (8) din Regulamentul de modificare.

2.5. Deschiderea de sucursale i alte sedii secundare n situaiile de restric ionare a extinderii [prev zute la art. 3 alin. (1) lit. e)]
Banca, persoan juridic romn , cu privire la care a fost dispus m sura restric ion rii extinderii libere a re elei de sucursale ori altor sedii secundare va supune aprob rii prealabile a B ncii Na ionale a Romniei orice deschidere de noi sucursale ori alte sedii secundare.

312

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

313

Pentru sediile secundare din Romnia, cererea de aprobare va fi nsoit de o documenta ie special 1 i de un program de activitate, ntocmit cu respectarea cerin elor prev zute la art. 10 alin. (1) lit. b) (care s fundamenteze oportunitatea deschiderii respectivei sucursale i care s cuprind cel pu in informa ii cu privire la: tipurile de activit i care vor fi desf urate prin intermediul sucursalei, volumul estimat al activit ii n primii 3 ani de activitate, estim ri ale pozi iei financiare i ale performan ei aferente activit ii ce urmeaz a fi desf urat de sucursal i structura organizatoric a sucursalei). n cazul sediilor secundare din str in tate, se va prezenta, dup caz, documenta ia prev zut la art. 10 alin. (1) lit. a), b) i d) din Regulament sau cea prev zut la art. 81 alin. (1) lit. b), c) i d) din O.U.G. nr. 99/2006.2 n toate cazurile, programul de activitate prezentat trebuie s fundamenteze oportunitatea deschiderii sediului secundar, inclusiv din perspectiva mbun t irii evolu iei indicatorilor de pruden bancar ai b ncii.

2.6. Dobndirea de participa ii calificate supus aprob rii prealabile i majorarea acestora
B ncile, persoane juridice romne, care inten ioneaz s dobndeasc participa ii calificate ntr-o entitate dintr-un stat ter , trebuie s solicite aprobarea B ncii Na ionale a Romniei dac , n urma dobndirii, entitatea ar intra n sfera de consolidare pruden ial a institu iei de credit. Cererea de aprobare trebuie nso it de urm toarea documenta ie: a) hot rrea organului competent privind dobndirea participa iei calificate, din care s rezulte entitatea n care urmeaz s fie dobndit participa ia, valoarea acestei participa ii, n m rime absolut i prin raportare la nivelul fondurilor proprii ale institu iei de credit, precum i propor ia din capitalul social al entit ii n cauz i din drepturile de vot pe care o reprezint participa ia calificat ;
Prev zut la art. 30 alin. (1) lit. a), c) i d). Institu ia de credit, persoan juridic romn , care inten ioneaz s nfiin eze o sucursala ntr-un alt stat membru, trebuie s transmit la B.N.R. o notificare n acest sens, nso it de urm toarele date i informa ii: b) un program de activitate al sucursalei, incluznd cel pu in tipurile de activit i care urmeaz s fie desf urate de aceasta i structura organizatoric a sucursalei; c) adresa sediului sucursalei de unde pot fi ob inute documente; d) identitatea persoanelor desemnate s asigure conducerea operativ a sucursalei i informa ii privind reputa ia i experien a profesional a acestora.
1 2

b) un plan de activitate, care s fundamenteze oportunitatea dobndirii participa iei calificate; c) pentru entitatea n care urmeaz s fie dobndit participa ia calificat , actul constitutiv i certificatul constatator eliberat de oficiul registrului comer ului sau orice alt document oficial echivalent eliberat de o autoritate din statul ter n care este situat entitatea, care s ateste cel pu in data nmatricul rii, denumirea, obiectul de activitate, ac ionarii semnificativi i persoanele mputernicite legal s reprezinte societatea; d) ultimele 3 situa ii financiare anuale auditate ale entit ii n care urmeaz s se dobndeasc participa ia i, dac este cazul, cele la nivelul perimetrului de consolidare contabil din care face parte entitatea, ntocmite n conformitate cu standardele contabile recunoscute la nivel interna ional; dac entitatea nu a ncheiat 3 exerci ii financiare, se vor transmite situa iile financiare anuale auditate aferente perioadei n care a desf urat activitatea; e) o prezentare a cadrului legislativ i institu ional din statul ter , care s cuprind cel pu in informa ii referitoare la: autorit ile responsabile cu supravegherea i sistemul de supraveghere a sectorului financiar, legisla ia n domeniul secretului profesional n domeniul financiar, al prevenirii sp l rii banilor i al finan rii terorismului, standardele privind cunoa terea clientelei i orice alte informa ii relevante privind eventuale impedimente n realizarea supravegherii pruden iale de c tre Banca Na ional a Romniei, cum ar fi restric ionarea accesului la informa ii ori a posibilit ii efectu rii unor verific ri la fa a locului; f) declara ia autorit ii competente cu supravegherea entit ii c nu se opune achizi ion rii participa iei. Planul de activitate trebuie s cuprind cel pu in informa ii referitoare la: a) scopul urm rit prin dobndirea participa iei; b) capacitatea administrativ i financiar a institu iei de credit de a dobndi i administra participa ia calificat , cu prezentarea structurii organizatorice, a politicilor i procedurilor n domeniul administr rii de participa ii; c) identificarea, administrarea, monitorizarea i raportarea riscurilor asumate de institu ia de credit prin dobndirea participa iei i impactul asupra situa iei financiare la nivel individual i consolidat a institu iei de credit;

314

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

315

d) dac este cazul, n func ie de structura ac ionariatului entit ii n care urmeaz s fie dobndit participa ia i de influen a pe care institu ia de credit o va avea asupra managementului entit ii respective, strategia institu iei de credit n ceea ce prive te activitatea entit ii n cauz , inclusiv modific ri preconizate la nivelul administr rii i conducerii acesteia. n cazul dobndirii unei participa ii calificate ntr-o entitate care urmeaz s se constituie, documenta ia prev zut la alin. (1) lit. c) i d) va fi nlocuit cu proiectul actului constitutiv al acesteia i, respectiv, cu estim ri ale principalelor elemente ale bilan ului i ale contului de profit i pierdere pentru primii 3 ani de activitate ai entit ii n cauz .

3.2. Sediul social/sediul real


La schimbarea sediului social i, dup caz, a sediului real, se vor avea n vedere dispozi iile art. 5 din Regulamentul nr. 11/2007.1 Notificarea va fi nso it de hot rrea organului competent, din care s rezulte modificarea intervenit , cu indicarea noii adrese a sediului social i/sau, dup caz, a sediului real.

3.3. Restrngerea obiectului de activitate


Notificarea restrngerii obiectului de activitate va cuprinde motivele acestei modific ri. De la data notific rii, se consider retras autoriza ia n privin a activit ilor pe care institu ia de credit nu le va mai desf ura.

3. Modic ri supuse notic rii B.N.R.


Urm toarele modific ri n situa ia institu iilor de credit sunt supuse notific rii B.N.R. [art. 4 alin. (1)]: a) denumire i emblem ; b) sediul social/sediul real; c) restrngerea obiectului de activitate; d) majorarea sau reducerea capitalului social; e) persoanele care au leg turi strnse cu institu ia de credit; f) schimbarea unei persoane de pe o func ie de conducere pe o alt func ie de conducere; g) sucursalele i alte sedii secundare de pe teritoriul Romniei; h) participa iile calificate de inute de institu ia de credit, altele dect cele supuse aprob rii prealabile a B ncii Na ionale a Romniei i majorarea acestor participa ii, precum i participa iile care dep esc, n situa ii excep ionale, limitele stabilite n condi iile art. 143 alin. (3) din O.U.G. nr. 99/2006; i) orice alte modific ri ale actului constitutiv, care nu sunt supuse aprob rii prealabile; j) alte notific ri.

3.4. Capitalul social


A. Majorarea capitalului social Notificarea major rii capitalului social va fi nso it de hot rrea organului competent, din care s rezulte: a) suma cu care urmeaz s se majoreze capitalul social; b) nivelul capitalului social preconizat a se realiza n urma ac iunii de majorare; c) sursele utilizate pentru majorarea capitalului social. B. Reducerea capitalului social n caz de reducere a capitalului social, notificarea va fi nso it de hot rrea organului competent, din care s rezulte: a) suma cu care urmeaz s se diminueze capitalul social; b) nivelul capitalului social preconizat a se realiza n urma ac iunii de diminuare; c) motivele pentru care se face reducerea; d) modalitatea de realizare a reducerii capitalului social.
Institu iile de credit vor avea sediul social i, dup caz, sediul real pe teritoriul Romniei. Spa iul destinat s constituie sediul social i, dup caz, sediul real al unei institu ii de credit nu poate fi amplasat la subsolurile cl dirilor sau la etajele ansamblurilor de locuin e i trebuie s corespund ca suprafa , condi ii de securitate i dot ri activit ilor propuse a fi desf urate. Prevederile alin. (2) se aplic n mod corespunz tor i sucursalelor i altor sedii secundare ale institu iilor de credit.
1

3.1. Denumirea i emblema


Modificarea denumirii, respectiv a emblemei se va realiza cu respectarea dispozi iilor n materie prev zute de lege. Notificarea va fi nso it de hot rrea organului competent din care s rezulte noua denumire i/sau emblem .

316

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

317

3.5. Persoanele care au leg turi strnse cu banca


B ncile, persoane juridice romne, trebuie s notifice B ncii Na ionale a Romniei orice modific ri cu privire la persoanele care au leg turi strnse cu banca, altele dect ac ionarii semnificativi i persoanele desemnate s exercite responsabilit i de administrare i/sau de conducere, cu aplicarea n mod corespunz tor a prevederilor art. 24 din Regulamentul nr. 11/2007.1

3.6. Schimbarea unei persoane de pe o func ie de conducere pe o alt func ie de conducere


Schimbarea unui director aprobat, respectiv a unui membru aprobat al directoratului, de pe func ia de inut pe o alt func ie de conducere va fi notificat B ncii Na ionale a Romniei. Notificarea va fi nso it de hot rrea organului statutar competent i de o declara ie pe propria r spundere a persoanei n cauz , prin care s se confirme c informa iile cuprinse n documenta ia existent n eviden ele B ncii Na ionale a Romniei nu au suferit modific ri sau, dup caz, s se comunice modific rile intervenite.

3.7. Sucursalele i celelalte sedii secundare deschise pe teritoriul Romniei


Deschiderea sau desfiin area de sucursale i alte sedii secundare pe teritoriul Romniei de c tre b nci este supus notific rii B ncii Na ionale a Romniei. Stabilirea sediilor secundare ale institu iilor de credit se va realiza cu respectarea dispozi iilor art. 5 din Regulamentul nr. 11/2007. n cazul deschiderii unei sucursale sau a altui sediu secundar, se vor transmite B ncii Na ionale a Romniei urm toarele documente/informa ii: a) hot rrea organului competent, din care s rezulte obiectul de activitate al sediului secundar, identitatea persoanei/persoanelor desemnate s asigure conducerea sediului secundar i limitele mandatului ce i/le este acordat;
Pentru fiecare dintre persoanele care au leg turi strnse cu banca, altele dect ac ionarii direc i, ac ionarii semnificativi indirec i i persoanele desemnate s exercite responsabilit i de administrare i/sau de conducere, se vor preciza elementele de identificare ale acestora i vor fi descrise rela iile existente ntre aceste persoane i banc , corespunz tor prevederilor art. 7 alin. (1) pct. 15 din O.U.G. nr. 99/2006. n vederea evalu rii persoanelor men ionate la alin. (1), Banca Na ional a Romniei poate solicita orice informa ii i documente suplimentare.
1

b) copia certificat de pe certificatul de nmatriculare la oficiul registrului comer ului i de pe ncheierea de nmatriculare, n cazul deschiderii de sucursale, respectiv certificatul constatator care s ateste nregistr rile efectuate n registrul comer ului cu privire la deschiderea altor sedii secundare c rora nu li s-a atribuit statutul de sucursal , inclusiv cu privire la nregistrarea conduc torilor acestor sedii secundare; c) adresa complet i num rul de telefon i/sau de fax ale sediului secundar; d) copia de pe actul de identitate, curriculum vitae i certificatul de cazier judiciar ale persoanei/persoanelor desemnate s asigure conducerea sediului secundar, nso ite de o declara ie pe propria r spundere a fiec rei persoane n cauz privind sanc iunile care i-au fost aplicate n ultimii 10 ani, dispuse de autorit i de supraveghere ori institu ii de credit sau financiare n care i-a desf urat activitatea. Dac o persoan desemnat s asigure conducerea sediului secundar a mai fost notificat B ncii Na ionale a Romniei ntr-o pozi ie echivalent de c tre aceea i banc , documenta ia prev zut la alin. (1) lit. d) va fi nlocuit cu o declara ie pe propria r spundere a persoanei n cauz , prin care s se confirme c informa iile cuprinse n documenta ia existent n eviden ele B ncii Na ionale a Romniei nu au suferit modific ri sau, dup caz, s se comunice modific rile intervenite. Orice modificare ulterioar a elementelor prev zute mai sus, inclusiv n cazul sediilor secundare care au fost deschise odat cu institu ia de credit, va fi notificat B ncii Na ionale a Romniei.

3.8. Participa iile calificate supuse notific rii i majorarea acestora


B ncile, persoane juridice romne, vor notifica B ncii Na ionale a Romniei, n termenul prev zut la art. 147 din O.U.G. nr. 99/20061, urm toarele: a) participa iile calificate, altele dect cele a c ror dobndire este supus aprob rii prealabile;
1 Participa iile calificate, altele dect cele supuse aprob rii prealabile a B.N.R. conform art. 146, inclusiv cele care, n situa ii excep ionale ce dep esc limitele stabilite n condi iile art. 143 alin. (3), se notific acesteia n termen de 5 zile de la data dobndirilor de c tre institu ia de credit, persoan juridic romn .

318

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

319

b) participa iile calificate care dep esc n mod excep ional limitele stabilite n condi iile art. 143 alin. (3) din O.U.G. nr. 99/2006.1 Notificarea prev zut la alin. (1) lit. a) va fi nso it de urm toarea documenta ie, cu aplicarea n mod corespunz tor a prevederilor art. 14 alin. (3), dac este cazul: a) hot rrea organului competent privind dobndirea participa iei calificate, din care s rezulte entitatea n care a fost dobndit participa ia, valoarea acestei participa ii, n m rime absolut i prin raportare la nivelul fondurilor proprii ale b ncii, precum i propor ia din capitalul social al entit ii n cauz i din drepturile de vot pe care o reprezint participa ia calificat ; b) prezentarea scopului urm rit prin dobndirea participa iei i, dac este cazul, n func ie de structura ac ionariatului entit ii n care a fost dobndit participa ia i de influen a pe care banca o are asupra managementului entit ii respective, strategia b ncii n ceea ce prive te activitatea entit ii n cauz , inclusiv modific ri preconizate la nivelul administr rii i conducerii acesteia;2 c) pentru entitatea n care a fost dobndit participa ia calificat , actul constitutiv i certificatul constatator eliberat de oficiul registrului comerului sau orice alt document oficial echivalent eliberat de o autoritate din statul ter n care este situat entitatea, care s ateste cel pu in data nmatricul rii, denumirea, obiectul de activitate, ac ionarii semnificativi i persoanele mputernicite legal s reprezinte societatea; d) ultima situa ie financiar anual auditat a entit ii n care a fost dobndit participa ia i, dac este cazul, cea la nivelul perimetrului de consolidare contabil din care face parte entitatea, ntocmite n conformitate cu standardele contabile recunoscute la nivel interna ional. M a j o r a r e a participa iilor calificate notificate conform art. 31 alin. (1) lit. a), att n situa ia major rii n valoare absolut a participa iei, ct i a procentului acesteia, va fi notificat B ncii Na ionale a Romniei i va fi nso it de documentele i informa iile prev zute la art. 31 alin. (2) lit. a), b) i d).

3.9. Alte modific ri ale actului constitutiv


Modific rile actului constitutiv, altele dect cele determinate de modific rile n situa ia institu iei de credit supuse aprob rii sau de cele supuse notific rii, se vor notifica B ncii Na ionale a Romniei, mpreun cu hot rrea organului competent privind respectivele modific ri. n cazul unor modific ri substan iale sau, dup caz, la solicitarea B ncii Na ionale a Romniei ori la ini iativa institu iei de credit, aceasta va transmite i textul integral al actului constitutiv, actualizat cu modific rile intervenite.

3.10. Alte notific ri


n termen de 5 zile de la data nceperii desf ur rii activit ii, banca va notifica acest fapt B ncii Na ionale a Romniei i va transmite acesteia reglement rile interne, n limba romn , referitoare la activit ile desf urate. Aceste prevederi se aplic i n cazul nceperii desf ur rii oric rei activit i noi pe parcursul func ion rii institu iei de credit. n cazul modific rii reglement rilor interne, se va transmite B ncii Na ionale a Romniei, n termen de 5 zile de la aprobarea acestora de c tre organele competente, textul integral al reglement rii n cauz , actualizat cu modific rile intervenite. Reglement rile interne vor fi transmise n format electronic, cu men ionarea hot rrii organului competent care le-a aprobat (dac nu se prevede altfel). Dac , potrivit unor dispozi ii exprese, reglement rile interne ale b ncilor fac obiectul valid rii/aviz rii/aprob rii B ncii Na ionale a Romniei, acestea vor fi transmise att n format electronic, ct i letric i vor fi nso ite de hot rrea organului competent care le-a aprobat i de o fundamentare a necesit ii elabor rii sau, dup caz, a modific rii ori complet rii lor. B ncile, persoane juridice romne, vor notifica B ncii Na ionale a Romniei orice modific ri operate n structura organizatoric . Notificarea va fi nso it de hot rrea organului competent i de noua organigram . Reglement rile interne de organizare i func ionare, n versiune actualizat , corespunz toare noii structuri organizatorice, vor fi transmise B ncii Na ionale a Romniei n format electronic. Orice schimbare privind denumirea str zii sau numerele de telefon/fax de la sediul social/sediul real se va notifica B ncii Na ionale a Romniei n termen de 5 zile de la data la care a intervenit schimbarea respectiv .

Limitele nu pot fi dep ite dect n situa ii excep ionale, caz n care Banca Na ional a Romniei dispune institu iei de credit sa- i majoreze fondurile proprii sau s ntreprind alte m suri similare. 2 Notificarea prev zut la alin. (1) lit. b) va indica nivelul dep irii limitelor stabilite n condi iile art. 143 alin. (3) din O.U.G. nr. 99/2006 i motiva ia acestei dep iri.
1

320

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

321

4. Fuziunea i divizarea b ncii


4.1. No iuni generale
Ca regul general , fuziunea i divizarea, procedee tehnico-juridice prin care se realizeaz restructurarea societ ilor comerciale1, sunt reglementate de Legea nr. 31/1990, mai cuprinz toare n forma sa actual . Ele sunt definite n art. 238 din lege. Fuziunea este opera iunea prin care: a. una sau mai multe societ i sunt dizolvate, f r a intra n lichidare i transfer totalitatea patrimoniului lor unei alte societ i, n schimbul repartiz rii c tre ac ionarii societ ii sau societ ilor absorbite de ac iuni la societatea absorbant i, eventual, al unei pl i n numerar de maximum 10% din valoarea nominal a ac iunilor astfel repartizate; sau b. mai multe societ i sunt dizolvate, f r a intra n lichidare i transfer totalitatea patrimoniului lor unei societ i pe care o constituie, n schimbul repartiz rii c tre ac ionarii lor de ac iuni la societatea nou-constituit i, eventual, al unei pl i n numerar de maximum 10% din valoarea nominal a ac iunilor astfel repartizate. Se observ c defini iile se refer la acelea i forme ale fuziunii: absorb ia i contopirea.2 Ad ug m n plus, ca noutate n privin a fuziunii, no iunea de fuziune tranfrontalier , conform O.U.G. nr. 52/20083 care vine s modifice Legea nr. 31/1990 n vederea transpunerii unor directive europene n legisla ia intern . Astfel, societ ile pe ac iuni persoane juridice romne i societ ile europene cu sediul social n Romnia pot fuziona, n condi iile prezentei legi, cu societ i comerciale care au sediul social sau, dup caz, administra ia central ori sediul principal n alte state membre ale Uniunii Europene sau n state apar innd Spa iului Economic European, denumite n continuare state membre, i care func ioneaz n una dintre formele juridice prev zute de art. 1 din Directiva Consiliului 68/151/CEE din 9 martie 1968, de coordonare, n vederea echival rii, a garan iilor impuse societ ilor n statele membre, n sensul art. 58 al doilea paragraf din Tratatul de instituire
1 St.D. C rpenaru, Drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucure ti, 1998, p. 259 i urm. 2 St.D. C rpenaru, Drept comercial romn, Ed. Universul Juridic, Bucure ti, 2007, p. 266 i urm. 3 M.Of. nr. 333 din 30 aprilie 2008.

a Comunit ilor Europene, pentru protejarea intereselor asocia iilor sau ter ilor, publicat n Jurnalul Oficial al Comunit ilor Europene nr. L 065 din 14 martie 1968, cu modific rile ulterioare, sau cu societ i europene cu sediul social n alte state membre. Fuziunea transfrontalier este opera iunea prin care: a) una sau mai multe societ i, dintre care cel pu in dou sunt guvernate de legisla ia a dou state membre diferite, sunt dizolvate f r a intra n lichidare i transfer totalitatea patrimoniului lor unei alte societ i n schimbul repartiz rii c tre ac ionarii/asocia ii societ ii sau societ ilor absorbite de ac iuni/p r i sociale la societatea absorbant i, eventual, al unei pl i n numerar de maximum 10% din valoarea nominal a ac iunilor/ p r ilor sociale astfel repartizate; b) mai multe societ i, dintre care cel pu in dou sunt guvernate de legisla ia a dou state membre diferite, sunt dizolvate f r a intra n lichidare i transfer totalitatea patrimoniului lor unei societ i pe care o constituie, n schimbul repartiz rii c tre ac ionarii/asocia ii lor de ac iuni/p r i sociale la societatea nou-nfiin at i, eventual, al unei pl i n numerar de maximum 10% din valoarea nominal a ac iunilor/p r ilor sociale astfel repartizate; c) o societate este dizolvat f r a intra n lichidare i transfer totalitatea patrimoniului s u unei alte societ i care de ine totalitatea ac iunilor sale/ p r ilor sociale sau a altor titluri conferind drepturi de vot n adunarea general .1 Divizarea este opera iunea prin care: a) o societate, dup ce este dizolvat , f r a intra n lichidare, transfer mai multor societ i totalitatea patrimoniului s u, n schimbul repartiz rii de ac iuni la societ ile beneficiare i, eventual, al unei pl i n numerar de maximum 10% din valoarea nominal a ac iunilor astfel repartizate c tre ac ionarii societ ii divizate b) o societate, dup ce este dizolvat , f r a intra n lichidare, transfer toate activele i pasivele sale mai multor societ i nou-constituite, n schimbul repartiz rii de ac iuni la societ ile beneficiare i, eventual al unei pl i n numerar de maximum 10% din valoarea nominal a ac iunilor astfel repartizate c tre ac ionarii societ ii divizate. Opera iunile concrete ale fuziunii sau diviz rii constau n: a) ntocmirea proiectului de fuziune sau divizare de c tre administratori (art. 241 din Legea nr. 31/1990).
1

A se vedea art. 2511 din Legea nr. 31/1990.

322

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

323

b) avizarea i publicarea proiectului de fuziune sau divizare (vizarea proiectului de c tre judec torul delegat de la fiecare registru comercial, publicarea proiectului n Monitorul Oficial i ntocmirea unui aviz de specialitate asupra fuziunii sau diviz rii de c tre un expert, n cazul societ ilor pe ac iuni). Proiectul de fuziune sau divizare vizat de judec torul delegat se public n Monitorul Oficial, integral sau n extras, potrivit dispozi iei judec torului delegat sau cererii p r ilor, cu cel pu in 30 de zile naintea datelor edin elor n care adun rile generale extraordinare urmeaz a hot r asupra fuziunii/ diviz rii (art. 242 din Legea nr. 31/1990). c) opozi ia asupra proiectului de fuziune sau de divizare (este dreptul creditorilor care pot fi afecta i din punct de vedere al intereselor lor; se exercit n condi iile art. 62 din Legea nr. 31/1990, n termen de 30 de zile de la publicare; opozi ia suspend executarea fuziunii sau diviz rii pn la data la care hot rrea judec toreasc a devenit irevocabil ). d) informarea asocia ilor (punerea la dispozi ia asocia ilor a raportului administratorilor). e) hot rrea adun rii generale a asocia ilor (este luat pe baza proiectului de fuziune sau absorb ie, n condi iile de cvorum i majoritate dispuse pentru adunarea general extraordinar ). n plus, Legea societ ilor comerciale prevede c actul modificator al actului constitutiv al societ ii absorbante se nregistreaz n registrul comer ului n a c rui circumscrip ie i are sediul societatea i, vizat de judec torul delegat, se transmite din oficiu, Monitorului Oficial spre publicare. Fuziunea sau divizarea societ ilor comerciale produc urm toarele efecte: dizolvarea, f r lichidare, a societ ii care i nceteaz existen a i transmiterea universal a patrimoniului s u c tre societatea sau societ ile beneficiare; societatea beneficiar atribuie ac iuni sau p r i sociale asocia ilor societ ii care i nceteaz existen a; asupra drepturilor i obliga iilor societ ilor implicate n opera iune.

cu caracter special1. Aceste prevederi legale speciale dispun autorizarea fuziunii sau diviz rii, ca modalit i de modificare a actului constitutiv de c tre B.N.R. Fuziunea sau divizarea b ncilor se va efectua potrivit dispozi iilor legale, precum i cu respectarea reglement rilor B ncii Na ionale a Romniei (art. 92-96 din O.U.G. nr. 99/2006). Banca Central va autoriza fuziunea sau divizarea unei societ i comerciale bancare. Autorizarea se refer att la condi iile i procedura prin care se realizeaz fuziunea i divizarea, ct i la autorizarea func ion rii societ ilor comerciale bancare rezultate astfel. Se vor aplica dispozi iile Legii nr. 31/1990, care definesc fuziunea, divizarea, precum i formele acestora. La evaluarea unei opera iuni de fuziune sau divizare se au n vedere, f r a fi limitative, urm toarele: a) ndeplinirea condi iilor pentru autorizarea unei b nci b) adecvarea capitalului la nivelul b ncii rezultate c) transparent structurii b ncii rezultate, astfel nct aceasta s permit desf urarea unei supravegheri eficiente d) calitatea persoanelor care asigura conducerea b ncii rezultate. B ncile, persoane juridice romane, care se nfiin eaz ca rezultat al fuziunii sau al diviz rii, precum i institu iile de credit care continu s existe n urma unei asemenea opera iuni, trebuie s ndeplineasc toate condi iile prev zute de O.U.G. nr. 99/2006 i de reglement rile emise n aplicarea acesteia. B ncile care se nfiin eaz trebuie s ob in autoriza ie din partea B ncii Na ionale a Romniei. Aceste dispozi ii se aplic n mod corespunz tor oric rei opera iuni n care este implicat o institu ie de credit, persoan juridic romn , care are drept rezultat un transfer total sau semnificativ al patrimoniului acesteia, indiferent de modalitatea n care se realizeaz o astfel de opera iune.

4.3. Fuziunea b ncilor


n varianta anterioar a Normelor privind modificarea societ ilor comerciale bancare, fuziunea consta n absorbirea uneia sau a mai multor b nci de c tre o alt banc (fuziune prin absorb ie) ori n contopirea a dou sau mai multe b nci pentru a forma o banc nou (fuziune prin contopire)2.
1 Normele B.N.R. nr. 5/2000 privind fuziunea i divizarea b ncilor; ele cuprind i modelul cererii de autorizare a fuziunii sau diviz rii; n vigoare. 2 A se vedea fuziunea prin absorb ie a Bancorex S.A. de c tre Banca Comercial Romn S.A.

4.2. Reglement ri speciale


Societ ile comerciale bancare pot fi subiec i ai fuziunii sau diviz rii, n condi iile dreptului comun, prezentat mai sus, i ale reglement rilor

324

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

No iunea de modicare a societ ii comerciale bancare

325

n prezent, O.U.G. nr. 99/2006 prevede c fuziunea se poate realiza: a) ntre dou sau mai multe b nci (institu ii de credit); b) ntre b nci i institu ii financiare; c) ntre b nci i entit i prestatoare de servicii auxiliare sau conexe. Opera iunile de fuziune sunt supuse aprob rii prealabile a B.N.R. Fuziunea poate fi nregistrat n Registrul Comer ului numai dup ob inerea aprob rii prealabile din partea B.N.R.

4.4. Divizarea b ncilor


Ordonan a de urgen a Guvernului nr. 99/2006 nu se refer la divizare, ci o trateaz mpreun cu fuziunea, ca situa ii speciale de autorizare, n Capitolul VII, Sec iunea I. Divizarea const n mp r irea ntregului patrimoniu al unei b nci care i nceteaz astfel existen a, ntre dou sau mai multe b nci existente sau care se constituie astfel ori n transmiterea unei p r i din patrimoniul unei b nci c tre una sau mai multe b nci existente sau care se constituie astfel [art. 1 alin. (4) din Norma nr. 5/2000].

Documenta ia ce va fi prezentat B ncii Centrale, n conformitate cu art. 30, are n centrul s u proiectul de fuziune sau divizare (potrivit Legii nr. 31/1990), celelalte documente urmnd s confirme necesitatea restructur rii (studiul de fezabilitate, bilan ul contabil de fuziune sau divizare .a.) i s fac dovada respect rii dispozi iilor legale referitoare la autorizarea b ncilor, la modific ri n situa ia acestora, precum i la controlul exercitat de organele autorizate (auditori externi independen i). B.N.R. se va pronun a n sensul admiterii sau respingerii cererii de autorizare n termenele legale, urmnd ca, n func ie de ob inerea sau nu a autoriza iei, banca solicitant s urm reasc ndeplinirea procedurii la registrul comer ului (nmatricularea, nscrierea de men iuni, radiere, majorare sau reducere a capitalului social, inclusiv dovada sediului social n conformitate cu normele n vigoare). n concluzie, fuziunea sau divizarea societ ilor bancare va parcurge dou etape: a) autorizarea din partea B.N.R, care va aproba sau nu aceast modificare, n func ie de documenta ia depus ; b) parcurgerea formalit ilor privind fuziunea/divizarea societ ilor comerciale, potrivit dispozi iilor Legii nr. 31/1990.

4.5. Condi ii generale


Condi iile generale ale fuziunii sau diviz rii bancare ce vor fi ntrunite cumulativ se refer la: subiectele de drept care se restructureaz prin fuziune (numai b nci autorizate), la subiectele de drept rezultate n urma diviz rii (vor fi autorizate numai b ncile care, fiind rezultate din divizare, ndeplinesc condi iile legale pentru societatea pe ac iuni) i la ob inerea hot rrii B.N.R. privind autorizarea fuziunii sau diviz rii. O condi ie cu caracter special cerut de lege este solicitarea avizului Consiliului Concuren ei pentru restructurarea prin fuziune a societ ilor comerciale bancare.

5. Transformarea unei alte entit i n banc


Legiuitorul permite transformarea unei alte entit i n banc n condi iile stabilite pentru autorizarea de c tre B.N.R. (Titlul I, Capitolul II Sec iunea I paragraful 1.I.). O institu ie de credit se poate transforma ntr-o banc i invers, numai dac satisface toate cerin ele specifice aplicabile respectivei categorii. Institu iile financiare se pot transforma n b nci, n condi iile respect rii tuturor dispozi iilor cu caracter general i special aplicabile respectivei categorii de institu ie de credit. Procesul de transformare este supus aprob rii B ncii Na ionale a Romniei, iar banca rezultat este supus autoriz rii acesteia. Prevederile referitoare la fuziune se aplic n mod corespunz tor.

4.6. Autorizarea B.N.R.


Condi iile prealabile autoriz rii B.N.R. se refer la: ndeplinirea de c tre b ncile participante la fuziune sau divizare a cerin elor de natur pruden ial i a celor referitoare la capitalul minim al b ncilor rezultate.

Dizolvarea i lichidarea societ ilor comerciale bancare

327

Capitolul II. Dizolvarea i lichidarea societ ilor comerciale bancare


Orice societate comercial parcurge, n existen a sa, mai multe etape; aceasta se na te, tr ie te i dispare. Potrivit legii, ncetarea existen ei societ ii comerciale impune parcurgerea a dou faze: dizolvarea societ ii i lichidarea societ ii. Dizolvarea societ ii comerciale cuprinde anumite opera ii care declan eaz i preg tesc ncetarea existen ei societ ii. n aceast faz , personalitatea juridic nu este afectat , ns dizolvarea pune cap t activit ii normale a societ ii. Lichidarea societ ii comerciale cuprinde acele opera iuni de lichidare a patrimoniului societ ii, plata creditorilor i mp r irea soldului ntre asocia i. n aceast faz , societatea continu s - i p streze personalitatea juridic , dar ea este subordonat cerin elor lichid rii. Aceste dou faze sunt distincte i vor trebui s fie parcurse n mod succesiv.

1. Dizolvarea societ ilor comerciale bancare


1.1. No iuni generale
Societ ile comerciale bancare sunt supuse acelora i prevederi cu caracter general prezentate mai sus. Completarea cu reglement ri speciale se face prin con inutul Legii falimentului institu iilor de credit1 i a O.U.G. nr. 86/2006 privind organizarea activit ii practicienilor n insolven 2. Dizolvarea i lichidarea societ ilor comerciale sunt reglementate prin dispozi iile Legii nr. 31/1990. Legea permite ns asocia ilor ca n actul constitutiv s prevad modul de dizolvare i de lichidare a societ ii (n art. 7 i art. 8). Dizolvarea societ ilor comerciale cuprinde acele opera ii care declan eaz procesul de ncetare a existen ei societ ii i asigur
1 2

premisele lichid rii patrimoniului social (hot rrea de dizolvare a societ ii i aducerea ei la cuno tin a celor interesa i). Hot rrea de dizolvare este luat fie de adunarea asocia ilor, fie de instan a de judecat . Dizolvarea n temeiul legii are un caracter excep ional. Exist anumite cauze ce determin dizolvarea unei societ i, expres prev zute de lege (Legea societ ilor comerciale). Cauzele de dizolvare pot fi stabilite i prin actul constitutiv. Cauzele generale de dizolvare sunt: trecerea timpului stabilit pentru durata societ ii, imposibilitatea realiz rii obiectului societ ii sau realizarea acestuia, declararea nulit ii societ ii, hot rrea adun rii asocia ilor, hot rrea tribunalului, falimentul societ ii. Cu privire la trecerea timpului pentru durata societ ii [art. 227 lit. a) din Legea nr. 31/1990], dizolvarea opereaz n temeiul legii, f r a fi necesar vreo formalitate. Este vorba de cazurile n care, prin actul constitutiv, asocia ii i-au exprimat voin a de a constitui societatea numai pentru un anumit interval de timp. La expirarea acestui interval, societatea se dizolv . Legea permite ns administratorilor s consulte asocia ii, nainte cu cel pu in trei luni fa de expirarea societ ii, n vederea prelungirii duratei acesteia1. n lips , la cererea oric ruia dintre asocia i, tribunalul va putea dispune, prin ncheiere, efectuarea consult rii. Societatea comercial se dizolv i n cazul imposibilit ii de realizare a obiectului societ ii, n situa ii cum ar fi retragerea concesiunii sau neob inerea concesiunii, la care jurispruden a a ad ugat i motivul apari iei unor nen elegeri grave ntre asocia i. Legat de obiectul de activitate, poate fi i realizarea acestuia, ducerea lui la ndeplinire, ceea ce nseamn c obiectivul avut n vedere la constituire s-a ndeplinit, iar ca urmare, societatea se poate dizolva. n situa ia declar rii societ ii ca nul , datorit nerespect rii cerin elor legale privind constituirea sa, intervine, de asemenea, dizolvarea. Societatea intr n lichidare pe data la care hot rrea judec toreasc de declarare a nulit ii a devenit irevocabil . Societatea comercial se dizolv n baza hot rrii adun rii asocia ilor. Hot rrea exprim voin a colectiv de dizolvare, aceea i voin care a stat i la baza constituirii societ ii. Motivele de dizolvare sunt l sate de lege la aprecierea asocia ilor; un astfel de motiv ar fi cel al dizolv rii societ ii nainte de expirarea termenului fixat pentru durata societ ii.
Termenul anterior era de un an, cel de trei luni fiind introdus prin Legea nr. 161/2003.
1

Legea nr. 278/2004 (M.Of. nr. 579 din 30 iunie 2004). M.Of. nr. 944 din 22 noiembrie 2006.

328

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

Dizolvarea i lichidarea societ ilor comerciale bancare

329

Totodat , tribunalul poate hot r dizolvarea societ ii pentru motive temeinice (nen elegerile grave dintre asocia i), atunci cnd dizolvarea nu se poate face prin hot rrea adun rii generale. n sfr it, dac societatea comercial este supus procedurii falimentului, ea se dizolv prin pronun area de c tre judec torul sindic a unei ncheieri prin care se decide intrarea n faliment (Legea nr. 85/2006 privind procedura insolven ei). F cnd obiectul procedurii falimentului, patrimoniul societ ii este lichidat n vederea satisfacerii crean elor creditorilor, deci societatea se dizolv n conformitate cu prevederile din Legea societ ilor comerciale. n afara cauzelor generale de dizolvare sunt prev zute i alte situa ii, stabilite prin lege sau prin actul constitutiv. Acestea se refer la lipsa organelor statutare sau imposibilitatea ntrunirii acestora; la nedepunerea, n cel mult 6 luni de la expirarea termenelor legale, a situa iilor financiare anuale sau a altor acte la registrul comer ului; la faptul c societatea i-a ncetat activitatea, nu are sediul social cunoscut ori nu ndepline te condi iile referitoare la sediul social sau asocia ii au disp rut ori nu au domiciliul cunoscut sau re edin a cunoscut ; societatea nu i-a completat capitalul social n condi iile legii. Inactivitatea temporar (care s nu dep easc trei ani), anun at organelor fiscale i nscris n registrul comer ului, nu duce la dizolvarea societ ii. Toate aceste cazuri nu duc la dizolvarea propriu-zis a societ ii, care are loc numai prin hot rrea instan elor judec tore ti. Aceste prevederi legale se aplic tuturor formelor juridice de societate, inclusiv societ ilor pe ac iuni. Iat ns c pentru aceast categorie de societ i comerciale sunt prev zute i alte cauze, specifice lor. Ele sunt: a) reducerea capitalului social, cu cele dou variante: pierderea unei p r i din activul net (determinat ca diferen ntre totalul activelor i datoriile societ ii), astfel nct acesta reprezint mai pu in de jum tate din valoarea capitalului social (Legea nr. 31/19901); reducerea capitalului social sub minimul legal, n cazul societ ii pe ac iuni; b) reducerea num rului de ac ionari sub limita prev zut de lege (sub trei). n ambele situa ii (a i b), dizolvarea va putea fi evitat dac se iau m suri pentru acoperirea (completarea) cerin elor legale.
1

Dizolvarea societ ilor comerciale se realizeaz pe trei c i: de drept, prin voin a asocia ilor i pe cale judec toreasc . Expirarea termenului stabilit pentru durata societ ii este motivul pentru care dizolvarea intervine de plin drept (ope legis), f r a mai fi nevoie de ndeplinirea vreunei formalit i. Constatarea dizolv rii se face prin ncheierea judec torului delegat, la sesizarea camerei de comer i industrie teritoriale sau a statului, prin Ministerul Finan elor Publice, cu procedura necontencioas . O societate comercial poate ajunge la dizolvare i prin manifestarea voin ei asocia ilor, n cadrul adun rii generale, cu respectarea prevederilor din Legea societ ilor comerciale. Hot rrea se va lua cu respectarea condi iilor de cvorum i majoritate impuse de lege pentru adunarea general extraordinar . Procesul verbal al edin ei se va depune la registrul comer ului pentru a se men iona n registru i se va transmite spre publicare n Monitorul Oficial al Romniei. Societatea comercial poate fi dizolvat i prin hot rrea tribunalului, fie n cazul falimentului, fie la cererea oric rui asociat, pentru motive temeinice (nen elegerile grave ntre asocia i). Prevederile privind publicitatea hot rrii de dizolvare i atacarea acesteia cu recurs au suferit modific ri prin Legea nr. 161/2003. Efectele dizolv rii societ ilor comerciale se reg sesc n deschiderea procedurii lichid rii i n interdic ia s vr irii unor opera iuni comerciale noi. De subliniat este faptul c , prin dizolvare, societatea nu se desfiineaz , ci i continu existen a juridic , ns numai pentru opera iunile de lichidare1. Ca urmare a deschiderii procedurii de lichidare, administratorii au obliga ia de a convoca adunarea general a asocia ilor pentru a se desemna lichidatorii. n anumite cazuri (cel al fuziunii i diviz rii), nu se produce efectul deschiderii procedurii de lichidare. Odat cu dizolvarea, administratorului i se interzice s desf oare opera iuni noi, el avnd obliga ia de a continua realizarea opera iunilor comerciale aflate n curs. Activitatea ntreprinderii nu este normal , ci este orientat spre lichidare.

Articol modificat n sensul de mai sus prin Legea nr. 161/2003.

St.D. C rpenaru, op. cit., p. 271.

330

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

Dizolvarea i lichidarea societ ilor comerciale bancare

331

2. Lichidarea societ ilor comerciale bancare


2.1. No iuni generale
Lichidarea societ ilor comerciale const ntr-un ansamblu de operaiuni care au ca scop finalizarea opera iunilor comerciale aflate n curs la data dizolv rii societ ii, ncasarea crean elor societ ii, transformarea bunurilor societ ii n bani, plata datoriilor societ ii i mp r irea activului net ntre asocia i. Toate aceste opera iuni pun cap t existen ei societ ii. Aceasta trebuie s i execute obliga iile i s i valorifice drepturile care au ca izvor raporturile juridice ncheiate anterior dizolv rii. Sunt necesare mijloace de plat pentru satisfacerea crean elor creditorilor, deci bunurile societ ii sunt pref cute n bani, pe calea licita iei publice. Dispozi iile legale aplicabile lichid rii societ ii comerciale sunt Legea nr. 31/1990, precum i regulile stabilite prin actul constitutiv, n m sura n care nu sunt incompatibile cu lichidarea (Legea nr. 31/1990]. Ca opera iune ce determin ncetarea ntregii activit i a societ ii comerciale, lichidarea este guvernat de urm toarele principii: personalitatea juridic subzist pentru nevoile lichid rii; lichidarea societ ii se face n interesul asocia ilor; lichidarea societ ii este obligatorie. Aceste reguli se impun chiar dac n actul constitutiv asocia ii ar fi dispus altfel. Interven ia instan ei n faza lichid rii are un caracter excep ional i se produce doar n cazurile prev zute de lege1. Trecerea la faza de lichidare a societ ii comerciale produce anumite consecin e asupra societ ii, consecin e care se reflect n: modificarea obiectului de activitate i a scopului societ ii, nlocuirea administratorilor cu lichidatorii societ ii, care devin organul de administrare a societ ii i, n sfr it, predarea gestiunii societ ii c tre lichidatori, care vor administra societatea n lichidare. Lichidatorii sunt persoanele ns rcinate s organizeze i s conduc opera iunile de lichidare a societ ii comerciale. Calitatea de lichidator o poate de ine persoana fizic sau juridic care este autorizat n condi iile legii2. Numirea lor se face prin hot rrea adun rii generale a asocia ilor, cu majoritatea cerut de lege pentru modificarea actului constitutiv.
1 Solu ionarea cererii de numire a lichidatorilor i solu ionarea opozi iei asupra bilan ului de lichidare. 2 Prin O.U.G. nr. 86/2006 este organizat activitatea practicienilor n insolven .

Lichidatorii por fi numi i i de c tre instan a judec toreasc , la cererea oric ruia dintre administratori sau asocia i. Dup ndeplinirea formalit ilor (hot rrea adun rii sau sentin a judec toreasc trebuie depuse la registrul comer ului, pentru nscriere i publicare), lichidatorii depun semn tura lor la registrul comer ului i intr n func ie. Din acest moment, nici o ac iune nu se poate exercita pentru societate sau contra acesteia, dect n numele lichidatorilor sau mpotriva lor. Lichidatorii au aceea i r spundere ca i administratorii [art. 253 alin. (2) din Legea nr. 31/1990], iar activitatea lor se desf oar sub controlul cenzorilor. Puterile lichidatorilor sunt fie conferite de asocia i, fie prev zute de dispozi iile legale (Legea nr. 31/1990). Legea dispune c lichidatorii vor putea: s execute i s termine opera iunile de comer referitoare la lichidare; s lichideze i s ncaseze crean ele societ ii; s vnd , prin licita ie public , bunurile mobile i imobile apar innd societ ii; s contracteze obliga ii cambiale, s fac mprumuturi neipotecare i s ndeplineasc orice alte acte necesare lichid rii; n plus, lichidatorii au dreptul s reprezinte societatea n litigiile legate de lichidare (s stea n judecat i s fie ac iona i n interesul lichid rii). Scopul tuturor opera iunilor de lichidare este acela al prefacerii bunurilor societ ii n bani i achitarea datoriilor societ ii, prin lichidarea activului i pasivului societ ii. Activul net se repartizeaz apoi c tre asocia i. La dispozi ia lichidatorilor stau ac iunile prin care ace tia pot s cear sumele necesare, n cazul n care fondurile ob inute nu sunt suficiente pentru plata creditorilor. Aceste sume vor fi cerute, n primul rnd, de la asocia ii care nu au efectuat integral v rs mintele i apoi de la alte categorii (cum ar fi asocia ii ce r spund nelimitat). Lichidarea activului societ ii cuprinde opera iunile de transformare a bunurilor societ ii n bani i ncasarea crean elor pe care societatea le are fa de ter i. Lichidarea pasivului societ ii nseamn plata datoriilor societ ii c tre creditorii s i. Aceast plat se face cu sumele de bani rezultate din lichidarea activului societ ii, la scaden i integral. Creditorii i pot valorifica drepturile lor prin anumite ac iuni (Legea nr. 31/1990): ac iunile care decurg din crean ele ajunse la termen, pn la concuren a bunurilor existente n patrimoniul societ ii; n subsidiar, o ac iune mpotriva asocia ilor, pentru plata sumelor datorate din valoarea ac iunilor subscrise sau din acea a aporturilor la capitalul societ ii.

332

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

Dizolvarea i lichidarea societ ilor comerciale bancare

333

Lichidatorii care probeaz , prin prezentarea situa iei financiare anuale1, c fondurile de care dispune societatea nu sunt suficiente s acopere pasivul exigibil, trebuie s cear sumele necesare asocia ilor care r spund nelimitat sau celor care nu au efectuat integral v rs mintele, dac ace tia sunt obliga i, potrivit formei societ ii, s le procure sau dac sunt debitori fa de societate pentru v rs mintele neefectuate, la care erau obliga i n calitate de asocia i. Lichidarea societ ii nu mpiedic declan area procedurii de faliment, deci, n cazul n care societatea a ncetat pl ile pentru datoriile sale comerciale, ea poate fi supus procedurii falimentului, creditorii urmnd a fi satisf cu i n cadrul acestei proceduri (conform dispozi iilor Legii nr. 85/2006). La ncetarea existen ei societ ii, asocia ii au dreptul s li se restituie valoarea aporturilor efectuate la constituirea societ ii sau cu ocazia major rii capitalului social, precum i s primeasc partea ce li se cuvine din eventualele beneficii r mase nedistribuite. Drepturile pot fi valorificate numai dup ce au fost achitate toate datoriile fa de creditorii societ ii i numai dac a r mas un sold activ. Procedura lichid rii societ ii comerciale este ncheiat odat cu terminarea opera iunilor de repartizare a activului net ntre asocia i, r mnnd de ndeplinit ultimele formalit i pentru finalizarea consecin elor care decurg din terminarea lichid rii: radierea societ ii din registrul comer ului i luarea m surilor de conservare a registrelor i celorlalte documente ale societ ii. n termen de 15 zile de la terminarea lichid rii, lichidatorii sunt obliga i s cear radierea societ ii din registrul comer ului, sub sanc iunea unei amenzi judiciare de 2.000.000 lei pentru fiecare zi de ntrziere, care va fi aplicat de judec torul delegat, n urma sesiz rii oric rei p r i interesate, prin ncheiere. ncheierea judec torului delegat este executorie i supus recursului. Radierea se poate face i din oficiu. Lichidarea nu libereaz pe asocia i i nu mpiedic deschiderea procedurii de faliment a societ ii (art. 260 din Legea nr. 31/1990). Astfel, prevederile legale au fost completate cu preciz ri privind sanciunea n cazul nerespect rii obliga iei de radiere, cu un cuantum al amenzii, precum i cu indicarea autorit ii ndrept ite s o aplice i a c ii de atac. Ra iunea legiuitorului a fost ntemeiat pe dou motive: acela de a
Termenul bilan contabil a fost nlocuit, pe ntreg parcursul Legii nr. 31/1990, cu cel de situa ie financiar anual , prin dispozi iile Legii nr. 161/2003.
1

impune lichidatorilor o m sur coercitiv , n cazul n care nu cer radierea societ ii din registru; i un altul privind semnifica ia datei radierii. De la aceast dat , societatea nceteaz a mai fi subiect de drept i i pierde personalitatea juridic , cu toate efectele referitoare la situa ia n care se ive te un creditor a c rui crean nu a fost valorificat n cursul lichid rii. Registrele societ ii vor fi depuse la registrul comer ului la care a fost nregistrat societatea (precizare neexistent nainte de modificare), iar restul actelor societ ii va fi depus la Arhivele Na ionale. Iat noi preciz ri pe care le face Legea societ ilor comerciale, astfel nct numai anumite registre (registrele ac ionarilor, registrul edin elor i deliber rilor adun rii generale, registrul edin elor i deliber rilor consiliului de administra ie, registrul edin elor i deliber rilor comitetului de direc ie, registrul deliber rilor i constat rilor f cute de cenzori n exercitarea mandatului lor i registrul obliga iunilor) vor mai fi depuse la registrul comer ului, pentru celelalte documente ale societ ii impunndu-se p strarea lor n cadrul Arhivelor Na ionale. Cu privire la lichidarea societ ilor pe ac iuni, Legea societ ilor comerciale prevede care este modalitatea de numire a lichidatorilor, ce obliga ii au administratorii care sunt numi i n calitate de lichidatori, precum i care sunt obliga iile lichidatorilor privind ntocmirea situa iei financiare finale. Aceste dispozi ii privind societ ile pe ac iuni ( i n comandit pe ac iuni) au fost modificate prin Legea nr. 161/2003. Vom eviden ia n continuare n ce mod. Termenul de bilan contabil a fost nlocuit cu cel de situa ie financiar . Aceea i schimbare, n sensul nlocuirii termenului de bilan contabil, se reg se te i n alte articole. n plus, situa ia financiar anual va fi ntocmit de lichidatori dup terminarea lichid rii, fiind nso it de raportul cenzorilor sau al auditorilor financiari. Apoi, se va depune la registrul comer ului, f r a mai fi nso it de raportul cenzorilor. Sumele cuvenite ac ionarilor, nencasate n termen de dou luni de la publicarea situa iei financiare, vor fi depuse la o banc sau la una dintre unit ile acesteia, cu ar tarea numelui i prenumelui ac ionarului, dac ac iunile sunt nominative, sau a numerelor ac iunilor, dac ele sunt la purt tor. Observ m c pozi ia privilegiat de inut anterior de Casa de Economii i Consemna iuni, ce era indicat n cuprinsul legii pentru a fi depozitarul sumelor de bani r mase nencasate, este nl turat , lichidatorii putnd opta pentru depunerea lor la orice banc sau unitate a acesteia din Romnia.

334

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

Dizolvarea i lichidarea societ ilor comerciale bancare

335

2.2. Reglementare special


Lichidarea b ncilor va urma regulile generale, la care se adaug cele cuprinse n O.U.G. nr. 99/2006 la Capitolul VIII, Sec iunea a 3-a, art. 225-274. Includerea acestei sec iuni n con inutul capitolului Proceduri speciale ne determin s credem c legiuitorul s-a referit doar la situa ia special a lichid rii ca urmare a nereu itei aplic rii m surilor de supraveghere i administrare special . De fapt, lichidarea intervine n urm toarele situa ii (art. 255): a) dizolvarea b ncii b) falimentul b ncii c) retragerea autoriza iei Lichidarea b ncii care nu se afl n situa ie de insolven , inclusiv a sucursalelor sale din Romnia, din alte state membre sau din state ter e se realizeaz cu respectarea legisla iei romne ti aplicabile n cazul dizolv rii i lichid rii societ ilor comerciale pe ac iuni i a dispozi iilor O.U.G. nr. 99/2006.

n valorificarea activelor institu iei de credit. Lichidatorul este inut de obliga ia de p strare a secretului profesional.

2.4. Creditorii
Orice creditor al b ncii aflate n lichidare, inclusiv autorit ile publice, cu domiciliul/re edin a sau, dup caz, sediul social n Romnia sau n alt stat membru, are dreptul de a nainta o declara ie de crean e sau de a formula observa ii scrise n leg tur cu crean ele sale, care se adreseaz lichidatorului. Declara ia de crean e sau, dup caz, observa iile formulate pot fi naintate n limba oficial ori n limbile oficiale ale statului membru de domiciliu/re edin , dup caz, unde are situat sediul social i trebuie s poarte men iunea declara ie de crean e, respectiv, observa ii privind crean ele, n limba romn . Deschiderea procedurii de lichidare nu afecteaz drepturile reale ale creditorilor sau ter elor p r i asupra bunurilor corporale sau necorporale, mobile sau imobile, individual determinate sau determinate generic aflate n proprietatea b ncii, care, la data intr rii n vigoare a hot rrii de lichidare, sunt situate pe teritoriul altor state membre. Drepturile se refer , n special, la: a) dreptul de a vinde sau de a dispune n alt mod de un bun i dreptul de a-i culege fructele, decurgnd, n special, dintr-un contract de gaj sau ipotec ; b) dreptul de preferin la executarea bunurilor afectate unei garan ii, naintea altor titulari de drepturi asupra bunului; c) dreptul de urm rire a bunului n minile oricui s-ar g si acesta; d) dreptul de uzufruct asupra bunului.

2.3. Lichidatorii b ncii


ndeplinirea atribu iilor privind lichidarea este asigurat de Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar, att n cazul n care lichidarea este dispus conform art. 255 (odat cu retragerea autoriza iei de c tre B.N.R. sau dac banca se afl n insolven ), ct i n cazul n care lichidarea are loc la ini iativa ac ionarilor/membrilor. Lichidarea b ncii conform nu mpiedic declan area procedurii falimentului, dac pe parcursul procesului de lichidare banca ajunge n una dintre situa iile de insolven prev zute de legisla ia special privind falimentul institu iilor de credit. Dispozi iile cuprinse n legisla ia privind falimentul institu iilor de credit referitoare la atribu iile lichidatorului, la suportarea cheltuielilor legate de lichidare, la ordinea de stingere a crean elor, se aplic n mod corespunz tor i n cazul lichid rii institu iei de credit n aceste situa ii. Cheltuielile efectuate de Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar ocazionate de desf urarea activit ii de lichidare sunt considerate cheltuieli legate de lichidare. Lichidatorul asigur informarea periodic a creditorilor, n modalitatea considerat corespunz toare, n special cu privire la progresele nregistrate

2.5. Efectele lichid rii


Efectele lichid rii b ncii asupra anumitor contracte i drepturi sunt reglementate astfel: a) contractele i rela iile de munc sunt guvernate de legisla ia statului membru aplicabil n cazul fiec rui contract de munc ; b) contractele prin care se dobnde te dreptul de folosin sau dreptul de achizi ionare a unor bunuri imobile sunt guvernate de legea statului membru pe teritoriul c ruia este situat imobilul, potrivit c reia se determin i natura bunului: mobil sau imobil;

336

Modicarea i ncetarea societ ilor comerciale bancare

c) drepturile asupra bunurilor imobile, a navelor i a aeronavelor, care sunt supuse obliga iei de nregistrare ntr-un registru public, sunt guvernate de legea statului membru sub autoritatea c ruia este inut registrul respectiv. Deschiderea procedurii de lichidare, n situa ia n care banca este parte ntr-un contract de vnzare-cump rare a unui bun, n calitate de cump r tor, nu afecteaz dreptul vnz torului, decurgnd dintr-o clauz prin care acesta i-a rezervat dreptul de proprietate pn la un anumit termen sau pn la ndeplinirea unei condi ii, dac , la data intr rii n vigoare a hot rrii de lichidare, bunul este situat pe teritoriul altui stat membru. Deschiderea procedurii de lichidare, n cazul n care banca este parte ntr-un contract de vnzare-cump rare, n calitate de vnz tor, nu poate constitui motiv pentru anularea sau desfiin area contractului i nu afecteaz drepturile cump r torului, dac data intr rii n vigoare a hot rrii de lichidare este ulterioar livr rii bunului i dac , la acea dat , bunul era situat pe teritoriul altui stat membru. Deschiderea procedurii de lichidare nu afecteaz drepturile creditorilor de a invoca compensarea legal , atunci cnd legea aplicabil contractului permite o asemenea compensare. n cazul compens rii contractuale (netting) se aplic legea care guverneaz contractul.

Titlul VII Falimentul societ ilor comerciale bancare

Capitolul I. Particularit ile falimentului societ ii comerciale bancare


1. No iuni introductive
n materie comercial , unde protec ia creditului constituie unul dintre principiile c l uzitoare, falimentul unei institu ii de credit d na tere la un fior n mediul de afaceri, fior care poate prevesti un cutremur. ntr-adev r, a a cum comer ul nu poate tr i f r credit, mediul economic nu poate tr i f r b nci; pr bu irea unei b nci nseamn dispari ia unui stabiliment financiar cu rol esen ial n ini ierea i finan area afacerilor1. Cauzele pentru care b ncile falimenteaz sunt eviden iate de Comisia Bancar francez 2. Aceste riscuri de faliment sunt: riscul de nerambursare a creditelor acordate clien ilor; riscul interbancar, de nerambursare a creditelor pe care b ncile i le acord ntre ele; riscul de credit acordat rilor n curs de dezvoltare; riscul ratelor de schimb; riscul de participa ie la capitalul altor societ i, nebancare. La acestea se adaug noi riscuri legate de produsele derivate. De aceea, prevenirea falimentului b ncilor i procedura falimentului lor au impus legiuitorului o aten ie special , mai ales n aceast lung reform a economiei Romniei.

1.1. Prima reglementare modern a falimentului


Regimul juridic al reorganiz rii judiciare i al falimentului a fost reglementat ini ial de Legea nr. 64/19953, ansamblu de norme juridice ce constituiau dreptul comun n materia reorganiz rii judiciare i a faliI. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 49 i urm. 2 I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Tratat de drept bancar, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2004, p. 401. 3 Legea a suferit numeroase modific ri i a fost republicat n 1994 i n 2004.
1

340

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Particularit ile falimentului societ ii comerciale bancare

341

mentului comercian ilor afla i n ncetare de plat a crean elor lor de natur comercial 1. Specificul activit ii bancare i importan a covr itoare a b ncilor pentru asigurarea unei circula ii b ne ti s n toase, ca premis a succesului reformei economice na ionale, a justificat preocuparea B.N.R. ca, n temeiul normei de abilitare cuprinse n art. 10 din Legea nr. 33/1996 privind activitatea bancar (abrogat ), s edicteze, n anul 1996, o serie de norme n materia reorganiz rii i lichid rii judiciare a societ ilor bancare, precum i n materia procedurii de dec dere din calitatea de fondator, administrator, director i cenzor al societ ii bancare2. Aceste norme, care, potrivit Constitu iei Romnei din 1991, erau emise pentru executarea legii i nu puteau reglementa n mod diferit un domeniu deja reglementat de lege, derogau n mod nepermis de la litera i spiritul Legii nr. 64/1995, fapt relevat cu promptitudine i de literatura de specialitate3. Normele men ionate au avut totu i meritul de a prefigura acele tr s turi care definesc specificul falimentului bancar, cum ar fi, de exemplu, rolul covr itor rezervat B ncii Centrale n administrarea procedurii. Pe de alt parte, evolu ia legislativ a materiei, marcat de modificarea Legii nr. 64/1995 prin prevederile O.U.G. nr. 58/1997 i a celor recente (Legea nr. 149/2004), a impus ca materia ce f cuse obiectul respectivelor Norme s fie ordonat prin lege, dndu-se, astfel, o reglementare special procedurilor privind redresarea i falimentul b ncilor4.
Aceast Lege poart amprenta execut rii silite (doar cu privire la procedura falimentului), ca i procedura execut rii silite reglementat de Codul de procedur civil , Cartea V, art. 371-580); ntre acestea exist similitudini i diferen ieri, vezi V. P tulea, Raporturile dintre procedura execut rii silite i procedura reorganiz rii i lichid rii judiciare, n R.D.C. nr. 8/2002, p. 117 i urm. 2 Normele B.N.R. nr. 2/1996 privind procedura dec derii din calitatea de fondator, administrator, director i cenzor al societ ilor bancare (abrogate prin Regulamentul B.N.R. nr. 12/2007 privind abrogarea unor acte normative emise de B.N.R.); Normele B.N.R. nr. 3/1996 privind procedura reorganiz rii i lichid rii judiciare a societ ilor bancare (abrogate prin Regulamentul B.N.R. nr. 12/2007 privind abrogarea unor acte normative emise de B.N.R.). 3 M.N. Costin, I. Schiau, T. Prescure, Reorganizarea judiciar . Analiz de legisla ie i doctrin , Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1997, p. 67-68. 4 O.U.G. nr. 58/1997 a fost abrogat prin Legea nr. 99/1999 privind unele m suri pentru accelerarea reformei economice.
1

1.2. Reglementarea actual a falimentului


n materia falimentului se aplic ast zi Legea nr. 85/2006 privind procedura insolven ei.1 Se renun astfel la no iunile de faliment, reorganizare i lichidare, n favoarea no iunii de insolven , solu ie criticat , de altfel, de autorii clasici de doctrin .2 Observ m c no iunea de reorganizare este echivalent celei de redresare din dreptul francez, iar cea de lichidare are sensul modern de faliment. Insolven a sau ncetarea de pl i este acea stare a patrimoniului debitorului care se caracterizeaz prin insuficien a fondurilor b ne ti disponibile pentru plata datoriilor exigibile (art. 3 pct. 1 din Legea nr. 85/2006). Noua reglementare are ca scop eficientizarea procedurii reorganiz rii judiciare i a falimentului, consacrnd o procedur simplificat , cu caracter practic.

1.3. Reglementarea falimentului b ncilor


Spre deosebire de reglementarea de drept comun, care era cuprins n mod unitar n corpul Legii nr. 64/1995 privind reorganizarea judiciar i falimentul, normele corespunz toare privind m surile de redresare i falimentul b ncilor se aflau cuprinse att n Legea bancar (Legea nr. 58/1998), ct i n Legea nr. 83/1998 privind procedura falimentului b ncilor. Acest dualism era explicabil prin aceea c m surile de supraveghere bancar i de administrare special a b ncilor, reglementate de Legea bancar , se dispuneau i se aplicau n cadrul unei proceduri administrative extrajudiciare, derulate sub controlul B.N.R., n timp ce procedura falimentului societ ilor bancare era o procedur judiciar , derogatorie de la procedura de drept comun a falimentului, dar cu care prezenta multe asem n ri. Specificitatea acestei reglement ri, dedus att din tr s turile caracteristice ale sectorului economic pe care l vizeaz , ct i tratamentul distinct referitor la m surile de remediere pe care legiuitorul le-a imaginat pentru tratamentul b ncilor aflate ntr-o stare financiar precar justific ,
1 M.Of. nr. 359 din 21 aprilie 2006; modificat prin O.U.G. nr. 86/2006 privind organizarea activit ii practicienilor n insolven i prin O.U.G. nr. 173/2008 de modificare i completare. 2 A se vedea St.D. C rpenaru, Drept comercial romn, Ed. Universul Juridic, Bucure ti, 2007, p. 613 i urm.

342

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Particularit ile falimentului societ ii comerciale bancare

343

n continuare, interesul examin rii acestor norme speciale, cuprinse n legisla ia bancar .

2. Evolu ia reglement rilor falimentului bancar


A a cum s-a ar tat, premerg tor promulg rii Legii nr. 83/1998 privind procedura falimentului b ncilor, Banca Na ional a Romniei a ncercat s prefigureze un regim juridic special al acestei institu ii, subliniind acele tr s turi proprii impuse de specificul domeniului bancar, cum ar fi legitimarea declan rii procedurii la cererea B.N.R., ca autoritate de supraveghere bancar , numirea administratorului i a lichidatorului la cererea i cu acordul B ncii Centrale, exercitarea de c tre B.N.R. a unor atribu ii de supraveghere n decursul reorganiz rii i lichid rii judiciare. Unele dintre aceste m suri, cum ar fi ncredin area rolului suprem B ncii Centrale, chiar dac ineau de specificul domeniului bancar, reprezentau, n contextul prevederilor Legii nr. 64/1995, o nepermis ad ugare la lege i chiar o nc lcare a unora dintre prevederile acesteia. De aceea, s-a impus reglementarea acelor aspecte specifice domeniului bancar prin intermediul unor prevederi legale derogatorii de la dreptul comun; un prim pas n acest domeniu a fost f cut prin prevederile art. 17 alin. (2) din O.U.G. nr. 58/1997 care stabilea, atunci cnd debitorul supus prezentei proceduri era o societate bancar , c desemnarea administratorului se va face cu avizul obligatoriu al B.N.R. i al Ministerului Finan elor. O asemenea prevedere era ns , n concep ia legiuitorului romn, insuficient pentru a crea un regim specific procedurii falimentului b ncilor; de aceea, prevederile Legii nr. 83/1998 au venit s edifice un regim derogatoriu acestei proceduri, care s permit B.N.R. s ndeplineasc , n cadrul procedurii, un rol esen ial, corespunz tor func iilor sale de banc central i autoritate de supraveghere bancar . O astfel de reglementare special este inedit n istoria materiei falimentului n Romnia i nu se reg se te, dup ct se pare, nici n legisla ia francez , care a constituit o surs de inspira ie pentru Legea nr. 64/1995 privind procedura reorganiz rii judiciare i a falimentului. n acest sens, Romnia interbelic nu a cunoscut o lege special care s reglementeze procedura falimentului b ncilor; n schimb, n Legea pentru organizarea i reglementarea comer ului de banc din 8 mai 1934, existau anumite prevederi care se refereau la falimentul b ncilor, f r a

constitui ns un set de reguli derogatorii de la procedura de drept comun reglementat de Codul comercial. Articolul 55 din legea men ionat ar ta c activul b ncii debitoare se inventariaz de judec torul sindic i se lichideaz , sub direc iunea i controlul judelui sindic, de un curator numit de tribunal, ales dintr-o list de speciali ti ntocmit de Consiliul Superior Bancar. Curatorul putea fi ajutat i supravegheat, n opera de lichidare, de o comisie de creditori, desemnat de adunarea creditorilor. Ac iunile i actele curatorului, s vr ite n vederea lichid rii, erau scutite de plata taxelor de timbru. n rest, falimentul b ncilor urma regulile cuprinse n Cartea a III-a, Despre faliment, din Codul comercial. Legea francez nr. 84-86 din 1948 privind activitatea i controlul stabilimentelor de credit cuprinde i anumite prevederi relative la redresarea financiar i falimentul b ncilor, f r a crea ns o procedur special ; astfel, art. 43 permite Comisiei Bancare, constituit din Guvernatorul B ncii Fran ei, un consilier de Stat, un consilier al Cur ii de Casa ie i doi speciali ti n materie bancar i financiar , s dispun b ncii aflate ntr-o situa ie financiar precar s ia, ntr-un anumit termen, toate m surile destinate a-i restabili sau nt ri echilibrul financiar. Dac aceste m suri nu dau rezultate, Comisia poate numi un administrator provizoriu c ruia i sunt transferate toate puterile necesare administr rii i conducerii b ncii i care poate declara starea de ncetare de pl i. De asemenea, aceea i Comisie poate numi un lichidator, n cazul b ncilor c rora li s-a retras autoriza ia (lagrement) sau care ncalc anumite dispozi ii ale legii stabilimentelor de credit, lichidator care, la rndul s u, poate declara starea de ncetare de pl i. Odat declarat starea de ncetare de pl i, falimentul b ncii va fi guvernat de prevederile Legii nr. 85-98/1985 privind redresarea i lichidarea judiciar a ntreprinderilor. Este adev rat ns c n dreptul american, Bankruptcy Code (Codul Falimentului) arat n Capitolul I, Sec iunea 109 c , printre altele, b ncile sunt excluse de la aplicarea prevederilor codului. Ele sunt supuse unei proceduri distincte, desf urate conform regulilor emise de Federal Deposit Insurance Corporation, ce reprezint autoritatea federal care administreaz lichidarea institu iilor financiare1. Atunci cnd Federal Deposit Insurance Corporation constat c o banc se afl ntr-o situa ie financiar precar i c m surile de salvare nu au dat rezultat, ea poate s decid fie preluarea
Bankruptcy Code prevede c prin institu ie financiar se n elege o persoan care este o banc comercial , banc de economii, banc industrial de economii, asocia ie de economii i credit sau un trust (trust company).
1

344

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Particularit ile falimentului societ ii comerciale bancare

345

controlului asupra b ncii de c tre o alt institu ie financiar , fie lichidarea acesteia. n aceste condi ii, aveau nevoie societ ile bancare de o lege special , derogatorie, care s le reglementeze situa ia de faliment? Examinarea prevederilor acestei legi, prin compara ie cu principiile i regulile falimentului, astfel cum e reglementat de Legea nr. 64/1995, ne va permite s r spundem la aceast ntrebare. La data adopt rii Legii nr. 83/1998 privind procedura falimentului b ncilor, Legea nr. 64/1995 fusese completat i modificat prin prevederile O.U.G. nr. 58/1997; n mod corespunz tor, prevederile Legii nr. 83/1998 s-au inspirat din prevederile Legii nr. 64/1995, astfel cum fusese aceasta modificat , mai ales n materia dispozi iilor procedurale (cum ar fi cele privind organele care aplic procedura, atribu iile lor sau procedura de sesizare a tribunalului). Ulterior, modific rile aduse din nou prevederilor Legii nr. 64/1995, prin efectul dispozi iilor Titlului IV din Legea nr. 99/1999 privind unele m suri pentru accelerarea reformei economice, au f cut ca Legea falimentului bancar s devin practic inaplicabil . Inaplicabilitatea se datoreaz omisiunii legiuitorului de a modifica corespunz tor i prevederile ei, pentru a le armoniza cu atribu iile organelor care aplic procedura falimentului reglementat de Legea nr. 64/1995, Lege care guverneaz i derularea opera iunilor de lichidare ce se realizeaz n cadrul falimentului b ncilor. Pentru a curma aceast disonan , prin O.U.G. nr. 186/1999 a fost modificat i completat Legea nr. 83/1997, prevederile ei fiind astfel armonizate cu cele ale Legii nr. 64/1995, republicat . Aceast ocazie a fost utilizat i pentru eliminarea unor caren e ale Legii, care au fost sesizate n literatura juridic de specialitate1 i care marcau grave discrepan e ntre cele dou acte normative care reglementeaz procedura falimentului. Scopul Legii nr. 83/1998 era definit destul de sumar prin titlul ei i prin prevederile art. 1; acesta l constituia instituirea unei proceduri a falimentului, care se aplica b ncilor legal constituite n Romnia, aflate n stare de insolvabilitate.
1 I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (III) Procedura falimentului bancar, n R.D.C. nr. 1/1999, p. 21-37; I. Schiau, Supravegherea special , administrarea special i falimentul b ncilor, n R.D.C. nr. 12/1998, p. 37-58.

Acest titlu i enun ul art. 1 necesit unele preciz ri privind semnifica ia sintagmelor procedura falimentului b ncilor i b nci aflate n stare de insolvabilitate. a) titlul legii indica faptul c , n cazul b ncilor aflate n stare de insolvabilitate, nu era aplicabil i procedura reorganiz rii judiciare, ci numai cea a falimentului; o asemenea concluzie era confirmat prin examinarea prevederilor Legii nr. 83/1998 i se explica prin aceea c procedurii reorganiz rii judiciare i s-au substituit m surile de supraveghere special i administrare special reglementat de legea bancar , prezentate mai sus, astfel nct legea examinat i-a restrns obiectul de reglementare numai la procedura falimentului b ncilor. n acest sens, obiectul Legii nr. 83/1998 l constituia reglementarea raporturilor de drept procesual ce se stabileau ntre debitori i creditori, pe de o parte, precum i ntre ace tia i organele care realizeaz procedura falimentului, pe de alt parte. Legea nr. 83/1998 con inea i reglement ri de drept substan ial, art. 10 reglementnd ndatorirea lichidatorului de a introduce ac iuni pentru anularea actelor frauduloase ale b ncii ncheiate n dauna creditorilor, precum i a transferurilor cu caracter patrimonial c tre ter i i pentru restituirea de c tre ace tia a bunurilor transmise i a valorii altor presta ii executate, enumernd actele juridice prin care s-ar fi putut realiza astfel de transferuri, opera iuni comerciale sau constituiri de garan ii acordate de banca debitoare. n prezen a acestor dispozi ii de drept material, care reglementau raporturile juridice cu caracter patrimonial ale debitorului (opera iuni comerciale, contracte, constituiri de garan ii etc.), Legea nr. 83/1998 se prezenta a fi mai mult dect o lege de procedur , ntruct ea viza att aspecte pur procedurale, ct i de drept substan ial. b) n mod tradi ional, procedura falimentului s-a adresat acelor comercian i debitori care se afl n ncetare de pl i pentru datoriile lor comerciale. Astfel, art. 695 C.com. dispunea: Comerciantul care a ncetat pl ile pentru datoriile sale este n stare de faliment. Tot astfel, art. 1 din Legea nr. 64/1995, republicat , prevede c legea se aplic comercian ilor care nu mai pot face fa datoriilor lor comerciale1, ulterior relundu-se aceast tez , sub forma debitorului care nu mai poate face fa datoriilor sale exigibile cu sumele de bani disponibile.
Art. 1 al Legii nr. 64/1995 a fost modificat prin O.U.G. nr. 38/2002 care a nlocuit sintagma ncetarea pl ilor cu insolven a debitorului.
1

346

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Particularit ile falimentului societ ii comerciale bancare

347

n mod asem n tor este definit incapacitatea de plat i n legea francez , art. 3 al Legii nr. 85-98/1985, preciznd c procedura redres rii judiciare este deschis oric rei ntreprinderi debitoare care este n imposibilitate de a face fa pasivului exigibil cu activul s u disponibil. Aceast condi ie a ncet rii pl ilor exprim deci neputin a debitorului de a pl ti datoriile scadente din cauza lipsei de lichidit i, lips care reflect o stare deficitar a patrimoniului debitorului. n aceast privin , jurispruden a i doctrina au distins ntre insolvabilitate i insolven , st ri patrimoniale cu semnifica ie i consecin e diferite1. Astfel, termenul de insolvabilitate exprim o stare patrimonial caracterizat prin faptul c pasivul este superior activului. Insolven a reprezint ns o insuficien a lichidit ilor, a fondurilor b ne ti necesare pl ii obliga iilor scadente, stare care este independent de raportul patrimonial activ-pasiv. Insolven a reprezint deci o incapacitate de plat i este cauza adev rat a ncet rii de pl i, condi ie tradi ional a declan rii procedurii falimentului. n privin a falimentului b ncilor, legiuitorul a decis s aplice aceast procedur n alte condi ii dect cele reglementate de dreptul comun; astfel, procedura se adreseaz b ncilor insolvabile, al c ror pasiv patrimonial dep e te activul. Prin aceast solu ie, legiuitorul romn s-a ndep rtat considerabil de la tradi iile falimentului, edictnd practic o reglementare ale c rei baze principale sunt diferite. Consecin ele solu iei adoptate de legiuitorul romn pentru a determina momentul nceperii procedurii falimentului b ncilor vor fi examinate n continuare.

O.U.G. nr. 86/2006 privind organizarea activit ii practicienilor n insolven 1 Codul de procedur civil Legea nr. 85/2006 privind procedura insolven ei. Procedura falimentului se caracterizeaz prin2: a) caracter judiciar principalele autorit i implicate sunt instan ele de judecat (tribunalul) b) caracter special legiuitorul a reglementat separat procedura falimentului b ncilor c) caracter colectiv scopul urm rit de dispozi iile legale este de a ndestula pe to i creditorii n ordinea stabilit d) caracter unitar procedura se aplic tuturor bunurilor credale, iar la derularea acesteia iau parte to i creditorii3.

2.1. Reglementarea actual a falimentului b ncilor


O nou reglementare este ast zi n vigoare, odat cu legisla ia care a reprezentat o adev rat reform n domeniul bancar: Statutul B.N.R., Legea privind activitatea bancar (abrogat ) i O.G. nr. 10/2004 privind falimentul institu iilor de credit2. Ordonan a Guvernului nr. 10/2004 privind falimentul institu iilor de credit se completeaz cu dispozi iile din3:
A se vedea, n acest sens, I. Turcu, Reorganizarea i lichidarea judiciar , Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1996, p. 61-62. 2 M.Of. nr. 84 din 30 ianuarie 2004; aprobat prin Legea nr. 278/2004 (M.Of. nr. 579 din 30 iunie 2004). 3 A se vedea i L. S uleanu, L. Sm r ndache, A. Dodociu, Drept bancar, Ed. Universul Juridic, Bucure ti, 2009, p. 435-442.
1

O.U.G. nr. 86/2006 (M.Of. nr. 944 din 22 noiembrie 2006), a abrogat O.G. nr. 79/1999; a fost aprobat cu modific ri prin Legea nr. 254/2007 (M.Of. nr. 507 din 30 iulie 2007), rectificare n M.Of. nr. 628 din 13 septembrie 2007. 2 A se vedea L. S uleanu, L. Sm r ndache, A. Dodociu, Drept bancar, p. 435. 3 A se vedea i N. nd reanu, Procedura falimentului b ncilor, Ed. Reprograph, Craiova, 2001.
1

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

349

Capitolul II. Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor. Supravegherea special i administrarea special a b ncilor
1. Supravegherea pruden ial a b ncilor
nainte a intra n con inutul procedurii de redresare a societ ilor bancare, trebuie remarcat existen a unor dispozi ii legale pe care le ntlnim exclusiv n acest domeniu. Este vorba de m surile de supravegherea special i de administrare special a b ncilor.

1.1. Reglementarea anterioar privind supravegherea pruden ial a b ncilor


Conform reglement rilor ie ite n prezent din vigoare, supravegherea pruden ial a b ncilor se f cea prin luarea a dou m suri: supravegherea special i administrarea special . De i Legea nu definea n mod expres finalitatea acestor m suri, aceasta putea fi dedus att din examinarea situa iilor n care ele interveneau, ct i din atribu iile organelor constituite pentru aplicarea acestor m suri. Astfel, supravegherea special era instituit de consiliul de administra ie al B.N.R., n cazul constat rii unor situa ii financiare precare1. Administrarea special , dispus de acela i organ, survenea atunci cnd m surile de supraveghere special nu au dat rezultate ntr-o perioad de pn la 120 de zile, cnd indicatorul de solvabilitate nu se ncadra n prevederile legale, cnd banca a nc lcat n mod repetat prevederile legii sau dac aceasta nu mai are nici un conduc tor i nici un administrator (art. 112 din Legea privind activitatea bancar ). Din examinarea acestor prevederi rezulta c m surile de supraveghere i administrare special erau instituite atunci cnd situa ia financiar a societ ii bancare era precar , fiind iminent declan area unei st ri de insolvabilitate.
1

Scopul acestor m suri era s contribuie la redresarea situa iei financiare a b ncii, astfel nct aceasta s evite lichidarea i s - i poat relua activitatea, sub controlul organelor statutare. Aceasta nseamn c m surile de supraveghere special i m surile de administrare special erau echivalentul celor de reorganizare judiciar din dreptul comun. A a cum procedura reorganiz rii judiciare reprezint un ansamblu de reguli care urm resc stingerea pasivului debitorului comerciant aflat n ncetare de pl i (prin reorganizarea ntreprinderii sau prin lichidarea planificat a unor bunuri) sub controlul justi iei, scopul urm rit prin supravegherea special i administrarea special era acela i redresarea comerciantului bancar. Principala deosebire dintre ele consta n caracterul m surilor dispuse: cele privind redresarea societ ilor comerciale (cu excep ia b ncilor) aveau caracter judiciar, cele dispuse n cazul societ ilor bancare caracter administrativ. Se vorbea deci de o procedur de redresare judiciar , conform dreptului comun (Legea nr. 64/1995 privind procedura reorganiz rii i lichid rii judiciare), i de o nlocuire a acesteia cu o procedur de redresare administrativ , n cazul societ ilor bancare, conform legii speciale n vigoare la acea dat (Legea nr. 58/1998). Cu privire la distinc ia dintre aceste dou proceduri, anumi i autori i-au exprimat p rerea n sensul c societ ile comerciale bancare nu pot fi subiec i ai procedurilor reglementate de Legea nr. 64/19951. Fa de ace ti comercian i, O.G. nr. 10/2004 reprezint legea special , la care face trimitere Legea nr. 64/1995, ce are un caracter general. Cum ns prevederile ordonan ei privind falimentul institu iilor de credit nu face nici o precizare cu privire la redresarea b ncilor, se desprindea concluzia c pentru aceast situa ie, prefalimentar , era aplicabil Legea nr. 58/1998, Legea bancar . n sprijinul opiniei de mai sus, la care achies m, i al caracterului administrativ al m surilor de redresare a comerciantului bancar, vine i un argument bazat pe caracterul autorit ilor (organelor) care aplic m surile; astfel, este vorba de o procedur n fa a instan elor de judecat , n cazul redres rii tuturor societ ilor comerciale (cu excep ia b ncilor), deci de un caracter judiciar i de o procedur special , aplicat de B.N.R. pentru b nci, ce are un caracter administrativ. Caracterul administrativ are ca izvor natura juridic a B ncii Na ionale a Romniei, de autoritate administrativ autonom , cu atribu ii specifice de supraveghere n domeniul
A se vedea N. nd reanu, Procedura reorganiz rii judiciare, Ed. All Beck, Bucure ti, 2000, p. 28 i urm.
1

A se vedea art. 112 din Legea nr. 58/1998, actualmente abrogat .

350

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

351

bancar (conform Statutului B.N.R.), care este abilitat prin lege s dispun m surile de redresare bancar . De altfel, dac procedura administrativ nu reu ea, se trecea la declanarea falimentului b ncii respective. Aceasta deoarece judec torul sindic, care nu este un specialist n domeniul bancar, nu ar fi putut s se implice n etapa redres rii b ncii printr-o procedur judiciar , atta timp ct o autoritate specializat , care este B.N.R., nu a reu it acest lucru. n plus, specificul activit ii bancare i complexitatea influen elor acesteia asupra mersului ntregii societ i, precum i preocuparea constant de prevenire a implica iilor negative i de evitare a disfunc ionalit ilor n domeniu impuneau ca Banca Na ional s joace cel mai important rol n etapa redres rii bancare. n sfr it, societatea comercial bancar parcurgea, conform Legii privind activitatea bancar , dou proceduri care aveau ca scop redresarea activit ii sale, ca banc aflat n dificultate: supravegherea special i administrarea special . 1. Supravegherea special (Sec iunea 1, Capitolul XIII din Legea privind activitatea bancar ) presupunea desf urarea activit ii b ncii sub monitorizarea unei comisii a B.N.R. ale c rei m suri erau obligatorii pentru conducerea b ncii i pentru adunarea general a ac ionarilor. 2. Administrarea special (Sec iunea 2, Capitolul XIII din Legea privind activitatea bancar ) presupunea desf urarea activit ii societ ii comerciale bancare sub conducerea unui administrator special, desemnat de consiliul de administra ie al B.N.R., care prelua atribu iile consiliului de administra ie al b ncii i care adopta m suri de redresare a acesteia din punct de vedere financiar, pentru ncadrarea n parametrii de supraveghere special .

un ansamblu de mijloace i modalit i care reprezint , cel pu in prin scopul lor, o mare asem nare cu procedura de reorganizare judiciar reglementat de Legea nr. 64/1995.

1.1.2. Tr s turile procedurii de redresare a societ ilor comerciale bancare


M surile de supraveghere i administrare special a societ ilor bancare reprezentau, n ansamblul lor, o procedur administrativ unitar . Vom realiza, n continuare, o analiz a acestora.1 a) era vorba despre o procedur administrativ , deoarece m surile de supraveghere special erau instituite prin hot rrea consiliului de administra ie al B.N.R. i se desf ura sub controlul acesteia. Banca Central , fiind o autoritate administrativ autonom , n conformitate cu dispozi iile constitu ionale, era mputernicit s emit acte administrative normative sau de autoritate. Potrivit Statutului B.N.R.2, aceasta, n calitate de autoritate de supraveghere pruden ial bancar , este mputernicit s emit reglement ri, s ia m suri pentru impunerea respect rii lor i s aplice sanc iunile legale n caz de nerespectare. Potrivit acestei norme de abilitare i n conformitate cu prevederile art. 112-113 din Legea privind activitatea bancar , consiliul de administra ie al B.N.R. putea emite hot rri privind instituirea supravegherii speciale sau administr rii speciale, privind instituirea comisiei de supraveghere special sau stabilirea administratorului special, privind stabilirea atribu iilor acestora, precum i privind continuarea sau ncetarea acestor m suri. ntruct toate aceste hot rri reprezint acte administrative de autoritate, emise de o autoritate administrativ autonom , putem califica aceast procedur ca avnd un caracter administrativ. b) mp r irea materiei n dou sec iuni distincte ale Capitolului XII din legea privind activitatea bancar sugera c ne aflam n prezen a a dou seturi de m suri care constituiau tot attea proceduri distincte. Din examinarea prevederilor Legii nr. 58/1998, rezulta c cele dou categorii de m suri constituie fie dou etape care se succed cronologic, dar nu obligatoriu, n cadrul procedurii de redresare, fie dou procedee de redresare care pot interveni independent unul de cel lalt.
A se vedea 4. Reglementarea actual a supravegherii pruden iale a b ncilor. 2 Legea nr. 312/2004 (M.Of. nr. 582 din 30 iunie 2004).
1

1.1.1. Procedura de redresare a societ ilor comerciale bancare


Pentru motivele prezentate mai sus, sub raportul finalit ii urm rite, m surile de supraveghere special i de administrare special a societ ilor bancare puteau fi desemnate prin expresia procedur de redresare. No iunea de procedur este folosit n n elesul ei extrajudiciar, de ansamblu de acte i fapte ndeplinite n cadrul activit ii desf urate de o autoritate sau de o institu ie public . Exist autori care consider , ndrept it, aceast procedur ca o procedur prefalimentar 1 i ele constituie
Gh. Piperea, Falimentul n dreptul interna ional privat, n R.D.C. nr. 1/1996, p. 23; Gh. Piperea, Institu ia falimentului n dreptul interna ional privat, n R.D.C. nr. 5/1996, p. 34.
1

352

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

353

ntr-adev r, dac m surile de supraveghere special d deau rezultate, dispunerea m surilor de administrare special nu i mai avea ra iunea. Pe de alt parte, se constata c , potrivit art. 115, m surile de administrare special se puteau dispune fie atunci cnd m surile de supraveghere special nu d deau rezultate, fie atunci cnd existau date certe c banca va deveni insolvabil ntr-un anumit termen. Rezulta deci c o banc aflat ntr-o situa ie financiar precar putea constitui obiectul unor m suri de administrare special , f r a mai fi necesar instituirea, n prealabil, a unor m suri de supraveghere special . Este ns la fel de exact c , att m surile de supraveghere special , ct i m surile de administrare special erau componente ale unei proceduri unitare, prin finalitatea urm rit i prin faptul derul rii ei sub controlul exclusiv al consiliului de administra ie al B.N.R. n concluzie, procedura de redresare a b ncilor constituia o procedur unitar , care se exprima prin m suri speciale, consecutive sau alternative, n raport de starea financiar a b ncii c reia i erau destinate aceste m suri.

2. M surile de supraveghere special n reglementarea anterioar


M surile de supraveghere special erau instituite de consiliul de administra ie al B.N.R. pentru nc lcarea legii sau a reglement rilor pruden iale emise de B.N.R., nc lcare constatat n urma activit ii de supraveghere i/sau de analiz a raport rilor b ncilor, precum i n cazul constat rii unei situa ii financiare precare (art. 115 din Legea nr. 58/1998). n prima ipotez , cea a nc lc rii legii sau a reglement rilor prudeniale, supravegherea special se instituia ca o continuare a m surilor de supraveghere pruden ial realizate de B.N.R., pe baza raport rilor de pruden ale b ncilor i prin inspec ii efectuate la sediul b ncilor, al sucursalelor i al altor sedii secundare ale acestora. Premerg tor instituirii m surilor de supraveghere special , B.N.R. putea lua o serie de m suri de remediere, cum ar fi stabilirea unui plan de majorare a fondurilor proprii, nlocuirea administratorilor sau a persoanelor desemnate s asigure conducerea compartimentelor sau a sediilor secundare, mbun t irea sistemului de control intern. n cel de-al doilea caz, cel al constat rii unei situa ii financiare precare, supravegherea special se instituia f r alte m suri prealabile de remediere,

avnd n vedere, f r ndoial , necesitatea aplic rii n regim de urgen a unui program de redresare a b ncii. Supravegherea special se asigura printr-o comisie format din speciali ti ai B.N.R., ale c rei atribu ii erau stabilite de consiliul de administra ie al B ncii Centrale. Comisia de supraveghere special , f r a se substitui conducerii b ncii aflate n regim de supraveghere, urm rea modul n care banca stabilea i aplica m surile necesare remedierii deficien elor constatate i redres rii situa iei financiare, aviznd actele de decizie ale organelor statutare ale b ncii, putnd dispune suspendarea sau desfiin area unor acte, activit i sau opera iuni bancare. n perioada exercit rii supravegherii speciale, care nu putea dep i 120 de zile, organele de conducere ale b ncii nu puteau hot r m suri contrare celor dispuse de comisia de supraveghere special . Aceast comisie raporta, periodic, consiliului de administra ie al B.N.R. asupra situa iei b ncii; B.N.R. putea fie s dispun continuarea supravegherii speciale pn la limita maxim de timp permis de lege, fie s dispun ncetarea acestor m suri. n acest din urm caz, n raport de rezultatele ob inute n redresarea b ncii n perioada de supraveghere special , Banca Central putea s dispun ca banca s - i reia activitatea sub conducerea organelor sale statutare sau putea institui regimul de administrare special . Din interpretarea prevederilor finale ale art. 115 din Legea nr. 58/1998, p rea c rezulta urm toarele: n cazul n care, n activitatea b ncii se constatau, n continuare, deficien e grave, B.N.R. putea s sesizeze instan a competent n vederea declan rii procedurii de faliment, f r a dispune mai nti m suri de administrare special . ntr-adev r, modul n care era structurat , n cuprinsul Legii privind activitatea bancar , gama m surilor de supraveghere pruden ial , de remediere, de supraveghere special i de administrare special ndrept ea concluzia c acestea sunt instituite cu caracter preventiv i precedau, n aceast succesiune, declan area procedurii falimentului, n condi iile legii speciale. Totu i, se aprecia c substratul activit ii de supraveghere bancar era diferit de ceea ce ar p rea la prima vedere supravegherea bancar . Aceasta nu reprezint un control preventiv, responsabilitatea revenind n totalitate managerilor fiec rei b nci; supravegherea bancar nu era nici un control gestionar, organismele de control ale B.N.R. neverificnd integritatea patrimoniului unei b nci. Concluzia era c supravegherea

354

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

355

bancar realizat de B.N.R. urm re te s asigure stabilitatea i viabilitatea ntregului sistem bancar, i nu doar a unei singure b nci, precizau chiar reprezentan ii B ncii Centrale1. Atunci cnd riscul se manifesta ca tendin , B.N.R. evalua capacitatea conducerii b ncii de a controla acest risc i, dac se constata c situa ia putea fi gestionat , se instituiau m suri sau restric ii ce limitau sau eliminau riscul. Dac B.N.R. considera c situa ia nu mai poate fi controlat de conducerea b ncii, atunci instituia supravegherea special sau chiar administrarea special . n concluzie, era important ca procesul de supraveghere bancar s nceap de la autorizarea b ncii, verificndu-se puterea financiar a ac ionarilor ei. O ncercare de sintez a metodelor concrete prin care se realiza supravegherea bancar din partea B ncii Centrale releva urm toarele: verificarea puterii financiare a ac ionarilor; elaborarea normelor interne ale b ncilor, care trebuie s prevad situa ii de limitare a riscului; inspec ia realizat la fa a locului, n interiorul unei b nci; folosirea de documente ntocmite de societ ile de audit sau raport rile conform standardelor interna ionale; discu ii cu administratorii b ncii; raportarea indicatorilor (75% din supraveghere se realizeaz pe baza raport rilor); b ncile cu probleme ntrzie, de obicei, s raporteze; de aceea, s-au luat m suri de sanc ionare cu avertisment la ntrzierea cu o zi a raport rilor i cu schimbarea conducerii b ncii n cazul celei de-a treia ntrzieri; dac s-a luat m sura supravegherii speciale, ea nu a fost f cut public ntotdeauna, iar uneori acest lucru a determinat rezultate bune, deci ob inere de profit2. n cazul n care se constatau, n continuare, deficien e grave, B.N.R. putea hot r: a) instituirea m surii de administrare special ; b) adoptarea altor m suri, inclusiv retragerea autoriza iei;

3. M surile de administrare special n reglementarea anterioar


Dispunerea m surilor de administrare special se f cea prin hot rrea consiliului de administra ie al B.N.R., atunci cnd acesta constata c : a) m surile de supraveghere special nu au dat rezultate ntr-o perioad de pn la 120 zile; b) banca a nc lcat n mod repetat prevederile legii i/sau reglement rile emise n aplicarea acesteia; c) banca nu mai are niciun conduc tor sau niciun administrator.

3.1. Administratorul special


Activitatea de administrare special era efectuat de un administrator special, persoan fizic sau persoan juridic specializat , constituit conform legii. n lipsa altor elemente de identificare ale persoanelor juridice specializate care puteau fi numite administratori speciali, putem presupune c domeniul de specializare trebuia s l constituie activitatea bancar , astfel nct asemenea persoane juridice ar fi putut fi alte b nci sau societ i comerciale avnd n obiectul de activitate astfel de activit i de management i administrare1. ntr-adev r, potrivit prevederilor art. 11 din Legea privind activitatea bancar , b ncile puteau desf ura activit i de consultan financiar-bancar i opera iuni de mandat, activit i care ar fi acoperit sfera no iunii de administrare special . Este discutabil ns implicarea unei b nci n administrarea special a altei b nci, sub aspectul unui posibil conflict de interese ntre banca administrat i banca administratoare sau a accesului acesteia din urm la secretele profesionale ale b ncii administrate, ceea ce ar fi creat un avantaj concuren ial neloial n favoarea b ncii administratoare. Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar putea fi administratorul special al unei b nci. Numit de consiliul de administra ie al B.N.R. pentru a gestiona o stare de criz financiar , administratorul special se bucura de prerogative i mai largi dect comisia de supraveghere special ; el prelua integral atribu iile consiliului de administra ie al b ncii supuse regimului de administrare
Nici O.G. nr. 79/1999 privind organizarea activit ii practicienilor n reorganizare i lichidare nu f cea referire la aceast categorie de societ i specializate n administrarea b ncilor.
1

Cotidianul Romnia liber nr. 178 din 15 iunie 2001. C. Ciobanu, B ncile trebuie s - i analizeze clien ii n func ie de afacerile derulate, i nu n raport cu garan iile, Cotidianul Romnia liber , iunie, 2001.
1 2

356

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

357

special i al conduc torilor acesteia, stabilind condi iile optime pentru conservarea activelor i ncasarea crean elor, n interesul deponen ilor i al altor creditori. n perioada de aplicare a regimului de administrare special , care era de cel mult un an (cu o prelungire de maximum 6 luni), atribu ia principal a administratorului consta n stabilirea condi iilor optime pentru conservarea valorii activului b nci, eliminarea deficien elor existente n administrare, ncasarea crean elor i stabilirea posibilit ii de redresare a situa iei financiare a b ncii.

Astfel, dac m surile de administrare special nu d deau rezultatele dorite, B.N.R., sesizat prin raportul administratorului special, retr gea autoriza ia i sesiza instan a competent pentru declan area procedurii falimentului b ncii. Dac , dimpotriv , banca se redresa din punct de vedere financiar i se ncadra n parametrii de supraveghere pruden ial , odat cu ncetarea m surilor de administrare special ea i relua activitatea sub controlul organelor sale statutare.

3.2. M suri ce puteau fi luate de administratorul special


a) m suri privind organizarea i func ionarea societ ii comerciale bancare Acestea erau prev zute n art. 121 din Legea nr. 58/1998 i se refereau la: negocierea crean elor sau rescaden area lor; suspendarea atragerii de depozite i acord rii de credite; nchiderea sediilor secundare neprofitabil; redimensionarea schemei de personal; alte m suri. b) m suri privind activit ile frauduloase s vr ite n banc Aceste m suri trebuia s urm reasc : reducerea pierderilor; ncetarea activit ilor frauduloase i a abuzurilor persoanelor aflate n rela ii speciale cu banca; introducerea de ac iuni pentru anularea actelor frauduloase; p strarea n siguran a activelor i documentelor b ncii; sesizarea organelor competente dac sunt indicii cu privire la s vr irea unei infrac iuni. n baza raportului administratorului special, prezentat n termen de 60 de zile de la numire, B.N.R., analiznd datele privind evaluarea activelor i pasivelor b ncii, situa ia recuper rii activelor, costul men inerii activelor i situa ia lichid rii debitelor i, n final, prin prisma acestora, posibilitatea redres rii situa iei b ncii din punct de vedere financiar, decidea, n termen de 15 zile de la primirea raportului, urm toarele: men inerea m surii de administrare special ; retragerea autoriza iei b ncii i sesizarea instan ei competente pentru declan area procedurii falimentului; dizolvarea urmat de lichidare.

3.3. Compara ie ntre procedura de redresare a societ ilor comerciale bancare i procedura de reorganizare judiciar 1
Acestea se refer , n principal, la similaritatea situa iilor n care se aplic aceste proceduri, a finalit ii lor i a consecin elor neob inerii rezultatelor scontate.

3.4. Asem n ri ntre cele dou proceduri


a) Asem n rile dintre cele dou proceduri decurgeau, n primul rnd, din situa iile n care ele interveneau, situa ii care marcau o stare financiar precar , fie c aceasta mbr ca o stare de dezechilibru patrimonial (n cazul b ncilor), fie pe cea a unei incapacit i de plat (n cazul comercian ilor care nu mai pot face fa datoriilor lor comerciale). b) A a cum am ar tat deja, din finalitatea lor comun , care era redresarea financiar a b ncii, respectiv a debitorului, rezulta o alt asem nare a celor dou proceduri. Toate m surile ntreprinse n cadrul acestor proceduri constituiau prghii de redresare a debitorului, pentru evitarea colapsului financiar i repunerea acestuia n circuitul economic i financiar. c) n sfr it, neob inerea rezultatelor urm rite prin aplicarea m surilor dispuse n cadrul procedurilor examinate conducea, n ambele cazuri, la declan area procedurii falimentului, fie cea reglementat de Legea nr. 64/1995, fie cea reglementat de O.G. nr. 10/2004.

3.5. Elemente de distinc ie ntre cele dou proceduri


a) Ceea ce deosebe te, n primul rnd, aceste dou proceduri, este natura lor diferit ; a a cum am ar tat, n timp ce procedura de redresare a
I. Schiau, Supravegherea special , administrarea special cilor, n R.D.C. nr. 12/1998, p. 37 i urm.
1

i falimentul b n-

358

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

359

b ncilor era o procedur administrativ , procedura reorganiz rii era o procedur judiciar , realizat sub controlul tribunalului competent, exercitat prin intermediul judec torului-sindic. b) O alt deosebire se refer la momentul n care aceste proceduri interveneau. Astfel, supravegherea special i administrarea special erau instituite cu caracter preventiv, pentru a evita o situa ie financiar precar , care ar fi putut genera insolvabilitate i ncetare de pl i, dar i pentru nc lcarea legii sau a reglement rilor pruden iale emise de B.N.R., chiar dac aceast nc lcare nu i produsese efectele nefaste. Dac procedura de redresare a b ncilor se aplica deci anterior instal rii unei st ri de ncetare de pl i, reorganizarea survenea, cu titlu de remediu, ntotdeauna, posterior ncet rii pl ilor de c tre comerciantul debitor i constituia un ansamblu de m suri metodic organizate pentru ndep rtarea consecin elor nefaste ale insolven ei debitorului i reechilibrarea situa iei financiare a acestuia, astfel nct debitorul s - i poat continua activitatea, n condi iile pl ii pasivului s u. c) O alt deosebire esen ial se referea la organele implicate n realizarea fiec rei proceduri. M surile de supraveghere special i de administrare special erau realizate sub controlul exclusiv al B.N.R. care, prin consiliul s u de administra ie, instituia o comisie de supraveghere special i, dup caz, stabilea un administrator special. Procedura de reorganizare se realiza sub controlul tribunalului competent, de c tre judec torul sindic, cu participarea administratorului judiciar i a creditorilor. d) De asemenea, atribu iile ce reveneau comisiei de supraveghere special i administratorului special erau diferite de cele ce reveneau judec torului sindic i administratorului judiciar. e) n fine, mijloacele i modalit ile de realizare a supravegherii speciale i ale administr rii speciale a b ncilor difereau de cele prin care se realizeaz procedura reorganiz rii judiciare. Atribu iile organelor numite pentru supravegherea special i administrarea special a b ncilor, respectiv comisia de supraveghere i administratorul special, se refereau, n principal, la aplicarea unor m suri care se considerau necesare pentru remedierea situa iei b ncii, respectiv redresarea situa iei acesteia din punct de vedere al situa iei financiare i ncadr rii n parametrii de supraveghere pruden ial stabili i prin lege i prin reglement rile B.N.R.

Aceste m suri nu vizau reorganizarea sau restructurarea b ncii, ci doar desf urarea activit ii acesteia sub controlul, mediat sau direct, al organelor de reorganizare i administrare special . Reorganizarea judiciar se realiza, n schimb, pe baza unui plan propus de debitor sau de creditori, acceptat de creditori i confirmat de judec torul sindic, plan care indica perspectivele de redresare i de lichidare a pasivului. Planul se realiza fie de debitor, sub supravegherea administratorului judiciar, fie de acesta din urm , atunci cnd i se ncredin a conducerea activit ii debitorului. Atribu iile lui, n aceast etap , cuprindeau, n principal, supravegherea opera iunilor de gestiune a patrimoniului debitorului sau conducerea n tot sau n parte a activit ii debitorului, n vederea realiz rii condi iilor planului de reorganizare.

4. Reglementarea actual a supravegherii pruden iale a b ncilor


Actuala reglementare bancar reglementeaz aceast materie n Capitolul VIII, intitulat Proceduri speciale, capitol care cuprinde dou sec iuni Supravegherea special i Administrarea special , fiecare fiind afectat uneia dintre cele dou categorii de m suri reglementate art. 237-254 din O.U.G. nr. 99/2006.

4.1. Supravegherea special actual


Supravegherea special este asigurat printr-o comisie instituit n acest scop, format din maximum 7 speciali ti din cadrul B.N.R., dintre care unul asigur ndeplinirea func iei de pre edinte al comisiei i unul, pe cea de vicepre edinte al acesteia. Observ m c situa ia actual este diferit . Se asigur aceast m sur printr-o comisie constituit n acest scop de B.N.R., cu caracter permanent care nu se mai substituie directorilor institu iei de credit n ceea ce prive te administrarea curent a activit ii i competen a de a angaja institu ia de credit. n plus, r spunderea pentru legalitatea, realitatea, exactitatea i oportunitatea opera iunilor efectuate i a documentelor ntocmite de institu ia de credit revine exclusiv directorilor institu iei de credit i/sau persoanelor care ntocmesc i semneaz documentele n cauz , potrivit atribu iilor i competen elor acestora.

360

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

361

4.1.1. Condi ii pentru instituirea supravegherii speciale


B.N.R are posibilitatea de a dispune m sura supravegherii speciale n urm toarele situa ii [art. 237 alin. (1)]: a) nc lcarea legii sau a reglement rilor emise n aplicarea acesteia b) constatarea unei situa ii financiare precare. Comisia de supraveghere special are ca atribu ii principale: a) urm rirea modului n care consiliul de administra ie i directorii institu iei de credit ori, dup caz, consiliul de supraveghere i directoratul ac ioneaz pentru stabilirea i aplicarea m surilor necesare remedierii deficien elor sau, dup caz, a recomand rilor formulate sau a m surilor dispuse de Banca Na ional a Romniei, potrivit prezentei ordonan e de urgen ; b) suspendarea sau desfiin area unor acte de decizie ale organelor statutare ale institu iei de credit, contrare cerin elor pruden iale sau care conduc la deteriorarea situa iei financiare a acesteia; c) formularea de solicit ri privind modificarea/completarea cadrului de conducere, a strategiilor, proceselor si mecanismelor implementate de institu ia de credit; d) limitarea i/sau suspendarea unor activit i si opera iuni pe o anumit perioad ; e) orice alte m suri considerate necesare pentru remedierea situa iei institu iei de credit; f) formularea de propuneri c tre Banca Na ional a Romniei pentru dispunerea anumitor m suri sau pentru aplicarea sanc iunilor prev zute de lege, n situa ia n care consiliul de administra ie sau directorii institu iei de credit ori, dup caz, consiliul de supraveghere i directoratul nu respect m surile dispuse de comisie.

nu au dat rezultate, dar i de alte situa ii n care se dispun direct m suri de administrare special , f r s se fi parcurs etapa supravegherii speciale.

4.2.1. Instituirea administr rii speciale


Subiectele administrarii speciale Instituirea m surilor de administrare special se dispune de Banca Na ional a Romniei Administrarea special se aplic institu iilor de credit, persoane juridice romne, inclusiv cu privire la activitatea sucursalelor sale din Romnia i din str in tate. Cazurile de administrare special M sura administr rii speciale se poate dispune n cazurile n care: a) instituirea m surii de supraveghere special nu a dat rezultate ntr-o perioad de pn la 3 luni; b) fondurile proprii se situeaz la un nivel care nu dep e te jum tate din nivelul minim al cerin elor de capital calculate potrivit reglement rilor emise n aplicarea art. 1261 i 1482. c) institu ia de credit a nc lcat n mod repetat dispozi iile legii i/sau ale reglement rilor ori altor acte emise n aplicarea acesteia; d) la nivelul institu iei de credit nu mai este asigurat exercitarea responsabilit ilor de administrare i/sau conducere.
Institu iile de credit trebuie s dispun , n m sura i condi iile prev zute prin reglement rile emise n aplicarea prezentei ordonan e de urgen , de un nivel al fondurilor proprii, care s se situeze n permanen cel pu in la nivelul cerin elor de capital stabilite pentru acoperirea, dup caz, a riscului de credit, inclusiv a riscului de credit al contrapartidei, a riscului de diminuare a valorii crean ei, a riscului de pozi ie, a riscului de decontare/livrare, a riscului valutar, a riscului de marf i a riscului opera ional. 2 Fiecare institu ie de credit trebuie s dispun de strategii i procese interne formalizate, solide, eficiente i complete de evaluare i men inere n permanen a nivelului, structurii i distribu iei capitalului, care, din perspectiva institu iei de credit, sunt considerate adecvate pentru acoperirea tuturor riscurilor la care aceasta este sau poate fi expus , ntr-un mod corespunz tor naturii i nivelului acestor riscuri. n acest sens, institu ia de credit trebuie s aib n vedere, pe lng riscurile prev zute la art. 126, orice alte riscuri aferente activit ii desf urate, precum i cele datorate unor factori externi acesteia. Procesele i strategiile prev zute la alin. (1) trebuie s fie supuse unor revizuiri interne regulate de c tre institu ia de credit, astfel nct s se asigure c ele r mn n permanen cuprinz toare i propor ionale n raport cu natura, extinderea i complexitatea activit ilor desf urate de respectiva institu ie de credit.
1

4.2. Administrarea special


Capitolul VIII al Titlului III din O.U.G. nr. 99/2006, intitulat Proceduri speciale reglementeaz n ce condi ii se impune o administrare special a unei b nci. Este vorba de un obiectiv fundamental al controlului exercitat de B.N.R., i anume, supravegherea b ncilor de c tre Banca Central pe parcursul func ion rii acestora. Articolele 240-254 se refer la m surile care se pot dispune n etapa urm toare supravegherii speciale, etapa a II-a a administr rii speciale. Este vorba, n principal, de situa ia n care m surile dispuse n prima etap

362

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

363

Instituirea m surilor de administrare special se dispune de Banca Na ional a Romniei i n cazul sesiz rii de c tre aceasta a instan ei competente pentru declan area procedurii falimentului unei institu ii de credit, pn la numirea de c tre judec torul-sindic a lichidatorului. Termenul aplic rii administr rii speciale Administrarea special se instituie pe o perioad de 1 an de la data hot rrii B ncii Na ionale a Romniei, cu excep ia cazului n care prin hot rre se stabile te o perioad mai scurt sau cnd Banca Na ional a Romniei hot r te ncetarea administr rii speciale, potrivit art. 252 alin. (4). Este vorba de faptul c Banca Na ional a Romniei poate hot r n orice moment ncetarea administr rii speciale, cu reluarea activit ii institu iei de credit sub controlul organelor sale statutare, sau poate retrage autoriza ia institu iei de credit. n situa ii excep ionale, Banca Na ional a Romniei poate prelungi, n condi iile prev zute pentru instituirea administr rii speciale, perioada prev zut cu maxim 6 luni.

Administratorul special trebuie s prezinte B ncii Na ionale a Romniei un raport scris cu privire la m surile ntreprinse de la instituirea administr rii speciale i efectele acestora, la pozi ia financiar a institu iei de credit i posibilitatea redres rii situa iei acesteia din punct de vedere al siguran ei financiare, prezentnd n acest sens, recomand rile sale, inclusiv n ceea ce prive te o poten ial preluare a institu iei de credit, prin fuziune/divizare, de c tre o alt sau alte institu ii de credit. 7. B.N.R. ia o hot rire privind situa ia b ncii. n termen de 15 zile de la primirea raportului administratorului special, Banca Na ional a Romniei hot r te cu privire la oportunitatea men inerii m surii de administrare special i se pronun asupra recomand rilor f cute de administratorul special. 8. Publicarea anun ului de ncetare a administr rii speciale. 9. Desemnarea noilor persoane care s exercite responsabilit i de administrare i/sau conducere a institu iei de credit.

4.2.2. Procedura aplic rii administr rii speciale


1. Se public anun ul privind instituirea administr rii speciale de c tre Banca Na ional a Romniei n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a. 2. Se desemneaz administratorul special de c tre Banca Na ional a Romniei prin hot rrea de instituire a acestei m suri. Administrator special poate fi o persoan fizic sau o persoan juridic , care dispune de experien adecvat , precum i Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar. Pentru motive ntemeiate, Banca Na ional a Romniei poate nlocui administratorul special. 3. Banca Na ional a Romniei poate stabili anumite limite i/sau condi ii privind activitatea institu iei de credit n privin a c reia s-a hot rt instituirea administr rii speciale. Acestea se comunic administratorului special, care r spunde de respectarea lor. 4. Administratorul special n tiin eaz de ndat compartimentele din cadrul institu iei de credit, sucursalele acesteia, institu iile de credit corespondente, oficiul registrului comer ului i, dup caz, Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar cu privire la luarea m surii de administrare special . 5. Administratorul special ia m suri pentru redresarea situa iei b ncii. 6. Administratorul special prezint raportul s u c tre B.N.R.

4.2.3. Efectele instituirii administr rii speciale


Ca urmare a dispunerii m surii administr rii speciale se produc urm toarele efecte juridice: a. mandatul consiliului de administra ie i al directorilor sau, dup caz, al consiliului de supraveghere i al directoratului nceteaz , administratorul special prelund integral atribu iile de administrare/conducere a institu iei de credit; b. toate opera iunile viitoare prin contul institu iei de credit se autorizeaz numai de c tre administratorul special sau de persoanele mputernicite n mod expres de c tre acesta.

4.2.4. Atribu iile administratorului special


Atribu ia principal a administratorului special const n stabilirea condi iilor optime pentru conservarea valorii activelor institu iei de credit, eliminarea deficien elor existente n administrarea patrimoniului, ncasarea crean elor i stabilirea posibilit ii de redresare a situa iei financiare a institu iei de credit; n acest sens, administratorul special poate lua toate m surile pe care le consider necesare, n limita competen elor sale prev zute de lege. n conformitate cu art. 246 alin. (2), m surile care pot fi luate au n vedere:

364

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Proceduri speciale privind supravegherea pruden ial a b ncilor

365

a) negocierea crean elor institu iei de credit i/sau stabilirea unei noi scaden e acestora; b) suspendarea atragerii de depozite i/sau a acord rii de credite; c) nchiderea sucursalelor neprofitabile sau a c ror activitate nu se justific ; d) redimensionarea schemei de personal, prin reorganizarea activit ii, n scopul reducerii cheltuielilor; e) orice alte m suri care ar putea fi luate, potrivit legii, de c tre consiliul de administra ie i directori, respectiv de c tre consiliul de supraveghere i directorat n cursul unei administr ri obi nuite. M suri de administrare special Administratorul special trebuie s ia cel pu in m surile necesare pentru: a) reducerea pierderilor; b) ncetarea activit ilor frauduloase i a abuzurilor de orice natur ale persoanelor aflate n rela ii speciale cu institu ia de credit; c) introducerea de ac iuni pentru anularea actelor frauduloase, ncheiate anterior de c tre institu ia de credit, inclusiv a acelor contracte n care obliga iile asumate de c tre institu ia de credit sunt dispropor ionate n raport cu presta ia la care s-a obligat cealalt parte contractant ; d) p strarea n siguran a activelor i a documentelor institu iei de credit; e) sesizarea organelor competente, n cazul n care exist indicii cu privire la s vr irea de infrac iuni. Excep ie Prin excep ie de la prevederile de mai sus, dac instituirea administr rii speciale a fost dispus potrivit art. 240 alin. (1) lit. d) (adic se refer la faptul c la nivelul institu iei de credit nu mai este asigurat exercitarea responsabilit ilor de administrare i/sau conducere) atribu ia principal a administratorului special este luarea m surilor necesare pentru numirea membrilor consiliului de administra ie i a directorilor institu iei de credit sau, dup caz, a membrilor consiliului de supraveghere i ai directoratului. n cursul acestei administr ri, administratorul special poate lua orice alte m suri care ar putea fi luate, potrivit legii, de c tre consiliul de administra ie i directori, respectiv de c tre consiliul de supraveghere i directorat n cursul unei administr ri obi nuite. Alte atributii ale administratorului special a. ntocmirea de situa ii financiare Dac situa iile financiare aferente perioadei ncheiate nainte de instituirea administr rii speciale nu au fost aprobate conform legii sau admi-

nistratorul special consider c ele nu reflect situa ia patrimonial real a institu iei de credit, acesta procedeaz la ntocmirea unei noi situa ii financiare i ia m suri pentru aprobarea, publicarea i depunerea acesteia la organele competente, conform legii. b. convocarea adun rii generale n vederea adopt rii unor hot rri privind situa ia institu iei de credit n domenii care sunt de competen a adun rii generale a ac ionarilor/membrilor, inclusiv n ceea ce prive te preluarea institu iei de credit n cauz , prin fuziune/divizare, administratorul special poate convoca adunarea general a ac ionarilor/membrilor institu iei de credit. Ordinea de zi a adun rii este stabilit de c tre administratorul special cu aprobarea B ncii Na ionale a Romniei i nu poate fi schimbat de c tre persoanele convocate c. majorarea capitalului social n cazul n care adunarea general a ac ionarilor hot r te majorarea capitalului social, pentru motive temeinice, justificate de existen a unei inten ii serioase din partea unui investitor, de participare la capitalul institu iei de credit, administratorul special poate s ridice ac ionarilor dreptul de subscriere de noi ac iuni, n tot sau n parte, cu aprobarea B ncii Na ionale a Romniei. d. reducerea capitalului social n cazul reducerii capitalului social, aceasta poate fi f cut numai dup trecerea a 30 de zile de la data public rii hot rrii n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a.

4.2.5. Hot rrea B.N.R. ca urmare a dispunerii administr rii speciale


Dup trecerea unui termen de 2 luni n care administratorul special a ntreprins demersuri pentru redresarea b ncii, Banca Central se afl n situa ia de a lua o hot rre. Astfel, legea i ofer urm toarele posibilit i (art. 252): a) ncetarea administr rii speciale; b) continuarea administr rii speciale; c) preluarea, prin fuziune/divizare, a institu iei de credit aflat n administrare special ; d) retragerea autoriza iei institu iei de credit i sesizarea instan ei competente pentru declan area procedurii falimentului; e) retragerea autoriza iei urmat de dizolvarea i lichidarea institu iei de credit.

366

Falimentul societ ilor comerciale bancare

n cazul n care Banca Na ional a Romniei hot r te retragerea autoriza iei institu iei de credit i sesizarea instan ei competente n vederea declan rii procedurii falimentului potrivit O.G. nr. 10/2004, pn la desemnarea de c tre judec torul-sindic a lichidatorului, administrarea institu iei de credit se asigur n continuare de c tre administratorul special.

Capitolul III. Procedura falimentului bancar


1. Deschiderea procedurii falimentului bancar
Condi iile pentru aplicarea procedurii falimentului bancar sunt: A. Debitorul (institu ia de credit) trebuie s fie o banc legal constituit n Romnia ( i, de asemenea, o organiza ie cooperatist , o banc de economisire i creditare n domeniul locativ, o banc de credit ipotecar sau o institu ie emitent de moned electronic 1. La acestea se adaug filialele constituite de b nci pe teritoriul Romniei, fie de c tre b ncile romne ti, fie de c tre b ncile de na ionalitate str in pe teritoriul Romniei, precum i sucursalelor b ncilor cu sediul n Romnia. Func ionarea b ncii este autorizat de B.N.R., n condi iile stabilite de legisla ia bancar i prin reglement rile B.N.R. B. Debitorul trebuie s se afle n stare de insolven . Insolven a reprezint starea institu iei de credit care se afl n una din situa iile urm toare [art. 2 lit. h) din O.G. nr. 10/2004]: incapacitatea v dit de plat a datoriilor exigibile cu disponibilit ile b ne ti; sc derea sub 2% a indicatorului de solvabilitate a institu iei de credit; retragerea autoriza iei de func ionare a institu iei de credit, ca urmare a imposibilit ii de redresare financiar a unei b nci aflate n administrare special . Se observ faptul c n ceea ce prive te a doua condi ie, spre deosebire de dreptul comun, unde procedura reorganiz rii judiciare i a falimentului se va aplica exclusiv pentru neplata datoriilor din lips de lichidit i, pentru b nci procedura se va aplica chiar dac banca nu a ncetat pl tile,
B nci n faliment: Banca Turco-Romn , Banca Popular Romn , Bankcoop, Banca Columna, Banca Interna ional a Religiilor, Banca Romn de Scont, sursa: Adev rul Economic nr. 18 din 7-13 mai 2003, p. 27-28, precum i Banca Albina. n prezent, nu exist b nci n faliment (sursa: Registrul bancar martie 2009).
1

368

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Procedura falimentului bancar

369

dar dezechilibrul dintre activul i pasivul patrimoniului se situeaz sub indicatorul de solvabilitate de 2% prev zut de lege.1 Iat deci c , potrivit acestor prevederi, starea de faliment nu este numai o stare virtual de ncetare de pl i datorat unui dezechilibru patrimonial (accep iunea clasic a insolvabilit ii), ci i o ncetare efectiv a pl ilor pentru datoriile certe, lichide i exigibile (accep iunea clasic a insolven ei)2. Perspectiva insolvabilit ii b ncii se analizeaz prin determinarea valorii activului i pasivului b ncii, la data sesiz rii i la o dat ulterioar . Dac banca nu a onorat integral crean e certe, lichide i exigibile, ea nu se afl ntr-un refuz de plat , ci ntr-o incapacitate de plat , care se apreciaz de tribunal de la caz la caz.3 n calitate de autoritate de supraveghere bancar , B.N.R. va putea introduce cerere mpotriva b ncii fa de care s-au aplicat m suri de supraveghere special i administrare special i care nu au condus la redresarea b ncii. tiind c m surile de supraveghere special se pot institui i atunci cnd exist date care conduc la concluzia c banca va deveni insolvabil ntr-o anumit perioad de timp i c e ecul m surilor de administrare special conduce la sesizarea instan ei pentru declan area procedurii de lichidare, rezult c B.N.R. este singura care va putea introduce cererea i n situa ia insolvabilit ii propriu-zise; de altfel, dintre to i creditorii, B.N.R. este singura care poate cunoa te efectiv starea b ncii, prin raport rile bancare primite i inspec iile efectuate. n ceea ce prive te natura crean elor care ndrept esc creditorii s solicite nceperea procedurii, legea nu face nicio distinc ie, ceea ce nseamn c procedura falimentului poate fi pornit mpotriva b ncii debitoare att pentru crean e comerciale, rezultate din activitatea specific b ncii, ct i pentru cele bugetare, civile sau de alt natur . Aceast solu ie este justificat prin prisma func iei esen iale pe care o ndepline te o banc n mediul comercial i n circuitul civil: creditarea clien ilor s i. Atunci cnd aceast func ie nu mai poate fi realizat i cnd continuitatea activit ii
V. Neme , Insolven a bancar . Studiu comparativ cu reglement rile Legii nr. 85/2006 privind procedura insolven ei, n Probleme actuale n dreptul bancar. Current issues in banking law, Ed. Wolters Kluver, Bucure ti, 2008, p. 551 i urm. 2 Pentru deosebirile dintre insolven i insolvabilitate, a se vedea i jurispruden a citat n Codul comercial adnotat, Ed. Tribuna, Craiova, 1994, p. 428. 3 A se vedea N. nd reanu, Declan area procedurii de redresare i lichidare judiciar , n R.D.C. nr. 4/1996.
1

b ncii reprezint un factor de risc pentru comunitate, natura datoriilor b ncii prezint mai pu in importan 1.

2. Participan ii la procedura falimentului bancar


Rolul esen ial al b ncilor n economie este reliefat i de reglementarea falimentului b ncilor n func ie de specificul constituirii i func ion rii lor. n ceea ce prive te subiectele la care se refer prevederile O.G. nr. 10/2004, acestea sunt societ ile comerciale bancare, persoane juridice romne i filialele lor. Nici nu se poate pune n discu ie aplicarea procedurii falimentului bancar fa de Banca Na ional 2, deoarece aceasta nu se situeaz n rndul comercian ilor, al turi de societ ile comerciale bancare. B.N.R. reprezint o component esen ial a sistemului bancar romnesc, iar scopul pentru care a fost nfiin at nu este acela al s vr irii faptelor de comer . De altfel, am ar tat c B.N.R. are mai mult un caracter de organ administrativ dect comercial, atribu iile sale comerciale fiind ncredin ate B ncii Comerciale Romne.

2.1. Organele care aplic procedura falimentului bancar


Potrivit O. G. nr. 10/2004, organele care aplic procedura sunt: instan ele judec tore ti, judec torul-sindic, lichidatorul.

2.1.1. Instan ele judec tore ti. Tribunalul


Toate procedurile prev zute de lege, cu excep ia recursului, sunt de competen a tribunalului n a c rui raz teritorial se afl sediul b ncii debitoare i sunt exercitate de un judec tor-sindic (art. 3). Aceast prevedere reia textul art. 6 din Legea nr. 64/1995, republicat , i marcheaz op iunea legiuitorului pentru determinarea competen ei teritoriale exclusive a tribunalului n raport de sediul debitorului, n detrimentul solu iilor anterioare care se refereau la principalul sediu comercial sau la sediul central al b ncii debitoare. Solu ia aleas are n vedere struc1 I. Turcu, Insolven a comercial , reorganizarea judiciar i falimentul, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2000, p. 21. 2 N. nd reanu, Condi iile esen iale ale declan rii procedurii falimentului b ncilor, n R.D.C. nr. 4/2001, p. 56-63.

370

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Procedura falimentului bancar

371

tura organizatoric a sistemului bancar, n care sucursalele i celelalte sedii secundare ale unei b nci sunt supuse unui ansamblu de reguli care impun ca cele mai importante opera iuni bancare s se desf oare prin sediul central, astfel nct acesta coincide, de regul , cu principalul sediu comercial al b ncii debitoare i, ntotdeauna, cu sediul social al acesteia. Atribu iile tribunalului sunt corelate cu cele ce revin acestuia n procedura reorganiz rii i a falimentului, prev zut n Legea nr. 64/1995 i se realizeaz prin judec torul-sindic. Cele directe ale tribunalului au un caracter administrativ, referindu-se la nregistrarea cererii, la a nominaliza i/sau nlocui pe judec torul sindic i la nregistrarea crean elor declarate n termen; toate celelalte atribu ii se exercit prin judec torul-sindic. Atribu iile tribunalului: a) desemnarea judec torului-sindic i nlocuirea acestuia b) aprob desemnarea unor exper i autoriza i care s ajute judec torul-sindic pentru ndeplinirea atribu iilor sale c) judec ac iunile introduse de c tre judec torul-sindic pentru anularea unor transferuri cu caracter patrimonial, anterioare cererii de deschidere a procedurii de faliment d) judec toate contesta iile formulate de banca debitoare ori de creditori mpotriva m surilor luate de judec torul-sindic e) confirm planul de distribuire a fondurilor ob inute din lichidare f) solu ioneaz obiec iunile formulate la rapoartele semestriale i la cel final.

2.1.2. Judec torul-sindic


Pre edintele tribunalului nominalizeaz dintre judec torii-sindici pe magistratul care va ndeplini procedura. Acesta exercit un control de legalitate asupra condi iilor de realizare a procedurii falimentului, fiind ns rcinat cu atribu ii jurisdic ionale (judecarea ac iunilor introduse de lichidator, a contesta iilor b ncii debitoare i ale creditorilor, darea hot rrilor de deschidere i de nchidere a procedurilor etc.), dar i cu atribu ii administrative (desemnarea i nlocuirea administratorului, controlul activit ii acestuia). Hot rrile judec torului-sindic, pronun ate n ndeplinirea atribu iilor sale legale, sunt definitive i executorii; n condi iile legii, ele pot fi atacate numai cu recurs, solu ie care subliniaz dorin a legiuitorului de a oferi simplitate i celeritate procedurii.

Aceste hot rri vor fi ntotdeauna motivate; solu ia este ntemeiat , avnd n vedere c singura cale de atac mpotriva lor este recursul i c , astfel, aducnd la cuno tin a p r ilor considerentele hot rrii, se asigur i celeritatea procedurii, evitndu-se exercitarea excesiv a c ii de atac a recursului. ntruct legea nu face distinc ie ntre diferitele hot rri pronun ate de judec torul-sindic n cursul procedurii1, urmeaz s apreciem c toate celelalte hot rri pronun ate de judec torul-sindic n cadrul procedurii vor fi ncheieri care nu vor putea fi atacate dect mpreun cu fondul. Fac excep ie sentin ele prin care se solu ioneaz contesta ia b ncii debitoare mpotriva cererii de declan are a procedurii sau prin care se hot r te nchiderea procedurii, deci hot rri prin care instan a are voca ia de a rezolva fondul cauzei. Principalele ndatoriri ale judec torului-sindic sunt urm toarele: a) emite hot rrea de deschidere a procedurii b) judec contesta ia institu iei de credit debitoare mpotriva cererii introductive formulate de B.N.R. sau de creditori c) desemneaz lichidatorului d) judecarea ac iunilor introduse de lichidator e) judec contesta iilor formulate de reprezentantul ac ionarilor institu iei de credit debitoare sau de creditori mpotriva m surilor luate de lichidator f) ia m suri care se impun din analiza rapoartelor lichidatorului g) confirm planul de distribuire a sumelor ob inute de lichidator h) autentific actele juridice ncheiate de lichidator i) aprob modalitatea de lichidare j) stabile te r spunderea civil a organelor de conducere, a cenzorilor i a personalului de execu ie sau cu atribu ii de control din institu ia de credit ajuns n stare de insolven k) emite hot rrea de nchidere a procedurii n exercitarea atribu iilor sale care implic aplicarea unor reglement ri bancare, judec torul-sindic va putea cere i opinia B ncii Na ionale a Romniei. Judec torul-sindic va putea fi nlocuit de tribunal n orice faz a procedurii, printr-o ncheiere motivat , dat n Camera de Consiliu.
1 Se remarc dou excep ii referitoare la nlocuirea lichidatorilor i la prelungirea termenului n care acesta trebuie s prezinte raportul privind cauzele ce au condus la faliment, cnd Legea nr. 83/1998 preciza c judec torul-sindic va pronun a ncheieri.

372

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Procedura falimentului bancar

373

2.1.3. Lichidatorul
n cazul deschiderii procedurii de faliment, judec torul-sindic va desemna un lichidator, cu avizul B.N.R. Lichidatorul este Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar, derogare de la reglement rile privind practicienii n reorganizare i lichidare. Principalele atribu ii cu care este nvestit lichidatorul sunt cuprinse n art. 5 din O.G. nr. 10/2004. D m ca exemplu: a) deschiderea conturilor n lei i valut cu men iunea cont tip institu ie de credit n faliment n care vor fi virate sumele existente n conturi la alte institu ii financiar-bancare; b) inventarierea bunurilor debitorului i luarea m surilor pentru conservarea lor; c) examinarea activit ii institu iei de credit n raport cu situa ia de fapt; d) angajarea personalului n vederea lichid rii; e) efectuarea de opera iuni n interesul procedurii falimentului; f) men inerea, rezilierea sau denun area unor contracte ncheiate de debitor; g) efectuarea oric ror acte de procedur cerute de lege. Lichidatorul este deci nvestit cu puteri de gestiune i de control asupra b ncii debitoare, ceea ce nseamn c el se substituie conducerii b ncii, al c rei mandat nceteaz la deschiderea procedurii. n exercitarea atribu iilor sale, el va urm ri valorificarea optim a activelor b ncii debitoare i, chiar dac b ncii i-a fost retras autoriza ia, va putea lua anumite m suri pentru a continua opera iunile b ncii, cum ar fi stabilirea de noi dobnzi aferente pasivelor b ncii debitoare; de i legea nu instituie asemenea restric ii, toate aceste m suri pot fi realizate numai dac ele sunt utile lichid rii, lichidatorul nefiind un administrator care gireaz un plan de reorganizare, ci un mandatar al justi iei care realizeaz o procedur de executare silit 1. R mne deschis ntrebarea: dac lichidatorul este un mandatar al justi iei, a a cum s-a exprimat doctrina, cum ncheie acesta acte juridice n numele b ncii debitoare sau cum poate s formuleze ac iuni n numele acesteia? Odat cu numirea sa, lichidatorul se substituie conducerii b ncii debitoare, f r ns a primi un mandat din partea acesteia. Deschiderea procedurii i sesizarea b ncii debitoare mpiedic un asemenea raport juridic ntre
I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, p. 183.
1

banca debitoare i lichidator; acesta prime te, n schimb, un mandat legal i judiciar, n virtutea c ruia dobnde te att un drept de gestiune i control asupra opera iunilor lichid rii, ct i un drept de reprezentare n raporturile cu ter ii. Aceste drepturi nu se mai exercit ns nemijlocit i direct n favoarea b ncii debitoare, ci n favoarea procedurii. Ca i administratorul judiciar, lichidatorul judiciar este un reprezentant al procedurii, no iune care este consacrat n dreptul interna ional1. Fiind un mandatar, lichidatorul nu va putea fi revocat dect pentru motive temeinice. Legea falimentului bancar prevede c asemenea motive s-ar putea reg si n existen a dolului sau culpei grave a lichidatorului, situa ie n care nlocuirea acestuia se face de judec torul-sindic, prin ncheiere motivat , dat n Camera de consiliu. Natura juridic a institu iei lichidatorilor n rile dezvoltate economic prezint , n general, caracteristici asem n toare celei din dreptul bancar romn2. Puterile i func iile lichidatorilor n cadrul lichid rii voluntare se refer , n principal, la ncasarea datoriilor b ncii, la plata creditorilor i, dac exist vreun surplus, la plata persoanelor ndrept ite. Ei de in puteri largi i ac ioneaz independent, de i unele din atribu iile lor pot fi subiectul unor sanc iuni din partea instan ei sau a comitetului creditorilor. Lichidatorii sunt responsabili pentru sporirea patrimoniului b ncii, prin ncheierea de acte de dispozi ie i prin ncasarea datoriilor acesteia. Ei nu pot dispune de bunurile apar innd altor persoane fizice sau b nci; n plus, au obliga ia de a asigura creditorii c nu vor fi dezavantaja i. Lichidatorii pot apela la instan n leg tur cu orice problem mai special , cum ar fi situa iile cnd se afl n dubiu sau cnd sunt obstruciona i. La fel, orice persoan deranjat de actele sau deciziile lichidatorilor poate apela la instan , pentru ca aceasta s confirme sau s modifice actul sau decizia respectiv . Instan a este, de obicei, reticent n a interveni, dac lichidatorii se conformeaz principiilor bunei-credin e i sunt rezonabili. Atribu iile cu caracter fiduciar se exercit mpotriva fraudelor, a gre itei nregistr ri a bunurilor, a pl ii debitorului ntr-o ordine gre it , a admiterii i pl ii unei datorii invalide ori a ob inerii unui profit personal. Orice dubiu cu privire la activitatea lor va putea fi sesizat instan ei. Lichidatorii pot demisiona doar n anumite mprejur ri. Ei pot fi revoca i de instan
UNCITRAL, Model Law on Cross-Border Insolvency. J. Wadsley, G. Penn, The law relating to domestic banking, London, Sweet&Maxwell 2000, p. 705-707.
1 2

374

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Procedura falimentului bancar

375

sau de adunarea creditorilor, constituit n acest scop, dac sunt vinova i de gre it administrare sau dac o cer interesele creditorilor (de exemplu, dac exist un conflict de interese).

2.2. Reprezentarea creditorilor n procedur


n ncercarea de a simplifica procedura, legea i trateaz pe creditori ca pe un personaj colectiv, reprezentat prin diverse organe; condi iile n care acestea se constituie i func ioneaz sunt ns reglementate sumar de legiuitor. Oricum, legea face distinc ie ntre diferite categorii de creditori, n raport de natura leg turilor juridice existente ntre ei i societate: legea distinge, astfel, ntre ac ionari, salaria i i creditorii propriu-zi i, menionnd diverse forme de reprezentare a acestora. Adunarea general a ac ionarilor b ncii debitoare va putea desemna un reprezentant al acestora, care s i reprezinte n cadrul procedurii. Desemnarea se face cu majoritate simpl , indiferent c adunarea se afl la prima sau la a doua convocare, prin derogare de la prevederile art. 112 i art. 115 din Legea nr. 31/1990. Acest reprezentant va avea dreptul s conteste m surile dispuse de lichidator i s exercite c ile de atac mpotriva hot rrilor judec tore ti pronun ate n cursul procedurii. Cum legea reglementeaz doar o voca ie i avnd n vedere calitatea de mandatar convenional a acestui reprezentant, consider m c adunarea general trebuie s i delimiteze puterile, cu ocazia numirii sale sau pe parcursul exercit rii mandatului acestuia. Creditorii se constituie n adunarea creditorilor, n care dreptul de vot apar ine tuturor acelora care i-au nregistrat crean ele la tribunal pn la data prev zut n notificarea trimis de judec torul-sindic.

Banca debitoare este obligat s cear tribunalului deschiderea procedurii n termen de 30 de zile de la data la care a constatat propria insolven , constnd n: incapacitatea v dit de plat a datoriilor exigibile cu disponibilit ile b ne ti; sc derea sub 2% a indicatorului de solvabilitate. Cererea b ncii debitoare va trebui s fie nso it de situa ia financiar anual (bilan ul contabil) i de copii ale registrelor contabile curente, de o list a bunurilor b ncii debitoare, de o list a creditorilor i de contul de profit i pierderi pe anul anterior depunerii cererii. Cererea creditorilor va trebui s fie nso it de titlul executor care atest existen a unei crean e certe, lichide i exigibile, de dovezi privind introducerea unei ac iuni de executare silit asupra contului b ncii debitoare, precum i de dovada comunic rii de c tre B.N.R. a faptului c banca debitoare se afl n ncetare de pl i de peste 7 zile. Cererea B ncii Na ionale a Romniei, formulat n calitate de autoritate de supraveghere bancar , va trebui s fie nso it de hot rrea de retragere a autoriza iei i de alte documente. Primind cererea formulat n condi iile prezentate mai sus, tribunalul (prin judec torul-sindic) va fixa termen de judecat i va notifica cererea p r ilor interesate pentru efectuarea men iunii cuvenite. B.N.R. va desemna administratorul interimar, stabilindu-i atribu iile.

3.2. Efectele deschiderii procedurii falimentului bancar


Acestea se refer , n principal, la: ridicarea dreptul b ncii debitoare de a- i administra bunurile i de a dispune de ele, drept care revine, pe toat durata procedurii, lichidatorului desemnat de adunarea creditorilor sau de judec torul-sindic; suspendarea tuturor ac iunilor judiciare sau extrajudiciare pentru realizarea crean elor asupra b ncii debitoare sau bunurilor sale; suspendarea oric rui termen de prescrip ie a ac iunilor prev zute mai sus; termenele rencep s curg dup 30 de zile de la nchiderea procedurii; faptul c nicio dobnd sau cheltuial nu va putea fi ad ugat creanelor asupra b ncii debitoare; interzicerea administratorului b ncii debitoare, sub sanc iunea nulit ii, s nstr ineze, f r acordul judec torului-sindic, ac iunile de inute la

3. Desf urarea procedurii falimentului bancar


Examinarea prevederilor cuprinse n O.G. nr. 10/2004 relev cteva momente importante n desf urarea procedurii falimentului societ ilor comerciale bancare. Un prim moment este cel privind sesizarea tribunalului.

3.1. Cererea pentru deschiderea procedurii


Cererea pentru deschiderea procedurii se face de c tre banca debitoare, de creditori sau de c tre B.N.R.

376

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Procedura falimentului bancar

377

banca debitoare; pentru a asigura eficien a acestei interdic ii, judec torul-sindic va dispune indisponibilizarea acestor ac iuni n registrele speciale de eviden sau n conturile nregistrate electronic. Un efect specific domeniului de activitate bancar se produce de la data primirii de c tre Banca Na ional a Romniei a hot rrii privind deschiderea procedurii falimentului. De la aceast dat , autoriza ia de func ionare emis b ncii debitoare de c tre B.N.R. se consider ridicat i nceteaz s mai produc efecte, originalul autoriza iei urmnd a fi restituit c tre B.N.R., n termen de 10 zile de la data r mnerii definitive a hot rrii privind nceperea procedurii falimentului. Ca mod de desf urare a procedurii, ar t m c , la primul termen, judec torul-sindic, analiznd cererea, va dispune nceperea procedurii, dac banca debitoare nu contest starea de faliment. Hot rrea privind deschiderea procedurii va fi comunicat B ncii Centrale; aceasta va nchide de ndat conturile b ncii debitoare i va deschide un nou cont, cu men iunea banc n faliment, n care se vor vira toate sumele existente n contul b ncii debitoare i prin care se vor derula toate opera iunile financiare. Toate actele b ncii debitoare vor purta men iunea institu ie de credit n faliment. Derularea opera iunilor de lichidare reprezint un alt moment al procedurii. Se refer la m surile premerg toare lichid rii i la modalitatea de lichidare. Modalit ile de lichidare sunt urm toarele: A. Lichidatorul organizeaz negocierea cump r rii de active i asum rii de pasive, ca prim modalitate de realizare a lichid rii patrimoniului b ncii debitoare. Lichidatorul va organiza o edin de informare cu institu iile de credit c rora le va prezenta condi iile negocierii, respectiv oferta privind cump rarea de active i asumarea de pasive. Criteriul n func ie de care lichidatorul va alege oferta este costul minim propus. Tranzac iile privind cump rarea de active i asumarea de pasive pot fi efectuate la vedere sau la termen, cu op iune. B. n cazul n care prima variant nu d rezultate, se va recurge la vnzarea de bunuri. C. O alt alternativ o reprezint tehnicile de realizare a activelor, cum ar fi cesiunile de crean , nova iile etc. realizate la o valoare negociat . n ceea ce prive te distribuirea produsului lichid rii, fondurile ob inute din vnzarea bunurilor constituite ca garan ii reale sau grevate de drepturi

de reten ie de orice fel vor fi distribuite ntr-o anumit ordine, conform art. 37 din ordonan . Astfel, prima dat vor fi distribuite taxele, timbrele i orice alte cheltuieli aferente vnz rilor bunurilor, mpreun cu cheltuielile pentru conservarea i administrarea acestora, precum i sumele cuvenite drept plat lichidatorului. Apoi se distribuie crean ele cuvenite creditorilor garanta i, cuprinznd tot capitalul, dobnzile, major rile i penalit ile, precum i cheltuielile.

4. nchiderea procedurii falimentului bancar


Procedura falimentului b ncilor va fi nchis printr-o hot rre a judec torului-sindic, pronun at la cererea lichidatorului, dup aprobarea raportului final, dup distribuirea fondurilor i dup depunerea fondurilor nereclamate la C.E.C. S.A. sau la o institu ie de credit. Hot rrea va fi comunicat , n scris, tuturor creditorilor b ncii debitoare i c tre B.N.R, prin notificare sau prin cel pu in dou ziare de circula ie na ional . n orice etap a procedurii de faliment, judec torul-sindic poate dispune nchiderea procedurii dac se constat c nu exist active n averea institu iei de credit debitoare sau c acestea sunt insuficiente pentru acoperirea cheltuielilor administrative i niciun creditor nu se ofer s avanseze sumele necesare.

4.1. R spunderea organelor de conducere i a cenzorilor


4.1.1. Reglementare i natur juridic
Tribunalul poate dispune ca o parte din pasivul b ncii ajunse n stare de faliment s fie suportat de c tre membrii organelor de conducere sau ai organelor de control, precum i de c tre personalul de execu ie. Condi ia legal este aceea ca persoana n cauz s fi de inut func ia n cei trei ani anteriori deschiderii procedurii i s fi contribuit la producerea insolven ei. Determinarea naturii r spunderii juridice a persoanelor men ionate este consecin a calific rii raporturilor juridice dintre acestea, pe de o parte, i banca debitoare, pe de alt parte. n ce prive te raportul dintre administratori i banc sunt aplicabile dispozi iile art. 72 i art. 73 ale Legii nr. 31/1990, conform c rora obliga iile i r spunderea administratorilor sunt reglementate de dispozi iile referi-

378

Falimentul societ ilor comerciale bancare

Procedura falimentului bancar

379

toare la mandat i de cele speciale prev zute de aceast lege. Mandatul de administrare este acordat prin actul constitutiv (art. 8) sau prin hot rrea adun rii generale (art. 111) i este acceptat prin semn tura depus n registrul comer ului (art. 45). Acceptnd desemnarea, administratorul stabile te un raport juridic contractual de mandat comercial cu societatea. n unele situa ii, mandatul de administrator izvor te din contractul de management sau din contractul de munc . Acelea i surse pot avea mandatul directorului executiv sau mandatul cenzorilor (Legii nr. 31/1990). Con inutul mandatului este determinat, n primul rnd, de contract, dar nu numai de acesta. Unele obliga ii ale administratorului, directorului sau cenzorului decurg direct din lege, dup cum rezult din textul art. 72 i 73 ale Legii societ ilor comerciale. Natura r spunderii va fi determinat de sursa obliga iei nc lcate sau nendeplinite. n unele situa ii va fi o r spundere civil contractual , n altele va fi o r spundere civil delictual .

prescrise de lege, dac , n fapt, s-au exercitat atribu iile acelei func ii. De exemplu, nu va fi nl turat aplicarea acestor norme legale chiar dac nvestirea administratorului sau a cenzorului nu a fost publicat n Monitorul Oficial al Romniei i nu a fost nscris n registrul comer ului. Tribunalul este suveran s stabileasc i calitatea de conduc tor de fapt pe care i-a asumat-o o persoan . Prezen a unui conduc tor de fapt nu nl tur r spunderea conduc torului de drept, nici chiar atunci cnd acesta din urm nu a jucat niciun rol n gestiunea societ ii.

4.1.3. ntinderea r spunderii


Creditorii b ncii au suferit un prejudiciu a c rui existen cert se stabile te prin constatarea de c tre tribunal c banca nu numai c se afl n incapacitate de plat , dar i c obliga iile fa de creditori nu pot fi pl tite integral nici din lichidarea averii debitorului. Independent de cuantumul pasivului, r spunderea individual a fiec ruia dintre conduc tori se va limita la valoarea prejudiciului cauzat prin fapta proprie sau prin contribu ia la fapta comun . n ceea ce prive te raportul de cauzalitate ntre fapta conduc torului i prejudiciul suferit de creditori, din formularea textului legii rezult c sunt r spunz tori civil membrii organelor de conducere care au contribuit la falimentul b ncii. Expresia sugereaz , n primul rnd, existen a raportului de cauzalitate ntre fapta personal i prejudiciul suferit de averea b ncii i de creditorii acesteia, dar, totodat , i aplicarea textului chiar i n situa ia n care fapta a constituit numai o condi ie favorabil pentru realizarea efectului. Este cazul cenzorilor care nu au descoperit, sesizat i ac ionat pentru remedierea consecin elor faptelor comise de administratori sau directori.

4.1.2. Faptele care atrag r spunderea n cazul falimentului bancar


Ordonan a Guvernului nr. 10/2004 prevede n art. 39 alin. (1) care sunt faptele pentru care se re ine r spunderea persoanelor implicate. Acestea sunt: a) au folosit bunurile sau creditele institu iei n folosul propriu; b) au f cut acte de comer n interes personal, sub acoperirea institu iei de credit; c) au dispus continuarea unei activit i care ducea la ncetare de pl i; d) au inut o contabilitate fictiv sau neconform cu legea; e) au deturnat sau au ascuns o parte din activul institu iei de credit sau au m rit n mod fictiv pasivul acesteia; f) au folosit mijloace ruin toare pentru a procura institu iei de credit fonduri, n scopul ntrzierii ncet rii de pl i; g) au acordat credite cu nc lcarea cerin elor pruden iale; h) au pl tit un creditor cu preferin n luna precedent deschiderii procedurii de faliment; i) au ntocmit situa ii financiare sau raport ri cu nc lcarea prevederilor legale; j) nu au identificat faptele care au condus la fraude, n cadrul activit ii de verificare intern . n jurispruden a francez s-a precizat c , pentru aplicarea dispozi iilor legale privind aceast r spundere, nu este obligatoriu ca nvestirea n func ia de conducere s fi fost efectuat cu respectarea tuturor formelor

4.1.4. Procedura n vederea re inerii r spunderii organelor institu iei de credit


Tribunalul se poate sesiza din oficiu sau poate fi sesizat de judec torul-sindic, prin raportul ntocmit, precum i de oricare dintre creditori, pentru a dispune n sensul aplic rilor prevederilor art. 39 alin. (1) din O.G. nr. 10/2004. Dup nvestire, tribunalul va dispune m suri asigur torii asupra averii personale a membrilor organelor de conducere pasibili de r spunderea reglementat de art. 39. M surile dispuse de tribunal pot fi atacate cu recurs la Curtea de Apel. Titlul executor va fi pus n executare silit potrivit Codului de procedur civil .

Bibliograe
I. Cursuri i alte lucr ri P. Aries, G. Duby, Istoria vie ii private, Ed. Meridiane, Bucure ti, 1994 A. Avram, Procedura insolven ei. Partea general , Ed. Hamangiu, Bucure ti, 2008 C. Basno, N. Dardac, C. Floricel, Moned , credit, b nci, EDP, Bucure ti, 1994 L. Bernet, R. Dunod, Principes de technique bancaire, Paris, 2001 M.I. Blejer, M. Skreb, Central Banking, Monetary Policies and the Implications for transitions Economies, Kluwer Academic Publisher, Boston, Dordrecht, London, 1999 I. Bogdan, Tratat de management financiar-bancar, Ed. Economic , Bucure ti, 2002 Th. Bonneau, M. Chrestien, Droit bancaire, Paris, 2001 O. C p n , Societ ile comerciale, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1996 St.D. C rpenaru, Procedura reorganiz rii i lichid rii judiciare, Ed. Atlas Lex, Bucure ti, 1996 St.D. C rpenaru, Drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucure ti, 1998 St.D. C rpenaru, Drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucure ti, 2002 St.D. C rpenaru, Drept comercial romn, ed. a V-a, Ed. Universul Juridic, Bucure ti, 2007 St.D. C rpenaru, C. Predoiu, S. David, Gh. Piperea, Societ i comerciale, Ed. All Beck, Bucure ti, 2002 St.D. C rpenaru, C. Predoiu, S. David, Gh. Piperea, Societ ile comerciale Reglementare, doctrin , jurispruden , Ed. All Beck, Bucure ti, 2001 E. Crcei, Constituirea societ ilor comerciale pe ac iuni, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1995 E. Crcei, Drept comercial romn curs pentru colegiile universitare, Ed. All Beck, Bucure ti, 2000

382

Drept bancar

Bibliograe

383

M.N. Costin, I. Schiau, T. Prescure, Reorganizare judiciar . Analiz de legisla ie i doctrin , Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1997 M.N. Costin, Falimentul. Evolu ie i actualitate, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2000 S. de Coussergues, Structures, marches, gestion, Ed. Dalloz, Paris, 1994 R. Cranston, Principles of Banking Law, Second Edition, Oxford University Press, New York, 2002 Codul comercial adnotat, Ed. Tribuna, Craiova, 1994 Compendio di Diritto Bancario, Gruppo Editoriale Esselibri Simone, Napoli, 2006 Compendio di Tecnica bancaria, Gruppo Editoriale Esselibri Simone, Napoli, 2006 N. D nil , A.O. Berea, Managementul bancar, fundamente i orient ri, Ed. Economic , Bucure ti, 2000 P.I. Demetrescu, Societ ile bancare pe ac iuni, Ed. Lumina Romneasc , Bucure ti, 1939 L. Dobro escu, C.L. Dobro escu, Audit Concepte i practici. Abordare na ional i interna ional , Ed. Economic , Bucure ti, 2002 O. Drmba, Istoria culturii i civiliza iei, Ed. tiin ific i Enciclopedic , Bucure ti, 1985, vol. I-IV Dic ionar enciclopedic, vol. I-IV, Ed. Enciclopedic , Bucure ti, 1996 Enciclopedia Romniei, coordonator prof. D. Gusti, vol. I F. Ferrand, Droit priv allemand, Dalloz, Paris, 1997 Ph. Garsault, St. Priami, Les oprations bancaires linternational, Banque editeur collection banque ITB, Paris, 1999 C. Gavalda, J. Stoufflet, Droit bancaire, Litec, Paris, 1999 C. Gavalda, J. Stoufflet, Instruments de paiement et de crdit. Effets de commerce, chque, carte de paiement, transfre de fonds, Litec, Paris, 2001 I.L. Georgescu, Drept comercial romn, Ed. Socec, Bucure ti, 1946 C.A. Gheorghe, Drept bancar comunitar, Ed. C.H. Beck, Bucuresti, 2008 C.A. Gheorghe, Drept bancar. Caiet de seminar, Ed. Universit ii Transilvania din Bra ov, Bra ov, 2008 Gh. Gheorghiu, Procedura reorganiz rii judiciare i a falimentului, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2000 F. Grua, Les contrats de base De la pratique bancaire, Litec, Paris, 2000

L.C. Ionescu, Fundamentele profesiunii bancare, Ed. Economic , Bucure ti, 1996 L.C. Ionescu, B ncile i opera iunile bancare, Ed. Economic , Bucure ti, 1996 A. Iorgovan, Tratat de drept administrativ, Ed. Nemira, Bucure ti, 1996, vol. I-II J.M. Jaquet, Ph. Delebeque, Droit du commerce international, Dalloz, 2000 C. Kiri escu, E. Dobrescu, B ncile mic enciclopedie, Ed. Expert, Bucure ti, 1998 D.K.R. Klein, The banking system of the EU member states, Gresham Books, 1995, England V. L z rescu, B ncile n economia de pia n Romnia, Ed. Agora, Bac u, 1998 E. Lovin, Culegere de jurispruden n materie de faliment, R.A. Monitorul Oficial, Bucure ti, 2001 V. Magnier, Droit des socits. Les socits de capitaux, Dalloz, Paris, 2002 E. Mihai, Cteva considera ii privind formarea contractului de credit pentru consum, n Probleme actuale n dreptul bancar/Current issues in banking law, Ed. Wolters Kluwer, Bucure ti, 2008 M. t. Minea, Constituirea societ ilor comerciale, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1996 W. Neuman, Despre b nci, Universitatea Bucure ti, 1902, Compendiu Normele Na ionale de Audit CECCAR, Ed. CECCAR, Bucure ti, 1999 M. Pa canu, Dreptul falimentar romn, Ed. Cugetarea, Bucure ti, 1926 V. P tulea, C. Turianu, Elemente de drept comercial, Ed. ansa, Bucure ti, 1993 V. P tulea, C. Turianu, Drept economic i comercial institu ii i practic jurisdic ional , Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1996 V. P tulea, C. Turianu, Curs de drept comercial romn, Ed. All Beck, Bucure ti, 1999 V. P tulea, C. Turianu, Drept comercial Practic judiciar adnotat , Ed. All Beck, Bucure ti, 1999 V. Pris caru, Tratat de drept administrativ romn Partea general , Ed. All Beck, Bucure ti, 1996

384

Drept bancar

Bibliograe

385

Al. Pintea, Gh. Ruscanu, B ncile n economia romneasc , Ed. Economic , Bucure ti, 1995 Probleme actuale n dreptul bancar/Current issues in banking law, Ed. Wolters Kluwer, Bucure ti, 2008 L. S ulean, L. Smarandache, A. Dodocioiu, Drept bancar, Ed. Universul Juridic, Bucure ti, 2009 I. Schiau, Regimul juridic al insolven ei comerciale, Ed. All Beck, Bucure ti, 2001 I. Schiau, Curs de drept comercial, Ed. Rosetti, Bucure ti, 2004 I. Schiau, T. Prescure , Legea societ ilor comerciale nr. 31/1990. Analize i comentarii pe articole, Ed. Hamangiu, Bucure ti, 2007 C. Simon, B ncile, Ed. Humanitas, Bucure ti, 1993 V. Sl vescu, Marea finan din Romnia n vreme de r zboi, B ncile comerciale 1914-1919, Ed. Cartea Romneasc , Bucure ti, 1920 D.D. aguna, C.F. Donoaica, Drept bancar i valutar, Ed. Proarcadia, Bucure ti, 1993 D.D. aguna, Tratat de drept financiar i fiscal, Ed. All Beck, Bucure ti, 2001 D.D. aguna, M.A. Ra iu, Drept bancar, Ed. C.H. Beck, Bucure ti, 2007 D.D. aguna, M.R. Nicolescu, Societ ile comerciale europene, Ed. Oscar Print, Bucure ti, 1996 I. Turcu, Practic judiciar n materie comercial , Editura Lumina Lex, Bucure ti, 1991 I. Turcu, Reorganizarea i lichidarea judiciar , Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1996 I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Introducere n teoria i practica dreptului bancar, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1997 I. Turcu, Drept bancar, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 1999, vol. I-III I. Turcu, Insolven a comercial , reorganizarea judiciar i falimentul, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2000 I. Turcu, Opera iuni i contracte bancare. Tratat de drept bancar, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2004 I. Turcu, Falimentul actuala procedur , Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2005 I. Turcu, Tratat de insolven , Ed. C.H. Beck, Bucure ti, 2006 I. Turcu, Legea insolven ei comentarii pe articole, Ed. C.H. Beck, Bucure ti, 2007

N. nd reanu, Procedura reorganiz rii judiciare, Ed. All Beck, Bucure ti, 2000 N. nd reanu, Procedura falimentului b ncilor, Ed. Reprograph, Craiova, 2001 R.P. Vonica, Dreptul societ ilor comerciale, ed. a II-a, Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2000 J. Wadsley, G. Penn, The law relating to domestic banking, Sweet & Maxwell, London, 2000 II. Articole V. Andronache, I. Bunescu, Aspecte al activit ii bancare dup recentele modific ri operate n textul legii bancare nr. 58/1998 prin Legea nr. 485/2003, n R.D.C. nr. 3/2004 I. B canu, nregistrarea sucursalelor, filialelor i altor unit i f r personalitate juridic n registrul comer ului, n Dreptul nr. 1/1992 O. B jenaru, Discu ii n leg tur cu ncuviin area execut rii silite efectuat de c tre executorii bancari, n R.D.C. nr. 6/2002 O. C p n , Caracteristici generale ale societ ilor comerciale, n R.D.C. nr. 9-12/1990 O. C p n , Caracteristici statutare ale societ ilor comerciale bancare, n R.D.C. nr. 5/1994 O. C p n , Societ ile comerciale n interpretarea jurispruden ei, n R.D.C. nr. 1/1999 St.D. C rpenaru, Formalit i legale de constituire a societ ii comerciale i consecin ele nerespect rii lor, n lumina Legii nr. 31/1990, n R.D.C. nr. 4/1992 St.D. C rpenaru, Condi iile aplic rii procedurii reorganiz rii i falimentului, n R.D.C. nr. 5/1995 I. C ruceru, B ncile specializate ntrzie s apar , n Revista Pia a financiar nr. 4/2001 C. Ciobanu, B ncile trebuie s - i analizeze clien ii n func ie de afacerile derulate i nu n raport cu garan iile, n Romnia liber , iunie 2001 S. Cornea, Condi iile esen iale ale declan rii procedurii falimentului bancar, n R.D.C. nr. 7-8/2001 C.N. Florescu, Prevederi discutabile n domeniul reglement rilor financiar-bancare, n R.D.C. nr. 3/1998 C.N. Florescu, Factoring, un instrument util n rela iile economice financiar-bancare i valutare, n R.D.C. nr. 11/1998

386

Drept bancar

Bibliograe

387

C.N. Florescu, O propunere stringent de completare a legii bancare nr. 58/1998, n R.D.C. nr. 1/1999 C.N. Florescu, Reglement ri privind limitarea riscului de credit al b ncilor (I), n R.D.C. nr. 9/1999 C.N. Florescu, Condi iile generale de banc , instrument juridic necesar n activitatea bancar (I), n R.D.C. nr. 6/2000 C.N. Florescu, Aspecte ale evolu iei reglement rilor privind protec ia deponen ilor n rela ia acestora cu b ncile depozitare (I), n R.D.C. nr. 10/2000 C.N. Florescu, Aspecte ale evolu iei reglement rilor privind protec ia deponen ilor n rela ia acestora cu b ncile depozitare (II), n R.D.C. nr. 1/2001 C.N. Florescu, Remunerarea creditului bancar acordat agen ilor economici (ntreprinderi), n R.D.C. nr. 3/2001 I.L. Georgescu, Anton Chemale (fondatorul Revistei de drept comercial, seria veche, 1934-1947), n R.D.C. nr. 6/1995 C.A. Gheorghe, Banking Services Consumer And Continuing Education European And International Objective, n Proceedings of the 4th WSEAS/IASME International Conference on Educational Technologies EDUTE 08 C.A. Gheorghe, Legal Protection of Banking Services Consumer European and Romanian Perspective, in WSEAS Transaction on Business and Economics, Issue 9, vol. 5, september 2008 C.A. Gheorghe, Individual and Associative Protection of Banking Services Consumer in the Relationship with National and Comunitary Banking Institutions, n Analele Universit ii din Oradea, vol. I, tom XVII 2008 D.D. Gerota, Legisla ia comercial , n R.D.C. nr. 7-8/1999 L.C. Ionescu, Restructurarea sistemului bancar romnesc cu ochii pe practica mondial , n Adev rul economic, nr. 27/2002 M. Is rescu, Dimensiunea financiar-bancar a procesului integr rii euro-atlantice a Romniei, n Adev rul economic nr. 15/2002 M. Is rescu, Starea sistemului bancar romnesc, n Adev rul economic, nr. 23/2002 M. Is rescu, Ne-au trebuit zece ani s ajungem la miezul reformei, n Adev rul economic nr. 47/2002 D. Mazilu, Sistemul bancar n procesul tranzi iei la economia de pia . Consecin ele economice i sociale ale nstr in rii b ncilor, n Juridica nr. 7-8/2001

A. Miff, Noua procedur a insolven ei actualitate, tradi ie i perspective, R.R.D.A. nr.1/2007 V. Mircea, Contractul de factoring, n R.D.C. nr. 6/2000 O. P curaru, Rolul i atribu iile judec torului-sindic n urma modific rii Legii nr. 64/1995, n R.D.C. nr. 12/1999 V. P tulea, Raporturile dintre procedura execut rii silite i procedura reorganiz rii i lichid rii judiciare, n R.D.C. nr. 8/2002 A.C. P un, Societ i-mam i filiale, n R.D.C. nr. 4/1994 Gh. Piperea, Falimentul n dreptul interna ional privat, n R.D.C. nr. 1/1996 Gh. Piperea, Institu ia falimentului n dreptul interna ional privat romn, n R.D.C. nr. 5/1996 C. Predoiu, Opera iunile de creditare n cadrul grupului de societ i, n R.D.C. nr. 6/1996 T. Prescure, Administratorii i lichidatorii judiciari. Condi iile i procedura de numire. Deosebiri fa de administratorii i lichidatorii de drept comun, n R.D.C. nr. 2/1996 I. Schiau, Supravegherea special i falimentul b ncilor, n R.D.C. nr. 12/1998 I. Turcu, Procedura falimentului ntre tradi ie i inova ie, n R.D.C. nr. 2/1995 I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (I), n R.D.C. nr. 11/1998 I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (II), n R.D.C. nr. 12/1998 I. Turcu, Controlul pruden ial al b ncilor europene i garantarea depozitelor, n R.D.C. nr. 7-8/1999 I. Turcu, ntrzierea pl ii. Insolven a comercial i insolvabilitatea, n R.D.C. nr. 5/1996 I. Turcu, Noi aspecte ale procedurii insolven ei b ncilor, n R.D.C. nr. 7-8/1997 I. Turcu, Observa ii privind reglementarea legal a activit ii bancare n Romnia (I, II), n R.D.C. nr. 11,12/1998; (III), n R.D.C. nr. 1/1999 I. Turcu, Crea ia dreptului european al falimentului (I), n R.D.C. nr. 3/2001 I. Turcu, Primul proiect asupra legii falimentului, n R.D.C. nr. 3/2001 I. Turcu, T. Boboc-Enoiu, Recenta reform legislativ n domeniul activit ii bancare, n R.D.C. nr. 3-9/2004

388

Drept bancar

Bibliograe

389

N. nd reanu, Declan area procedurii de redresare i lichidare judiciar , n R.D.C. nr. 4/1996 N. nd reanu, Condi iile esen iale ale declan rii procedurii falimentului b ncilor, n R.D.C. nr. 4/2002 III. Internet Site-ul: www.bcr.ro Site-ul: www.bnr.ro Bibliografie recomandat I. Monografii, tratate i cursuri universitare R.D. Apan, Creditul destinat consumului, Ed. Sfera Juridic , (Colec ia Monografia), Cluj-Napoca, 2004 F. Ciutacu, Drept bancar. Culegere de spe e, Modele de contracte, Ed. Themis Cart, Bucure ti, 2005 V. Cocri , Sisteme i opera iuni bancare, suport de curs, Universitatea Al.I. Cuza, Ia i, Facultatea de economie i administrarea afacerilor, 2003 S. Gaftoniuc, Practici bancare interna ionale, Ed. Economic , Bucure ti, 1995 V. Pa ca, Bancruta frauduloas . Comentarii i practic judiciar , Ed. Lumina Lex, Bucure ti, 2005 I. Silberstein, Controlul administrativ i supravegherea bancar , Ed. Rosetti, Bucure ti, 2005 D.D. aguna, D. ova, Drept financiar public, Ed. All Beck, Bucure ti, 2005 D.D. aguna, D. ova, A. Gg , Drept financiar public, ed. a II-a, Ed. Universit ii Titu Maiorescu, Bucure ti, 2006 II. Articole R.D. Apan, Reglement rile na ionale n domeniul protec iei consumatorilor n materia creditului destinat consumului, (II) n R.D.C. nr. 2/2007 R.D. Apan, Reglement rile comunitare n domeniul protec iei consumatorilor n materia creditului destinat consumului, (I) n R.D.C. nr. 1/2005 R.D. Apan, Reglement rile comunitare n domeniul protec iei consumatorilor n materia creditului destinat consumului, (II) n R.D.C. nr. 2/2005

R.D. Apan, Reglement rile comunitare n domeniul protec iei consumatorilor n materia creditului destinat consumului, n R.D.C. nr. 17/2004 L. Bercea, Sistemul de eviden i publicitate a institu iilor de credit, n R.D.C. nr. 10/2003 L. Bercea, Statutul dreptului bancar, n R.D.C. nr. 6/2003 J. Goicovici, Protejarea consim mntului p r ii slabe prin Legea nr. 289/2004 privind regimul juridic al contractelor pentru consum destinate consumatorilor persoane fizice, n Dreptul nr. 8/2005 D. Mazilu, Semnifica ia acordului de mprumut dintre Romnia i Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare pentru finan area proiectului de construc ie a variantei de ocolire a municipiului Constan a, n R.D.C. nr. 4/2006 D. Mazilu, Locul i rolul b ncilor n dezvoltarea n dezvoltarea economiei i comer ului fiec rei ri n context regional i mondial, n R.D.C. nr. 4/2006 C. Predoiu, Considera ii privind no iunile de activitate bancar i credit bancar, n R.D.C. nr. 6/2003 I. Schiau, T. Prescure, Compatibilitatea legisla iei romne cu principiile i ndrum rile B ncii Mondiale pentru edificarea unui sistem eficient de insolven i de exercitare a drepturilor creditorilor, n R.D.C. nr. 7-8/2004 I. Silberstein, Aspecte juridice n rela ia dintre banca centrala i b ncile comerciale, n R.D.C. nr. 2/2003 I. Silberstein, Banca Na ional a Romniei n perspectiva unei b nci centrale n cadrul Sistemului European al B ncilor Centrale, n Revista de drept bancar i financiar nr. 1/2006 R. Vartolomei, Considera ii privind armonizarea legisla iei bancare romne ti cu dreptul comunitar, cu special privire la armonizarea prevederilor art. 10 al Directivei 97/5/EC a Consiliului i a Parlamentului European reglementnd efectuarea transferurilor de credit transfrontaliere, n R.D.C. nr. 2/2002 Bibliografie str in I. Monografii, tratate i cursuri universitare Gregory Burton SC, Robert Baxt AO, Journal of Banking & Finance Law & Practice, Publisher: Lawbook Co., Australia

390

Drept bancar

Bibliograe

391

Gregory Burton SC, Prudence Weaver, Rena Sofroniou, Alan Tyree, Law Relating to Banker & Customer in Publisher: Lawbook Co.Australia W.B. Bos, C.J.M. Kool, Bank Efficiency the Role of Bank Strategy and Local Market Conditions, DNB Working Papers 002, Netherlands Central Bank, Research Department, 2004 J.A. Bikker, K. Haaf, Competition, Concentration and their Relationship: an Empirical Analysis of the Banking Industry, DNB Staff Reports (discontinued) 68, Netherlands Central Bank, 2001 J.A. Bikker, K. Haaf, Competition, concentration and their relationship: an empirical analysis of the banking industry, Research Series Supervision) 30, Netherlands Central Bank, Directorate Supervision, 2002 D. Blache, Le droit bancaire des Etats Unis, Le modle pour lEurope bancaire? Ed. Revue Banque Edition, 2006 P. Cartwright, Banks, consumers and regulation, Ed. Hart Publishing, Oxford and Portland, Oregon, 2004 S.G. Cecchetti, Money, Banking And Financial Markets, Irwin Professional Pub, 2005 E.P. Ellinger, E. Lomnicka, R.J.A. Hooley, Ellinger s modern banking law, Fourth edition, Ed. Oxgord University Press, 2006 Th.P. Fitch, Dictionary of Banking Terms, Publisher: Barrons Educational Series; 4 ed., 2000 Ch. Gavalda, J. Stoufflet, Droit bancaire, Institutions Comptes, Operations-Services, 6 ed., Ed. Lexis Nexs, 2005 S. Heffernan, Modern Banking, Publisher: Wiley L. Konopielko, Foreign Banks Entry into Central and East European Markets: Motives and Activities, Post-Communist Economies, Taylor and Francis Journals, vol. 11(4), December, 1999 J. P. Krahnen, R. H.Schmidt, The German financial system, Ed. Oxford, University Press, 2004 K.Th. Liaw, The Business of Investment Banking (Hardcover), Publisher: Wiley; 2 ed. J.-B. Mojuye, Le droit des produits drives financiers (swaps, options, futures ) en France et aux Etats Units, Ed. L.G.D.J., 2005 Ph. Neau-Leduc, Droit bancaire, 2 ed., Ed. Dalloz, 2005 M.M. Nsouli, Recherche sur les critres dune banque centrale moderne, Etude comparative entre la Banque Centrale Europenne, Ed. L.G.D.J., 2003 S. Piedelievre, Instruments de crdit et de paiement, 5 ed., Ed. Dalloz, 2007

S. Piedelievre, Droit bancaire, Ed. Presses universitaires de France, 2003 G. Puig, V. Nutshell, Banking and Finance, Publisher: Lawbook Co, Australia S. Sabathier, Droit du credit, Ed. Ellipses, 2007 B. Saintourens (coord.), Annales. Droit des affaires et droit commercial 2007, Ed. Dalloz H.S. Scott, International Finance Law and Regulation, 2nd ed., Sweet & Maxwell, UK Leading Investment Bankers: Heads of Ibanking from Merrill Lynch, Deutsche Bank, Salomon Smith Barney & More on the Art of Investment Banking, Mergers ... & More (Inside the Minds) (Inside the Minds), Publisher: Aspatore Books (December 2002) Investment Banking Insider s Guide by John Wise, Publisher: Lulu. com 2006, 2006 The Investment Banking Handbook (Frontiers in Finance Series) (Hardcover) by J. Peter Williamson, The Investment Banking Handbook (Frontiers in Finance Series) Prudence Weaver, Craig Kingsley, Banking & Lending Practice, 4th edition, Publisher: Lawbook Co.Country: Australia II. Articole D.W. Diamond, R.G. Rajan, A Theory of Bank Capital, The Journal of Finance Edited by Campbell R. Harvey, ISI Journal Citation Reports Ranking: 2006: 2/42 (Business, Finance) Blackwell publishing Journal of Money, Credit and Banking, Columbus, Ohio, 2007

Index1

Absorb ie 322 Act constitutiv 65, 74, 76, 111, 113, 115 Ac ionar 57, 78 semnificativ 78, 267 Ac iuni 5, 16, 34 la purt tor 261 nominative 261 Activit i bancare 97, 100 Administrare special 286, 350, 360 Administrator 271, 280 interimar 288 special 286, 355 Adunare extraordinar 260 ordinar 259 special 261 Aport 96 Aprobare prealabil 307 Arhiva Electronic de Garan ii Reale Mobiliare 249 Auditor financiar 296, 310 Autoriza ie 144 Bilet la ordin 204 Bonuri de cas 184 Cambie 14
1

Capital ini ial 103, 107 propriu 119 social 102, 315 suplimentar 119 Cec 15, 52 Centrala Riscurilor Bancare 215 Cenzori 295 Cerere de autorizare 127 Certificat de depozit 184 Comer de banc 162 Comitete 292 Conflict de interese 283, 291 Consiliu de administra ie 52 de supraveghere 278 Constituire continuat 117 simultan 117 Consultan 99 financiar-bancar 355 Cont curent 185, 241 Contract bancar 233 de credit bancar 246 Contractualitate 198 Credit bancar 192 ipotecar 196

Cifrele fac trimitere la num rul de pagin .

394 Depozit bancar 180 Dereglementare bancar 61 Directorat 276 Divizare 321 Dizolvare 327 Emblem 95, 314 Executor bancar 249 Factoring 205 Faliment 242, 367 Filiala 109, 149 Firma 93 Fond de rezerv 53 Fondator 89 Fuziune 320 Garan ii 54 Holding financiar 112

Drept bancar

Index

395 Ter i 54, 66 Titlu executoriu 247, 347 Transfer monetar 172 Valori mobiliare 79, 81, 84

Lichidatori 334, 372 Lichiditate 169 Mijloace de plat 60 Modificarea societ ii comerciale 305 Norm 65 Obiect de activitate 98, 309 Oficiul Registrului Comer ului 141 Onorabilitate 282 Opera iune bancar 135 Plafon 108 Proiect de fuziune 321 Pruden bancar 198 Publicitate 134 Rambursabilitate 198 Redresare 39 Registrul bancar 132 comer ului 131 institu iilor de credit 132 Report 200 Retragere autoriza ie 137 Rezerva general pentru riscul de credit 119 Risc de credit 211 Scont 200 Sediu 96 secundar 316 Servicii auxiliare 228 Societate bancar 65

comercial 62, 76 comercial bancar 63, 68 de inut public 79 pe ac iuni 67 societate-mam 111, 153 tip holding 112 Solvabilitate 169 Statut 113 Subscriere 92 Subscrip ie public 94, 151, 306 Sucursal 109, 148 Supraveghere pruden ial 348 special 348, 350, 359

Insolvabilitate 346 Insolven 346 Institu ie de credit 60 emitent de moned electronic 60 Instrumente monetare negociabile 172 Interdic ii 93, 104, 283 speciale 104 nmatriculare 133 Judec tor-sindic 370 Leasing financiar 219 Lichidare 327, 376