Sunteți pe pagina 1din 305

III. ORGANIZAREA I FUNCTIONAREA SISTEMULUI BANCAR N ROMNIA 3.1.

Desfurarea activitii bancare prin instituiile de credit autorizate Potrivit prevederilor OUG nr. 99/2006 activitatea bancara n Romnia se desfoar prin instituii de credit autorizate, n condiiile legii. Instituiile de credit, n accepiunea acestui act normativ, sunt definite ca fiind: a) entiti a cror activitate consta in atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public i in acordarea de credite in cont propriu; b) entiti, altele dect cele prevzute la lit. a), care emit mijloace de plata in forma de moneda electronica, denumite in continuare instituii emitente de moned electronic. n Romnia, instituiile de credit se pot constitui i pot funciona ca: a. bnci; b. bnci de economisire i creditare n domeniul locativ; c. bnci de credit ipotecar; d. instituii emitente de moneda electronica; e. organizaii cooperatiste de credit. Se interzice oricrei persoane, alta dect o instituie de credit autorizata, sa utilizeze denumirea de banc sau organizaie cooperatista de credit, cooperativa de credit, casa centrala a cooperativelor de credit, banca cooperatista, banca centrala cooperatista, banca ipotecara/banca de credit ipotecar, banca de economisire i creditare in domeniul locativ, instituie emitenta de moneda electronica sau derivate ori traduceri ale acestor denumiri, in legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu, cu excepia cazului in care aceasta utilizare este stabilit sau recunoscuta prin lege sau printr-un acord internaional, sau cnd, din contextul in care este utilizata denumirea respectiva, 2 rezulta nendoielnic c nu este vorba despre desfurarea unei activiti bancare . A. Cerine minime de acces i de desfurare a activitii: n vederea desfurrii activitii n Romnia, fiecare instituie de creditare trebuie sa dispun de o autorizaie potrivit OUG nr. 99/2006. Banca Naional a Romniei stabilete prin reglementri i notific Comisiei Europene condiiile n care poate acorda autorizaie i documentaia care trebuie s nsoeasc cererea pentru obinerea autorizaiei. Banca Naional a Romaniei nu poate acorda autorizaie unei instituii de credit, dac aceasta nu dispune de fonduri proprii distincte sau de un nivel al capitalului iniial cel puin egal cu nivelul minim stabilit prin reglementari, care nu poate fi mai mic dect echivalentul n lei a 5 milioane euro.
1

1 2

aprobat, modificat i completat prin Legea nr.227/2007; modificat i completat prin OUG 25/2009 Art.6 alin. l din OUG m 99/2006

La constituirea unei instituii de credit, persoan juridic romn, capitalul iniial este reprezentat de capitalul social, cu excepia cazurilor n care instituia de credit care se constituie este rezultat dintr-un proces de reorganizare prin fuziune sau divizare. Capitalul social al unei instituii de credit, persoan juridic romn, trebuie vrsat integral i n numerar la momentul subscrierii, inclusiv n cazul majorrii acestuia, aporturile n natur nefiind permise. Aciunile/prile sociale ale unei instituii de credit, persoan juridic roman, pot fi numai nominative. n actele lor constitutive, instituiile de credit, persoane juridice romne, nu vor putea stabili excepii de la principiul potrivit cruia o aciune d dreptul la un singur vot. La constituire, aporturile la capitalul social trebuie sa fie vrsate ntr-un cont deschis la o instituie de credit. Acest cont este blocat pn la nmatricularea instituiei de credit, persoan juridic romn, n registrul comerului. Conducerea operativ a activitii unei instituii de credit trebuie sa fie asigurat de cel puin dou persoane care trebuie sa aib reputaie i experien adecvate pentru exercitarea responsabilitilor ncredinate. 3 Sediul social i, dup caz, sediul real , al instituiei de credit, persoan juridic romn, trebuie sa fie situate pe teritoriul Romniei. Instituia de credit trebuie s desfoare efectiv i cu preponderen pe teritoriul Romniei activitatea pentru care a fost autorizat. n vederea autorizrii unei instituii de credit, persoan juridic romn, Banca Naional a Romniei trebuie sa fie informat cu privire la identitatea acionarilor sau a membrilor, persoane fizice sau juridice, care urmeaz s dein direct sau indirect participaii calificate la instituia de credit, i cu privire la valoarea acestor participaii. Banca Naional a Romniei acord autorizaie numai dac este ncredinat c, din perspectiva necesitii asigurrii unui management prudent i sntos al instituiei de credit, calitatea persoanelor respective este adecvat. Dac ntre instituia de credit, persoan juridic romn, i alte persoane fizice sau juridice exist legturi strnse, Banca Naional a Romniei acord autorizaie numai dac aceste legturi ori dispoziiile legale, masurile de natura administrativ din jurisdicia unui stat ter, ce guverneaz una sau mai multe persoane fizice sau juridice cu care instituia de credit are legturi strnse sau dificultile n aplicarea dispoziiilor sau msurilor respective nu mpiedic exercitarea eficient a funciilor sale de supraveghere. Orice cerere de autorizare a unei instituii de credit trebuie s fie nsoit de un plan de activitate, care s cuprind cel puin tipurile de activiti propuse a fi desfurate i structura organizatoric a instituiei de credit, i din care s rezulte capacitatea acesteia de a-i realiza obiectivele propuse n condiii compatibile cu regulile unei practici bancare prudente i sntoase, prin adecvarea cadrului de conducere, a procedurilor, a mecanismelor interne i a
3

Sediu1 real reprezint locaia n care se situeaz centru1 de conducere i de gestiune a activitii statutare, in cazul in care acesta nu este situat la sediul social.

structurii capitalului la tipul, volumul i complexitatea activitilor pe care i le 4 propune s le desfoare . Se interzice oricrei persoane juridice, care nu este institutie de credit autorizat, precum i oricrei persoane fizice sau entiti fr personalitate juridic s se angajeze ntr-o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, ntr-o activitate de emitere de moned electronic ori intr-o activitate de atragere si/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre 5 membrii acestora . B. Activitile permise instituiilor de credit: Instituiile de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate, 6 urmtoarele activiti : a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; b) acordare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare, factoring cu sau fr regres, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare; c) leasing financiar; d) operaiuni de pli; e) emitere i administrare de mijloace de plata, cum ar fi: cri de credit, cecuri de cltorie i alte asemenea, inclusiv emitere de moneda electronica; f) emitere de garanii i asumare de angajamente; g) tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiile legii, cu: instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; valut; contracte futures i options financiare; instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii; valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile. participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni; i) servicii de consultant cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de consultan; j) administrare de portofolii i consultan legat de aceasta; k) custodie i administrare de instrumente financiare; 1) intermediere pe piaa interbancar; m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul creditrii;
4 5

Art. 10 17, OUG nr. 99/2006. art. 5, alineatul (1) Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 25/2009 pentru modificarea si completarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului a fost publicata in Monitorul Oficial, Partea I nr. 179 din 23.03.2009 6 Art 18, alin. 1 , OUG nr. 99/2006

n) nchiriere de casete de siguran; o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea; p) dobndirea de participaii la capitalul altor entiti; r) orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscriu domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activiti, dac este cazul. Sfera activitilor prevzute la lit. g) k) acoper toate serviciile de investiii financiare prevzute la art. 7, alin. (1), pct. 6, atunci cnd acestea au ca 17 obiect instrumentele financiare prevzute la art. 7, alin. (1), pct. 14 . Activitile care, potrivit unor legi speciale, sunt supuse unor autorizri, aprobri sau avize specifice, pot fi desfurate de instituia de credit numai dup obinerea acestora. Activitatea de acordare de credite ipotecare finanate prin emisiune de obligaiuni ipotecare poate fi desfurat cu respectarea legislaiei speciale n materie. Activitatea de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ poate fi desfurat cu respectarea dispoziiilor cuprinse n Titlul III al Prii a II-a OUG nr. 99/2006. Instituiile de credit pot desfura i alte activiti, permise potrivit autorizaiei acordate de Banca Naional a Romniei, dup cum urmeaz: - operaiuni nefinanciare n mandat sau de comision, n special pe contul altor entiti din cadrul grupului din care face parte instituia de credit;
7

Punctul 14 s-a introdus prin Legea 227/2007 pentru aprobarea, modificarea i completarea OUG nr 99/2006 i are urmtorul cuprins: instrumente financiare: a) valori mobiliare; b) instrumente ale pieei monetare; c) titluri de participare la organismele de plasament colectiv; d) opiuni, contracte futures, swap-uri, contracte forward pe rata dobnzii i orice alte contracte derivate in legtura cu valori mobiliare, valute, rate ale dobnzii sau rentabilitii ori alte instrumente derivate, indici financiari sau indicatori financiari, care pot fi decontate fizic ori in fonduri bneti; e) opiuni, contracte futures, swap-uri, contracte forward pe rata dobnzii i orice alte contracte derivate n legtur cu mrfuri care trebuie decontate n fonduri bneti sau pot fi decontate n fonduri bneti la cererea uneia dintre pri (altfel dect n caz de neplat sau de alt incident care conduce la reziliere); f) opiuni, contracte futures, swap-uri i alte contracte derivate n legtur cu mrfuri i care pot fi decontate fizic, cu condiia s fie tranzacionate pe o pia reglementat i/sau n cadrul unui sistem alternativ de tranzacionare; g) opiuni, contracte futures, swap-uri, contracte forward i orice alte contracte derivate n legtur cu mrfuri care pot fi decontate fizic, neincluse n categoria celor de la lit. f) i neavnd scopuri comerciale, care au caracteristicile altor instrumente financiare derivate, inndu-se seama, printre altele, dac sunt compensate i decontate prin intermediul unor case de compensare recunoscute sau subiect al apelurilor n marj n mod regulat; h) instrumente derivate pentru transferul riscului de credit; i) contracte financiare pentru diferene; j) opiuni, contracte futures, swap-uri, contracte forward pe rata dobnzii i orice alte contracte derivate n legtur cu variabile climatice, navlu, aprobri pentru emisii de substane sau rate ale inflaiei, ori ali indicatori economici oficiali, care trebuie decontate n fonduri bneti sau pot fi astfel decontate la cererea uneia dintre pri (altfel dect n caz de neplat sau de alt incident care conduce la reziliere), precum i orice alte contracte de rivate n legtur cu active, drepturi, obligaii, indici sau indicatori, neincluse n prezenta definiie, care prezint caracteristicile altor instrumente financiare derivate, inndu-se seama, printre altele, dac sunt tranzacionate pe o pia reglementat sau n cadrul sistemelor alternative de tranzacionare i sunt compensate i decontate prin intermediul unor case de compensare recunoscute sau fac obiectul unor apeluri n marj n mod regulat.

- operaiuni de administrare a patrimoniului constnd din bunuri mobile i/sau imobile aflate in proprietatea acestora, dar neafectate desfurrii activitilor financiare; - prestarea de servicii clientelei proprii care, dei nu sunt conexe activitii desfurate, reprezint o prelungire a operaiunilor bancare. Activitile de mai sus trebuie sa fie compatibile cu cerinele activitii bancare, n special cu cele referitoare la meninerea bunei reputaii a instituiei de credit i protejarea intereselor deponenilor. Instituiile de credit se pot angaja n operaiuni cu bunuri mobile i imobile numai daca: - operaiunile sunt necesare desfurrii n condiii adecvate a activitilor pentru care instituia de credit a fost autorizat i n msura n care bunurile respective sunt necesare n acest scop; - operaiunile au ca obiect bunuri mobile i imobile destinate perfecionrii pregtirii profesionale a salariailor, organizrii unor spatii de odihn i recreare sau asigurrii de locuine pentru salariai i familiile acestora; - operaiunile au ca obiect bunuri mobile i imobile dobndite n urma executrii creanelor, cu respectarea, n privina operaiunilor de nchiriere a unor asemenea bunuri, a prevederilor OUG nr. 99/2006. Instituiile de credit nu pot desfura alte activiti n afara celor permise potrivit prezentei ordonane de urgent. Instituiile de credit nu se pot angaja n operaiuni cum ar fi: a) gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor bncii; b) acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau cu obligaiuni emise de instituia de credit nsi sau de o alta entitate aparinnd grupului din care face parte instituia de credit; c) atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, cnd instituia de credit se afl n stare de insolen. Fondurile proprii ale unei instituii de credit nu trebuie s scad sub nivelul minim al capitalului iniial prevzut pentru autorizare. Dac nivelul fondurilor proprii se reduce sub nivelul minim prevzut, Banca Naional a Romniei poate, dac circumstanele o justific, s acorde instituiei de credit o perioad limitat n care aceasta fie s remedieze aceast situaie, fie s-i nceteze activitatea. Fiecare instituie de credit trebuie s dispun de un cadru formal de administrare a activitii riguros conceput, care s includ o structura organizatoric clar cu linii de responsabilitate bine definite, transparente i coerente, de procese eficiente de identificare, administrare, monitorizare i raportare a riscurilor la care este sau ar putea fi expus i de mecanisme adecvate de control intern, care s includ proceduri administrative i contabile riguroase. Cadrul de administrare, procesele i mecanismele prevzute trebuie s fie cuprinztoare i adaptate la natura, extinderea i complexitatea activitii desfurate de instituia de credit. Criteriile tehnice care trebuie avute n vedere se stabilesc prin reglementrile emise n aplicarea prezentei ordonane de

urgen. Mecanismele de control intern trebuie s asigure cel puin organizarea funciilor de control al riscurilor, de asigurare a conformitii i de audit intern. A. Bncile Bncile sunt instituii de credit cu personalitate juridic i vocaie universal, care, ca i societile comerciale, funcioneaz n baza actelor constitutive, n conformitate cu prevederile stipulate de legislaia comercial i OUG nr. 99/2006. Aadar, banca se individualizeaz prin: firma sub care este nmatriculat in registrul comerului; sediul social; codul unic de nregistrare; numrul i data nmatriculrii n registrul bancar; numrul de ordine n registrul comerului. Conform legii, bncile funcioneaz n baza regulamentelor proprii de organizare i funcionare i n concordan cu reglementrile emise de BNR. Aceste regulamente proprii de funcionare trebuie s cuprind n mod imperativ urmtoarele dispoziii: structura organizatoric a bncii; atribuiile fiecrui compartiment al bncii i relaiile dintre acestea; atribuiile sucursalelor i a altor sedii secundare ale bncii; competenele conductorilor bncii, ale persoanelor ce asigur conducerea compartimentelor din cadrul bncii, a sucursalelor i a altor sedii secundare, precum i altor salariai ce efectueaz 8 operaiuni n numele i pe contul bncii . Bncile, persoane juridice romne, se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni n conformitate cu legislaia comerciala i cu respectarea dispoziiilor OUG nr. 99/2006. Principalele activiti desfurate de ctre o banc comercial sunt: atragerea de resurse bneti de la populaie i de la agenii economici sub form de depozite la termen sau la vedere; acordarea de credite; operaii de pli i decontri n lei sau n valut: operaii valutare, schimb valutar, licitaii valutare. Activitile desfurate de bnci sunt bazate pe succesiuni de operaii efectuate strict n concordan cu normele i regulamentele n vigoare. Din punct de vedere al locului n care se realizeaz diversele operaii bancare, acestea se mpart n: operaii front office i operaii back office. Front office grupeaz operaiile care reprezint interaciunea nemijlocit cu clienii bncii: accesul la conturi i furnizarea de informaii despre serviciile oferite de banc. Back office cuprinde operaiile transparente pentru clienii bncii, dar care asigur funciile vitale ale unei bnci. Raportul ntre operaiile front office si back office difer sensibil de la o activitate bancar la alta. Pe de alt parte, pentru buna funcionare a bncii exist o serie de activiti de baz care au n mod exclusiv caracter back office:
8

D. Bondarici, -Criminalitatea bancar in Romania, Editura Regina din Arcadia, Bucureti, 2005

contabilitate intern, administraie, gestiune conturi i calculul dobnzii, mpachetarea i depozitarea numerarului etc. B. Bnci de economisire i creditare n domeniul locativ Regimul aplicabil bncilor de economisire i creditare n domeniul locativ, persoane juridice romne, ca instituii de credit specializate n finanarea pe termen lung a domeniului locativ, al cror obiect principal de activitate const n economisirea i creditarea n sistem colectiv, pentru domeniul locativ este reglementat n OUG nr. 99/2006. Dispoziiile cu caracter general aplicabile instituiilor de credit, potrivit OUG nr. 99/2006, se aplic n mod corespunztor bncilor de economisire i creditare n domeniul locativ, persoane juridice romne, n msura n care nu se dispune altfel potrivit dispoziiilor cuprinse n Titlul II al Ordonanei. Activitile n domeniul locativ sunt reprezentate de: - construirea, cumprarea, reabilitarea, modernizarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destinaie preponderent locativ; - cumprarea, reabilitarea, modernizarea, consolidarea sau extinderea altor imobile dect cele cu destinaie preponderent locativ, cu condiia s fie folosite ca spaii locative; - cumprarea de terenuri intravilane sau dobndirea drepturilor de concesiune pentru construirea de imobile cu destinaie preponderent locativ; - cumprarea de terenuri intravilane sau dobndirea drepturilor de concesiune n scopul construirii altor imobile dect cele cu destinaie preponderent locativ, n limita cotei deinute de spaiile locative din totalul construciei poziionate pe teren; - viabilizarea unor terenuri trecute n intravilan n scopul promovrii construciei cartierelor de locuine; - preluarea unor creane legate de realizarea activitilor susmenionate; - construirea de spatii comerciale, industriale i social-culturale, dac acestea sunt legate de construcia de locuine sau dac ele contribuie, prin amplasarea lor n zonele de locuit, la aprovizionarea acestora sau la satisfacerea nevoilor de ordin social-cultural; - lucrri n domeniul locativ angajate de chiria n scopul modernizrii locuinei. Clienii acestor bnci sunt persoane fizice sau juridice, care ncheie cu banca de economisire i creditare n domeniul locativ, un contract de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ, prin care dobndete, ca urmare a efecturii depunerilor prevzute n contract, dreptul legal de a primi un credit la dobnda stabilit potrivit clauzelor contractuale. Contractul de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ, denumit n continuare contract de economisire-creditare cuprinde angajamentul prilor n baza cruia clientul se oblig s economiseasc o sum reprezentnd suma minim de economisire, iar banca de economisire i creditare n domeniul locativ se oblig, dac toate condiiile de repartizare a creditului sunt ndeplinite, s acorde un credit cu dobnd fix destinat unor activiti n

domeniul locativ, care reprezint diferena dintre suma total contractat i suma economisit incluznd dobanzi1e i primele acordate clientului. Activitatea de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ const n acceptarea de depozite de la clieni i acordarea acestora de credite cu dobnd fix din sumele acumulate pentru activiti n domeniul locativ. Banca de economisire i creditare n domeniul locativ, n scopul garantrii funcionarii sistemului din punctul de vedere al tehnicii de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ i al protejrii intereselor clienilor, trebuie s-i constituie un fond special. Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ, persoane juridice romne, se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni n conformitate cu legislaia aplicabil societilor comerciale i cu respectarea dispoziiilor OUG nr. 99/2006. Denumirea unei bnci de economisire i creditare n domeniul locativ, persoan juridic romn, trebuie s includ sintagma banc de economisire i creditare n domeniul locativ sau o alt expresie care s indice specializarea acesteia n finanarea domeniului locativ. Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ pot desfura, n limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti: a) economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ; b) finanarea anticipat i finanarea intermediar, pe baza contratelor de economisire-creditare; c) acordarea de credite pentru activiti n domeniul locativ; d) administrarea de portofolii de credite i intermedierea de credite pe contul terilor, dac aceste credite sunt destinate finanrii unor activiti n domeniul locativ; e) emiterea de garanii pentru acele tipuri de credite obinute de o persoan, pe care bncile de economii pentru domeniul locativ le pot acorda; f) efectuarea de plasamente n active cu grad de risc de credit sczut, potrivit reglementrilor Bncii Naionale a Romniei; g) acordarea de credite societtilor comerciale la care bncile de economii 9 pentru domeniul locativ dein participaii, n condiiile art. 307 ; h) emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; i) operaiuni de pli; j) consultan financiar-bancar; k) operaiuni de mandat cu specific financiar-bancar: 1) alte activiti, potrivit dispoziiilor art. 18, n msura n care acestea susin realizarea obiectului de activitate. Totalul creanelor decurgnd din
9

Art. 307. (1) Bancile de economisire i creditare in domeniul locativ pot detine participanii exclusiv la capitalul societaii comerciale al cror obiect de activitate cuprinde activitai in domeniul locativ i care desfaoara preponderent astfel de activitai, in limita unei treimi din capitalul social al acestora i cu respectarea dispoziiilor art. 143. (2) O participaie mai mare este permisa doar la capitalul social al altor banci de economisire i creditare in domeniul locativ, cu condiia ca totalul participaiilor 1a astfel de societai sa nu depaeasca 20% din fondurile proprii ale bancii de economisire i creditare in domeniul locativ.

creditele i angajamentele prevzute la lit. c) i, respectiv, lit. e) nu poate depi nivelul reglementat de Banca Naional a Romniei, din valoarea aferent finanrilor - n baza contractelor de economisire-creditare i a finanrilor acordate potrivit lit. b). C. Banc de credit ipotecar Titlul III din OUG nr. 99/2006 reglementeaz regimul bncilor de credit ipotecar, persoane juridice romne, ca instituii de credit specializate. Obiectul principal de activitate al acestora l constituie desfurarea cu titlu profesional a activitii de acordare de credite ipotecare pentru investiii imobiliare i atragerea de fonduri rambursabile de la public prin emisiune de obligaiuni ipotecare. Cu excepia activitii de atragere de depozite, bncile de credit ipotecar pot desfura n limita autorizaiei acordate activitile prevzute 10 la art. 18 , n condiiile n care acestea susin activitatea de acordare de credite ipotecare. Bncile de credit ipotecar, persoane juridice romne, se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni n conformitate cu legislaia aplicabil societilor comerciale i cu respectarea dispoziiilor OUG nr. 99/2006.
10

Art. 18. (1) Instituiile de credit pot desfura, in limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti: a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; b) acordare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare, factoring cu sau fr regres, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare; c) leasing financiar; d) operaiuni de pli; e) emitere i administrare de mijloace de plata, cum ar fi: cri de credit, cecuri de calatorie i alte asemenea, inclusiv emitere de moneda electronica; f) emitere de garanii i asumare de angajamente; g) tranzacionare in cont propriu i/sau pe contul clienilor, in condiiile legii, cu: 1. instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; 2. valut; 3. contracte futures i options financiare; 4. instrumente avnd la baza cursul de schimb i rata dobnzii; 5. valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile; h) participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni; i) servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de consultan; j) administrare de portofolii i consultan legata de aceasta; k) custodie i administrare de instrumente financiare; 1) intermediere pe piaa interbancara; m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine in domeniul creditrii; n) nchiriere de casete de siguran; o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea; p) dobndirea de participaii la capitalul altor entiti; r) orice alte activiti sau servicii, in msura in care acestea se circumscriu domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activiti, daca este cazul. (2) Sfera activitilor prevzute la alin. (1) lit g)-k) acoper toate serviciile de investiii financiare prevzute

la art. 7, alin. (1), pct 6, atunci cnd acestea au ca obiect instrumentele financiare prevzute la art 7, alin. (1), pct 1 14 . (3) Dispoziiile alin. (1) se interpreteaz i se aplica astfel nct activitile enumerate la alin. (1) sa acopere orice operaiuni, tranzacii, produse i servicii care se nscriu in sfera acestor activiti sau pot fi asimilate acestora, inclusiv serviciile auxiliare acestor activiti. (4) Activitile care, potrivit unor legi speciale, sunt supuse unor autorizri, aprobri sau avize specifice, pot fi desfurate de instituia de credit numai dup obinerea acestora.

Denumirea unei bnci de credit ipotecar trebuie sa includ sintagma banc de credit ipotecar sau sintagma banc ipotecar. Dispoziiile cu caracter general aplicabile instituiilor de credit potrivit prezentei ordonane de urgent se aplic n mod corespunztor bncilor de credit ipotecar. D. Instituii emitente de moned electronic Titlul IV al OUG nr. 99/2006 reglementeaz regimul instituiilor emitente de moned electronic, persoane juridice romne, ca instituii de credit specializate n emiterea de moned electronic. Instituiile emitente de moned electronic, persoane juridice romne, se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni n conformitate cu legislaia comercial i cu respectarea dispoziiilor OUG nr. 99/2006. Obiectul de activitate al instituiilor emitente de moned electronic trebuie s fie limitat la desfurarea activitii de emitere de moned electronic i la prestarea urmtoarelor servicii: a) servicii financiare i nefinanciare strns legate de activitatea de emitere de moneda electronic, cum ar fi: administrarea de moned electronic prin ndeplinirea unor funcii operaionale i a altor funcii conexe legate de emiterea de moneda electronic, emiterea i administrarea altor mijloace de plat, fr ca prin aceasta s se acorde credit sub orice form; b) servicii de stocare a informaiilor pe un suport electronic n numele unor instituii publice sau al altor entiti. Dispoziiile cu caracter general aplicabile instituiilor de credit potrivit prezentei ordonane de urgen se aplic n mod corespunztor instituiilor emitente de moned electronic, n msura n care nu se dispune altfel potrivit dispoziiilor cuprinse n prezentul titlu. Atragerea de fonduri n scopul emiterii de moned electronic nu este considerat atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile n nelesul art.nr. 5 din OUG nr. 99/2006, dac fondurile primite sunt transformate imediat n moned electronic. n perioada de valabilitate pentru care a fost emis moneda electronic, instituiile emitente de moned electronic sunt obligate s o rscumpere, la cererea depuntorilor, la o valoare egal cu valoarea acesteia existent n sold. Rscumprarea se realizeaz prin schimbarea valorii sale n numerar sau prin transfer n cont, fr reinerea altor taxe i comisioane n afara celor strict necesare efecturii operaiunii de rscumprare. Contractele ncheiate de instituiile emitente de moned electronic cu deintorii trebuie sa prevad n mod clar condiiile de rscumprare a monedei electronice. Contractele pot prevedea un prag minim de rscumprare, care nu poate fi mai mare dect echivalentul n lei a 10 euro. Banca Naional a Romniei poate excepta o instituie emitent de moned electronic de la aplicarea unora sau a tuturor dispoziiilor prezentei ordonane de urgen, n unele situaii: a) activitatea de emitere de moned electronic derulat de instituia emitent de moned electronic genereaz o valoare total existent n sold a obligaiilor financiare aferente monedei electronice emise care nu depete, n

mod obinuit, echivalentul n lei a 5 milioane euro i nu depete niciodat echivalentul n lei a 6 milioane euro; b) moneda electronic emis de instituie este acceptat ca mijloc de plat doar de ctre filialele acesteia, care presteaz servicii operaionale sau alte servicii auxiliare legate de moneda electronic emisa sau distribuit de instituia emitent de moned electronic, de ctre orice societate-mam a instituiei emitente de moned electronic sau de ctre orice filial ale societii-mam respective; c) moneda electronic emis de instituia emitent de moned electronic este acceptat ca mijloc de plat de un numr limitat de entiti, care pot fi distinse n mod clar fie prin situarea acestora n aceeai locaie sau pe o arie limitat, fie printr-o relaie strns de natur financiar sau de afaceri cu instituia emitent, cum ar fi o reea comuna de marketing sau distribuie. Banca Naional a Romniei stabilete prin reglementri i urmtoarele: a) investiiile permise ale unei instituii emitente de moned electronic; b) cerinele de raportare, inclusiv pentru instituiile emitente de moneda exceptate total sau parial de la aplicarea dispoziiilor prezentei ordonane de urgen. Instituiile emitente de moned electronic pot fuziona cu bnci, cu alte instituii emitente de moned electronic sau cu societi prestatoare de servicii 11 auxiliare, dac serviciile respective sunt cele prevzute la art. 323 . E. Organizaiile cooperatiste de credit Titlul V al OUG nr. 99/2006 cuprinde dispoziiile care se aplic cooperativelor de credit, persoane juridice romne i caselor centrale, persoane juridice romne, ale cooperativelor de credit la care acestea sunt afiliate, denumite generic organizaii cooperatiste de credit. Dispoziiile cu caracter general cuprinse n Partea I a OUG nr.99/2006 se aplic n totalitate caselor centrale i, dac nu se dispune altfel potrivit prezentului titlu, cooperativelor de credit afiliate la acestea. Cooperativa de credit este o instituie de credit constituit ca o asociaie autonom de persoane fizice unite voluntar n scopul ndeplinirii nevoilor i aspiraiilor lor comune de ordin economic, social i cultural, a crei activitate se desfoar, cu precdere, pe principiul ntrajutorrii membrilor cooperatori. Casa central a cooperativelor de credit este o instituie de credit constituit prin asocierea de cooperative de credit, n scopul gestionrii intereselor lor comune, urmririi centralizate a respectrii dispoziiilor legale i a reglementrilor-cadru, aplicabile tuturor cooperativelor de credit afiliate, prin exercitarea supravegherii i a controlului administrativ, tehnic i financiar asupra organizrii i funcionrii acestora, denumit casa central.
11

Art. 323. Obiectul de activitate al institutiilor emitente de moneda electronica trebuie sa fie limitat la desfurarea activitatii de emitere de moneda electronica i la prestarea urmtoarelor servicii: a) servicii financiare i nefinanciare strans legate de activitatea de emitere de moned electronica, cum ar fi: administrarea de moned electronica prin indeplinirea unor functii operationale i a altor functii conexe legate de emiterea de moned electronica, emiterea i administrarea altor mijloace de plata, fara ca prin aceasta sa se acorde credit sub orice form; b) servicii de stocare a informaiilor pe un suport electronic n numele unor institutii publice sau al altor

entiti

Regulamentele, normele i instruciunile emise de o cas central n exercitarea atribuiilor sale prevzute de lege, sunt obligatorii pentru toate cooperativele de credit afiliate la aceasta, n vederea desfurrii activitii n cadrul reelei cooperatiste, n mod unitar i n conformitate cu cerinele legii i ale reglementarilor Bncii Naionale a Romniei emise n aplicarea acesteia. Organizaiile cooperatiste de credit, persoane juridice romne, sunt asociaii autonome, apolitice i neguvernamentale, care desfoar activitile specifice instituiilor de credit, n conformitate cu prevederile prezentei ordonane de urgen, n scopul ntrajutorrii membrilor acestora. Activitatea n cadrul unei reele cooperatiste se desfoar preponderent i cu prioritate n interesul membrilor cooperatori, respectiv al organizaiilor cooperatiste de credit afiliate la casa central. Organizaiile cooperatiste de credit, persoane juridice romne, se pot organiza i funciona doar sub forma cooperativelor de credit i a casei centrale la care acestea sunt afiliate. Afilierea la o casa central este obligatorie. Condiiile i procedura de afiliere se stabilesc prin actul constitutiv al casei centrale. 3.2. Banca Naional a Romniei - Instituie public care asigura stabilitatea financiara n Romnia Banca Naional a Romniei (BNR), nfiinat n anul 1880, este banca central a Romniei. Banca Centrala este o instituie public independent, cu sediul central n municipiul Bucureti. Este singura instituie autorizata s emit nsemne monetare, sub form de bancnote i moned, ca mijloace legale de plat 12 pe teritoriul Romniei. Conform prevederilor privind statutul BNR , obiectivul fundamental al BNR este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor. Principalele atribuii ale BNR sunt: elaborarea i aplicarea politicii monetare i a politicii de curs de schimb; autorizarea i supravegherea prudenial a instituiilor de credit, promovarea i monitorizarea bunei funcionri a sistemelor de pli pentru asigurarea stabilitii financiare; emiterea bancnotelor i monedelor ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei; stabilirea regimului valutar i supravegherea respectrii acestuia; administrarea rezervelor internaionale ale Romniei. Totodat, BNR sprijin politica economic general a statului, fr prejudicierea ndeplinirii obiectivului sau fundamental privind asigurarea i meninerea stabilii preturilor Potrivit legii, Banca Naional rspunde numai n faa Parlamentului Romniei i nu este n nici un fel subordonat Guvernului, avnd cu acesta exclusiv relaii de colaborare i conlucrare permanente.
12

Legea nr. 312/2004 privind statutul BNR

Banca Naional a Romniei este condus de un Consiliu de administraie, numit de Parlament la propunerea celor dou Comisii permanente de specialitate ale celor doua Camere. Numirile se fac pe o perioad de 5 ani, cu posibilitatea rennoirii mandatului. Reeaua teritorial a BNR cuprinde pe lng unitatea centrala i 19 sucursale. n cadrul BNR-ului funcioneaz dou instituii care au o deosebit importan, respectiv Centrala Incidentelor de Pli i Centrala Riscurilor Bancare. A. Centrala Incidentelor de Pli (CIP): Centrala Incidentelor de Pli (CIP reglementat de Regulamentul nr. 13 1/2001) este un centru de intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli att din punct de vedere bancar (tragerea n descoperit de cont), ct i din punct de vedere social (pierdere/furt/distrugere). Transmiterea informaiei la CIP se face pe cale electronic, prin utilizarea Reelei de Comunicaii Interbancare ce leag centrala BNR cu centralele tuturor bncilor. 14 Persoanele declarante au obligaia sa furnizeze CIP informaiile aferente incidentelor de pli, precum i orice informaie solicitat de aceasta, n scopul desfurrii propriei activiti. Aceast obligaie revine persoanelor declarante, astfel: a) centralele bncilor furnizeaz toate informaiile care vor fi trimise la CIP colectate de la titularii lor de cont i celelalte persoane fizice sau juridice; b)unitile teritoriale ale bncilor furnizeaz, prin intermediul sucursalelor BNR, toate informaiile colectate de la titularii de cont i ceilalti clieni 15 (persoane fizice sau juridice) ; c) CIP furnizeaz informaiile colectate de la BNR i de la sistemele de transfer de fonduri autorizate de BNR. Baza de date a CIP este organizat n dou fiiere: Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) care are trei componente: Fiierul naional de cecuri (FNC), Fiierul naional de cambii (FNCb), Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO) Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) care este alimentat automat din FNIP. Fiierul naional al persoanelor cu risc colecteaz informaiile privind incidentele de plai majore (instrumente de plat trase n descoperit de cont, cecuri emise fr autorizarea trasului, cecuri emise cu data fals sau crora le lipsete o meniune obligatorie, cecuri circulare sau de cltorie emise la
13

Modificat i completat de Circularele nr.21/2002 i nr. 15/2004 privind organizarea i functionarea la Banca Nationala a Romniei a Centralei Incidentelor de Plati i de Regulamentul nr 7/2005. 14 Art. 2, lit. 11) din Regulamentul 1/2001 definete termenul de persoane declarante - bncile, persoane juridice romne, inclusiv unitile teritoriale ale bncilor, sucursalele din Romnia ale bncilor, persoane juridice strine i CIP. 15 C. Voicu, Georgeta Ungureanu, Adriana Voicu Globalizarea i criminalitatea financiar-bancar, Editura

Universul Juridic, Bucureti, 2005, pag.64-65.

purttor, cecuri emise de ctre un trgtor aflat n interdicie bancar, cambii scontate fr a exista creana cedat n momentul cesiunii acesteia) nregistrate pe numele unei persoane fizice/juridice nu pot fi terse din aceast baz de date, dect n cazul n care se anuleaz, de ctre aceeai persoan declarant care le-a transmis anterior la CIP, din proprie iniiativ sau ca urmare a hotrrii unei instane judectoreti. Interdicia bancar este regimul impus de ctre banc unui titular de cont de interzicere a emiterii de cecuri pe o perioada de 1 an ncepnd cu data nregistrrii la CIP a unui incident de plat major i asigur prevenirea producerii unor noi incidente de pli i sancionarea titularilor de cont care le genereaz n sistemul bancar. n baza informaiilor recepionate de CIP de la persoanele declarante, aceasta are obligaia: transmiterii unei declaraii privind interdicia bancar de a emite cecuri tuturor centralelor bncilor, care au obligaia s distribuie aceast informaie n propriul sistem intrabancar; transmiterii unei declaraii de pierdere/furt/distrugere/anulare a instrumentelor ctre centrala bncii pltitoare, pentru a preveni decontarea unui astfel de cec, cambie sau bilet la ordin, n eventualitatea prezentrii acestuia la plat de ctre o persoan de rea credin. Centrala bncii sau unitatea bancar teritorial unde respectiva persoan fizic sau juridic are cont deschis are obligaia recuperrii formularelor de cec necompletate sau greit completate eliberate anterior, cu excepia cecurilor utilizate pentru atragerea de numerar. n cazul n care nu recupereaz toate formularele de cec necompletate sau greit completate, trebuie s le anuleze i s transmit aceast informaie la CIP, ntr-un interval de maximum 15 zile calendaristice de la data emiterii declaraiei CIP privind interdicia bancar. Valorificarea informaiilor nregistrate n FNIP i n FNPR se va face astfel: a.-de ctre bnci i Banca Naional a Romniei, n mod obligatoriu, la eliberarea de formulare de cecuri titularilor de cont; b.-de ctre CIP, din proprie iniiativ n scopul aprrii interesului public, prin transmiterea ctre Parchetul General de pe lng Curtea Suprema de Justiie i Ministerul de Interne cu unitile lor teritoriale de informaii din evidentele proprii sau prin publicarea acestor informaii n Mass-media; c.-de ctre instanele judectoreti, instituiile menionate la lit. b), alte instituii ale statului cu atribuii de supraveghere i control, precum i de ctre mass-media, pe baza datelor solicitate CIP; d.-de ctre persoanele fizice sau juridice, altele dect cele prevzute la lit. a) c), prin intermediul bncilor; e.-de ctre instituii din strintate similare CIP, pe baza datelor privind incidentele de pli pe care CIP le furnizeaz din proprie iniiativ sau la cererea acestora. naintea ncheierii unei afaceri cu un partener, o firm poate consulta, prin intermediul unei bnci, baza de date a CIP, pentru a

vedea dac pe numele potenialului partener sunt nregistrate incidente de pli cu cecuri, cambii sau bilete la ordin. n funcie de rspunsul primit de la CIP, respectiva firm este n msur s aprecieze dac mai d curs sau nu colaborrii cu acel partener. Consultarea bazei de date se poate face de ctre un comerciant prin intermediul unei bnci, nainte de a primi un cec de la clientul su n schimbul mrfurilor vndute. n acest caz, comerciantul poate afla dac seria i numrul cecului pe care ar urma sa-l primeasc face parte dintr-un set de instrumente de plat avizate de B.N.R. sau dac nu cumva respectivul cec a fost declarat anterior la CIP ca pierdut/furat/distrus sau retras din circulaie. La emiterea unei cambii beneficiarul poate consulta baza de date a CIP pentru a solicita informaii privind obligatul cambial principal, respectiv trasul. Beneficiarul poate accepta s acorde un credit comercial trgtorului dac pn la data emiterii cambiei trasul (persoana desemnat n titlu a plti pentru trgtor) nu a generat incidente la plata cu alte titluri de credit. Aceeai atitudine prevztoare o poate avea beneficiarul unui bilet la ordin fata de subscriitor sau beneficiarul unui cec fata de trgtor. Informaiile nscrise n FNPR pe numele unei persoane fizice sau juridice, alturi de analizele specifice efectuate de bnci, pot contribui la fundamentarea deciziei de acordare a unui credit sau de deschidere de cont curent pentru un nou client.

B. Centrala Riscurilor Bancare (CRB): Centrala Riscurilor Bancare (CRB- reglementat de Regulamentul nr. 16 4/2004 ) este un centru de intermediere care gestioneaz n numele Bncii Naionale a Romniei informaia de risc bancar i informaia despre fraudele cu carduri pentru scopurile utilizatorilor, n condiiile pstrrii secretului bancar. Centrala Riscurilor Bancare (CRB) reprezint o structur specializat n colectarea, stocarea i centralizarea informaiilor privind expunerea fiecrei persoane declarante (instituie de credit sau societate de credit ipotecar) din Romnia fa de acei debitori care au beneficiat de credite i/sau angajamente al cror nivel cumulat depete suma limit de raportare (20.000 RON), precum i a informaiilor referitoare la fraudele cu carduri produse de ctre posesori. Informaia de risc bancar este informaia care se raporteaz de ctre instituiile de credit, se prelucreaz i se difuzeaz de Centrala Riscurilor Bancare; informaia de risc bancar cuprinde datele de identificare a unui debitor, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, i operaiunile n lei i n valut prin care instituiile de credit se expun la risc fa de acel debitor. Aceste operaiuni sunt: a) acordarea de credite;

16

Publicat n M.Of. nr 739 din 16 august 2004 cu modificrile aduse de Regulamentul nr. 2/2007.

b) asumarea de angajamente de ctre instituia de credit, n numele debitorului, fa de o persoan fizic, o persoan juridic nonbancar sau fa de o instituie de credit din strintate; c) asumarea de angajamente de ctre instituia de credit, n numele debitorului, fa de alt instituie de credit care funcioneaz pe teritoriul Romniei. Informaia despre fraudele cu carduri este informaia raportat de ctre instituia de credit referitoare la nclcarea prevederilor contractuale de ctre posesorii de card de debit i/sau de credit i suma corespunztoare nu este nregistrat la restane n propriile evidente. Riscul individual este suma valorilor operaiunilor de mai sus, raportat la Centrala Riscurilor Bancare de o persoan declarant pentru un debitor, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, cu condiia s fie egal sau mai mare dect limita de raportare. Riscul individual reprezint expunerea unei instituii de credit fa de un debitor i se determin de ctre persoana declarant. Pentru calculul riscului individual se iau n considerare att operaiunile desfurate de debitor n nume propriu, ct i cele n care debitorul este parte component a unui grup de persoane fizice i/sau juridice, care reprezint un singur debitor. Persoana recenzat este debitorul, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, nscris n baza de date a Centralei Riscurilor Bancare ca urmare a raportrii acestuia de ctre persoana declarant. Riscul global este suma riscurilor individuale raportate de toate persoanele declarante pentru aceeai persoan recenzat, mai puin valoarea angajamentelor asumate de instituiile de credit, n numele persoanei recenzate, fa de alte instituii de credit care funcioneaz pe teritoriul Romniei. Riscul global reprezint expunerea ntregului sistem bancar din Romnia fa de o singur persoan recenzat i se determin de Centrala Riscurilor Bancare. Persoanele declarante la Centrala Riscurilor Bancare sunt: a) centralele instituiilor de credit - persoane juridice romne pentru toate informaiile de risc bancar i informaiile despre fraudele cu carduri colectate din propriile evidene i din cele ale unitilor lor teritoriale din Romnia; b) sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine pentru toate informaiile de risc bancar i informaiile despre fraudele cu carduri colectate din propriile evidene. Aceste instituii vor comunica n scris direciei care coordoneaz activitatea Centralei Riscurilor Bancare opiunea de raportare a informaiei referitoare la ncadrarea debitorilor. Persoanele declarante au obligaia s completeze formularul Fi de acreditare la CRB a persoanelor autorizate s transmit i s recepioneze informaii de risc bancar i informaii despre fraudele cu carduri, prin care sunt desemnate maximum 3 persoane acreditate la Centrala Riscurilor Bancare. Persoana acreditat este angajatul autorizat de conducerea persoanei declarante s transmit la i s recepioneze de la Centrala Riscurilor Bancare informaii de risc bancar i informaii despre fraudele cu carduri.

Potrivit art. 4 din Regulamentul nr. 4/2004 Centrala Riscurilor Bancare organizeaz i gestioneaz o baza de date care cuprinde: a) Registrul central al creditelor (RCC), care conine informaiile de risc bancar raportate de persoanele declarante, prelucrate i difuzate de ctre Centrala Riscurilor Bancare n vederea valorificrii de ctre utilizatori n condiiile pstrrii secretului bancar; b) Registrul creditelor restante (RCR), care este alimentat lunar de Registrul central al creditelor cu informaii de risc bancar referitoare la persoanele recenzate i la creditele restante ale acestora fata de ntregul sistem bancar din Romnia; acesta include i informaii despre persoanele fizice care nu ndeplinesc condiia de limit de raportare i nregistreaz restane mai mari de 30 de zile; c) Registrul grupurilor de debitori (RGD), care este alimentat lunar de Registrul central al creditelor cu informaii despre grupurile de debitori; d) Registrul fraudelor cu carduri (RFC), care conine informaii despre fraudele cu carduri comise de posesorii de carduri de debit i/sau de credit. Schimbul de informaii de risc bancar se realizeaz electronic prin Reeaua de Comunicaii Interbancar. Raportrile efectuate de persoanele declarante conin urmtoarele informaii: datele de identificare a debitorilor fa de care persoana declarant nregistreaz o expunere mai mare sau egal cu limita de raportare; informaii privind fiecare din creditele i angajamentele de care debitorul beneficiaz: tipul creditului, termenul de acordare, tipul garaniei, serviciul datoriei, data acordrii i data scadenei, valuta n care s-a acordat creditul, comportamentul creditului, suma acordat, suma datorat utilizat i suma datorat neutilizat la momentul raportrii, suma restant; informaii privind grupurile de persoane fizice i/sau juridice care reprezint un singur debitor: denumire grup, cod grup, componen grup; informaii privind fraudele cu carduri produse de posesori: date identificare posesor card, tip card, valuta, data constatrii fraudei, suma fraudat. Difuzarea informaiilor de Centrala Riscurilor Bancare dintre persoanele declarante se face n dou moduri: rapoarte lunare care cuprind informaii privind toi debitorii pe care persoana declarant i-a raportat n luna respectiv. Pentru fiecare debitor raportat, raportul lunar conine toate informaiile disponibile la Centrala Riscurilor Bancare referitoare la creditele i angajamentele de care acesta a beneficiat de la toate instituiile de credit, fr a se preciza identitatea instituiilor creditoare (situaia riscului global); ca rspuns la interogrile (cereri de consultare) on-line n cazul crora persoanele declarante pot solicita dou tipuri de informaii: situaia riscului global i situaia creditelor restante (pe o perioad de apte ani).

Trebuie precizat c pentru debitorii raportai de persoanele declarante, informaiile sunt furnizate necondiionat, n timp ce, pentru clienii - debitori poteniali, accesul persoanelor declarante este condiionat de obinerea prealabil a acordului clienilor respectivi. Centrala Riscurilor Bancare: transmite lunar fiecrei persoane declarante, din proprie iniiativ, informaia referitoare la riscul global pentru debitorii raportai de aceasta n luna respectiv, la restantele mai mari de 30 de zile nregistrate de persoanele fizice, la fraudele cu carduri, precum i informaii despre incidentele de plat ale persoanelor recenzate; transmite, la cerere, oricrei persoane declarante, informaii referitoare la creditele restantepe ultimii 7 ani, evideniate n Registrul creditelor restante, pentru oricare debitor raportat de ctre aceasta n luna respectiv; transmite, la cerere, oricrei persoane declarante informaii referitoare la fraudele cu carduri, evideniate n Registrul fraudelor cu carduri. Potrivit art. 3, fiecare persoan declarant este obligat s raporteze la Centrala Riscurilor Bancare, la termenele i n condiiile prevzute n prezentul regulament, informaia de risc bancar pentru fiecare debitor care ndeplinete condiia de a fi raportat, respectiv ca instituia de credit s fi nregistrat fa de acesta un risc individual, precum i informaia despre fraudele cu carduri constatate. Sisteme similare de gestiune a informaiilor de credit funcioneaz cu succes n ri din Uniunea European cu un grad ridicat de intermediere financiar, cum sunt: Austria, Belgia, Frana, Germania, Italia, Portugalia, Spania. 3.3. Supravegherea prudenial a instituiilor de credit Obiectivul central al activitii de supraveghere prudenial a instituiilor de credit l constituie realizarea stabilitii i viabilitii ntregului sistem bancar prin stabilirea unor norme i indicatori de pruden bancar i urmrirea respectrii cu strictee a acestora, precum i prin asigurarea eliminrii din sistem a bncilor neviabile. Prin urmare, rolul supravegherii prudeniale a instituiilor de credit este acela de a preveni riscul sistemic, avndu-se ns n vedere respectarea autonomiei fiecrei instituii de credit n organizarea i desfurarea 17 activitii sale pe baze concureniale .
17

OUG nr. 99/2006 Art. 164 n scopu1 protejrii intereselor deponenilor i al asigurrii stabilitii i viabilitii ntregului sistem bancar, Banca Naionala a Romniei asigura supravegherea prudenial a instituiilor de credit persoane juridice romane, inclusiv a sucursalelor acestora nfiinate in alte state membre ori in state tere, prin stabilirea unor norme i indicatori de pruden bancara i urmrirea respectrii acestora i a altor cerine prevzute de lege i de reglementrile aplicabile, att la nivel individual, cat i la nivel consolidat sau subconsolidat, dup caz, in vederea prevenirii i limitrii riscurilor specifice activitii bancare.

Problemele fundamentale ce stau n atenia sectorului bancar privesc att dezvoltarea i creterea eficientei acestuia ct i restructurarea i soluionarea portofoliului de credite neperformante, care continu s nregistreze niveluri ridicate. Instituiile de credit, persoane juridice romne, sunt obligate sa raporteze Bncii Naionale a Romniei datele i informaiile necesare pentru evaluarea respectrii dispoziiilor cuprinse n OUG nr. 99/2006 i n reglementrile emise n aplicarea acesteia, la termenele i n forma stabilite de aceasta. Banca Naional a Romniei asigur verificarea cadrului de administrare, a strategiilor, proceselor i mecanismelor implementate de fiecare instituie de credit, persoan juridic romn, pentru respectarea dispoziiilor prezentei ordonane de urgen i ale reglementrilor emise n aplicarea acesteia, i realizeaz propria evaluare a riscurilor la care instituia de credit este sau poate fi expus. Pe baza verificrii i evalurilor efectuate, Banca Naional a Romniei determin n ce msur cadrul de administrare, strategiile, procesele i mecanismele implementate de instituia de credit, persoan juridic roman, i fondurile proprii deinute de aceasta asigur o administrare prudent i o acoperire adecvat a riscurilor n raport cu profilul de risc al instituiei de credit. Banca Naional a Romniei stabilete frecventa i gradul de detaliere a verificrilor i evalurilor cu luarea n considerare a principiului proporionalitii, respectiv avnd n vedere mrimea, importana sistemic, natura, extinderea i complexitatea activitilor desfurate de fiecare instituie de credit, persoan juridic roman. Verificrile i evalurile se actualizeaz cel 18 puin o dat pe an . Banca Naional a Romniei poate face recomandri instituiei de credit, persoan juridic romn, n vederea adoptrii de msuri corespunztoare de ctre aceasta pentru mbuntirea cadrului de administrare, a strategiilor, proceselor i mecanismelor implementate, pentru asigurarea unei organizri adecvate a activitii desfurate ori pentru restabilirea sau susinerea situaiei sale financiare. Instituia de credit trebuie s comunice Bncii Naionale a Romniei msurile ntreprinse, n termenele stabilite de aceasta. Independent de formularea unor recomandri, Banca Naional a Romniei poate dispune msuri de supraveghere i/sau aplicarea de sanciuni potrivit OUG nr. 99/2006. Urmrirea respectrii de ctre instituiile de credit, persoane juridice romne, a cerinelor de natur prudenial i a altor cerine prevzute de prezenta ordonan de urgen i de reglementrile aplicabile se realizeaz de ctre Banca Naional a Romniei pe baza raportrilor transmise de instituiile de credit i prin verificri la faa locului desfurate la sediul instituiilor de credit i al 19 sucursalelor acestora din ar i din strintate .

18 19

Art. 166, alin. (3) dm OUG nr. 99/2006, rnodificat prin Legea 227/2007. Art. 169 din OUG nr 99/2006.

Supravegherea pe baza raportrilor bncilor s-a axat, conform normelor i reglementrilor de pruden bancar internaionale, pe urmrirea urmtoarelor obiective: primirea n termen de la bnci a raportrilor privind indicatorii de pruden bancar (raportul de solvabilitate, mprumuturile mari acordate clienilor, poziia valutara zilnic, clasificarea creditelor i constituirea provizioanelor specifice de risc); analiza n dinamic i evaluarea performanelor financiare ale fiecrei bnci, determinarea evoluiilor i a tendinelor n cadrul sistemului bancar; semnalarea cazurilor de nencadrare a indicatorilor de pruden bancar n nivelul prevzut de reglementrile n materie, n vederea lurii msurilor pentru prevenirea deteriorrii situaiei financiare a bncilor i aplicarea sanciunilor prevzute de lege n cazurile de nclcare repetat a acestor norme. Pe lng raporturile pe suport hrtie, n vederea facilitrii schimbului de informaii dintre Banca Central i bnci, n cadrul Bncii Naionale a fost nfiinat raportarea statistic, n baza creia bncile transmit raportri prin utilizarea reelei de telecomunicaii interbancare. Verificrile la faa locului se efectueaz de personal al Bncii Naionale a Romniei, mputernicit n acest sens, sau de ctre auditori financiari sau experi numii de Banca Naional a Romniei. Instituiile de credit, persoane juridice romne, sunt obligate s permit personalului Bncii Naionale a Romniei i altor persoane mputernicite s efectueze ridicarea, s le examineze evidentele, conturile i operaiunile i s furnizeze toate documentele i informaiile legate de desfurarea activitii, dup cum sunt solicitate de ctre acetia. Instituiile de credit, persoane juridice romne, sunt obligate s transmit Bncii Naionale a Romniei orice informaii solicitate de aceasta, n scopul exercitrii competentelor sale prevzute de lege. Aciunile de inspecie la faa locului au vizat obiectivele specifice supravegherii prudeniale bancare, respectiv: adecvarea capitalului n funcie de natura i mrimea riscurilor; natura, trendul i volumul activelor, problema i adecvarea alocrilor pentru pierderi din credite; adecvarea politicilor, procedurilor i practicilor de mprumuturi i investiii; gradul de concentrare al riscului; trendul i volumul activelor clasificate n categorii necorespunztoare; mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca; nivelul, trendul i stabilitatea veniturilor;

sursele veniturilor; nivelul cheltuielilor de operare; vulnerabilitatea veniturilor la riscul pieei; tranzaciile cu titluri de valoare; efectele de taxare asupra veniturilor; capacitatea bncii de a asigura adecvarea capitalului prin reinvestirea profitului; eficiena politicilor i practicilor de lichidare; strategiile de administrare a fondurilor; sistemele informatice de administrare i planurile de finanare; capacitatea managementului de a intensifica, msura, monitoriza i controla riscurile activitilor desfurate de banca; acurateea, operativitatea i eficienta informaiei managementului i sistemelor de monitorizare a riscului; adecvarea sistemelor de audit i control intern; receptivitatea la recomandrile auditorilor i autoritilor de supraveghere; respectarea reglementrilor i legislaiei in vigoare; performana general a instituiei i profilul su de risc. Supravegherea prudenial a instituiilor de credit, persoane juridice romne, care desfoar activiti n alte state membre n condiiile prevzute n Capitolul VI din Titlul I, Partea I din OUG nr.99/2006, n special prin nfiinarea unei sucursale, este asigurat de Banca Naional a Romniei. Aceasta nu mpiedic exercitarea de ctre autoritatea competent din statul membru gazd a competenelor ce i revin pe linia implementrii politicii sale monetare, a cerinelor de raportare in scopuri statistice i a celor care rezult 20 din dispoziiile alin. (3) . Pentru supravegherea prudenial a instituiilor de credit din Romnia, care desfoar activiti n alte state membre, n special printr-o sucursal, Banca Naional a Romniei colaboreaz cu autoritile competente din statele membre gazd. Pentru verificarea activitii sucursalelor nfiinate n alte state membre de ctre instituiile de credit, persoane juridice romne, Banca Naional a Romniei poate efectua verificri la sediul acestor sucursale, cu informarea prealabil a autoritilor competente din statele membre gazd sau poate solicita efectuarea verificrii de ctre aceste autoriti, situaie n care poate participa la efectuarea verificrii, dac consider necesar. Autoritatea competent din statul membru gazd poate efectua, n exercitarea competenelor sale, verificri la sediu1 sucursalelor nfiinate pe

20

Art. 172, alin. (3) Supravegherea cerinelor de lichiditate la nivelul sucursalelor infinitate in alte state membre de instituiile de credit, persoane juridice romane, este asigurat de autoritatea competent din statul membru gazda in cooperare cu Banca Naionala a Romniei

teritoriul statului membru respectiv de instituiile de credit, persoane juridice romne. Pentru supravegherea activitii sucursalelor infiinate n state tere de instituiile de credit, persoane juridice romne, Banca Naional a Romniei coopereaz cu autoritile competente din aceste state, n condiiile prevzute prin acorduri de cooperare ncheiate cu acestea. Supravegherea prudenial a instituiilor de credit din alte state membre, inclusiv n ceea ce privete activitile desfurate pe teritoriul Romniei, n condiiile prevzute n Capitolul IV din Titlul I, Partea I din OUG nr. 99/2006 se asigur de autoritatea competent din statul membru de origine, fr a se aduce atingere competenelor Bncii Naionale a Romniei prevzute de ordonana de urgen menionat. Pentru supravegherea activitii din Romnia a sucursalelor instituiilor de credit din state tere, Banca Naionala a Romniei coopereaz cu autoritile competente din aceste state. n acest sens, Banca Naional a Romniei ncheie acorduri de cooperare cu autoritatea competenta din statul ter de origine al instituiei de credit. Prin aceste acorduri se stabilesc cel puin condiiile n care se realizeaz schimbul de informaii, cu respectarea dispoziiilor privind secretul 21 profesional .

21

Art. 212, alin. (1) din OUG nr. 99/2006

3.4. Cadrul general al reglementrii activitaii instituiilor de credit Reforma sistemului bancar romnesc a nceput n 1991 prin crearea unui sistem pe dou nivele, n care Banca Naional i pierde caracterul de banc comercial (prin desprinderea din BNR a BCR) i, domeniul se deschide noilor operatori bancari. n perioada scurs din 1990, n pofida unor sincope ale ctorva bnci, receptate negativ de ctre populaie, sistemul bancar romnesc este vizibil mai stabil i mai bine reglementat dect restul economiei n ansamblu. 22 Prin intrarea n vigoare a Legii nr. 58/1998 (n prezent abrogat) - Legea 23 24 bancar i a Legii nr. 101/1998 (n prezent abrogat de Legea nr. 312/2004 ) privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, cadrul legal privind autorizarea, reglementarea i supravegherea prudenial a bncilor a fost lrgit i mbuntit. ncepnd cu luna ianuarie 1998, realizarea obiectivelor de supraveghere a fost facilitat de introducerea noului plan de conturi pentru sistemul bancar. Cadrul legal a fost mbuntit substanial prin Ordonana de urgen 25 nr. 99/2006 . Prezenta ordonan de urgen reglementeaz condiiile de acces la activitatea bancar i de desfurare a acesteia pe teritoriul Romniei, supravegherea prudenial a instituiilor de credit i a societilor de servicii de investiii financiare i supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare. Aceasta se aplic instituiilor de credit, persoane juridice romne, inclusiv sucursalelor din strintate ale acestora i instituiilor de credit din alte state membre, respectiv din state tere, n ceea ce privete activitatea acestora desfurat n Romnia. De asemenea, se aplic societilor de servicii de investiii financiare i societilor de administrare a investiiilor care au n obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investiii, potrivit prevederilor Capitolului X din Titlul III, Partea I. Principalele activiti desfurate de ctre o banc comercial sunt: atragerea de resurse bneti de la populaie i de la agenii economici sub form de depozite la termen sau la vedere; acordarea de credite; operaii de pli i decontri n lei sau n valut; operaii valutare: schimb valutar, licitaii valutare. Activitile desfurate de bnci sunt bazate pe succesiuni de operaii efectuate strict n concordan cu normele i regulamentele n vigoare. n prezent activitatea bancar este reglementat de urmtoarele acte normative:

22

Aceast lege a fost abrogat de art. 422 al O.U.G. nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului. 23 Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei (M. Of. nr. 203 din 1 iunie 1998), (abrogat de art. 58 din Legea nr. 312/2004). 24 M. Of. nr. 582 din 30 iunie 2004 25 M. Of. nr. 1027 din 27 decembrie 2006, cu modificrile i completrile aduse de Legea nr. 227/2007.

Ordonana de urgen nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului; Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei; Ordonana nr. 10/2004 privind falimentul instituiilor 26 de credit ; Regulamentul nr. 1/2001 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei 27 Incidentelor de Pli ; Regulamentul nr. 4/2004 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Riscurilor 28 Bancare . Regulamentul nr. 9/2008 privind standardele de cunoatere a clientelei bancare. nceputul anului 2007 a adus schimbri legislative n domeniul financiarbancar, la fel ca n multe alte domenii reglementate, putndu-se constata o avalan de schimbri legislative. Noile reglementari nu aduc schimbri fundamentale ale legislaiei aplicabile domeniului financiar-bancar, ci mai degrab creeaz cadrul legislativ unitar pentru acest domeniu, aliniat la normele i practicile europene, n spiritul liberei circulaii a serviciilor financiar-bancare n cadrul rilor membre ale 29 Uniunii Europene . Este vorba n special de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 98/2006 privind supravegherea suplimentar a instituiilor de credit, a societilor de asigurare i/sau de reasigurare, a societilor de servicii de investiii financiare i 30 a societilor de administrare a investiiilor dintr-un conglomerat financiar , Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, precum i de un numr semnificativ de norme de aplicare aprobate de ctre Banca Naional a Romniei i Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, toate intrate n vigoare ncepnd cu data de 1 ianuarie 2007, exceptnd anumite prevederi a cror aplicare de ctre Comisia Naional a Valorilor Mobiliare a fost amnat pn la data de 1 ianuarie 2008. Domeniul de aplicare al O.U.G. nr. 99/2006 include condiiile de acces la activitatea bancar i de desfurare a acesteia pe teritoriul Romniei, supravegherea prudenial a instituiilor de credit i a societilor de servicii de investiii financiare i supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare. Aceasta se aplic instituiilor de credit, persoane juridice romne, inclusiv sucursalelor din strintate ale acestora i instituiilor de credit din alte state membre, respectiv din state tere, n ceea ce privete activitatea acestora desfurat n Romnia.
26 27

M. Of. nr. 84 din 30 ianuarie 2004; cu modificrile i completrile aduse de Legea nr. 278/2004. M. Of. nr. 120 din 9 martie 2001; cu modificrile i completrile aduse de: Circulara nr. 21/2002; Rectificarea nr. 21/2002; Circulara nr. 15/2004; Regulament nr. 7/2005. 28 M. Of. nr. 739 din 16 august 2004. 29 Nicolae Ghinea, Investigarea fraudelor-curs universita , Ed.Sitech, 2008, Craiova, p.165. 30 M. Of. nr. 1023 din 22 decembrie 2006.

Ca i noutate menionm aplicarea O.U.G. nr. 99/2006 asupra societilor financiare de tip holding, care mpreun cu dispoziiile O.U.G. nr. 98/2006 creeaz premisele supravegherii unitare i coerente a grupurilor financiare (holdinguri ori conglomerate financiare) att la nivelul Romniei, ct i la nivelul rilor membre ale Uniunii Europene. n ceea ce privete instituiile de credit, O.U.G. nr. 99/2006 include n aceast categorie bncile, organizaiile cooperatiste de credit, bncile de economisire i creditare n domeniul locativ, bncile de credit ipotecar, precum i instituii emitente de moned electronic. Condiiile generale de acces, organizare, funcionare i supraveghere prudenial sunt menionate n prima parte a O.U.G. nr. 99/2006, respectiv n partea a doua a ordonanei pentru anumite tipuri de instituii de credit cu funcionare special. n aceast categorie includem bncile de economisire i creditare n domeniul locativ, bncile de credit ipotecar, organizaiile cooperatiste de credit i instituii emitente de moned electronic. Activitile bancare explicite sunt definite prin articolul 18 al O.U.G. nr. 99/2006. Acest articol preia reglementarea precedent, cu singurul amendament c ncepnd cu data intrrii n vigoare a O.U.G. nr, 99/2006 activitatea de leasing financiar poate fi efectuat n mod direct de ctre instituiile de credit. Instituiile de credit sunt acele entiti care de principiu sunt implicate n atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, ori n activitatea de emitere de moned electronic sau de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre aceti membri, pe de o parte, respectiv sunt implicate n activitatea de acordare de credite n nume propriu, pe de alt parte. Prin O.U.G. nr. 99/2006 se interzice n mod explicit activitatea de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public de alte entiti dect instituiile de credit. Este important de menionat c emisiunea de obligaiuni ori alte instrumente financiare similare de ctre alte instituii financiare implicate in activitatea de creditare ori n anumite activiti bancare este considerat ca atragere de fonduri rambursabile de la public, exceptnd situaia n care asemenea obligaiuni ori alte instrumente financiare sunt oferite n mod explicit investitorilor calificai n nelesul legislaiei privind piaa de capital. n aceast situaie se afl instituiile financiare non-bancare (foste societi de credite de consum ori societi de leasing), a cror activitate general pe teritoriul Romniei este subiect al unor reglementri legale distincte. Referirea i aplicabilitatea dispoziiilor legale n O.U.G. nr. 99/2006 privitor la societile de servicii de investiii financiare i societile de administrare a investiiilor care au n obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investiii, privete numai anumite condiii de operare explicit menionate, acestea urmnd a fi interpretate i aplicate n strict corelare cu Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital. De principiu, aceste reglementari i au izvorul n conceptul de banc de investiie spre care se tinde i n Romnia

n cazul anumitor societi de servicii de investiii financiare capitalizate i care au fora financiar necesar unor eventuale tranzacionri n marj ori garantarea plasamentelor de valori mobiliare. Condiiile de autorizare i acces la piaa bancar a instituiilor de credit persoane juridice romne ori a sucursalelor instituiilor de credit strine sunt ca i pn acum, fiind necesar autorizarea Bncii Naionale a Romniei. n emiterea unei asemenea autorizri se iau n consideraie anumite condiii de capitalizare (minimum 5 milioane de Euro, cu posibilitatea stabilirii unui minim mai ridicat prin norme de aplicare), organizare i funcionare, eligibilitate a acionarilor calificai i a conducerii instituiei etc. Noutatea major este adus de crearea unui cadru instituional i reglementar specific instituiilor de credit din celelalte ri membre ale Uniunii Europene care doresc s-i desfoare activitatea n Romnia, respectiv instituiile de credit din Romnia care doresc s desfoare activitatea n celelalte ri membre ale Uniunii Europene. Asemenea activitate se poate desfura prin nfiinarea unei sucursale ori n mod direct prin oferirea serviciilor i produselor pe teritoriul celeilalte ri. n cazul desfurrii activitii bancare n alt stat membru, prin nfiinarea unei sucursale, cadru instituional menionat implic doar efectuarea unei notificri ctre autoritatea de supraveghere din ara n care instituia de credit urmeaz s-i nfiineze sucursala. Sucursala urmeaz s-i nceap activitatea n termen de dou luni de la notificare. n cazul desfurrii activitii bancare n alt stat membru, n mod direct, notificarea se depune ctre autoritatea statului de origine, urmnd ca acesta s notifice autoritii statului destinaie, n termen de cel mult o lun de la primirea notificrii, instituia de credit urmnd a-i 31 desfura activitatea cu aplicare imediat . n ambele situaii supravegherea prudenial este efectuat de autoritatea competent din statul de origine. Exist ns obligaii de raportare ctre autoritatea statului destinaie att pentru scopuri statistice, cat i pentru supravegherea lichiditii i a celor privind adoptarea msurilor necesare pentru implementarea politicii monetare, autoritatea statului destinaie avnd i posibilitatea solicitrii acelorai raportri ca pentru instituiile de credit autorizate n statul respectiv. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 reglementeaz i activitatea desfurata n Romnia de alte instituii financiare dect instituiile de credit din celelalte ri membre ale Uniunii Europene, respectiv activitatea unor asemenea instituii financiare romneti desfurat n celelalte ri membre ale Uniunii Europene, numai n situaia n care asemenea instituii sunt parte a unui grup financiar i sunt controlate n proporie de 90% de ctre o instituie de credit. Avnd n vedere cele ce preced, se impun urmtoarele concluzii: Ordonana de urgen reglementeaz condiiile de acces la activitatea bancar i de desfurare a acesteia pe teritoriul Romniei, supravegherea prudenial a instituiilor de credit i a societilor de servicii de investiii
31

Nicolae Ghinea,op.cit.

financiare, supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare; Activitatea bancar este definit ca atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public i acordarea de credite n cont propriu; Ordonana reglementeaz n detaliu cerinele minime de acces i de desfurare a activitii, autorizarea instituiilor de credit, persoane juridice romne, regimul instituiilor de credit i al instituiilor financiare din alte state membre, regimul instituiilor de credit din state tere, desfurarea activitii n afara teritoriului Romniei, cerine operaionale, bnci, organizaii cooperatiste de credit etc.; Ordonana abrog o serie de acte normative: Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancar, Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaiile cooperatiste de credit, Legea nr. 541/2002 privind economisirea i creditarea n sistem colectiv pentru domeniul locativ, Legea nr. 33/2006 privind bncile de credit ipotecar; Dei, aparent, reglementeaz doar activitatea bncilor, O.U.G. nr. 99/2006 instituie la art. 114 o obligaie n sarcina acestora. Astfel, art. 114, prevede c: Instituiile de credit sunt obligate s furnizeze informaii de natura secretului bancar, dup nceperea urmririi penale mpotriva unui client, la solicitarea scris a procurorului sau a instanei judectoreti ori, dup caz, a organelor de cercetare penal, cu autorizarea procurorului. O.U.G. nr. 99/2006 transpune dispoziiile art. 5 paragrafele 2 4 ale art. 8 paragraful 2 din Directiva 2007/44/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 05.09.2007 de modificare a Directivei Consiliului nr. 92/49/CEE i a directivelor 2002/83/CE, 2004/39/CE, 2005/68/CE i 2006/48/CE. De asemenea, n Monitorul Oficial nr. 180 din 23.03.2009 a fost publicat Regulamentul nr. 4 pentru modificarea i completarea Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de credit, persoane juridice romne i a sucursalelor din Romnia a instituiilor de credit, persoane juridice romne i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere. Acest Regulament transpune dispoziiile art. 5 paragraful 1 din Directiva 2007/44/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 05.09.2007 de modificare a Directivei Consiliului nr. 92/49/CEE i a directivelor 2002/83/CE, 2004/39/CE, 2005/68/CE i 2006/48/CE. n Monitorul Oficial nr. 179 din 23.03.2009 a fost publicat Regulamentul nr. 5 pentru modificarea i completarea Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 6/2008 privind modificrile n situaia instituiilor de credit, persoane juridice romne i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere. Regulamentul transpune dispoziiile art. 5 paragraful 5 din Directiva 2007/44/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 05.09.2007 de modificare a Directivei Consiliului nr. 92/49/CEE i a Directivelor 2002/83/CE, 2004/39/CE, 2005/68/CE i 2006/48/CE. 3.5. Precizri terminologice privind instituiile de credit

n vederea desfurrii activitii n Romnia, fiecare instituie de credit trebuie s dispun de o autorizaie potrivit O.U.G. nr. 99/2006. Fr a se aduce atingere dispoziiilor din prezenta seciune, Banca Naional a Romniei stabilete prin reglementri i notific Comisiei Europene condiiile n care poate acorda autorizaie i documentaia care trebuie s nsoeasc cererea pentru obinerea autorizaiei. n vederea autorizrii unei instituii de credit, persoana juridic romn, Banca Naional a Romniei trebuie s fie informat cu privire la identitatea acionarilor sau a membrilor, persoane fizice sau juridice, care urmeaz s dein direct sau indirect participaii calificate la instituia de credit, i cu privire la valoarea acestor participaii. Banca Naional a Romniei acord autorizaie numai dac este ncredinat c, din perspectiva necesitii asigurrii unui management prudent i sntos al instituiei de credit, calitatea persoanelor respective este adecvat. Dac ntre instituia de credit, persoana juridic romn, i alte persoane fizice sau juridice exist legturi strnse, Banca Naional a Romniei acord autorizaie numai dac aceste legturi ori dispoziiile legale, msurile de natur administrativ din jurisdicia unui stat ter ce guverneaz una sau mai multe persoane fizice sau juridice cu care instituia de credit are legturi strnse sau dificultile n aplicarea dispoziiilor sau msurilor respective nu mpiedic exercitarea eficient a funciilor sale de supraveghere. Instituiile de credit strine pot desfura activiti n Romnia prin sucursale, ale cror nfiinare i funcionare sunt supuse autorizrii Bncii Naionale a Romniei. Potrivit art. 7 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006, prin activitate bancar se nelege atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public i acordarea de credite n cont propriu. Potrivit art. 18 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006, instituiile de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti: a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; Noiunea de depozit desemneaz o sum de bani ncredinat unei bnci de ctre un deponent, cu condiia ca aceasta s-i fie restituit n totalitate, cu sau fr dobnd sau orice alte faciliti, la cerere sau la un termen convenit ntre 32 deponent i depozitar . Se impune urmtoarea precizare: suma de bani ncredinat depozitarului nu se refer la transmiterea proprietii, la furnizarea de servicii sau la acordarea de garanii. Fondul rambursabil presupune soldul creditor al contului curent, sumele consemnate drept cauiune n favoarea altei persoane dect banca, sulta, certificatele de depozit nominative emise de ctre o banc. b) acordare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare, factoring cu sau fr regres, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare;

32

A se vedea I. Turcu, T. Boboc Enoiu, Recenta reform legislativ n domeniul activitii bancare (I), R.D.C. nr. 3/2004, p. 18-19.

Noiunea de credit desemneaz orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum. Creditul desemneaz, totodat, i orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la plata unei sume de bani. Creditul de consum este cel ce se acord persoanelor fizice sau juridice neimpunndu-se condiii deosebite. Creditul ipotecar exist atunci cnd pe lng celelalte condiii se constituie i o ipotec asupra unui imobil ca o garanie a restituirii mprumutului i a dobnzii. Finanarea tranzaciilor comerciale presupune tot o form de creditare, dar n sectorul societilor comerciale cu prilejul efecturii unor tranzacii comerciale. Operaiunile de factoring desemneaz activitile prin care o banc (denumit factor) pltete unui comerciant (denumit aderent) creanele pe care comerciantul le posed fa de clienii si. In concret, se realizeaz transferul creanelor i plata unor comisioane calculate de banc ca procent din valoarea creanelor transferate. De obicei, o banc cumpr factura ce nglobeaz un drept de crean de la aderent care are urgent nevoie de bani la un moment dat i nu la scadena facturii, banca urmnd la scaden s se ndrepte ea mpotriva debitorului aderentului. Operaiunile de forfetare constau n transmiterea creanelor provenite din operaiunile de comer exterior efectuate pe credit, unei bnci autorizate, care pltete imediat, urmnd ca banca s recupereze contravaloarea, la termenul scadent, de la debitorul importator.Cele mai utilizate instrumente de credit pentru forfetare sunt: cambia, biletul la ordin i acreditivul. c) leasing financiar; Leasingul este o metod de finanare pe termen mediu i lung, prin care sunt promovate vnzrile de bunuri mobiliare i imobiliare. n cazul leasing-ului mobiliar, clientul se adreseaz bncii, exprimndu-i dorina de a cumpra un bun (echipamente tehnologice, utilaje, autocamioane etc.) pe care, ns, nu-l poate achiziiona din lipsa fondurilor bneti necesare. n asemenea cazuri, banca cumpr bunul respectiv, pe care l nchiriaz clientului. Contractul de nchiriere ncheiat ntre banc i client este stipulat, de regul, pe termen lung, n raport de importana bunului i de durata amortizrii. Chiria stabilit de banc este determinat printr-un cuantum fix sau descresctor. Clientul este obligat s ntrein bunul i s-1 asigure, fiindu-i interzis subnchirierea. Operaiunile de leasing financiar se vor desfura prin societi distincte, constituite n acest sens. d) operaiuni de pli; e) emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit, cecuri de cltorie i alte asemenea, inclusiv emitere de moned electronic; f) emitere de garanii i asumare de angajamente;
33

33

Creditul bancar, vzut ca operaiune bancar activ, mbrac forma unui contract sinalagmatic, care cunoate la rndul su multiple variante, consecina faptului c este o creaie a practicii bancare.

g) tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiile legii, cu: instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; valut; contracte futures i options financiare; instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii; valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile; 34 Este remarcabil progresul marcant fa de Normele nr. 10/2002 care, n art. 3, restrngeau capacitatea bncilor de a efectua operaiuni n cont propriu i n contul clienilor la urmtoarele instrumente financiare derivate: futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobnzii, forward pe cursul de schimb, forward rate agreements, swap pe devize i swap pe rata dobnzii. Textul art. 18 alin. (1) lit. g) completeaz gama de instrumente cu contractele option, definite de 35 O.U.G. nr. 28/2002 n art. 2 pct. 7. Cu privire la plasamentele bncilor n valori mobiliare, erau aplicabile 36 prevederile articolului unic al Circularei nr. 11/2002 (M. Of. nr. 227 din 4 aprilie 2002) conform crora efectuarea de plasamente n valori mobiliare necotate pe piee organizate, precum i garantarea unor operaiuni cu acest tip de valori mobiliare de ctre bncile persoane juridice romne, precum i de ctre sucursalele din Romnia ale bncilor persoane juridice strine se vor realiza numai n baza unei evaluri a aciunilor ce fac obiectul acestor tranzacii (fundamentarea preului de vnzare/cumprare per aciune), nscrise ntr-un raport al auditorului independent al bncii i autorizat de B.N.R.; h) participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni; i) servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de consultan; j) administrare de portofolii i consultan legat de aceasta; k) custodie i administrare de instrumente financiare; 1) intermediere pe piaa interbancar;
34

Norma nr. 10 din 1 iulie 2002 privind instrumentele financiare derivate (M. Of. nr. 610 din 16 august 2002) [abrogat de art. 10 din Norma nr. 5/2004 privind adecvarea capitalului instituiilor de credit (M. Of. nr. 768 din 23 august 2004)]. 35 O.U.G. nr. 28/2002 privind valorile mobiliare, serviciile de investiii financiare i pieele reglementate (M. Of. nr. 238 din 9 aprilie 2002) [abrogat de art. 291 din Legea nr. 297/2004 (M. Of. nr. 571 din 29 iunie 2004)]. 36 Circulara nr. 11/2002 privind efectuarea de plasamente cu valori mobiliare necotate pe pieele organizate, inclusiv garantarea unor operaiuni cu acest tip de valori mobiliare (M. Of. nr. 227 din 4 aprilie 2002) [abrogat de art. 1 din Circulara nr. 13/2003 (M. Of. nr. 269 din 17 aprilie 2003)]; lund n considerare faptul c prevederile Circularei nr. 11/2002 privind efectuarea de plasamente cu valori mobiliare necotate pe pieele organizate, inclusiv garantarea unor operaiuni cu acest tip de valori mobiliare, au fost preluate n mod corespunztor n cadrul Circularei nr. 47/2002 (M. Of. nr. 964 din 28 decembrie 2002) privind modificarea i completarea Planului de conturi pentru societile bancare i a normelor metodologice de utilizare a acestuia,

aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrului finanelor i al guvernatorului Bncii Naionale a Romniei nr. 1418/344/1997 (M. Of. nr. 189 din 8 august 1997), cu modificrile i completrile ulterioare, Banca Naional a Romniei emite prezenta circular (Circulara nr. 13/2003).

m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul creditrii; n) nchiriere de casete de siguran; o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea; p) dobndirea de participatii la capitalul altor entiti; r) orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscriu domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activiti, dac este cazul. Furnizarea de date i referine prevzut la alin. (1) lit. m) se face cu respectarea dispoziiilor legale referitoare la obligaia pstrrii secretului profesional. Potrivit art. 20 din Ordonana nr. 99/2006, instituiile de credit pot desfura i alte activiti, permise potrivit autorizaiei acordate de Banca Naional a Romniei, dup cum urmeaz: operaiuni nefinanciare n mandat sau de comision, n special pe contul altor entiti din cadrul grupului din care face parte instituia de credit; operaiuni de administrare a patrimoniului constnd din bunuri mobile i/sau imobile aflate n proprietatea acestora, dar neafectate desfurrii activitilor financiare; prestarea de servicii clientelei proprii care, dei nu sunt conexe activitii desfurate, reprezint o prelungire a operaiunilor bancare. Activitile prevzute anterior trebuie s fie compatibile cu cerinele activitii bancare, n special cu cele referitoare la meninerea bunei reputaii a instituiei de credit i protejarea intereselor deponenilor. Nivelul total al veniturilor obinute din activitile enumerate anterior nu poate depi 10% din veniturile obinute de o instituie de credit din activitile prevzute la art. 18. Potrivit art. 22 din Ordonana nr. 99/2006, instituiile de credit nu pot desfura alte activiti n afara celor permise potrivit prezentei ordonane de urgen. Instituiile de credit nu se pot angaja n operaiuni cum ar fi: a) gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor bncii; b) acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau cu obligaiuni emise de instituia de credit nsi sau de o alt entitate aparinnd grupului din care face parte instituia de credit; c) atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, cnd instituia de credit se afl n stare de insolven.

CAPITOLUL II FRAUDA FINANCIAR-BANCAR - OBIECTIV AL CRIMEI ORGANIZATE

II. FORME DE MANIFESTARE A FRAUDEI FINANCIARBANCARE 2.1. Aspecte generale privind frauda financiar Termenul de fraud financiar se refer la faptele ilicite care afecteaz bncile, serviciile financiare (mprumuturi, investiii) i care implic instrumente 37 de plat, dispoziii de plat, cecuri, cambii, bilete la ordin . Conform Dicionarului Explicativ al Limbii Romne prin fraude se nelege, acel act de rea-credin svrit de obicei pentru a realiza un profit material de pe urma atingerii drepturilor altcuiva. 38 Ordonana Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate 39 necorespunztor definete frauda ca fiind ,,orice aciune sau omisiune intenionat n legtur cu obinerea, utilizarea sau gestionarea fondurilor comunitare provenind din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n numele lor, precum i/sau din bugetele de cofinanare aferente, incriminat prin Codul penal, Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, cu 40 modificrile i completrile ulterioare, sau prin alte legi speciale . Aceast definiie, care reglementeaz conceptul de fraud la nivel naional, este n concordan cu definiia fraudei adoptat la nivelul Uniunii
37

Costic Voicu Criminalitatea afacerilor, Tipografia I.G.P. Bucureti, 1997 38 Legea nr. 205/2 iulie 2007, privind aprobarea Ordonanei Guvernului nr. 12/2007 pentru modificarea i completarea Ordonanei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor
39

Publicat n M.Of. nr.622 din 30 august 2003, aprobat cu modificri prin Legea nr. 529/2003, publicat n M.Of. nr.897 din 15 decembrie 2003. 40 nainte de modificarea survenit prin Ordonana nr. 12/2007, publicat n M.Of. nr. 84 din 2 februarie 2007, noiunea de fraud era definit ca fiind ,,orice aciune sau omisiune intenionat n legtur cu: utilizarea sau prezentarea de declaraii ori documente false, incorecte sau incomplete, inclusiv faptele penale prevzute n cap. 1 III seciunea 4 din Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, cu modificrile ulterioare, care au ca efect alocarea/dobndirea, respectiv utilizarea nepotrivit sau incorect a fondurilor comunitare de la bugetul general al Comunitii Europene i/sau a sumelor de cofinanare aferente de la bugetul de stat, bugetele prevzute n art. 1 alin.(2) lit.a-f i i din Legea nr.500/2002,cu modificrile ulterioare, i la art. 1 alin. (2) lit. a-d) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 45/2003, aprobat prin Legea nr. 108/2004, cu modificrile ulterioare; necomunicarea unei informaii prin nclcarea unei obligaii

specifice, avnd acelai efect la care s-a fcut referire anterior; deturnarea acestor fonduri de la scopurile pentru care au fost acordate iniial".

Europene, prevzut prin Convenia privind protecia intereselor financiare 41 comunitare (Convenia PIF) Titlul III al Codului penal privind infraciuni contra patrimoniului, incrimineaz, printre altele, gestiunea frauduloas, nelciunea, delapidarea, iar Titlul VIII infraciunile la regimul stabilit pentru anumite activiti economice, toate acestea fiind circumscrise noiunii de fraud. Fraudele cu consecine deosebite au fost incriminate i n Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate. Infraciunile integrate noiunii de fraud se intersecteaz, prin modul de operare folosit i scopul final urmrit de fptuitori, cu o gam larg de fapte ilegale, respectiv cele de corupie i altele asimilate, splarea banilor, contrabanda i falsurile. n opinia noastr, frauda financiar-bancar reprezint suma aciunilor ilegale i manoperelor derulate de administratorii societilor comerciale, a interpuilor acestora, a funcionarilor bancari, precum i cu complicitatea funcionarilor publici prin intermediul instituiilor de credit, instituiilor statului, a societilor comerciale la vedere sau fantom precum i prin exploatarea oportunitilor oferite de centrele offshore, paradisurilor fiscale sau mai nou a statelor virtuale. Pentru cercetarea noastr, respectiv rolul fraudei financiare n contextul criminalitii economico-financiare globale, vom aprofunda analiza fraudei financiar-bancare, ale crei consecine le distingem n contextul crizei economico-financiare mondiale actuale. Valul de fraudare al sistemului bancar a pornit n SUA i s-a extins n Germania, Austria, Regatul Unit i Olanda, de fapt a cuprins ntreaga comunitate european, analitii prognoznd o cretere semnificativ a infraciunilor n domeniul financiar-bancar. Crima organizat dar i organizaiile teroriste s-au orientat cu predilecie ctre activiti financiar-bancare, burse de valori i mrfuri, genernd fenomene infracionale internaionale. Acest val al fraudelor financiar-bancare a cuprins i Romnia aflat n perioada de integrare european, avnd o evoluie de-a dreptul alarmant. Majoritatea infraciunilor se refer la acordarea de credite bancare fr garanii sau pe baza unor documente false, folosirea depozitelor bancare n mod fraudulos, avantajarea unor ageni economici privai n defavoarea unitilor cu capital de stat, efectuarea de transferuri ilegale de capital din conturile bancare, emiterea de documente de plat false, fr acoperire n conturi, acte de abuz i corupie n legtur cu acordarea de credite, neplata dobnzilor i nerestituirea mprumuturilor ori neluarea unor msuri legale contra unor ageni economici care au nclcat legislaia financiar n domeniu. Criminalitatea bancar are dou componente: infraciuni comise de persoane din afara bncii, banca fiind victima manoperelor frauduloase;

41

Publicat n JOCE nr. C 316 din 27 noiembrie 1995.

infraciuni comise de persoane din interiorul bncilor, de ctre personalul angajat al acestora, cu sau fr complicitatea unor persoane din exterior. Sunt de notorietate cazurile unor bnci din Romnia n care persoane cu funcii de conducere i administrare, uneori n complicitate cu elemente strine experimentate au demarat operaiuni bancare frauduloase, prin metode abile, pentru a nu fi depistate, au produs pagube de proporii, prin nsuirea unor fonduri ce valoreaz mii de miliarde de lei . Aproape pe nesimite s-a creat i apoi dezvoltat un veritabil parteneriat infracional, ntre bancheri i aa-ziii oameni de afaceri. Exploatnd i invocnd principiul consfinit de legea bancar privitor la confidenialitatea operaiunilor derulate,bancherii au blocat prin toate mijloacele accesul organelor de 42 investigaii i cercetri la fondul activitilor derulate . Pe fondul maximei secretizri a operaiunilor bancare, aceste instituii au fost folosite n ample aciuni de splare a banilor murdari fiind n acelai timp subminate de vaste aciuni ilegale (delapidri, acte de gestiune frauduloas, onorarea de cecuri fr acoperire). Numai n perioada 2003-2008 poliia i magistratura au definitivat cercetrile pentru aproximativ 2000 de funcionari ai diferitelor bnci, nvinuii pentru producerea unor fraude, care totalizate, depesc un miliard de dolari. n literatura de specialitate din ara noastr au fost identificate urmtoarele 43 cauze i condiii ce au permis producerea unor fraude financiar-bancare grave : - intervenia tardiv a BNR n reglementarea unor situaii negative,cum ar fi declararea n incapacitate de plat a unitailor bancare cu reale dificulti financiare,stare care la unele are o vechime considerabil, acceptarea unor situaii neloiale i nelegale din partea unor fonduri de investiii ce desfoar ntr-o proporie majoritar activiti de creditare n condiii de risc total i pentru satisfacerea unor interese a membrilor fondatori,au permis opiniei publice s-i exprime nencrederea n funcionalitatea i seriozitatea sistemului financiar-bancar. Se constat c BNR i Ministerul Economiei i Finanelor au fost i sunt mereu n urm, la mare distan fa de viaa economic, de reglementrile pe care aceasta la ateapt; - formalismul demonstrat de BNR i Ministerul Economiei i Finantelor n verificri i avizarea bilanurilor anuale ale bncilor, permitndu-le acestora s raporteze date nereale cu privire la solvabilitatea lor.Totodat trebuie remarcat c n mod inexplicabil nu se pretinde bncilor s prezinte rapoarte de verificare a situaiei lor de ctre societile specializate n analiz. Conducerea greit i controlul ineficient sunt relevante att n cazul crizei unei singure instituii bancare,ct si n crizele financiare generale care afecteaz ntregul sistem. Controlul bancar este considerat elementul determinant n prevenirea sau limitarea daunelor provocate bncii prin aciuni frauduloase interne ct i prin cele ce vin din afara bncii.
42 43

Costic Voicu Op.cit.p.134. T. Amza Conotaii criminogene i noi riscuri pentru ordinea public, Bucureti 2001

Referitor la conducerea bncilor, experii n materie bancar au grupat n patru categorii tipurile de administraie (conducere) proast: a) greeli tehnice de conducere care pot s apar prin nfiinarea unei bnci noi,cu o conducere nou,preluarea bncii sub control de noii proprietari i atunci cnd o banc se dovedete a fi incapabil s-i planifice activitatea din timp, atunci cnd este iminent o schimbare sau nu reuete s nteleag c situaia se detrioreaz i trebuie s ia msurile necesare. Aceste greeli tehnice cuprind o ntreag gama de politici i practici neadecvate. Cele mai relevante sunt : supraextindere, credite proaste, lipsa unui control intern sau planificarea necorespunztoare n ceea ce privete sfera de activitate i conducerea propriu-zis. Considerm, n sensul prevenirii fraudelor financiar bancare, c politicile i practicile care trebuie evitate trebuie s se refere la: concentrarea riscului, care nseamn acordarea de credite care acoper o mare parte din capitalul instituiei de credit, unui debitor unic,sau unui grup de debitori,ori unei singure ramuri economice; creditele corelate,care se refer la acordarea de credite unor ntreprinderi care sunt proprietatea, total sau parial, a bancherului sau a bncii.Se apreciaz c acordarea unor astfel de credite este foarte adesea de natur frauduloas, fiind evident tendina bancherilor de a folosi banca drept instrument pentru finanarea afacerilor lor. Majoritatea falimentelor se datoreaz creditelor corelate; lipsa controlului intern manifestat prin absena sau mod superficial de executare. b) conducerea cosmetizat reprezint acea situaie n care o banc al crei patrimoniu este erodat de pierderi ascunse, profiturile reale scad, iar dividentele sunt n pericol, n loc s schimbe conducerea i s-i injecteze capital, pe fondul lipsei de control exigent va ncerca s-i ascund pierderile. De regul se apeleaz la provizioane mai mici dect cele legale, consider dobnzile care nu mai pot fi ncasate venituri, reevalueaz activele, reealoneaz creditele n loc de a le considera neperformante. Este cazul Credit Bank i Bancii Dacia Felix, dar i a altor bnci din Cehia, Rusia, Polonia, Bulgaria, mai recent SUA i Gemania, etc. care au acordat credite mari unor societi la care erau interesate persoane din conducerea bncilor. Valoarea acestor credite nu a fost utilizat n scopul declarat, ci a fost transferat n conturile unor bnci din SUA, Franta, Italia, Elvetia, Luxemburg fiind folosite n interes personal. Aceste credite au fost acordate fr garanii materiale minime. c) conducerea disperat desemneaz situaia cnd bancherii sunt n faza cnd trebuie s declare o pierdere de capital sau s plateasc dividendele mai mici sau chiar deloc. Se apeleaz la operaiuni speculative, la plata unor dobanzi peste cea a pieii, la depozite i perceperea de dobnzi mari de la debitori. Acestea nu fac dect s adnceasc criza i s grabeasc falimentul.

d) frauda este considerat drept suma aciunilor ilegale i manoperelor derulate de ctre bancheri prin care entitatea bancar este prejudiciat n mod direct, prin transferul clandestin a unor sume n beneficiul direct al bancherilor sau al altor persoane. Este edificator cazul Bancii Romne de Dezvoltare unde 75 miliarde lei au fost transferai prin pli necuvenite unui numr de 15 societi comerciale aparinnd aceleai persoane, dar i cazul bancii franceze Societe-General-care n anul 2008 a bulversat economia francez i a altor state membre UE. Anchetele desfurate n Romania au scos n eviden urmtoarele aspecte semnificative: - fraudele deosebite s-au produs n uniti bancare nou nfiinate, conduse de persoane cu experiena sczut n domeniul financiar sau al bncilor; - au fost acordate credite mari unor societi comerciale n care persoane din conducerea bncii aveau interese, fr constituirea de garanii materiale minime; - au fost acordate acelorai societi noi credite pentru plata ratelor scadente i a dobnzilor aferente; - BNR n loc s analizeze cauzele reale ale prejudiciilor create a injectat capital acelorai benficiari frauduloi; - bncile nu au intervenit ferm pentru a stopa utilizarea ilegal a creditelor acordate, acceptnd ca acestea s fie folosite pentru achiziionarea de imobile,bunuri personale, autoturisme, terenuri, sponsorizarea unor manifestri sportive. O alta cauza este reprezentat de apariia i generalizarea corupiei care a fcut posibil acordarea de credite fr garanii sau pe baza unor documente false, folosirea creditelor n mod fraudulos, emiterea de documente false ori fr acoperire. n perioada 2003 - 2008 au fost implicate n acte de corupie 367 funcionari bancari . Declanarea luptei mpotriva corupiei este ntr-adevr un semnal c societatea, cel puin la nivel decizional, a sesizat una din problemele eseniale care st la baza creterii fraudelor financiar-bancare, care deseori se ridic la prejudicii de sute i mii de miliarde de lei. S-au comis nereguli i pentru acoperirea fraudelor de mari proporii rezultate ndeosebi din nerepatrierea sumelor n valut provenite din activiti de export a agenilor economici, bncile neurmrind i nesesiznd organele n drept 44 pentru cei care nu-i ndeplineau obligaia prin declaraia de valut ncasat . n perioada celor 20 ani, de tranziie i consolidare a economiei de pia, sistemul bancar romn a fost folosit i pentru splarea banilor provenii prin evaziune i contraband, transferarea ilegal peste frontier a unor sume importante n dolari pentru care nu exist nici un fel de justificare i ascunderea

44

Florin Sandu Contrabanda i crima organizat -, Editura Naional, Bucureti 1997

sub acoperirea principiului secretului operaiunilor a afacerilor personale ilicite, care pot constituii surse de finanare a actelor teroriste. Un loc aparte n cadrul criminalitii generale l ocup frauda financiar component a criminalittii n afaceri sau criminalitatea n gulere albe aa 45 cum mai este ea numit n literatura criminologic de specialitate . Acest fenomen lezeaz economia n ansamblul ei, provoac pierderi financiare, pune n pericol structurile democratice i stabilitatea social, determin pierderea de ncredere n sistemul economic, corupe i compromite instituiile economice i sociale. Potrivit literaturii de specialitate, criminalitatea gulerelor albe se relev a fi o form specific a criminalitii contemporane care are urmtoarele 46 caracteristici : - este comis n scopul maximizrii profitului societii comerciale sau corporaiei din care face parte pentru obinerea unor venituri considerabile, prin eludarea impozitelor i taxelor vamale, prin nelarea partenerilor de afaceri sau a unor instituii guvernamentale, precum i pentru splarea banilor murdari; - ea implic legturi i relaii mai mult sau mai puin strnse ntre participani, uneori chiar organizri complexe la nivelul conducerii societilor comerciale implicate n mai multe ri; de cele mai multe ori, aceste persoane se bucur de o poziie social, economic, politic i profesional din cele mai bune; - de regul criminalitatea economico-financiar implic i corupia, ndeosebi pentru obinerea unor comenzi i piee de desfacere, aranjamentele n fixarea preurilor, producerea unor medicamente i echipamente necorespunztoare, fabricarea unor produse falsificate sau sub o alt licen i marc, cutate pe piaa extern, subvenii ilegale n cadrul campaniilor electorale, coruperea unor organisme de control; - la acestea se mai pot aduga, potrivit criminologului Hozel Croall : vizibilitatea sczut, complexitatea, difuzarea responsabilitii, difuzarea victimizrii, dificulti n detenie i n aciunea de cercetare, natura lor complex i sanciunile de un anumit ordin. n cadrul celui de-al XII-lea Simpozion Internaional privind criminalitatea economic din Anglia-Cambridge, anul 1994, M.I. Dixon, din cadrul Universitii Exeter a prezentat faptul c infraciunile financiare i chiar unele fapte economice ilicite pot fi considerate ca fcnd parte din crima gulerelor albe i c de fapt, termenul de infraciune cu guler alb, n momentul de fa include toate fraudele financiare. Dei ca noiune, n limbajul juridic i jurnalistic, termenul este de dat recent, au i aprut contraziceri ntre specialiti, unii considernd ca fcnd obiectul infraciunilor comise de gulerele albe doar infraciunile comise n

45 46

Gh. Nistoureanu, C. Pun Criminologie, Editura Europa Nova, Bucureti, 2000 Gh. Nistoureanu , C. Pun idem

domeniul financiar n timp ce alii susin ca n categoria unor asemenea fapte pot 47 intra numai infraciuni din domeniul financiar . Infraciunea financiar, ns, cuprinde o varietate de nclcri ale legii, inclusiv falsurile n contabilitate, nelciunile i chiar simplul furt. Termenul, considerm c descrie esena infraciunii. De aceea pare mai potrivit opinia conform creia criminalitatea gulerelor albe are n coninutul su, n mod tradiional caracteristicile personale ale infractorului. De asemenea, noiunea de infraciune financiar este destul de larg, de aceea opinm c 48 termenul criminalitate a gulerelor albe include toate formele financiare . Putem aprecia c, criminalitatea economic n complexitatea ei, a cuprins toate sferele economico-financiare, pornind de la aprovizionarea tehnicomaterial n economie i continund cu procesul de privatizare i derulare a operaiunilor financiar-bancare, dezvoltnd oportuniti pentru crima organizat strategic dar i pentru organizaiile teroriste.. 2.2. Frauda financiar- bancar - generatoare de fonduri financiare ilicite 2.2.1. Frauda privind plata n avans pentru ncheierea unei afaceri mai este denumit i frauda cameleon deoarece ea se refer la o promisiune necinstit i deliberat din partea fraudatorului de ncheiere a unei afaceri rentabile, solicitnd s i se plteasc n avans, efectuarea a unor poteniale cheltuieli, tiind c tranzacia nu va avea loc niciodat. Dup un timp infractorul informeaz partea vtmat de refuzul bncii n acordarea creditului, i se datoreaz i o oblig pe aceasta la o poziie defensiv, n sensul c nu mai susine o eventual anchet venit din partea organelor statului, deoarece este convins c vina i aparine. Exemplu: infractorul poate oferi posibilitatea obinerii unui mprumut pentru o sum, foarte mare, pe termen de 20 de ani i dobnd de 5% pe an, care urmeaz a fi pltit la sfritul anului. Aceste condiii speciale se explic prin faptul c de regul n contractul oferit se arat nivelul ridicat al costurilor de 1,5% din valoarea mprumutului care trebuie pltit.Victimei i se ofer un contract foarte complex, i se cere expedierea de fonduri pentru cheltuieli, pentru constituirea de depozite obligatorii i un comision. La toat aceast tranzacie este atras involuntar i banca prii vtmate, care n urma acceptului venit din partea victimei va efectua plile dispuse. 2.2.2. Lichidarea mprumutului prin el nsui este situaia conform creia fraudatorul, sub faada unui credit avantajos, alctuit din dou pri: o parte reprezentnd investiia cu o dobnd foarte ridicat, iar cealalt parte a acestuia reprezentnd o fracie din suma mprumutat ce urmeaz a fi
47 48

Costic Voicu Crima organizat i banii murdari, Editura Art Print, Bucureti, 1995 T. Amza op.cit.

renvestit, determin victima s plteasc n realitate o sum de cel puin dou ori mai mare dect cea discutat prin contractul de creditare, fr ca aceasta s realizeze dimensiunea pierderilor. 2.2.3. nelciunea prin bonduri - bondul este o hrtie de valoare, pentru care pe parcursul termenului, nu se mai pltete dobnd, iar la scaden ea se valorific la valoarea ei nominal. Frauda const n aceea c infractorul financiar va pretinde n faa victimei c aceste bonduri vor acoperi capitalul de care are nevoie, omind s spun persoanei neiniiate, faptul c, valoarea curent este mult mai mic dect cea a valorii nominale. Mai mult el va pretinde c aceast hrtie va aduce un profit astfel nct capitalul s poat fi rambursat la scaden, ceea ce nu era adevrat. 2.2.4. Schimbul de fonduri colaterale - aceste tip de fraud implic schimbul de capital contra acreditivelor standby. Practic, infractorul financiar, presupus administrator al unei averi fabuloase, propune, de pild, schimbarea unui capital de 100 500 mil. $, prin pli n rate n schimbul obinerii de acreditive standby excelente, cu un profit foarte ridicat, pe o perioad foarte scurt de timp. Potrivit nelegerii profitul ar putea fi mprit n pri egale ntre fraudator, banca emitent de depozite de garanii i solicitantul de credit. Partea de fraudare a victimei intervine n momentul n care se constituie depozitul de garanie, deoarece aceasta este suma de bani cu care fraudatorul dispare. Este evident c n acest tip de fraud bancar intervine i operaiunea de splare a banilor. 2.2.5. Finanarea de stat - fraudatorii financiari internaionali cunosc foarte bine c nu trebuie s le fie fric de o urmrire judiciar atunci cnd una dintre victime este o banc naional, un ora sau o linie internaional important, deoarece de regul aceste victime nu-i permit s fie subiecte de pres. De regul se ofer acestor instituii contracte financiare complexe prin care se solicit sau se ofer credite, viznd sume foarte mari, garantate de bnci din paradisuri fiscale n schimbul unui aval din partea bncii naionale interesate. Dup ncheierea tranzaciei, instituia fraudat constat c banca, care urma s acorde creditul nu exist, dar avalul acordat funcioneaz i mai constat, de asemenea, c are de pltit o cambie, conform semnturii prin care a avalizat. 2.2.6. Frauda cu plata n avans - este situaia n care infractorul financiar convinge victima, ca pentru cteva zile s-i pun contul de afaceri la dispoziia acestuia, n vederea unui transfer de devize, adic, a mai multor milioane de dolari sau euro. De asemenea, victima este asigurat c acest capital urmeaz s fie transferat n conturi din strintate, iar banca va nregistra i ea o tranzacie important. Al doilea pas, const n ntiinarea de ctre fraudator, a

bncii, despre transferul de valut, folosind un preaviz fals, iar aceasta cade n capcan, expediaz banii pentru comision, ns transferul nu mai are loc. Trebuie precizat c acest gen de frauda este ,,invenia fraudatorilor nigerieni . 2.2.7. Falsul arbitraj : valut, aur, efecte publice - arbitrajul este o afacere de risc sczut care exploateaz diferenele de pre de pe pia. Cunoscnd faptul c acest gen de arbitraje sunt profitabile numai dac sunt folosite la scar larg, fraudatorul financiar las impresia c el poate face o ofert foarte bun, cum ar fi un credit cu o dobnd redus, tranzacii cu aur sau petrol, sub preul pieei mondiale. Fraudatorul va trimite contractul prin fax, cu numele celor care vnd n realitate devize, iar banii care se ofer n realitate nu exist. n aceste condiii ofertantul va constata c a vndut pentru un deviz fals. Toate ofertele fcute de fraudatorul financiar sunt pentru obinerea n avans de comisioane, taxe i depozite de garanie. 2.2.8. Frauda n investiii : comerul ilicit cu acreditive standby poteniala victim este indus n eroare de fraudatorul finanaciar, care afirm, n mod mincinos, c unele bnci caut s-i vnd aa numite acreditive standby n valoare de mai multe milioane de dolari, pentru finanarea acelor companii care doresc s-i refinaneze propriile nevoi financiare. Dup cteva zile, aceste instrumente foarte cutate sunt revndute acionarilor instituionali fonduri speciale sau companii de asigurare - la un pre sporit. Acest gen de afacere este accesibil numai celor din interiorul bncii. Acreditivul standby este folosit n SUA i poate fi comparat n societatea romneasc cu o scrisoare de garanie, scrisoarea de acreditiv servind ntotdeauna pentru acoperirea diferitelor tipuri de tranzacii n afaceri. n cazul acestui gen de fraud avem de a face cu o forma a criminalitii organizate la nivel internaional deoarece pentru fiecare victim sunt cel puin zece infractori care conlucreaz organizat: descoperitorul, cel care identific poteniala victim i o prezint escrocilor; paravanul sau omul de paie, cel care pretinde c se ocup de afacere; negociatorul, este un infractor cu argumente convingtoare i care degaj ncredere n sine; organizatorul, este cel care acioneaz ca jurist, din umbra, i care ntocmeste contractul; administratorul, este de regul un avocat sau notar public corupt mesagerul cu atribuii inferioare. 2.2.9. Frauda cu devize sau comerul ilicit cu valut - este nelciunea clasic n care fraudatorul financiar dup ce perfecteaz afacerea cu poteniala victim legat de tranzacionarea unei valute, schimb servietele, dup

verificarea bancnotelor, astfel c victima constat c a pltit ceva ce n realitate nu exist. 2.2.10. Frauda bancar propriu zis : - frauda n dou etape : n faza de pregtire se pune accentul pe dezvoltarea unei relaii de ncredere ntre cei implicai. Aceast etap se poate considera ncheiat atunci cnd se procedeaz la ncheierea contractelor pentru cel care va svri frauda, pentru ca acesta s le poat folosi mpotriva bncii. a doua faz o reprezint aciunea de inducere n eroare propriu-zis. - frauda cu efecte publice - face parte din domeniul de afaceri al crimei organizate, scopul principal fiind acela de a crea un sistem de minciuni prin care fraudatorul financiar s obin mprumuturi pe baza unor efecte publice furate, falsificate sau care nu se pot vinde. n momentul n care aa numita victim este surprins, aceasta va nega c a fost de rea-credin n momentul achiziionrii acestor efecte publice i va pretinde c este victima unei fraude ingenios plnuite; - frauda prin deschiderea unui cont - infractorul financiar ncearc s deschid conturi bancare folosind documente furate sau falsificate. Suma depus iniial este minim, iar dup un timp prezint un cec prin care alimenteaz contul cu o sum considerabil, n condiiile n care acest instrument de plata este falsificat sau nu are acoperire, funcionarul bancar din neglijen crediteaz contul cu suma respectiv, iar ulterior aceasta este retras; - frauda cu CECuri - este situaia n care fraudatorul financiar utilizeaz file CEC frauduloase n ncercarea de a obine bani din banc, prin decontri succesive, dei acesta are cunotin c nu exist disponibilul necesar pentru acoperirea acesteia; - frauda de credit - trebuie fcut distincie ntre frauda prin obinerea unui credit intern i cea care vizeaz un credit extern. n primul caz fraudatorii financiari sunt funcionari bancari, care-i crediteaz contul lor sau al altor persoane cu sume mari de bani printr-o succesiune de operaiuni ce legalizeaz frauda premis, astfel nct s fie imposibil urmrirea acestora. Pentru frauda bancar din exterior infractorii financiari svresc urmtoarele activiti: construiesc iniial o reea de firme fictive, prezentate ca prospere i care n realitate nu exist; avocai i consultani n probleme financiare sunt folosii ca persoane de recomandare, iar acetia cu intenie sau fr, realizeaz legtura ntre infractor i banc. n evaluarea riscurilor de credit, funcionarul bancar ntmpin mari dificulti, deoarece nu are posibilitatea s verifice documentele prezentate, care de regul sunt false: balane, extrase de cont, expertize, certificate de import false, etc. Odat aprobat creditul, infractorii finanaciari dispar cu banii.

- frauda cu scrisori de credit - prin scrisoarea de creditare sunt satisfcute att interesele importatorului la primirea mrfii, ct i ale exportatorului la primirea plii preului de achiziie. Documentele de afaceri al bncii sunt ntocmite conform dispoziiilor legale, iar aceasta are obligaia s asigure c instrumentele, scrisorile de credit sunt corect i legal completate. Trebuie observat c foarte uor de falsificat este att tractul ct i celelalte documente care trebuiesc prezentate bncii pentru ca aceasta s plteasc scrisoarea de credit. De multe ori banca nu sesizeaz falsurile i ca atare efectueaz plata. - frauda prin transfer - mai este reprezentat ca transferul de capital, de la o societate comercial la alta. n aceast situaie fraudatorul financiar caut un cont bancar cu un sold corespunztor dup care falsific semntura destinatarului de cont pe un ordin de plat, prin care solicit transferarea unor sume de bani n alte conturi la care are acces. Este o forma de fraud care ine de criminalitatea organizat deoarece fraudatorii au nevoie de persoane din interiorul bncilor care s le transmit informaii legate de procedurile interne de plat ale unor sume de bani la persoane din exteriorul bncii. Facturile falsificate sunt introduse fraudulos n departamentul bancar, pentru emiterea unui ordin de plat. - frauda prin emitere de CECuri fr acoperire - este situaia n care bncii i se prezint spre plat o fil CEC falsificat fie prin contrafacere, fie cu ocazia emiterii lui, sau care nu are acoperire. Semnalele de avertizare n cazul cecurilor fr acoperire sunt : un cont sczut n ciuda unei solicitri de numerar mare depuneri fracvente de bani n numerar, n sume mici prezentarea de cecuri completate chiar de titular cu trageri de la bnci strine retragerea continu de sume mari de numerar solicitarea frecvent de infomaii despre sold numeroase informaii solicitate de alte bnci - frauda cu cambii - n cazul acestui gen de operaii, cambia poart semntura fictiv sau a unor persoane fr credibilitate, iar n operaiunile ntreprinse fraudatorii financiari folosesc avaluri bancare false. - tranzacii financiare fictive - infractorii financiari nu fac nimic altceva dect s pretind c sunt implicai n afaceri bancare, att n cele pasive, ct i n cele active. Folosindu-se de politica sever a bncilor n ambele direcii, infractorii determin potenialele victime s le permit s le utilizeze banii, pentru anumite tranzacii, pe care le prezint ca fiind profitabile, cnd n realitate dispar cu acetia. - fraudarea firmelor - infractorii organizai opereaz n echip. Astfel o persoan, care de regul este omul paravan sau de paie, nfiineaz o societate comercial cu un capital social minim, i ncep s cumpere produse care se vnd repede i uor ( igri, cafea, buturi), sub preul de cost, pentru a ncasa banii rapid. Jocul continu n acest mod o perioad de timp, pn cnd furnizorii

observ c marfa le este achitat ntotdeauna n numerar, motiv pentru care ncep s acorde societii ncrederea cuvenit, unui client serios. La rndul lor, bncile urmeaz iniiativa furnizorilor acordnd i ele mprumuturi acestui client cu volum mare de afaceri. n acest timp, fraudatorii care opereaz, de rugul, sub nume false cnd la sfrit de sptmn toate produsele achiziionate i dispar cu banii. Exist mai multe tipuri de astfel de fraude i ele devin periculoase atunci cnd fraudatorii preiau o societate tradiional de renume i ncep s opereze cu aceasta folosindu-l pe proprietar drept conductor fr autoritate. Ciclul infracional apare cnd : operaiunile comerciale devin n mod succesiv fictive. n cazul unui transfer secret de credit, banca este nelat prin facturi false. companiile de leasing prezint bncii, contracte de leasing false pentru refinanri curente. bncile sunt treptat induse n eroare c ar exista o micare a mrfurilor, care de fapt nu exist i astfel emite o scrisoare de credit care nu este acoperit. exist o permanent vnzare de produse sub pre, dei aceasta nu este o necesitate economic. 2.2.11. Frauda pe piaa de capital -Frauda prin constituirea i funcionarea unor Fonduri Deschise de Investiii, Societi de Investiii, Societi de Administrare a Investiiilor, Societi de Depozitare, fr autorizarea autoritii de control se refer la o modalitate de fraudare, frecvent utilizat, cnd pe piaa de capital intervin fraudatorii, care sub faada unei persoane juridice, ce prezint aparena de legalitate a unei entiti agreate i autorizate de ctre autoritatea de control, contacteaz potenialele victime, pe care le atrag cu oferte spectaculoase (publicitate exagerat), le conving s ntocmesc dosarele de tranzacionare, s emit ordinele de cumprare a valorilor mobiliare de pe pia i, ce este mai important, s achite taxele i comisioanele prevzute n contractele ncheiate. Dup ce s-a efectuat plata acestea constat c n realitate tranzacia nu a avut loc, iar fraudatorii au disprut cu banii. -Frauda prin utilizarea nelegal de ctre angajaii societilor, care opereaz n mod legal pe piaa de capital, a fondurilor de valori mobiliare este un tip de fraud, care poate fi svrit, de regul, numai de ctre angajaii acestor persoane juridice, iar victima este de aceast dat societatea nsui. Acest tip de fraudator financiar, deine de regul, n cadrul societii o poziie de decizie, deoarece n acest fel, are acces la informaiile privind activele reale i financiare ale firmei i poate efectua o serie de tranzacii, cu virtuali clieni, care i permit extragerea din societate, a unor importante sume de bani. Fondurile de valori mobiliare vizate sunt : aciunile, obligaiunile, instrumentele financiare

derivate sau orice alte titluri de credit, ncadrate de autoritatea de control n aceast categorie. -Frauda prin efectuarea de tranzacii de ctre angajaii, societilor care opereaz pe piaa de capital, fr existena vreunei autorizaii scrise sau verbale din partea clientului - este un tip de fraud, care poate fi svrit, numai de ctre angajaii acestor persoane juridice, iar victima vizat este clientul, care vine i solicit serviciile brokerului respectiv. Clientului i se ofer o serie de tranzacii financiare avantajoase, iar n momentul n care, urmare a ordinului de cumprare emis, vireaz sumele necesare achiziionrii pachetelor de aciuni, fraudatorul i permite s utilizeze o parte a acestor fonduri i pentru alte tranzacii neautorizate, nsuindu-i n acest fel beneficiul realizat. -Efectuarea de ctre societile de valori mobiliare a unor tranzacii pe baz de informaii confideniale i privilegiate acest gen de fraud permite investitorilor interesai n achiziionarea unui pachet de valori mobiliare, s utilizeze informaii obinute de la persoane care au acces la date privind activitatea emitentului i care n viitor vor influena n mod, determinant, cotaia valorilor mobiliare. Beneficiul realizat este dat de diferena dintre preul de cumprare i preul de piaa pe care valorile mobiliare l dobndesc, dup ce informaiile privilegiate devin publice. Exemplu : o societate comercial A, cotat la burs, deine participaii la o alt societate B pe care le nstrineaz unei tere persoane interesate, la un pre foarte mare, generat de interesul investitorului de a prelua controlul societii B. Un investitor deine de la administratorul societii A informaia c s-a semnat un antecontract de vnzare cumprare a participaiilor i c preul stabilit este de 6 milioane USD, contractul urmnd a se semna n dou sptmni, cnd va fi adus la cunotina publicului. n cele dou sptmni investitorul achiziioneaz 10% din aciunile emitentului A, iar n momentul semnrii contractului preul aciunilor se dubleaz. -Calcularea i publicarea unor valori fictive a activelor de ctre societile de valori mobiliare, n scopul ascunderii pierderilor nregistrate i atragerii de noi investitori prin aceast modalitate de fraudare societatea de valori mobiliare, caut s-i pstreze imaginea n faa propriilor i viitorilor clieni, prin inducerea acestora n eroare cu privire la fora financiar pe care o deine. -Fraudarea investitorilor de la societile (deschise) deinute public prin majorarea capitalului acestora cu active i creane supraevaluate prin aceast modalitate de fraudare acionarul majoritar dobndete controlul societii prin diminuarea valorii aciunilor deinute de ctre acionarii minoritari, astfel se aduc ca aporturi utilaje i alte active care nu au fcut obiectul unei evaluri efectuate de ctre experii numii de Adunarea General a Acionarilor, considerndu-se c valoarea acestora este cea stabilit prin factura emis defurnizor, care este obicei un interpus al acionarului majoritar.

-Frauda prin executarea de ctre societile de valori mobiliare a unor ordine ale investitorilor, privind negocierea unui pachet de valori mobiliare, cunoscnd c o alt societate de valori mobiliare a primit simultan de la acelai investitor un ordin privind achiziia aceluiai pachet de valori mobiliare prin aceast modalitate de fraudare investitorul, direct sau prin persoane interpuse, cu complicitatea unor angajai ai societilor de valori mobiliare, dobndete pachete de aciuni la preuri subevaluate, ocolind regulile pieei de capital i crend prejudicii societii care nstrineaz pachetul de valori mobiliare. Exemplu : o societate A deine un pachet de 100.000 de aciuni la emitentul X i administratorul acesteia ncheie un contract de intermediere cu SVM Z, semnnd un ordin limit de vnzare pentru suma de 100.000 lei pe aciune, n condiiile n care preul de pia al unei aciuni este de 10.000 lei, iar volumul tranzaciilor realizate pe piaa Rasdaq avnd ca obiect aciuni al acestui emitent, este de 500 aciuni pe zi; n acelai timp o societate B administrat de un interpus al administratorului societii A ncheie un contract de intermediere cu SVM T pentru achiziia unui pachet de 100.000 aciuni ale emitentului X semnnd un ordin limit de cumprare pentru suma de 100.000 lei. Contractul este ncheiat din dispoziia administratorului societii A iar agentii celor dou societi, cunosc momentul n care societile vor lansa ofertele i preurile la care vor fi lansate. Prin ncheierea contractului societatea B dobndete aciuni supraevaluate ale emitentului X a cror valoare real de pia este de 10.000 lei i pierde prin operaiune suma de 9 miliarde lei n favoarea societii B. 2.2.12. Frauda cu carduri 2.2.12.1. Obinerea detaliilor bancare ale unui cont de card n vederea comiterii de fraude, infractorii trebuie mai nti s obin datele care identific generic un card. Informaiile obinute pot fi folosite n interes propriu sau pot fi dirijate ctre alte persoane. De asemenea, este utilizat Internetul pentru tranzacionarea i diseminarea informaiilor referitoare la cardurile (de debit/credit) furate, prin intermediul a numitelor carder websites i al canalelor IRC specializate. Modus operandi a.Folosirea unui spion Infractorii s-au adaptat noilor condiii, specializndu-se pentru a afla datele personale relative la un cont card. Astfel, pentru a crea acces la informaiile necesare, grupurile infracionale au nevoie de oameni n acele locuri unde sunt colectate datele privind cardul i informaiile referitoare la posesorul cardului respectiv. Exemple tipice de astfel de locaii sunt hotelurile, oficiile potale i societile de curierat sau societile care nregistreaz plile cu card. Un key catcher este un cablu de legtur care poate fi conectat ntre tastatura calculatorului int (sau orice alt tastatur i dispozitiv de intrare a

datelor) i unitatea central a acestuia. Considerat iniial un instrument controversat, acest dispozitiv poate captura mai mult de dou milioane de caractere (300.000 de cuvinte) ntr-un format codat. Orice detalii (inclusiv detaliile contului de card, coduri PIN i parole) introduse prin intermediul tastaturii pot fi capturate i refolosite prin ataarea unui astfel de dispozitiv. O alt metod este folosirea unui dispozitiv pentru interceptarea comunicaiilor (interceptare telefonic). Acest dispozitiv poate fi montat n serie sau n paralel la o linie telefonic obinuit ntre un telefon i centrala telefonic 49 sau, ipotetic, ntre terminalul POS i acceptant (unitatea bancar) . El este presupus capabil s disting ntre voce i transmisii de date, i chiar s filtreze datele protejate sau criptate (chiar dac nu este destinat s transforme sau s decripteze astfel de date). b. Skimming-ul (copierea coninutului benzii magnetice) Cnd datele valide de pe banda magnetic a cardului sunt copiate fr cunotina posesorului de card, cu intenia de a fi folosite n scopuri frauduloase, ne raportm la o activitate criminal definit generic skimming. Skimming-ul presupune copierea ntregului coninut al uneia sau al mai multor nregistrri (track-un), inclusiv codul CW/CVC, de pe banda magnetic a unui card autentic. Cel care copiaz datele (skimmer), le poate folosi pentru a falsifica carduri sau le poate vinde altor indivizi interesai. Mai mult, skimmer-ul poate folosi cardurile contrafcute produse pentru a retrage numerar sau pentru a cumpra bunuri i/sau servicii, ori poate vinde cardurile contrafcute altor persoane (complici). Acest mod de obinere a detaliilor bancare ale unui card i are originea n Asia. n timpul anilor 1993 i 1994, falsificatorii din Asia au nceput s codifice un numr de trei cifre (de tip CVC, CVV) n cmpul de date nerestricionat de pe banda magnetic a cardurilor contrafcute pentru a simula existena codului CVC sau CW. n principal, skimming-ul se bazeaz pe faptul c datele de pe banda magnetic pot nregistrate i apoi rescrise pe un card - nou sau contrafcut - cu ajutorul unui calculator i unui dispozitiv de rescris banda magnetic a 50 cardurilor . Dac un card astfel contrafcut este trecut printr-un terminal POS sau este introdus in fanta cititorului de card ATM, n cazul n care contul este valid, emitentul nu va fi n msur s determine dac tranzacia este fals, deoarece codul CVC1 sau CVV1 este citit mpreun cu alte date coninute de banda magnetic i transmis electronic n timpul procesului de autorizare pentru a fi comparat cu cel nregistrat de ctre emitent. c.Folosirea dispozitivelor de skimming
49

E. Corciu, F. Raportaru, Combaterea fraudelor cu carduri , Editura Imprimeria Naional S.A. Bucureti 2006, p.54
50

Sieber Ulrich, Computer Crime and Criminal Information Law, n Computer und Recht (CR), 1995, p. 100-132.

Un skimmer device este acel dispozitiv folosit de infractori pentru a captura date stocate pe banda magnetic a cardului, fiind cunoscut i cu denumirea de colector portabil de date (portable data collector, PDC). Exist numeroase tipuri de colectoare portabile de date disponibile n prezent pentru uz legitim, toate fiind de dimensiuni reduse, cu funcionare asigurat de acumulatori i cu o memorie intern pentru stocarea datelor. Dispozitivele de skimming pot varia n ceea ce privete mrimea, ns toate prezint fant prin care se trece cardul pentru a copia informaiile coninute pe banda magnetic. Unele dintre aceste dispozitive sunt mai mici dect un pachet de igri, majoritatea au suficient spaiu de memorare pentru a stoca datele coninute de peste 2.000 carduri. Datele stocate n memoria intern pot fi apoi descrcate ntr-un calculator, precum un laptop, un notebook sau uneori,un palmtop. d.Wire Tapping (conectarea la linia de telecomunicaii) Detaliile unui card (de credit) pot fi capturate nu doar la un ATM sau POS, ci in n timpul transmisiei sau procesrii tranzaciilor financiare. Fptuitorii vor ptrunde n sistemele de procesare de date ale bncilor, de exemplu, i se vor conecta la liniile de telecomunicaii care transfer detalii complete despre plat, provenind fie de la POS, furnizori, bnci sau de la 51 instituii financiare . e.Phishing-ul Phishing-ul este creaia mesajelor transmise prin pota electronic (email) i paginilor web care sunt reproduceri exacte ale unor site-uri existente, pentru a pcli utilizatorii n a supune spre examinare date personale, financiare 52 sau privind parola . Phishing-ul prin e-mail presupune adesea o tehnic simpl de trimitere a 53 unor mesaje tip scam . Fraudatorii trimit un numr foarte mare de e-mail-uri utilizatorilor de Internet solicitndu-le s-i actualizeze (update) informaiile despre cont de la bncile lor/emitenii crilor de credit, serviciile de plat online ori site-urile populare de cumprturi. Aceste mesaje spam atenioneaz asupra faptului c informaiile privind contul au expirat, au fost compromise sau pierdute i c posesorul contului trebuie s le retrimit urgent companiei. Adesea, acest e-mail fraudulos apare ca fiind trimis chiar din partea bncii legitime, a societii de asigurri, a comerciantului sau a companiei cardului de
51

E. Corciu, F. Raportaru, Combaterea fraudelor cu carduri , Editura Imprimeria Naional S.A. Bucureti 2006, p.3 7
52

Lucaci Iosif, Marin Robert, Investigarea fraudelor informatice, Ed. Ministerului de Interne, 2002, p.76
53

Spam-ul este un mesaj trimis mai multor posesori de csue de e-mail fr ca acetia s-l fi solicitat. Spam poate fi considerat i un mesaj trimis de mai multe ori unui grup de utilizatori sau unei liste de servere fr a avea vreo legtur cu interesele acestora. Sinonime cu spam sunt UCE (mail comercial nesolicitat), UBE (bulk mail nesolicitat) i junk mail. n volum mare, poate duce la blocarea accesului la anumite servicii de reea.

credit. De fapt, identitatea fraudatorului a fost ascuns n spatele acestor surse credibile, printr-o practic denumit spoofing, care merge mn n mn cu phishing-ul. Dac reuesc s conving, scammerii vor ctiga civa clieni. 54 Astfel de mesaje transmise prin phishing includ adesea link-uri oficiale (n aparen) ctre o pagin web. Alteori, prin e-mail i se solicit destinatarului s accepte i s descarce (download) un anumit fiier. Prin apsarea link-ului din e-mail, utilizatorul va fi redirecionat ctre un site fals (un bogus website care este, de fapt, o clon a ntregului site sau numai a paginilor de la care provine comanda clientului), fiindu-i solicitat numrul cardului de credit, numrul contului, codul PIN i datele de identificare. Clienii nu au niciun motiv s cread c nu au de-a face cu acea companie de la care ei au vrut s cumpere bunuri sau servicii, deoarece paginile pe care leau accesat sunt identice cu cele ale site-ului real. Site-ul donat (denumit i spoofed site) va primi/nregistra detaliile clientului i i va trimite acestuia o chitan a tranzaciei prin e-mail, ntocmai cum ar fi procedat compania real. Clientul nu suspecteaz nimic, n timp ce fraudatorii au toate detaliile de care au nevoie pentru a comite fraude cu cri de credit. f.Pharming-ul Pentru a intra n posesia unor informaii personale i financiare, criminalii au gsit noi metode pentru a ademeni utilizatorii Internetului s viziteze site-uri false (bogus websites). Dei un atac de phishing bine pus la punct poate da rezultate foarte bune, ansele de reuit depind n mare msur de o aciune a potenialei victime. O nou tehnic denumit pharming, care nu presupune nici o interaciune cu utilizatorul, depinde de slbiciunile browser-elor web i de posibilitatea redirecionrii traficului de la un site web legitim ctre unul fals (dar cu aspect similar - bogus websites). Chiar dac pharming-ul nu este ntotdeauna posibil, tehnici precum infectarea DNS (DNS poisoning, DNS Domain Name System) i cenzurarea domeniului (domain hijacking) fac foarte dificil identificarea pericolului de ctre utilizatorul obinuit. g.Hacking-ul Sensul tradiional al cuvntului hacking face referire la activitatea de perfecionare a hardware-ului i software-ului din punct de vedere al vitezei, robusteii i funcionalitii. n contextul acestei lucrri, cuvntul hacking" privete accesul neautorizat la un calculator sau la o reea de calculatoare. Reelele publice de calculatoare, cum este i Internetul, ofer o excelent platform companiilor pentru a face afaceri. Internetul poate fi utilizat de companii nu numai pentru a comunica unele cu altele, ci i pentru a-i oferi serviciile i vinde bunuri consumatorilor.

54

Legtur ctre un alt site web care poate fi accesat printr-un simplu click pe link-ul respectiv

Pentru a face comerul electronic o modalitate ct mai convenabil consumatorului n ce privete cumprarea de bunuri i plata lor, multe companii accept cri de credit ca mijloace de plat. Pe scurt, un client viziteaz un site, face o alegere, completeaz un formular i i introduce informaiile privind cardul de credit pentru a plti. Dup cteva zile, cumprtorul i primete bunurile comandate la domiciliu. o - dac datele referitoare la tranzacie sunt transmise n format text, atta timp ct infractorii pot s acceseze una dintre reelele prin care sunt transmise datele tranzaciei, este foarte simplu pentruun infractor s intercepteze acele date i s caute informaiile privind cardul de credit. Dei foarte multe site-uri e-commerce folosesc o anumit tehnologie de criptare pentru a proteja tranzacia, ns foarte multe tranzacii au loc fr protecia necesar; o n ceea ce privete compania care ofer serviciile tip e-commerce, datele tranzaciei sunt stocate n sistemele i reele de calculatoare care sunt conectate la Internet Aceste sisteme sunt cutate de ctre hackeri i pot fi penetrate pentru a obine informaiile privind crile de credit, din cauza lipsei unor mecanisme de protecie 55 ndestultoare, ignoranei, unui know-how insuficient, unor alegeri proaste sau, poate, chiar indiferenei c hackerii pot obine accesul la sistemele n care sunt stocate date confideniale. h. Carding-ul Canalele IRC sunt locuri de ntlnire on-line pe care orice persoan le poate vizita dac cunoate locaia i are instalat unul din diferitele programe disponibile pentru a folosi canalul. Odat ce s-a nregistrat pe un canal, utilizatorul poate trimite mesaje ctre toi ceilali utilizatori ai grupului sau ctre un anumit membru. Utilizatorii trebuie s cunoasc doar cteva comenzi IRC predefinite pentru a putea ndeplini importante activiti privind cardurile de credit. Carderii i cumprtorii deopotriv utilizeaz o varietate de comenzi pentru a verifica dac datele privind cardurile de credit, obinute n mod fraudulos, sunt valide. Tastnd o comand precum chk se va verifica dac numrul cardului de credit este corect, iar prin comanda bank se va identifica banca ce a emis un anumit card. Depistarea membrilor acestor grupuri clandestine de pe Internet poate fi dificil. Server-ele pe care sunt gzduite respectivele camere de Chat (chat rooms) sunt adesea localizate n afara Uniunii Europene i aproape toi membrii i ascund numele i localizarea, n parte prin conectarea la canalele de discuii
55

Termen uzitat pentru a desemna abilitile practice i cunotinele necesare pentru a face un anumit lucru; fr. savoir-faire

prin intermediul unor calculatoare aflate la mare distan i irelevante, n care au ptruns neautorizat. Mai mult dect att, utilizatorii canalelor de discuii i ai site-urilor web clandestine i schimb frecvent localizarea cnd suspecteaz c autoritile guvernamentale i monitorizeaz sau dac administratorii serverelor folosite nchid canalele. n ciuda acestui fapt, noi canale pot aprea imediat. 2.2.12.2. Falsificarea unui card Raportat la acest concept, au fost identificate urmtoarele patru etape principale: obinerea detaliilor bancare ale unui cont de card (etap descris n seciunea anterioar); capturarea codului PIN; colectarea datelor obinute (informaiile privind contul ataat cardului de credit i codul PIN) falsificarea propriu-zis (rescrierea datelor fraudulos obinute pe alte carduri de plastic care conin o band magnetic). Dintre tehnicile folosite de criminali pentru capturarea codului PIN, cele mai uzitate sunt: supravegherea fizic umr (shoulder surfing); utilizarea unor camere video miniaturale; ntrebuinarea unor pad-uri (tastaturi) pentru PIN false; ATM-ul fals sau carcasa exterioar a ATM-ului fals. a. Colectarea datelor obinute (informaiile privind contul ataat cardului de credit i codul PIN) Pentru a reduce riscul de a fi prini n flagrant n timp ce manipuleaz dispozitivele ( skimming la ATM/POS, fptuitorii folosesc aparate de interceptare de la distan pentru obine i captura datele referitoare la cont i/sau codurile PIN.) Aceste aparate de interceptare funcioneaz pe baza unui emitor ascuns n dispozitivul de skimming sau extern, n mediul ambiental al dispozitivului de skimming, de exemplu n portbagajul unei maini parcate n apropiere sau ataat la o biciclet. b. Falsificarea propriu-zis Datele copiate ilegal referitoare la contul ataat cardului de credit sunt, n final, encodate pe banda magnetic a unui card de credit contrafcut sau, mai simplu, pe un card de plastic prevzut cu o band magnetic. Ultimul este cunoscut i cu denumirea de plastic alb (white plastic). White plastic este un termen generic care se aplic oricrui tip de plastic, indiferent de culoarea n care au fost embosate numrul de cont, data expirrii i numele posesorului de card. Nu exist nicio similitudine cu un card de credit original n afar de mrime. Acceptarea acestor carduri impune complicitatea

dintre comerciant sau angajat i fraudator. Cardul este folosit apoi pentru efectuarea unor tranzacii. De asemenea, cardul poate conine doar o band magnetic pe care au fost retranscrise datele privind contul, n aceast situaie utilizarea fiind posibil doar pe baza complicitii comerciantului sau n locurile unde verificarea nu este necesar (de exemplu, la ATM-uri). Cnd informaia este citit de pe card, o copie a acesteia este memorat de dispozitiv i poate fi copiat pe orice alt card de plastic care conine band magnetic. Astfel, falsificatorii pot produce cteva carduri cu aceleai informaii. 2.2.12.3. Tipuri de fraud - modaliti identificate n ciuda eforturilor de sporire a securitii tranzaciilor cu cri de credit, prin introducerea unor elemente de siguran din ce n ce mai complexe, cardurile de credit rmn vulnerabile n faa fraudei. Pn n prezent, din practica cauzelor instrumentate n ntreaga lume, au fost identificate principalele tipuri de fraud privind cardurile de credit, ncadrate generic n urmtoarele categorii: cardurile pierdute sau furate; cardurile neprimite; cardurile obinute prin aplicaii false; preluarea contului; frauda la posesorul de card; frauda ia comerciant; contrafacerea cardurilor de credit; frauda n cazul tranzaciilor fr card prezent; frauda prin alte mijloace. a. Cardurile pierdute sau furate (Lost and Stolen cards, L/S) n aceast categorie se includ toate acele fraude care rezult din folosirea frauduloasa, a oricrui card de credit de ctre o ter persoan dup pierderea sau furtul de la posesorul legitim al cardului. n principiu, folosirea frauduloas a cardului este posibil doar n urmtoarele situaii: nainte de atribuirea unui cod de opoziie, mai exact folosirea frauduloas din momentul pierderii/furtului pn n momentul blocrii cardului (dup raportarea de ctre posesorul cardului sau detectarea prin sistemul de securitate al cardului); acest tip de fraud este denumit fraud preblocare (pre-blocked fraud); prin intermediul acceptrii manuale pentru sume pn la limita de plafon; prin intermediul terminalelor (semi-)off-line, n cazul n care cardul blocat nu figureaz nc pe lista neagr a furnizorului. Pierderea sau furtul sunt foarte greu de prevenit. Proprietarul crii de credit are obligaia de a anuna (ntr-un anumit termen) banca emitent despre

pierderea sau furtul carii de credit. O carte de credit declarat pierdut sau furat este imediat nscris pe lista de excepii (blacklist). Teoretic, hoii de cri de credit au la dispoziie doar cteva zile pentru a folosi o carte de credit furat. Un mod de operare specific pentru furtul cardurilor la ATM-uri este reprezentat de folosirea dispozitivelor - capcan pentru prinderea cardului, la care se face referire adesea ca dispozitive tip bucl (loop devices). Acestea nu sunt altceva dect nite dispozitive mecanice confecionate deseori dintr-un film de plastic transparent sau o caset video. Dispozitivele de prindere a cardului sunt introduse n cititorul de card al unui ATM. Mecanismul dispozitivului mpiedic returnarea cardului ctre utilizator la sfritul tranzaciei. Criminalii folosesc un instrument special pentru extragerea cardului i a dispozitivului tip bucl din ATM.

b. Cardurile neprimite (Non-Received cards, NRI) - furate n timp ce sunt trimise prin pot. Cardurile neprimite implic un risc mult mai mare de folosire frauduloas dect cardurile pierdute sau furate i genereaz pierderi nsemnate. Motivaia const n faptul c aceste cri de credit nu au semntura aplicat pe spatele cardului i pot fi folosite mai mult timp fa de cele furate din buzunare sau pierdute. Bncile au dezvoltat un sistem prin care se ncearc prevenirea acestui fenomen. Astfel, cel ce trebuie s primeasc cartea de credit este anunat despre aceasta, urmnd a notifica banca despre primirea ei; dac notificarea nu are loc, banca blocheaz cardul i l trece imediat pe lista de excepii. c. Cardurile obinute prin aplicaii false Intr n aceast categorie acele fraude care presupun obinerea unui card bancar prin falsa reprezentare a informaiilor furnizate emitentului. Se pot identifica trei tipuri de aplicaii false: Identiti false sau fictive O identitate fals implic asumarea complet a unui nume i a unei date de natere false, dovedit sau nu prin documente de identitate false i/sau adeverine de salariu fictive sau contrafcute. Persoana pur i simplu nu exist, prin urmare neexistnd nici un trecut negativ n ceea ce privete creditele. Furnizarea de informaii false sau alterate n scopul sustragerii de la nregistrare i/sau pentru a ascunde o istorie negativ privind creditele, persoanele care aplic pentru faciliti de credit pot schimba informaii eseniale personale, precum ortografierea numelui lor sau data naterii. Utilizarea ilegal de date personale aparinnd altor persoane. Asumarea identitii unei alte persoane i permite fraudatorului s creeze datorii i s se sustrag de la plata acestora pe cheltuiala altei persoane. Informaiile confideniale personale pot fi obinute, mai mult sau mai puin, prin aceleai moduri care sunt utilizate n cazul cardurilor neprimite (interceptarea corespondenei n timpul distribuirii, furtul din csuele potale, posesia nelegitim de ctre un membru al familiei/prieten) i constituie un adevrat furt de identitate. ncercrile iniiale ale bncilor sau ale companiilor de cri de credit pentru a identifica aplicantul sau pentru a recupera fondurile, vor fi direcionate ctre persoana creia i aparin informaiile personale furnizate de ctre fraudator. Aceast persoan este, de fapt, victima. Pe lng faptul c identitatea i-a fost compromis, va aprea pe lista de excepii ca debitor la instituiile financiare care au fost nelate s acorde mprumuturi, carduri, garanii etc. n foarte multe cazuri cnd se vorbete despre aplicaii frauduloase sau preluri n cont, se utilizeaz sintagma furt de identitate. De fapt, orice tip de fraud cu card constituie un furt de identitate (sau o preluare a identitii) la un anumit nivel sau altul.

d. Preluarea contului (Account Take-Over, ATO) Frauda care privete preluarea contului poate fi definit ca ncercarea sau implicri unei tere persoane n obinerea posesiei unui cont existent al unui anumit titular, mai exact posesorului legitim de card. n astfel de cazuri, fraudatorul a intrat anterior n posesia informaiilor personale i privitoare la cont, ceea ce i permite s pcleasc banca, emitentul etc. n a crede c el este adevratul client (titular de cont). Un mod specific de operare pentru preluarea contului este declaraia fals. Fraudatorul intr n posesia detaliilor bancare ale unui cont de card i a datelor personale ale titularului, prezentndu-se companiei emitente a cardului de credit (bncii) ca fiind posesorul legitim care i-a pierdut cardul de credit respectiv. Acest card de credit se afl ns n posesia proprietarului. Operatorul telefonic este convins c are de-a face cu clientul adevrat i procedeaz la blocarea cardului pierdut. Un nou card este emis i va fi trimis pe adresa clientului. Pe de alt parte, exist posibilitatea ca fraudatorul s nu se confrunte cu astfel de probleme, deoarece locuiete la adresa (precedent) a posesorului de card. n sens restrns, skimming-ul este, de asemenea, o form a prelurii de cont, cu toate c unui cont i pot fi ataate mai multe carduri i alte servicii, n timp ce skimming-ul vizeaz cardul propriu-zis. e. Frauda la posesorul de card (Cardholder fraud, CH) n mod ocazional, titularul de cont sau posesorul cardului ncearc s scape de obligaiile de plat prin contestarea pe nedrept a unei tranzacii care, de fapt, este a lui. Moduri de eludare sau inducere n eroare a companiei de carduri de credit sau a bncii: Declaraia fals (false report) Dac fraudatorul declar c i-a pierdut sau i-a fost furat cardul, imediat dup ce a cumprat anumite bunuri/servicii cu el (preferabil de o valoare ridicat), el ncearc deliberat s se sustrag de la obligaia de plat printr-o declaraie fals. Acelai lucru se poate ntmpla cu ajutorul conspirativ al unei tere persoane, n acest sens neconfirmnd validitatea semnturii, asemnarea fizic sau adresa de expediere. Contestarea injust (wrongful dispute) Posesorul cardului regret c a cheltuit o sum important de pe cardul su de credit i vrea s anuleze acest lucru prin contestarea injust a plii. Contestarea injust poate fi, de asemenea, premeditat dac, prin inadvertena acceptantului, posesorul cardului nu semneaz tichetul i, dup aceea, procedeaz la contestarea acelei pli. nelegerea secret/complicitatea (collusiveness) Dac un comerciant afiliat i un posesor de card se neleg asupra unei nelciuni de valoare redus prin utilizarea unui card de credit, avem de-a face

cu o nelegere infracional pentru care, n primul rnd, este responsabil posesorul cardului. f. Frauda la comerciant (Merchant fraud, SE) Acceptnd cardurile de credit pentru tranzacii frauduloase, unii comerciani lucreaz n colaborare cu fraudatorii. n general, este vorba de fraude anterioare blocrii cardului si acceptrii off-line a cardurilor blocate. Scopul ordinar al unui astfel de comerciant este s sporeasc n mod ilegal veniturile. Acest lucru poate fi fcut prin imprimarea multipl de chitane, n loc de una. Apoi, posesorul cardului (care este neatent) semneaz mai multe coli adiacente sau semneaz o singur copie dup care semntura lui este falsificat. Acest principiu de funcionare poate fi aplicat i la terminalele de plat, prin tastarea sau cererile de autorizare multiple pentru o singur tranzacie. Semntura posesorului legitim al cardului poate fi astfel falsificat nct s arate exact ca cea original. Tranzaciile efectuate de ctre comerciant poate fi semnate apoi, ca i cum plile fictive (nicio ieire real de marf nu are loc) ar fi aprobate de ctre posesorul cardului. Nu doar semnturile pot fi falsificate, ci i sumele pot fi modificate de ctre comerciant, de exemplu prin adugarea unei cifre la total. Semntura cumprtorului poate fi, de asemenea, obinut prin intermediul ameninrii sau al altui tip de manipulare. Din nou, astfel de cazuri sunt greu de dovedit de ctre victim. Declaraia n faa organelor de poliie i/sau recidivismul comerciantului pot veni n sprijini posesorului de card, n ce privete ultimele dou cazuri. Fraudatorii care folosesc crile de credit contrafcute (n tranzaciile care necesit prezentarea cardului) dein, de cele mai multe ori, i documente de identitate false (paapoarte, permise de conducere, cri de identitate). Aceste documente de identitate conin fotografia fraudatorului i acelai nume ca cel care apare pe cardul contrafcut, ceea ce face foarte dificil detectarea de ctre comerciant a folosirii frauduloase. Uneori, cardurile contrafcute conin chiar o fotografie (care corespunde fraudatorului) ca element de siguran. n general, se pot distinge trei tipuri de falsuri, dei concluziile n acest domeniu vor rmne ntotdeauna discutabile: Carduri contrafcute, produse dup unul original, care conin doar informaiile embosate (numrul de card, data expirrii etc), fr sau cu informaii incomplete/false ale benzii magnetice; Carduri contrafcute cu informaiile generate printr-un program Credit Master; Programele credit master sunt utilizate pentru a calcula aleatoriu numere de cri de credit i date de expirare. Carduri contrafcute prin skimming, care conin informaii valide pe banda magnetic.

O alt modalitate de a asigura o bun calitate a cardurilor contrafcute const n utilizarea unor carduri originale. Astfel, cardurile pierdute sau furate care sunt blocate i nu mai pot fi utilizate, sunt reencodate cu datele unui alt card 56 prin procedeul de skimming (rescrierea benzii magnetice) . Riscul pentru fraudator este legat de faptul c numrul de card embosat nu corespunde cu datele cardului de pe banda magnetic. Terminalul POS va emite o chitan pentru a fi semnat de ctre client", ns numrul de card coninut de aceasta va fi diferit fa de cel de pe card. Neconcordana dintre numrul de cont de pe card cu cel de pe chitan poate fi eliminat dac fraudatorul a procedat anterior la reembosarea cardului, dei acest lucru are un impact negativ asupra calitii plasticului. g. Frauda n cazul tranzaciilor fr card prezent (CardNotPresent, CNP) n cazul comenzilor prin pot sau telefon, comenzilor prin Internet (Mail Order, Telephone Order, Internet Order, MO/TO, ITO), rezervrilor de bilete de cltorie etc. cardul de credit nu trebuie s fie (i adesea nu poate fi) fizic prezent. Numai numrul de card, data expirrii, codul CW/CVC, numele posesorului de card i adresa vor fi verificate. Aceste informaii sunt transmise on-line, prin comand telefonic, prin pot, prin Internet sau prin e-mail. Datele nregistrate pe banda magnetic nu pot fi obinute. Utilizarea crilor de credit ca mijloc de plat pe Internet a facilitat cumprarea de bunuri i servicii prin intermediul tranzaciilor ITO/MOTO. Diferite elemente - comune rezervrilor de bilete de transport aerian cu cardurile de credit - pot fi n avantajul fraudatorului: tradiia pe termen lung de acceptare a cardurilor de credit ntr-un mediu CNP; tranzacionarea n plan internaional (spre exemplu, un posesor de card norvegian sau o companie din Norvegia face rezervare din SUA la o agenie de voiaj taiwanez s emit bilete la oficiul local din Africa de Sud...); volumul mare de vnzri; emiterea unor bilete multiple pentru diferii pasageri pe baza unui singur card de credit (Company Card), n acest caz numele de pe cartea de credit necorespunznd cu numele pasagerului(-lor); existena concomitent a unor sisteme separate de rezervri aeriene pentru acceptarea cardurilor (Galileo, Corda, Sabre, Amadeus, Worldspan etc.) cu sisteme centrale pentru facturare, ceea ce complic identificarea i localizarea efectiv a tranzaciei.

56

E. Corciu, F. Raportaru, Combaterea fraudelor cu carduri , Editura Imprimeria Naional S.A. Bucureti 2006, p52

III. CRIMA ORGANIZAT N CONTEXTUL GLOBALIZRII 3.1. Crima organizat sau organizarea crimei 3.1.1. Aspecte generale privind crima organizat. Evoluia societii contemporane evideniaz faptul c dei s-au intensificat msurile i interveniile instituiilor specializate de control social mpotriva faptelor de delicven i criminalitate, n multe ri se constat o recrudescen i o multiplicare a delictelor comise cu violen i agresivitate precum i a celor din domeniul economic i financiar-bancar, fraud, antaj, mit i corupie,reprezentnd o problem social a crei modalitate de manifestare i soluionare intereseaz att factorii de control social (poliie, justiie, administraie) ct i opinia public. Asemenea delicte i crime comise prin violen i corupie tind s devin deosebit de intense i periculoase pentru stabilitatea i securitatea instituiilor, grupurilor i indivizilor; fiind asociat de multe ori cu cele de crim organizat, terorism i violen instituionalizat, specifice, ,,subculturilor violenei i crimei profesionalizate. Definirea noiunii de crim organizat i mai ales delimitarea acesteia n structura de ansamblu a criminalitii, au constituit i constituie obiectul a 57 numeroase studii . Preocuprile multiple pentru explicarea acestui fenomen sunt justificate de necesitatea de a cunoate dimensiunile i implicaiile sale n societate i, pe aceast baz, s se poat stabili aciunile i msurile cele mai eficiente de prevenire i contracarare, att pe plan legislativ, ct i n cel al structurilor judiciare, cu precdere ale poliiei. ncercrile de a defini crima organizat, de a-i explica implicaiile sunt determinate i de faptul c cetenii n general, dar i organismele statului i chiar mass-media percep greit structurile, scopurile i mai ales modurile n care se manifest acest flagel social. Pentru a se uura efortul de definire a fenomenului s-a procedat chiar la 58 identificarea trsturilor pe care el le prezint : a) activitile ilicite sau desfurate n cadrul unor asociaii constituite de infractori, bazate pe o structur organizatoric bine definit, cu statute, reguli de comportare, ritualuri de aderare, ierarhizare de funcii i de atribuii, care i propun s desfoare activiti ilicite organizate cu eficien maxim, similar ntreprinderilor economice bazate pe libera iniiativ; b) asociaiile organizeaz, pe baza diviziunii muncii, n mod minuios fiecare activitate criminal, asigurnd informaiile necesare, mijloacele de executare, de transport i de valorificare a produselor obinute;
57

George Antoniu, Reflecii asupra crimei organizate, n R.D.P. nr. 3/1997, pag. 36; Constantin Pun, Legea penal romn i crima organizat, R.D.P. nr. 3/1997, pag. 47. 58 George Antoniu, op. cit. R.D.P. nr. 3/1997, pag 36.

c) asociaiile se bazeaz i pe anumite persoane din exteriorul lor care realizeaz n mod permanent sau temporar obiectivele organizaiei n schimbul proteciei pe care aceasta le-o asigur i a sprijinului pe care l vor primi la nevoie din partea ei; d) organizaiile procedeaz la atragerea n sfera lor de activitate a unor personaliti ale vieii sociale ale organizaiei, fiind o proprietate a organizaiei; e) organizaiile vizeaz activitile care aduc cel mai mare i mai rapid profit; f) organizaiile se preocup n mod deosebit de disimularea provenienei ilicite a unor importante sume de bani care sunt obinute n urma activitilor desfurate de ctre organizaie, deci de splare a banilor. g) organizaiile se ocup i de coruperea autoritilor precum i de infiltrarea unor membri proprii n cadrul instituiilor publice pentru a asigura o relativ imunitate n faa legii; h) specific organizaiilor criminale este i utilizarea unor metode de o violen foarte mare, att pentru reglri de conturi n interiorul lor, ct i pentru atingerea obiectivelor propuse. n concepia legii interne care guverneaz combaterea criminalitii organizate, aceasta este definit prin existena unor grupuri infracionale organizate n ideea nfptuirii unor activiti ilegale, conspirate, avnd drept 59 principal scop obinerea de profituri ilicite la cote deosebit de ridicate . Arsenalul complex al acestor grupuri de infractori, cuprinde, n diferite proporii, folosirea violenei, antajul, escrocarea forei de munc, traficul de droguri, jocurile de noroc, camta, rpirea de persoane, prostituia, contrafacerea i plasarea mijloacelor de plat false, contrabanda, evaziunea fiscal, coruperea oficialitilor publice i chiar aciuni aparent legale, dar cu urmri delictuoase, toate acestea n scopul acumulrii unor venituri substaniale pe care, apoi, dup ce au fost reciclate, le canalizeaz n reluarea activitii infracionale, la niveluri superioare, cu un grad de pericol social mai ridicat, inclusiv pentru a penetra i controla organismele puterii i administraiei statului. La nceputul mileniului III, dup mai multe decenii de acumulri i transformri, marile regiuni dezvoltate ale lumii construiesc cadrul social, economic, cultural i politic al unei noi civilizaii. n acelai timp, mai mult ca oricnd, lumea de astzi este confruntat cu un inamic nou, crima strategic, care este o combinaie profund ilegal de crim organizat, trafic de droguri i terorism, cu o ntindere i coninut larg ce amenin grav puterea legitim a statelor. Exponenii acestor activiti criminale i-au creat propriul lor imperiu fr granie, speculnd cu tenacitate i imaginaie diabolic orice disfuncie din interiorul statelor, fie ele bogate sau srace. La nivel planetar se apreciaz c se

59

Art. 2, Legea nr. 39/2003, privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate.

realizeaz, anual, afaceri ilicite al cror produs financiar depete 800 miliarde 60 dolari . n ceea ce privete pericolul social deosebit al crimei organizate, nu este de neglijat faptul c organizaiile mafiote sunt mai bine dotate din punct de vedere tehnic, mai abile i mai rafinate n aciunile lor ilegale dect structurile de lupt mpotriva lor. Conjunctura internaional n care se manifest din plin aceste grave fenomene a surprins nepregtite noile democraii din Europa Central i de Est. Tranziia la economia de pia a demarat n majoritatea statelor n condiiile unui vid legislativ sau a insuficienei cadrului juridic precum i a unei crize de autoritate a instituiilor statului de drept, toate acestea au constituit cauze care au generat apariia i proliferarea crimei organizate, conducnd la crearea i dezvoltarea unor economii subterane, la exacerbarea marii violene, subminnd puterea statului i ncrederea cetenilor n capacitatea acestuia de ai proteja. Regiunea Central European, unde se afl i ara noastr, este expus n mod particular aciunilor crimei organizate, att din considerente de ordin geografic, ct i din motivaii de ordin economic i politic. n Romnia, pn n prezent, crima organizat nu s-a manifestat la intensitatea i amploarea existent n rile vestice sau limitrofe i nici nu au proliferat organizaii criminale de tip deosebit. Cu toate acestea, sunt creai factori socio-economici i criminologici propice i chiar stimuleni pentru crima organizat intern, existnd tendine evidente de racordare rapid a acesteia la procesul de globalizare i internaionalizare a organizaiilor criminale cu care se confrunt statele lumii. 3.1.2. Definirea conceptului de crim organizat Considerm, ab initio, c este necesar s definim conceptele de criminalitate, crim organizat, mafia, i, mai nou crim strategic, pentru a nelege mai bine fenomenul sau fenomenele care ne nconjoar i ne afecteaz, n egal msur, pe noi toi. Delimitarea sferei de cuprindere a acestora n structura de ansamblu a fenomenului infracional, la nivel naional, i nu numai, a constituit i constituie nc obiect de studiu pentru majoritatea specialitilor, teoreticienilor i practicienilor cu preocupri n domeniu. Aceste demersuri sunt motivate de necesitatea de a cunoate dimensiunile i implicaiile n societate ale fiecrui segment infracional n parte, n scopul stabilirii i adoptrii celor mai eficiente strategii de contracarare i a unui cadru legislativ i instituional adecvat. Ambiguitatea care exist n prezent, cu privire la definirea i delimitarea conceptelor de mai sus, a condus i conduce la confuzii n definirea stadiului pe care l-a atins terorismul internaional, ceea ce explic faptul c unele ri nu recunosc faptul c s-ar confrunta cu fenomenul crimei organizate, n timp ce
60

Informare G:A:F:I: 2002

altele susin, n mod eronat, c lupta mpotriva mafiei este singura opiune. Exemplul evenimentelor de la 11.09.2001 din SUA este mai mult dect edificator, act criminal care a readus lumea la realitate. Concluziile existente n ceea ce privete definirea i clasificarea conceptual a noiunilor de mai sus au repercusiuni att la nivel naional, ct i internaional, n sensul c nu se pot stabili cele mai eficiente strategii de contracarare a fenomenelor de criminalitate, crim organizat i mafie, n condiiile n care nu exist o viziune clar a fiecrui stat n parte asupra problemelor de natur infracional cu care se confrunt. Referitor la Mafie se apreciaz, n unanimitate, c aceasta reprezint acel segment infracional la care se raporteaz activiti ilegale deosebit de periculoase, desfurate prin metode agresive de asociaii de indivizi cu o structur organizatoric ierarhizat i un lider autoritar, avnd la baz un cod de conduit obligatoriu, ritualuri de admitere a membrilor i o lege a tcerii, n scopul instituirii controlului asupra unor sectoare ale economiei sau chiar asupra unor niveluri de decizie ale societii i a obinerii de ctiguri fabuloase. Cu toate dificultile ce au existat i exist de peste 18 ani n definirea noiunii de crim organizat, intensificarea cooperrii internaionale n combaterea acestui fenomen a permis conturarea unor caracteristici eseniale, asupra crora exist deja un consens la nivel global, relevat la unele reuniuni desfurate sub egida O.N.U. (Neapole - 1994, Beijing - 1995, Cairo - 1995). La condiia de baz, pentru includerea n categoria de crim organizat, respectiv comiterea infraciunilor de ctre un grup de persoane care s-au asociat premeditat n acest scop, se adaug i alte elemente definitorii, respectiv: folosirea cu predilecie a violenei i corupiei pentru desfurarea actelor ilicite, urmrindu-se n faza a doua infiltrarea n nivelele superioare de decizie n stat; preponderena activitilor criminale din sfera economicului; extinderea operaiunilor infracionale la nivel regional, transnaional sau chiar planetar, aa cum este n cazul splrii banilor murdari. Declaraia politic de la Neapole, privind Planul global de aciune mpotriva crimei organizate, enumer ase trsturi ce caracterizeaz acest 61 fenomen: grup organizat n scopul svririi de infraciuni; structurarea legturilor de subordonare sau a relaiilor personale, care permit liderilor s conduc grupul; utilizarea violenei, intimidrii i corupiei pentru obinerea de profituri, a controlului asupra teritoriului i a pieelor;

61

Conferina Ministerial Mondial asupra Criminalitii Transnaionale, 1994, desfurat la Napoli, sub egida Consiliului Economic i Social -

21-23

noiembrie

splarea veniturilor i bunurilor obinute din infraciuni, folosirea lor la comiterea unor noi crime sau pentru investiii n activiti economice licite; deinerea potenialului necesar expansiunii n noi domenii de activitate, n afara granielor naionale; cooperarea cu alte grupuri aparinnd crimei organizate transnaionale; n concepia specialitilor din rile unde crima organizat are adnci rdcini i se manifest pregnant n viaa de zi cu zi, aceasta este definit prin existena unor grupuri de infractori structurate n ideea nfptuirii unor activiti ilegale conspirate, avnd drept principal scop obinerea de profituri ilicite la cote deosebit de ridicate. Noiunea de crim organizat a fost definit de experii europeni, relativ la organizaiile constituite n acest scop: ,,Prin organizaie criminal se nelege o asociaie format din cel puin dou persoane, care acioneaz n comun pentru a svri acte infracionale, n principal, trafic de droguri, de fiine umane, splare de bani, infraciuni financiare inclusiv prin mijloace electronice, precum i activiti de terorism sau de corupie, acestea din urm nelese ca influenare a reprezentanilor unor instituii importante, pentru a 62 tolera sau facilita comiterea acelor infraciuni . Organizaiile criminale transnaionale, pe care unii experi le caracterizeaz ca pe un amestec de corporaie i infraciune se deosebesc de cele care desfoar afaceri legale datorit modului n care obin accesul pe pia. n timp ce organizaiile legale pot negocia pentru obinerea permisiunii de a desfura operaii pe un teritoriu strin, organizaiile criminale folosesc tehnici de sustragere de la obligaiile legale. De obicei, ele opereaz de la o baz sigur din propria ar i se deplaseaz n strintate pentru a obine venituri mai mari. n acest mod fenomenul infracionalitii locale poate dobndi o important dimensiune transnaional.Grupurile criminale acumuleaz venituri substaniale pe care, n mod frecvent, le folosesc pentru a penetra i controla organismele legale, pn la cel mai nalt nivel. n arsenalul acestor grupuri infracionale se regsesc, n diferite proporii, folosirea violenei, coruperea oficialitilor publice, antajul i chiar aciuni aparent legale, dar care urmresc scopuri cu caracter delictuos. Se reine ca element caracteristic faptul c astfel de activiti secrete i organizate au un impact semnificativ asupra ntregii societi. Specialitii implicai n combaterea criminalitii organizate fac ntotdeauna o net distincie ntre aceasta i grupurile de indivizi care se asociaz ntmpltor i desfoar o activitate infracional de amploare redus.

62

Ibidem

Datorit implicaiilor ei, att n plan social, statal, ct i internaional, crima organizat a ajuns s fie obiect serios de studiu i pentru organismele internaionale. 3.2. Criminalitatea financiar-bancar manifestare a criminalitaii transfrontaliere 3.2.1. Definirea criminalitii transfrontaliere Crima organizat transfrontalier reprezint poate cea mai puternic ameninare contemporan la adresa securitii statelor lumii, iar reelele ilicite transnaionale nu pot fi dizolvate fr conjugarea unor msuri unitare din partea tuturor organismelor statale specializate n ofensiva antiinfracional. Orice ncercare de cercetare tiinific a unui fenomen att de complex i dinamic cum este acela al criminalitii risc s se adauge la lunga list a paginilor scrise pe aceast tem, dac nu pornete de la definirea termenilor i conceptelor cu care se opereaz n marea majoritate a sistemelor juridice. Criminalitatea ca fenomen social desemneaz ansamblul faptelor de natur penal, incriminate n legile penale i n legile speciale cuprinznd dispoziii penale, care se produc ntr-o societate, ntr-un anumit interval de timp. Criminalitatea transfrontalier este o component important a ceea ce specialitii numesc ,,crima organizat. Preocuprile pentru a o defini i explica sunt justificate prin cunoaterea dimensiunilor i implicaiilor acestui fenomen n societate i, pe aceast cale, de a stabili aciunile i msurile cele mai eficiente de prevenire si contracarare, att pe plan legislativ, ct si judiciar. Ca flagel social, fenomenul este perceput difereniat n privina structurilor, scopurilor i modalitilor prin care se manifest. Putem defini crima organizat transfrontalier ca ansamblul aciunilor ntreprinse de grupuri de infractor pe teritoriul mai multor state, structurate n ideea nfptuirii unor aciuni ilegale conspirate, avnd drept scop, obinerea de profituri ilicite la cote ridicate. Caracterul secret i bine organizat al aciunilor ntreprinse de cei care fac parte din crima organizat se impune din ce n ce mai mult n percepia colectiv, aceasta fiind perceput ca un fenomen distructiv, capabil de a amenina integritatea statelor, de a aduce daune considerabile economiei i de a influena negativ sferele psihosocialului i politicului. Fenomenul criminalitii are o dimensiune naional (respectiv suma infraciunilor ce se produc pe teritoriul unui stat i nu comport aspecte de cooperare infracional transnaional) i o dimensiune transnaional (respectiv suma infraciunilor care se comit i se consum prin cooperarea dintre infractorii care acioneaz pe teritoriul mai multor state). n structura intern a fiecrui tip de criminalitate, din cele trei menionate mai sus, distingem urmtoarele categorii de criminalitate: criminalitate

ndreptat mpotriva vieii, sntii i integritii corporale a persoanei criminalitate a afacerilor ndreptat mpotriva patrimoniului, a proprietii i afacerilor n general, care la rndul ei are o component economico - financiar, financiar - bancar, informatic. Conceptele de mai sus nu sunt uor de definit, iar orice definiie propus nu va obine unanimitatea. Exist definiii normative, cele fixate de legiuitor n cuprinsul actelor normative (legi, decrete, ordonane etc), dar i definiii formulate din perspectiv criminologic, dup cum se utilizeaz i definiiile operaionale formulate de practicienii dreptului, de organele i ageniile de aplicare a dreptului. O prim definiie a criminalitii afacerilor a fost formulat n luna iunie 1981 de ctre Comitetul European pentru Problemele Criminale care apreciaz c se circumscriu acestui fenomen urmtoarele categorii de infraciuni i practici ilegale: infraciuni n legtur cu formarea cartelurilor; practici frauduloase i abuzuri comise de ntreprinderi multinaionale; obinerea frauduloas sau deturnarea fondurilor financiare alocate de stat sau de organizaii internaionale; infraciuni n domeniul informaticii; crearea de societi fictive; falsificarea bilanului ntreprinderii i nclcarea obligaiei de a ine o contabilitate; fraude care se rsfrng asupra situaiei comerciale i a capitalului social; fraude n detrimentul creditorilor (bancruta, violarea drepturilor de proprietate intelectual i industrial); infraciuni mpotriva consumatorilor (falsificarea mrfurilor, publicitate mincinoas); concurena neloial; evaziunea fiscal; corupie; . infraciuni bursiere i bancare; infraciuni mpotriva mediului ambiant. Folosind termenul de criminalitate economic, profesorul elveian Bachmann l definea ca ansamblul crimelor i delictelor care au loc prin abuz sau profitnd de slbiciunile dreptului n vigoare n domeniul relaiilor economice, ale unor actori care, ascunzndu-se sub un camuflaj comercial licit, profit de ncrederea generalizat care domnete aici, punnd astfel n pericol sistemul economic (dincolo de prejudiciul cauzat intereselor individuale) i a cror descoperire este foarte complicat, datorit multitudinii felurilor de a comite acte de criminalitate economic. De-a lungul anilor, aceast definiie a fost completat mai ales cu elemente avnd legtur cu natura i amploarea pagubelor cauzate de

criminalitatea economic, precum i cu caracterul transfrontalier i internaional al fenomenului. Dup anul 1990, confruntat cu o puternic ofensiv a criminalitii economice organizate, Comunitatea Internaional (O.N.U., O.C.D.E., Consiliul Europei) s-a preocupat de analiza cauzalitii i efectelor acesteia, recomandnd statelor membre s adopte msuri concrete pentru limitarea ei. Astfel, prin Rezoluia nr. 1147 (1998) intitulat sugestiv Criminalitatea afacerilor - o ameninare pentru Europa", Consiliul Europei recunoate faptul c criminalitatea afacerilor, asociat, printre altele, fenomenului de splare a banilor murdari i corupiei, a cunoscut n ultimii ani o amploare fr precedent, reprezentnd n prezent un pericol deosebit nu numai pentru stabilitatea economico - social din numeroase ri, dar i la adresa normelor de drept i nsi a democraiei. n baza acestor constatri, Consiliul Europei recomand statelor membre s-i alinieze legislaia n domeniu, n special cu privire la incriminarea ca infraciune a faptei de a aparine sau de a acorda sprijin unei asociaii implicate n criminalitatea organizat din domeniul economic; s constituie infraciune splarea fondurilor obinute din svrirea infraciunilor grave; s intensifice derularea anchetelor financiare referitoare la capitalurile ilicite; s considere drept infraciune fapta instituiilor financiare i nefinanciare de a nu semnala tranzaciile suspecte; s-i adapteze legislaia i reglementrile la nevoile impuse de cooperarea internaional. Parlamentele rilor membre ale Consiliului Europei au declanat o vast activitate de legiferare, care s-a materializat n elaborarea de acte normative viznd modificri ale codurilor penale, noi reglementri ale unor domenii economice (finane, bnci, asigurri, concuren, fiscalitate, burse, societi de valori mobiliare etc). Aceste acte normative, dei cu multe incoerene i imperfeciuni, au permis configurarea unor definiii normative ale criminalitii organizate, organizaiilor criminale, criminalitii economico-financiare, criminalitii informatice, criminalitii financiar bancare. Criminalitatea transfrontalier, n ansamblul ei, dispune de structuri difereniate, n sensul c se pot ntlni grupuri restrnse de persoane formate din infractori bine instruii, ce acioneaz n mod independent unele de altele, dar si structuri de tip mafiot cu o larg arie de rspndire pe plan intern i internaional, n care: - exist o mare stabilitate, ntruct pe oamenii din interiorul lor i unesc interesele comune, atitudinile i concepia care dirijeaz aciunea;

- organizarea intern se bazeaz pe diviziunea rolurilor i pe o ierarhie stabilit de comun acord, a crei componen nu este contestat; - exist o continuitate i sistematizare a activitilor infracionale; - scopul fundamental al asocierii este obinerea unor ctiguri importante; - membrii acestora au un profesionalism" specific. Analitii fenomenului criminalitii transfrontaliere au constatat c este caracterizat prin: asociaii de tip mafiot; organizaii specializate n estorcarea de fonduri, trafic de droguri, contraband cu diferite produse, escrocherii de mari proporii. Datorit marii lor flexibiliti organizatorice, asociaiile de tip infracional, mafiot, se pot replia uor n cazul n care apar modificri la nivel politic, social i mai ales economic, fiind capabile s genereze ameninri cu caracter global. Efectele negative ale criminalitii transfrontaliere sunt resimite n lumea ntreag. Aceste organizaii dein puterea i mijloacele necesare pentru a exersa o influen specific omniprezent. Nici o frontier nu este impenetrabil pentru aceste reele organizate, care eludeaz orice elemente de suveranitate naional. Aceste puternice asocieri cu caracter criminal i fluxurile financiare subterane" pe care le genereaz prin activiti ilicite constituie una din principalele ameninri la adresa siguranei oricrui stat sau regiuni. Demersurile preparatorii ale organizatorilor, ntreprinse pentru a asigura reuita aciunilor lor, sunt, poate, mai amenintoare dect crimele propriu-zise. Indivizii asociai mediului criminalitii transfrontaliere trebuie, n mod necesar, s i aleag drept int centrele de decizie ale unei ri pentru a-i ndeplinii scopurile propuse. Corupia i cooptarea devin astfel principalele lor instrumente. Scopul lor, dac nu este cel de a nlocui centrele de decizie ale statului respectiv, este, cel puin, de a stabili o relaie de simbioz cu acestea. Ideea este de a crea un climat n care s devin, din ce n ce mai dificil, distincia ntre interesele criminale i cele ale eminenelor cenuii ale statului. Un astfel de mod de relaionare ntre crima organizat transnaional i structurile statale se plaseaz aproape exclusiv n interiorul ariei posibilitilor de informare prin mijloacele aflate numai la dispoziia serviciilor de informaii. Criminalitatea organizat transfrontalier poate produce, astzi, direct sau indirect, urmtoarele efecte negative: submineaz societatea, regimurile politice i suveranitatea statelor prin normalizarea violenei i prin introducerea corupiei n structurile politice si afectarea integritii instituiilor publice i private; deformeaz mecanismele pieei, inclusiv anumite activiti de reglementare guvernamentale, si priveaz consumatorii i productorii de avantajele pe care le comport sistemele economice i comerciale libere, sigure si echitabile; n cazuri extreme, sectoare economice ntregi sunt dezorganizate de comerul axat pe activiti ilegale care afecteaz loialitatea fa de stat, obinuind cetenii s acioneze de manier ilegal;

slbete sistemele de protecie a mediului prin nerespectarea reglementrilor aplicabile n domeniu; destabilizeaz state importante din punct de vedere strategic, ncetinete ritmul de cretere al economiilor n tranziie/dezvoltare, prejudiciaz sistemul internaional, n general, si ndeplinirea obiectivelor statelor n materie de politic extern, n particular; mpovreaz societile cu costuri sociale si economice foarte mari, cum ar fi cele asociate drogurilor. n orice condiii, crima organizat transfrontalier amenin stabilitatea regional, prolifernd zonele negre ale lipsei de perspective. Srcia, lipsa legalitii i lipsa unor anse credibile pentru o via decent n multe dintre comunitile din Balcanii de Vest, Estul Europei, Asia Central, constituie nc o problem structural a perioadei de tranziie de la dictatur la democraie i de la rzboi la cooperare, jucnd rolul dublu de cauz generatoare i de evoluie a acestui tip de criminalitate. 3.2.2. Specificul ameninrilor criminalitii transfrontaliere si caracteristicile organizaiilor criminale Deoarece aciunile ilegale ale organizaiilor criminale transfrontaliere aduc atingeri nsi esenei vieii n societile democratice guvernate de legi, asemenea aciuni constituie o ameninare pentru ordinea public, afectnd n mod direct sentimentul de securitate, de ncredere i de justiie, precum i spiritul comunitar care stau la baza organizrii i funcionrii comunitii internaionale. Aceste organizaii ncearc frecvent s corup funcionarii, oferindu-le mari sume de bani, compromind astfel integritatea instituiilor i programele guvernamentale i oblignd guvernele s rezerve, pentru aplicarea legii, o parte din ce n ce mai mare din bugetele lor, care scad continuu. Pe lng creterea cheltuielilor legate de aplicarea legii i povara pe care aceste activiti o constituie pentru sistemul justiiei penale, ele au adesea preuri sociale pe termen lung, cum ar fi toxicomania i creterea numrului de crime comise cu violen. De asemenea, criminalitatea transfrontalier reprezint o ameninare serioas si pentru securitatea economic a rii, ntruct activitile sale de baz ar putea afecta economia de pia. Desfurnd activiti ilegale, grupurile criminale transfrontaliere au acces la importante sume de bani care urmeaz s fie splai. Splarea banilor, influeneaz operaiunile instituiilor financiare legale, cu urmri pe termen lung care pot depi mediul afacerilor i pot avea efecte negative asupra climatului investiiilor, taxelor fiscale ncasate i ncrederii cetenilor.

De altfel, organizaiile criminale transfrontaliere nu numai c recurg adesea la violen, dar folosesc aceste mari sume de bani pentru coruperea angajailor din cadrul instituiilor financiare i a guvernelor. Scopul fundamental al organizaiilor criminale este, fr ndoial, obinerea de profituri ct mai mari. Rata profitului provenit din activitile crimei organizate este att de nalt, nct puine afaceri legale pot concura cu aceasta. Posibilitatea grupurilor criminale de a institui monopolurilocale prin eliminarea fizic a concurenei, i confer un avantaj extraordinar la stabilirea preurilor. Organizaiile criminale realizeaz studii sofisticate de marketing utiliznd, pentru atingerea scopului lor - profitul - tehnologii de vrf si experi n toate domeniile de activitate, n acelai timp, folosesc corupia, apeleaz la violen pentru a intimida sau elimina concurena sau autoritile care ncearc s le stea n cale. Avnd capacitatea de a folosi strategii de afaceri solide, care cuprind diversificarea activitii si exploatarea noilor piee, sintagma crim organizat tinde s fie nlocuit de afaceri criminale sau industrie criminal. n lupta mpotriva splrii banilor, o serie de organizaii internaionale au prezentat un set de prioriti: ncriminarea veniturilor provenite din splarea banilor; limitarea secretului bancar; identificarea i raportarea tranzaciilor care produc suspiciuni; confiscarea bunurilor si mecanisme de cooperare internaional eficiente. De exemplu, n anul 1990, O.E.C.D. a nfiinat Grupul financiar de aciunempotriva splrii banilor i a prezentat 40 de recomandri n aceast privin. Convenia Consiliului Europei cu privire la splarea banilor permite transmiterea direct a dovezilor referitoare la infraciuni si stipuleaz confiscarea proprietii. Mijloacele folosite de organizaiile criminale sunt deosebit de variate, ncepnd cu traficul de droguri, care a fost i rmne activitatea predominant i coloana vertebral financiar a acestora, traficul de arme, i terminnd cu falsificarea crilor de credit sau transferurile frauduloase de bani prin intermediul reelei Internet.

IV. CONEXIUNILE DINTRE CRIMA ORGANIZAT I FRAUDELE FINANCIAR-BANCARE 4.1. Profitul - obiectiv al managementul special al crimei organizate La nceputul acestui mileniu se constat tendina organizaiilor criminale de a reinvesti profiturile realizate cu prioritate prin intermediul sistemului bancar, n achiziionarea de imobile, spaii comerciale (restaurante, baruri, cazinouri), societi de transporturi de mrfuri (rutier i maritim), servicii

portuare i aeroportuare, societi comerciale de import-export, autoturisme i bunuri de lux. Grupurile crimei organizate dezvolt un management special n privina structurii interne. Astfel, sunt create filiale autonome, care departe fiind de centrele de decizie din organigrama grupului criminal, nu cunosc celelalte paliere sau componente ale organizaiei. Aceast ermetizare mpiedic autoritile de investigare i cercetare s ptrund adnc n substana afacerilor criminale pentru a destuctura organizaia respectiv. Este aplicat i respectat foarte riguros sistemul fragmentrii sarcinilor i activitilor, utilizarea societilor - paravan, precum i a paradisurilor fiscale. Criminalitatea financiar-bancar, splarea banilor-n special- ca activitate esenial a grupurilor criminalitii organizate reprezint semnul cel mai revelator al puterii acestora, precum i o etap obligatorie prin care se face posibil trecerea n economia legal a fondurilor rezultate din activitatea infracional. Splarea banilor este un element fundamental al strategiei financiare globale ale grupurilor criminale care vizeaz asigurarea celor mai bune plasamente i justificri a produsului financiar rezultat din afaceri murdare. Acest lucru confirm interpenetrarea puternic ntre economia criminal i 63 economia legal. 64 n literatura european de specialitate se susine c pieele ilegale se disting, pe de o parte de pieele legale, i, pe de alt parte, de pieele paralele. Diferena dintre pieele ilegale i pieele paralele ine de natura bunurilor care circul: -pieele ilegale sunt acelea n care se schimb bunuri ilicite, a cror producie i consum sunt interzise (droguri, armament, explozibil, materiale radioactive); -pieele paralele sunt acelea n care bunurile licite se schimb sau circul ilegal (contrabanda cu igarete, cu alcool, cafea i orice alt categorie de bunuri). Metodele ilegale care sunt utilizate au drept scop evitarea dispoziiilor juridice, fiscale, economice i chiar politice (embargo). Funcionarea pieelor ilegale este permanent ameninat de trei factori destabilizatori: acordurile realizate ntre actorii care acioneaz sunt ntotdeauna susceptibile de a fi destrmate prin voina unei pri sau intervenia unei tere pri; bunurile produse i comercializate sunt permanent n pericol de a fi confiscate de autoritile publice;
63

Ph.Broyer La nouvelle economie criminelle n volumul Criminalitatea financiar, Ed. DOrganisation Paris, 2002, pag.7. 64 Ph.Broyer op.cit., pag. 8-10; J.C.Bresson Criminalitatea organizat i ordinea social 1997, pag. 6768; M.L.Cesoni Economia mafiot n Italia 1995, pag. 70; P.Reuter Economia i crima organizat 1995.

actorii pot fi arestai, situaii care conduc la destrmarea grupurilor criminale. Reeaua criminal, potrivit lui J.C.Bresson, permite contactul ntre un actor ilegal i un alt actor legal (politician, funcionar, ntreprinztor) sau ilegal (alt grup criminal). Reeaua se caracterizeaz prin mbinarea activitilor i intereselor actorilor, bazate pe solidaritate i ajutor necondiionat, dublate de un sistem de drepturi i obligaii care se impun individului. n criminalitatea financiar-bancar regula de baz const n imitarea ct mai mult posibil a operaiunilor juridice i financiare ale economiei legale. Potrivit Raportului elaborat la 29 mai 1998 de ctre Programul O.N.U. 65 mpotriva Splrii Banilor, cele 10 legi fundamentale ale splrii banilor sunt : cu ct sistemele folosite n splarea banilor imit mai bine tranzaciile legale, cu att mai mic este probabilitatea de a fi descoperite. cu ct activitile ilegale sunt mai adnc penetrate ntr-o economie i separarea instituiilor este mai redus, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor. cu ct raporturile ntre fluxurile financiare ilegale i cele legale n interiorul oricrei entiti financiare este mai mic, cu att este mai dificil depistarea activitilor de splare a banilor. cu ct este mai mare ponderea serviciilor ntr-o economie, cu att mai uor se pot spla banii n interiorul acelui sistem. cu ct structura economic a activitilor de producere i distribuire a bunurilor nefinanciare i a serviciilor este mai intens dominat de firme mici, independente sau de ntreprinztori individuali, cu att mai dificil este distincia ntre tranzaciile legale i cele ilegale. cu ct sunt mai extinse facilitile de plat prin cecuri, cri de credit sau alte produse non-financiare n efectuarea de tranzacii ilegale, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor. cu ct este mai pronunat lipsa de reglementri pentru tranzaciile legale, cu att mai dificil este depistarea i anihilarea fluxurilor de bani murdari. cu ct este mai mic raportul ntre veniturile ilegale i cele legale care intr n interiorul unei economii, cu att mai dificil este separarea acestor fluxuri. cu ct integrarea serviciilor i instituiilor financiare n cadrul unor sisteme multi-divizionale este mai avansat, adic cu ct este mai sczut gradul de separare ntre diferitele activiti financiare, cu att mai dificil este descoperirea activitilor de splare a banilor. cu ct contradicia ntre operaiunile financiare globalizate i reglementrile naionale se adncete, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor.
65

C.Voicu Splarea banilor murdari, Ed. Sylvi, 1999, pag.9-10.

Activitile de splare a banilor beneficiaz de un context general care este din ce n ce mai favorabil dezvoltrii sale, ajungnd s fie n egal msur generalizate i banalizate, integrate n sistemul economic i financiar global. Aceast realitate este nsoit de trei factori independeni: reuita strategiilor de infiltrare puse n aplicare de ctre marile organizaii criminale; mondializarea economic i financiar; rapida dezvoltare a noilor tehnologii n domeniile informaticii i comunicaiilor. Conjugarea acestor factori a fost, n opinia lui Ph. Broyer, de natur s modifice chiar natura splrii banilor i raportul acestuia cu sistemul global: de la un element exterior mediului el a devenit un element constitutiv al sistemului, acceptat de acesta. Importana acestei schimbri este atestat de faptul c principalele criterii de eficacitate a sistemului sunt n egal msur valabile i activitii de splare a banilor. Aceste criterii sunt: instantaneitatea i dematerializarea schimburilor i operaiunilor financiare; anonimatul tranzaciilor; intensificarea concurenei ntre prestatorii de servicii; dereglementarea legat de reducerea influenei Statului. Complexitatea reprezint astzi obstacolul major n calea succesului 66 tuturor iniiativelor viznd combaterea splrii banilor. La nceput de mileniu III economia Uniunii Europene i a celor mai industrializate state ni se nfieaz fundamental modificat, sistemul financiar mondial devenind din ce n ce mai complex. n lucrarea Etica i pieele financiare H.Ploix remarca: Tehnologiile noi care permit dezvoltarea tehnicilor financiare cum sunt produsele derivate au transformat n mod radical sfera financiar cel puin n trei direcii: ele au spart spaiul i timpul; ele permit creterea rentabilitii capitalurilor i deplasarea banilor fr nici o legtur cu realitatea schimburilor; ele dau putere mainilor s gndeasc i s contureze aciunile oamenilor. Toate aceste elemente creeaz o ruptur ntre realitate, concret i omul de finane . Sistemul economic i financiar al Uniunii Europene este contaminat de banii murdari rezultai din afacerile de mare calibru realizate de grupurile criminale. Sistemele naionale i cel al Uniunii Europene de lupt mpotriva splrii banilor sunt depite, pentru simplul motiv c acest fenomen a fost legitimat ca fiind integrat sistemului. Profesionitii care acioneaz n acest domeniu au capacitatea de a exploata toate facilitile oferite de actualul sistem financiar; ei aleg paradisurile financiare cele mai primitoare pentru a nfiina aici societi ecran care servesc
66

Ph.Boyer op.cit., pag. 28.

la disimularea patrimoniului a cror gestionare o asigur. Ei sunt foarte activi n universul financiar off shore care este nu numai un segment legitim al sistemului financiar mondial, dar reprezint el nsui un sistem dotat cu competene complementare care se preteaz a fi manipulate de organizaiile 67 criminale. Sistemul financiar mondial este impregnat din ce n ce mai profund de caracteristici care favorizeaz splarea banilor. Facilitile de accesare i capacitatea de a deplasa rapid banii n sistem i cu un minimum de formaliti i 68 de control, iat ce este perfect pentru a spla banii. Succesul marilor operaiuni de splare a banilor, ce se deruleaz prin utilizarea bncilor, instituiilor financiare nebancare, precum i a ntreprinderilor nefinanciare, este asigurat de ndeplinirea a trei condiii, aparent contradictorii: conceperea i punerea n executare cu maxim rapiditate de scheme de splare a banilor; amestecul permanent i discret al capitalurilor importante pentru a avea asigurat integrarea acestora n economia legal; asigurarea securitii depline a persoanelor i entitilor angajate n splarea banilor. 69 Jean de Maillard consider c fenomenul de dereglementare n economia i finanele mondiale a creat o situaie de concuren i de competiie ntre ri care se strduiesc s elaboreze legislaii suficient de atractive pentru toate categoriile de capital, indiferent de proveniena acestora, inclusiv cele de origine criminal. Esena fenomenului de splare a banilor o reprezint ascunderea adevratei proveniene a produsului financiar i a adevratei identiti a indivizilor i grupurilor criminale cu scopul de a beneficia de bunurile sau valorile obinute n urma svririi de infraciuni. Pentru realizarea acestui lucru, au fost create societile ecran, cu sediul social n paradisuri fiscale. Lucrarea de referin n aceast materie este considerat Societatea ecran publicat de C.Cutajar Riviere n anul 1998. Autorul distinge patru mari categorii de societi ecran: societile de faad, societile fantom, societile de domiciliu i societile gata s funcioneze . Societile de faad sunt cele care desfoar activiti industriale, comerciale sau financiare, care au clieni tradiionali. Fondurile de care dispun acestea pot fi foarte uor amestecate cu cele ce provin din activiti criminale. Cele mai reprezentative cazuri de astfel de societi sunt pizzeriile situate n S.U.A., utilizate de mafia italian pentru splarea banilor provenii din traficul de heroin.

67

Oficiul Naiunilor Unite pentru controlul drogurilor i prevenirea crimei, nr. 34/35, 1999 Paradisurile financiare, secretul bancar i splarea banilor pag. 26. 68 Ibidem, pag. 23. 69 Jean de Maillard Piaa face legea sa, Paris, 2001.

Societile fantom sunt entiti care nu au o existen real. Acestea sunt societi fictive al cror nume i coordonate false figureaz pe documentele ntocmite pentru nevoile operaiunilor i schemelor de splare a banilor. Ele prezint un mare avantaj pentru responsabilii organizaiilor criminale preocupai de pstrarea anonimatului. Societile de domiciliu sunt folosite n schemele viznd ascunderea identitii beneficiarilor efectivi ai unor operaiuni de reciclare (de splare a banilor). Ele nu desfoar nici un fel de activitate n ara n care se afl sediul lor social. Ele sunt denumite i societi off shore. Societile gata s funcioneze sunt interesante n mod particular pentru spltorii care doresc s le achiziioneze. Ele exist deja de un anumit timp; lor li se fabric o istorie pentru toat perioada pn la cumprarea ei de ctre noul proprietar. n numeroase paradisuri financiare avocaii i alte categorii de intermediari locali nfiineaz n mod obinuit societi pe care le vnd civa ani mai trziu clienilor a cror preocupare real nu este cea mai legal. Transferul de proprietate are loc, cel mai adesea, prin cesionarea aciunilor la purttor. Noii proprietari au la dispoziie o structur care le permite s demareze imediat activitile din punct de vedere al autoritilor din ara unde este implantat societatea totul este ireproabil. Un numr important de universitari din Statele Unite ale Americii i Marea Britanie au subliniat n lucrrile lor caracterul criminogen al paradisurilor financiare i centrelor financiare off-shore, acestea dispunnd de capacitatea de atragere i disimulare a capitalurilor de origine criminal. 70 Potrivit lui Ph.Broyer caracteristicile paradisurilor financiare sunt: refuzul acestora de a comunica altor autoriti informaii juridice i de ordin financiar; un nalt nivel de protecie a secretului afacerilor i un secret bancar quasi-absolut; echipamente performante n domeniul noilor tehnologii informatice i de comunicaii; o important activitate turistic care genereaz fluxuri de bani lichizi i utilizarea dolarului american ca moned local; existena unor autoriti guvernamentale insensibile la presiunile exterioare, care solicit informaii i date despre entitile nregistrate pe teritoriul respectiv; preponderena serviciilor financiare n economia local; legturile aeriene regulate cu ri vecine foarte bogate; prezena cazinourilor i a zonelor libere.

70

Ph.Broyer op.cit., pag. 41-42.

Din punct de vedere al profesionitilor n materia splrii banilor, urmtoarele aspecte tehnice sunt importante: prezena unor filiale ce aparin marilor bnci internaionale; numrul mare de bnci locale i posibilitatea de a nfiina foarte uor altele noi; facilitile oferite de a nfiina societi comerciale i financiare de orice tip (companii de afaceri internaionale, sucursale off-shore, societi de asigurri, fonduri de investiii etc.); posibilitatea de a cumpra societi din categoria celor ,,gata de a intra n aciune (shell companies); posibilitatea de a utiliza termenul de ,,banc de ctre orice societate nebancar (case de schimb valutar, fonduri de asigurare sau de investiii); existena a numeroi intermediari locali (consultani, consilieri juridici i experi financiari, gestionari de proprieti etc.) care garanteaz derularea ireproabil a afacerilor; uurina de a obine, foarte rapid, documente false administrative, comerciale i financiare, ce pot fi utilizate n schemele de splare a banilor. Cu toate declaraiile fcute i poziiile oficiale luate de lideri politici i reprezentani ai organismelor internaionale i regionale de lupt mpotriva criminalitii, paradisurile financiar-fiscale continu s reprezinte teritoriile cele mai ospitaliere pentru splarea banilor i punerea n aplicare a celor mai sofisticate combinaii pentru ascunderea fraudelor de mari proporii. Ospitalitatea i puterea de seducie a paradisurilor financiar-fiscale este n cretere surprinztoare chiar i dup scandalurile de mari proporii generate de prbuirea gigantului american AIG i a Lehman Brothers, produse n septembrie 2008. Credibilitatea i fora de atracie a acestor teritorii este dat, n opinia analitilor de faptul c aici exist filiale ale marii majoriti a puternicelor bnci europene i americane, cele mai mari firme de avocatur sunt la curent cu fiecare dolar care trece prin conturile clienilor lor, iar marile companii i firme de audit controleaz derularea acestor operaiuni, pe care le consider perfect legale, dar care refuz s comenteze pe marginea spectaculoaselor prbuiri 71 amintite i nici despre afacerile dubioase ale marilor corporaii globale. O tcere absolut exist n privina naturii i dimensiunilor ,,serviciilor de administrare de fonduri desfurate de filiale din Bahamas, Jersey i Cayman aparinnd de marile bnci franceze Credit Lyonais i B.N.P. Paribas. Acestea admit, pentru publicaia Le Figaro c aceste activiti sunt operaiuni banale de trezorerie i reasigurri. Centrele noastre off-shore exploateaz doar supleea normelor juridice care reglementeaz materia contractelor i procedurile de
71

Ziarul Financiar din 2.02.2004, pag. 14-15.

vnzare a valorilor mobiliare, n condiiile unei fiscaliti minime. Marile companii sau firme de asigurri prefer s-i regrupeze primele de asigurare n paradisurile fiscale, unde nu sunt impozitate. Realitatea pune n eviden faptul c paradisurile fiscale sunt perfect integrate n structurile corporatiste i n piaa global. Cele mai reprezentative dintre acestea sunt recunoscute la Bursa de la Londra (London Stock Exchange), fiind admise la tranzacionare valori mobiliare emise de ctre acestea, cu deosebire titlurile fondurilor speculative din Insulele Cayman. Rene Ricol, preedinte al Federaiei Mondiale a Experilor Contabili (I.F.A.C.) declara, la sfritul lunii ianuarie 2004, cotidianului Le Figaro: problema este c aceste capitaluri gzduite de paradisurile fiscale reprezint bani obinui din acte de corupie i crime, care pot fi splai foarte uor prin aceste mecanisme, datorit opacitii sistemului, astfel nct nu poi ti cine i sunt partenerii de afaceri. Putem s ne amgim cu ideea c am putea reda transparena acestor centre off-shore, dar n realitate acest lucru nu este posibil. n privina atitudinii organizaiilor internaionale i a marilor puteri fa de propunerea de ,,suspendare a tuturor relaiilor financiare cu centrele off-shore necooperante, propunere recomandat de Organizaia Transparensy International i agreat de O.C.D.E. (Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic), subliniem c att Uniunea European ct i S.U.A. sunt mai puin dispuse s o aplice n practic. Evenimentele de la 11 septembrie 2001 au determinat autoritile americane s foreze paradisurile fiscale s coopereze cu statele dezvoltate pentru identificarea i neutralizarea circuitelor financiar-bancare prin care se asigur finanarea terorismului. Cu toate acestea autoritile americane nu consider centrele off-shore vinovate pentru practicile lor. n cadrul mai larg de dezbateri asupra acestui subiect extrem de actual merit evideniate momentele fierbini nregistrate n cursul anului 2003, menite s demonstreze interesele vdite ale protagonitilor n nerezolvarea unitar a chestiunii. Astfel, dup mai bine de apte ani de negocieri, O.C.D.E. a reuit n anul 2002 s conving aproape 30 de centre off-shore, printre care Malta, Cipru, Cayman, Bermude, s transmit acestei organizaii informaii privitoare la deintorii de conturi bancare. n anul 2003, Uniunea European a dat ns proiectului O.C.D.E. lovitur dup lovitur: la nceput au fost iertate trei dintre statele sale membre (Austria, Belgia i Luxemburg) de a furniza informaii de ordin fiscal organizaiei mondiale. Imediat dup acest gest, Uniunea European se opune msurii adoptate de Elveia de a menine n vigoare reglementrile privind secretul bancar, ameninnd Confederaia Helveian cu sanciuni dure, n cazul refuzului de cooperare cu O.C.D.E. n cele din urm, Elveia a primit ncuviinarea de a se altura celor trei state (Austria, Belgia i Luxemburg) n privina raporturilor cu O.C.D.E. Dar, dac avem n vedere moiunea introdus de Consiliul Naional (una din cele dou camere ale Parlamentului Elveiei) n luna decembrie 2003,

potrivit creia chestiunea secretului bancar va fi prevzut n Constituie, putem anticipa reacia celorlalte paradisuri fiscale care au acceptat acordurile cu O.C.D.E. Studiile efectuate asupra criminalitii economice n rile Uniunii Europene au evideniat un lucru esenial: acela care se refer la imposibilitatea cuantificrii (msurrii) acestui fenomen. Dincolo de marea diversitate a definiiilor date acestui fenomen, exist statistici contradictorii puse la dispoziie de ctre poliie, procuratur i justiie. Orice ncercare de a studia i interpreta tiinific aceste date este extrem de dificil. Mai rezonabile i convingtoare sunt n opinia noastr concluziile formulate de specialitii n materie. Astfel, n studiul intitulat Infraciunile economice n Germania autorii: Kalus Boers, Ursula Nelles i Allit Nippert subliniaz c pretutindeni, i n Germania, cunotinele despre criminalitatea economic, funcia, controlul i prevenirea acesteia sunt limitate. Discursul tiinific despre conceptele teoretice, definiia i metodologia de cercetare este departe de a fi coerent i pus la punct. Parial aceast situaie se datoreaz orientrii tradiionale criminologice fa de infractor, precum i predominana teoriilor aciunilor individuale n explicarea 72 infraciunilor. Adevrata dimensiune a criminalitii economico-financiare, respectiv magnitudinea acesteia, preocup n egal msur organele de aplicare a legii, precum i cercettori din domeniul criminologiei, sociologiei juridice, economiei i managementul organizaional. Dificultatea formulrii unor concluzii certe asupra fenomenului de criminalitate economico-financiar deriv din marea diversitate a definiiilor date fenomenului. Astfel, criminologia american face distincie ntre infraciunile economice comise de indivizi (persoane fizice) i infraciunile svrite de corporaii (persoane juridice). Alt element care menine starea de confuzie i lipsa de consisten a concluziilor formulate se regsete n discrepanele existente ntre datele statistice furnizate de instituiile de aplicare a dreptului, precum i de gradul ridicat de relativitate al datelor rezultate din studiile i sondajele efectuate de companiile de consultan economic, juridic sau financiar. n nici o ar din Europa nu au fost elaborate rapoarte i studii credibile despre dimensiunea criminalitii economico-financiare. n opinia autorilor germani citai mai sus ,,raportarea infraciunilor economice depinde de resursele investigative ale instituiilor publice de control, dac i cum sunt descoperite aceste infraciuni i dac sunt nregistrate, spre deosebire de infraciunile obinuite care sunt raportate poliiei de ctre victime. Concluzii i aprecieri interesante sunt formulate n studiul elaborat de 73 Hans Nelen cu privire la criminalitatea economic i financiar n Olanda. Autorul puncteaz urmtoarele aspecte:
72 73

Criminalitatea economico-financiar n Europa, Paris, 2002, pag.125. H.Nelen Criminalitatea economic i financiar n Olanda , studiu publicat n lucrarea Criminalitatea

termenul de criminalitate economico-financiar este ambiguu, pentru c include o gam larg de activiti infracionale (fraude, splarea de bani i corupia); n Codul penal olandez nu sunt definii termenii de fraud, splare de bani i corupie; victimele criminalitii economico-financiare nu sunt ntotdeauna uor de identificat, adesea acestea fiind instituiile guvernamentale, domeniul afacerilor i sectorul financiar-bancar. Datorit acestor mprejurri, preocuparea publicului larg pentru acest fenomen este destul de limitat, n ciuda valorii mari a prejudiciilor produse; exist o fraud pe orizontal, care se refer la tipurile de fraud n care victimele (indivizi, companii sau instituii financiar-bancare) domiciliaz n Olanda, alturi de fraud pe vertical care vizeaz interesele financiare ale statului olandez sau ale Uniunii Europene; frauda poate amenina sectoare ntregi i destabiliza firme legale care nu pot concura preurile incorecte ce se practic de ctre firmele ilegale; dei teoretic vorbind, splarea banilor poate conduce la acapararea de putere economic de ctre grupuri criminale i chiar la destabilizarea unor sectoare economice, se cunoate foarte puin dimensiunea problemei. Cunotinele referitoare la aceast problem i modurile de operare sunt destul de limitate; instituiile financiar-bancare par s fie mai puin dornice s detecteze fraudele i nu se dau la o parte cnd este vorba s joace un rol activ n tranzacii frauduloase. Cazurile de fraud n domeniul TVA, pe piaa muncii, frauda mpotriva intereselor financiare ale Uniunii Europene, arat c bncile nu sunt foarte dispuse s se opun celor care comit fraude n mod organizat, uneori chiar ofer faciliti acestor grupuri criminale; n Olanda sistemul de aplicare a legii n combaterea acestui fenomen cuprinde numeroase instituii specializate, subordonate unor diferite departamente ministeriale, ceea ce conduce la promovarea unor variate politici privind investigarea i cercetarea acestuia, mult diferite de politica poliiei i justiiei; se constat tendina conducerii firmelor i instituiilor de a-i rezolva singure problemele generate de fraudele svrite, fr s raporteze frauda poliiei. Este, cu alte cuvinte, deplasarea de la justiia public ctre cea privat. Toate bncile i firmele importante din Olanda dispun de servicii proprii de investigaii, iar cele cinci mari firme de contabilitate din Olanda au creat conceptul de contabilitate criminalistic. Dimensiunea i formele de manifestare a criminalitii economicofinanciare n rile Uniunii Europene sunt analizate n Raportul Europol din anul 2006, care evideniaz faptul c ,,schimbrile politice care au avut loc n Uniunea European, dar mai ales introducerea unei piee europene unice n anul
economico-financiar n Europa, 2002.

1993, au oferit criminalitii organizate multe oportuniti. Extinderea Uniunii Europene va determina ca toate statele s devin ri surs, de tranzit sau 74 destinaie pentru mrfuri i servicii de natur infracional. Referitor la factorii generali care favorizeaz dezvoltarea criminalitii organizate raportul citat evideniaz faptul c stabilirea unor piee financiare mondiale i globalizarea economic au generat importante oportuniti pentru grupurile implicate n crima organizat. Domeniul cel mai vizat l reprezint contrabanda transfrontalier, frauda legat de taxa pe valoarea adugat, precum i afaceri ilegale prin care este afectat direct economia european. Schimbrile sociale produse n spaiul european, generate de libera circulaie a bunurilor, a banilor, a serviciilor i a persoanelor, au un efect deosebit asupra oportunitilor de criminalitate economico-financiar. Este ct se poate de clar faptul c mobilitatea sporit a oamenilor i urbanizarea n derulare rapid, au condus la un mare nivel de anonimitate n societate, lucru care favorizeaz activitile infracionale i sporete dificultatea descoperirii lor. Grupurile de crim organizat sunt beneficiare ale progresului tehnologic nregistrat n domeniul telecomunicaiilor, transportului i spaiul cibernetic. Rspndirea comerului electronic faciliteaz i ascund activiti infracionale i actori, care devin anonimi ntr-un imens spaiu al afacerilor economicofinanciare. A sporit capacitatea infractorilor de a produce documente falsificate de diferite tipuri. Banii, inclusiv profiturile rezultate din criminalitatea organizat pot fi transferate electronic cu o mare rapiditate, fiind extrem de dificil monitorizarea tranzaciilor financiare. Marea varietate de mijloace tehnologice i viteza de inovaie reprezint o imens provocare pentru organismele cu atribuii de lupt mpotriva criminalitii organizate. Activitile specifice criminalitii organizate dobndesc o evident not de profesionalism, fiind asemntoare unei economii complexe. Aa de exemplu, contractele trebuie negociate cu numeroi furnizori, subcontractani i beneficiari, profiturile trebuie sporite, mrfurile trebuie depozitate, transportate i distribuite, fiind necesare documente n vederea unei protecii totale a operaiunilor care se deruleaz. Analitii n materie cunosc faptul c grupurile crimei organizate exploateaz absena sau ambiguitile unor reglementri legale, gradul ridicat de coruptibilitate a unor funcionari din domeniul economic, financiar, vamal i judiciar, situaii ce le faciliteaz finalizarea aciunilor ilegale. n lupta mpotriva grupurilor organizate trebuie avute n vedere i urmtoarele caracteristici ale acestora: caracterul ermetic al grupurilor, materializat n gradul ridicat de inpenetrabilitate a acestora; internaionalizarea crescut a grupurilor, dovedit de reala capacitate a acestora de a stabili legturi cu alte grupuri din zone geografice diferite;
74

Europol Raport asupra crimei organizate, 2006, pag. 4.

capacitatea grupurilor de a aciona ntr-o manier lejer, profesionist pe pieele transnaionale legale i ilegale, exploatnd cu rapiditate i abilitate avantajele paradisurilor fiscale i a pieelor dereglementate; exploatarea oportunitilor ivite ca urmare a utilizrii tehnologiilor avansate de ctre mediul financiar-bancar, al investiiilor, transporturilor i turismului. Cu privire la cele mai active grupuri criminale care domin spaiul european, Raportul Europol pe anul 2006 precizeaz: cele mai influente grupuri criminale din cadrul Uniunii Europene sunt n continuare cele indigene. Acest lucru se datoreaz n principal faptului c ele sunt deja bine integrate n propriile lor ri i au o mai bun nelegere a proceselor sociale, economice, politice i juridice. Aceste grupuri sunt cu mult mai dificil de identificat de ctre autoritile de aplicare a legii, deoarece sunt capabile s ptrund mai uor n 75 economia legal, avnd o imagine respectabil n societate. Autoritile naionale de lupt mpotriva crimei organizate semnaleaz tot mai frecvent legturile consolidate dintre diferite grupuri criminale: cele spaniole cu grupuri din Olanda, Italia, Germania; cele albaneze cu grupuri din Italia, Norvegia, Spania i Marea Britanie; cele ruseti cu grupuri din Marea Britanie, Polonia, rile baltice, nordice i balcanice. Raportul Europol confirm: grupurile criminale din Rusia rmn n continuare cele mai puternice. Ele sunt implicate n criminalitatea financiar, splarea banilor, migraie ilegal, extorcare de fonduri. Sunt recunoscute printr-o structur ierarhic strict, care opereaz pe baza unei discipline interne deosebite i a unei eficiente diviziuni a muncii. Au o capacitate remarcabil de a exploata imperfeciunile legislative i administrative. Dispun de resurse financiare extraordinare i dovedesc o real capacitate de a iniia afaceri ilegale n orice 76 domeniu profitabil. Criminalitatea economico-financiar sub forma fraudelor, evaziunii fiscale, actelor de contraband, splrii banilor i comerului ilegal cu mrfuri contrafcute, reprezint, n viziunea Europol, o ameninare puternic la adresa economiei Uniunii Europene. Contrabanda cu alcool i igri dirijat ctre rile nordice i Marea Britanie este favorizat de nivelul ridicat al taxelor pentru 77 astfel de mrfuri. Aceeai constatare o regsim n Planul Naional de Combatere a Criminalitii Economice i Corupiei elaborat de Oficiul Federal al Poliiei din Germania (B.K.A.) n anul 2006, n care se evideniaz faptul c criminalitatea economic reprezint o ameninare social deosebit; ea nu se caracterizeaz doar prin marele potenial distructiv pe care l conine n sine, ci i prin faptul c

75 76 77

Europol: Raport asupra crimei organizate, 2006, pag. 14. Europol, op.cit., pag. 16. Europol, op.cit., pag. 21.

este n msur s prejudicieze ncrederea participanilor n economia de pia, n 78 funcionarea normal i ordonat a economiei. Dr. Kersten, preedintele B.K.A., sublinia: aciunile ce decurg din criminalitatea economic implic un proces structurat i o colaborare structurat a participanilor. n acest context criminalitatea economic este o component a crimei organizate. Aceast realitate implic o mai mare rspundere pentru stat, 79 economie i societate. Lumea economic i cea financiar-bancar din rile Europei i asum o mare parte de responsabilitate n privina lacunelor i disfunciilor manifestate n controlul direct asupra criminalitii economico-financiare. Cultura pieei i cultura ntreprinderii navigheaz n zon de puternic deriv, n plin criz moral sau etic, determinat de persistena unei rupturi ntre faptul c ele sunt, pe de o parte, exponente ale competiiei, ale deschiderii i inovaiei pentru care i asum riscuri permanente, i, pe de alt parte, c promoveaz insistent deviane, manopere frauduloase i violri grosolane ale legilor. Conductorii din economie, finane i bnci sunt prini n corzile propriului lor paradox: ei se proclam constant ca aprtori ai legilor pieei i liberei concurene, dar, n acelai timp, zilnic, ncalc i nesocotesc direct aceste principii, prin imitarea, dezvoltarea i finalizarea unor mari fraude i practici anticoncureniale. ntr-un asemenea context, este evident teama lor fa de orice ingerin public i, mai ales, judiciar, precum i refuzul lor permanent de a colabora cu instituiile statului cu atribuiuni judiciare. Protagonitii criminalitii economico-financiare cunosc foarte bine dificultile cu care se confrunt organismele nsrcinate cu aplicarea legii, mizeaz constant pe anonimizarea consecinelor infraciunilor svrite (dispoziia noiunii de victim) i sunt informai despre faptul c nu exist n toate statele preocupare pentru studierea tiinific a acestui fenomen i lipsete decizia ferm de a lupta mpotriva acestuia. 4.2. Splarea banilor proces conex fraudei financiar- bancare 4.2.1. Aspecte generale privind splarea banilor n contextul criminalitii financiar-bancare Nu se poate vorbi de crim organizat fr a se face referire la splarea banilor, mijlocul prin care organizaiile de tip mafiot dau aparen legal profiturilor obinute din activiti ilegale, pentru a se folosi apoi, nestingherii, de aceti bani, pentru a-i reinvesti n dezvoltarea activitilor care i-au produs, sau n alte afaceri aparent legale. De altfel, aa cum s-a artat anterior, una dintre trsturile fundamentale ale criminalitii organizate const n preocuparea pentru disimularea provenienei ilicite a sumelor imense de bani pe care activitile desfurate n
78 79

Ralph Berthel Criminalitatea economic n Germania . Publicat n Buletinul Academiei de Poliie din Munster, Germania, nr.3/2003, pag. 18.

cadrul su le produc. Ea este o activitate criminal deosebit de complex i care 80 se realizeaz de ctre experi financiari ce lucreaz n serviciul organizaiei. Datorit caracterelui gruprilor organizate, este posibil ca n cadrul acestora s se comit foarte multe dintre infraciunile grave care pot constitui infraciunea principal pentru splarea banilor, i tot prin ea s se produc i aceast disimulare a originii ilicite a bunurilor provenite din fapta principal. De altfel, chiar legea cadru n materie de combatere a criminalitii organizate, Legea nr. 39/2003, admite c un grup infracional organizat este grupul structurat, format din trei sau mai multe persoane, care exist pentru o perioad i acioneaz n mod coordonat n scopul comiterii uneia sau mai multor infraciuni grave, pentru a obine direct sau indirect un beneficiu financiar sau alt beneficiu material. Aceast lege recunoate expres legtura foarte strns care exist ntre criminalitatea organizat i splarea banilor, incluznd n definiia grupului infracional organizat i obiectul comiterii unor infraciuni grave ntre care, n mod justificat se regsete i splarea de bani i de alte bunuri care rezult din comiterea unor infraciuni. Dat fiind specializarea deosebit, n domeniul criminalitii de care beneficiaz criminalitatea organizat, este posibil ca splarea de bani s utilizeze chiar n mod combinat unele dintre metodele identificate pentru aceast fapt, ceea ce determin o i mai mare dificultate n ceea ce privete constatarea i probarea acestei infraciuni comis n contextul amintit. Splarea banilor este un element fundamental al strategiei financiare globale folosit de grupurile criminale care vizeaz asigurarea celor mai bune plasamente i justificri a produsului financiar rezultat din afaceri murdare. Acest lucru confirm interptrunderea puternic ntre economia criminal i 81 economia legal. Splarea banilor este un proces prin care profiturile obinute de pe urma criminalitii sunt transformate n scopul ascunderii sau mascrii originilor ilicite. Acest lucru este necesar pentru a rupe legtura dintre procesul criminal iniial i rezultatele criminalitii. Se pot identifica anumii factori comuni cum sunt: conversia sau transferul de proprieti, bunuri; ascunderea sau mascarea sursei bunului i nevoia de a rectiga accesul la bani, etc. Splarea banilor este un proces care presupune parcurgerea a trei stadii: n primul rnd, profitul obinut din activiti criminale trebuie separat de activitile n sine; n al doilea rnd, trebuie urmai anumii pai pentru a masca ruta pe care o au banii n timpul procesului de splare; n final, banii provenii trebuie s devin din nou disponibili organizaiilor criminale. Nu exist o singur metod de splare a banilor. Aceste metode se pot
80 81

Gheorghe Mocua, op. cit. vol. I, pag. 125 Ph. Broyer La nouvelle economic criminelle n volumul Criminalitatea financiar, Editura DOrganisation, Paris, 2002, pag.7.

manifesta de la cumprarea i vinderea unui obiect de lux, pn la trecerea banilor ntr-o reea complex internaional de afaceri legale i companii scoic (companii care exist n primul rnd numai ca entiti legale fr s desfoare activiti sau afaceri comerciale). Operaiunile bancare tradiionale de constituire a depozitelor precum i sistemele de transfer a banilor i creditare, ofer un mecanism vital pentru splarea banilor, mai ales n faza iniial de introducere a numerarului n sistemul bancar. Tehnicile utilizate pentru splarea banilor sunt variate i este de presupus c multe dintre ele sunt necunoscute specialitilor din instituiile de control financiare i judiciare. Metodele de splare a banilor sunt legate de tipul de infraciune care genereaz fondurile destinate a fi reciclate. O alt problem important const n cuantificarea veniturilor care fac obiectul acestei operaiuni. Literatura de specialitate ilustreaz mai multe metode prin care traficanii faciliteaz integrarea fondurilor obinute ilicit n 82 sfera economiei legale. Astfel : filiera PIZZA const n transferarea banilor lichizi provenii din droguri n afara rii n conturi bancare ale unor societi paravan aciune care are drept scop transformarea sumelor cash n moneda financiar. Urmeaz repatrierea ctre SUA (considerate celmai mare consumator de droguri) a fondurilor care vor fi destinate acordrii oficiale a unor mprumuturi destinate achiziionrii de bunuri imobiliare sau comerciale). Tranzaciile comerciale sunt alese n funcie de cifra de afaceri; ele au loc n domeniul comercial i, respectiv, al prestrilor de servicii. Datorit acestei afaceri nfloritoare are loc rambursarea pe cale oficial, a mprumuturilor iniiale, ceea ce permite legalizarea unor sume provenite din economia ilicita. n situaia n care traficanii controleaz mai multe societi n diverse ri, ei pot utiliza tehnica dublei facturri, conform creia societatea cumpr la preuri supraevaluate bunuri i servicii ale unei societi instalat ntr-o alt ar, devenit refugiu fiscal. Acest sistem permite expatrierea facil a unui surplus de fonduri obinute ilegal din activiti ilicite. Sistemul nu este folosit doar de contrabanditi, el figureaz i n activitatea unor grupe de societi comerciale fie din motive fiscale, fie pentru mascarea comisioanelor oculte. specularea imobiliar simulat const n achiziionarea unui bun imobiliar prin subevaluarea lui iniial, i revnzarea acestuia la o valoare mai mare care s cuprind i
82

Costic Voicu - Banii murdari i crima organizat, Editura Artprint Bucureti, 1995 i Departamentul Justiiei din SUA / Administraia de combatere a drogurilor - Metode de investigaie financiar (traducere).

diferene de pre pltite cash pe sub mn. Este o procedur care permite justificarea unor resurse superioare celor care exist n realitate. tehnica aplicaiei este o metod folosit n vnzrile de aciuni la bursa de valori, fiind considerat una din cele mai evaluate metode de reciclare a banilor. Prin stabilirea artificial a unui pre pentru aciunile n cauz sau a unei opiuni de cumprare n funcie de condiiile pieei libere pe baza unei nelegeri ntre vnztor i cumprtor se pot repatria fonduri, prin intermediul unei societi paravan, sub acoperirea profiturilor obinute din activiti de burs legale. 83 - folosit n special n zona metoda HAWALA Orientului Mijlociu. Se bazeaz pe sisteme bancare clandestine create n paralel, din cauza lipsei de ncredere n sistemul bancar tradiional. Principiul, care const n depozitare fondurilor la un particular din ara sa i recuperarea fondurilor de la o persoan dintr-o alt ar, este folosit n special de comerciani; el se bazeaz pe ncredere reciproc i nu las urme contabile. n sistemul bancar, circuitele financiare mai eficace nu sunt ntotdeauna cele mai importante. De multe ori, pentru realizarea unei colaborri eficiente ntre ri, bncile deschid agenii care se ocup de un anume sistem de transfer de bani ce poate deveni pentru contrabanditi o cale legal de deschidere a unui cont n ara de origine, prin intermediul unui cont intern de trecere tranzitat de fonduri ilegale sub rezerva declinrii unui fals domiciliu, a unei false identiti sau ocupaii. Lumea jocurilor de noroc poate deveni punctul de atracie pentru traficanii dornici s converteasc sume cash, a cror origine ilicit poate fi identificat, n sume anonime. Utilizarea mecanismelor de funcionare a lumii jocurilor de noroc, justificarea resurselor prin ctiguri de joc, falsa facturare, transformarea monedelor n bonuri de cas anonime, circuitele de cecuri efectuate cu complicitatea unei bnci n cazul societilor comerciale beneficiare de credite, efectuarea de prestaii call - girl ce fac obiectul facturrii cu TVA inclus i deductibil din impozite reprezint tot attea practici dificil de combtut ca urmare a instabilitii economiei i a lipsei unui cadru legislativ. n mod unanim, specialitii i analitii din diverse domenii care aparin, prin structur i mod de abordare a unor problematici, de tiinele sociale, au apreciat i constatat c indiferent de motive, metode i accepiuni, crima

83

Termenul este de origine arab i se traduce prin transfer de bani sau informalii prin intermediul unei persoane tere. Metoda folosete metode bancare cinstite n realitate i se bazeaz pe conspirativitate total i ncredere absolut. Permite transferul de bani fr documente justificative i prezint avantajul obinerii unei rate de schimb mai bun i a unui comision mai mic dect cel practicat de bnci i a eliminrii oricror urme.

organizat i splarea de bani, ca instrumente de finanare a luptei politice, 84 economice sau sociale, sunt inacceptabile . S-a mai constatat, de asemenea, c de obicei grupurile de crim organizat care dein o oarecare putere de a influena politicul prin fondurile financiare importante pe care le obin, nu sunt alctuite din oameni violeni, cu tulburri psihice sau de personalitate, care folosesc intimidarea civililor i violena ca arm pentru a-i atinge scopurile, ci s-a constatat c aceste persoane dispun de o pregtire profesional deosebit, precum i de aportul unor specialiti recunoscui n domeniile financiare, bancare, ale pieei de capital, etc. i s-a acceptat, n acelai timp, c rmn necunoscute raiunile i motivele care leag i determin anumite grupuri de persoane s urmreasc realizarea 85 diferitelor scopuri, indiferent de consecine . S-a constatat faptul c neelaborarea unor strategii de prevenire i combatere a splrii banilor induc riscul, deloc neglijabil, ca banii splai s devin motorul economiei i s-i impun propriile reguli ceea ce nseamn de fapt subminarea sau chiar desfiinarea autoritii statale i impunerea unei 86 guvernri de tip mafiot . n aceste condiii, constatm c securitatea naional a ajuns s reprezinte condiia fundamental a existenei unei naiuni i a unui stat, fiind un drept imprescriptibil care deriv din suveranitatea deplin a poporului i care se 87 nfptuiete n contextul securitii regionale i globale. Care sunt totui elementele de facto care pot periclita securitatea naional a unui stat, afecta n mod real economia acestuia sau modifica strategia de securitate i care ar trebui s fie oare poziia autoritilor de decizie i control atunci cnd s-ar constata c anumite mprejurri conduc spre o atare situaie? Este indiscutabil faptul c, de regul, deintorii importantelor resurse financiare ntr-un stat (persoane fizice, partide politice, holding-uri, societi financiare internaionale, etc) sunt cei care hotrsc politicile economice i comerciale pe care statul respectiv urmeaz s le promoveze. Aceti deintori 88 de capitaluri reuesc s impun o anumit stare de fapt i ordine social, prin promovarea unor persoane n funcii importante, menite a le permite s le reprezinte interesele. Desigur c aceast mprejurare nu este vtmtoare pentru stat i valorile pe care acesta le promoveaz, atta timp ct politicile respective converg spre interesul societii, respect principiile democraiei i nu promoveaz interese de grup. Dar, n momentul n care se constat c sursele de finanare sunt ilicite, provenite din activiti de crim organizat elaborate sau din activiti financiare
84

Costic Voicu, Florin Sandu, Alex. Boroi i Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti, 2003, pag.1. 85 Costic Voicu, Georgeta Ungureanu, Adriana Voicu, Globalizarea i criminalitatea financiar, bancar, Ed. Universul juridic, Bucureti, 2005, p.7-10; 86 Thiery Cretin, Mafia mondial. Organizaii criminale transnaionale. Actualiti i perspective , P.U.F. Paris, 2002, p.20. 87 Munteanu Ion .a.- Evoluii n mediul internaional de securitate la nceputul mileniului III , Bucureti, Editura Internaional 2003, pag.32-34 88 Toma Gheorghe i colectiv Strategia aprrii totale, Bucureti, Editura Amprint, 1998, pag.52-53

ilicite, atunci metodele, reaciile i aciunile autoritilor statului fa de aceste grupuri de interese, trebuie s fie alese cu mare atenie i implementate ntr-o durat foarte scurt de timp, pentru ca reacia s fie eficient i ordinea de drept s fie restabilit. Acest lucru nseamn c guvernanii trebuie s conceap i s elaboreze o strategie de dezvoltare a economiei i de aprare a valorilor sociale, i pornind de la aceasta, s conceap i s aplice cele mai potrivite politici economice i sociale pentru a fi atinse obiectivele strategice stabilite. n acest context, putem constata c piaa financiar romneasc, n general, i cea de capital, n special, se caracterizeaz printr-un dezechilibru, dat fiind faptul c pe de o parte balana cerere ofert este net nclinat n favoarea capitalului adus de companiile transnaionale, n detrimentul celui autohton, iar pe de alt parte de faptul c de multe ori la nivelul acestei piee financiare, legislaia insuficient adaptat realitii economice, a permis realizarea a numeroase speculaii de ordin financiar, soldate de cele mai multe ori cu 89 prejudicii uriae, pentru numeroi investitori . Cel mai elocvent exemplu este cazul Fondului Naional de Investiii, n care prin aciuni abuzive realizate la nivelul pieei de capital i profitndu-se de o lips temeinic de supraveghere a autoritii de control pe pia, n spe Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, coroborat cu o speculare a legislaiei n materie, a dus la pgubirea a peste 300.000 de investitori, prejudiciul fiind apreciat la cteva sute de milioane de dolari. n economia financiar, circuitul activelor financiare are loc ntre mulimea ofertanilor de fonduri (investitori) i mulimea utilizatorilor acestora, n vederea realizrii unicului scop: satisfacerea nevoii economice, a crei finalizare este profitul. Fraudele financiare reprezint o surs tradiional de venituri ilicite, obinute de regul din exploatarea legislaiei sau din a inexistenei sistemului de control. Aceste activiti tradiionale ilicite nu sunt desfurate numai de anumii ageni economici dornici s acumuleze capital, dar i de reele complexe ale 90 crimei organizate, care efectueaz tranzacii financiare frauduloase . Trebuie remarcat c de multe ori n practic se utilizeaz, denumirea de fraud financiar fr a se cunote c termenul vizeaz faptele ilicite care pot afecta n egal msur bncile, serviciile financiare (investiii sau mprumuturi), piaa de capital sau cea a asigurrilor, deoarece n comiterea acestui gen de fapte se utilizeaz : instrumente de plat, dispoziii de plat, cecuri, cambii, bilete la ordin, orice acte care pot ngloba n coninutul lor o valoare nominal (aciunile sau obligaiunile emise), precum i orice gen de polie. Pentru a se putea bucura de resursele financiare ilicit obinute, prin nclcarea tuturor regulilor menionate mai sus, persoanele care accept i
89

Ioan Melinescu, Irina Talianu, Investigaiile financiare n domeniul splrii banilor , Editura Imprimeria Naional, Bucureti, 2004, p.1. 90 N. Dardac, .a. Scenarii pentru crearea i funcionarea pieelor de capital , revista Finane, Credit i Contabilitate nr. 3/1991 pag. 34 - 36.

urmresc producerea anumitor fapte antisociale trebuie s gseasc o cale pentru a ascunde sau disimula natura ilicit a ctigurilor lor i a le insera n circuitul 91 financiar legal . n momentul n care aceast activitate este ncununat de succes, ea le permite spltorilor de bani s menin controlul asupra acestor venituri i, eventual, le va oferi acestora o aparen de legalitate cu privire la viitoarele surse de venit, deoarece resursele financiare licite se mpletesc cu cele ilicit obinute, iar profituri obinute n acest fel ilegal, vor putea fi utilizate fr ca proprietarii s fie compromii. Constituind un fenomen social, criminalitatea, indiferent c este vorba de cea financiar sau de cea materializat n violen a fost, inevitabil, influenat de schimbrile petrecute n societate, astfel fiecrui tip de societate (antic, medieval, modern, contemporan) i corespunde un anumit tip de criminalitate, care a purtat amprenta mentalitii i particularitilor societii 92 respective . Ca atare, n peisajul criminalitii globale, infraciunea de splare a banilor apare, aadar, ca o noutate, cu trsturi care i confer un statut cu totul 93 particular , n sensul c avem de-a face cu o activitate ilicit subsecvent infraciunii propriu-zise, al crui unic scop este acela de a conferi posibilitatea real autorului de a beneficia de avantajul financiar obinut n urma desfurrii activitii infracionale. n acest context, splarea banilor se transpune ca fiind o activitate esenial a grupurilor criminalitii organizate, reprezentnd semnul cel mai revelator al puterii acestora, precum i o etap obligatorie prin care se face 94 posibil trecerea n economia legal a fondurilor rezultate din infraciuni . Philippe Broyer arta faptul c splarea banilor este un element fundamental al strategiei financiare globale ale grupurilor criminale care vizeaz asigurarea celor mai bune plasamente i justificri a produsului financiar rezultat din afaceri murdare. Acest lucru confirm interpenetrarea puternic dintre economia 95 criminal i economia legal . Referitor la coninutul ce a fost conferit acestei infraciuni, unii autori au apreciat c denumirea de splare a banilor nu exprim complet diversitatea i complexitatea actelor prin care o persoan i ia msuri pentru a conferi o aparen de legalitate valorilor obinute prin infraciune, n vederea punerii lor mai uor n circulaie.

91 92

Gheorghe Nistoreanu, Costic Pun, Criminologie, Editura Europa Nova, Bucureti, 2000, p.209. Costic Voicu, Florin Sandu, Alex. Boroi i Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti, 2003, p.1. 93 Ioan Melinescu, Irina Talianu, Investigaiile financiare n domeniul splrii banilor, Editura Imprimeria Naional, Bucureti, 2004, p.1. 94 Costic Voicu, Georgeta Ungureanu, Introducere n criminologia aplicat, Ediia a II-a Ed.Pro Universitaria, Bucureti, 2006, pag.284 95 Ph. Broyer-La Nouvelle economie criminelle, n Volumul Criminalitatea financiar , Editura DOrganization, Paris, 2002, pag.7

Mai mult dect att, n literatura european de specialitate s-a susinut c pieele ilegale se distrug, pe de o parte de pieele legale i, pe de alt parte, de pieele paralele. Diferena dintre pieele ilegale i pieele paralele ine de natura bunurilor care circul, n sensul c n prima categorie se schimb bunuri ilicite a cror producie i consum sunt interzise (droguri, armament, explozibil, etc.), iar n a doua categorie se schimb bunuri licite care circul ilegal. Metodele ilegale care sunt utilizate au drept scop eliminarea dispoziiilor juridice, fiscale, economice i chiar politice. Din aspectele menionate mai sus rezult faptul c activitatea infracional nu se desfoar numai sub forma splrii banilor lichizi, ci i a bunurilor mobile sau imobile, a actelor juridice i a drepturilor asupra bunurilor, asupra valorilor mobiliare, n general asupra oricrei valori care prezint interes economic i care poate proveni dintr-o infraciune. 97 Din aceast cauz unii autori au propus nlocuirea expresiei de splare a banilor cu cea de splare a produsului infraciunii, sau splare a valorilor rezultate din infraciune, sintagme folosite i n unele documente internaionale i care poate sunt mai corespunztoare realitilor menionate. Ne aliniem punctului de vedere, respectiv c sintagmele propuse, dei poate mai corecte din punct de vedere juridic referitor la consecinele financiare, economice i juridice pe care activitatea de splare a banilor le produce n societate, nu sunt aa de expresive ca cea de splare a banilor, expresie prin care se nelege n mod popular i direct aciunea de curire a banilor murdari, pentru a le conferi aptitudinea de a circula n societate fr stigmatul sursei ilicite din care provin. Este evident neputina autoritilor de a ine sub control valul de criminalitate contemporan. Mai ales n condiiile actuale odat cu apariia asociaiilor organizate de infractori, adevrate industrii ale crimei (mafia italian, yakuza japonez, triadele chineze, clanurile ruseti, cartelurile sudamericane) cu puternice infiltrri n snul autoritilor i cu relaii eficiente n lumea marilor politicieni, acestea au posibiliti mari (folosind violena i 98 corupia) de ascundere i de denaturare a probelor i chiar de neutralizare a participanilor la proces (uciderea magistrailor, a martorilor, a victimelor, ameninarea aprtorilor, experilor, etc). De neexplicat n legtur cu aceste infraciuni este i faptul c autoritile, ca de altfel i simplii ceteni, cunosc pe marii infractori dar este imposibil probarea faptelor comise i aducerea lor n faa instanei de judecat, autoritile mulumindu-se cu urmrirea i pedepsirea actelor de splare a produsului acestor afaceri ilicite, dar deosebit de rentabile.
96

96

Ph. Broyer, Op.cit, pag.8-10; J.C.Bresson, Criminalitatea organizat i ordinea social , 1997, pag.6768; M.L.Cesoni, Economia mafiot n Italia, 1995, pag.70; P.Reuter, Economia i crima organizat, 1995 97 Valeric Dabu, S. Ctinean, Despre splarea produsului infraciunii, Dreptul nr.12/2002, p.133-134 ; Valeric Dabu, A.M. Guanu, Reflecii asupra legii pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, RDP, nr.4/2001, p.103-104. 98 Costic Voicu, Georgeta Ungureanu, Adriana Voicu, Globalizarea i criminalitatea financiar, bancar , Ed. Universul juridic, Bucureti, 2005, p.7-10

Activitile de splare a banilor beneficiaz de un context general care este din ce n ce mai favorabil dezvoltrii sale ajungnd s fie n egal msur generalizate i integrate n sistemul financiar i economic global. n acest context, mondializarea economic i financiar, precum i reuita strategiilor de infiltrare puse n aplicare de ctre marile organizaii criminale au reuit s modifice chiar natura activitii de splare a banilor i raportul acesteia cu sistemul global, fiind tot mai dificil de identificat i stopat n timp real o activitate ilicit de introducere ntr-o economie sntoas a unor resurse financiare ilicit obinute. n concluzie, conform Directivei CCE nr.308 din 10.06.1991 splarea banilor are urmtoarea definiie i anume : urmtoarea aciune atunci cnd este svrit cu intenie: -transformarea sau transferarea de proprietate cunoscnd c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la o astfel de activitate, n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a proprietii sau n scopul sprijinirii oricrei persoane implicate n comiterea unei astfel de activiti, pentru a se sustrage consecinelor legate de aciunile sale ; -ascunderea sau disimularea naturii, sursei, amplasrii, dispunerii, micrii drepturilor reale cu privire la proprietate sau la posesia acesteia cunoscnd c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional ; -dobndirea, posesia sau folosirea unei proprieti, cunoscnd la data primirii, c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la o asemenea activitate ; -participarea, asocierea, tentativa de comitere i sprijinirea, ncurajarea, nlesnirea, sftuirea n vederea comiterii oricreia din aciunile menionate n paragrafele anterioare . 4.2.2. Etapele procesului de splarea banilor Nu exist o singur metod de splare a banilor, metodele pot varia de la cumprarea i vinderea unui obiect de lux pn la trecerea banilor printr-o reea complex internaional de afaceri legale i prin companii care exist numai ca persoane juridice legale, fr a deine activiti comerciale sau a desfura afaceri. Iniial, n cazul traficului de droguri sau a altor infraciuni cum ar fi contrabanda, furtul sau antajul, fondurile rezultate luau n mod curent forma banilor lichizi, care trebuie s fie introdui prin orice metod n sistemul financiar. n schimb, n cazul operaiunilor bancare tradiionale de constituire a depozitelor sau de transfer al banilor, infraciunea de splare a banilor poate dobndi varieti fiind mult mai dificil de identificat i documentat. Succesul marilor operaiuni de splri de bani, ce se deruleaz prin utilizarea bncilor, a instituiilor financiare non-bancare, precum i a

ntreprinderilor non-financiare, este asigurat de 3 condiii, aparent contradictorii : conceperea i punerea n executare cu maxim rapiditate a unor scheme profesionale ; amestecul permanent i discret a capitalurilor importante pentru a avea asigurat integrarea acestora n economia legal ; asigurarea securitii depline a persoanelor i entitilor angajate n splarea banilor. n literatura de specialitate s-a demonstrat c procesele care se efectueaz n vederea splrii banilor i a punerii n circulaie a valorilor aa zis curate ar parcurge 3 etape i anume: plasarea, stratificarea i integrarea valorilor. PLASAREA- reprezint deplasarea fizic a veniturilor obinute din activitatea ilegal, pentru separarea spaial a acestora de masa infracional, care ar putea fi supravegheat de organele de aplicare a legii. Pentru a evita orice suspiciune sau raportarea autoritilor a depunerilor peste suma de 15.000 euro, aceste depuneri sunt frmiate n fraciuni mai mici, uneori chiar cu complicitatea instituiei financiare (mai ales cnd aceste instituii sunt controlate de infractori). n mod frecvent se realizeaz operaiuni de cumprare i cesiune de firme sau societi care nu sunt justificate prin natura activitii desfurate sau prin caracteristicile economice ale prilor interesate. Cedarea de aciuni sau pli ntre acestea se realizeaz de regul prin metode sau prin intermediul unor entiti, care par a nu coincide cu profilul economic al clientului sau cu obiectul de activitate declarat al firmelor care au ncasat plile respective. Sunt de asemenea folosite instituii financiare netradiionale precum birourile de schimb valutar, societile de valori imobiliare, bursele de mrfuri, cazinourile, comercianii de bunuri de folosin ndelungat de mare valoare (autoturisme, avioane, iahturi), bunurile achiziionate fiind folosite i apoi revndute, obinndu-se astfel pe lng satisfacia unui trai luxos, sume n 99 numerar cu origine relativ licit . Mai sunt folosite pentru plasarea valorilor ilicite agenii de burs i companiile de asigurri, dat fiind c i acestea utilizeaz n mod curent sume mari n numerar pentru pli. O alt metod de plasare este amestecarea fondurilor obinute dintr-o afacere legal cu cele obinute din afaceri ilicite, cei care dispun de fonduri ilicite fiind n acelai timp proprietarii unor afaceri legale, la vedere, care genereaz importante fonduri n numerar; uneori chiar sunt create astfel de
99

Nicolae Ghinea, Constantin Bolboanu, Dan Clinoiu, Splarea banilor i finanarea terorismlui. Ed.Phobos, Bucureti, 2008.p.147.

firme, numite de faad care pe lng ncasri din activiti reale, plaseaz i valori de provenien ilegal. n plasarea numerarului este de asemenea folosit exportul ilegal de valut. Acesta se realizeaz fr a se respecta legislaia cu privire la raportarea sumelor care ies din ar; plasarea are loc n ri cunoscute ca paradisuri fiscale i unde nu se pune problema justificrii sumelor n numerar cu ocazia depunerii acestora n bnci. Dup depunerea n aceste bnci, sumele se ntorc n ara de unde au provenit prin utilizarea, de regul, a transferurilor electronice. O metod de plasare a valorilor ilicite este i aceea a bncilor off-shore. Aceste bnci sunt nregistrate ntr-o ar care nu ofer faciliti financiare, dar i desfoar activitatea n alte zone (mai ales n teritoriile considerate paradisuri 100 financiare) .Bncile i instituiile financiare off-shore sunt scutite de o seam de obligaii care le-ar reveni n ara unde se nregistreaz, sunt scutite de taxe, nu li se cer garanii, n-au restricii la dobnzi, nu sunt supuse nici unei verificri. De regul, asemenea companii se nfiineaz de intermediari (juriti, economiti) care contra unui comision le nfiineaz, le vnd gata nregistrate, deschid conturi bancare n numele clienilor, desfoar orice activitate n numele i pe contul acestora, adic pe seama adevratului proprietar care furnizeaz i valorile provenite din infraciuni rmnnd n umbr ntr-un anonimat complet. Principala caracteristic a operaiunilor tranzacionate pe pieele financiarbancare o constituie caracterul negociabil al titlurilor care fac obiectul acestor tranzacii. Din aceast cauz, marea majoritate a acestor operaiuni permit o asociere mai mult sau mai puin legal a celor care au un singur scop: acumularea, pe orice ci, a ct mai mult capital, astfel nct poziia dobndit s le permit s dein controlul pe un anumit domeniu economic, unde pot impune politica pe care o doresc. Datorit caracterului internaional pe care piaa financiar - bancar tinde s-l revendice din ce n ce mai mult, n detrimentul celui naional, nu s-a putut aprecia n mod exact cantitatea de ctiguri criminale care, anual, se vehiculeaz n circuitele economicobancare. Efectul acestei globalizri a finanelor se materializeaz n posibilitile conferite companiilor multinaionale industriale i financiare de a mprumuta sau de a plasa bani fr limite, acolo unde doresc, i mai ales cnd doresc, avnd la ndemn toat gama de instrumente financiare, astfel nct specialitii au fost nevoii s introduc n practic regula celor trei D : -dezintermediere - eliminarea intermediarilor n efectuarea operaiunilor de plasament i mprumut. -dereglementare - abolirea frontierelor ntre pieele bancare clasice.

100

Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti, 1999, p. 12-20 ; Ion Dasclu, Centrele financiare off-shore, paradisurile fiscale i secretul bancar, Editura Argument, Bucureti, 2001, p.85-100; tefan Popa, Adrian Cucu, Economia subteran i splarea banilor, Editura Exvent, Bucureti, 2000, p.10.

-defragmentare - autoritile monetare au abrogat reglementrile privitoare la schimburi, pentru a facilita circulaia internaional a capitalului 101 bancar . La baza succeselor obinute de fraudatori, se afl faptul c ei se folosesc n activitatea infracional pe care o desfoar, de un numr mare de persoane cu un statul special: avocai, notari, nali funcionari bancari, consilieri n materie de pia bancar. De regul, fraudatorii financiar-bancari i mpart munca n structuri asemntoare activitilor din domeniul afacerilor, ceea ce constituie o caracteristic a crimei organizate. Un alt aspect pe care dorim s-l nvederm este cel care ine de necesitatea identificrii aspectelor specifice operaiunilor bancare ilegale, asimilate tranzaciilor suspecte ce pot constitui elementul materiale al laturii obiective al infraciunii de splare a banilor: a. -n domeniul operaiunilor cash : depozite lichide de o importan deosebit fcute de o persoan sau societate, a cror activiti aparente nu puteau produce astfel de venituri creterea deosebit a depozitelor cash, pentru cazurile n care acestea sunt transferate imediat ctre o destinaie care nu are o legtur cu activitatea aparent a clientului depozite cash create prin numeroase virri de credite, valoarea fiecrei sume depuse fiind nesemnificativ, dar suma total fiind foarte mare schimbarea de cantiti importante n bancnote de valoare mic din bancnote de valoare mare pli sau depuneri cash pentru acoperirea cecurilor bancare, transferuri cash sau alte instrumente monetare negociabile sau ncasabile imediat schimbarea frecvent a sumelor cash n alte monede cu un volum important transferuri importante cash ctre una sau mai multe ri strine nsoite de cereri de ncasare intrri i ieiri frecvente de fonduri ntr-un cont deschis de ctre un particular a crei activitate profesional declarat nu justific funcionarea att de activ a contului b.-n domeniul operaiunilor n conturi bancare contul unei persoane sau societi care nu reflect nici o activitate aparent anormal n raport cu afacerile acesteia, dar care este folosit pentru a primi sau retrage sume importante, care nu sunt justificate de activitatea declarat depuneri de cecuri importante ale unei tere persoane andosate de ctre client retrageri cash dintr-un cont care pn atunci era inactiv sau care a fost creditat pe neateptat cu sume provenind din strintate

101

A. Bondrea, Activitatea bancar, Editura Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti 1995, pag. 17.

importante tranzacii cash sau operaiuni de schimb efectuate de clieni concertai de la diferite ghiee din bnci diferite utilizarea insuficient a facilitilor bancare obinuite (ex.de a nu profita de rata dobnzii substaniale asupra soldurilor creatoare importante) emiterea de cecuri la purttor ctre reeaua strin( ex. legislaia actual n Frana interzice cecuri de banc la purttor) c)-n domeniul operaiunilor bancare de investiii cumprri sau vnzri de titluri la purttor fr un scop clar sau n circumstane care par a fi neobinuite pli n cash ntr-o proporie neobinuit sau mai mare dect cele precedente serviciile de investiii solicitate de clieni n timp ce originea conturilor nu este clar d.- n domeniul operaiunilor legate de o activitate internaional off shore utilizarea de acreditive i alte metode pentru a face s circule banii ntre diferite ri unde clientul nu are activiti curente pli regulate i importante care nu pot fi identificate clar ca tranzacii reale, ctre ri asociate n mod normal produciei, prelucrrii i vnzrii de droguri constituirea de fonduri creditoare importante, incompatibile cu cifrele de afaceri cunoscute ale clientului i transferul acestora, ulterior n conturi din strintate e.-n domeniul operaiunilor de mprumuturi (garantate sau neasigurate ) cererea de mprumut garantat prin valori deinute de banc sau de o ter persoan, cnd originea valorilor nu este cunoscut i cnd aceste valori sunt incompatibile cu nivelul de via aparent a clientului. STRATIFICAREA - reprezint procesul de micare a banilor ntre diferite conturi pentru a le ascunde originea, separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor complexe tranzacii financiare, concepute a anihila orice posibilitate de identificare i control asupra bunurilor ilegal dobndite. n aceast faz, cel care dorete crearea aparenei de legalitate cu privire la valorile ilicite construiete tranzacii financiare sau comerciale nereale prin nfiinarea de societii cu comportament de tip fantom sau prin nregistrarea n contabilitate a unor documente de achiziie fictive, banii fiind transferai din locul iniial de plasare (banc), ca plat pentru servicii i operaiuni nereale, n alt banc. n felul acesta, dup ce numerarul a ajuns s fie depus n instituii financiare fr a fi descoperit, sunt puse n funciune instrumente financiare mai uor de manipulat (cecuri de cltorie, obligaiuni, aciuni); cu care se pot

efectua n continuare tranzacii, i operaiuni n afara rii ori se pot depune n conturi de la bnci interne, fr a mai fi necesar completarea unor rapoarte de depunere sau retragere. O alt modalitate de stratificare facil o constituie transferurile electronice. Reluarea acestor transferuri de ct mai multe ori sub diferite pretexte, adesea dintr-o ar n alta, incluznd i zone paradisuri financiare, face aproape imposibil descoperirea originii fondurilor. Revnzarea sau chiar exportul bunurilor de mare valoare care au fost achiziionate cu ocazia plasrii numerarului, constituie de asemenea o metod eficient de stratificare. Ciclul de revnzare se reia de mai multe ori, astfel c, practic nu se mai poate identifica sursa iniial a bunului dobndit n prezent, neputndu-se lua astfel msura confiscrii i demonstra legtura ntre actualul bun i sursa ilegal a fondurilor iniiale, fonduri care i-au pierdut individualitatea. INTEGRAREA - const n activitatea de revenire a bunurilor splate prin activitile mai sus menionate, la dispoziia infractorilor cu crearea aparenei de legalitate a profiturilor obinute ilegal. Dac procesul de stratificare are succes, schemele de integrare vor trimite din nou rezultatele splrii n circuitul economic, n aa fel nct ele vor reintra n sistemul financiar aprnd ca fonduri normale i curate obinute din activiti comerciale. Sunt de menionat i mprumuturile fictive acordate de o companie de faad nregistrat ntr-un paradis financiar dar controlat de o companie din ar, fondurile ei fiind de fapt fondurile reciclate ale acestei companii din ar. Banii reciclai aflai n conturile firmei de faad sunt mprumutai firmei din ar (este vorba de un automprumut) pentru care aceasta din urm pltete dobnzi ncasate tot de adevratul proprietar al firmei de faad. Cei trei pai de baz se pot constitui n faze separate i distincte, dar ei pot 102 aprea i simultan sau, mai obinuit, se pot suprapune . n cadrul procesului de splare a banilor s-au identificat anumite puncte vulnerabile, dificit de evitat de ctre spltorii de bani i n consecin uor de identificat, respectiv : plasarea numerarului n sistemul financiar, trecerea numerarului peste frontiere, transferarea numerarului n i dinspre sistemul financiar. n ultimii ani a survenit o recunoatere din ce n ce mai mare a faptului c este esenial s se lupte mpotriva crimei organizate, c infractorii trebuie oprii ori de cte ori este posibil, din a legitimiza rezultatele activitilor lor criminale 103 prin transformarea fondurilor din murdare n fonduri curate .
102 103

Costic Voicu i colaboratorii, Globalizarea i criminalitatea financiar-bancar, op.cit. p. 303.307. Jean Pradel, Michel Dante-Juan, Droit penal special, Cujas, Paris, 2001 p.611; tefan Popa, Adrian Cucu, Economia subteran i splarea banilo r, Editura Exvent, Bucureti, 2000, p.18-28

Succesul i stabilitatea pe termen lung a oricrei instituii financiare depind de atragerea i pstrarea fondurilor ctigate n mod legitim, fiind cert c banii ctigai n mod fraudulos au invariabil o natur tranzitorie, ei stricnd reputaia i descurajnd pe investitorul cinstit. Splarea banilor reprezint un factor major de contaminare a ntregii economii, acest fenomen putnd eroda integritatea instituiilor financiare ale unei ri prin influenarea cererii de numerar, nivelul ratei dobnzii i ratei de schimb valutar i n acelai timp poate genera inflaie. ntr-o economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul rapid de fonduri, lipsa de control asupra splrii de sume mari de bani poate submina stabilitatea financiar. Splarea banilor orienteaz banii din economia ilegal i i plaseaz prin investiii n economia legal, bazndu-se pe capacitatea i performana sistemului financiar de a transfera capital i active n cantiti mari i n timp scurt. n mod tradiional eforturile de combatere a splrii banilor s-au concentrat n mare msur asupra procedurilor de constituire a unor depozite de ctre instituiile din sectorul financiar, deoarece splarea banilor prin aceast metod este uor de recunoscut.Infractorii au rspuns rapid msurilor luate de sectorul financiar recunoscnd faptul c plile n numerar fcute n aceast parte a pieei financiare pot da natere ulterior la ntrebri, sens n care au fost cutate noi mijloace pentru transformarea banilor ctigai ilegal i combinarea lor cu fondurile legitime nainte de a le introduce n sistemul financiar, fcnd astfel mai dificil detectarea n etapa plasrii.

V. ASPECTE OPERAIONALE PRIVIND FRAUDA FINANCIAR BANCAR Prin prisma celor prezentate la ,,regula celor 3 D , fenomenul de defragmentare permite celui care investete s aleag cel mai bun randament, trecnd de la un titlu la altul, de la o moned la alta, de la obligaiile n euro la cele n dolari sau invers. Ultima inovaie financiar menit s accelereze circulaia capitalurilor este SWAP-up, definit ca un schimb de datorii ntre dou societi, ce permite fiecreia s beneficieze de cele mai bune condiii de mprumut pe o anumit pia. Sistemul financiar internaional a devenit astzi o unic mega-pia a banilor - curai i murdari - caracterizat printr-o dubl unitate: de loc, n sensul c pieele sunt tot mai interconectate graie reelelor moderne de comunicaii, i de timp, n sensul c funcioneaz continuu, 24 de ore din 24, n America de Nord, Europa i Extremul Orient.

Procesul de globalizare, derulat pe cele trei coordonate artate mai sus a generat o intensificare a operaiunilor speculative, precum i o accentuat instabilitate a pieelor. Acestor rezultate li s-a adugat o dilatare a sferei financiare i o fractur ntre finane i producie: volumul tranzaciilor efectuate pe piaa de schimb (acolo unde se schimb devize) a crescut, n intervalul 1980 - 2000, de cinci ori, ajungnd la peste 1600 de miliarde de dolari pe zi. Potrivit estimrilor fcute de Banca de Reglementri Internaionale de la Basel, Elveia, volumul tranzaciilor internaionale este de 50 de ori mai mare dect valoarea comerului internaional cu mrfuri i servicii. Acest lucru evideniaz cu claritate ruptura tot mai accentuat ntre activitile financiare i economia real, respectiv valoarea imens a sumelor de bani provenite din economia criminal care sunt injectate n fluxurile financiare internaionale. Specialitii n materie subliniaz faptul c globalizarea financiar consacr supremaia forelor pieei asupra politicilor economice. Astzi, pieele sunt cele care decid dac politicile economice naionale sunt bune. Autoritile monetare ale unei ri nu mai pot face mare lucru pentru a-i apra rata de schimb mpotriva speculaiilor. Operaiunile speculative de mare anvergur desfurate n ultimul deceniu au lovit din plin economiile Rusiei, Mexicului, Braziliei, Uruguayului, Argentinei i Thailandei. Aceste crize au aprut n state ale cror economii sunt subminate de banii murdari provenii din activitatea intens a gruprilor criminale care i-au orientat aciunile n domeniile privatizrilor frauduloase, traficului de droguri, traficului de arme i materiale strategice, traficul de persoane, contrabanda, evaziunii fiscale, fabricarea i comercializarea de mrfuri contrafcute etc. n lucrarea Globalizarea - sperane i iluzii, Joseph E. Stiglitz, laureat al Premiului Nobel pentru economie pe anul 2001, fost prim vicepreedinte al 104 Bncii Mondiale, ncearc s explice Cine a distrus Rusia? . Din argumentele prezentate de autor reinem urmtoarele: guvernul, presat de S.U.A., Banca Mondial i Fondul Monetar Internaional s realizeze repede privatizarea, a vndut pe nimic activele aflate n proprietatea sa, mai nainte ca el s fi pus bazele unui sistem fiscal eficient; guvernul a creat o clas puternic format din oligarhi i oameni de afaceri, care au pltit impozite mult mai mici dect ar fi trebuit i dect ar fi fost obligai s plteasc practic n orice alt ar; guvernul a mprumutat miliarde de dolari de la Fondul Monetar Internaional, ndatorndu-se din ce n ce mai mult, n timp ce membrii oligarhiei, care fuseser tratai cu att larghee de ctre guvern, scoteau miliarde de dolari din ar;

104

Joseph E. Stiglitz: Globalizarea - sperane i iluzii, Editura Economic, Bucureti, 2003, pag. 213-258.

supraevaluarea rublei, la nceputul anului 1998, a constituit o binefacere pentru oamenii de afaceri care au obinut mai muli dolari n schimbul rublelor, pe care i-au transferat n conturi la bnci din strintate; miliardele de dolari acordate de Fondul Monetar Internaional Rusiei (peste 22,6 miliarde n anul 1998) nu au fost utilizate pentru salvarea economiei. Multe din aceste miliarde au fost repartizate clanurilor mafiote, aflate n imediata apropiere a puterii, bani care n doar cteva zile au fost transferai n conturile bncilor din Cipru i Elveia; urmare a acestor practici, evident criminale, n multe staiuni europene, ruii cu bani au luat locul bogtailor arabi, iar n unele localiti indicatoarele rutiere poart chiar inscripii n limba rus; grupurile criminale au tras cele mai mari foloase din privatizarea ntreprinderilor. Oligarhii Rusiei au furat i au vndut ce au furat, lsnd ara mult mai srac. ntreprinderile au falimentat n timp ce conturile bancare ale oligarhilor se umflau tot mai mult. ntr-un studiu amplu, elaborat de Centrul de Studii Internaionale i Strategice din Washington la nceputul anului 2000 cu privire la crima or105 ganizat n Rusia, sunt evideniate urmtoarele concluzii : o mare parte din companiile industriale ruseti transfer peste 80 la sut din devizele lor n strintate, lun de lun, cel mai adesea n bncile off-shore; aproximativ 65 la sut din cele 120 de miliarde de dolari pe care Rusia i-a primit de la rile occidentale, n principal din Germania i de la instituiile financiare internaionale, s-a rentors n Occident, ascunse n conturi secrete (afirmaia aparine lui Zbigniew Brezezinski, fost consilier pe probleme de securitate la Casa Alb); cei mai muli dintre liderii organizaiilor criminale se lupt pentru respectabilitate, intrnd n cele mai selecte cluburi occidentale i trimindu-i copii s studieze la coli foarte scumpe din Europa Occidental. Astfel, n anul 2000 peste 20 la sut din studenii colii La Rosey din Elveia, unde colarizarea cost 75.000 de dolari pe an, sunt rui; organizaiile criminale ruseti, mare parte compuse din foste cadre militare i din fosta securitate sovietic, reprezint o ameninare direct la interesele naionale ale S.U.A. i a altor state (peste 200 de grupri criminale ruseti sunt active n 58 de ri ale lumii). Astfel, Marie - Christine Dupuis - Danon citeaz, n lucrarea la care am fcut referire, estimrile fcute de un asociat al Cabinetului de Audit Coopers i Lybrand din Moscova, care susine c influena crimei organizate asupra economiei Rusiei s-ar fi extins la aproape 41.000 de proprieti, la 50 la sut din bncile rii i la 80 la sut din societile mixte cu parteneri strini.
105

Ziarul Curentul, 3 febr. 2000. Rusia - paradisul crimei organizate - extrase din raportul Centrului de Studii Strategice din Washington.

Marshall Goldman, director al Centrului de Cercetri pentru Rusia din cadrul Universitii Harvard, afirm n publicaia Le Monde, 26 - 27 martie 1995, faptul c 70 - 80 la sut din sectorul privat i activitile bancare din Rusia sunt plasate sub controlul mafiei. Niciunde nu asistm la comportamente criminale de o asemenea amploare i violen. Inserndu-se n toate straturile economiei i ntregii societi, crima organizat a pervertit ansamblul acestui 106 sistem social . 107 Louise Shelley , concluzioneaz n termeni extrem de alarmani: Crima organizat s-a infiltrat n sistemul financiar i pe pieele financiare ruse, mai mult dect n alte ri. Astfel, milioane de rui i-au pierdut micilor economii n sisteme piramidale speculative i n instituii bancare, care, ulterior, s-au prbuit. Sute de bnci sunt n posesia gruprilor criminale sau sunt controlate de acestea i folosite n operaiuni specifice criminalitii economico - financiare. Mafia ruseasc controleaz mai mult de 40 la sut din economie, iar n sectoarele bunurilor de consum, mobiliar i bancar, rolul este cu mult mai mare. 108 La 13 decembrie, anul 2000 Ralf Mutschke , asistent al directorului general al Interpol afirma: spre deosebire de omologii italieni sau columbieni, cei implicai n crima organizat ruseasc nu repatriaz dect o mic parte din profitul lor, restul sumelor fiind depuse n strintate. Fostul general Alexandr Lebedev, declara la 6 iunie 2001 n publicaia Vremya sub titlul Banii Murdari i Gulerele Albe: evaziunea de capital derivat din operaiuni comerciale se ridic la 20 - 60 miliarde de dolari, n perioada 1995 - 2000. Partea leului provine din banii scoi din Rusia ca urmare a falimentelor create fraudulos, bani provenii din exporturi, din banii bncilor comerciale i din activele societilor care posedau conturi ilegale n bnci 109 strine . Realitatea crimei organizate actuale n fostele state care au aparinut U.R.S.S. reprezint cu certitudine fructul uniunii de cast a hoilor i a sis110 temului de partid unic - afirm Thierry Cretin , care demonstreaz, n studiul citat faptul c contextul socio-economic n plin schimbare a oferit, celor peste 8.000 de grupuri criminale, cele mai multe oportuniti pentru a cuceri segmentele cele mai profitabile ale economiei i finanelor ruseti. Este momentul n care, ntrerupnd irul opiniilor exprimate despre fora crimei organizate ruseti, s spunem, consecveni principiului de minim obiectivitate care trebuie s caracterizeze orice analiz i studiu de acest gen, faptul c extensia imperiului criminal rusesc nu ar fi fost posibil fr complicitatea i implicarea decisiv a partenerilor de aceeai factur din S.U.A.,
106 107

Citat preluat din Le Monde, 26 - 27 martie 1995. Louise Shelley - Preul pe care l pltete Rusia Crimei organizate, studiu publicat n Revista Bncii Mondiale (ian. - febr. 1997) i completat n 1999. 108 R. Mutschke - citat de Marie - Christine Dupuis Danon. 109 Alexandr Lebedev - ziarul Vremya, 6 iunie 2001, articolul Rusia - Banii Murdari i Gulerele Albe. 110 Thierry Cretin - Mafia mondial. Organizaii criminale transnaionale. Actualiti i perspective, Paris, PUF, col. Criminalitatea internaional - 2002.

Europa occidental, America de Sud i rile considerate paradisuri bancare i fiscale. Astfel, una dintre cele mai mari afaceri economico - financiare s-a derulat ntre banca din New - York i grupuri criminale din Rusia. Fostul vicepreedinte al bncii (Lucia Edwards) i soul ei (Peter Berlin) au constituit placa turnant pentru oameni de afaceri rui pe care i-a ajutat n gigantica operaiune de deturnare a sumei de 7 miliarde de dolari, scoi ilegal din Rusia i splai potrivit unei scheme ingenioase. Totul a nceput spre sfritul anului 1995, cnd Lucia Edwards a fost contactat de reprezentantul bncii ruseti DKB care i-a solicitat s participe la scoaterea ilegal din Rusia a unor importante fonduri. Soul acesteia, Peter Berlin, a deschis la Bank of New York mai multe conturi corespondente pe numele a trei societi (Benex, B.E.C.S. i Low Land) care serveau ca acoperire a unor firme ruseti. Aceste ntreprinderi erau dirijate de funcionari ai Bncii DKB, controlat, la vremea respectiv de fostul ef de cabinet al preedintelui Rusiei, Boris Eln. Pentru serviciile oferite, Lucia Edwards i Peter Berlin au ncasat un comision n valoare de 1,8 miliarde de dolari. Prbuirea unor mari corporaii transnaionale, cu sediile centrale pe teritoriul S.U.A., produs n ultima perioad de timp (dup anul 2001) a declanat investigaii i cercetri n urma crora s-a stabilit faptul c firme respectabile ca ENRON, WORLD COM, XEROX, TYCO au ajuns n stare de faliment ca urmare a manoperelor frauduloase soldate cu prejudicii impresionante. La nceputul lunii octombrie, anul 2002, fostul contabil general al grupului american WORLD COM, Buford Yates, a pledat vinovat pentru acuzaiile de complicitate i fraud, recunoscnd c a falsificat registrele contabile ale companiei la ndemnul superiorilor si. Dimensiunea fraudei depete 7 miliarde de dolari. Falsificarea rezultatelor financiare i raportarea de tranzacii false au avut drept scop umflarea veniturilor nete i acoperirea actelor de delapidare a unor fonduri uriae. 5.1. Cazurile - CREDIT BANK i BANCA DACIA FELIX 5.1.1. Banca Renaterea Creditului Romnesc - CREDIT BANK Societatea bancar CREDIT BANK s-a nfiinat n luna noiembrie 1991. n perioada 1995 - 1997 Inspectorul General al Poliiei i Parchetului General au efectuat investigri i cercetri complexe (un numr de 15 persoane fiind arestate i condamnate) cu privire la multiple ilegaliti ce s-au svrit i prin care s-au adus prejudicii importante bncii, aceasta fiind declarat falimentar. Principalele ilegaliti constatate se refer la: a) nclcarea dispoziiilor legale cu privire la subscrierea i vrsarea capitalului social cu ocazia nfiinrii bncii. Cercetrile i expertiza efectuate n cauz au evideniat faptul c la data nfiinrii, banca avea un capital vrsat

care reprezenta doar 44% din cel subscris, fa de minimum 50% ct prevede legea. Dup aceast prim ilegalitate a urmat o serie ntreag de artificii fcute la conducerea bncii, care se refer la: reevaluarea cursului de schimb al dolarului de la 60 la 80 lei dolari pentru suma de 6 miliarde de dolari depuse iniial drept capital social, diferena de curs valutar fiind inclus drept capital social; realizarea unei a doua majorri de capital social printr-o nou reevaluare a capitalului n valut deja existent, lundu-se n calcul cursul de 1.276 lei/dolar; efectuarea unor vrsminte de capital reprezentnd aporturi n natur, contrat art. 8 din Legea nr. 33/1991; nregistrarea fictiv n contabilitatea societii bancare a sumei de 11 milioane dolari reprezentnd, chipurile, aportul la capitalul social al unei firme strine intitulat Cosmopolitan Developement Ltd. Urmare a acestui fals grosolan, firma menionat a ajuns s dein 52,84% din capitalul social al bncii, fiind nclcate dispoziiunile legate n materie. nregistrarea acestei sume de 11 milioane de dolari s-a efectuat pe baza unei note-contabile, semnat de ctre directorul economic al bncii, care a folosit drept documente justificative fotocopiile a dou C.E.C.-uri n valoare de 15.730.000 sekeli fiecare (moneda israelian neacceptat n relaiile inter-bancare) care s-ar fi aflat depuse la o Banc din Israel fiind proprietatea firmei Cosmopolitan Developement Ltd. Tot ca document justificat a fost invocat un extras de cont redactat n limba ebraic, din care rezult c cele dou C.E.C.-uri se aflau la acea dat n depozit n vederea valorificrii lor la termen. Este deci evident, c aceste dou C.E.C.-uri nu pot fi nregistrare ca aport la capitalul social, de vreme ce Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale interzice aporturile la capital sub form de carene. Cert este faptul c suma de 11 milioane de dolari nu a intrat niciodat n conturile Credit Bank, astfel c la sfritul anului 1994 volumul real al capitalului social era de numai 5 miliarde lei, fa de suma minim de 8 miliarde lei pe care trebuie s o aib banca drept capital social. Expertiza i cercetrile efectuate au evideniat faptul c I.M. preedinte, P.S. - vicepreedinte i M.V. - jurist - au falsificat evidenele, registrele i bilanurile bncii, prezentnd un capital subscris i vrsat fictiv, care au dus n eroare autoritatea bancar naional (B.N.R.) i au constituit premisele unor afaceri ilegale cu consecine dezastruoase pentru banc. b) Acordarea de ctre banc, de mprumuturi mari, peste limitele admise de lege, cu ignorarea total a normelor de pruden bancar, prin neconstituirea garaniilor corespunztoare. Aceste comportamente abuzive ale conductorilor bncii au condus ca la data de 31 martie 1995 (la trei luni de la arestarea preedintelui bncii I.M.) volumul creditelor restante s fie de 90 miliarde lei. Din aceast sum, suma de 54 miliarde lei reprezenta credite acordate n condiii ilegale unui numr de opt ageni economici. Ali nou

ageni economici nregistrau la aceeai dat credite restante n valut, valornd 28 miliarde lei. n documentaia aflat la dosarul penal sunt exemplificate urmtoarele societi comerciale i persoane fizice care au beneficiat de credite n condiiile artate mai sus. c) Societile comerciale Poiana SRL, Hennes SRL, Almir SRL, i Ewing Oil SRL al cror patron a fost I.A. (finul lui I.M.) membru fondator i membru n consiliul de administraie al bncii, a beneficiat de credite n valoare de 29 miliarde lei. Acest patron a reuit, prin falsificarea unor documente depuse la dosarul de mprumut, s obin de la Bancorex un alt credit de valoare de 7 miliarde lei i 2 milioane de dolari, dei figura ca debitor la Credit Bank cu suma de 29 miliarde lei. L.A. a fost arestat n luna martie 1997 i trimis n judecat pentru svrirea infraciunilor de nelciune, fals, uz e fals, evaziune fiscal. Societatea Comercial ,,Arospatial SRL care avea ca asociai principali pe I.M. i P.S. (n fapt i n drept conductorii Credit Bank) a beneficiat de credite n valut echivalnd 32 miliarde lei. Societatea Comercial Aldrag Tehnic SRL care a avut ca asociai pe P.S. i pe soia lui I.M., a primit mprumuturi totaliznd 9 miliarde lei. d) Achiziionarea abuziv de ctre conducerea bncii a unor autoturisme de lux, valoarea de agrement, imobile, terenuri, precum i efectuarea de cheltuieli exorbitante, cu nclcarea flagrant a normelor legale. Expertiza efectuat consemneaz c s-au efectuat cheltuieli importante, fr aprobarea Consiliului de Administraie, cum au fost: protocol pentru conducere 308 mii. lei; sponsorizri 254 mii. lei; cheltuieli delegaii strine 208 mii. lei; servicii de consultan 700.000 dolari; avansuri spre decontare n devize, nedecontate de conducerea bncii 280.000 dolari (552 mi. lei). Alte aspecte rezultate n urma cercetrilor: n conducerea CREDIT BANK au fost angajate n funcie de rspundere, rude apropiate ale preedintelui I.M., soia i cei doi fii, cumtrul su ca director economic ale vicepreedintelui P.S., doi nepoi efi de sucursal i de agenie. n afara acestora, au fost angajate n funcii importante soii i rude apropiate ale unor nali funcionari din cadrul Ministerului Finanelor, Grzii Financiare, Curii de conturi, Ministerului de Interne, Guvernului etc. I.M. a fost trimis n judecat i pentru svrirea infraciunii de luare de mit, ntruct n calitate de preedinte al Credit Bank a pretins i primit drept mit sume importante de bani pentru a aproba acordarea de credite n condiii nelegale. S-a stabilit c acesta pretindea drept mit 10% din valoarea creditului aprobat.

e) Persoanele cercetate n acest dosar au acumulat importante valori: apartamente, vile, autoturisme de lux, terenuri, sume n lei i valut depuse n cont la bnci din Romnia i strintate.

5.1.2. Cazul - Banca Dacia Felix Banca Dacia Felix s-a nfiinat n luna Martie 1991, ca societate pe aciuni, cu sediul n municipiul Cluj Napoca. La sesizarea Inspectorului General al Poliiei, n anul 1996, Banca Naional a Romniei a efectuat o verificare complex asupra activitii desfurate de Banca Felix de la constituirea acesteia. Din coninutul actelor de control i al cercetrilor ntreprinse de poliie au rezultat numeroase ilegaliti, soldate cu prejudicii deosebite, care au fcut ca banca s se afle n pragul falimentului. Protagonitii acestor afaceri ilegale au fost: S.M.- acionar principal la Banca Dacia Felix, deintor al pachetelor majoritare de aciuni la societile ASTRA ROMN CAPITAL SAH Luxemburg, SITA Investement Ziirich i membru n consiliul de administraie al Bncii Dacia Felix. M.H.H. -vicepreedinte a bncii Dacia Felix. n ordine cronologic ilegalitile comise vizeaz urmtoarele categorii de activiti: nregistrare fictiv ca vrsminte n valut drept subscriere la capitalul social al Bncii Dacia Felix a unor sume care n realitate nu s-au depus de ctre societile Astra Romn Capital SAH Luxemburg, Sita Investement Af. Zurich n cadrul crora S.M. deinea funcii de director i acionar majoritar i societatea STIMA Engineering SRL din Italia. n fapt, manoperele frauduloase, s-au derulat pe un traseu clasic, respectiv Banca Dacia Felix, Astra Romn Capital SAH Luxemburg i Sita Investement Ag. Zurich Handeelsfinanz CCF Bank. La aceast banc din strintate, cele dou societi comerciale ale lui S.M., aveau deschis cont curent, iar Banca Dacia Felix avea cont de coresponden. Prima aciune ilegal este iniial la 3 martie 1993 cnd ntre Banca Dacia Felix (B.D.F.) i societatea Astra Romn Capital SAH Luxemburg (Astra) s-a ncheiat o convenie de plasament financiar pentru suma de 1 milion de dolari. Convenia a fost semnat de H.H. (vicepreedinte al B.D.F.) i respectiv S.M. (preedinte Astra). n baza acestei convenii la 10 martie 1993 H.H. dispune transferul sumei de 1 milion de dolari din contul de coresponden al B.D.F., deschis la Handeelsfinanz CCF Bank (HCCF) n contul societii Astra deschis la aceeai banc. n aceast zi (10 martie 1993), societatea Astra transfera la BDF suma de 1,5 milioane de dolari cu titlul e cumprare de aciuni BDF pentru societatea

Astra. O operaiune identic, pentru suma de 1 milion de dolari, se deruleaz pe acelai traseu n ziua de 6 mai 1993.n continuare, la 28 mai 1993, Astra subscrise la capitalul BDF suma de 4 milioane de dolari n care a vsat efectiv numai 2,5 milioane de dolari (1,5 milioane plus 1 milion) rezultai din primele dou operaiuni deschise mai sus. Dup o pauz de dou luni, respectiv la 21 iulie 1993 doi protagoniti (S.M. i H.H.) ncheie o nou convenie e plasament financiar pentru suma de 3 milioane de dolari pe termen de un an.La 28 iulie 1993 suma de 3 milioane de dolari este transferat de BDF n contul societii Astra. n aceeai zi, societatea Astra transfer la BDF suma de 1,5 milioane de dolari din totalul e 3 milioane, ncheind astfel subscrierea la capitalul BDF de 4 milioane ncheiat pe 28 mai 1993. Recapitulnd, constatm urmtoarele: BDF a transferat societii Astra n trei trane (10 martie, 6 martie, 6 mai i 28 iulie) suma total de 5 milioane dolari; din aceast sum de 5 milioane dolari, care era proprietatea BDF, societatea Astra a transferat la BDF suma de 3,5 milioane dolari cu care practic a cumprat aciuni la BDF. Rmnnd n cont 1,5 milioane dolari; societatea Astra a vrsat un capital de 3,5 milioane dolari BDF, practic banii fiind ai BDF. n anul 1994, societatea Astra a continuat s practice majorarea de capital BDF folosind aceleai proceduri, vdit ilegale i frauduloase. Astfel, la 21 februarie 1994, se opereaz n condiiile artate mai sus cu suma de 3 milioane de dolari, astfel c participarea societii Astra la capitalul BDF se cifra la suma de 7 milioane dolari (4 milioane dolari din 1993 i 3 milioane dolari din 1994). Suma total de 7 milioane investit de societatea Astra n BDF provine n fapt din fondurile BDF, operaiunile de transfer fiind efectuate, contrar legii, printr-o banc din strintate (HCCF).La data de 21 februarie 1994, cnd societatea Astra deinea 7 milioane dolari aport la capitalul social al BDF, se ncheie o prim etap a ilegalitilor svrite de vicepreedintele H.H. i S.M. La sfritul lunii martie 1994 se iniiaz de ctre acetia etapa unor afaceri ilegale de proporii i mai mari.Astfel la 31 martie 1994, fr aprobarea consiliului de administraie, vicepreedintele BDF - H.H. a deschis un cont curent la Fondo Sociale Di Coopetazione Europea SRL Milano-Italia (Fondo Sociale), angajnd interesele BDF prin simpla lui semntur. La 4 aprilie 1994 H.H. a depus la contabilitatea BDF un ordin de creditare nsoit de un extras de cont fr numr n suma de 50 milioane dolari. Cele dou documente (ordinul de creditare i extrasul de cont) purtau antetul Fondo Sociale, iar redactarea lor rezult c ordonator al contului curent este societatea Astra. Din dispoziia lui H.H., documentele au fost nregistrate n contabilitatea BDF iar din suma total de 50 milioane dolari, suma de 5.724.669 dolari a fost nregistrat ca aport la majorarea de capital social subscris de societatea Astra BDF. n realitate, ntreaga operaiune descris a fost un fals total, ntruct n

contul curent deschis de H.H. la Fondo Sociale nu a existat nici o sum de bani care s aparin BDF. Drept urmare, suma de 52.724.669 dolari consemnat n contabilitatea BDF reprezentnd aport al societii Astra la majorarea capitalului subscris de ea la BDF, nu a fost vrsat efectiv. Seria de falsuri i manopere ilegale au continat n ce privete participarea la capitalul social al BDF de ctre societatea SITA Investement AG Zurich (SITA). Din verificrile efectuate rezult c suma de 20.618.557 dolari cu care societatea SITA figureaz ca aport la capitalul social al BDF, nu a fost vrsat n realitate.nregistrrile n contabilitate a acestei sume s-au fcut pe baza unor documente fictive. Astfel, la data de 30 septembrie 1994 Societatea de investiii i valori mobiliare DISKONT UND EFECTEN AG Zurich Elveia (DISKONT) unde acionar era S.M., elibereaz un extras de cont din care rezult c aceeai BDF a ncasat n contul ei la DISKONT suma de 20.618.557 dolari reprezentnd vrsmnt efectuat la societatea SITA la data e 24 februarie 1994 (deci n urm cu 7 luni) n contul subscrierilor la capitalul social BDF. Din evidena contabil a BF rezult c acest vrsmnt fcut de SITA a fost nregistrat n ziua de 25 februarie 1994, fr s existe, la acea dat, extrasul de cont sau alt document justificativ. Recapitulnd, constatm c prin manoperele derulate s-a produs decapitalizarea BDF, aceasta ajungnd s fie controlat de S.M. care a primit de la BDF 7 milioane dolari cu care a cumprat aciunile BDF, a nregistrat fictiv un aport de capital de 5.724.669 dolari care s-ar fi aflat chipurile la Fondo Sociale, a mai nregistrat fictiv un aport de capital de 20.618.557 dolari pe numele societii sale SITA care s-ar fi aflat, chipurile, n contul BF deschis la DISKONT. Acordarea de ctre personalul din conducerea BDF de credite n lei i valut unor societi comerciale din grupul de firme aparinnd lui S.M., cu nclcarea grosolan a normelor i dispoziiunilor legale. Astfel, BDF a acordat societii DISKONT (aparinnd grupului e firme patronate de S.M.) credite n valoare total de 48,6 miliarde lei care nu au fost restituite, toate documentele contabile fiind semnate, contrar dispoziiunilor legale, numai de H.H. Pentru a se da o not de legalitate acestor mprumuturi sau ncheiat contracte de management i contracte de mandat, astfel c beneficiarul creditului nu a fost obligat s depun nici o garanie. BDF a deschis un acreditiv n valoare de 5 milioane dolari n favoarea unei firme din Elveia aparinnd lui S.M., fr s fie constituit vreo garanie, suma care nu a mai fost recuperat de banc. La 12 decembrie 1994, BDF ncheie un contract fiduciar cu DISKONT prin care banca se oblig s alimenteze contul aceleiai firme din Elveia aparinnd lui S.M. cu suma de 25 milioane dolari contra unei rate a dobnzii de numai 9% n condiiile n care dobnda practicat de BDF pentru credite n valut era de 22%. Acest credit nu a fost rambursat nici la data arestrii lui S.M. i H.H. (10 ianuarie 1997). BDF a mai acordat credite fr constituirea vreunei garanii n valoare de 70 miliarde lei unor firme aparinnd lui S.M. (Romanian

Sport Promo-tion 5 miliarde lei, Protocol SRL 206 miliare lei Astra Romn, 57 miliarde lei, S.M. n cont personal 1,6 miliarde lei etc), aceste credite nefiind restituite BDF, constituind n fapt prejudiciu cauzat bncii. n activitatea de acordare a creditelor conducerea BDF (n spe vicepreedintele H.H.) a nclcat practic toate dispoziiile legale n materie, astfel: a acordat credite lui S.M. care era membru n Consiliul de administraie al BDF, dei legea interzicea acest lucru; patrimoniul BDF a fost angajat n operaiuni de mare valoare doar sub semntura lui H.H., dei erau obligatoriii dou semnturi; nu s-au solicitat beneficiarilor de credite garaniile corespunztoare, necesare pentru recuperarea acestora; s-au ncheiat contracte de management i de mandat n condiii vdit dezavantajoase pentru BDF (dobnzi mai mici dect cele practicate curent, nefixarea termenilor de rambursare a ratelor scadente etc); n mod intenionat conducerea BDF nu a urmrit ncasarea contravalorii n dolari a exporturilor efectuate de firmele aparinnd lui S.M., astfel c la sfritul anului 1995 BDF nu ncasase suma de 10.324.900 dolari, sum ce se constituie prejudiciu adus bncii. Constituirea fictiv de plasamente financiare cu titlu de depozit aparinnd BDF la Fondo Sociale di Cooperazione Europa din Milano Italia, modalitate care a facilitat transferul ilegal a unor importante sume n valut n contul societii ASTRA. La nceputul anului 1994, fr a avea mandatul Consiliului de administraie al BDF, vicepreedintele H.H. solicit sub semntur proprie admiterea BDF ca asociat la Fondo Sociale di Cooperazione Europa din Milano - Italia (Fondo). In acelai timp S.M. solicit ca societatea ASTRA s devin asociat la Fondo. Cele dou solicitri au fost admise de Consiliul de Administraie al Fondo. Dup ce a dobndit calitatea de asociat la Fondo, S.M. solicit Consiliului de administraie al Fondo acordarea unei faciliti de cas pentru societatea ASTRA n valoare de 100 milioane dolari, cerere care este aprobat. Din acest moment, vicepreedintele BDF - H.H. depune la contabilitatea BDF mai multe documente (avize de creditare, extrase de cont, note interne) purtnd antetul Fondo totaliznd suma de aproape 160 milioane dolari. Aceast sum este divizat i se nregistreaz n contul societii ASTRA deschis la BDF cu diferite destinaii (cumprarea de aciuni ale BDF rambursarea depozitelor i a dobnzilor etc). Toate documentele prezentate de H.H. i nregistrate n contabilitatea BDF, au fost fictive, lsnd impresia c suma de mai sus se afl efectiv contul BDF deschis la Fondo. Fictivitatea ordinelor de creditare i a extraselor de cont care au fost nregistrate n contabilitatea BDF este demonstrat i de analiza bilanului contabil al FONDO depus autoritilor italiene, n care nu sunt nregistrate aceste operaiuni.

Cunoscnd c n contul BDF deschis la Fondo nu exist practic nici o sum de bani sub presiunea Consiliului de Administraie al BDF, H.H. i S.M. au propus i au obinut aprobarea transferrii depozitului de la Fondo ntr-un depozit de titluri de valoare, sens n care l-au mandat pe ceteanul J.F., acionar i membru n Consiliul de Administraie al BDF. Urmare demersurilor fcute de ctre J.F., Fondo a cumprat aciuni de la societatea Partipool Luxemburg n valoare de 160 milioane dolari. De menionat este faptul c societatea Partipool este n fapt o agenie a societii KREDIETRUST Luxemburg n care S.M. deinea funcia de administrator. La data de 4 august 1995 KREDIETRUST confirm n scris la FONDO i la BDF faptul c a emis obligaiuni Partipool n valoare de 160 milioane dolari cu precizarea c acestea sunt blocate ntr-un seif la sediul acesteia, deblocarea putnd a se face n prezena simultan a reprezentanilor BDF, FONDO i KREDITRUST. n urma constatrii faptului c aciunile Partipool nu erau cotate pe piaa internaional de valori mobiliare (aspect confirmat de Comisariatul Bursei din Luxemburg) conducerea BF a refuzat acceptarea acestor obligaiuni. n aceast situaie, S.M. propune cumprarea pachetului e aciuni Partipool de ctre societatea sa ASTRA, situaie acceptat de BDF cu care ncheie contractul de vnzare. Dar ASTRA nu avea n activ suma necesar pentru cumprarea pachetului de aciuni. n aceast situaie aparent fr ieire, S.M. continu irul manoperelor ilegale i introduce drept cumprtor o alt societate din grupul sau firme ISM ASTRA Transilvania ce avea ca obiect de activitate operaiuni cu valori mobiliare. n aceste condiii, ASTRA cesioneaz drepturile i obligaiile ce-i reveneau din contractul de cumprare a pachetului Partipool n favoarea societii ISM ASTRA Transilvania. Dup acest moment, la 13 septembrie 1995, S.M. solicit BDF un credit de 334,3 miliarde lei n numele i pentru societatea ISM ASTRA Transilvania, depunnd garanii aciunile Partipool. Adic a garantat cu aciuni ce nu existau, cu ceva pe care nimeni din conducerea BDF nu le vzuse, n acest contract de credit s-a stipulat drept destinaie a creditului cumprarea de valori mobiliare, dar n final el nu s-a realizat. Urmtoarea mutare fcut de S.M. a fost aceea prin care el cedeaz toate drepturile i obligaiile ce le avea fa de BDF societii OSHIMA FINANCE CORPORATION cu sediul n Insulele Virgine Britanice (paradis fiscal), ncheind contract cu aceast firm prin care OSIMA se substituie societii ISM ASTRA Transilvania n drepturile i obligaiile sale fa de BDF. Acest contract nu s-a mai derulat, astfel c grupul de firme aparinnd lui S.M. a rmas debitor la BDF cu suma de 160 milioane dolari. Cele dou cazuri prezente, foarte asemntoare n ce privete metodele i modalitile utilizate de infractori pentru svrirea afacerilor ilegale, pun n eviden cteva concluzii:

ambele societi bancare fac parte din categoria bncilor nou-nfiinate, n care personalul din conducere nu avea pregtirea necesar de strict specialitate; pe fondul unor grave superficialiti n verificarea bonitii partenerilor de afaceri i a autenticitii documentelor bancare prezentate drept capitalul social al bncilor, n care cele dou societi bancare au fost demarate din start ilegaliti grave care ulterior s-au amplificat, n final aceasta ajungnd n stare de faliment; absena total a oricrui control preventiv i operativ asupra celor mai importante operaiuni i activiti derulate n cadrul celor dou bnci a facilitat dezvoltarea manoperelor frauduloase de ctre persoanele nominalizate care au fost cercetate i diferite justiiei; au fost nesocotite cele mai elementare norme de prudenialitate bancar, fiind nclcate att dispoziiunile legale n materie ct i normele Bncii Naionale i propriile reglementri n privina acordrii creditelor, organizrii contabilitii i controlului preventiv. Banca Naional, dei sesizat de poliie, a intervenit cu mare ntrziere i fr fermitatea necesar pentru stoparea prbuirii celor dou bnci. Mai mult, Banca Naional, dei constatase fr dubii comiterea unor grave ilegaliti de natur penal, a creditat cele dou bnci pe descoperire de cont, situaii care au ncurajat afacerile murdare ale celor nominalizai. 5.2. Falimentul Bncii Internaionale a Religiilor Banca Internaional a Religiilor a fost autorizat s funcioneze, de BNR, la 2 martie 1994. Printre membrii fondatori se numr SNCFR i Credit Bank. n 1994, banca a nregistrat un profit net de aproximativ 2,634 miliarde lei. BIR avea relaii de corespondent n valut cu opt bnci comerciale din strintate i tot attea bnci comerciale romne la care deinea disponibiliti n conturi deschise, efectund operaiuni de ncasri i pli. Pe piaa interbancar, BIR activa ca broker. n anul 2000, BIR s-a confruntat cu retrageri de depozite n valoare de 700 de miliarde de lei. Conducerea bncii a precizat c exist grupuri de interese care doresc s destabilizeze banca pentru a o putea prelua la un pre de nimic. n mai 2000, BIR a semnat acordul prin care grupul britanic de investiii Jaquila deinea 60% din capitalul social al bncii, majorat la 500 de miliarde de lei. Finanarea era menit s mbunteasc situaia BIR. Constatnd intensificarea procesului de diminuare a disponibilitilor n contul curent al BIR, Consiliul de Administraie al BNR a decis ca banca s intre n regim special de decontare a operaiunilor interbancare. Sucursalele BIR au fost luate cu asalt de clienii care intenionau s-i lichideze depozitele. Situaia general a bncii s-a nrutit, lichiditile bncii erau n scdere, urmnd valuri de retrageri. Banca nu a mai putut asigura desfurarea unei activiti normale.

Intrat deja n criz financiar, ea a fost ocolit de investitorii care ar fi avut posibilitatea de a contribui cu o majorare de capital, n vederea reabilitrii activitii ei. n calitate de autoritate monetar, Banca Central a dat un ultimatum pentru BIR, acordndu-i un termen de 10 zile lucrtoare. Constatnd c nu au fost ndeplinite condiiile stabilite, Direcia Juridic a BNR a naintat Tribunalului Bucureti documentele necesare falimentului bncii. BIR a fost cea de-a cincea banc comercial pentru care BNR cere declanarea operaiunilor de lichidare n instan. BIR a fcut o cerere de suspendare a deciziei privind falimentul bncii, ns judectorii Curii de Apel au respins-o. Consiliul juridic al BNR a artat instanei supreme c situaia financiar de la BIR era deteriorat nc din anul 1997. Banca avea n luna aprilie 2000, disponibiliti de 2.600 de miliarde de lei, plasamente n credite de 1.400 de miliarde de lei, credite curente de 950 de miliarde de lei. Resursele Fondului de Garantare a Depozitelor Sistemului Bancar (FGDSB) nu acopereau nici pe de parte sumele cu care ar fi trebuit s despgubeasc deponenii persoane fizice. Ultimele cifre anunau un disponibil de aproximativ 300 miliarde lei, dar depozitele constituite de cei aproximativ 300.000 de deponeni persoane fizice la BIR erau de circa 2.000 de miliarde de lei, la data intrrii bncii n criz de lichiditi. Un document publicat de Comisia pentru Cercetarea Abuzurilor, Corupiei i pentru Petiii din Camera Deputailor, precum i un recurs n anulare promovat de Procurorul General al Romniei, demonstreaz c BIR ar fi putut supravieui. Acest lucru argumenteaz faptul c I.P., preedintele bncii i ntreaga conducere, i-au golit conturile naintea falimentului. n perioada aprilie - iunie 2000, preedintele bncii, vicepreedintele I.S. i ali consilieri, au retras din conturi, aproape 700 de milioane de lei. Alturi de I.P., la devalizarea BIR, a fost nominalizat i D.S., unul dintre clienii bncii, ntr-o singur zi, acesta i-a nfiinat ase firme: SC Avab SRL, SC Practicianul SRL, SC Andkris SRL, SC Mozoc SRL, SC Poldinex SRL i Vladinex SRL. Toate aceste societi, aveau acelai sediu. n iarna anului 1999, D.S., a primit de la BIR, credite n valoare de 46 miliarde de lei, credite obinute cu nclcarea legii bancare. Astfel, s-a ajuns ca expunerea net a grupului fa de banc s ajung la 40,4%, fa de 20%, ct prevede legea. D.P., administrator de cont la BIR - sucursala Buzu - a fost reinut pentru delapidare, fals i uz de fals. n perioada iunie 1999 - august 2000, ea a sustras 325 milioane de lei din 13 depozite ale unor persoane fizice i ageni economici.Fostul vicepreedinte al BIR, a fost i el arestat, pentru abuz n serviciu n form agravant. El a ntocmit personal documentaia necesar aprobrii unui credit de un milion de dolari ctre SC Invest International SRL, reprezentat de I.R., dei firma nu a depus nici un document care s permit analiza oportunitii i legalitii acordrii mprumutului.

Fostul director al sucursalei Sfntu Dimitrie a BIR, F.P., a fost cercetat pentru prejudicierea instituiei cu aproximativ 5 miliarde de lei. El a acordat mai multe credite unui cetean sirian care avea mai multe firme fantom. I.L., fost director al sucursalei Bucureti a BIR, a fost cercetat pentru abuz n serviciu i folosirea creditului societii n scop contrar intereselor acesteia. n august 1997, I.L. a acordat un credit de 600 de milioane de lei, la SC Tangra Impex 93 SRL, cu nclcarea normelor de creditare bancar. Dificultile bancare de genul Credit Bank i Dacia Felix nu reprezint n alte zone ale lumii ceva neobinuit. Impactul nesiguranei unor coloi ai lumii financiare n raport cu viaa de zi cu zi a oamenilor simpli, cu economii relativ reduse i cheltuieli drmuite este n primul rnd emoional. Dar tot att de adevrat este c, mai ales n rile cu economie n curs de dezvoltare, frecvena unor crize financiare este mai mare. Potrivit datelor F.M.I. (citate de Courrier International), din 1990, 133 dintre cele 181 de state membre au cunoscut probleme substaniale, reflectate mai ales prin pierderea total sau parial, de ctre 52 de ri n curs de dezvoltare, a fondurilor lor bancare. Circa 10 astfel de ri au cheltuit 10% sau mai mult din Produsul lor interne brut (PIB) pentru nsntoirea sistemului bancar (fa de 5%> din PIB alocat de SUA pentru o aciune similar pe plan intern), respectiv circa 250 miliarde dolari n total din 1980. Din 58 bnci ale lumii considerate de experii financiari ca fiind cele mai vulnerabile, 40 se gsesc n statele n curs de dezvoltare, cu toate c Japonia, cu 9 bnci n dificultate, se afl n fruntea listei. Scandalurile din sistemul bancar japonez in periodic capul de afi n presa economic internaional. Marele numr de bnci falimentare pe plan mondial i are o explicaie multipl: mprumuturi acordate imprudent i corupie, cauze cunoscute n lumea bancar, cu care unele state n tranziie spre economia de pia se confrunt n prezent. Pe plan mai general, medicul economic mondial a devenit mai instabil n aproape toate domeniile, dar n special n cel al ratei schimburilor i al dobnzilor i al micrilor decapitai private. Bncile, care joac un rol din ce n ce mai important n statele n curs de dezvoltare, nu au reuit ntotdeauna s-i ntreasc fondurile proprii, innd cont de talia crescnd a bncii i de schimbarea regulilor de joc. Multe dintre ele nu au competenele necesare n materie de evaluare a riscurilor de credit, iar bncile de stat sau influenate de acesta minimalizeaz nu o dat riscuri. Bncile bolnave pot prbui o economie, aa cum o economie bolnav poate s prbueasc bncile prost administrate. Vecinii notri bulgari au cunoscut o asemenea situaie: o duzin de bnci, din cele 40 publice i private i-au nchis porile. Obligate s mprumute masiv ntreprinderile de stat deficitare, aceste bnci acuz pierderi de circa un miliard dolari, sum enorm n economia unei ri unde PIB-ul este doar 13 miliarde de dolari. n alte ri, guvernele mping bncile s mprumute anumitor sectoare industriale sau anumitor persoane particulare; se acord numeroase mprumuturi unor ntreprinderi legate de conductorii bncii sau de acionarii acesteia (cazul

multor bnci asiatice). Din experiena altora putem nva i noi ceva, dei una peste alta, fenomenele semnalate din alte pri au aprut, n forme ici-acolo modificate, i la noi. Lista cu afacerile de mari dimensiuni n spaiul bancar din Romnia poate fi completat cu dosarele aflate n curs de instrucie judiciar privitoare la BANKCOOP, BANCOREX, BANCA ROMN DE DEZVOLTARE i BANCA AGRICOL.

5.3. Cazul - Fondul Naional de Investiii -FNI 1. n vara anului 2000, Fondul Naional de Investiii (F.N.I.), considerat una dintre cele mai puternice societi de intermediere de valori mobiliare, s-a prbuit, fiind afectate plasamentele a peste 300.000 persoane fizice i juridice, cu o valoare de peste 3.400 miliarde lei. Din cuprinsul referatului de terminare a urmririi penale redactat la 30 noiembrie 2000 de ctre Direcia Cercetri Penale din Inspectoratul General al Poliiei Romne, rezult urmtoarele aspecte mai importante: A.n anul 1995 s-a constituit, n conformitate cu prevederile legale n materie, Societatea Comercial SOV INVEST SA, al crui obiect de activitate consta n management i administrare, consulting pentru afaceri, management de investiii i plasamente, precum i activiti de studiere a pieei i sondaj. Structura acionarului a suferit modificri pe parcursul anilor, astfel c la 21 iunie 1999 acesta era format din: Centrocoop - 51% din aciuni, CEC - 20%, Banca Agricol SA - 20%, restul de aciuni fiind deinute de apte persoane fizice. B.n aceeai perioad a anului 1995, s-a constituit i Fondul Naional de Investiii (F.N.I.), ca societate civil, fr personalitate juridic, autorizat de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare s funcioneze ca fond deschis de investiii. Obiectul de activitate al F.N.I. consta n mobilizarea economiilor bneti ale membrilor si i plasarea comun a acestora n condiii de profitabilitate superioar. C.Prin Decizia nr. 157/1995, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M.), n conformitate cu prevederile Legii nr. 52/1994 i a Ordonanei guvernului nr. 24/1993, autorizeaz Societatea Comercial SOV INVEST SA ca societate de administrare a fondurilor deschise de investiii, respectiv de administrare a activelor deinute de F.N.I. nc de la nceputul derulrii contractului de administrare ncheiat ntre SC ,,SOV INVEST SA i F.N.I. s-au nclcat dispoziiile legale n materie de ctre ambele pri contractante n sensul c au fost incluse n sarcina societii de administrare (SOV INVEST) i atribuii prevzute de lege numai pentru societile de depozitare (conform art. 42 din Ordonana Guvernului nr. 24/1993, funciile unei societi de depozitare i ale unei societi de administrare a investiiilor nu pot fi exercitate de aceeai persoan juridic).

La 3 noiembrie 1995, SOV INVEST a ncheiat un contract de depozitare a activelor FNI cu Banca Agricol SA, contract ce a fost avizat de C.N.V.M. i care stipula clauza potrivit creia Banca Agricol (ca societate depozitar) se obliga s pstreze pe timp de 3 ani activele FNI ntr-un cont colector, s efectueze decontarea tranzaciilor cu valori mobiliare i transferuri de fonduri, s efectueze plata unitilor de fond rscumprate. Din actele de urmrire penal efectuate n acest caz, s-a stabilit faptul c activitatea depozitare nu a fost realizat n fapt de ctre Banca Agricol, ci de ctre SOV INVEST. n aceast situaie, SOV INVEST a executat n realitate activiti specifice unei societi de depozitare, calculnd i publicnd zilnic valoarea activului net al F.N.I., numrul unitilor de fond, astfel nct valoarea zilnic a unei uniti de fond era stabilit arbitrar, n direcia dorit de conducerea SOV INVEST. Astfel, valoarea unei uniti de fond a ajuns la sfritul anului 1993, la suma de 84.681 lei, ceea ce reprezint o cretere de 746,8% fa de valoarea iniial de 10.000 lei, situaie vdit nereal i mincinoas. Unitile de fond n circulaie la 31 decembrie 1997, raportate de SOV INVEST la C.N.V.M. au fost n numr de 14.801.200, n realitate numrul acestora fiind de 32.766.320, aa cum rezult din actul de control ncheiat de Ministerul Finanelor. Prin raportarea unui numr mai mic de uniti de fond, la care se mparte valoarea activelor nete, s-a ajuns la o valoare mai mare a unitii de fond, sporit artificial. Scopul mririi artificiale a valorii unitii de fond l-a constituit sporirea atractivitii sferei ctre investitori i a numrului acestora, situaiile fiind ntocmite periodic i publicate la sediile societii de administrare i n pres. Persoanele fizice i juridice care au cumprat uniti de fond au avut astfel convingerea c investiia realizat este rentabil i sigur. Urmare a acestor practici ilegale, materializate n folosirea tuturor documentelor contabile i statistice ce erau raportate la C.N.V.M., s-a ajuns ca la 30 iunie 1998 ponderea aciunilor necotate s fie de 84,48% din activul net, dei pragul maxim admis de lege era de 10%, iar lichiditile s reprezinte doar 21,33% din activul net, sub limita de 30% prevzut de lege. D.Urmtorul moment n construcia infracional a cazului 1-a reprezentat contractul de cesiune ncheiat la 22 noiembrie 1997 ntre SOV INVEST i CENTROCOOP, prin care acesta din urm devine acionarul principal al SOV INVEST (51% din capitalul social). La 24 august 1998, este desemnat preedinte al SOV INVEST numita I.M.V., care desvrete imensa fraud prin utilizarea acelorai procedee: falsificarea numrului unitilor de fond i a valorii activului net i mrirea artificial a valorii unitii de fond, precum i falsificarea tuturor documentelor financiar-contabile. Astfel, la 31 decembrie 1998, au fost raportate disponibiliti n conturi bancare de 209,2 miliarde lei, n realitate existnd doar 13,3 miliarde lei. Peste un an de zile, respectiv la 31 decembrie 1999, s-au

raportat disponibiliti de 1057 miliarde lei, fa de 38,6 miliarde lei valoarea real, faptic a acestora. Un alt element ce completeaz latura obiectiv a infraciunii de nelciune svrit de I.M.V. i alte trei persoane cu funcii de conducere la SOV INVEST, l reprezint prezentarea mincinoas, n chip neadevrat, a plasamentelor n aciuni necotate pe piaa de capital efectuate de SOV INVEST. Astfel, la 31 decembrie 1998, s-a raportat un cuantum total de 506 miliarde lei al plasamentelor respective, cifra real fiind doar de 16 miliarde lei, pentru ca, un an mai trziu, s se raporteze o valoare de 1059 miliarde lei, fa de 70 miliarde lei, valoarea real a plasamentelor. Ce nsemnau n realitate aceste plasamente ? Exemplu: SOV INVEST a cumprat, n numele FNI, la 28 octombrie 1997, un numr de 4.538 aciuni la purttor Industrial Export la preul de 145.000 lei/aciune, n valoare total de 658 milioane lei. La 20 octombrie 1999, SOV INVEST achiziioneaz direct, prin preedintele su I.M.V., un numr de 7.760 aciuni de acelai tip (pre 800.000 lei/aciune) n valoare de 6,2 miliarde lei, sum pltit n numerar prin casieria SOV INVEST, iar la 1 aprilie 2000 (cu 40 de zile naintea prbuirii FNI), acelai personaj scoate din casierie nc 6,3 miliarde lei reprezentnd contravaloarea a 7.400 de aciuni identice (860.000 lei/aciune). Din actele existente la dosarul cazului rezult faptul c, prin casieria SOV IN VEST s-a pltit, n cursul anului 1999, suma de 170 miliarde lei cu destinaia cumprri aciuni, sum nsuit de persoanele nvinuite n cauz. Vasta activitate infracional desfurat de grupul de persoane cercetate cu acest caz, precum i caracterul organizat al aciunilor ntreprinse, sunt puse n eviden, printre altele, de sumele mari de bani care au fost pltite de SOV INVEST pentru publicitatea mincinoas fcut. Astfel, n anul 1998 plile pentru publicitate au fost de 12 miliarde lei i 98.000 dolari SUA, iar n perioada 1999-2000 de 126 miliarde lei. E.Referitor la infraciunile svrite n relaia C.E.C. F.N.I.-SOV INVEST. La nceputul anului 1999, CP. - preedinte al Consiliului de administraie al CEC, a fost contactat de I.M.V. (preedinta Consiliului de administraie al SOV INVEST), care i-a propus ca CEC-ul s investeasc o anumit sum de bani, neprecizat la acea dat, n uniti de fond F.N.I. ntruct CP. a fost, n principiu, de acord cu ideea investirii la F.N.I., I.M.V. i-a transmis acestuia o for concret. Direcia Trezorerie din cadrul CEC s-a opus, iniial, realizrii unei investiii la F.N.I. Ulterior, la 1 aprilie 1999, preedintele CEC i ali membri ai Consiliului de administraie al CEC au aprobat participarea CEC ca investitor la FNI cu suma de 40 miliarde lei, iar la 8 iulie 1999 cu o alt sum de 250 miliarde lei. Dup ncheierea celor dou contracte, s-a semnat, ntre CEC, SOV INVEST i FNI, un contract de cauiune, al crui obiect l constituia garantarea de ctre CEC a valorii plii de rscumprare a titlurilor de participare din ziua depunerii cererii de rscumprare, atunci cnd se constat imposibilitatea de plat datorat riscurilor la care sunt supuse fondurile deschise de investiii.

Prin acest contract de cauiune i, mai ales, prin publicitatea fcut din care rezulta faptul c CEC-ul garanteaz investitorii, s-a creat acestora convingerea c sumele de bani depuse la FNI sunt garantate de ctre stat. Contractul de cauiune a fost semnat din partea CEC-ului numai de ctre C.P. preedinte al Consiliului de administraie, contrar dispoziiilor legale. n luna mai 2000, FNI a intrat n incapacitate de plat, ntreaga construcie infracional conducnd la pgubirea depuntorilor i la crearea unei situaii de tulburare grav a activitii CEC-ului. Prin referatul de terminare a urmririi penale s-a propus trimiterea n judecat a zece nvinuii i inculpai pentru svrirea infraciunilor de: - nelciune cu consecine deosebit de grave, n form continuat i n concurs real cu infraciunea de fals intelectual prevzute i pedepsite de art.215 alin.3 i 5 din Codul penal i art.40 (n vigoare la data comiterii infraciunii) din Legea nr.82/1991 (Legea contabilitii), cu aplicaiunea art. 41 alin. (2) Cpen. i art. 33 lit.a) Cpen., constnd n aceea c inculpaii, n calitate de directori i membri ai Consiliului de administraie al SOV INVEST, au raportat la C.N.V.M. date eronate privind situaia financiar real a FNI, inducnd i meninnd n eroare investitorii fondului, cauznd prin aceasta un prejudiciu de 3.415 miliarde lei; - abuz n serviciu contra intereselor persoanelor, n forma calificat i 1 continuat, prevzut i pedepsit de art. 246 C.pen., raportat la art. 248 , cu aplicaiunea art. 41 alin. (2) C.pen., constnd n aceea c inculpaii, n calitate de conductori ai C.N.V.M., dei aveau cunotin despre existena nclcrii dispoziiunilor legale privind organizarea i funcionarea SOV INVEST, nu au dispus msurile corespunztoare atribuiilor de serviciu ce le reveneau, cauznd prin aceasta un prejudiciu n valoare de 3.415 miliarde lei; - abuz n serviciu contra intereselor publice, n forma calificat i a infraciunilor de fals intelectual i uz de fals, precum i a infraciunilor de instigare la sustragere sau distrugere de nscrisuri, prevzute de art. 248 C.pen. 1 raportat la art. 248 C.pen., art. 289 C.pen. i art. 291 C.pen., art. 25 C.pen., raportat la art. 242 C.pen., n concurs real, cu aplicaiunea art. 33 lit.a) C.pen., svrite de C.P., care, n calitate de preedinte al Consiliului de administraie al CEC, dei a fost avizat de personalul tehnic din subordine despre riscul crescut al unui plasament la FNI, a aprobat realizarea acestuia n sum de 290 miliarde lei, n dou trane. Totodat, acesta a instigat alte persoane s distrug unele acte oficiale privitoare la contractul de cauiune ncheiat. 2.ntr-o alt situaie, s-a reinut c A.V., n cursul anului 2003, a ndeplinit funcia de ef serviciu n cadrul Direciei Portofoliu Acionariat a Autoritii 111 pentru Privatizarea i Administrarea Participaiilor Statului (APAPS), cu atribuii, printre altele, de primire a documentelor transmise de societile comerciale, referitor la divizri, fuziuni, majorri de capital, conversia creanelor, analiza documentelor primite, ntocmirea notelor de sintez referitor la aceste documente, cu naintarea lor conducerii APAPS pentru decizie,
111

P. Naria, op. cit. (www. pna.ro).

ntocmirea de informri, studii i alte materiale asupra acestor probleme ct i ndeplinirea atribuiilor directorului direciei n perioada de concediu ori delegaie, n limita mandatului acordat. n aceast perioad, APAPS era i acionar majoritar la unele societi comerciale, unde statul era deintor a unei pri din capitalul social al acestora, printre care i SC O SA. Aceast calitate conferea instituiei publice respective, ca atribuii, administrarea societilor comerciale aflate n portofoliu, n calitate de acionar semnificativ, restructurarea lor, acordarea asistenei financiare necesar retehnologizrii i modernizrii acestora, vnzarea ctre sectorul privat a pachetelor de aciuni deinute de stat, controlul cu privire la modul n care sunt respectate clauzele din contractele de privatizare i realizarea performanelor econmico-financiare asumate prin contractul de privatizare. Este de precizat c SC O SA. era listat la Bursa de Valori Bucureti i, astfel, pe aceast pia de capital, aciunile societii erau negociate n mod curent, vnzarea ori cumprarea acestora situndu-se la un trend acceptabil, n raport de alte societi comerciale care efectuau operaiuni similare pe piaa organizat a bursei. n acest context, la data de 27 martie 2003 Consiliul de Administraie al SC O SA a luat n discuie posibilitatea majorrii capitalului social, prin reevaluarea mijloacelor imobilizate i a stabilit ca obiectivul respectiv s fie inclus pe ordinea de zi a Adunrii Generale a Acionarilor, singura n msur a putea lua o decizie n acest sens, ce trebuia s aib loc la 24 aprilie 2003. Majorarea capitalului social, presupunea emiterea de noi aciuni pentru o valoare de peste 2.000 miliarde lei, care n mod firesc urmau a fi negociate prin Bursa de Valori, unde deja societatea era listat i totodat, o parte din aciuni, se acordau gratuit posesorilor de aciuni ale societii, pn n momentul lurii deciziei de majorare de capital de ctre Adunarea General a Acionarilor. S-a preconizat c pentru fiecare aciune deinut, posesorul acesteia s primeasc gratuit nc 8 aciuni, deci se obinea o valoare de opt ori mai mare n momentul n care operaiunea financiar se realiza. Aceste informaii la momentul respectiv aveau caracter confidenial, nu erau destinate publicitii, dect dup publicarea n Monitorul Oficial a convocrii Adunrii Generale a Acionarilor ca ordine de zi, iar dup edin urmau a fi publicate detaliile financiare (numr aciuni, distribuia acestora etc). Abia acel ultim moment ddea caracter public informaiei la care ne referim, ns pn atunci, aceasta i pstra caracterul de confidenialitate, referitor la existena ei i al coninutului. ntruct APAPS era la acea vreme acionar majoritar al societii comerciale cu atribuii de administrare, restructurare, vnzare ctre sectorul privat etc, informaia referitor la majorarea capitalului social discutat n Consiliul de Administraie i de convocare a Adunrii Generale a Acionarilor, a fost naintat acesteia cu toat documentaia de fundamentare, n scopul analizrii i avizrii ei. Deoarece societatea comercial opera cu instrumente

financiare pe piaa bursier, documentele precizate mai sus, au fost trimise i Bursei de Valori Bucureti, ct i C.N.V.M., autoritate competent a coordona piaa de capital, tot n scopul analizei i exprimrii unei opinii de oportunitate. Trimiterea documentelor de majorare a capitalului social, SC O SA a fcut-o la data de 31 martie 2003, acestea fiind nregistrate ca intrri la 31 martie 2003, dup ora 13.00, n cazul APAPS i 1 aprilie 2003, tot dup ora 13.00, la Bursa de Valori Bucureti i C.N.V.M. nvinuitul A.V., n virtutea atribuiilor de serviciu, a intrat n posesia documentelor societii comerciale, care conineau datele nedestinate publicitii, n dup-amiaza zilei de 31 martie 2003, informaia fiind cunoscut de nc 5 persoane din cadrul instituiei care, de asemenea, aveau abilitarea de a le cunoate n baza sarcinilor de serviciu. n desconsiderarea legii, care impunea pstrarea caracterului confidenial al documentelor, cu obligaia de a nu fi furnizate altor persoane i de a nu fi folosite n scop personal sau pentru altul, nvinuitul A.V. a comunicat soiei sale, coninutul acestor documente n scopul de a obine un folos necuvenit, altul dect speculaia normal n burs i anume acela de a obine nc 8 aciuni n mod gratuit pentru cele anterior deinute. n realizarea acestui scop, nvinuita A.D., la data de 1 aprilie 2003, a efectuat operaiuni la Bursa de Valori Bucureti, n sensul cumprrii de aciuni SC O SA, n aproape majoritatea lor (90%), ceea ce a condus la creterea valorii de aproape 15% raportat la ziua precedent. n primele ore ale zilei de 2 aprilie 2003, nvinuita A.D. a continuat operaiunea, astfel c, aceasta a dobndit n cele 2 zile un numr de 53.000 aciuni, cu o valoare de 40.500.000 lei. Dat fiind acest context, operaiunile bursei pe relaia SC O SA au crescut brusc, la limita admisibil, ceea ce a determinat suspendarea negocierii acestor aciuni, n data de 3 aprilie 2003, cu efectuarea verificrii administrative de ctre autoritatea competent, anume C.N.V.M., autoritate care a stabilit neconformitatea legal a activitii nvinuitei A.D., n cadrul Bursei de Valori pe relaia SC O SA, sesiznd totodat, Parchetul de pe lng Tribunalul Vlcea, pentru efectuarea urmririi penale. Parchetul de pe lng Tribunalul Vlcea i-a declinat competena de efectuare a urmririi penale referitor la tranzacionarea aciunilor SC O SA pe piaa Bursei de Valori Bucureti, n favoarea Parchetului Naional Anticorupie structura central, considerndu-se c a fost svrit infraciunea prevzut de art. 12 lit. b) din Legea nr. 78/2000 de ctre o persoan deintoare a unei nalte funcii n cadrul Administraiei publice centrale. n concluzie, fapta celor doi nvinuii din spea amintit, fiind definit clar prin scopul situaiei premise, cerut de lege (Seciunea III), se calific i se ncadreaz ca infraciunea prevzut de art. 12 din Legea nr. 78/2000 i nu ca infraciunea prevzut de Legea nr. 297/2004 ori O.U.G. nr. 28/2002. Elementul material, ca stare de fapt, excede ariei de cuprindere a coninutului legal al faptei penale prevzut de Legea nr. 297/2004 i se ncadreaz perfect n cel al art. 12

din Legea nr. 78/2000. De altfel i obiectul ocrotirii penale al acestui ultim text de lege este mai cuprinztor i nglobeaz pe cel vizat de Legea nr. 297/2004 (sau O.U.G. nr. 28/2002), astfel asigurndu-se combaterea mai eficient a fenomenului de escaladare periculoas a faptelor de corupie ori asimilate acestora.

5.4. Alte aspecte operaionale Prezentm dou cazuri privind ridicarea pe baza unor documente de identitate false a importante sume de bani din conturile unor persoane fizice i unele fraude comise la o unitate bancar din Bucureti prin acordarea unor credite pe baza unor documente false. 1. La datele de 12.02.2007 i 16.02.2007 dou persoane cu identitate necunoscut, una de sex feminin, de aproximativ 25 ani, iar cea dea doua de sex masculin, de aproximativ 45 ani, au ridicat, prin prezentarea unor acte de identitate falsificate care corespundeau ntocmai cu cele aparinnd titularilor reali ai conturilor, dar care aveau aplicate fotografiile persoanelor care s-au prezentat la ghieele bncii pentru a ridica sumele de bani, din conturile personale ale titularilor, suma total de 1.200.000 lei. Astfel la data de 12.02. 2007 persoana de sex feminin s-a prezentat la sucursala Obor a unei importante bnci comerciale, sub identitatea fals a numitei G.M., din Bucureti, i a solicitat ridicarea din cont a sumei de 500.000 lei RON. Persoana respectiv a indicat casierei numrul exact al contului din care dorete s fac retragerea de numerar i i-a prezentat acesteia o carte de identitate fals, identic ca date cu cea a titularei contului, dar care avea aplicat fotografia sa. Nefiind ridicate suspiciuni cu privire la identitatea persoanei care s-a prezentat pentru a ridica aceast sum de bani, i neputndu-se compara fotografia din cartea de identitate prezentat cu cea a titularei reale a contului pentru c sistemul informatic al bncii nu permitea acest lucru, iar contul era deschis la Buzu unde se aflau i documente din care rezulta identitatea real a clientei, casierul bncii a procedat la efectuarea operaiunii i a nmnat respectivei persoane suma de bani solicitat. De menionat c persoana de sex feminin care a ridicat suma de bani a semnat cu o semntur ce se apropie foarte mult de cea a titularului contului. n acelai mod, n data de 16.02.2007 o persoan de sex masculin, a ridicat, de la sucursala bncii din Constana, din contul numitului G.I., tatl numitei G.M., suma de 750.000 lei. i de aceast dat semntura executat de persoana care a ridicat banii seamn foarte mult cu cea a titularului real al contului. Avnd n vedere asemnrile ntre semnturile depuse pe ordinele de plat prin care s-au ridicat banii cu cele ale titularilor reali ai conturilor, ntr-o prim ipotez s-a pus problema ca cei care au ridicat banii s fac parte din anturajul titularilor reali ai conturilor mai ales c au cunoscut i conturile de economii din care s realizeze ridicrile de numerar. ntr-o alt ipotez de lucru s-a luat faptul c informaiile au fost furnizate infractorilor de ctre un angajat al unitii bancare mai ales c din declaraiile titularilor conturilor rezulta c n luna ianuarie 2007 au ncercat s contracteze un credit la o sucursal din Bucureti a aceleai uniti bancare iar din data de 12.02 i pn la data 16.02 infractorii au stat linitii tiind c banca sau titularii conturilor nu s-au sesizat despre dispariia acestor bani.

Avnd n vedere aceast a doua ipotez, s-a solicitat unitii centrale a bncii de unde s-au ridicat sumele de bani s ne comunice persoanele din cadrul unitii care au accesat n perioada anterioar retragerilor de numerar, conturile titularilor, iar din rspunsul primit ntr-un timp foarte scurt, s-a stabilit c 3 persoane din cadrul sucursalei din Bucureti unde titularii conturilor au ncercat ncheierea acelui credit, au accesat n perioada ianuarie - februarie 2007 n mai multe rnduri i n mod nejustificat, conturile aparinnd celor dou persoane din Buzu. De asemenea prin transmiterea fotografiilor persoanelor care au ridicat banii ctre toate unitile de poliie s-a reuit i identificarea persoanei de sex masculin care a ridicat suma de 750.000 lei de la sucursala bncii din Constana. Avnd n vedere c faptele svrite de ctre cei angajai ai unitii bancare sunt incriminate de ctre art. 42. din Legea 161/2003 n care se prevede c Accesul, fr drept, la un sistem informatic constituie infraciune si se pedepsete cu nchisoare de la 3 luni la 3 ani sau cu amend. (2) Fapta prevzut la alin. (1), svrit n scopul obinerii de date informatice, se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani. (3) Dac fapta prevzut la alin. (1) sau (2) este svrsit prin nclcarea msurilor de securitate, pedeapsa este nchisoarea de la 3 la 12 ani. , dosarul a fost declinat pentru continuarea cercetrilor n favoarea Direciei de Investigare Infraciunilor Crim Organizat i Terorism Bucureti. 2. n cadrul unui dosar penal au fost cercetai administratorii mai multor societi comerciale care cu complicitatea funcionarilor din cadrul unei uniti bancare din Bucureti au contractat credite pe baz de documente n curs de ncasare ( facturi de vnzare cherestea) credite importante pe care la scaden le rambursau prin acordarea de ctre aceeai societate comercial, ctre una din societile comerciale din lan a unui nou credit, n final rmnnd nerambursat suma total de 1.300.000 lei, datorit impasului financiar n care au intrat aceste societi comerciale . Astfel la data de 30.01.2006 SC S.L.E. SRL Bucureti, societate administrat de ctre numitul A.A.Y., achiziioneaz fictiv de la SC C.M. SRL Focani ( societate administrat de numitul D.E. ) cherestea n valoare total de 102.013 lei pe baz de factur fiscal. n aceeai zi SC S.L.E. SRL comercializeaz fictiv toat cheresteaua ctre SC M. SA Focani, societate administrat tot de ctre numitul D.E., pe baz de factur fiscal n sum de 105.310 lei., care ns nu a fost nregistrat n evidena contabil a societii din Focani. Pe baza acestei facturi de vnzare cherestea SC S.L.E. SRL contracteaz la data de 30.01.2006 un credit la o unitate bancar din Bucureti, banii obinui fiind direcionai ctre furnizorul fictiv de cherestea. La data de 17.02.2006 SC S.L.E. SRL Bucureti a nregistrat n contabilitate o factur fictiv de aprovizionare cu cherestea de la SC M.G.2004 SRL Bucureti pe baza creia aceast din urm societate a solicitat i obinut de

la aceeai unitate bancar un credit n sum de 670.000 lei., credit ce nu a mai fost rambursat. Tot la data de 17.02.2006 i SC S.L.E. SRL obine de la aceeai unitate bancar, n baza unei facturi - document n curs de ncasare - fictive, un credit n sum de 630.000 lei, credit ce a fost folosit pentru rambursarea la aceeai unitate bancar a dou credite contractate anterior de ctre o societate din lanul infracional i anume SC M.G.2004 SRL. Acest credit nu a mai fost rambursat. Din probatoriul administrat s-a stabilit c iniiatorul acestor operaiuni fictive a fost numitul A.A.Y., care a fost i beneficiarul celei mai mari pri din banii obinui prin credite la unitatea bancar din Bucureti. Prejudiciul creat Bncii prin obinerea mprumuturilor ce au avut la baz gajuri fictive ce nu s-au mai putut urmri de ctre banc, a fost de 1.379.000 lei, din care 963.000. lei au ajuns la numitul A.A.Y. care i-a folosit n interes personal i n scopuri contrare societii pe care o administra. De altfel acesta nici nu a mai ntocmit eviden contabil n cursul anului 2006, motiv pentru care Garda Financiar Bucureti a procedat la calculul sumelor de bani cu care aceast societate s-a sustras de la plate obligaiilor ctre bugetul de stat. Fiind solicitat Bncii Naionale a Romniei efectuarea unei inspecii cu privire la condiiile n care au fost acordate aceste credite, s-a constatat de ctre reprezentanii acestei instituii, numeroase deficiene ca urmare a aplicrii defectuoase a normelor de creditare intern, cum ar fi: ntocmirea necorespunztoare a notelor de verificare a garaniilor ncheierea contractului de credit fr ca acesta s fie semnat de ctre toi giranii neidentificarea lanului de societi care reprezint de fapt un singur debitor existena unor dispoziii contradictorii la nivelul clauzelor contractuale Avnd n vedere aceste constatri ale B.N.R. ct i declaraiile fptuitorilor din care rezulta c reprezentanii unitii bancare aveau cunotin despre fictivitatea facturilor ntocmite, iar de multe ori chiar sugera acestora cine i cum s ntocmeasc hrtiile pentru a se putea acorda creditele, dosarul a fost naintat spre competent soluionare la Departamentul Naional Anticorupie Bucureti, inndu-se cont i de faptul c o persoan cu funcie de conducere din cadrul unitii bancare avea calitatea de deputat.

CAPITOLUL III ABORDAREA JURIDIC A PRINCIPALELOR INFRACIUNI CARE SE COMIT N SISTEMUL BANCAR

I. INFRACIUNILE PRIVIND INSTITUIILE DE CREDIT I ADECVARE A CAPITALULUI 1.1. Infraciuni prevzute de OUG nr. 99/2006 ( Legea nr. 227/2007): 1.1.1. Infraciunea prevzut la art. 410 din OUG nr. 99/2006 112 Desfurarea de activiti interzise potrivit art. 5 de ctre o persoan, pe cont propriu sau pe contul unei entiti care nu este instituie de credit constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 7 ani.
112

Art. 5 (1) Se interzice oricrei persoane fizice, juridice sau entitate fr personalitate juridic, ce nu este instituie de credit, s se angajeze ntr-o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, ntr-o activitate de emitere de moned electronic ori ntr-o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. (2) Interdicia prevzut la alin. (1) nu se aplic n cazul atragerii de depozite sau alte fonduri rambursabile: a) de ctre un stat membru ori de ctre administraiile regionale sau autoritile administraiei publice locale ale unui stat membru; b) de ctre organisme publice internaionale la care particip unul sau mai multe state membre; c) n cazurile expres prevzute de legislaia romneasc sau de legislaia naional a altui stat membru ori de legislaia comunitar, cu condiia ca aceste activiti s fie reglementate i supravegheate corespunztor, n scopul protejrii deponenilor i investitorilor. (3) n aplicarea dispoziiilor alin. (1) i (2), o emisiune de obligaiuni sau alte instrumente financiare similare este considerat atragere de fonduri rambursabile de la public dac este ndeplinit cel puin una d in urmtoarele condiii: a) constituie activitatea exclusiv sau principal a emitentului; b) emitentul desfoar cu titlu profesional activitate de acordare de credite sau una ori mai multe din activitile prevzute la art. 18 alin. (1) lit. c)-l). (4) Dispoziiile alin. (3) nu sunt aplicabile n cazul n care emisiunea se adreseaz exclusiv investitorilor calificai, n nelesul legislaiei privind piaa de capital. (5) Banca Naional a Romniei este abilitat s determine dac o activitate reprezint ori nu atragere de

depozite sau alte fonduri rambursabile de la public, activitate bancar, activitate de emitere de moned electronic ori activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din

Potrivit legii, se impune prealabila autorizare de ctre BNR a instituiilor care desfoar o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, o activitate de emitere de moned electronic ori o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. Se urmrete, printre altele, evitarea repetrii unor episoade de trist faim cum au fost Caritas, F.M.O.A., F.N.I, F.N.A. .a. Raiunea monopolului, ca i a controlului de stat al activitii bancare, este uor de neles. Att interesul public, ct i interesul creditului impun ca aceste activiti s poat fi exercitate numai de entiti care ofer garanii financiare, de competen i morale, n scopul proteciei deponenilor i al asigurrii 113 controlului creditului . Legea bancar francez din 24 ianuarie 1984 (art. 10) enumera cele trei operaiuni care alctuiesc activitatea bancar: primirea de fonduri de la public, acordarea de credite i punerea la dispoziia clientelei a mijloacelor de plat i gestiunea acestora. Numai acestea sunt protejate prin monopolul activitii bancare. Legea francez prevede n art. 11 c dispoziiile art. 10 nu se aplic persoanelor i serviciilor menionate la art. 8 (Banca Franei, serviciile financiare ale Potei, Trezoreria public), nici ntreprinderilor de asigurri, ntreprinderilor prestatoare de servicii de investiii, organismelor colectoare de contribuii ale angajatorilor la efortul de construcie, nici fondurilor comune de plasament cu risc. n art. 12 al aceleiai legi sunt prevzute alte ase derogri de la dispoziiile art. 10, iar din interpretarea textului art. 1 alin. (1) rezult nc o 114 excepie, aceea privind operaiunile bancare ocazionale . Prima Directiv de coordonare bancar, Directiva Consiliului (CEE) nr. 77/780 din 12 decembrie 1977, prevede n art. 3 c statele membre vor pretinde ca instituiile de credit supuse acestei directive s fie obligate s obin o autorizaie nainte de nceperea activitii. Autoritile competente nu vor elibera autorizaia dac nu sunt ndeplinite urmtoarele condiii:
fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. Determinarea naturii activitii, exprimat de Banca Naional a Romniei, este obligatorie pentru prile interesate. 113 A se vedea /. Turcu, T. Boboc Enoiu, Recenta reform legislativ n domeniul activitii bancare (I), R.D.C. nr. 3/2004, p. 15-16. 114 Ch. Gavalda, J. Stoufflet, Droit bancaire. Institutions. Comptes. Operations. Services, eme 3 dition, Litec, Paris, 1997, p. 28; M. Juglart, B. Ippolito, Traite de droit commercial, Tome 7, Banques et eme Bourses, 3 dition, Paris, e 1991, p. 28; J.-L. Rives-Lange, M. Contamine-Raynaud, Droit bancaire, 6 dition, Dalloz, Paris, 1995, p. 31; J.-J. Burgard, Ch. Cornut, O. Robert de Massay, La banque en France, Presses de Sciences Po & Dalloz, 4 dition, Paris, 1995, p. 39; Th. Bonneau, Droit bancaire, Montchrestien, Paris, 1994, p. 103; Ch. Leguevaques , Droit des dfaillances bancaires, Economica, Paris, 2002, p. 38.
eme

- existena fondurilor proprii distincte i suficiente; - prezena a cel puin doi conductori care s determine orientarea efectiv a activitii instituiei de credit. Directiva nr. 2000/12/CE din 20 martie 2000, care a abrogat Directiva nr. 77/780/CEE i alte directive reglementeaz accesul la activitatea instituiilor de credit i exercitarea acesteia. Directiva cuprinde o ampl expunere de motive (73 de puncte) i 69 de articole grupate n 8 titluri: I. Definiii i domeniul aplicrii; Condiii de acces la activitatea instituiilor de credit i exercitarea acesteia; Dispoziii privind libera stabilire i libera prestare a serviciilor; IV. Relaiile cu tere state; V. Principii i instrumente de supraveghere prudenial; VI. Comitetul Consultativ Bancar; VII. Puteri executive; VIII. Dispoziii tranzitorii i finale. n Statele Unite ale Americii, din raiuni de ordin istoric, cultural i politic coexist dou categorii de instituii de credit: cele nscrise n registrul federal i cele nscrise n registrul unui stat. Instituiile de credit din prima categorie au n firma comercial meniunea naional, spre deosebire de cele din categoria a doua, care sunt bnci locale. Legile federale sunt aplicabile i bncilor din categoria a doua, tot aa cum, uneori, bncilor federale le sunt aplicabile unele legi ale statelor, cu respectarea preeminenei legii federale. Bncile federale (naionale) sunt controlate de trei autoriti federale: 1) Office of the Comptroller of the Currency (OCC); 2) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) i 3) Federal Reserve (FED). Obiectul juridic specific este constituit de acele relaii sociale privind interzicerea desfurrii unor activiti specifice n alt cadru dect cel al unei instituii de credit. Infraciunea poate fi svrit de o persoan fizic ce acioneaz: pe cont propriu; sau pe contul unei entiti care nu este instituie de credit. Potrivit art. 7 alin. (1) pct. 10 din Ordonana de urgen nr. 99/2006 instituie de credit nseamn: entitate a crei activitate const n atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public i n acordarea de credite n cont propriu; entitate, alta dect cea prevzut la lit. a), care emite mijloace de plat n form de moned electronic. Subiectul activ poate fi orice persoan fizic responsabil penal care, fr s fie autorizat potrivit legii, se angajeaz cu activiti de acceptare de depozite, de atragere de fonduri, emitere de moned electronic ori ntr-o activitate de atragere i/sau administrare a unor sume de bani rezultate din asocierea n vederea economisirii i creditrii ntr-un sistem colectiv. Latura obiectiv. Elementul material este reprezentat de o aciune. Astfel, elementul material se poate concretiza n desfurarea unei activiti de

atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public , ntr-o activitate de emitere de moned electronic ori ntr-o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. Aciunea de angajare direct n activiti de acceptare de depozite i/sau alte fonduri rambursabile de la public presupune preluarea de ctre subiectul activ a unor sume de bani (moned naional sau valute) de la deponeni, persoane fizice sau juridice, aciune materializat n ntocmirea de contracte de depozit, eliberarea de certificate de depozit etc. Depozitul este suma de bani ncredinat n urmtoarele condiii: s fie rambursat n totalitate, cu sau fr dobnd sau orice alte faciliti, la cerere ori la un termen convenit de ctre deponent cu depozitarul; s nu se refere la transmiterea proprietii (de exemplu, s nu fie contravaloarea unui imobil vndut celui care remite suma de bani), la furnizarea de servicii (de exemplu, s nu fie preul unui serviciu de consultan financiar) sau la acordarea de garanii. Prin public se nelege orice persoan fizic, persoan juridic sau entitate fr personalitate juridic, ce nu are cunotinele i experiena necesare pentru evaluarea riscului de nerambursare a plasamentelor efectuate. Nu intr n aceast categorie: statul, autoritile administraiei publice centrale, regionale i locale, ageniile guvernamentale, bncile centrale, instituiile de credit, instituiile financiare, alte instituii similare i orice alt persoan considerat investitor calificat, n nelesul legislaiei privind piaa de capital. De asemenea elementul material mai const n aciunea pe care o desfoar subiectul activ de a se angaja ntr-o activitate de emitere de moned electronic ori ntr-o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora.
115

115

Prin mai multe comunicate Banca Naional a Romniei a adus la cunotina opiniei publice faptul c este interzis desfurarea de activiti specifice unei instituii de credit, constnd n atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public i de acordare de credite, de ctre persoane fizice sau de entiti care nu au fost autorizate de Banca Naional a Romniei ca instituii de credit. De asemenea, este interzis ca persoanele fizice i entitile juridice neautorizate s desfoare activiti de atragere i/sau administrare a unor sume de bani rezultate din asocierea n vederea economisirii i acordrii de credite ntr-un sistem colectiv. Conform prevederilor legale n vigoare, banca centrala rspunde numai de autorizarea, reglementarea i supravegherea prudenial a instituiilor de credit (bnci; organizaii cooperatiste de credit; bnci de economisire i creditare n domeniul locativ; bnci de credit ipotecar; instituii emitente de moned electronic). O serie de societi comerciale desfoar n prezent activiti de gestionare a unor fonduri atrase de la public n cadrul unor sisteme colective de acumulare de fonduri i acordare de credite. Activitatea unor astfel de societi const n organizarea unor grupuri solicitani de mprumuturi/credite, care sunt acordate pe rnd membrilor grupului, din contribuiile acestora. Riscul asumat de participanii care pltesc contribuiile fr s beneficieze de credite, indiferent de modalitatea juridic de organizare a acestor sisteme colective const n faptul c participanii n cauz nu beneficiaz de protecia Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar sau a altei forme instituionale de garantare a rambursrii sumelor achitate sub forma contribuiilor;

Emiterea de moned electronic presupune realizarea unor operaiuni prevzute de lege. Prin moned electronic se nelege o valoare monetar reprezentnd o crean asupra emitentului, care ndeplinete cumulativ urmtoarele condiii: este stocat pe un suport electronic; este emis n schimbul primirii de fonduri a cror valoare nu poate fi mai mic dect valoarea monetar emis; este acceptat ca mijloc de plat i de alte entiti dect emitentul. Potrivit art. 7 alin. (1) pct. 3 din O.U.G. nr. 99/2006, autorizaia este un act emis indiferent sub ce form de ctre autoritatea competent, care d dreptul de a desfura activiti specifice unei instituii de credit. Articolul 2 pct. 10 din Legea nr. 365/2002 definete instrumentul de plat 116 electronic drept un instrument care permite titularului su s efectueze urmtoarele tipuri de operaiuni: transferuri de fonduri, altele dect cele ordonate i executate de ctre instituii financiare; retrageri de numerar, precum i ncrcarea i descrcarea unui instrument de moned electronic. Instrumentul de moned electronic este instrumentul de plat electronic rencrcabil (chip-card, memoria unui computer etc), altul dect instrumentul de plat cu acces la distan, pe care unitile de valoare sunt stocate electronic i care permite titularului su s efectueze tipurile de operaiuni menionate anterior. Instituiile emitente de moned electronic, persoane juridice romne, se constituie sub form juridic de societate pe aciuni n conformitate cu legislaia comercial i cu respectarea dispoziiilor prezentei ordonane de urgen. Obiectul de activitate al instituiilor emitente de moned electronic trebuie s fie limitat la desfurarea activitii de emitere de moned electronic i la prestarea urmtoarelor servicii: servicii financiare i ne-financiare strns legate de activitatea de emitere de moned electronic, cum ar fi: administrarea de moned electronic prin ndeplinirea unor funcii operaionale i a altor funcii conexe legate de emiterea de moned electronic, emiterea i administrarea altor mijloace de plat, fr ca prin aceasta s se acorde credit sub orice form; servicii de stocare a informaiilor pe un suport electronic n numele unor instituii publice sau al altor entiti. Potrivit art. 47 instituiile emitente de moned electronic autorizate i supravegheate n alte state membre beneficiaz de regimul prevzut n O.U.G. nr. 99/2006 numai n ceea ce privete desfurarea activitii de emitere de moned electronic. Instituiile emitente de moned electronic care sunt exceptate total sau parial de ctre autoritatea competent din statul membru de
116

Titularul este persoana care deine un instrument de plat electronic pe baza unui contract ncheiat cu un emitent, n condiiile prevzute de lege

origine de la respectarea cerinelor aplicabile acestei categorii de instituii de credit nu beneficiaz de regimul prevzut n prezenta seciune. Potrivit art. 2 din Normele Metodologice din 20 noiembrie 2002 pentru 117 aplicarea Legii nr. 365/2002 privind comerul electronic , pe teritoriul Romniei, emisiunea instrumentelor de moned electronic acceptate la plat i de alte entiti n afar emitentului se face n conformitate cu prevederile Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 4/2002 privind tranzaciile efectuate prin intermediul instrumentelor de plat electronic i relaiile dintre participanii la aceste tranzacii (M. Of. nr. 503 din 12 iulie 2002). Elementul material mai const ntr-o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ, persoane juridice romne, se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni n conformitate cu legislaia aplicabil societilor comerciale i cu respectarea dispoziiilor prezentei ordonane de urgen. Prin economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ se nelege acceptarea de depozite de la clieni i acordarea acestora de credite cu dobnd fix din sumele acumulate pentru activiti n domeniul locativ. Prin contract de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ nelegem angajamentul prilor n baza cruia clientul se oblig s economiseasc o sum reprezentnd suma minim de economisire, iar banca de economisire i creditare n domeniul locativ se oblig, dac toate condiiile de repartizare a creditului sunt ndeplinite, s acorde un credit cu dobnd fix destinat unor activiti n domeniul locativ, care reprezint diferena dintre suma total contractat i suma economisit incluznd dobnzile i primele acordate clientului. Raportul colectiv ntre clieni i banca de economisire i creditare n domeniul locativ este raportul dintre suma aporturilor bneti ale clienilor i aportul bnesc preconizat al bncii de economisire i creditare n domeniul locativ, rezultat din contractele de economisire-creditare al cror proces de economisire a fost ncheiat i/sau ntrerupt, calculat pe o anumit perioada. Urmarea imediat a aciunii executate de subiectul activ o reprezint constituirea ilegal a unor depozite n lei sau valut ori atragerea unor fonduri nerambursabile de la public, respectiv crearea unei stri de pericol care const n faptul c sume de bani atrase n asemenea depozite sunt scoase ilegal din circuitul financiar legal, neputnd fi controlate de autoritatea naional n materie bancar ori crearea unor stri de pericol ce rezult din activitatea de emitere de moned electronic fr drept ori din activitatea de atragere i/sau
117

M. Of. nr. 877 din 5 decembrie 2002.

administrare a unor sume de bani rezultate din asocierea n vederea economisirii i creditrii ntr-un sistem colectiv, de asemenea realizate fr drept. Legiuitorul a incriminat ca infraciune distinct fapta oricrei persoane de a se angaja n activiti de acceptare de depozite, datorit numrului foarte ridicat de cazuri n care persoane fizice iniiatoare a unor aa-zise jocuri de ntrajutorare gen Caritas au acceptat depozite de la populaie n schimbul promisiunii acordrii unor dobnzi superioare celor practicate pe piaa bancar. Practica judiciar a reinut faptul c unele persoane fizice, printr-o publicitate mincinoas, susinut de mijloacele de informare (pres, radio, TV) au organizat i desfurat ample activiti de acceptare de depozite n lei sau diferite valute, promind depuntorilor restituirea sumelor iniial depuse i a unor dobnzi impresionante (100%-800%). De exemplu, T.D., director al Societii Comerciale S-PRODUCT, profilat pe producia i comercializarea de confecii textile, a iniiat un sistem prin care s-a angajat n activiti de atragere de depozite n valut (dolari SUA i mrci germane), promind deponenilor plata unor dobnzi cifrate la 18-20% (fa de 4-6% dobnda practicat de bncile comerciale autorizate). Fiecrui deponent i se ntocmea un contract de depozit n care era consemnat suma depus, procentul de dobnd acordat i termenul de restituire a sumei depuse i de plat a dobnzii. n realitate, directorul a scos din ar sumele n valut corespunztoare depozitelor constituite (n valoare de 2 milioane dolari SUA i 3,5 milioane mrci germane) pe care le-a utilizat pentru cumprarea unor proprieti n Frana i Austria. Latura subiectiv. Forma de vinovie cu care se comite aceast infraciune este intenia direct a subiectului activ de a realiza n mod concret activitile interzise de lege. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. Infraciunea pe care o analizm se consum n momentul n care subiectul activ se angajeaz n activiti de acceptare de depozite sau desfoar celelalte activiti interzise. Consumarea ei nu este condiionat de obinerea unui rezultat material. Infraciunea se svrete prin trei modaliti normative, respectiv : atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public; activitate de emitere de moned electronic; o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. 1.1.2. Infraciunea prevzut la art. 411 din OUG nr. 99/2006

Utilizarea neautorizat de ctre o persoan a unei denumiri specifice unei instituii de credit, cu nclcarea dispoziiilor art. 6, constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu amend. Potrivit art. 6 se interzice oricrei persoane, alta dect o instituie de credit autorizat, s utilizeze denumirea de banc sau organizaie cooperatist de credit, cooperativ de credit, cas central a cooperativelor de credit, banc cooperatist, banc central cooperatist, banc ipotecar/banc de credit ipotecar, banc de economisire i creditare n domeniul locativ, instituie emitent de moned electronic sau derivate ori traduceri ale acestor denumiri, n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu, cu excepia cazului n care aceast utilizare este stabilit sau recunoscut prin lege sau printr-un acord internaional, sau cnd, din contextul n care este utilizat denumirea respectiv rezult nendoielnic c nu este vorba despre desfurarea unei activiti bancare. Filialele unei instituii de credit care funcioneaz n Romnia pot utiliza n denumirea acestora iniialele, sigla, emblema, denumirea ori alte elemente de identificare ale instituiei de credit-mam. Utilizarea denumirii de banc sau de alte denumiri derivate din aceasta nu mai constituie infraciune dac aceast utilizare este stabilit sau recunoscut prin lege sau printr-un acord internaional, sau cnd, din contextul n care este folosit cuvntul banc, rezult nendoielnic c nu este vorba de activiti bancare. n orice form de publicitate, acte oficiale, contracte ori alte asemenea documente, iniialele, sigla, emblema sau alte elemente de identificare a unei bnci care funcioneaz n Romnia ori care sugereaz o legtur cu aceasta pot fi utilizate numai de ctre i n legtur cu o filial a bncii, inclusiv n denumirea acesteia. Instituiile de credit strine pot utiliza denumirea lor, fr a aduce atingere dispoziiilor referitoare la denumirea de banc sau alte denumiri. n caz de confuzie, BNR poate cere ataarea unei meniuni explicative. Obiectul juridic special al infraciunilor prevzute de OUG nr. 99/2006 l constituie relaiile sociale care implic protecia sistemului bancar naional i a persoanelor fizice i juridice care sunt participante active la activitile financiarbancare din economie, adic acele relaii sociale privind autoritatea statului, reprezentat de Banca Naional a Romniei, care asigur funcionarea legal pe teritoriul Romniei a tuturor activitilor bancare. Subiectul activ nemijlocit (autor) al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil penal care, fr s posede autorizaia emis de Banca Naional a Romniei, utilizeaz denumirea de banc sau derivate ale acesteia n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu de natur bancar. Subiect activ poate fi i persoana sau persoanele fizice angajate ale unei bnci creia i sa retras autorizaia de ctre Banca Naional, dar care continu s utilizeze denumirea de banc sau derivate ale acesteia. Aceast infraciune este svrit, de regul, de ctre dou sau mai multe persoane, care, fr s posede autorizaia emis de Banca Naional, utilizeaz public denumirea de banc sau derivate ale acesteia.

Subiectul pasiv principal al infraciunii este statul, care, prin aciunea subiectului activ, este lezat n dreptul de a proteja sistemul bancar. Subiecii pasivi secundari sunt Banca Naional a Romniei ca autoritate specializat a statului n materie, singura n drept s autorizeze utilizarea legal a denumirii de banc sau a derivatelor acestui termen pe teritoriul Romniei. n categoria subiecilor pasivi intr i persoanele fizice i juridice care au suferit prejudicii ca urmare a faptului c subiectul activ a utilizat ilegal denumirea de banc sau derivate ale denumirii de banc. Latura obiectiv. Elementul material al laturii obiective const n aciunea pe care o desfoar subiectul activ de a utiliza denumirea de banc sau derivate ale denumirii de banc, fr s fie autorizat n acest sens de ctre Banca Naional a Romniei. Utilizarea frauduloas a denumirii de banc sau a unor derivate ale acestui termen se realizeaz, de regul, prin ntocmirea i folosirea unor documente, nscrisuri ori instrumente de plat care poart sigl ori antet cu numele unei bnci. Sunt folosite, de asemenea, tampile i sigilii cu denumirea de banc. De exemplu, dou persoane, autointitulate preedinte i vicepreedinte a Bncii Populare Rurale au realizat o intens activitate de publicitate (prin pliante, anunuri n pres, la radio i TV) prin care ofereau servicii bancare populaiei din mediul rural, n sensul c acord credite avantajoase pentru realizarea lucrrilor agricole. Urmarea imediat a acestei infraciuni este o stare de pericol, situaie care este de natur a afecta soliditatea i viabilitatea sistemului bancar naional. n practic s-a reinut drept urmare imediat a svririi unei asemenea infraciuni faptul c deponenii, clieni ai Bncii de Ajutor Reciproc au pierdut sumele de bani depuse la aceasta, ntruct falsul preedinte a disprut cu o important sum de bani rezultat din depunerile clienilor care au avut ncredere n publicitatea mincinoas fcut. Din cuprinsul textului de lege rezult cu claritate faptul c denumirea de banc poate fi folosit, fr a se cere autorizaie din partea Bncii Naionale a Romniei, n cazurile n care aceast utilizare este stabilit sau recunoscut prin lege sau printr-un acord internaional, sau cnd, din contextul n care este folosit cuvntul banc, rezult nendoielnic c nu este vorba de activiti bancare. De exemplu: banc de date; banc de organe umane; banc de amprente genetice; banc de amprente digitale etc. n practica judiciar se consider c infraciunea de fa se afl, cel mai adesea, n concurs cu infraciunea de nelciune prevzut de art. 215 alin. (2) C.pen., care const n ...folosirea de nume sau caliti mincinoase ori de alte mijloace frauduloase dac s-a produs o pagub... sau alin. (3) inducerea sau meninerea n eroare a unei persoane cu prilejul ncheierii sau executrii unui contract, svrit n aa fel nct, fr aceast eroare, cel nelat nu ar fi ncheiat sau executat contractul n condiiile stipulate. Din analiza cazurilor instrumentate de organele de cercetare penal rezult c infraciunea pe care o analizm constituie o manoper frauduloas

utilizat de infractori pentru nelarea unor persoane fizice sau juridice. Ea este, cu alte cuvinte, faza premergtoare actelor de nelciune care sunt svrite de grupuri de persoane n dauna unor depuntori. Incriminarea ca infraciune distinct a acestei fapte este justificat de grija legiuitorului de a proteja populaia fa de ncercarea unor persoane fizice care utilizeaz fraudulos denumirea de banc sau derivate ale acesteia. Utilizarea ilegal a termenului de banc poate conduce la grave prejudicii pentru sistemul bancar naional i pentru interesele financiare ale populaiei. Latura subiectiv. Forma de vinovie cu care se comite aceast infraciune este intenia direct, deoarece autorul tiind c nu are autorizaia legal, utilizeaz termenul de banc sau derivate ale acestuia. n acest sens, autorul ntocmete documente i nscrisuri care poart antetul cu denumirea de banc i execut cu ajutorul acestora activiti specifice unei bnci. Scopul urmrit de autor nu are relevan pentru existena infraciunii: este suficient ca o persoan s utilizeze denumirea de banc n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu, pentru care nu are autorizaia necesar. Aa cum am artat, n practica judiciar s-a constatat c persoanele care utilizeaz fr autorizaie denumirea de banc sau derivate ale acestuia au drept scop obinerea unor importante avantaje materiale. Autorii i confecioneaz tampile cu denumirea de banc, tipresc formulare i modele de contracte cu antetul de banc, tipresc pliante publicitare cu sigla bncii etc. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. Infraciunea pe care o analizm se consum n momentul n care subiectul activ utilizeaz denumirea de banc sau derivatele denumirii de banc, n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu, fr a avea autorizaie emis de Banca Naional a Romniei. Consumarea ei nu este condiionat de obinerea unui rezultat material. Infraciunea se svrete ntr-o singur modalitate normativ, respectiv utilizarea denumirii de banc sau derivatele denumirii de banc fr o autorizaie emis de Banca Naional a Romniei, care prezint variate modaliti practice de realizare.Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la o lun la 2 ani sau cu amend, potrivit dispoziiilor art. 63 C.pen. 1.1.3. Infraciunea prevzut n art. 412 alin. (1) din OUG nr. 99/2006 Constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 1 an la 3 ani, fapta unui membru al consiliului de administraie sau director ori, dup caz, a unui membru al consiliului de supraveghere ori al directoratului sau a oricrui angajat al unei instituii de credit care, cu rea-credin, ncalc dispoziiile art. 171 sau obstrucioneaz n orice alt mod exercitarea supravegherii de ctre Banca Naional a Romniei. Potrivit art. 171 instituiile de credit, persoane juridice romne, sunt obligate s permit personalului Bncii Naionale a Romniei i altor persoane mputernicite s efectueze verificarea s le examineze evidenele, conturile i

operaiunile i sfurnizeze toate documentele i informaiile legate de desfurarea activitii, dup cum sunt solicitate de ctre acetia. Instituiile de credit, persoane juridice romne, sunt obligate s transmit Bncii Naionale a Romniei orice informaii solicitate de aceasta, n scopul exercitrii competenelor sale prevzute de lege. Societate financiar holding - o instituie financiar ale crei filiale sunt fie exclusiv, fie n principal, instituii de credit ori instituii financiare, iar cel puin una dintre filiale este instituie de credit, i fr a se lua n considerare calitatea sa de societate financiar holding mixt n nelesul Ordonanei de urgen nr. 98/2006 privind supravegherea suplimentar a instituiilor de credit, a societilor de asigurare, a societilor de reasigurare, a societilor de servicii de investiii financiare i a societilor de administrare a investiiilor dintr-un conglomerat financiar; Societate financiar holding-mam la nivelul Uniunii Europene - o societate financiar holding-mam la nivelul unui stat membru care nu este o filial a unei instituii de credit autorizate n oricare dintre statele membre sau o filial a unei societi financiare holding nfiinate n oricare dintre statele membre; Societate financiar holding-mam la nivelul unul stat membru - o societate financiar holding nfiinat ntr-un stat membru, care nu este ea nsi o filial a unei instituii de credit autorizate n acelai stat membru sau o filial a unei societi financiare holding nfiinate n acelai stat membru; Societate financiar holding-mam la nivelul Romniei - o societate financiar holding nfiinat n Romnia, care corespunde definiiei prevzute la pct. 23; Societate holding cu activitate mixt - o societate - mam, alta dect o societate financiar holding, o instituie de credit sau o societate financiar holding mixt n nelesul Ordonanei de urgen nr. 98/2006, ale crei filiale includ cel puin o instituie de credit. Societatea-mam este o entitate care se afl n oricare din urmtoarele situaii: are majoritatea drepturilor de vot ntr-o alt entitate (o filial); are dreptul de a numi sau de a nlocui majoritatea membrilor organelor de conducere, administrare sau de supraveghere ale altei entiti (o filial) i este n acelai timp acionar/asociat sau membru al acelei entiti; are dreptul de a exercita o influen dominant asupra unei entiti (o filial) al crei acionar/asociat sau membru este, n virtutea unui contract ncheiat cu acea entitate sau a unor prevederi din actul constitutiv al entitii, n cazul n care legislaia aplicabil filialei i permite acesteia s fie supus unor astfel de contracte sau prevederi; este acionar/asociat sau membru al unei entiti i majoritatea membrilor organelor de conducere, administrare sau de supraveghere ale acelei filiale, aflai n funcie n exerciiul financiar n curs, n exerciiul financiar anterior i pn la data la care sunt ntocmite situaiile financiare

anuale consolidate, au fost numii numai ca rezultat al exercitrii drepturilor sale de vot; aceast prevedere nu se aplic n situaia n care o alt entitate are fa de filial drepturile prevzute la lit. a), b) sau c); este acionar/asociat sau membru al unei entiti i controleaz singur, n baza unui acord ncheiat cu ali acionari/asociai sau membri ai acelei entiti (o filial), majoritatea drepturilor de vot n acea filial; are dreptul de a exercita sau exercit n fapt o influen dominant sau un control asupra altei entiti (o filial); societatea-mam mpreun cu o alt entitate (o filiala) sunt conduse pe o baz unic de ctre societatea-mam.

1.1.4. Infraciunea prevzut n art. 412 alin. (2) din OUG nr. 99/2006 Fapta oricrei persoane creia i sunt ncredinate responsabilitile de administrare i/sau conducere a unei societi financiare holding sau a unei societi holding cu activitate mixt de a obstruciona n orice mod exercitarea de ctre Banca Naional a Romniei a competenelor sale de supraveghere a instituiilor de credit, potrivit art. 166 i art. 176-203, constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 1 an la 3 ani. Articolul 166 are urmtorul cuprins: (1) Banca Naional a Romniei asigur verificarea cadrului de administrare, a strategiilor, proceselor i mecanismelor implementate de fiecare instituie de credit, persoan juridic romn, pentru respectarea dispoziiilor prezentei ordonane de urgen i ale reglementrilor emise n aplicarea acesteia i realizeaz propria evaluare a riscurilor la care instituia de credit este sau poate fi expus. Pe baza verificrii i evalurii efectuate, Banca Naional a Romniei determin n ce msur cadrul de administrare, strategiile, procesele i mecanismele implementate de instituia de credit, persoan juridic romn, i fondurile proprii deinute de aceasta asigur o administrare prudent i o acoperire adecvat a riscurilor n raport cu profilul de risc al instituiei de credit. Banca Naional a Romniei stabilete frecvena i gradul de detaliere a verificrilor i evalurilor, cu luarea n considerare a principiului proporionalitii, respectiv avnd n vedere mrimea, importana sistemic, natura, extinderea i complexitatea activitilor desfurate de fiecare instituie de credit, persoan juridic romn. Verificrile i evalurile se realizeaz cel puin o dat pe an. 1.1.6. Infraciunea prevzut n art. 413 din OUG nr. 99/2006 Potrivit art. 413, deschiderea de conturi sub nume fictive constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 7 ani. Acest text de lege are rolul unei norme preventive n ceea ce privete comiterea altor infraciuni cum ar fi evaziunea fiscal, splarea banilor, finanarea actelor de terorism care sunt facilitate de existena unor conturi sub nume fictive. 118 n lumina prevederilor Legii nr. 656/2002 , clienii bncilor sunt verificai foarte amnunit, n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism. Persoanele juridice i persoanele fizice, precum i entitile fr personalitate juridic a cror activitate este reglementat de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare sunt obligate s verifice i s nregistreze identitatea clienilor nainte de a iniia orice relaie de afaceri sau de a efectua tranzacii n
118

M. Of. nr. 904 din 12 decembrie 2002; cu modificrile i completrile aduse de: Legea nr. 39/2003; Legea nr. 230/2005; O.U.G. nr. 135/2005; Legea nr. 36/2006.

numele clientului. Acestea trebuie s aplice de ndat procedura de identificare i atunci cnd apar suspiciuni cu privire la identitatea clientului n cursul desfurrii operaiunilor. n cazul n care exist ndoieli cu privire la faptul c un client acioneaz n nume propriu, entitatea reglementat este obligat s ia msuri pentru a obine informaii cu privire la adevrata identitate a persoanei n interesul ori n numele creia acioneaz clientul. Acestea sunt dispoziiile 119 Ordinului CNVM nr. 52/2005 prin care se aprob Regulamentul nr. 11/2005 privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei de capital. De asemenea, este cunoscut faptul c se fac verificri pentru orice tranzacie peste 15.000 Euro. Datele privind identificarea se verific, se actualizeaz sau se completeaz pentru orice tranzacie care implic o sum reprezentnd echivalentul a minimum 15.000 de Euro, indiferent dac tranzacia este efectuat ntr-o singur operaiune sau n mai multe operaiuni care par a avea legtur ntre ele. Entitile reglementate trebuie s preia n evidenele lor informaii amnunite legate de client. Pe lng datele obinuite din certificatul de nregistrare, trebuie reinute date referitoare la lista persoanelor cu drept de semntur n cont, a administratorilor, a persoanelor cu funcii de conducere sau cu mandat de reprezentare a clientului i specimenul de semntur al acestora, structura acionariatului i a asociailor, scopul i natura operaiunilor derulate cu entitatea reglementat. Entitile reglementate trebuie s preia n evidenele lor informaii legate de oricare client, care are obligaia s le furnizeze sub semntur toate datele din actul de identitate plus scopul i natura operaiunilor derulate cu entitatea reglementat i denumirea i locul desfurrii activitii. Informaiile primite de la client, pe baza documentelor primare obinute de la acesta, trebuie verificate obligatoriu. Entitatea reglementat trebuie s ntocmeasc o procedur scris de acceptare a clienilor. Aceasta va ntreprinde msurile ce se impun n cazul operaiunilor care favorizeaz anonimatul sau care permit interaciunea n absen cu clientul, pentru a mpiedica utilizarea lor n operaiuni de splare a banilor ori de finanare a actelor de terorism. Entitatea reglementat nu va deschide conturi, nu va iniia operaiuni sau tranzacii i va nceta orice operaiune n cazul n care este n incapacitate de a realiza identificarea clientului conform prevederilor prezentului regulament i normelor legale n vigoare. Sunt interzise conturile anonime sau conturi deinute n nume fictive. Este obligatoriu ca entitile reglementate s monitorizeze majoritatea sau, n anumite cazuri, toate tranzaciile efectuate prin conturile lor de categoria de clieni cu risc ridicat. Trebuie acordat atenie sporit n momentul n care analizeaz tranzacii cu persoane din jurisdicii care nu beneficiaz de sisteme adecvate de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism. Se interzice entitilor reglementate, directorilor, administratorilor, reprezentanilor i personalului acestora s avertizeze clienii implicai sau s fac cunoscut, n orice alt mod, faptul c o raportare privind o tranzacie
119

M. Of. nr. 885 din 3 octombrie 2005.

suspect sau informaii aferente acesteia au fost sau vor fi naintate ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i CNVM. Contractele de confidenialitate, legislaia sau prevederile privind secretul profesional nu pot fi invocate pentru a restriciona capacitatea entitilor reglementate de a raporta tranzaciile suspecte. Aadar, iat de ce este imperios necesar a se interzice unei bnci s deschid conturi sub nume fictive. Prin aceast infraciune sunt aprate relaiile sociale privind desfurarea activitilor bancare n condiii de legalitate prin interzicerea deschiderii de conturi sub nume fictive. Subiectul activ, dei nu este calificat de lege, considerm c poate fi doar funcionarul bancar care desfoar toate operaiunile necesare deschiderii unui cont, deoarece operaiunile privind deschiderea unui cont cad n sarcina funcionarului bancar care potrivit legii i normelor bancare trebuie s parcurg anumite etape. Subiectul pasiv este B.N.R., dar i banca unde s-a deschis acel cont fictiv. Elementul material const n aciunea de deschidere a unui cont sub un nume fictiv. Asta nseamn c numele atribuit titularului de cont nu exist n realitate sau a existat dar a aparinut unei persoane care a decedat. Infraciunea se comite cu intenie direct, deoarece funcionarul bancar este contient i dorete s ncalce norme de conduit bancar n acest domeniu. 1.2. Infraciuni prevzute de Codul penal i alte legi speciale A. Emiterea unui cec asupra unei instituii de credit sau unei persoane, tiind c pentru valorificarea lui nu exist provizia sau acoperirea necesar, precum i fapta de a retrage, dup emitere, provizia n totul sau n parte, ori de a interzice trasului de a plti nainte de expirarea termenului de prezentare, n scopul artat n alin. (1), dac s-a pricinuit o pagub posesorului cecului, se sancioneaz cu pedeapsa prevzut n alin. (2).( Art. 215 - Alin. (4) nelciunea) 1. Emiterea unui cec, tiind c pentru valorificarea lui nu exist, la data emiterii, provizia sau acoperirea necesar, constituie infraciunea prevzut n art. 84, alin. (1), pct. 2 din Legea nr. 59/1934, afar de cazul n care fapta constituie o infraciune sancionat cu o pedeaps mai grea. Aceast ncadrare juridic este incident, ntre altele, cnd beneficiarul cecului a cunoscut lipsa acoperirii n cont i a acceptat primirea lui n aceste condiii. Cnd beneficiarul nu cunoate aceast mprejurare, fiind indus n eroare, n scopul ca fptuitorul s obin un folos material injust, cauznd totodat o pagub posesorului cecului, fapta constituie infraciunea de nelciune prevzut n art. 215, alin. (4), C. pen.

2. Emiterea unui bilet la ordin pentru a crui valorificare la data scadenei nu exist acoperirea necesar, nu constituie infraciune n lipsa unor elemente subiective sau obiective corespunztoare coninutului constitutiv al unei fapte penale. Cnd beneficiarul este indus sau meninut n eroare, cu prilejul ncheierii sau executrii unui contract, prin prezentarea ca fiind adevrat faptul mincinos c exist acoperire n cont pentru ncasare, n aa fel nct fr aceast eroare cel nelat nu ar fi ncheiat sau executat contractul, fapta constituie infraciunea de nelciune prevzut n art. 215, alin. (3), C. pen. B. nsusirea, folosirea sau traficarea, de ctre un funcionar, n interesul su sau pentru altul, de bani, valori, sau alte bunuri pe care le gestioneaz sau le administreaz, se pedepsete cu nchisoare de la 1 la 15 ani.( Art. 215 Delapidarea. Alin. (1)) Astfel, funcionarii bancari, denumii ofieri sau administratori de conturi, transfer ilegal sume de bani din contul unor ageni economici n contul altor ageni, banii fiind nsuii n interes personal. O alt metod utilizat const n nsuirea unor sume de bani din conturile fr micare sau cu micare lent, de regul depozite ale unor persoane fizice constituite pe un an de zile. n astfel de cazuri declanarea cercetrilor se face la plngerea prilor vtmate C. n cadrul Legii 365/2002 privind comerul electronic infraciunile sunt grupate n cap 7 Infraciuni svrite n legtur cu emiterea i utilizarea instrumentelor de plat electronic i cu utilizarea datelor de identificare n 120 vederea efecturii de operaiuni financiare astfel : Art. 24: Falsificarea instrumentelor de plat electronic (1) Falsificarea unui instrument de plat electronic se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 12 ani i interzicerea unor drepturi. (2) Cu aceeai pedeaps se sancioneaz punerea n circulaie, n orice mod, a instrumentelor de plat electronic falsificate sau deinerea lor n vederea punerii n circulaie. (3) Pedeapsa este nchisoarea de la 5 la 15 ani i interzicerea unor drepturi, dac faptele prevzute la alin. (1) i (2) sunt svrite de o persoan care, n virtutea atribuiilor sale de serviciu: a) realizeaz operaii tehnice necesare emiterii instrumentelor de plat electronic ori efecturii tipurilor de operaiuni prevzute la art. 1 pct. 10; sau b) are acces la mecanismele de securitate implicate n emiterea sau utilizarea instrumentelor de plat electronic; sau c) are acces la datele de identificare sau la mecanismele de securitate implicate n efectuarea tipurilor de operaiuni prevzute la art. 1 pct. 10.
120

Legea 365/2002 privind comerul electronic

(4) Tentativa se pedepsete. Art. 25: Deinerea de echipamente n vederea falsificrii instrumentelor de plat electronic Fabricarea ori deinerea de echipamente, inclusiv hardware sau software, cu scopul de a servi la falsificarea instrumentelor de plat electronic se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani. Art. 26: Falsul n declaraii n vederea emiterii sau utilizrii instrumentelor de plat electronic Declararea necorespunztoare adevrului, fcut unei instituii bancare, de credit sau financiare ori oricrei alte persoane juridice autorizate n condiiile legii s emit instrumente de plat electronic sau s accepte tipurile de operaiuni prevzute la art. 1 pct. 10, n vederea emiterii sau utilizrii unui instrument de plat electronic, pentru sine sau pentru altul, atunci cnd, potrivit legii ori mprejurrilor, declaraia fcut servete pentru emiterea sau utilizarea acelui instrument, se pedepsete cu nchisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu amend. Art. 27: Efectuarea de operaiuni financiare n mod fraudulos (1) Efectuarea uneia dintre operaiunile prevzute la art. 1 pct. 10, prin utilizarea unui instrument de plat electronic, inclusiv a datelor de identificare care permit utilizarea acestuia, fr consimmntul titularului instrumentului respectiv, se pedepsete cu nchisoare de la 1 la 12 ani. (2) Cu aceeai pedeaps se sancioneaz efectuarea uneia dintre operaiunile prevzute la art. 1 pct. 10, prin utilizarea neautorizat a oricror date de identificare sau prin utilizarea de date de identificare fictive. (3) Cu aceeai pedeaps se sancioneaz transmiterea neautorizat ctre alt persoan a oricror date de identificare, n vederea efecturii uneia dintre operaiunile prevzute la art. 1 pct. 10. (4) Pedeapsa este nchisoarea de la 3 la 15 ani i interzicerea unor drepturi, dac faptele prevzute la alin. (1)-(3) sunt svrite de o persoan care, n virtutea atribuiilor sale de serviciu: a) realizeaz operaii tehnice necesare emiterii instrumentelor de plat electronic ori efecturii tipurilor de operaiuni prevzute la art. 1 pct. 10; sau b) are acces la mecanismele de securitate implicate n emiterea sau utilizarea instrumentelor de plat electronic; sau c) are acces la datele de identificare sau la mecanismele de securitate implicate n efectuarea tipurilor de operaiuni prevzute la art. 1 pct. 10. (5) Tentativa se pedepsete. Art. 28: Acceptarea operaiunilor financiare efectuate n mod fraudulos (1) Acceptarea uneia dintre operaiunile prevzute la art. 1 pct. 10, cunoscnd c este efectuat prin folosirea unui instrument de plat electronic falsificat sau utilizat fr consimmntul titularului su, se pedepsete cu nchisoare de la 1 la 12 ani. (2) Cu aceeai pedeaps se sancioneaz acceptarea uneia dintre operaiunile prevzute la art. 1 pct. 10, cunoscnd c este efectuat prin

utilizarea neautorizat a oricror date de identificare sau prin utilizarea de date de identificare fictive. (3) Tentativa se pedepsete.

1.3. Infraciuni prevzute n Legea nr. 59/1934-privind cecul 122 Legea nr. 58/1934-privind cambia i biletului la ordin . 1.3.1. Noiuni generale despre cec

121

i n

Cecul este un titlu de plat sau de credit prin care o persoan, numit trgtor, d ordin necondiionat unei bnci s plteasc la vedere o sum de 124 bani determinat . Beneficiarul plii poate fi purttorul cecului sau un 125 beneficiar determinat (cec de plat) . n realitate, cecul are numai funcia de instrument de plat, fiind lipsit de funcia de instrument de credit. Includerea lui n categoria instrumentelor de credit se explic prin aceea c unele principii care 126 guverneaz cambia i biletul la ordin sunt aplicabile i cecului . Cecul este un titlu de credit care cuprinde un ordin pe care o persoan - trgtor - l trage asupra unei bnci, la care are fonduri de care poate dispune, creia i ordon s 127 plteasc o sum de bani unei tere persoane purttoare a titlului - beneficiar . 128 Cecul se aseamn cu cambia prin faptul c sunt prezeni trei protagoniti: trgtor, tras i beneficiar. Cecul se deosebete de cambie prin
121

123

M. Of. nr. 100 din 1 mai 1934; modificat i completat de: O.G. nr. 11/1993; Legea nr. 83/1994; O.U.G. nr. 38/2008. 122 M. Of. nr. 100 din 1 mai 1934; modificat i completat de: O.G. nr. 11 1993; Legea nr. 83/1994; O.U.G. nr. 39/2008. 123 Cecul ca mijloc de plat nu trebuie confundat cu libretul C.E.C., deoarece acesta nu e apt, prin el nsui, s serveasc la efectuarea de pli. 124 C. Voicu, Al. Boroi, F. Sandu, I. Molnar, Drept penal al afacerilor, Editura Rosetti, Bucureti 2002, p. 187189. 125 I. Turcu, Plata prin cec, R.D.C. nr. 7-8/1996, p. 15. 126 St.D. Crpenaru, Drept comercial Romn, Ed. AII Beck, 1998, p. 516. 127 F. Mgureanu, nscrisurile - mijloace de prob n procesul civil, Ed. Lumina Lex, 1997, p. 185. 128 Guvernul a aprobat prin 2 ordonane de urgen nr. 38 din 26 martie 2008 i nr. 39 din 26 martie 2008 (M. Of. nr. 284 din 11 aprilie 2008) modificarea legii cecului, cambiei i biletului la ordin, astfel nct instrumentele de debit vor fi prelucrate automat. Este o adaptare a legii la condiiile actuale, de prelucrare cu mijloace moderne a cecurilor, i probabil c n cteva luni aceste instrumente de debit vor fi prelucrate automat. Filele cec sunt singurele documente din circuitul bancar care se prelucreaz manual, cu un consum ridicat de hrtie i cu foarte mult munc. Crearea lor cu ajutorul tehnologiei informatice va reduce cheltuielile bncilor i comisioanele pe care le pltesc clienii. Centrala incidentelor de pli, care acum e aproape n exclusivitate alimentat de fraude comise cu cecurile, se va diminua ca volum ca urmare a apariiei acestor ordonane. Dup cum este cunoscut, carnetele de cec se emit att pentru persoane fizice, ct i pentru persoane juridice, care le folosesc ca mijloc de plat n magazine, restaurante, hoteluri sau n alte situaii. n Romnia, carnetele de cecuri se folosesc foarte mult pentru plile din comerul cu ridicata, iar ntreprinztorii le prefer pentru c i vnd marfa i acoper creditul primit nainte ca cecul s vin la ncasare.

Ordonana de urgen pentru modificarea i completarea Legii nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului de are drept obiect reglementarea trunchierii (prezentrii electronice la plat a cambiei i biletului de ordin), definirea mai clar a cuprinsului semnturilor de pe cambie i bilet la ordin, precum i completri sau modificri minore ale legii pentru facilitarea trunchierii, care constau n eliminarea foii de prelungire (allonge) i eliminarea

faptul c nu poate fi tras dect asupra unei bnci i este ntotdeauna pltibil la vedere. Potrivit art. 1 din Legea nr. 59/1934 cecul trebuie s cuprind: Denumirea de cec trecut n nsui textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat pentru redactarea acestui titlu. Ordinul necondiionat de a plti o anumit suma de bani. Numele celui care trebuie s plteasc (tras). Artarea locului unde plata trebuie fcut. Artarea datei i a locului emiterii. Semntura celui care emite cecul (trgtorul). Cecul, pentru a constitui mijloc de plat sau de credit trebuie mai nti s fie emis. Emiterea unui cec presupune parcurgerea a dou faze: a) completarea (redactarea) cecului pe formular; se face n mod obligatoriu pe formularul eliberat de banc titularului de cont (completarea se realizeaz de ctre titularul de cont). Banca este obligat la deschiderea unui cont s verifice identitatea i domiciliul titularului. Formularele de cec sunt standardizate (tipizate), nseriate i imprimate pe o hrtie special. Datorit faptului c reprezint un titlu de plat sau credit foarte utilizat, cecul trebuie s fie protejat pentru prevenirea falsificrii. Astfel, fiecare formular are serie i numr distincte, suportul de hrtie folosit are elemente de desen cu reea complex de linii i filigran ncorporat; sunt prevzute, de asemenea, elemente de secretizare stabilite de fiecare banc n parte. Machetele formularelor de cec, adoptate de fiecare banc, trebuie aprobate de Banca Naional. b) predarea cecului ctre beneficiar. Posesorul carnetului de formulare cec completeaz formularul, l semneaz i l pred beneficiarului, care, la rndul su, va semna pe verso, urmnd s-l prezinte la banca care 1-a emis pentru ncasare.
referirilor la verso-ul instrumentelor. Ca urmare, legea reglementeaz posibilitatea de prezentare la plat a cambiei i biletului de ordin n form electronic, respectiv prezentarea imaginilor instrumentelor originale; n Monitorul Oficial nr. 284 din 11 aprilie 2008, au fost publicate Ordonana de urgen a Guvernului nr. 38/2008 pentru modificarea i completarea Legii nr. 59/1934 asupra cecului i Ordonana de urgen a Guvernului nr. 39/2008 pentru modificarea i completarea Legii nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin. n ceea ce privete modificrile aduse Legii cecului, se arat c orice semntur a unui cec trebuie s cuprind: a) n clar, numele i prenumele persoanei fizice sau denumirea persoanei juridice ori a entitii care se oblig; b)semntura olograf a persoanei fizice, respectiv a reprezentanilor legali sau a mputerniciilor persoanelor juridice care se oblig ori a reprezentanilor sau a mputerniciilor altor categorii de entiti care utilizeaz astfel de instrumente. Este reglementat noiunea de trunchiere care presupune procedeul informatic care const n urmtoarele operaiuni succesive: transpunerea n format electronic a informaiilor relevante de pe cecul original; reproducerea imaginii cecului original n format electronic; c)transmiterea informaiei electronice obinute prin operaiunile prevzute la lit. a) i b) ctre instituia de cred it pltitoare. n acest context, instituiei de credit i revin o serie de obligaii legate de verificarea cecului original i de garantare a conformitii informaiilor relevante. n ceea ce privete modificrile i completrile aduse Legii nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, se regsesc dispoziii asemntoare cu cele incidente cecului. De menionat c n cazul biletului la ordin prezentat la plat prin trunchiere, nu este necesar ndeplinirea condiiei referitoare la acceptare;.

Pentru a fi viabil orice cec trebuie s aib acoperire. Acoperirea cecului, care reprezint esena acestui instrument de plat sau credit, trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii: s fie constituit nainte de emiterea cecului; s aib o valoare cel puin egal cu aceea a cecului; s fie disponibil, n sensul de a fi lichid i exigibil n raportul juridic dintre client i banc, precum i n sensul inexistenei vreunui impediment juridic ori faptic pentru efectuarea plii cecului; s fie irevocabil, n sensul c trgtorul este obligat s menin acoperirea la dispoziia purttorului cecului pn la ncasarea sau pn la prescrierea titlului. Un moment important n cadrul tranzaciilor n care se folosesc cecuri l reprezint plata cecului. Plata cecului este guvernat de regula, potrivit creia, cecul este pltibil la vedere. Cecul poate fi prezentat la plat la data nscris n el ca dat a emiterii, dar i la o dat ulterioar emiterii dac se convine asupra acestui fapt. Potrivit art. 30 din Legea nr. 59/1934, cecul emis i pltibil n Romnia trebuie, sub sanciunea pierderii dreptului de regres, mpotriva giranilor i garanilor, s fie prezentat la plat n termen de 15 zile. Cecul emis ntr-o ar strin i pltibil n Romnia trebuie s fie prezentat n termen de 30 de zile, iar dac este emis n afar de Europa n termen de 70 zile. Termenele aici artate se socotesc din ziua artat n cec ca dat a emiterii. Dac cecul este pltibil n strintate, termenul de prezentare va fi cel artat de legea locului plii. Exist mai multe categorii de cecuri: a) cecul circular este un titlu de credit la ordin, emis de o banc sau de o instituie de credit, anume autorizate, pentru sumele ce le are la dispoziie de la primitorii cecurilor n momentul emisiunii, pltibile la vedere n oricare din locurile artate de emitent; b) cecul barat este acel cec care poart pe fa, de obicei n colul din stnga sus, dou linii paralele. Avantajele cecului barat decurg din securitatea sporit pe care o ofer pentru banc, fiind pltibil numai unei persoane determinate: o alt banc sau un client al bncii; c) cecul pltibil n cont este cel pe care posesorul insereaz transversal pe faa cecului cuvintele pltibil n cont, numai virament, interzicnd, astfel, plata n numerar; d) cecul potal este folosit cu precdere n acele localiti unde nu exist sucursale ale bncilor; e) cecul netransmisibil este cel pe care este scris meniunea netransmisibil i poate fi pltit numai primitorului su ori la cererea acestuia. f) cecul certificat este acel cec care poart semntura trasului pe fa (ntocmai ca i o acceptare). Rolul semnturii este acela de a certifica existena acoperirii cecului i de a o aloca n folosul posesorului titlului pn la expirarea termenului de prezentare.

g) cecul de cltorie este cecul ce se elibereaz unor persoane care cltoresc n strintate i care doresc s evite purtarea numerarului asupra lor. Pentru a se preveni falsificarea cecurilor, acestea trebuie s fie confecionate din anumite materiale conform normelor n vigoare. Cecul este un instrument de plat a crui suport de hrtie trebuie s ndeplineasc condiiile tehnice stipulate de normele emise de Banca Naional a Romniei. 129 Potrivit art. 3 pct. 13 din Norma tehnic nr. 9/1994 , pentru a se preveni falsificarea cecurilor, societile bancare au obligaia s respecte pentru formularele de cecuri necompletate pe care le furnizeaz clienilor lor, n vederea utilizrii de ctre acetia, urmtoarele cerine minime de securitate: a) Numr: fiecrui formular de cec trebuie s i se atribuie o combinaie de serie i numr distinct de ctre societile bancare. Aceast combinaie trebuie s fie n conformitate cu reglementrile Bncii Naionale a Romniei n acest domeniu; b) Elemente de desen cu o structur bine definit: - filigran incorporat n hrtie; - reea complex de linii alctuind un desen aplicat pe ambele fee ale cecului pe ntreaga suprafa sau pe anumite zone (fr a afecta banda alb); c) Text sau desene n culori fluorescente. Se folosesc cel puin dou culori care pot fi detectate cu detector cu raze ultraviolete; d) Fibre invizibile cu reflexie albastr, verde i roie (densitate medie de 20 fibre +/-5/mp); e) Tratarea chimic a hrtiei i folosirea la imprimare a unor cerneluri sensibile la ap i la ageni chimici, astfel nct acestea s determine schimbarea culorii cecului atunci cnd se ncearc alterarea unui nscris de pe cec, n scopul fraudei; Pentru asigurarea unui nivel mai mare de securitate a cecurilor, se recomand societilor bancare i folosirea urmtoarelor metode: f) Element secret de securitate, n funcie de opiunea fiecrei societi bancare i cunoscut numai de aceasta; g) Microtext; h) ncorporarea unui desen care nu poate fi reprodus prin copiere albnegru sau color. 1.3.2. Noiuni generale despre cambie Cambia este nscrisul ce poart aceast denumire prin care o persoan, numit trgtor, d mandat sau ordon altei persoane, numit tras, s plteasc unei a treia persoane, numit beneficiar, o sum de bani determinat, la o dat precis i n locul artat n nscris.
130

129 130

M. Of. nr. 119 bis din 14 iunie 1995 A se vedea art. 1 i urm. din Legea 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin.

Potrivit normelor elaborate de Banca Naional a Romniei, cambia este un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat de trgtor n calitate de creditor, care d ordin debitorului su (numit tras) s plteasc o sum fix la o dat determinat, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urm. Creana pe care o are trgtorul fa de tras, izvort dintr-un raport juridic stabilit ntre ei, se numete acoperirea cambiei. Pentru a produce efectele n vederea crora a fost emis, cambia trebuie s fie ntocmit cu respectarea urmtoarelor condiii: a) calitatea de comerciant. ntruct cambia este un fapt de comer, operaiunile cambiale pot fi efectuate, de regul, numai de persoanele juridice sau fizice care au calitatea de comerciani. Necomercianii pot efectua operaiuni cambiale numai n situaii de excepie; b) forma scris. De regul, cambia se prezint sub forma unui nscris sub semntur privat, dar este posibil i existena ei sub forma unui nscris autentic. Coninutul cambiei poate fi redactat n limba naional sau oricare alt limb, cu condiia ca participanii la raportul juridic cambial s o cunoasc. Unele pri ale cambiei pot fi tiprite, iar altele pot fi scrise cu orice instrument (main de scris, imprimant) sau cu mna. Obligatoriu, semnturile trebuie scrise cu mna; c) prezena tuturor meniunilor obligatorii n cambie se fac urmtoarele meniuni obligatorii: denumirea de cambie; ordinul necondiionat de plat al unei sume determinate; indicarea numelui trasului; indicarea numelui beneficiarului; indicarea datei de emisiune; 131 semntura emitentului (trgtorului) ; existena nscrisului. Condiiile sau meniunile facultative sunt: indicarea scadenei, indicarea locului plii, indicarea locului de emisiune i timbrul. Avalul cambiei este actul prin care o persoan garanteaz plata unei cambii. Cel care d avalul (care garanteaz plata), se numete avalist, iar cel garantat se numete avalizat.

131

Orice semntur cambial trebuie s cuprind: a) n clar, numele i prenumele persoanei fizice sau denumirea persoanei juridice ori a entitii care se oblig; b) semntura olograf a persoanei fizice, respectiv a reprezentanilor legali sau a mputer niciilor persoanelor juridice care se oblig ori a reprezentanilor sau a mputerniciilor altor categorii de entiti care utilizeaz astfel de instrumente.

1.3.3. Noiuni generale despre biletul la ordin Biletul la ordin este titlul de credit prin care emitentul se oblig s plteasc beneficiarului sau la ordinul acestuia o sum de bani, la scaden, ntr-un anumit loc. Spre deosebire de cambie, biletul la ordin implic numai dou persoane n loc de trei. Potrivit dispoziiilor art. 104 i art. 105 din Legea nr. 58/1934, biletul la ordin trebuie s conin, sub sanciunea nulitii, urmtoarele meniuni: denumirea de bilet la ordin, inserat n textul titlului n aceeai limb n care este redactat i textul; promisiunea necondiionat de a plti o sum de bani determinat; scadena plii; locul plii; numele celui cruia i se va plti (sau la ordinul cruia se va plti); data i locul emiterii; semntura emitentului. Conform art. 105, titlul cruia i lipsete vreuna din condiiile artate la articolul precedent nu va fi socotit bilet la ordin afar de cazurile artate n cele ce urmeaz: biletul la ordin a crui scaden nu este artat, este socotit pltibil la vedere; n lipsa unei meniuni speciale, locul emisiunii titlului este socotit loc de plat i n acelai timp loc al domiciliului emitentului; dac n biletul la ordin nu se arat locul unde acesta a fost emis, se socotete semnat n locul artat lng numele emitentului. Biletul la ordin are regim juridic asemntor cu al cambiei, n ceea ce privete girul, scadena, plata, protestul, anularea i nlocuirea. Spre deosebire de biletul la ordin, ordinul de plat nu constituie titlu pentru efectuarea plilor, deoarece potrivit Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 8/1994, pentru a face pli pe baza acestui ordin, fr putere circulatorie n sine, societatea bancar este obligat s ndeplineasc anumite 132 operaiuni fr de care transferul sumei de bani nu se poate realiza . Ordinul de plat neavnd n sine putere circulatorie, nu poate servi, direct, ca mijloc de plat, astfel c el nu poate constitui titlu pentru efectuarea plilor n accepiunea
132

Regulament nr. 8/1994 privind ordinul de plat, Emitent Banca Naional a Romniei. Textul iniial a fost publicat n M. Of. nr. 119 bis din 14 iunie 1995; modificat i completat de Circulara nr. 33/2002. Ordinul de plat este o dispoziie necondiionat, dat de ctre emitentul acestuia unei instituii de credit receptoare de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani. A pune la dispoziia unui beneficiar, pe baza unui ordin de plat, o anumit sum de bani nseamn a plti sau a face s se plteasc acestuia respectiva sum de bani. O astfel de dispoziie este considerat ordin de plat numai dac: a) instituia de credit receptoare dispune de fondurile reprezentate prin respectiva sum de bani, fie prin debitarea unui cont al emitentului, fie prin ncasarea acesteia de la emitent i b) nu prevede c plata trebuie s fie fcut la cererea beneficiarului.

art. 282 C.pen., fapta de falsificare a acestui instrument trebuind s fie ncadrat n prevederile art. 290 alin. (1) C.pen., prin care se ncrimineaz fapta de fals n 133 nscrisuri sub semntura privat . n practica judiciar unele infraciuni de nelciune pot fi comise att 134 prin intermediul ordinelor de plat, ct i prin folosirea biletelor la ordin . Folosirea biletului la ordin n relaiile comerciale este foarte periculoas atunci cnd se constat reaua-credin a emitentului. Reaua-credin a comercianilor care emit bilete la ordin este destul de greu de demonstrat (este greu de demonstrat intenia unui comerciant de a-l nela pe partenerul su n relaiile comerciale - de regul n contractele de vnzare cumprare). Dar literatura juridic penal pe baza practicii judiciare a formulat unele criterii n baza crora ntr-un caz concret se poate reine infraciunea de nelciune atunci cnd se folosesc bilete la ordin. ncadrarea juridic corect n acest caz va fi nelciune n convenii, reinndu-se i folosirea unui mijloc fraudulos - art. 215 alin. (2) i (3) C.pen. n stabilirea criteriilor la care am fcut referire anterior vom porni de la un caz concret n care inculpata, administrator la o societate comercial, de reacredin fiind, cu prilejul ncheierii contractelor comerciale de vnzarecumprare cu reprezentanii altor patru societi comerciale, i-a indus n eroare, n sensul c, n scopul de a le ctiga ncrederea pentru ncheierea contractelor comerciale de vnzare-cumprare, i-a asigurat c le va plti preul mrfurilor, iar n intenia de a-i menine n eroare pe parcursul executrii contractelor, le-a predat cte un bilet la ordin, ns, la termenul scadent, a fost refuzat la plat pentru lips de disponibil. Prin aceste manopere i mijloace frauduloase, inculpata a reuit s-i nele pe reprezentanii firmelor comerciale cu nsemnate sume de bani reprezentnd preul mrfurilor nepltite. Pentru existena infraciunii de nelciune, n varianta prevzut n art. 215 alin. (3) C.pen. (nelciune n convenii), trebuie s fie ndeplinite urmtoarele condiii: s aib loc ncheierea sau executarea unui contract; cu prilejul ncheierii sau executrii contractului, subiectul activ s induc sau s menin n eroare subiectul pasiv; aciunea de amgire s determine pe cei indui sau meninui n eroare s ncheie sau s execute contractul n condiiile stipulate, adic n condiiile care, altfel, nu ar fi fost acceptate i care a creat o situaie pgubitoare pentru subiectul pasiv; aciunea s fie svrit cu intenie. ntruct inducerea n eroare sau meninerea n eroare cu ocazia ncheierii sau executrii contractelor poate avea loc prin orice modalitate, considerm c i biletul la ordin poate dobndi caracterul de mijloc fraudulos prin care se comite
133

n sens contrar, a se vedea V. Ptulea, Condiii de reinere a infraciunii de falsificare de monede sau alte valori. Ordinul de plat i biletul la ordin, Dreptul nr. 10/2002, p. 130. 134 Gh. Vizitiu, nelciunea n contractele comerciale, R.D.P . nr. 1/2001, p. 116-117

infraciunea de nelciune n contracte. Biletul la ordin ar putea avea acest caracter cnd n momentul ncheierii contractului emitentul biletului la ordin ar avea deschis cont la o unitate bancar, dar: nu avea mijloace bneti n cont, la data emiterii biletului la ordin, sau; nu avea mijloace bneti n cont, la data scadenei, pentru c nu a virat nicio sum de bani n contul respectiv. De asemenea, pn la scaden nu ar avea nici posibilitatea real de a primi n cont sume de bani de la un eventual debitor care s-i fi fcut o promisiune cert n acest sens; emitentul biletului la ordin avea nsemnate datorii fa de mai muli creditori (bnci, societi comerciale etc), aa nct, chiar i pentru situaia n care posesorul biletului la ordin ar fi procedat la executarea acestuia, executarea ar fi rmas fr obiect. n cazurile artate, biletul la ordin dobndete, la scaden, prin refuzul la plat pentru lips de disponibil bnesc, caracterul de mijloc fraudulos al nelciunii, relevnd intenia frauduloas a emitentului, realizndu-se, astfel, latura obiectiv a infraciunii de nelciune n convenii prevzut n art. 215 135 alin. (2) i (3) C.pen . Infraciunea de nelciune se consum n momentul cnd, la scaden, biletul de ordin a fost refuzat la plat, pentru lipsa disponibilitilor bneti i s-a produs prejudicierea contractanilor. n practica judiciar s-a mai reinut infraciunea de nelciune prin intermediul biletului la ordin atunci cnd, inculpatul, cu prilejul ridicrii mrfurilor, a achitat un avans de 40.000.000 lei, iar pentru diferena rmas de plat de 171.488.453 lei L.R.V. a completat un bilet la ordin, cu scadena la 22 noiembrie 1999. La data scadenei, fiind introdus n circuitul bancar biletul la ordin emis de ctre inculpat, acesta a fost refuzat la plat pe motivul lipsei 136 disponibilului . 137 Se impune aceast soluie deoarece biletul la ordin este un titlu de credit, negociabil, sub semntur privat i instrument de plat, creat de un
135

n acest sens a se vedea i V. Crare, Aplicabilitatea unor norme cu caracter sancionator penal din Legea asupra cecului nr. 59/1934 n contextul unor soluii din practica judiciar actual, Dreptul nr. 6/2000, p. 79 -81. 136 C.S.J., secia penal, decizia nr. 2019 din 18 aprilie 2003, Centrul teritorial de calcul electronic PiatraNeam, aplicaia pe calculator Legis, Modulul Jurispruden. 137 Norma-cadru nr. 6/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cambii i bilete la ordin, pe baza Legii nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin O.G. nr . 11/1993, aprobat i modificat prin Legea nr. 83/1994 (M. Of. nr. 119 bis din 14 iunie 1995). . Pct. 498. - Creatorul biletului la ordin (emitentul sau subscriitorul) trebuie s introduc n textul titlului denumirea de bilet la ordin. n ceea ce privete denumirea de bilet la ordin, ca element obligatoriu al acestui titlu, Banca Naional a Romniei i societile bancare vor aplica pentru biletul la ordin dispoziiile pct. 11-14 din prezentele norme-cadru. Pct. 499. - n cazul emiterii unui bilet la ordin, emitentul (subscriitorul) debitor se oblig n mod necondiionat s plteasc o sum de bani. Pct. 500. - n ceea ce privete promisiunea de plat, Banca Naional a Romniei i societile bancare vor aplica dispoziiile pct. 15-17, pct. 19 i pct. 20 din prezentele norme-cadru. Pct. 501. - Promisiunea de plat neputnd comporta nici condiie suspensiv, nici condiie rezolutorie, ceea ce ar putea afecta ncrederea purttorului n calitatea biletului la ordin, Banca Naional a Romniei i societile bancare nu vor accepta dect bilete la ordin cuprinznd formulele: voi plti... sau m oblig s pltesc....

emitent, n calitate de debitor, care se oblig s plteasc o sum de bani, fixat, la un anumit termen, unei alte persoane, denumit beneficiar, care are calitatea de creditor. Aa cum s-a mai spus, biletul la ordin dobndete, la scaden, prin refuzul la plat pentru lipsa de disponibil bnesc, caracterul de mijloc fraudulos, ceea ce pune n eviden intenia frauduloas a emitentului, iar prin aceasta se realizeaz latura obiectiv a infraciunii de nelciune n convenii, prevzut de art. 215 alin. (2) i (3) C.pen. Completarea biletului la ordin cu o sum pentru care nu exist acoperire n cont poate atrage i reinerea infraciunilor prevzute 138 n art. 282 alin. (1) i (2) C.pen. n concurs . 139 ntr-o alt spe , s-a reinut infraciunea de nelciune prin intermediul ordinului de plat atunci cnd inculpatul a falsificat, prin contrafacere, tampila Bncii Romne de Dezvoltare S.A. - Filiala Turda, pe care a aplicat-o, n perioada 19 martie-1 aprilie 1996, pe 5 ordine de plat emise n numele unei firme nenregistrat la Camera de Comer, achitnd cu aceasta mrfuri ridicate de la diferite societi comerciale.

Pct. 502. - n ceea ce privete scadena, Banca Naional a Romniei i societile bancare vor aplica dispoziiile pct. 26 din prezentele norme-cadru. Pct. 503. - Banca Naional a Romniei i societile bancare nu vor accepta n operaiunile lor dect bilete la ordin care au indicat scadena pe faa titlului, cu excepia cazurilor prevzute la art. 105 din Legea asupra cambiei i biletului la ordin. In temeiul art. 105 din Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin: Titlul cruia i lipsete vreuna din condiiunile artate la articolul precedent nu va fi socotit bilet la ordin, afar de cazurile artate n alineatele ce urmeaz; Biletul la ordin a crui scaden nu este artat este socotit pltibil la vedere; n lipsa unei artri speciale, locul emisiunii titlului este socotit loc de plat i n acelai timp loc al domiciliului emitentului; Biletul la ordin care nu arat locul unde a fost emis se socotete semnat n locul artat lng numele emitentului. Pct. 504. - n ceea ce privete locul plii, Banca Naional a Romniei i societile bancare vor aplica dispoziiile pct. 27 i pct. 28 din prezentele norme-cadru. Pct. 505. - n ceea ce privete numele beneficiarului sau purttorului biletului la ordin, Banca Naional a Romniei i societile bancare vor aplica dispoziiile pct. 29 i pct. 73 din prezentele normecadru. Pct. 506. - n ceea ce privete data i locul emiterii biletului la ordin, Banca Naional a Romniei i societile bancare vor aplica dispoziiile pct. 30-33 din prezentele norme-cadru. Pct. 507. - n ceea ce privete semntura emitentului biletului la ordin, Banca Naional a Romniei i societile bancare vor aplica dispoziiile pct. 34-37 din prezentele norme-cadru. Pct. 508. - Banca Naional a Romniei i societile bancare nu vor accepta n cadrul operaiunilor lor biletele la ordin crora le lipsesc una sau mai multe din meniunile obligatorii stipulate de lege ca trebuind s fie cuprinse ntr-un astfel de titlu. Aceast reglementare a activitii va fi n general valabil, cu excepia urmtoarelor cazuri: n situaia n care indicarea scadenei nu se face n mod expres pe titlu, se va considera biletul la ordin ca fiind pltibil la vedere; n situaia n care indicarea locului de plat nu se face n mod expres pe titlu, se va considera, ca loc de plat al biletului la ordin, locul emiterii titlului, care este n acelai timp i loc al domiciliului emitentului. Pentru interpretarea noiunii de domiciliu vor fi avute n vedere reglementrile prezentelor norme -cadru referitoare la art. 4 i art. 98 din Legea asupra cambiei i biletului la ordin; n situaia n care n biletul la ordin nu se arat locul unde a fost emis, se consider ca loc al emiterii locul indicat lng numele emitentului. Pct. 509. - Datorit caracterului formal al biletului la ordin, dac titlului i lipsete vreuna din condiiile obligatorii menionate n art. 104 din Legea asupra cambiei i biletului la ordin, titlul este nul". 138 C.S.J., secia penal, decizia nr. 3309/2000, Dreptul nr. 10/2002, p. 131, V. Ptulea, Condiii de reinere a infraciunii de falsificare de monede sau alte valori. Ordinul de plat i biletul la ordin. 139 C.S.J., secia penal, decizia nr. 2839/1999, Legis - baz de

date.

Ordinul de plat nu poate fi asimilat mijloacelor de plat, deoarece printrun asemenea instrument emitentul poate doar cere societii bancare receptoare s pun necondiionat la dispoziia beneficiarului o sum de bani la o anumit dat, iar emiterea lui nu este suficient, pentru efectuarea plii fiind obligatorie ndeplinirea anumitor operaiuni de ctre societatea bancar, fr de care transferul sumei de bani nu se poate realiza. Aceste operaiuni, care privesc recepia, adic procedura de recunoatere a primirii ordinului de plat, autentificarea, prin care se verific dac ordinul a fost emis de persoana indicat ca emitent, precum i acceptarea, ce const n recunoaterea valabilitii ordinului, relev condiionarea puterii circulatorii a ordinului de plat de efectuarea unor formaliti eseniale prin cooperarea dintre societatea bancar receptoare i societatea bancar destinatar. Ca urmare, se impune a se reine c ordinele de plat falsificate de inculpat, neavnd n sine putere circulatorie, nu erau susceptibile a servi direct ca mijloace de plat, nct ele nu pot constitui titlu pentru efectuarea plilor, astfel c ncadrarea juridic a faptei de falsificare i folosire a acelor ordine ca mijloace de plat trebuie s se fac n infraciunea de fals n nscrisuri sub semntur privat prevzut de art. 290 alin. (1) i infraciunea de nelciune prevzut de art. 215 alin. (2) i (3) (dac se produce i o pagub ca n cazul nostru) cu aplicarea art. 41 alin. (2) C.pen. Dac ordinul de plat este emis n condiii legale, dar neavnd acoperirea necesar n cont n scopul producerii unei pagube beneficiarului, pe lng infraciunea de nelciune se pot reine i infraciunile prevzute n art. 282 alin. 140 (1) i (2) aflate n concurs , opinie cu care nu suntem de acord avnd n vedere cele ce preced. 1.3.4. Incidentele de pli Potrivit art. 2 lit. b) din Regulamentul privind organizarea i 142 funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli , 143 prin incident de plat se nelege nendeplinirea ntocmai i la timp a
140

141

V. Ptulea, Condiii de reinere a infraciunii de falsificare de monede sau alte valori. Ordinul de plat i biletul la ordin, op. cit., p. 135. 141 Regulament nr. 1/2001 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli, emis de Banca Naional a Romniei (M. Of. nr. 120 din 9 martie 2001); modificat i completat de: Circulara nr. 21/2002; Rectificarea nr. 21/2002; Circulara nr. 15/2004; Regulament nr. 7/2005 142 CIP - Centrala Incidentelor de Pli - a fost creat ca o baz operaional n care sunt nregistrate incidentele de pli cu cecuri, cambii i bilete la ordin. In categoria incidentelor de pli majore cu privire la cec intr: cecul emis fr autorizarea trasului; cec refuzat din lipsa total sau parial de disponibil n cont; cec emis de trgtor aflat n interdicie bancar. Toate informaiile cu privire la incidentele de pli, colectate din sistemul bancar, sunt gestionate de CIP prin Fiierul Naional de Incidente de Pli - FNIP. Componenta corespunztoare instrumentului de plat mai sus amintit poart numele de Fiierul Naional de Cecuri (F.N.C.); 143 n cazul utilizrii cecurilor, incidentele majore sunt, de exemplu, situaiile n care instituia bancar este nevoit s refuze plata, deoarece n contul din care emitentul a autorizat efectuarea respectivei pli nu exist o sum suficient de mare.

Tot n aceast categorie se ncadreaz i situaiile n care cecul a fost emis de o persoan aflat n interdicie bancar. Bncile impun titularilor de conturi acest regim prin care se interzice emiterea de cecuri pe o perioad

obligaiilor participanilor, naintea sau n timpul procesului de decontare a instrumentului, obligaii rezultate prin efectul legii i/sau al contractului care le reglementeaz, a cror nendeplinire este adus la cunotina CIP de ctre persoanele declarante, pentru aprarea interesului public. Potrivit art. 2 lit. h), prin persoane declarante nelegem bncile, persoane juridice romne, inclusiv unitile teritoriale ale bncilor, sucursalele din Romnia ale bncilor, persoane juridice strine etc. Incidentul de plat este major dac apare n una din urmtoarele situaii: a) n cazul cecului: cecul a fost emis fr autorizarea trasului; cecul a fost refuzat din lipsa total de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare; cecul a fost refuzat la plat din lipsa parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare; cecul a fost emis cu dat fals sau acestuia i lipsete o meniune obligatorie; cecul circular sau cecul de cltorie a fost emis la purttor; cecul a fost emis de un trgtor aflat n interdicie bancar;

b) n cazul cambiei i al biletului la ordin: cambia a fost scontat fr existena n total/n parte a creanei cedate n momentul cesiunii acesteia; biletul la ordin/cambia cu scaden la vedere a fost refuzat() din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat n termen; biletul la ordin/cambia cu scaden la vedere a fost refuzat() din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat n termen; biletul la ordin/cambia cu scaden la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix a fost refuzat() din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen; biletul la ordin/cambia cu scaden la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix a fost refuzat() din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen. Potrivit art. 1 din regulament, Centrala Incidentelor de Pli este un centru de intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli,
de un an, conform unor angajamente reciproce aplicabile plii cu cecuri, ca urmare a unor incidente majore produse cu cec emis de acetia. Dup ce o banc impune regimul de interdicie bancar titularului unui cont, CIP transmite aceast informaie centralelor tuturor celorlalte bnci comerciale, fiecare dintre acestea distribuind informaia respectiv n sistemul propriu. O firm poate consulta, prin intermediul bncii cu care lucreaz, baza de date a CIP pentru a verifica bonitatea potenialilor parteneri de afaceri. Totodat, bncile pot consulta i baza de date a BNR n care sunt stocate numele persoanelor cu risc n momentul n care analizeaz un dosar de credit sau deschiderea unui cont pentru un client nou. Un exemplu de incident major n cazul efecturii de pli cu bilete la ordin este ncercarea de a utiliza un astfel de instrument de plat, dar n momentul scadenei acestuia nu exist suficieni bani n cont;

pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile utilizatorilor. Datele specifice incidentelor de pli sunt transmise, difuzate i valorificate pe baza informaiilor, chiar anterioare plii, coninute n evidene i care sunt ocazionate de acte i fapte avnd potenial fraudulos, litigios i/sau producnd riscuri de neplat, inclusiv dintre cele care pot afecta finalitatea decontrii. CIP organizeaz i gestioneaz un fiier de interes general, numit Fiierul naional de incidente de pli (FNIP), care va fi structurat astfel: Fiierul naional de cecuri (FNC); Fiierul naional de cambii (FNCb); Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO). Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) este un fiier alimentat automat de FNIP cu incidentele de pli majore nregistrate pe numele unei persoane fizice sau juridice, inclusiv al unei bnci. Din proprie iniiativ, precum i la solicitarea oricrei bnci, CIP poate organiza i alte fiiere referitoare la incidentele de pli. Informaiile privind incidentele de pli vor fi meninute n baza de date a CIP pe o perioad de 7 ani de la data nscrierii. n cazul n care o persoan declarant - banc, n calitate de banc tras, a trasului sau a subscriitorului, a decis refuzul la plat al cecului, cambiei sau biletului la ordin, aceasta are obligaia ca cel trziu n ziua refuzului s transmit la Centrala Incidentelor de Pli o cerere de nscriere a refuzului bancar. Persoana declarant - banc, are, de asemenea, obligaia ca, la solicitarea unei persoane fizice sau juridice care a pierdut, creia i-a fost furat sau care a distrus unul sau mai multe formulare de cec, cambie sau bilet la ordin valabil emise, s transmit la Centrala Incidentelor de Pli n aceeai zi bancar o declaraie potrivit unui formular special redactat. Interdicia bancar presupune regimul impus de banca unui titular de cont prin care se interzice acestuia emiterea de cecuri pe o perioad de un an, conform unor angajamente reciproce aplicabile plii cu cecuri, ca urmare a unor incidente de pli majore produse cu cec. Biletul la ordin, cambia i cecul se investesc cu formul executorie pentru a fi puse n executare nalta Curte de Casaie i Justitie (ICCJ) a admis un recurs n interesul legii naintat de Procurorul general i a decis c biletul la ordin, cambia i cecul se investesc cu formul executorie pentru a fi puse n executare. ICCJ a admis, prin decizia nr. 4 din 19 ianuarie 2009, un recurs n interesul legii, naintat de 1 Procurorul general al Romniei i a stabilit c dispoziiile art. 374 din Codul de procedur civil, raportate la art. 61 din Legea nr. 58/1934 i respectiv art. 53 din Legea nr. 59/1934, se interpreteaz n sensul c biletul la ordin, cambia i cecul se investesc cu formul executorie pentru a fi puse n executare. n recursul n interesul legii naintat ICCJ, Procurorul general a constatat c, n practica instantelor de judecat, nu exista un punct de vedere unitar cu 1 privire la interpretarea i aplicarea dispozitiilor art. 374 din Codul de procedur civil, astfel cum au fost introduse prin Legea nr. 459/2006, raportate la

prevederile art. 61 din Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin i ale art. 53 din Legea nr. 59/1934 asupra cecului, referitor la investirea cu formula executorie a cambiei, biletului la ordin i cecului. I. Unele instane au considerat c pentru a fi puse n executare, cambia, biletul la ordin i cecul, chiar dac legea le recunoate calitatea de titluri executorii, trebuie investite cu formula executorie prevzut de art. 269 alin.1 din Codul de procedur civil. n argumentarea acestui punct de vedere au fost invocate dispoziiile art. 374 alin.1 din acelai cod, potrivit crora hotrrea judectoreasc sau alt titlu se execut numai dac este investit cu formul executorie, afar de ncheierile executorii, de hotrrile executorii provizorii i de alte hotrri sau nscrisuri prevzute de lege, care se execut fr formul executorie. Totodat, s-a fcut trimitere i la prevederile art. 376 alin.1 din Codul de procedur civil, conform crora se investesc cu formul executorie prevzuta de art. 269 alin.1, hotrrile care au rmas definitive ori au devenit irevocabile, precum i orice alte hotrri sau nscrisuri, pentru ca acestea s devin executorii, n cazurile anume prevzute de lege. S-a apreciat c punerea n executare a titlurilor comerciale de valoare din categoria crora fac parte cambia, biletul la ordin i cecul, este reglementat de norme speciale, care impun investirea acestora cu formula executorie, prin 1 derogare de la prevederile art. 374 din Codul de procedur civil. Astfel, cambia i biletul la ordin, dei au valoare de titluri executorii, este necesar investirea acestora cu formul executorie, n condiiile n care art. 61 alin.3 din Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, prin raportare la art. 106 alin.1 din acelai act normativ, prevede n mod expres c judecatoria este competent pentru a investi aceste nscrisuri cu formul executorie. n acelai sens, se stipuleaz i prin pct. 320 lit.c din Norma-cadru nr. 6/1994 privind comerul facut de societile bancare i celelalte societti de credit, cu cambii i bilete la ordin, pe baza Legii nr. 58/1934, modificat prin Ordonana Guvernului nr. 11/1993, aprobat i modificat prin Legea nr. 83/1994. De asemenea, art. 53 alin.3 din Legea nr. 59/1934 asupra cecului, actualizat prin Legea nr. 83/1994, precizeaz c judectoria este competent sa investeasc cecul cu formula executorie. II. Alte instane, dimpotriv, s-au pronunat n sensul c nu este necesar investirea cu formul executorie a cambiei, biletului la ordin i cecului, cu 1 motivarea ca art. 374 din Codul de civil prevede, n mod expres, ca nscrisurile crora legea le recunoate caracterul de titlu executoriu sunt puse n executare fr investirea cu formula executorie. Procurorul general a considerat ca acest ultim punct de vedere este in conformitate cu litera si spiritul legii.

Soluionarea aciunilor mpotriva nscrierii incidentului bancar la Centrala de Incidente i Pli a BNR Prin Decizia nr. 85/2007, nalta Curte de Casaie i Justiie (ICCJ) a stabilit c aciunile n anularea incidentelor de pli nscrise n Fiierul naional de incidente de pli sunt de competena tribunalului, ca prim instan. Decizia ICCJ nr. 85/2007 privind examinarea recursului n interesul legii, declarat de procurorul general al Parchetului de pe ICCJ, cu privire la competena material de soluionare a aciunilor formulate mpotriva nscrierii incidentului bancar la Centrala de Incidente i Pli din cadrul Bancii Naionale a Romniei a fost publicat n Monitorul Oficial, Partea I nr. 685 din 7 octombrie 2008. Prin aceast decizie, ICCJ a admis recursul n interesul legii i a stabilit c aciunile n anularea incidentelor de pli nscrise n Fiierul naional de incidente de pli sunt de competena tribunalului, ca prim instan. Practica neunitara a instantelor judecatoresti ICCJ a constat ca n practica judiciar nu exist un punct de vedere unitar cu privire la competena material de soluionare a aciunilor formulate mpotriva nscrierii incidentului bancar la Centrala de Incidente i Pli din cadrul Bncii Naionale a Romniei. 1. Unele instane au considerat c, din moment ce dispoziiile din Ordonana Guvernului nr. 11/1993, astfel cum a fost aprobat prin Legea nr. 83/1994, care a modificat prevederile Legii nr. 58/1934 i ale Legii nr. 59/1934, stabilesc competena de soluionare a aciunilor privind cecul, cambia i biletul la ordin n favoarea judectoriei, tot judectoriei trebuie s i revin i competena de soluionare i aciunile formulate mpotriva nscrierii incidentului bancar.S-a motivat c aceste instrumente de plat au valoare de titluri executorii, astfel c tot ceea ce are legtur cu oprirea folosirii lor, inclusiv verificarea respectri de ctre utilizatori a obligaiilor de executare a unor asemenea instrumente, revine judectoriei, c instana de executare. 2. Alte instane, dimpotriv, au apreciat c astfel de aciuni au un caracter comercial, neevaluabil n bani, nct competena de soluionare a lor n prim instan revine tribunalului n baza art. 2 pct. 1 lit. a) din Codul de procedur civil. n motivarea acestui din urm punct de vedere s-a subliniat c asemenea aciuni sunt distincte, ntemeiate pe dispoziiile Regulamentului nr. 1/2001 emis de Banca Naional a Romniei, fr s le fie aplicabile prevederile speciale referitoare la cambie, bilet la ordin sau cec, astfel nct nici competena de soluionare nu poate fi stabilit n raport cu acele norme. Prin Decizia nr. 85/2007, ICCJ a confimat c aceste din urm instane au interpretat i aplicat corect dispoziiile legii. Argumentele naltei Curi de Casaie i Justiie: Potrivit art. 2 pct. 1 lit. a) din Codul de procedur civil, procesele i cererile n materie comercial al cror obiect are o valoare de peste 100.000 lei, precum i procesele i cererile n aceast materie al cror obiect este neevaluabil n bani sunt de competena

tribunalului, n prim instan. Pe de alt parte, n conformitate cu dispoziiile art. 1 alin. (1) din Regulamentul nr. 1/2001 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli, aceast autoritate este un centru de intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli, pentruinteresul public, inclusiv pentru scopurile utilizatorilor. De asemenea, potrivit dispoziiilor art. 2 lit. b) din acelai regulament, incidentul de plat reprezinta nendeplinirea ntocmai i la timp a obligaiilor participanilor, naintea sau n timpul procesului de decontare a instrumentului, obligaii rezultate prin efectul legii i/sau al contractului care le reglementeaz, a cror nendeplinire este adus la cunotin CIP de ctre persoanele declarante, pentru aprarea interesului public; Este adevarat c acest act normativ, dei reglementeaz nfiinarea i funcionarea Centralei Incidentelor de Pli (CIP), nu stabilete competena de soluionare a aciunilor n legtur cu incidentele de plat. n lipsa unei atare reglementri, ntr-o asemenea situaie, instana competent s soluioneze aceste aciuni nu poate fi dect comerciala de drept comun, respectiv tribunalul, avand in vedere natura juridica a activitatii desfasurate de Centrala Incidentelor de Plai. Astfel, Centrala Incidentelor de Plti este organizat i funcioneaz la nivelul Bancii Nationale a Romaniei, iar operatiunile desfasurate de aceasta sunt de natura bancara. Or, n acest sens, prin art. 3 pct. 11 din Codul comercial sunt considerate fapte de comer i operatiunile de banc i schimb, fara sa fie definit insa in ce consta operatiunea fundamentala de banca pentru a fi considerata o fapta de comert obiectiva. Fata de aceasta situatie, caracterizarea ei se poate realiza prin raportare la reglementarea activitatii bancare, denumita si de comer de banca, astfel cum este reglementata prin Ordonana de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 227/2007. Ca urmare, chiar daca prin Codul comercial nu sunt definite operatiunile de banca si schimb, cat timp aceste operatiuni sunt suficient stabilite si delimitate de alte activitati in cadrul sectiunii 1.2 a cap. II din titlul I partea I din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006, se impune sa se constate ca actele de gestionare a informatiei specifice incidentelor de plati constituie operatiuni bancare accesorii, efectuate de Banca Nationala a Romaniei prin Centrala Incidentelor de Plati, avand astfel vadita natura comerciala. De altfel, prin art. 56 din Codul comercial se prevede ca "daca un act este comercial numai pentru una din parti, toti contractantii sunt supusi, in ce priveste acest act, legii comerciale", asa ca si in situatia cand printre utilizatorii informatiilor gestionate de Centrala Incidentelor de Plati se afla si persoane fizice sau juridice care nu au calitatea de comerciant este aplicabila tot legea comerciala pentru ca intregul raport juridic are un asemenea caracter. Asadar, cata vreme pentru una dintre parti, respectiv Banca Nationala a Romaniei, prin Centrala Incidentelor de Plati, actul este comercial, intregul raport juridic ce se refera la actul respectiv trebuie sa fie supus legii comerciale.

Caracterul special al normelor de drept comercial fata de cele ale Codului civil, subliniat prin art. 1 din Codul comercial, determina deci aplicarea reglementarilor din acest cod oricaror acte care privesc raporturi juridice in care una dintre parti are calitatea de comerciant, chiar daca o atare calitate lipseste celorlalte parti, astfel ca litigiile ivite in legatura cu astfel de raporturi revin in competenta de judecata a tribunalului, ca prima instanta de drept comun, in materie comerciala, in conformitate cu prevederile art. 2 pct. 1 lit. a) din CPC. De aceea, prevederile din Legea nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin, precum si din Legea nr. 59/1934 asupra Cecului, prin care se stabileste ca judecatoria este instanta competenta sa solutioneze cererile avand ca obiect investirea cu formula executorie a cambiei, a biletului la ordin, a cecului sau a opozitiei la executarea acestor titluri, nu sunt aplicabile in cazul actiunilor formulate impotriva inscrierii incidentelor de plati, deoarece dispozitiile cu caracter normativ ale celor doua legi, fiind cu caracter special, restrans numai la domeniile pe care le reglementeaza, derogatorii de la normele generale, nu pot fi decat de stricta interpretare si nesusceptibile de a fi luate in considerare prin analogie. Asa fiind, cum operatiunile efectuate de Banca Nationala a Romaniei prin Centrala Incidentelor de Plati sunt fapte de comert obiective, iar litigiile ce se nasc din aceste raporturi juridice de natura comerciala nepatrimoniale, solutionarea lor nu poate reveni decat tribunalului, ca prima instanta de drept comun in materie comerciala. Noi norme BNR privind cecurile, cambiile i biletele la ordin Banca Nationala a Romaniei (BNR) a modificat Normele nr. 6 si 7 din 2008, care vizeaza comertul facut de institutiile de credit cu cecuri si, respectiv, cu cambii si bilete la ordin. Noile reglementari au fost introduse prin Normele nr. 1 si 2 din 2009, publicate in Monitorul Oficial, Partea I nr. 30 din 15 ianuarie 2009. Astfel, potrivit noilor norme, institutiile de credit ale beneficiarilor/posesorilor au obligatia ca la receptionarea cecurilor si cambiilor sa stabileasca starea instrumentelor, in raport cu cerintele specifice aplicarii procedurii de trunchiere. n situatia n care la receptionarea cecurilor si cambiilor" se constata ca acestea prezint motive pentru a fi refuzate tehnic n procedura de prelucrare electronic, respectiv alterari, indoituri, pete sau alte asemenea elemente care pot afecta vizibilitatea mentiunilor aflate pe aceste instrumente, institutiile de credit ale beneficiarilor/posesorilor trebuie sa consemneze starea instrumentelor pe baza unui document semnat de ctre acestea i clienii beneficiari ai sumelor nscrise" pe respectivele cecuri sau cambii i" s informeze clienii cu privire la modalitatile alternative de procesare si costurile aferente acestora, precum si cu privire la eventuala pierdere a dreptului de protest si de regres, n cazul n care acestia aleg o modalitate alternativa de procesare", stabilesc noile norme BNR. Potrivit acelorai norme, in situatia in care data receptionarii cecului sau cambiei "este foarte apropiata de data-limita de prezentare la plata si, astfel, prin parcurgerea circuitului de compensare/decontare s-ar depasi termenul in care beneficiarul ar putea sa

dreseze protestul si regresul ca urmare a unui eventual refuz la plata din partea platitorului, la momentul receptionarii instrumentului, institutia de credit a beneficiarului trebuie sa obtina acceptul clientului beneficiar privind transmiterea spre plata a respectivului instrument". Mai mult, institutiile de credit ale beneficiarilor/posesorilor au obligatia s transmita spre plata cecurile, cambiile si biletele la ordin la vedere receptionate de la clientii lor, pana cel tarziu in ziua bancara urmatoare datei receptionarii instrumentelor de plata. De asemenea, institutiile de credit ale beneficiarilor/posesorilor sumelor inscrise pe cecuri, cambii si bilete la ordin au obligatia sa crediteze conturile clientilor lor cu sumele incasate in aceeasi zi bancara in care le-au fost creditate conturile sau, in cazul in care instrumentele au fost refuzate la plata, sa comunice in acelasi termen clientilor lor acest fapt, inclusiv motivele de refuz. Operaiunea de trunchiere, adic prezentarea electronic la plata a cecului, cambiei si biletului la ordin, a fost introdusa prin Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 38/2008 pentru modificarea Legii nr. 59/1934 asupra cecului si prin OUG nr. 39/2008 pentru modificarea si completarea Legii nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin. Potrivit reglementrilor BNR, procesarea electronic a cecurilor, a cambiilor i a biletelor la ordin a nceput din 10 octombrie 2008. n plus, BNR a interzis, incepnd cu 8 decembrie 2008, emiterea acestor instrumente de plat de debit , al caror format este reglementat de vechile norme. Msura a fost stabilita prin Ordinul BNR nr. 39/2008, care prevede ca "ncepand cu data de 8 decembrie 2008 se interzice emiterea de instrumente de plata de debit de tipul cecului, cambiei si biletului la ordin, al caror format este reglementat de Normele tehnice ale Bancii Nationale a Romaniei nr. 9/1994 privind cecul si de Normele tehnice ale Bancii Nationale a Romaniei nr. 10/1994 privind cambia si biletul la ordin." Astfel, conform aceluiasi Ordin al BNR, institutiile de credit nu vor mai accepta spre decontare aceste instrumente de plata de debit, cu exceptia cazurilor n care beneficiarul sau pltitorul poate face dovada ca aceste instrumente au fost emise in baza unor tranzactii incheiate inainte de data de 8 decembrie 2008. Pe langa reglmentarea operaiunii de trunchiere, OUG nr. 38/2008 si OUG nr. 39/2008 au definit mai clar cuprinsul semnturilor deoarece sintagma "numele i prenumele sau firma celui care se oblig" era prea general si nu corespundea cerintelor institutiilor de credit care proceseaza aceste instrumente de plata. Aceasta modificare consfinteste ceea ce a fost agreat de utilizatorii de instrumente de debit de-a lungul timpului, fiind precizata cerinta privind "semnatura olograf a persoanei". Totodata, OUG nr. 38/2008 elimina posibilitatea de postdatare, respectiv prezentarea la plata a unui cec care are completata o data a emiterii ulterioara datei prezentarii, deoarece, n acest caz, se asimileaza data emiterii cu o asa zisa data a scadentei, n conditiile n care cecul este un instrument de plata la vedere. n plus, actele normative emise de Guvern prevad eliminarea foii de prelungire (n.r. allonge) pe care se puteau inscrie girurile sau avalurile, pentru a nu fi necesara captarea si transmiterea, prin trunchiere, a imaginii acesteia, pe langa imaginea instrumentului de plata.

Au fost eliminate, totodata,si referirile la verso-ul instrumentelor. n cazul procesarii centralizate electronice a instrumentelor de plata de debit de catre institutiile de credit, diferentierea termenelor de prezentare la plata a cecurilor n functie de locul emiterii si de locul platii, nu isi mai gaseste aplicabilitatea, astfel ca OUG nr.38/2008 a stabilit un termen de prezentare la plata unitar, de 15 zile. Prin noile reglementari, institutiile de credit nu sunt obligate sa aplice trunchierea, putand recurge la aceasta posibilitate de procesare numai daca au agreat acest lucru prin semnarea unor acorduri bilaterale, multilaterale sau prin semnarea contractului de participare la un sistem de plati. Astfel, trunchierea nu este obligatorie si nu produce efecte decat daca este agreata in mod formal de institutiile de credit implicate. Actele normative ale Guvernului prevad ca transmiterea informatiilor de plata si a imaginii intrumentelor de plata sa se realizeze astfel incat sa se asigure autenticitatea si integritatea, pentru a se elimina riscul de frauda prin modificarea continutului acestora. 1.3.5. Analiza infraciunilor 1.3.5.1. Infraciunea prevzut de art. 84 din Legea nr. 59/1934 Constituie infraciune i se pedepsete cu amend de la 5.000 la 100.000 lei i nchisoare de la 6 luni la un an, n afar de cazul n care fapta constituie o infraciune sancionat cu o pedeaps mai mare (n care caz va avea aplicare acea pedeaps), urmtoarele: 144 145 Oricine emite un cec fr a fi avut autorizarea trasului . Oricine emite un cec fr a avea la tras disponibil suficient (cec fr acoperire) sau, dup ce a tras cecul i mai nainte de trecerea termenelor fixate pentru prezentare, dispune altfel, n total sau n parte, de disponibilul avut. Oricine emite un cec cu o dat fals sau cruia i lipsete unul din elementele eseniale cerute de punctele 1, 2, 3 i 5 ale ari. 1 i art. 11. Oricine emite un cec contrar dispoziiei ultimului alineat al art. 6.
144

Cecul este un instrument de plat de transfer debit (decontarea este cerut de beneficiar) utilizat de titularii de conturi bancare cu disponibiliti n aceste conturi. Cecul pune n legtur trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Trgtorul d un ordin necondiionat bncii sale - trasului - s plteasc la prezentare o sum determinat, unei tere persoane, numit beneficiar. Pentru ca trgtorul s poat s emit cecuri, banca acestuia i pune la dispoziie formulare de cecuri n alb, dar numai dac deine un disponibil n cont. Banca elibereaz formulare n carnete de cecuri de 25, 50 i 100 file; aceste formulare sunt tipizate. Posesorul formularului de cec completeaz fila, o semneaz i o pred beneficiarului, care la rndul su o va prezenta bncii sale spre ncasare. Emiterea unui cec de ctre trgtor, fr ca acesta s dispun de fondurile necesare la tras n momentul emiterii, atrage sanciuni civile i penale. Acest fapt nu duce ns la nulitatea cecului, el putnd fi totui onorat de tras la prezentare, dac, n intervalul dintre emitere i prezentare, trgtorul procur trasului fondurile necesare pentru emiterea acestui cec; 145 Dreptul trgtorului de a emite cecuri are ca temei convenia ncheiat ntre client i banc. Aceast convenie reprezint raportul fundamental care explic i justific emiterea titlului de ctre trgtor. Convenia poate fi expres sau tacit, poate fi independent sau, dimpotriv, ea poate constitui o clauz a contractului ncheiat de un client cu o banc, privind serviciul de cas pentru client sau a unui credit n numerar acordat de banc. In baza conveniei, banca remite clientului formulare tipizate nseriate i imprimate pe o hrtie special, care vor fi completate de trgtor

Pedeapsa se va reduce la jumtate dac n cazurile prevzute la punctul 2 i 3 de mai sus, emitentul cecului procur trasului disponibilul necesar mai nainte de prezentarea cecului.Emitentul va fi aprat de pedeaps cnd emiterea cecului se datoreaz unui fapt scuzabil. Obiectul juridic special l reprezint relaiile sociale care asigur protecia instituiilor bancare, a persoanelor fizice i juridice care utilizeaz cecul ca instrument de plat sau credit. Obiectul material la aceast infraciune este reprezentat de cec, indiferent c acesta este emis n condiiile legii sau avnd unele elemente lips. n varianta prevzut la punctul 1, subiect activ poate fi orice persoan fizic (comerciant) care emite un cec fr s fie autorizat n acest sens de ctre tras, respectiv de ctre o banc. n varianta prevzut la punctul 2, subiect activ poate fi orice persoan fizic care emite un cec fr a avea disponibilul necesar la tras (este cazul cecului fr acoperire) sau orice persoan fizic care, dup ce a tras cecul i mai nainte de trecerea termenelor fixate pentru prezentare, dispune de disponibilul avut, n totalitate sau parial. Cecul poate fi prezentat la plat oricnd din momentul emiterii sau la o dat ulterioar stabilit de comun acord. n varianta prevzut la punctul 3, subiectul activ este persoana fizic care emite un cec cu o dat fals sau un cec cruia i lipsete unul din elementele eseniale cerute de lege. n varianta prevzut la punctul 4, subiectul activ este persoana fizic care emite un cec contrar dispoziiei ultimului alineat al art. 6. Subiect pasiv al infraciunii este n primul rnd instituia bancar unde trasul are deschis un cont, dar i Banca Naional a Romniei care emite norme obligatorii de respectat pentru toate bncile, iar n subsidiar este persoana fizic sau juridic care a avut de suportat vreo pagub de pe urma svririi infraciunii. Latura obiectiv. Elementul material al laturii obiective pentru toate cele patru variante prevzute de art. 84 l reprezint aciunea subiectului activ de a emite un cec n condiiile pe care legea le interzice, respectiv emiterea unui cec 146 fr existena autorizaiei de la tras , emiterea unui cec fr acoperire, emiterea
146

ntr-o spe, fa de A.C. administrator la o societate comercial din G., s-a nceput urmrirea penal pentru svrirea infraciunilor de nelciune, fals n nscrisuri sub semntur privat, emitere cec fr autorizarea trasului i emitere cec cruia i lipsete unul din elementele eseniale cerute de art. 1 alin. (1), (2), (3) i (5) din Legea nr. 59/1934, fapte prevzute i pedepsite de art. 215 alin. (1), (2) i (3) C.pen., art. 290 C.pen., cu aplicarea art. 84 pct. 1 i 3 din Legea nr. 59/1934, toate cu aplicarea art. 33 lit. a) C.pen. n fapt, sus -numitul, n perioada septembrie-octombrie 2007, a emis un cec n alb, fr autorizarea trasului i un ordin de plat falsificat, pentru plata sumei totale de 143.289,02 lei, pli ce reprezint contravaloarea unor produse metalurgice achiziionate de la diverse societi comerciale din ar, toate refuzate la plat; ntr-un alt caz, patru inculpai, ncepnd cu anul 2002 i pn la sfritul anului 2004, au indus n eroare mai multe firme de la care au achiziionat mrfuri, pe baza ncheierii de contracte de vnzare-cumprare. Acetia achitau marfa cu cecuri fr acoperire, menionnd date nereale sau omind completarea unor elemente eseniale. Mrfurile erau vndute mai departe, iar firmele de la care au cumprat-o nu mai primeau banii, prejudiciul produs astfel fiind considerabil. Acetia au fost trimii n judecat pentru nelciune, emiterea de file cec fr autorizarea trasului, emiterea de file cec fr a avea la tras disponibil suficient, emiterea de file cec cu dat fals sau crora le lipsete unul din elementele eseniale, fals n nscrisuri sub semntur privat i uz de fals;

unui cec cu dat fals sau cruia i lipsete unul dintre elementele eseniale 147 cerute de lege (denumirea cec, trecut n nsui textul titlului; ordinul necondiionat de a plti o sum de bani; denumirea bncii care trebuie s 148 plteasc; data i locul emiterii, semntura trgtorului ), precum i emiterea unui cec contrar dispoziiei ultimului alineat al art. 6. n cuprinsul ultimului alineat al art. 6 se prevede cecul nu poate fi tras asupra trgtorului nsui, n afar de cazul unui cec tras ntre deosebite stabilimente (societi comerciale) ale aceluiai trgtor. n acest caz cecul nu poate fi la purttor. Aciunea subiectului activ const n activitatea de emitere a cecului, care cuprinde, aa cum am mai artat, dou faze, respectiv faza de redactare (completare) a formularului de cec i faza de predare a cecului ctre beneficiar. Cele dou faze sunt condiii obligatorii cumulative pentru aciunea de emitere a cecului. Un cec care este redactat (completat) n condiiile prevzute de punctele 1-4 din art. 84 al Legii nr. 59/1934, dar care nu este predat ctre beneficiar, nu poate face obiectul infraciunii, pentru c acel cec nu produce efecte juridice, dect dac este predat beneficiarului, cu alte cuvinte, dac este introdus n circuitul juridic. Un element particular al laturii obiective a infraciunii prevzute n varianta de la punctul 2 al art. 84 l constituie aciunea subiectului activ de a dispune, n parte sau n totalitate, de disponibilul avut dup ce a tras cecul i mai nainte de trecerea termenelor fixate pentru prezentare. n concret, subiectul activ retrage suma de bani care reprezenta acoperirea cecului i o folosete n alte scopuri. 149 ntr-un caz concret , instana a condamnat pe inculpatul LA. pentru infraciunea de nelciune, prevzut de art. 215 alin. (1), (3) i (4) C.pen., cu aplicarea art. 41 alin. (2) C.pen. prin schimbarea ncadrrii juridice din infraciunea prevzut de art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 59/1934, cu aplicarea art. 41 alin. (2) C.pen. S-a reinut c n cursul lunii martie 1999, n calitate de administrator al SC P. SRL, inculpatul a achiziionat diferite cantiti de carne de la SC H. SRL, n valoare de 667.009.600 lei, i de la SC N. SRL, n valoare de 3.561.391.972 lei, pentru care a emis mai multe file cec, dei nu avea disponibil n contul deschis la banc. Din modul de operare rezult c inculpatul a avut intenia de a nela partea vtmat, respectiv a-i produce o pagub. Condamnarea pentru nelciunea prin cecuri este just, nefiind posibil condamnarea i pentru infraciunea prevzut de art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea
147

ntr-o alt spe, fa de P.S. administrator la o societate comercial, s-a nceput urmrirea penal pentru svrirea infraciunii de emitere de cecuri fr disponibil n cont i fr a avea prevzute elementele eseniale cerute de lege, fapt prevzut i pedepsit de art. 84 alin. (1) pct. 2 i 3 din Legea nr. 59/1934. n fapt, autorul a emis dou cecuri bancare n favoarea unor societi comerciale fr a completa toate rubricile prevzute de lege i fr a deine disponibil necesar n cont, acestea fiind refuzate la plat pe motivul lipsei disponibilului;. 148 Orice semntur a unui cec trebuie s cuprind: a) n clar, numele i prenumele persoanei fizice sau denumirea persoanei juridice ori a entitii care se oblig; b) semntura olograf a persoanei fizice, respectiv a reprezentanilor legali sau a mputerniciilor persoanelor juridice care se oblig ori a reprezentanilor sau a mputerniciilor altor categorii de entiti care utilizeaz astfel de instrumente. 149 I.C.C.J., secia penal, decizia nr. 1395 din 24 februarie 2005, Legis - baz de date.

nr. 59/1934 n concurs, ori reinerea doar a acestei din urm infraciuni . S-ar fi putut reine infraciunea prevzut de art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 59/1934 dac beneficiarul cecului tia c emitentul nu are bani n cont, emitentul 151 cecului neavnd intenia de a-1 nela pe beneficiar . 152 ntr-o alt spe , instana l-a condamnat pe inculpatul S.A.R. la pedeapsa de 1 an nchisoare, prin schimbarea ncadrrii juridice din infraciunea de nelciune -art. 215 alin. (4) i (5) C.pen. - n infraciunea prevzut de art. 84 pct. 3 din Legea nr. 59/1934 a cecului. S-a reinut c inculpatul a emis cecuri fr acoperire, lsnd furnizorului filele cec fr a avea completat data emiterii, ca o garanie a plii. Ulterior, un funcionar angajat al beneficiarului cecului (furnizorul de marfa) a completat cecurile i le-a transmis spre ncasare la banc, aceasta ns refuznd plata pe motiv de lips de numerar n cont. S-a apreciat c inculpatul nu a avut intenia de a nela, ci doar de a lsa o garanie furnizorului cruia i-a lsat filele cec fr ca acestea s fi fost completate corespunztor. n spe, susine Curtea de apel, se impunea condamnarea inculpatului pentru infraciunea de nelciune, prevzut de art. 215 alin. (4) i (5), cu aplicarea art. 41 alin. (2) C.pen. Aceasta deoarece s-a reinut c inculpatul avea cunotin de lipsa disponibilului n contul su, prin care de altfel nu a derulat nici un fel de operaii comerciale, fapt pe care 1-a ascuns creditorului su. Aceste mprejurri dovedesc reaua-credin, respectiv intenia direct cu care a fost comis fapta, element care deosebete cele dou infraciuni. Dac beneficiarul cecului tia c emitentul nu are disponibil n cont i a primit cecul n alb drept garanie, neexistnd din partea emitentului intenia frauduloas de a produce o pagub beneficiarului cecului s-ar fi putut reine infraciunea prevzut de art. 84 pct. 3 153 din Legea nr. 59/1934 . Ar fi de reflectat asupra faptului dac nu cumva n cazul descris anterior se poate reine doar infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (2) i (3) C.pen., iar nu i alin. (4), deoarece acest alineat presupune ntotdeauna un cec valabil emis avnd toate meniunile potrivit legii. O problem destul de controversat este aceea a cecului n alb. Cecul n 154 alb este un instrument de plat care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile cerute de art. 1 din Legea nr. 59/1934, respectiv: denumirea de cec; ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani; numele trasului; locul plii;
150

150

A se vedea CA. Suceava, decizia penal nr. 780/2004, Gh. Josan, Sintez de practic judiciar n domeniul dreptului penal special, Dreptul nr. 1/2006, p. 250. 151 C.S.J., decizia nr. 338/2004, Dreptul nr. 9/2005, p. 270272. 152 CA. Timioara, secia penal, decizia nr. 170 din 26 aprilie 1999, Legis - baz de date.
153

A se vedea CA. Alba Iulia, decizia penal nr. 802/2003, M. B., Unele aspecte din practica n materie de drept penal a Curii de Apel Alba Iulia pe semestrul 11/2003, Dreptul nr. 7/2005, p. 230232. 154 M. Vasile, Despre nulitatea absolut a cecului n alb , R.D.C. nr. 11/2006, p. 78 i urm.; M. Vasile , Efectele

juridice ale cecului n alb, Revista romn de Drept al Afacerilor nr. 2/2006, p. 117 i urm.; M. Vasile, Sanciunea de drept civil incidena n cazul emiterii unui cec n alb, Dreptul nr. 9/2006, p. 104 i urm.

data i locul emiterii cecului; semntura trgtorului. Articolul 84 pct. 1 alin. (3) din Legea nr. 59/1934 incrimineaz fapta trgtorului care emite un cec cu dat fals sau cruia i lipsete unul dintre elementele cerute de art. 1 punctele 1, 2, 3, i 5 i art. 11 din aceeai lege. Existena normelor BNR care accept cecul n alb nu dezincrimineaz fapta prevzut n art. 84 alin. (1) pct. 3 ci abordeaz strict problema condiiilor ce trebuie ndeplinite ulterior emiterii cecului n alb pentru ca acesta s fie valabil juridic i s poat fi ncasat totui de posesorul cecului. Articolul 2 din Legea cecului prevede c cecul cruia i lipsete una din meniunile artate n art. 1 nu va fi socotit cec. Un astfel de cec va fi nul absolut. nscrierea pe cec a meniunilor prevzute de art. 1 din Legea nr. 59/1934 reprezint o form cerut ad validitatem pentru valabila emitere a actului (cecului) a crei nerespectare este sancionat cu nulitatea absolut a actului juridic (cec) ntocmit fr respectarea acestei forme. nlturarea efectelor nulitii absolute a cecului emis n alb este posibil, ns nu prin confirmarea acestui act juridic comercial (posibil doar n cazul nulitii relative), ci prin validarea actului juridic n cauz (cecul) prin ndeplinirea ulterioar a cerinei legale nerespectate n momentul ncheieri (emiterii) actului. Validarea se va face potrivit pct. 67-71 din Normele-cadru nr. 155 156 7/1994 i art. 14 din Legea nr. 59/1934 . Se pune problema momentului n
155

Pct. 67. - Cecul n alb este un instrument de plat care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile cerute de art. 1 din Legea asupra cecului. Pct. 68. - Meniunile care lipsesc trebuie s fie completate atunci cnd posesorul prezint cecul la plat. Este obligatoriu ca cecul n alb s aib completat numele ultimului posesor n momentul plii. Pct. 69. - Primitorul cecului n alb, ct i oricare dintre posesorii succesivi ai acestuia au dreptul de a completa instrumentul respectiv cu meniunile cerute de art. 1 din Legea asupra cecului, conform nelegerilor care au avut loc anterior ntre semnatarii cecului, fr a mai fi necesar intervenia trgtorului. Dreptul de completare trece de la un posesor la altul odat cu predarea cecului. Pentru ca posesorul cecului s nu depeasc nelegerile iniiale dintre semnatarii cecului, n cazul cecului n alb se va adaug o clauz care s conin una dintre urmtoarele formulri: naintea plii posesorul va completa cecul - n cazul dreptului nelimitat al posesorului cecului n alb privind completarea acestuia; sau naintea plii posesorul va completa cecul, fr a depi (...) - n cazul dreptului limitat al posesorului cecului n alb privind completarea acestuia. Limitarea dreptului posesorului cecului n alb de a completa instrumentul se va face n legtur cu una sau mai multe din meniunile obligatorii prevzute la art. 1 din Legea asupra cecului, respectnd standardele de coninut din prezentele norme-cadru. Banca Naional a Romniei i societile bancare nu vor primi cecuri n alb necompletate. Pct. 70. - Posesorului de buna-credin al cecului nu i se poate imputa nerespectarea nelegerilor dintre trgtor i beneficiar stabilite cu ocazia emiterii cecului, dac cecul respectiv a fost completat abuziv de ctre beneficiar sau de ctre un posesor de rea-credin. Pct. 71. - Nerespectarea nelegerilor stabilite n momentul emiterii cecului, cu ocazia completrii lui, va putea fi opus posesorului numai dac se face dovada c acesta a dobndit cecul cu rea-credin sau a svrit o greeal grav n dobndirea lui. Banca Naional a Romniei i societile bancare nu vor putea primi un cec n legtur cu care le-a fost notificat de ctre trgtor faptul c a fost completat abuziv i apoi pus n circulaie, chiar dac cecul le este prezentat de ctre un posesor de bun-credin 156 Dac un cec necompletat la emitere a fost completat fr a ine seama de nelegerile intervenite, neobservarea acestor nelegeri nu poate fi opus posesorului, afar numai dac acesta a dobndit cecul cu rea-credin sau dac posesorul a svrit o greeal grav n dobndirea cecului

care se consider c un astfel de cec - n alb - ar fi emis: cel al nmnrii lui ctre beneficiar sau cel al completrii lui de ctre beneficiar. Socotim c data emiterii cecului trebuie s fie considerat cea a completrii lui de ctre beneficiar, nu cea 157 a predrii acestuia ctre beneficiar . Urmarea imediat a aciunilor desfurate de subiectul activ se refer la punerea n circuitul juridic a unui cec emis fr autorizarea trasului (pct. 1 din art. 84), a unui cec fr acoperire (pct. 2 din art. 84), a unui cec cu dat fals sau cruia i lipsete anumite elementele eseniale (pct. 3 din art. 84) ori a unui cec 158 care nu respect condiiile prevzute de art. 11 (orice semntur a unui cec trebuie s cuprind n clar, numele i prenumele persoanei fizice sau denumirea persoanei juridice ori a entitii care se oblig; semntura olograf a persoanei fizice, respectiv a reprezentanilor legali sau a mputerniciilor persoanelor juridice care se oblig ori a reprezentanilor sau a mputerniciilor altor categorii de entiti care utilizeaz astfel de instrumente) sau a unui cec contrar alin. ultim al art. 6. Urmarea imediat o reprezint starea de pericol care se creeaz prin emiterea i plasarea n circuitul juridic economic-financiar-bancar de cecuri emise n contradicie cu dispoziiile legale n domeniu. Se creeaz, astfel, o profund stare de ilegalitate, de natur a slbi ncrederea populaiei i a agenilor economici n sistemul bancar, importante sume de bani fiind deturnate din sistemul de pli sau credit prin aciunile frauduloase ale infractorilor. Legtura de cauzalitate rezult din materialitatea faptei, infraciunea pe care o analizm fiind una de pericol. Latura subiectiv. Forma de vinovie cu care se svrete aceast infraciune este intenia direct. Astfel, n cazul variantei prevzute la punctul 1, autorul (subiectul activ) poate emite un cec fr s aib autorizarea trasului, cu intenia direct de a-1 utiliza n mod fraudulos. Intenia direct ca form de vinovie exist i n cazul variantei prevzute la punctul 2; subiectul activ procedeaz la emiterea unui cec, dei cunoate c nu are disponibil suficient, adic cecul este fr acoperire. De asemenea, cu intenie direct autorul dispune de disponibilul existent, n totalitate sau n parte, dup ce a tras cecul i mai nainte de trecerea termenelor fixate pentru prezentare. i n cazul variantelor prevzute la punctele 3 i 4 forma de vinovie cu care se comite aceast infraciune este tot intenia direct. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. Infraciunea se consum n momentul emiterii unui cec n condiiile prevzute n art. 84 din Legea nr. 59/1934. Infraciunea se svrete n patru modaliti normative, respectiv emiterea unui cec fr existena autorizaiei de la tras, emiterea unui cec fr acoperire, emiterea unui cec cu dat fals sau cruia i lipsete unul dintre elementele eseniale cerute de lege (denumirea cec, trecut n nsui textul
157

C. Bblu, Elemente constitutive ale infraciunii de nelciune prevzut de art. 215 alin. (4) Cod penal , Dreptul 9/1997, p. 72. 158 Articolul 11 din Legea nr. 59/1934 a fost modificat de O.U.G. nr. 38/2008.

titlului; ordinul necondiionat de a plti o sum de bani; denumirea bncii care trebuie s plteasc; data i locul emiterii; semntura trgtorului), precum i emiterea unui cec contrar dispoziiei ultimului alineat al art. 6, care prezint variate modaliti practice de realizare. Infraciunea se pedepsete cu amend de la 5.000 la 100.000 lei i nchisoare de la 6 luni la un an. Dispoziiile art. 84 din punctul de vedere al prevederii sanciunilor sunt neconstituionale, deoarece potrivit sistemului actualului cod penal este imposibil a se prevedea dou pedepse principale cumulative pentru aceeai infraciune (pedeapsa cu nchisoarea i pedeapsa cu amenda). n ceea ce privete pedeapsa amenzii, dispoziiile legii au czut n desuetudine prin reglementarea intervenit n art. 63 C.pen., referitoare la amend, care stabilete limitele acesteia ntre 300 i 15.000. lei, atunci cnd amenda este prevzut alternativ cu pedeapsa nchisorii de cel mult un an. Legiuitorul stipuleaz n ultimul alineat al art. 84 faptul c emitentul va fi aprat de pedeaps cnd emiterea cecului se datoreaz unui fapt scuzabil. Prin fapt scuzabil se nelege o situaie concret n care s-a aflat emitentul cecului atunci cnd a executat operaiunea de redactare a cecului sau de predare a acestuia ctre beneficiar (de exemplu, completarea cecului sub ameninarea beneficiarului, existena erorii n legtur cu valoarea real a disponibilului etc). n cazurile prevzute la punctele 2 i 3 din cuprinsul art. 84, dac emitentul cecului procur trasului disponibilul necesar mai nainte de prezentarea cecului, pedeapsa se va reduce la jumtate.

1.3.5.2. Infraciunea prevzut de art. 85 din Legea nr. 59/1934 Bncile sau instituiile de credit neautorizate, sau crora li s-a revocat autorizarea, care emit cecuri circulare, se vor pedepsi cu amend de la 100.000 la 1.000.000 lei, afar de cazul cnd legea prevede sanciuni mai mari, n care caz se vor aplica acele sanciuni. n temeiul art. 79 din Legea nr. 59/1934 asupra cecului, modificat prin Ordonana Guvernului nr. 11/1993, aprobat i modificat prin Legea nr. 83/1994, cecul circular este un titlu de credit la ordin, emis de o societate bancar sau o alt societate de credit, anume autorizate pentru sume ce le are disponibile de la primitorii cecurilor n momentul emisiunii, pltibil la vedere n 159 oricare din locurile artate de emitent . Cecul circular este un titlu de credit la ordin, emis de ctre o societate bancar asupra unitilor sale bancare sau asupra altei societi bancare. Cecul circular este pltibil la vedere n oricare dintre
159

A se vedea Norma-cadru nr. 7/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cecuri, pe baza Legii nr. 59/1934 asupra cecului, modificat prin O.G. nr. 11/1993, aprobat i modificat prin Legea nr. 83/1994(pct. 341-363) emis de Banca Naional a Romniei (M. Of. nr. 119 bis din 14 iunie 1995) i Norma tehnic nr. 9/1994 privind cecul (art. 16) emisa de Banca Naional a Romniei (.M. Of. nr. 119 bis din 14 iunie 1995).

locurile indicate pe instrument de ctre societatea bancar emitent. Textul de lege incrimineaz fapta bncilor sau instituiilor de credit neautorizate sau crora li s-a revocat autorizarea, de a emite cecuri circulare. Aa cum s-a precizat, potrivit art. 79 din Legea nr. 59/1934, cecul circular este emis de o banc sau de o instituie de credit, anume autorizate. Banca emitent este obligat, n virtutea autorizaiei pe care o primete, s constituie o cauiune la Banca Naional a Romniei pentru 40% din valoarea cecurilor circulare emise zilnic, cauiune asupra creia posesorii cecurilor au un privilegiu special. Rezult, cu claritate, c legiuitorul instituie msuri speciale de protecie a cecului circular, sancionnd fapta de a emite astfel de cecuri fr existena autorizaiei. De asemenea, trebuie s precizm faptul c, pentru ca o societate bancar s poat emite cecuri circulare este necesar ntrunirea urmtoarelor condiii: eliberarea de ctre Banca Naional a Romniei a unei autorizaii speciale n acest scop; existena, n momentul emiterii, la societatea bancar emitent a sumelor disponibile de la primitorii cecurilor circulare; depunerea la Banca Naional a Romniei a unei cauiuni n titluri de credit de stat, garantate de stat sau lombardibile la Banca Naional a Romniei, calculate la cursul zilei, n valoare de 40% din totalul sumelor cecurilor circulare emise zilnic. Cuprinsul cecului circular este prevzut de art. 80, iar regulile speciale aplicabile sunt stabilite prin dispoziiile art. 81-83 din Legea cecului. Cea mai evident deosebire ntre un cec simplu sau barat, pe de o parte, i cecul circular, pe de alt parte, const n formularea termenilor ordinului de plat din zona 2. Cecul simplu, ca i cecul barat, conine formula pltii n schimbul acestui cec, ceea ce reprezint ordinul emitentului trgtor adresat bncii trase. Cecul circular, la fel ca i cecul de cltorie, este formulat n numele emitentului, care este o societate bancar: la vedere ne obligm s pltim, pentru valoarea pltit anterior, n schimbul acestui cec circular.... Apare, 160 astfel, exclus ipoteza lipsei de acoperire a cecului . Obiectul juridic special l reprezint relaiile sociale care asigur protecia cecului circular ca instrument de plat, precum i a persoanelor fizice i juridice care acioneaz n circuitul bancar. Obiect material al infraciunii este cecul circular pentru c asupra lui poart activitatea infracional. Subiectul activ al infraciunii l reprezint persoanele fizice din conducerea bncilor sau instituiilor de credit neautorizate, sau crora li s-a revocat autorizarea, care dispun s se emit sau care emit cecuri circulare contrar dispoziiilor legale. Aceste persoane fizice pot fi: preedintele sau vicepreedintele bncii, directorii ori directorii adjunci ai instituiei de credit. Subiectul pasiv este B.N.R., ca singura autoritate n domeniu ndrituit s autorizeze emiterea de cecuri circulare.
160

I. Turcu, L Pop, Contractele comerciale - formare i executare, vol. II, Ed. Lumina Lex, 1997, p. 125.

Latura obiectiv. Elementul material al laturii obiective l reprezint aciunea desfurat de subiectul activ de a emite cecuri circulare, dei banca sau instituia de credit pe care o conduce nu este autorizat s emit acest tip de cecuri sau i s-a retras de ctre Banca Naional autorizaia. Urmarea imediat este reprezentat de starea de pericol creat prin emiterea de cecuri circulare contrar dispoziiunilor legale. Aceast urmare constnd ntr-o stare de pericol rezult din inexistena cauiunii constituite la Banca Naional a Romniei i a privilegiilor speciale pe care ar fi trebuit s le aib posesorii cecurilor circulare. Legtura de cauzalitate rezult din materialitatea faptei. Latura subiectiv. Forma de vinovie cu care se comite aceast infraciune este intenia. Autorul infraciunii cunoate c emiterea cecurilor circulare se poate realiza numai dac banca este autorizat expres de ctre Banca Naional a Romniei n acest sens. Cu toate acestea, autorul emite cecuri circulare cu intenie direct i nu ndeplinete obligaiile stabilite de lege. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. Infraciunea se consum n momentul emiterii unui cec n condiiile prevzute n art. 85 din Legea nr. 59/1934. Infraciunea se svrete ntr-o singur modalitate normativ, respectiv emiterea cecurilor circulare. Infraciunea se pedepsete cu amend de la 100.000 lei la 1.000.000 lei. Dac fapta constituie o infraciune mai grav, va fi absorbit n aceasta. 1.3.5.3. Infraciunea prevzut la art. 103 din Legea nr. 58/1934 Constituie infraciune i se pedepsete cu amend de la 5.000 la 100.000 lei i nchisoare pn la 6 luni fapta persoanei care cesioneaz o crean n condiiile prevzute de art. 100, tiind c n momentul cesiunii nu exist, n total sau n parte, creana cedat, afar de cazul cnd faptul constituie un delict sancionat cu o pedeaps mai mare, n care caz se va aplica aceast pedeaps. Articolul 100 se gsete n capitolul XV din Legea nr. 58/1934, intitulat Cesiunea creanei derivnd din vnzarea de mrfuri fa de tras. Din analiza coninutului art. 100 rezult faptul c n cambia tras, care nu trebuie s fie prezentat la acceptare, precum i n orice alt cambie tras, n cazul n care nu a fost acceptat, trgtorul poate, n limitele sumei prevzute n cambie, s cedeze printr-o clauz inserat n cuprinsul cambiei, creana sa derivnd din vnzarea de mrfuri, pe care o are fa de tras. Clauza de cedare a creanei trebuie s cuprind sub sanciunea nulitii, data i numrul facturii referitoare la vnzarea de mrfuri. Cesiunea nu poate fi fcut de trgtor dect n favoarea unei societi bancare sau a unei alte instituii de credit, ns va folosi tuturor giratorilor succesivi.

Rezult cu claritate faptul c o persoan are dreptul s cesioneze o crean numai n situaia n care creana exist cu adevrat. Obiectul juridic special l reprezint relaiile sociale care asigur protecia instituiilor bancare, persoanele fizice i juridice care utilizeaz cambia ca instrument de plat sau credit. Subiectul activ al infraciunii poate fi orice persoan fizic care cesioneaz o crean, tiind c n momentul cesiunii creana cedat nu exista, n ntregime sau n parte. Trebuie s precizm faptul c ntre persoanele care particip la operaiile cambiale menionate n definiie (tras, trgtor i beneficiar) se creeaz unele raporturi, astfel: creana pe care trgtorul o are asupra trasului, izvort din raportul juridic stabilit ntre ei; creana beneficiarului fa de trgtor. Latura obiectiv. Elementul material const n aciunea direct prin care o persoan titular a unei creane cesioneaz aceast crean, cunoscnd faptul c n momentul cesiunii creana cedat nu exista n ntregime sau n parte. Din punct de vedere al laturii subiective, infraciunea se comite cu vinovie, sub forma inteniei directe. Autorul infraciunii cesioneaz creana, dei tia c aceasta nu exist, n ntregime sau n parte. Scopul urmrit de autor nu are relevan pentru existena infraciunii. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. Infraciunea se consum n momentul cesionrii unei creane n condiiile prevzute de art. 100, tiind c n momentul cesiunii nu exist, n total sau n parte, creana cedat. Infraciunea se svrete ntr-o singur modalitate normativ, respectiv cesionarea unei creane n condiiile prevzute de art. 100, tiind c n momentul cesiunii nu exist, n total sau n parte, creana cedat. Legea prevede c infraciunea se pedepsete cu amend de la 5.000 la 100.000 lei i nchisoare pn la 6 luni. Dispoziiile legii au czut ns n desuetudine prin reglementarea intervenit n art. 63 C.pen., referitoare la amend, care stabilete limitele acesteia ntre 300 i 15.000 lei. De asemenea, neprevederea minimului special n cazul pedepsei nchisorii ncalc principiul legalitii. Dac fapta constituie o infraciune mai grav, va fi absorbit n aceasta. Este interesant, de asemenea, de analizat n domeniu i problema angajrii rspunderii penale a persoanei juridice pentru comiterea unei astfel de infraciuni. Este tiut deja c, trecnd peste aprinsele controverse din doctrin, Legea nr. 278/2006 a creat posibilitatea ca i persoana juridic s rspund din punct de vedere penal n Romnia. Spre deosebire de reglementarea Legii nr. 301/2004, presupus a deveni noul Cod penal al Romniei, Legea nr. 278/2006 nu a meninut soluia indicrii exprese a infraciunilor pentru care se poate angaja n concret rspunderea persoanei juridice. n acest context, apreciem c de fiecare dat cnd sunt ndeplinite condiiile generale instituite pentru rspunderea penal a persoanei juridice, aceasta se va putea concretiza. Cu alte

cuvinte, pentru ca o persoan juridic s rspund penal pentru comiterea unei infraciuni de ctre o persoan fizic trebuie ndeplinite n mod cumulativ urmtoarele condiii: a) persoana juridic este legal constituit; b) persoana juridic are aptitudinea de a rspunde din punct de vedere penal, nefiind n vreuna dintre situaiile exceptate de art. 191 C.pen. (statul, autoritile publice i instituiile publice care desfoar o activitate ce nu poate face obiectul domeniului privat nu rspund penal); c) fapta a fost comis de ctre persoana fizic n realizarea obiectului de activitate sau n interesul ori n numele persoanei juridice; d) fapta a fost comis cu forma de vinovie prevzut de 161 lege pentru infraciunea respectiv . 1.3.5.4. nelciunea prin cecuri 1.3.5.4.1. Analiza infraciunii nelciunea prin cecuri este prevzut n alineatul (4) art. 215 C.pen. i reprezint a doua variant de specie a infraciunii de nelciune. Infraciunea 162 de nelciune prevzut n art. 215 alin. (4) C.pen. , se poate svri n una din urmtoarele modaliti alternative: a) prin emiterea unui cec asupra trasului fr a avea provizia sau acoperirea necesar. Trasul este persoan care are mandat sau ordin de la o alt persoan numit trgtor s execute obligaia de plat a unei sume determinate n favoarea unei a treia persoane numit beneficiar la mplinirea scadenei i n locul menionat. Trasul este, aadar, debitorul unei persoane de la care poate primi ordin s achite datoria ctre o ter persoan (care este creditorul creditorilor si) la un anumit termen, cnd se va prezenta beneficiarul. Prin emiterea cecului se nelege faptul de a completa cecul i nmnarea lui beneficiarului, dar i nmnarea unui cec n alb - instrument de plat care cuprinde numai semntura trgtorului, uneori i o parte din meniunile prevzute de legea cecului. Prin noiunea de provizie sau acoperire necesar, legiuitorul a avut n vedere sumele de bani pe care trgtorul trebuie s le aib n cont. Rezult c 163 emiterea cecului de ctre trgtor implic existena unor premise juridice : existena unui disponibil la banca tras, sub forma unui depozit bancar sau a unei deschideri de credit n favoarea trgtorului; disponibilul s se prezinte sub forma unei sume de bani certe, lichide i exigibile, i asupra cruia trgtorul s aib dreptul de a dispune prin cec;
161

A se vedea M. Gorunescu, G Ungureanu, Discuii n legtur cu infraciunea prevzut de art. 103 din Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, Dreptul nr. 8/2007, p. 173 i urm. 162 Emiterea unui cec asupra unei instituii de credit sau unei persoane, tiind c pentru valorificarea lui nu exist provizia sau acoperirea necesar, precum i fapta de a retrage, dupa emitere, provizia, n totul sau n parte, ori de a interzice trasului de a plti nainte de expirarea termenului de prezentare, n scopul artat n alin. (1), dac s-a pricinuit o pagub posesorului cecului, se sancioneaz cu pedeapsa prevzut n alin. (2). 163 A. Czika, Structura i sfera de inciden a infraciunii de nelciune prin emiterea de cecuri, prevzut n art. 215 alin. (4) Cod penal, Dreptul nr. 2/1998, p. 73.

existena unei convenii privind emiterea cecurilor, ncheiat ntre tras (banca) i trgtor care s dea dreptul emitentului de a dispune de capital prin emiterea de cecuri sau prin completarea formularelor tipizate emise de ctre instituiile bancare, iar acestea din urm n calitate de tras, s efectueze plile din disponibil la ordinul trgtorului; b) prin retragerea proviziei, n tot sau n parte, dup emiterea cecului. Nu este suficient simpla intenie a trgtorului de a retrage provizia, ci este necesar ca acesta, fie s retrag efectiv n tot sau n parte acoperirea necesar cecului, fie s dispun n alt mod de suma de bani necesar pltirii cecului, cu scopul de a produce o pagub posesorului cecului. c) prin fapta de a interzice trasului s plteasc cecul nainte de expirarea termenului prevzut pentru prezentarea la plat. Cecul e pltibil la vedere i orice stipulaie contrar se socotete nescris (art. 29 din Legea cecului). Pentru ntregirea laturii obiective n cazul acestei infraciuni trebuie ndeplinite i unele cerine eseniale. Pentru ca o fapt s se ncadreze n art. 215 alin. (4) teza I , trebuie ca emitentul cecului s nu aib provizia sau acoperirea necesar, adic emitentului i lipsete cu desvrire capitalul sau suma nscris n cecul emis depete n tot sau n parte suma de care dispune trgtorul, aflat n depozit la banca tras. Pentru realizarea laturii obiective a faptei prevzute n art. 215 alin. (4) teza a II-a, se cer ndeplinite cumulativ urmtoarele condiii: provizia trgtorului trebuie s fie egal cu suma din cec, pentru c, dac provizia depete valoarea cecului, trgtorul va putea dispune de surplusul de capital disponibil ce excede cecul tras; fapta trebuie s se svreasc pn la expirarea termenului pentru prezentare la plat, ntruct interdicia de a retrage provizia sau acoperirea dup acest termen ar echivala cu o indisponibilizare a acestei lichiditi prin perpetuarea efectelor acestei instituii; este necesar ca trgtorul, fie s retrag efectiv, n tot sau n parte, acoperirea necesar, fie s dispun n alt mod de acea sum. Pentru modalitatea alternativ prevzut n teza a III-a art. 215 alin. (4), fapta de a interzice trasului s plteasc cecul trebuie s intervin nainte de expirarea termenului prevzut pentru prezentarea la plat. Dup cum este tiut caracteristic cecului este provizia (acoperirea), respectiv disponibilul financiar din care urmeaz a se face plata i care se constituie fie printr-un depozit bancar, fie printr-un credit bancar, contracte perfectate anterior emisiunii. Examinnd caracteristicile cecului ca titlu comercial la ordin, complet, formal ce incorporeaz o obligaie abstract de a plti necondiionat o sum de bani la vedere, se observ c unele din aceste caractere se regsesc i n cazul altor titluri sau efecte de comer - cambia i biletul la ordin. Se pune ntrebarea dac neincluderea acestora n textul de lege - art. 215 alin. (4) C.pen. - a fost o scpare a legiuitorului sau n mod deliberat s-au avut n

vedere doar cecurile ca instrumente de plat. Considerm c reglementarea s-a elaborat pe un cadru bine definit i nu poate fi extins grosso modo i la celelalte titluri, din urmtoarele considerente: normele penale sunt de strict interpretare i nu pot fi extinse; prin noiunea de cec s-a avut n vedere acel titlu care are putere circulatorie i servete ca instrument de plat n limitele valorii nscrise pe el; obiectul juridic special al infraciunii e menit s asigure stabilitatea i securitatea relaiilor patrimoniale ce implic ncredere reciproc i onestitate n efectuarea plilor, cu precdere prin instrumente de plat cu limit de sum n numerar; o reglementare sine die a celorlalte titluri nu e de dorit, iar preocuparea legiuitorului n aceast direcie, numai n ce privete cecurile, a existat din perioada interbelic, dovad fiind dispoziiile cu caracter incriminatoriu din Legea nr. 59/1934 i lipsa lor cu desvrire din Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletul la ordin. 1.3.5.4.2. Aspecte controversate din doctrin i practica judiciar privind nelciunea prin cecuri Referitor la problema cecului, n doctrin, precum i n practica judiciar s-au formulat mai multe opinii n ceea ce privete emiterea de cecuri fr acoperire, cu referire direct la ncadrarea juridic a acestei fapte. Astfel, ntr-o opinie se susine c emiterea de cecuri fr acoperirea necesar constituie infraciunea de nelciune i se ncadreaz exclusiv n prevederile art. 215 C.pen., cu precizarea c dup modificarea Codului Penal prin Legea nr. 140/1996 pedeapsa este mai sever, urmnd ca, dup caz, s se fac aplicarea legii mai favorabile. Se susine dezacordul fa de unele soluii din practica judiciar pronunate pn la 14 noiembrie 1996, cnd fapta menionat a fost ncadrat n dispoziiile art. 282 C.pen., n loc s se rein doar infraciunea de nelciune -art. 215 alin. (2) i (3). n susinerea acestei opinii se 165 aduc urmtoarele argumente : infraciunea prevzut n art. 282 C.pen., cu denumirea marginal falsificarea de monede sau alte valori, nu are n vedere emiterea de cecuri fr acoperirea necesar, ci contrafacerea imprimatelor de valoare, moned metalic, moned de hrtie, titluri de credit, cecuri, titluri de orice fel, pentru efectuarea plilor, emise de instituia bancar ori de alte instituii de credit competente; aezarea acestei infraciuni (art. 282 C.pen.) este n Titlul VII al Codului penal denumit infraciuni de fals; valorile la care face referire art. 282 C.pen. trebuie emise de banc sau de alte instituii de credit competente, i nu de trgtor (orice persoan), cum este cazul la emiterea de cecuri fr acoperirea necesar;
164 165

164

Ibidem, p. 75. V. Dabu, T. Boboc Enoiu, nelciune prin folosirea unui cec fr acoperire RDP nr. 3/1999, pag. 56.

valorile la care se refer art. 282 C.pen. trebuie s aib putere circulatorie [art. 282 alin. (2) C.pen.], pe cnd cecul emis n condiiile Legii nr. 59/1934 nu are nc putere circulatorie, cu excepia cecului circular. 166 ntr-o alt opinie , se susine c, pn la modificarea Codului penal prin Legea nr. 140/1996, se considera c emitentul unui cec fr a dispune la tras de disponibil, fcnd acest lucru cu tiin, pentru a-i asigura siei sau altuia un folos material injust, crend beneficiarului o pagub, rspundea att pentru svrirea infraciunii de nelciune n convenii, n form agravat prevzut n art. 215 alin. (2) i (3) C.pen., ct i pentru infraciunea de falsificare de moned sau alte valori prevzut n art. 282 alin. (1), n concurs real. Dac trgtorul punea n circulaie cecul astfel emis, rspundea i pentru svrirea infraciunii prevzute n art. 282 alin. (2) C.pen. (din moment ce trgtorul a ntreprins manopere frauduloase pentru a-1 nela pe beneficiar, opinm c acesta nu avea cum s nu pun cecul n circulaie). Aceast ultim infraciune se afl n concurs real cu cea prevzut n art. 282 alin. (1) i n concurs ideal cu cea prevzut n 167 art. 215 alin. (2) i (3) C.pen. De asemenea, se susine c dup modificarea Codului penal prin Legea nr. 140/1996, infraciunea prevzut n art. 215 alin. (4) este o infraciune complex care cuprinde att infraciunea din art. 282 alin. (1), ct i cea prevzut n art. 215 alin. (1) C.pen. Dac un astfel de cec va fi pus n circulaie, ncadrarea juridic corect ar fi aceea a concursului de infraciuni, concurs real ntre art. 215 alin. (4) i art. 282 alin. (2) C.pen., deoarece punerea n circulaie este ulterioar. Aceast opinie este interesant, dar n condiiile actuale nu poate fi acceptat, singura soluie legal fiind reinerea infraciunii de nelciune prevzut n art. 215 alin. (4) C.pen. n legtura cu natura juridic i cu problemele pe care le ridic aceast form a infraciunii de nelciune, au fost emise mai multe opinii i teorii, o parte dintre ele avnd puncte comune cu cele prezentate pn acum, argumentele fiind diferite. Astfel, se susine c infraciunea de la art. 215 alin. (4) este una 168 complex , n art. 41 alin. (1) C.pen. se prevede c n cazul infraciunii complexe nu exist pluralitate de infraciuni, iar conform alin. (3) al art. 41, infraciunea e complex cnd n coninutul su intr, ca element sau circumstan agravant, o aciune sau inaciune ce constituie, prin ea nsi, o fapt prevzut de legea penal. Examinnd alin. (4) al art. 215 C.pen., rezult c n coninutul acestui text de lege intr ca element aciunea de falsificare a unui cec care constituie prin ea nsi o fapt prevzut de legea penal falsificarea de monede sau de alte valori. Ca atare, infraciunea de nelciune prevzut de art. 215 alin. (4) C.pen. e o infraciune complex, fiind exclus ideea pluralitii de infraciuni. n cazul infraciunii de nelciune, n condiiile
166 167

H. Dumbrav, Infraciunea de nelciune. Controverse, R.D.P. nr. 4/1998, p. 33-35. Considerm c retragerea proviziei dup emiterea cecului i interzicerea trasului de a plti nainte de expirarea termenului de prezentare nu puteau fi ncadrate, pn la modificarea Codului penal prin Legea nr. 140/1996 dect n textul art. 215 alin. (3), eventual cu reinerea formei agravate prevzute de art. 215 alin. (2), i nu n art. 282 alin. (1) i (2) C.pen. 168 I. Dumitru, Infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (4) Cod penal , Dreptul nr. 11/1998, p. 71.

prevzute de alin. (4), nu se poate reine i infraciunea de falsificare de monede sau de alte valori. Dac un cec a fost falsificat n alte condiii dect cele prevzute expres n art. 215 alin. (4), atunci nu s-ar mai putea vorbi de infraciunea complex prevzut n acest articol, ci de infraciunea prevzut n art. 282 alin. (1). Aceast infraciune s-ar putea svri n concurs cu una din modalitile prevzute de art. 215, cu excepia alin. (4), dac sunt ntrunite condiiile legale. Articolul 215 alin. (4) C.pen. are n vedere ntotdeauna un cec veritabil i valabil 169 emis. ntr-un comentariu , s-a pus problema dac emiterea unui cec fr acoperire constituie infraciunea prevzut de art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea 170 171 nr. 59/1934 asupra cecului , art. 282 C.pen., art. 289 C.pen. sau art. 215 alin. (4) C.pen. Conform acestei opinii, ncadrarea n prevederile art. 282 C.pen. e exclus, deoarece acest text nu incrimineaz fapta de a completa un formular cec emis legal cu date fictive, ci se refer la tiprirea unui formular cec (tip), n numele unei instituii care ar fi avut n mod legal dreptul de emitere, existnd astfel o similitudine cu falsificarea de bancnote. ntre art. 84 pct. 2 din Legea nr. 59/1934 i art. 215 alin. (4) C.pen., exist un concurs de texte, dar, ntruct legea cecului prevede c dispoziiile sale nu 172 sunt aplicabile n caz de delict sancionat cu o pedeaps mai mare , sunt evident aplicabile prevederile art. 215, alin. (4) C.pen. n ceea ce privete art. 289 alin. (1) C.pen., instana suprem s-a pronunat n sensul c, completarea unui cec menionndu-se o sum nereal, mai mare dect cea aflat n cont, nu constituie infraciunea prevzut de art. 289 C.pen. ntruct n activitatea practic s-au dat ncadrri juridice diferite faptei persoanei, care, n cadrul unor operaiuni comerciale a completat i pus n circulaie cecuri pentru acoperirea unor debite, dar pentru care nu exist provizia necesar ori exist numai o acoperire parial, s-a ncercat printr-un 173 comentariu s se cristalizeze un punct de vedere unitar i corect, apelndu-se la interpretarea istoric i sistematic a normelor penale. Pentru prima oar pe teritoriul Romniei, prin art. 369 C.com. se dispunea: Acela care emite un cec fr dat, sau cu o dat fals sau fr s existe n minile depozitarului suma disponibil, va fi pedepsit cu o amend egal cu zece la sut din suma artat n cec afar de pedepsele prevzute n legea penal dac ar fi cazul. n afar de
169

M. Susman, ncadrarea juridic a faptei de emitere de cecuri fr disponibil n cont i competena de cercetare penal, Dreptul nr. 9/1997, p. 97; a se vedea i I. Dumitru, Infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (4) Cod penal, Dreptul nr. 11/1998, p. 71-72. 170 Articolul 84 pct. 2 din Legea nr. 59/1934: se va pedepsi cu amend de la 5000 la 100000 lei i nchisoare de la 6 luni la 1 an, afar de cazul cnd faptul constituia un delict sancionat cu o pedeaps mai mare n care caz se aplic acea pedeaps. 171 Falsificarea unui nscris oficial cu prilejul ntocmirii acestuia, de ctre un funcionar sau alt salariat, aflat n exerciiul atribuiilor de serviciu, prin atestarea unor fapte sau mprejurri necorespunztoare adevrului, ori prin omisiunea cu tiin de a insera unele date sau mprejurri (...) - art. 289 alin. (1) C.pen. - fals intelectual. 172 Legea nr. 59/1934 asupra cecului, art. 84 pct. 2. 173 T. Teodorescu, Consecinele penale ale emiterii unui cec fr acoperire n total sau n parte , Dreptul nr. 10/1998, p. 99.

aceast sanciune se fcea i aplicarea prevederilor din Codul penal referitoare la nelciune. 174 Legea nr. 59/1934 a fost revigorat prin Legea nr. 83/1994, care i-a adus unele modificri i care a avut ca rezultat emiterea de ctre B.N.R. a Normelor-cadru nr. 7 din 8 martie 1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit cu cecuri, pe baza Legii nr. 59/1934 modificat prin Legea nr. 83/1994, care au nlocuit Normele Metodologice nr. 2/1980. Trebuie observat c art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 59/1934 nu incrimineaz falsificarea unui cec, ci pe oricine emite un cec fr a avea la tras disponibilul suficient sau dup ce a tras cecul, mai nainte de trecerea termenelor fixate pentru prezentare, dispune astfel, n total sau n parte de disponibilul avut.... A emite are nelesul de a pune n circulaie o bancnot, o hrtie de 175 valoare etc. Necunoaterea exact a nelesului acestui cuvnt a generat confuzii de genul Prin emiterea cecului trebuie neles att faptul de a completa cecul i 176 nmnarea lui beneficiarului, ct i nmnarea unui cec n alb . Opinm c pn la apariia Legii nr. 83/1994, prevederile art. 84 din Legea nr. 59/1934 erau inoperabile. Dac se comitea o infraciune de nelciune prin intermediul cecurilor se aplicau prevederile art. 215 alin. (2) i (3) C.pen., iar dup modificarea Codului penal prin Legea nr. 140/1996, ncadrarea juridic trebuie fcut prin raportare la art. 215 alin. (4) C.pen., aplicndu-se pedeapsa prevzut n acest ultim text de lege, fiind mai grav. Trebuie artat c un cec, indiferent de felul su, poate fi falsificat prin contrafacere, adic se procedeaz att la confecionarea blanchetei, ct i a sigiliilor i a completrilor de rigoare, prin alterare, ca de exemplu modificarea sumei pentru care este valabil documentul de plat, dar i prin alctuire, n mod 177 fraudulos, ceea ce echivaleaz cu o plsmuire parial . Filele de cec, necompletate, aa cum sunt primite de comerciani (clienii bncilor) de la bnci, nu au putere circulatorie, reprezentnd doar un formular tipizat cu o anumit structur. Acest formular, cu completrile posesorului, devine mijloc de plat, avnd aptitudine circulatorie. Prin urmare, completarea unui cec cu date necorespunztoare (nu exist provizia necesar), creeaz un titlu de plat cu putere circulatorie fals, fapt ce cade sub incidena art. 282 alin. (1) C.pen. Dac cecul astfel falsificat este pus n circulaie, se aplic i prevederile art. 282 alin. (2), n concurs cu infraciunea prevzut de art. 215 alin. (4) C.pen. combinat cu art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 59/1934. Pus n circulaie, cecul fals lovete n patrimoniul
174 175

n acest sens, a se vedea T.C. Medeanu, Legea cecului actualitate, R.D.P. nr. 4/2005, p. 102-105. Dicionarul explicativ al limbii romne, Academia Romn, Institutul de Lingvistic Iorgu Iordan, ed. a Il-a, Ed. Univers Enciclopedic, Bucureti, 1996, p. 339. 176 C. Bblu, op. cit., p. 72. 177 Trib. Suprem, secia penal, decizia nr. 3959/1970, R.R.D. nr. 4/1971, p. 170; Plenul Trib. Suprem, Decizia de ndrumare nr. 1/1970, R.R.D. nr. 5/1970, p. 116.

beneficiarului, dar zdruncin i ncrederea public acordat titlurilor de credit, deci cecurilor. n prezent, o astfel de rezolvare apare ca nelegal. Dac se emite un cec fr s existe acoperirea necesar va exista nelciune - art. 215 alin. (4) sau infraciunea prevzut n art. 84 alin. (1) pct. 2, dup cum a existat sau nu intenia frauduloas de a-l nela pe beneficiarul cecului. n aplicarea dispoziiilor art. 215 C.pen., nalta Curte de Casaie i Justiie 178 (Seciile Unite) n rezolvarea unui recurs n interesul legii a stabilit c: Fapta de emitere a unui cec asupra unei instituii de credit sau asupra unei persoane, tiind c pentru valorificarea lui nu exist provizia sau acoperirea necesar, precum i fapta de a retrage, dup emitere, provizia, n totul sau n parte, ori de a interzice trasului de a plti nainte de expirarea termenului de prezentare, n scopul de a obine pentru sine sau pentru altul un folos material injust, dac s-a produs o pagub posesorului cecului, constituie infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (4) C.pen. Dac beneficiarul cecului are cunotin, n momentul emiterii, c nu exist disponibilul necesar acoperirii acestuia la tras, fapta constituie infraciunea prevzut de art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 59/1934. Infraciunea de nelciune prin cecuri suscit pe lng controversele de ordin teoretic i multiple controverse n activitatea practic de nfptuire a justiiei atunci cnd textul de lege trebuie aplicat la o situaie concret. Potrivit unei 179 opinii , emiterea de cecuri fr acoperire, atunci cnd este comis de un administrator al unei societi comerciale, se ncadreaz n dispoziiile art. 282 alin. (2) i n art. 215 alin. (4) C.pen., raportat la art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 59/1934, comise n concurs real de infraciuni prevzut n art. 33 lit. a) 180 C.pen. Opinia este discutabil dup prerea unui alt autor , deoarece art. 84 din Legea nr. 59/1934 a fost abrogat implicit prin incriminarea distinct n art. 282 alin. (1) C.pen. a faptei de falsificare de cecuri, inclusiv a faptei de a emite un cec fr a avea la tras disponibil suficient.
178

Decizia nr. IX din 24/2005, privind aplicarea dispoziiilor art. 215 din Codul penal, Dosar nr. 7/2005 (M. Of. nr. 123 din 9 februarie 2006). n literatura de specialitate se apreciaz c includerea cerinei inducerii n eroare n coninutul constitutiv al infraciunii ca o condiie pentru existena nelciunii prin cecuri este greit i c aceast decizie va genera perturbri n procesul soluionrii unor astfel de fraude, n concret, inducerea n eroare va fi greu de probat; a se vedea: T.C. Medeanu, Fraude comise cu cecuri (I), R.D.C. serie nou, nr. 4/2006, p. 133-136; I. Lascu, Infraciunea de nelciune prin cecuri sau alte instrumente de plat fr provizia necesar, n reglementarea noului cod penal. Analiz comparativ , Dreptul nr. 10/2006, p. 161-162. ntr-adevr, legiuitorul nu a introdus n textul de lege cerina inducerii n eroare, iar printr-o interpretare gramatical rezult c aceast condiie nu este necesar pentru existena infraciunii. Aceast afirmaie este contrazis n literatura de specialitate, din moment ce tcerea fptuitorului cu privire la inexistena proviziei constituie n realitate tot o prezentare ca adevrat a unei fapte mincinoase; a se vedea R. Slvoiu, Noi orientri jurisprudeniale n materia nelciunii cu file cec, Dreptul nr. 9/2007, p. 171. Autorul citat anterior afirm c poate exista infraciunea de nelciune i atunci cnd autorul aduce la cunotina beneficiarului c nu exist bani n cont cu ndeplinirea urmtoarelor condiii: a) emiterea cecului cu informarea celeilalte pri asupra inexistenei banilor n cont; b) determinarea partenerului s valorifice cecul ulterior, autorul amgindu-1 c la acel moment va exista disponibil (R. Slvoiu, op. cit., p. 173). 179 T. Teodorescu, Consecinele penale ale emiterii unui cec fr acoperire n total sau n parte , Dreptul nr. 10/1998, p. 99-105. 180 A se vedea G.C. Freniu, Emiterea de cecuri fr acoperire, R.D.P. nr. 1/2002, p. 110111.

Aa cum am mai spus, ambele soluii sunt greite, putndu-se reine doar infraciunea prevzut n art. 215 alin. (4) C. pen. dac emitentul cecului a avut intenia de a nela pe beneficiarul cecului, iar cecul a fost emis n condiii legale. Pn la adoptarea Legii nr. 140/1996, prin care art. 215 C. pen. a fost modificat i completat, instana noastr suprem s-a situat pe poziia c fapta de a completa un cec menionndu-se o sum disponibil nereal, mai mare dect cea aflat n cont constituie infraciunea prevzut de art. 282 C.pen. i nu cea de fals prevzut n art. 288 C.pen. De asemenea, s-a decis c fapta de inducere n eroare a unei societi comerciale, cu prilejul ncheierii unui contract, ca urmare a prezentrii unor cecuri cu date necorespunztoare adevrului, dac s-a pricinuit o pagub, constituie i infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (2) i (3) C.pen. ntr-o alt opinie, s-a susinut c n situaia menionat exist infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (4) C.pen. n acelai sens, a decis i 181 Curtea de Apel Cluj, care a motivat c incriminarea din art. 215 alin. (4) C.pen. a devenit o form agravat a nelciunii i se refer la emiterea unui cec, n sens juridic, atunci cnd se urmrete s se creeze aparena unei obligaii de a onora cecul de ctre cel asupra cruia se emite. Dup prerea noastr, fapta administratorului (sau a altei persoane care deine n mod legal un cec) de a completa un cec i de a-1 utiliza, tiind c pentru valorificarea sa nu exist disponibilul necesar, realizeaz elementele constitutive numai ale infraciunii de nelciune prevzut n art. 215 alin. (4) C.pen. Prin rechizitoriul Parchetului de pe lng Tribunalul Bistria-Nsud nr. 116/P/2001 s-a dispus trimiterea n judecat a inculpatului D.C.V. pentru svrirea n concurs real a infraciunilor de nelciune prevzut n art. 215 alin. (1), (2) i (4) C.pen., cu aplicarea art. 41 alin. (2) C.pen., de fals material n nscrisuri oficiale prevzut n art. 288 alin. (1) C.pen. i de uz de fals prevzut n art. 291 C.pen. S-a reinut c inculpatul a cumprat n cursul lunii septembrie 2000 o societate cu rspundere limitat, fr ntocmirea vreunui nscris, ocazie cu care i s-au predat actele firmei, inclusiv carnetul cu file cec, n care se gseau i trei file cec semnate de administratorul vnztor. Aceste file au fost completate de inculpat cu diverse sume, cu toate c tia c societatea se afl n interdicie bancar, cecurile fiind folosite pentru achiziionarea de mrfuri de la diferite societi care au fost prejudiciate prin imposibilitatea recuperrii preului mrfii, cecurile introduse n banc nefiind onorate. Ulterior, dup folosirea celor 3 file cec care purtau semntura administratorului vnztor, inculpatul a completat o nou fil tot real, de aceast dat semnnd personal la rubrica unde era aplicat tampila firmei, dei nu avea calitatea de reprezentant legal i nici nu avea specimen de semntur n banc. Considerm discutabil ncadrarea dat faptelor, pornind de la discuiile mai sus prezentate.
181

CA. Cluj, secia penal, decizia nr. 299/A71999, B.J. 1999, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 2000, p. 480 -481.

Lipsa calitii de deintor legal al formularelor cec, de trgtor a inculpatului face ca infraciunea s nu se poat ncadra n alin. (4) al art. 215 C. pen.; n acest caz, exist infraciunea de falsificare de monede i alte valori prevzut n art. 282 C.pen, n concurs real cu infraciunea continuat de nelciune prevzut n art. 215 alin. (1), (2) i (3) C.pen., faptele fiind comise prin folosirea unei caliti mincinoase (aceea de administrator legal al societii) la ncheierea unor convenii (contractele de vnzare-cumprare ncheiate cu ocazia achiziionrii mrfurilor de la societile prejudiciate). Existena unei reglementri speciale n privina falsificrii cecurilor prevzut n art. 282 C.pen. exclude aplicarea art. 288 alin. (1) C.pen., aa cum a decis i instana noastr suprem, n spe fiind ntrunite numai elementele constitutive ale infraciunii prevzute n art. 282 alin. (1) i (2) C.pen., n concurs real cu infraciunea de nelciune - art. 215 alin. (2) i (3) C.pen. Dup ce am analizat principalele controverse att pe plan teoretic, ct i din punct de vedere practic, n cele ce urmeaz vom face o sintez a principalelor 182 probleme ce pot aprea n cazul nelciunii prin cecuri Svrirea acestei infraciuni [art. 215 alin. (4) C. pen.] a ridicat n practic multe probleme, n sensul c instanele de judecat au reinut nu de puine ori, n concurs cu aceast infraciune i alte infraciuni, cum ar fi: falsificarea de monede sau alte valori [art. 282 alin. (1) i art. 282 alin. (2)], falsul material n nscrisuri oficiale (art. 288 C.pen.), falsul intelectual (art. 289), falsul n nscrisuri sub semntur privat (art. 290 C.pen.) sau infraciunea prevzut n art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea 59/1934 (Legea cecului). n ceea ce privete infraciunea prevzut la art. 282 alin. (1) C.pen., atunci cnd se svrete asupra unui cec, trebuie fcute urmtoarele precizri. Falsul de moned avnd ca obiect material un cec se refer de fapt la fila cec, iar activitatea infracional const n falsificarea formularului (filei) cec prin cele dou metode (contrafacere sau alterare) i nicidecum la falsificarea prin completare cu sume de bani pentru care nu exist acoperire. Articolul 282 alin. (1) sancioneaz falsificarea formularului cec, ce presupune realizarea unei file cec n alte condiii de hrtie, cerneluri, elemente de securitate, coninutul formularului tipografiat etc. dect cele reglementate n art. 3 pct. 3.13 din 183 Normele Tehnice nr. 9/1994 ale B.N.R. , de exemplu: tipografie ilegal, distribuire ilegal, procurare ilegal a formularelor i transformarea acestora. Sintagma emise de instituia bancar ori de alte instituii de credit folosit n art. 282 nseamn numai emiterea formularului cec necompletat; aceasta arat originea formularului, ceea ce nseamn c art. 282 apr relaiile de emitere autorizat a formularelor cec i de punere n circulaie numai a formularelor cec autorizate. La aceast infraciune latura obiectiv const n falsificarea formularului cec cu prilejul realizrii materiale a acestuia sau transformarea unui formular cec ntr-un alt formular cec. Dac infractorul pune n circulaie
182 183

A se vedea S. Corleanu, Infraciuni prin folosirea cecurilor, R.D.P. nr. 3/ 2002, p. 60. M. Of. nr. 119 bis din 14 iunie 1995.

formularul cec falsificat se va reine i infraciunea prevzut la art. 282 alin. (2) C.pen. Emiterea unui cec asupra unei persoane sau instituii de credit cu intenia de a produce o pagub, ntotdeauna va constitui doar infraciunea prevzut n art. 215 alin. (4) i nu i o alt infraciune [art. 282 alin. (1) sau alin. (2)], deoarece emiterea prevzut n art. 215 alin. (4) presupune o emisiune n sens juridic, adic se creeaz aparena unei obligaii de onorare a cecului, spre deosebire de cealalt emisiune care este o emisiune n sens material. Infraciunea de nelciune se va putea reine n concurs cu infraciunea de fals de moned prevzut n art. 282 alin. (1) C.pen. numai n situaia n care un comerciant, dup ce a falsificat un formular cec n modalitatea descris anterior (contrafacere realizarea de la nceput a unei file cec care imit una autentic) completeaz cecul cu o sum pentru care nu exist provizia sau acoperirea necesar (ne referim att la situaia n care comerciantul are un cont deschis la o banc, a deinut file cec emise de acea banc, dar, epuizndu-le, realizeaz altele prin falsificare, ct i la situaia n care comerciantul nu ndeplinete condiiile de mai sus, dar realizeaz prin falsificare o fil cec identic cu una autentic cu care a intrat n contact ntr-un mod sau altul sau pe care chiar i-a nsuit-o). Dar, avnd n vedere c fila cec nu este autentic, iar art. 215 alin. (4) C.pen. impune acest lucru, considerm c ar trebui reinut infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (2) i (3) C.pen. n concurs cu falsul de moned prevzut n art. 282 alin. (1) i alin. (2) C.pen. Dac cecul este veritabil, dar cel care l completeaz omite cu intenie s aplice tampila societii, folosind ulterior acest cec pentru cumprarea de mrfuri, urmrind nelarea furnizorilor se va reine infraciunea de 184 nelciune prevzut n art. 215 alin. (1), (2) i (3) C.pen. 185 Dac filele cec au fost obinute n mod fraudulos , fptuitorul intrnd n mod nelegal n posesia actelor i tampilei unei firme, obinnd un carnet cu file cec de la o banc, file cec care au fost folosite la cumprarea unor bunuri se va reine infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (1), (2) i (3). n acest caz s-ar putea reine i infraciunea prevzut n art. 290 C.pen. - fals n nscrisuri sub semntur privat. Dac filele cec sunt veritabile i sunt sustrase de la cel ndreptit a le folosi, ulterior fiind completate cu sume de bani pentru achiziionarea unor bunuri, se va reine infraciunea de nelciune prevzut n art. 215 alin. (1), (2) i (3) n concurs cu infraciunea de fals de moned prevzut n art. 282 alin. (1) C.pen. i infraciunea prevzut la art. 282 alin. (2) 186 (punerea n circulaie) . Falsificarea unui cec, aa cum se nelege din interpretarea art. 282 alin. (1) C.pen. se poate face i prin alterare (modificarea sumei), dup ce n prealabil a fost completat cu date exacte. De exemplu, directorul unei societi comerciale
184 185

C.S.J., secia penal, decizia nr. 632/2003, Dreptul nr. 7/2004, p. 262. C.S.J., secia penal, decizia nr. 3748/2003, Dreptul nr. 11/2004, p. 302. 186 T. Medeanu, Consecinele emiterii cecului de ctre persoane care nu au calitatea de titulari , R.D.C. nr. 1/2005, p. 61-63.

emite un cec asupra unei persoane avnd nscris o sum pentru care exist acoperirea necesar, dar operaiunea comercial propriu-zis (de pild, un contract de vnzare-cumprare de produse agricole) este realizat de directorul adjunct al societii, care are i el atribuii n emiterea de cecuri. Acesta falsific cecul, modificnd suma iniial i insernd una mult mai mare, nelnd astfel pe vnztorul de produse agricole prin achiziionarea unei cantiti mai mari dect cea pentru care era trecut suma iniial. n acest caz, fr dubii, va exista un concurs de infraciuni ntre art. 215 alin. (2) i (3) C.pen. - nelciunea n convenii i falsificarea de moned sau alte valori prevzut n art. 282 alin. (1) C.pen. Infraciunea prevzut n art. 215 alin. (4) C.pen. nu se poate reine n concurs nici cu infraciunea de fals material n nscrisuri oficiale i nici cu cea de fals n nscrisuri sub semntur privat, deoarece cecul nu este nici nscris oficial, nici nscris sub semntur privat. Acesta capt valoare de abia din momentul completrii de ctre deintor cu o anumit sum. Nici infraciunea prevzut n art. 289, fals intelectual, nu se poate reine, chiar dac aparent se atest prin semntura unei persoane date i mprejurri necorespunztoare realitii. Infraciunea de la art. 215 alin. (4) are caracter de norm special, 187 excluznd att existena art. 289, ct i a art. 282 alin. (1) i (2) C.pen. n concluzie, ori de cte ori este vorba de o fil cec autentic completat cu date inexacte i emis n relaiile comerciale, se va reine doar infraciunea de la art. 215 alin. (4) C.pen., neexistnd posibilitatea reinerii unei alte infraciuni n concurs. Nu acceptm nici punctul de vedere conform cruia infraciunea de 188 nelciune prin cecuri ar fi o infraciune complex , absorbind falsul de moned prevzut n art. 282 alin. (1) sau infraciunea prevzut n art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 59/1934. Aceast infraciune nu absoarbe nici o alt infraciune din Codul penal sau din vreo lege special, fiind o infraciune simpl. Articolul 215 alin. (4) sancioneaz completarea unei file cec autentice cu date inexacte, fapt pe care nu o mai gsim incriminat n niciun text de lege. n cele ce urmeaz vom expune o problem relativ nou cu care se confrunt n practic organele de cercetare penal ale poliiei n activitatea de 189 urmrire penala . nclcndu-se unele prevederi legale i unele reguli elementare de comer, tot mai des, n coninutul contractelor de vnzare-cumprare apar nserate clauze de natur a nclca regimul special pe care l are cecul n cadrul relaiilor comerciale. Astfel, la capitolul Condiii de plat apar stipulaii de genul n momentul semnrii contractului cumprtorul va emite bilete la ordin sau cecuri pentru garantarea ntregii valori comerciale. n felul acesta, funciei de instrument de plat pe care o are cecul, i se substituie o alt funcie, aceea de instrument de credit sau de garanie.
187 188

CA. Iai, decizia nr. 104/1999, nepublicat. H. Dumbrav, op. cit., p. 33-35; V . Dabu, T. Boboc Enoiu, op. cit., p. 56. 189 A se vedea: A. Bnrescu, Emiterea de cecuri fr acoperire, R.D.P. nr. 2/2003, p. 110-113 i V. Dabu, A. Guanu, Cecul fr acoperire n cont. Garanie. nelciune. Infraciune prevzut n Legea cecului , Dreptul nr. 6/2004, p. 162-170.

De regul, creditorul este ndreptit s cear executarea n natur a obligaiei, iar atunci cnd acest lucru nu se mai poate realiza, s apeleze la alte mijloace juridice destinate s asigure aceast obligaie, respectiv garanii. Prin garanii ale creditorului se neleg toate mijloacele tehnice, extrinseci raportului de obligaie, dar care vin s se alture acestuia, spre a contribui la conservarea anumitor bunuri n vederea executrii silite, la asigurarea executrii reale a obligaiei sau la despgubirea creditorului n cazul n care executarea real nu are loc. Asimilarea cecului cu instrumentele de garanie i eliberarea n alb a unor astfel de file poate atrage consecine grave, att de natur civil, ct i penal, n persoana emitentului, practica judiciar evideniind urmtoarele situaii: a) Cecul este lsat ca garanie n alb, dei emitentul nu are provizia necesar. n acest caz, emitentul rspunde sau nu din punct de vedere penal? n cazul unui rspuns afirmativ se pune ntrebarea ce text de lege i este aplicabil: art. 215 alin. (4) C.pen. sau art. 84 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 59/1934? Analiznd comparativ cele dou texte, se constat c elementele materiale ale celor dou infraciuni sunt parial identice. Ceea ce deosebete cele dou infraciuni este doar faptul c, pentru existena infraciunii de nelciune prin cecuri se cere ca aciunile constitutive ale elementului material s fie svrite n scopul de a obine, pentru sine pentru altul, un folos material injust i ca, prin svrirea lor, s se cauzeze o pagub beneficiarului cecului. Se pot produce oare asemenea consecine pe baza unui cec incomplet? Se tie c emiterea unei file cec presupune completarea unor elemente eseniale cerute de art. 1, precum i de art. 11 din Legea nr. 59/1934. Fr a se completa aceste elemente, fila cec nu se consider emis, deci efectul ei din punct de vedere juridic n faza n care fila este doar semnat i tampilat nu se produce i, ca atare, nici nu poate fi un mijloc de inducere n eroare n sensul prevzut art. 215 C.pen. Mijlocul de inducere n eroare, pentru a fi considerat mijloc fraudulos, mijloc de amgire, trebuie s aib aparena unor mijloace veridice, de felul celor care, atunci cnd sunt folosite n mod corect i nu ca instrument de amgire, inspir de regul ncredere i dispenseaz de efectuarea altor diligente pentru verificarea veridicitii celor afirmate. Cum poate fi considerat mijloc de amgire o fil cec doar semnat i tampilat ? Cum poate fi indus n eroare cel care primete o fil cec n alb? Ca urmare, considerm c ar fi poate mai corect s se rein infraciunea de emitere de cecuri n condiiile art. 84 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 59/1954, pe considerentul c nimic nu-1 scuz pe posesorul cecului de a fi emis o fil cec ignornd natura juridic a cecului, acela de instrument de plat i nu mijloc de garantare a obligaiilor comerciale. Ar fi de reflectat, ns, la faptul c prin emiterea cecului, aa cum s-a artat n literatura juridic, trebuie neles faptul de a completa cecul i de a-1 nmna beneficiarului, ct i nmnarea unui cec n alb.

Potrivit pct. 67 din Normele-cadru ale BNR, cecul n alb este definit ca fiind instrumentul de plat care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile cerute n art. 1 din Legea cecului. Primitorul cecului n alb i oricare dintre primitorii succesivi ai acestuia au dreptul de a completa instrumentul respectiv cu meniunile cerute n art. 1 din Legea nr. 59/1934, conform nelegerilor care au avut loc ntre semnatarii cecului, fr a mai fi necesar intervenia trgtorului. Dreptul de completare trece de la un posesor la altul, odat cu predarea cecului. Principala deficien a recunoaterii cecului n alb, n sensul reglementrilor menionate, const n aceea c posesorul poate depi nelegerile iniiale fr ca cel care a eliberat cecul s fac dovada acestui lucru. Pentru a se evita asemenea situaii, Normele-cadru ale BNR recomand ca n cazul cecului n alb s existe o clauz care s conin urmtoarea formul: naintea plii, posesorul va completa cecul fr a depi suma de..., meniune 190 care va limita dreptul posesorului cecului n alb privind completarea acestuia . Dac avem n vedere c potrivit Legii cecului se aplic sanciuni penale pentru cazul n care cecul nu cuprinde una din meniunile eseniale prevzute de lege, prevederile art. 84 pct. 3 apar ca fiind n contradicie cu normele B.N.R., din moment ce este admis valabilitatea cecului n alb. Din punctul nostru de vedere, aa cum am mai spus n cele ce preced, o asemenea contradicie nu exist, deoarece folosirea valabil a unui cec n alb este admis ca urmare a existenei posibilitii de validare a acestuia prin completarea ulterioar. b)Cecul a fost lsat ca garanie semnat, tampilat i completat de ctre emitent. n acest caz posesorul cecului exercit o adevrat presiune asupra emitentului, aducndu-i la cunotin c dac nu i va ndeplini obligaiile contractuale va introduce cecul n banc; introducerea spre decontare a cecului va putea fi urmat de sesizarea organelor judiciare competente. n acest caz, dac emitentul cecului a avut intenia de a nela, considerm c se vor aplica prevederile art. 215 alin. (4) C.pen., deoarece n momentul emiterii cecului emitentul care nu avea provizia necesar i-a asumat un risc, i anume ca beneficiarul, constatnd c nu exist provizia necesar, s prezinte cecul organelor de urmrire penal i s cear sancionarea sa. 191 ntr-o spe , s-a reinut c inculpatul, n dou rnduri, n realizarea aceleiai rezoluiuni infracionale, s-a aprovizionat cu mrfuri de la o societate comercial i a emis dou cecuri tiind c nu avea provizia necesar acoperirii preului. Din probe a rezultat c administratorul societii comerciale furnizoare a cunoscut n momentul emiterii cecurilor c acestea nu au acoperire, acceptnd s le primeasc drept garanie i convenind s le prezinte bncii dup o lun, cnd, dup spusele inculpatului, contul bancar va fi fost realimentat. Chiar n ziua introducerii cecurilor n banc, inculpatul a retras ns aproape toi banii pe care-i avea n cont, astfel c s-a probat intenia de inducere n eroare i
190 191

A. Bnrescu, Emiterea de cecuri fr acoperire, op. cit., p. 111-112. CA. Suceava, secia penal, decizia nr. 423 din 4 iunie 2003, Legis - baz de date.

svrirea infraciunii prevzut de art. 215 alin. (2) i (4) C.pen., n varianta retragerii proviziei dup emiterea cecurilor. n cursul judecaii s-a adus n discuie i schimbarea ncadrrii juridice n infraciunea prevzut de art. 84 alin. (1) pct. 2 din Legea cecului nr. 59/1934, dar aceast soluie nu poate fi acceptat, deoarece se observ clar intenia inculpatului de a nela persoana vtmat. c)Dar dac beneficiarul cecului a cunoscut de la nceput lipsa proviziei, se mai poate considera nelat ? Potrivit principiului libertii actului juridic, prile pot ncheia orice act juridic civil i i pot da coninutul dorit de ele. Atta timp ct beneficiarul cecului a acceptat termenii contractuali, respectiv primirea unei file cec ca garanie semnat i completat de ctre emitent fr a exista disponibil n cont, el nu se poate prevala de faptul c a fost nelat de ctre co-contractant. Incidentul nu poate fi transferat n domeniul penal atta timp ct, de la nceput, beneficiarul cecului a acceptat posibilitatea de a se confrunta cu insolvabilitatea emitentului. Aadar, uurina cu care comercianii uzeaz de aceste instrumente de plat cu regim special nu poate fi trecut cu vederea n contextul n care, n eventualitatea imposibilitii decontrii sumei trecute n cec, majoritatea posesorilor cecurilor aleg calea rezolvrii situaiei n plan penal, mult mai uoar i mai puin costisitoare sub aspect financiar fa de procedura comercial (n majoritatea cazurilor se urmrete evitarea taxei de timbru). Norma sancionatorie nu trebuie s intervin numai dup consumarea actului infracional, ci trebuie s joace un puternic rol preventiv, menit s evite, pe ct posibil, crearea unui mediu favorabil activitii infracionale. Prevederile art. 84 din Legea nr. 59/1934, n msura n care ar fi nsuite de ctre toi autorii, ar avea menirea de a descuraja tendina unor comerciani de a minimiza rolul i importana introducerii n circuitul civil a instrumentelor de plat cu regim special. 192 Aceeai problem a mai fost abordat n literatura de specialitate , iar n cele ce urmeaz vom exemplifica cele mai importante aspecte. Comentariul autorului citat a fost prilejuit de o situaie rezolvat n practica judiciar a unor instane din judeul Prahova, care prezint totodat i o serie de trsturi generice, n contextul infracional economic actual. Concret, problema pus a fost aceea de a se stabili cu exactitate dac emiterea unui cec n alb constituie o infraciune special, distinct de fapta incriminat prin dispoziiile art. 215 alin. (4) (ca varianta asimilat a infraciunii nelciune) sau nu. Astfel, prin rechizitoriul nr. 114/P/1998 al Parchetului de pe lng Judectoria Sinaia, s-a dispus trimiterea n judecat a inculpatului P.M. pentru svrirea infraciunii prevzute i pedepsite de art. 215 alin. (4) C.pen. n fapt, s-a reinut n sarcina inculpatului c, n calitate de asociat unic i
192

D. Nica, Aplicabilitatea unor norme cu caracter sancionator penal din Legea asupra cecului nr. 59/1934 n contextul unor soluii din practica judiciar actual, Dreptul nr. 6/2000, p. 69-78.

administrator al unei firme cu sediul n oraul Pacani, n ziua de 28 noiembrie 1997, s-a prezentat la sediul S.C. A.TRANS S.R.L. Sinaia i a ncheiat cu reprezentanii acesteia din urm un contract pentru cumprare de piese auto, n valoare de 500.000 lei, lsnd n garanie o fil cec n alb, tras asupra BANKCOOP Bucureti, Filiala Iai, urmnd ca plata s se efectueze n numerar, ntr-un termen de 15 zile. Tot n ziua de 28 noiembrie 1997, inculpatul s-a mai prezentat personal i la sediul S.C. AUTO RO S.A. Sinaia, de unde a ridicat piese i accesorii auto n valoare total de 15 milioane lei, convenind i aici ca plata s se fac cash n termen de 15 zile, drept, garanie fiindu-i lsat furnizorului, cu acordul acestuia, o fil cec n alb (semnat i tampilat de ctre inculpat), tras asupra aceleiai instituii bancare. Dup trecerea termenului stabilit n ambele cazuri, pentru efectuarea plilor, cele dou societi comerciale au introdus fiecare filele cec, dup completarea lor cu sumele respective, la banc, pentru ncasarea banilor cuvenii, ns ambele file cec au fost refuzate oficial la plat, pe acelai motiv al lipsei de disponibil n contul societii inculpatului. n cursul urmririi penale, dup comunicarea refuzului bncii, inculpatul a achitat integral sumele datorate ambelor societi furnizoare. Prin sentina penal 193 nr. 189 din 9 septembrie 1998 , Judectoria Sinaia a dispus condamnarea inculpatului P.M., n baza dispoziiilor art. 215 alin. (4) C.pen., cu aplicarea art. 33 lit. a) C.pen. (n cauz existnd dou fapte), la o pedeaps rezultant de 1 an i 6 luni nchisoare, apreciindu-se a fi incidente n spe i dispoziiile art. 74-76 lit. c) C.pen. mpotriva acestei hotrri, a declarat apel inculpatul, iar prin decizia 194 penal nr. 667/1999 , Tribunalul Prahova a casat sentina de condamnare i, n baza prevederilor art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit. d) C.proc.pen., l-a achitat pe inculpat pentru ambele fapte de nelciune, n varianta calificat sancionat de ctre art. 215 alin. (4) C.pen., considernd c lipsete latura subiectiv, respectiv intenia inculpatului P.M. de a induce n eroare cele dou societi comerciale pgubite. Un element important n motivarea admiterii apelului, de ctre instana de control judiciar, l-a constituit constatarea faptului c, pe facturile eliberate de cele dou societi furnizoare, se specific expres: achitat cu fil cec pn la 15 zile, dup care se vor aplica penaliti de 0,4%, potrivit legii comerciale. Pentru a se dispune astfel, s-a mai luat n consideraie, de asemenea, i faptul c relaiile comerciale dintre societatea inculpatului i societile furnizoare au continuat i dup nregistrarea refuzurilor la plat, pentru mrfurile ridicate n data de 28 noiembrie 1997. Aceste relaii au fost calificate chiar de ctre prile vtmate, la judecata n apel, drept relaii ndelungate, bazate pe ncredere reciproc, refuzurile bncii fiind apreciate momentan drept incidente ntmpltoare i neplcute.
193 194

Nepublicat Nepublicat

n concluzie, instana de apel a considerat c inculpatul, avnd afaceri n derulare i sperane ntemeiate c i va suplimenta n timp contul bancar cu suficiente lichiditi bneti, a lsat cele dou file cec n alb, semnate i tampilate, ca o garanie ad-hoc a unei viitoare pli n numerar, fr intenia de a nela prile vtmate. La rndul lor, acestea din urm, dup ce i-au recuperat prejudiciile n cursul procesului penal, au neles n final s vin n ntmpinarea aprrilor formulate de inculpat, confirmnd poziia adoptat de acesta, cu ocazia judecrii apelului declarat. Dincolo de modul necritic n care instana de apel a preluat susinerile inculpatului apelant (fiind trecute cu vederea alte probatorii ce indicau lipsa solvabilitii acestuia pe o perioad ndelungat de timp, ncepnd chiar cu momentul emiterii celor dou file cec n spe, situaie clar reflectat n extrasele de cont bancar, precum i n propriile evidene ale activitii desfurate), apreciem totui c, pe fond, problemele ce le ridic respectiva spe sunt, de fapt, mai complexe. Pentru a elucida problemele pe care le ridic aceast spe, credem c se impune recurgerea la unele dispoziii mai vechi, cu caracter incriminator penal, din Legea asupra cecului nr. 59/1934, n vigoare i la ora actual printre care i art. 84. Avnd ca punct de plecare spea n discuie, se pot identifica n linii mari, n practica actual, dou situaii mai frecvente, i anume: a) Fapta persoanei, reprezentat autorizat al unui agent economic, care emite un cec pentru plata la ordin a mrfurilor livrate de un alt agent economic (parte vtmat) i care nu dispune, n acel moment, de provizionul necesar, n contul aflat la instituia bancar asupra creia a fost tras cecul (sau care retrage disponibilul bnesc, pn la prezentarea la plat a cecului respectiv). n aceast situaie, ne aflm n prezena infraciunii de nelciune incriminat prin prevederile art. 215 alin. (3) i (4) din Codul penal actual. Este cazul tipic al subiectului activ al infraciunii de nelciune prin cecuri care, acionnd de la nceput, n mod manifest, pentru fraudarea intereselor beneficiarului cecului, furnizor al mrfii sau serviciului pltit astfel, urmrete s dobndeasc ilicit un folos material pe care tie, tot de la nceput, c nu-1 va putea plti, nici la data emiterii cecului nici la o alt dat, expres stipulat ntr-o eventual convenie a prilor. n aceast situaie, suntem indubitabil n prezena unei fapte materiale, de rezultat, mai precis a unei variante a infraciunii de nelciune - nelciunea prin cecuri. Menionm c este vorba aici despre emiterea unui cec (fr acoperire bneasc), care cuprinde de la nceput toate elementele formale impuse de art. 1 i art. 11 din Legea nr. 59/1934 (denumirea de cec, ordinul de a se plti o anume sum de bani, numele trasului, locul plii, locul i data emiterii i semntura trgtorului). b) ntr-o alt modalitate, chiar mai frecvent ntlnit - exemplificat i n spea redat mai sus - i care, datorit caracterului su insidios, tinde s capete trsturi cutumiare n domeniu, infractorii las, de obicei dup plata unui

avans redus, cecuri aa-zise n alb, n ideea nu de a face propriu-zis o plat, ci de a constitui o garanie, n vederea unei ulterioare stingeri a datoriei contractate, prin achitarea contravalorii mrfurilor i serviciilor n numerar. Conceptual, cecurile n alb, precum i cecurile cu dat nereal (sau care nu corespund realmente momentului emiterii lor), se subsumeaz unei categorii de titluri comerciale valorice incomplete sau neregulat emise sub aspect strict formal, fiind definite ca atare chiar prin prevederile art. 84 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 59/1934. Este vorba, prin urmare, de cecuri care poart numai denumirea trasului, tampila societii trgtoare i semntura trgtorului, dar lipsind alte elemente eseniale, potrivit dispoziiilor art. 1 alin. (2) i (5) din Legea nr. 59/1934, precum: data emiterii i suma concret (suma anumit, cum s-a exprimat legiuitorul interbelic) ce urmeaz a face obiectul plii printr-o instituie bancar. De asemenea, ne vom afla n prezena unui cec ce nu respect condiiile legale de form i atunci cnd pe acest titlu este menionat o alt dat dect cea real, respectiv o dat ulterioar momentului emiterii sale efective i care reprezint de fapt un termen-limit, pn la care, n sperana apariiei necesarelor lichiditi bneti, funcia de plat a respectivului instrument este practic (i nelegal) suspendat. De remarcat, n parantez, c, chiar sub aceste forme incomplete sau neregulate, titlurile valorice comerciale astfel emise produc efecte juridice identice, n persoana beneficiarilor plii, cu acelea ale cecurilor formal complete, prin efectul legi (art. 3 alin. ultim din Legea nr. 59/1934). Atunci cnd sunt supui cercetrilor, dup ce intervine refuzul la plat a unor asemenea cecuri, aprarea de care uzeaz cel mai adesea infractorii respectivi este, precum s-a artat deja, aceea a negocierilor angajate cu furnizorii, anterior lsrii unor astfel de cecuri drept garanii, lucru acceptat de ctre reprezentanii furnizorilor din considerente cel mai adesea economice, conjuncturale, pentru a avea asigurat desfacerea ritmic de mrfuri. Aceste nelegeri fiind realizate, bineneles, n ideea unei viitoare stingeri, prin plata n numerar, a debitelor astfel contractate. Cnd sunt depite, adesea cu mult, termenele unor asemenea convenii ad-hoc, reprezentanii compartimentelor contabile ale societilor care au primit astfel de titluri valorice incomplete formal, procedeaz pur i simplu la completarea datelor actualizate precum i a sumelor datorate, pe acele cecuri, care sunt apoi refuzate la plat de bnci, pe motivul lipsei de disponibil suficient n conturi. n aceste situaii, apreciem c nu se mai poate reine dect printr-o forare nepermis a textului, existena infraciunii prevzute i pedepsite de art. 215 alin. (3) i (4) C.pen. Similar cazului privindu-1 pe inculpatul P.M., supus analizei de fa, nu se poate susine c subiectul activ calificat (comerciantul care opereaz, printre altele i cu cecuri) ar fi indus n eroare societile care i furnizeaz mrfuri sau servicii, sub condiia negociat explicit, a plii ulterioare, n numerar, a contravalorii acestora. Cecurile lsate n aceste

mprejurri, formal incomplete sau, eventual, cu o dat nereal, joac n concret rolul de garantare a unei viitoare pli cash. Prin asta subnelegndu-se desigur c, la momentul emiterii efective a acelor file cec, nu exist provizia necesar stingerii creanelor furnizorului, printr-o plat propriu-zis, cci, n caz contrar, toat aceast procedur, ce urmrete de facto o amnare a plii pn la un termen-limit, nu i-ar mai avea rostul. ntr-un astfel de caz, existena acestui veritabil moratoriu, stabilit prin acordul tacit sau chiar expres al prilor, trece n final riscul suportrii eventualelor pagube asupra furnizorilor, ipoteza nelrii acestora de ctre beneficiari fiind ab initio exclus. n practic, de regul, astfel de activiti se desfoar, totui, n sfera raporturilor comerciale, la limita legalitii, cu o rea-credin insidioas din partea a numeroi beneficiari de mrfuri i servicii, ridicate doar pe baza unor file cec emise fr specificaia sumei datorate sau a datei ori cu indicarea unei date necorespunztoare momentului real al emiterii acestor cecuri. Acordul de voin, realizat mai mult sau mai puin explicit, asupra amnrii plii indic clar percepia, din partea furnizorilor, a lipsei momentane de disponibil suficient din partea emitenilor cecurilor n spe i, totodat, face inoperant aplicarea dispoziiilor art. 215 alin. (3) i (4) C.pen. ce incrimineaz o fapt material, de rezultat. Considerm, n ceea ce ne privete, c nsui legiuitorul romn de la 1934 a oferit rezolvarea problemei printr-o ncadrare juridic special (ca fapt de pericol) - i anume aceea a art. 84 alin. (1) pct. 3 din Legea asupra cecului, care sancioneaz emiterea unui cec cu dat fals (alta dect cea a emiterii) sau cruia i lipsete unul dintre elementele eseniale artate n alineatele (1), (2), (3) i (5) ale art. 1, precum i n art. 11 din aceast Lege i la care ne-am mai referit, n cele ce preced. n acest fel este sancionat penal, n mod automat i nelegat de producerea unei pagube - cu att mai mult cu ct, spre deosebire de art. 215 C.pen., ct i de punctul 2 al art. 84 din Legea nr. 59/1934, punctul 3 al articolului 84 nici nu se mai refer la conceptul de disponibil sau provizion, ci numai la punerea n circulaie a unui titlu denumit cec, dar care nu ndeplinete, sub aspect strict formal, anumite cerine imperativ statuate printr-o lege special. Prin specificul actelor infracionale incriminate n fiecare dintre cele dou variante-tip, la punctele 2 i 3 ale art. 84 din Legea asupra cecului, ne putem afla, dup caz, fie n situaia emiterii formal complete a unei file cec, dar fr acoperire bneasc n cont, fie n situaia emiterii unui aa-zis cec n alb (incomplet formal) sau cu dat fals i pentru care problema existenei anterioare a unui provizion nici nu se mai pune. Problema realizrii, n practic, a unui acord de voin ntre pri, n scopul declarat al instituirii unui moratoriu al plii, prin lsarea unei file din cea de a doua categorie n garanie este lipsit de orice relevan juridic din punctul de vedere al reinerii infraciunii prevzute i pedepsite de art. 84 pct. 3

din Legea nr. 59/1934, care subzist ntr-un asemenea caz (spea privindu-1 pe inculpatul P.M., supus analizei noastre) ca fapt de pericol. Aceasta deoarece, prin voina lor, prile nu pot schimba legea. Mai corect spus, admindu-se faptul c, ntr-un astfel de caz, nu s-ar mai putea invoca realmente o aa-zis nelciune din partea trgtorului cecului, astfel nu se poate admite c, de comun acord, trgtorul i beneficiarul au schimbat sau suspendat funcia esenial a titlului comercial de valoare denumit formal cec, care este i rmne un instrument de plat, orice eventual funcie de instrument de creditare fiind 195 legal exclus. Indubitabil, juridicete vorbind, acordul de voin dintre pri, 196 n aceast materie, este categoric limitat . O problem destul de interesant i de actualitate n acelai timp, o reprezint studierea infraciunii de nelciune prin cecuri svrit n modalitatea emiterii de cecuri fr acoperire a cror plat este garantat prin 197 aval . Aa cum am mai precizat pn acum ntre operaiunile pe care le implic folosirea cecului, plata este un moment important, la realizarea cruia poate s-i 198 aduc aportul i avalistul . Aa cum rezult din dispoziiile art. 26 din Legea nr. 59/1934 privind cecul, avalistul este cel care garanteaz plata unui cec pentru ntreaga sum sau numai pentru o parte din sum, fiind deci cel care poate plti cecul n locul bncii (trasului). Astfel de situaii, n care avalistul face plata cecului, intervin atunci cnd trasul (adic banca), din diverse motive (de exemplu, lipsa proviziei, unele nereguli privind datele de pe fila cec etc.) nu pltete cecul prezentat la plat. Potrivit art. 27 alin. (3) din Legea nr. 59/1934, n meniunea avalului fcut pe fila cec, trebuie s se arate persoana pentru care este dat. O prim problem, care apare n cazul nelciunii comise prin cecuri fr acoperire a cror plat este garantat prin aval, o constituie existena inteniei din partea emitentului (trgtorului) ca beneficiarului cecului s i se produc o pagub. Aceast problem este rezolvat avnd n vedere finalitatea instituiei avalului care, aa cum am mai artat, const n desemnarea unei persoane care s garanteze i s efectueze o plat n locul trasului. Fiind o infraciune svrit cu intenie direct, nelciunea prin cecuri fr acoperire presupune ca, n plan subiectiv, trgtorul s-i dea seama c pricinuiete o pagub n patrimoniul beneficiarului, urmare a crei producere o dorete. Apelnd ns la avalist, emitentul d posibilitatea beneficiarului s-i recupereze banii de la un alt pltitor. Putem deci considera c emitentului i lipsete intenia infracional, deoarece, dei i-a dat seama c emind un cec fr acoperire va putea produce o pagub beneficiarului, acesta nu a urmrit i nici nu a dorit producerea acesteia, instituind un garant care s plteasc cecul.
195

A se vedea St.D. Crpenaru, Drept Comercial Romn, Ed. AII, Bucureti, 1996, p. 502. 196 Astfel, cecul nefiind supus acceptrii, lipsa proviziei, ca i lipsa unor elemente de form nu atrage nulitatea titlului, ci regresul civil contra trgtorului, garanilor i avalitilor lui (a se vedea D. Ciuncan , nelciunea prin cecuri, Dreptul nr. 3/1994, p. 92). 197 M . andor, nelciunea svrit prin modalitatea emiterii de cecuri fr acoperire a cror plat este garantat prin aval, Dreptul nr. 11/1998, p. 96-97. 198 A se vedea I. Turcu, Operaiuni i contracte bancare. Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1995, p. 198.

Dimpotriv, exist intenia de a nela atunci cnd, la momentul emiterii cecului, emitentul tia c, de pild, avalistul este n imposibilitate total sau parial de plat sau c avalistul nu va putea face plile n timp util. Prin urmare, pentru a face dovada inteniei infracionale a emitentului, organele de anchet vor trebui s probeze aspectele artate, simpla emitere a unui cec fr acoperire cu plata garantat de aval nefiind suficient pentru a proba vinovia. O alt problem a cecurilor emise fr acoperire cu plat garantat prin aval const n posibilitatea reinerii n sarcina emitentului a tentativei la infraciunea prevzut de art. 215 alin. (4) C.pen., atunci cnd avalistul a fcut plata nainte de producerea unei pagube n patrimoniul beneficiarului. Considerm c emitentul poate fi tras la rspundere pentru tentativ la infraciunea artat. Faptul c dup svrirea de ctre emitent a actelor de executare specifice infraciunii de nelciune prin emitere de cecuri fr 199 acoperire (constnd n completarea i predarea cecului) , beneficiarului cecului nu i se produce paguba datorit plii efectuate de avalist, nu poate fi luat n considerare ca o mpiedicare a producerii rezultatului, care este o cauz de nepedepsire prevzut de art. 22 alin. (1) C.pen. Aceasta deoarece, potrivit art. 22 alin. (1) C.pen., aciunea de mpiedicare a consumrii infraciunii trebuie s aib loc nainte de descoperirea faptei, ori prin prezentarea cecului la banc urmat de refuzul de plat pe motivul lipsei disponibilului din cont, fapta a fost descoperit. Cauza de nepedepsire amintit opereaz cnd dup emiterea cecului i nainte de prezentarea lui la tras de ctre beneficiar, emitentul ndestuleaz contul cu suma necesar plii cecului.

199

A se vedea I. Dumitru, Infraciunea de nelciune prevzut de art. 215 alin. (4) Cod penal , Dreptul nr. 1/1998, p. 75.

II. INFRACIUNI CONEXE INFRACIUNILOR PRIVIND INSTITUIILE DE CREDIT I ADECVARE A CAPITALULUI 2.1. Infraciunea de splare a banilor 2.1.1. Definiie, caracterizare i situaie premis n art.23 al Legii nr.656/2002, infraciunea de splare a banilor este incriminat n trei variante. Constituie infraciunea de splare a banilor i se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 12 ani urmtoarele modaliti faptice: schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile, s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei; ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a dreptului asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni. Dup cum se observ, este vorba despre o infraciune care poate fi comis prin adoptarea oricreia dintre comportamentele descrise de norma de incriminare, acestea avnd caracter alternativ. n acest fel, n cazul n care fapta unei persoane ntrunete condiiile mai multor variante dintre cele la care se refer art.23, nu va exista un concurs de infraciuni, ci o unitate de infraciuni, mprejurarea c fapta a fost comis n modalitile amintite va fi relevant pentru procesul de individualizare a pedepsei aplicabile. Infraciunea de splare a banilor presupune existena unei situaii premis care const n comiterea anterioar a unei infraciuni principale din care s fi rezultat anumite sume de bani sau bunuri. Tocmai acestea sunt valorile care vor deveni obiect material al splrii banilor. 2.1.2. Condiiile preexistente ale infraciunii de splare a banilor Obiectul juridic generic al infraciunii de splare a banilor a ocazionat o aprins controvers n literatura de specialitate. Astfel, ntr-o opinie, s-a apreciat c obiectul juridic generic al infraciunii este reprezentat de relaiile sociale

prin ocrotirea crora este aprat circulaia corect a banilor i operaiunilor 200 financiar-bancare . O alt opinie exprimat n doctrin este aceea care stabilete c obiectul juridic al acestor infraciuni este acelai cu cel studiat la infraciunile de corupie i deinere a armelor i muniiilor, substane stupefiante, contrabanda, comerul 201 cu esuturi i organe, etc. . Trebuie avut ns, n vedere, mprejurarea c infraciunea de splare de bani, ca i infraciunile de tinuire i favorizare, sunt infraciuni distincte de infraciunile prin care s-a obinut produsul infraciunii, de infraciunile principale. n acest sens, doctrina dreptului penal a constatat c: Tinuirea de lucruri i ajutorarea infractorilor dup svrirea infraciunii (favorizarea infractorilor) sunt infraciuni de sine stttoare, avnd numai un raport de conexitate cu infraciunile din care provin lucrurile tinuite sau la care au luat parte infractorii favorizai. Nu avem de-a face deci, cu un concurs 202 subsequens, ci cu un delictum subsequens . ntr-un alt punct de vedere exprimat n literatura de specialitate, obiectul juridic generic l constituie relaiile sociale prin care statul apr circuitul legal (financiar, bancar, economic, comercial i civil), prevenind i combtnd circuitul ilegal al bunurilor, produs al unor infraciuni grave prevzute de lege, prin instituirea unor obligaii ale anumitor entiti raportoare de a sesiza operaiunile cu astfel de bunuri, de a se abine de la efectuarea unor acte i fapte juridice legate de produsul infraciunii sau de a favoriza autorii ori participanii 203 la infraciunile principale . Avnd n vedere faptul c infraciunea pe care o analizm a fost 204 identificat a face parte din segmentul de criminalitate n afaceri care 205 formeaz obiectul de studiu al dreptului penal al afacerilor , n accepiunea sa 206 extins , apreciem c obiectul su juridic trebuie s o poziioneze n acest cadru mai larg, el constituind, de altfel, criteriul de sistematizare a prii speciale a dreptului penal. n consecin, obiectul juridic generic al infraciunii de splare a banilor este reprezentat de relaiile sociale care se formeaz n legtur cu derularea, n condiii de legalitate, a activitii n domeniul afacerilor.
200

I.Poian, I.Lascu Incriminarea penal a unor fapte de splare a banilor R.D., nr.5/1999, pag.11
201

I.Poian. I.Lascu, op.cit., pag.12


202

V.Dongoroz Drept Penal Bucureti, 2000, Editura Societii Tempus i Asociaia Romn de tiine penale, pag.397
203

Valeric Dabu, Sorin Ctineanu Noua Lege pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor (Legea nr.656/2002) i Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate n R.D. nr.6/2003, pag.36
204

C.Voicu i colaboratorii, op.cit., pag.172 i urmtoarele


205

Lavinia Lefterache Dreptul penal al afacerilor o provocare pentru sistemul de drept , n R.D.P. nr.2/2002, pag. 52 i urmtoarele

206

C.Voicu i op.cit., pag.13

colaboratorii,

Indiferent care este valoarea social pe care norma de incriminare este identificat de specialiti a o proteja, exist unanimitate de opinii asupra mprejurrii c obiectul juridic generic al infraciunii prevzute la art.23 din Legea nr.656/2002 este subsecvent obiectului juridic generic al infraciunilor principale, adic al acelor infraciuni prin care s-a obinut produsul ce urmeaz a fi splat. Ca urmare, constatarea infraciunilor de splare a produsului infracional se poate face numai concomitent sau ulterior constatrii infraciunilor principale al cror produs se spal. Sub acest aspect trebuie observat c, pentru infraciunea de splare de bani, condamnarea nu se poate face dect n urmtoarele situaii: - condamnarea concomitent, adic att pentru cel puin una din infraciunile prin care se realizeaz sau din care provine produsul infraciunii, n acelai timp cu una din modalitile de splare a banilor din celelalte variante; - condamnarea ulterioar, pentru infraciunile reglementate de art.23, numai dac exist, cel puin n prim instan o condamnare pentru o infraciune prin care se realizeaz sau din care provine produsul infraciunii care s-a 207 splat . Condamnarea pentru o fapt ce intr sub incidena art.23, este posibil i cnd produsul provine dintr-o infraciune care intr sub incidena acestei legi, chiar dac rspunderea penal pentru infraciunea respectiv a fost nlturat 208 209 prin amnistie , prescripie , n cazul decesului sau reabilitrii autorului. Obiectul juridic special a fost identificat ca fiind unul complex cuprinznd, pe lng relaiile referitoare la circulaia monetar i operaiunile financiar-bancare i relaii privind aprarea valorilor corporale i incorporale, mobile sau imobile, precum i la actele juridice sau documentele care apr i 210 atest proprietatea acestora, produs al anumitor infraciuni . ntr-adevr, infraciunea de splare a banilor este una complex, mprejurare care atrage existena, n cazul su, a unui obiect juridic complex. n principal, norma de incriminare protejeaz derularea activitilor din domeniul economico-financiar mpotriva unor fapte de albire a unor fonduri sau bunuri care provin din comiterea de infraciuni. Obiectul juridic secundar este reprezentat de relaiile sociale de natur patrimonial, prin comiterea splrii banilor, asigurndu-se conferirea unei
207

V.Dabu, S.Ctineanu, op.cit., pag.134


208

Amnistia nu nltur caracterul penal al faptei, fapta fiind infraciune, chiar dac autorului acesteia i s-a nlturat rspunderea penal ca urmare a amnistierii.
209

Idem i n cazul prescripiei, decesului sau reabilitrii, nu este schimbat caracterul obiectului faptei de produs al unei infraciuni. Situaia este diferit n cazul nlturrii caracterului penal al faptei de cauzele prevzute de art.44-51 din Codul penal, cnd infraciunea primar, nemaiexistnd atunci nici fapta de splare a produsului acestora nu mai poate constitui infraciunea prevzut la art.23.
210

Ioan Lascu Splarea banilor actualitate, realitate social i incriminare R.D. nr.6/2003, pag.13

aparene de legalitate unor bunuri provenite din comiterea unor infraciuni. Dat fiind natura acestei infraciuni ca variant de specie a celei de tinuire, putem accepta i c, n mod adiacent, incriminarea apr i relaiile sociale privind 211 realizarea justiiei mpotriva faptelor de splare a banilor . Obiectul material este nsui bunul asupra cruia este ndreptat infraciunea astfel incriminat (valori, bani, bunuri, etc.). Cu alte cuvinte, obiectul material al infraciunii reglementat n art.23, l poate constitui venitul ilicit sau bunul obinut din svrirea de activiti ilegale, care sunt infraciuni i constituie infraciunea principal pentru splarea banilor. Spre exemplu, banii obinui din evaziune fiscal, corupie sau trafic de droguri, aceti bani sau aceste bunuri, care sunt obinute din comiterea infraciunii principale, pot constitui ulterior obiectul material al infraciunii de splare de bani, cnd acetia se reinvestesc ntr-o afacere aparent legal. Specific infraciunii de splare de bani este aceast activitate de schimbare, cumprare ori revindere, fcut cu tiin i n mod repetat, pentru a ascunde originea real a banilor sau bunurilor. Banii pot fi att n lei ct i n valut, iar bunurile pot fi corporale sau necorporale, mobile sau imobile, precum i actele juridice sau documentele care atest un titlu ori un drept cu privire la acestea. Este corporal acel bun care are o existen material vizibil, care poate fi perceput prin simurile noastre (un tablou, un obiect electronic, o main, etc.). Este incorporal valoarea economic care are o existen ideal, abstract i care poate forma obiectul unui raport juridic (oper literar, dreptul de autor, etc.). Bunuri imobile sunt acelea care au o aezare fix i care, deci, nu pot fi mutate dintr-un loc n altul, fr a-i pierde valoarea economic (o cas, un teren, un pod). Bunurile mobile sunt toate celelalte lucruri care pot fi mutate sau transportate din loc n loc, fr a pierde valoarea economic ( o carte, o main, o statuie). n orice caz, n legtur cu banii sau valorile ca obiect material al acestor infraciuni trebuie precizat c nu orice ban sau valoare reprezint obiectul infraciunii de splare de bani, ci numai acele valori sau bunuri care provin din svrirea unei alte infraciuni.Astfel, atunci cnd, cu bun tiin, se schimb, se transfer, se cumpr sau de revinde obiectul concret al infraciunii principale, n mod repetat, pentru a-i ascunde originea, infraciunea de splare de bani subzist, iar bunurile vor avea acelai regim juridic penal. Nu constituie produs al infraciunii principale, i ca urmare nici al infraciunilor prevzute de art.23, urmtoarele categorii: - bunurile care au servit la svrirea infraciunii, deoarece nu sunt produs al infraciunii, n aceast categorie fiind: instrumentele spargerii, autovehiculul sau calculatorul proprietate personal folosit la svrirea infraciunii principale, etc;
211

Vasile Dobrinoiu Drept penal, partea special, vol.I Editura Lumina Lex, Bucureti, 2004, pag.385

- bunurile produs al unei infraciuni principale, svrit n alt ar unde fapta respectiv nu este incriminat ca infraciune. Subiectul activ al infraciunii de splare a banilor poate fi orice persoan fizic ce are capacitate de rspundere penal, art.23 din Legea nr.656/2002 necircumstaniind n nici un fel aceast calitate. Doctrina de specialitate ns, recunoate o anumit calificare de fapt necesar a subiectului activ al infraciunii de splare a banilor, derivat din caracteristica acestei infraciuni de 212 a fi circumscris fenomenului de criminalitate a gulerelor albe. Subiectul activ poate fi astfel un profesionist n splarea banilor, denumit n doctrin i practica judiciar spltor specializat. Legiuitorul nu cere, dup cum am mai spus, ca subiectul activ s aib o calitate special. Practica demonstreaz faptul c pot fi subieci activi ai infraciunii de splare a banilor att autorii infraciunilor din care se obin banii murdari (contrabanditi, traficani de droguri, arme, muniii, explozivi, practicani ai jocurilor de noroc, proxenei, hoii de autovehicule, antajitii, funcionarii corupi, etc.), ct i angajai ai 213 persoanelor juridice prevzute la art.8 din Legea nr.656/2002 . Poate exista o pluralitate constituit de subieci activi n scopul svririi infraciunii de splare de bani. Legea nr. 39/2003, actualizat i republicat, privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, prevede infraciunea de constituire a unui grup infracional organizat (art.7) n scopul svririi unor 214 infraciuni grave, printre care se numr i splarea de bani (art.2, lit.b, pct.14). Conform art.2 din acest act normativ, prin grup infracional organizat se nelege grupul structurat, format din trei sau mai multe persoane, care exist pentru o perioad i acioneaz n mod coordonat n scopul comiterii uneia sau mai multor infraciuni, pentru a obine direct sau indirect un beneficiu financiar sau alt beneficiu material; nu constituie grup infracional organizat, grupul format ocazional n scopul comiterii imediate a uneia sau mai multor infraciuni i care nu are continuitate sau o structur determinat ori roluri prestabilite 215 pentru membrii si n cadrul grupului . Foarte interesant de observat este i faptul c, n cazul infraciunii de splare a banilor, care este o variant special a tinuirii de drept comun, subiectul activ al infraciunii subsecvente poate fi acelai care a comis i infraciunea generatoare, cea din care a rezultat produsul ilicit, posibilitate care la tinuirea de drept comun este exclus. Prin OUG nr. 53/2008 de completare i modificare a Legii nr.656/2002, subiect activ al infraciunii de splare a banilor poate fi i persoana juridica.
212

Gheorghe Nistoreanu, Costic Pun Criminologie op.cit., pag.127 C.Voicu i colaboratorii, op.cit., pag.175

213

214

Legea nr.39/2003 este, de altfel, i cea care a abrogat expres prevederea din art.23 alin.2 din forma iniial a Legii nr.656/2002, care se referea tocmai la asocierea n vederea comiterii infraciunii de splare a banilor.
215

Idem

Daca fapta a fost savarsita de o persoana juridica, pe langa pedeapsa amenzii se aplica, dupa caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevazute la art. 531 alin. (3) lit. a)-c) din Codul penal. Astfel, sunt ntlnite reglementri active care fac referire la rspunderea persoanei juridice (n afar de reglementarea concret a problemei care se regsete n Legea nr.301/2004 i care, aa cum bine cunoatem, s-a amnat intrarea n vigoare). n acest sens, exist prevederile Legii nr. 299/2004 privind rspunderea penal a persoanelor juridice pentru infraciunile de falsificare de monede sau de alte valori. Infraciunile pentru care se precizeaz c persoana juridic rspunde din punct de vedere penal sunt cele de falsificare de monede sau de alte valori (art.284 C.pen.), falsificare de valori strine (art.284 C.pen.) i deinere de instrumente n vederea falsificrii de valori (art.285 C.pen.). Aceast lege face o meniune expres n finalul su, n sensul c dispoziiile prevzute n Partea general a Codului penal se aplic n mod corespunztor i n cazul rspunderii penale a persoanelor juridice prevzute n prezenta lege. Ca atare, Legea nr.299/2004 va deveni activ numai n momentul n care Codul penal va cuprinde norme care s stabileasc regimul juridic al rspunderii penale a persoanei juridice. Persoanele juridice rspund penal cu excepia statului, a autoritilor publice i a instituiilor publice n cazurile prevzute de lege pentru infraciunile svrite n numele sau n interesul persoanelor juridice de ctre organele sau reprezentanii acestora. De asemenea, rspunderea penal a persoanei juridice nu exclude rspunderea penal a persoanei fizice care a participat la svrirea aceleiai fapte. Sistemul pedepselor care se aplic persoanei juridice sunt: pedepse principale i pedepse complementare. Pedeapsa principal este amenda de la 10.000.000 lei la 10.000.000.000 lei, iar n art.80 din Codul penal sunt consacrate cteva reguli privind stabilirea amenzii. Pedepsele complementare sunt: dizolvarea persoanei juridice, suspendarea activitii sau a uneia dintre activitile persoanei juridice, pe o durat de la un an la 3 ani; interzicerea de a participa la procedurile de achiziii publice, pe o durat de la un an la 5 ani; interzicerea accesului la unele resurse financiare, pe o durat de la un an la 5 ani; afiarea hotrrii de condamnare sau difuzarea ei n Monitorul Oficial al Romniei, prin pres ori mijloace de comunicare audio-vizual. Persoanei juridice i se pot aplica una sau mai multe pedepse complementare. Avnd n vedere c intrarea n vigoare a Legii nr.301/2004 a fost amnat, se preconizeaz o alt soluie juridic i anume, un proiect de modificare a Codului penal din 1969 care s acopere, din punctul de vedere al rspunderii penale a persoanei juridice, intervalul de timp rmas pn la adoptarea i activarea unui nou Cod penal. Se intenioneaz s opereze urmtoarele aspecte: -modul de sancionare a tentativei comise de o persoan juridic; 1 -crearea unui articol 31 cu denumirea Condiiile rspunderii penale a persoanei juridice;

-sunt modificate diferite articole din Codul penal n sensul acceptrii rspunderii penale a persoanei juridice; -pedeapsa principal este amenda de la 2.500 ron. la 2.000.000 ron.; -pedepsele complementare au fost completate i cu obligarea la publicitate negativ de la 3 la 6 luni. n cazul celorlalte pedepse complementare durata pentru care se dispun este ntre un an i 3 ani, cu excepia dizolvrii persoanei juridice i a afirii hotrrii de condamnare sau difuzarea ei n Monitorul Oficial al Romniei, prin pres ori mijloace de comunicare audiovizual. -de asemenea, sunt prevzute cum se va reduce amenda n cazul reinerii circumstanelor atenuante; -stabilirea termenelor de prescripie a rspunderii penale, precum i operarea reabilitrii de drept. Indiferent dac va intra n vigoare Legea nr.301/2004 sau Legea de modificare a Codului penal actual, trebuie, cu necesitate, ca rspunderea penal a persoanei juridice s existe i s devin funcional datorit realitilor economico-sociale cu care ne confruntm n prezent. Subiectul pasiv al infraciunii reglementate de art.23, este, n primul rnd, statul, ca titular al obligaiei de asigurare a unui climat de normalitate n ceea ce privete desfurarea activitii economico-financiare i de afaceri. n secundar, n aceast ipostaz de subiect pasiv al splrii banilor se pot afla anumite persoane fizice, autoritile de stat, instituii bancare sau alte persoane juridice, care sunt prejudiciate material n urma svririi infraciunii. 2.1.3. Coninutul constitutiv al infraciunii de splare a banilor Elementul material al laturii obiective a infraciunii cunoate modaliti diferite n funcie de varianta normativ avut n vedere, drept pentru care ele vor fi analizate distinct. n modalitatea prevzut de art.23 alin.1 lit.a, elementul material al infraciunii l constituie schimbarea sau transferul de bunuri, separat sau mpreun, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite al acesteia. Elementul material al laturii obiective se realizeaz prin dou aciuni sau inaciuni, care au un caracter alternativ: schimbarea sau transferul. ntruct cele dou modaliti normative au un caracter alternativ, infraciunea se poate realiza i cnd s-a comis doar una dintre aciunile incriminate, nefiind necesar realizarea cumulativ a acestora. Pe de alt parte, atunci cnd sunt ntrunite ambele, infraciunea i va pstra unitatea i nu vor fi incidente regulile concursului de infraciuni. n legtur cu prima dintre modalitile normative ale acestei variante, transformarea poate avea mai multe accepiuni. Astfel, un prim sens al schimbrii bunului ar fi acela de transformare fizic, adic de a schimba prima nfiare, pstrnd de regul valoarea intrinsec a obiectului; adic nlturarea acelor trsturi reale ale obiectului care in de modul ilegal de obinere a acestuia i nlocuirea cu alte trsturi care s creeze aparena de

origine i/sau dobndire licit. De pild schimbarea culorii, seriei i numrului de nmatriculare al autoturismelor noi-furate cu seriile, culorile i numerele de 216 nmatriculare ale unor autoturisme accidentate sau uzate, cumprate legal . Un alt sens al schimbrii bunului ar fi acela de a nlocui lucrul produs al infraciunii, cu un lucru deinut legal de o alt persoan. Schimbul bunului poate fi la valoare echivalent sau la valori diferite, dup cum infractorul are interesul s justifice sau s ascund. De pild, schimbarea aciunilor anonime, a obligaiilor, a titlurilor de plat, a certificatelor la purttor, furate, care pot fi urmrite dup serie, numr cu altele asemntoare n circuitul legal. Schimbarea bunului poate s mbrace i forma unor acte juridice sub semntur privat sau chiar autentificat, fr a se nltura caracterul ilegal al operaiunii. Transferul de bunuri n scopul ascunderii, al disimulrii originii ilicite a acestora, este cealalt modalitate normativ a elementului material al laturii obiective a infraciunii prevzute de art.23 pct.1 lit.a din Legea nr.656/2002. Cea mai simpl form a transferului de bunuri, este cea de mutare a bunului dintr-un loc unde s-ar deduce uor proveniena ilicit, ntr-un loc unde bunul ar avea o aparen de provenien legal, urmrindu-se aceasta. De asemenea, transferul de bunuri mai poate semnifica: - operaiunea de deplasare a capitalului sub diferite forme, de la o ar la alta sau de la un agent economic la altul, cu sau fr aparen legal (deplasare efectiv sau scriptic ori electronic). Astfel, pentru scoaterea din ar a unor sume obinute prin evaziune fiscal, se efectueaz o plat n avans de marf sau o plat pentru o marf supraevaluat, vndut de un agent economic aflat sub controlul celui care transfer (agent care ulterior intr n faliment i nu mai expediaz marfa). O astfel de deplasare de capital se mai poate face prin asociere, fuziune cu o firm falimentat intenionat, aflat tot sub controlul celui care transfer; pli pentru consultan, asisten de specialitate, etc., constituirea de depozite n ar din sume mai mici de 15.000 euro i apoi plata unor cecuri n strintate, pentru care nu mai exist obligaia formal a raportrii transferului respectiv; - deplasri de valut prin cumprarea de obligaii, titluri de credit, cesiune de crean cu pre supraevaluat; - deplasri de valut prin cumprri i revnzri speculative de aciuni la burs; - deplasri de valut prin creditare, mprumut fr garanii i care, evident, nu se mai restituie instituiei de credit care este tot sub controlul celui care transfer; 217 - unele transferuri de fonduri interbancare prin sistemele rapide de transmitere a banilor;

216

V.Dabu, S.Ctineanu, op.cit., pag.37

- transferabilitatea creditului documentar (transferabil) concretizat n dreptul beneficiarului de a cere ca acesta s fie deschis la o alt banc dect cea stabilit de pri; - folosirea ilegal a diferitelor forme de decontri interne sau internaionale, inclusiv de societi fantom prin: cecuri, acreditive, dispoziii de plat, dispoziii de ncasare; - transfer de fonduri prin intermediul biletului de ordin sau cambiei, instrumente care nu au la baz raporturi juridice fundamentale; transfer cu pli fictive fcut prin carduri; Pentru ntregirea elementului material n aceast modalitate, de la art.23 alin.1 lit.a, se impun a fi ndeplinite anumite cerine eseniale. n primul rnd, se impune ca faptele incriminate s fie comise cunoscnd proveniena ilicit a bunurilor care constituie obiect al splrii banilor. Dac aceast condiie nu este ndeplinit, infraciunea nsi nu va mai putea exista, datorit erorii de fapt care poart asupra unui element constitutiv al su, eroarea fiind n acest fel una principal i nlturnd caracterul penal n baza art.51 C.pen. n al doilea rnd, trebuie ca cele dou comportamente descrise de norma de incriminare, s fie adoptate n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a bunurilor sau n scopul de a ajuta persoana care a comis infraciunea principal, s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei. Ascunderea va exista atunci cnd, pur i simplu, nu se va releva n nici un fel proveniena fondurilor sau lucrurilor care constituie obiectul material al splrii banilor, pe cnd disimularea va exista cnd se va crea aparena c fondurile sau bunurile ca provenien ilicit au o situaie licit. n concluzie, condiiile eseniale ale elementului material al acestei variante, sunt: - bunurile s provin din comiterea unei infraciuni i nu a unei contravenii sau orice alt act ilicit ; - persoana care comite fapta s cunoasc proveniena ilicit a fondurilor sau a bunurilor; - fapta s fie comis n realizarea unuia dintre scopurile pe care legea le prevede n mod alternativ: n scopul ascunderii sau disimulrii provenienei ilicite a bunurilor sau fapta s fie comis n scopul de a ajuta pe cel care a comis infraciunea principal s se sustrag de la urmrire, judecat sau executare. Cu toate acestea, prin sentina penal nr. 669//11.05.2007, dat n dosarul penal nr.8129/3/2005, Tribunalul Bucureti Secia I Penal a dispus condamnarea inculpatului O.C. la o pedeaps de 7 ani de nchisoare pentru svrirea infraciunii de splare a banilor, prev. de art. 23 alin.1, lit.a din Legea
217

Transferul de fonduri interbancare este iniiat de o banc i se ncheie prin decontarea final a sumei, n momentul i n forma hotrte n cadrul unui sistem interbancar de transfer de fonduri pentru nregistrarea n conturile agentului de decontare.

nr.656/2002 i a inculpatului B. H. D. A. tot la o pedeaps de 7 ani de nchisoare pentru svrirea infraciunilor de splare de bani, prev. de art. 23 alin.1, lit.a din Legea nr.656/2002 i fals, fapt prev. de art. 291 C.Pen, fr a reine n sarcina acestora svrirea infraciunilor de evaziune fiscal i nelciune n dauna bugetului statului, aa cum a rezultat din rechizitoriul ntocmit de ctre procurorii DIICOT. n sarcina celor doi inculpai, instana a reinut faptul c n perioada anului 2003 au efectuat operaiuni bancare prin intermediul mai multor societi comerciale ce funcionau pe principiul firmelor fantom i care aveau conturi deschise la RIB- Agenia Voluntari. Din probatoriul administrat n cauz, respectiv: proces-verbal de constatare a infraciunii flagrante, procese-verbale de percheziie, declaraii nvinuii, inculpai, martori, documente contabile, declaraii vamale, constatri tehnico tiinifice, note de interceptare, etc., instana a reinut c cei doi inculpai, sprijinii de numita D. N., au depus n numerar n multiple rnduri importante sume de bani pe conturile SC SFINX SRL, SC I.UNIVERSAL SRL i SC AL SW. IMPEX SRL, sume de bani pe care ulterior le-au transferat la extern cu justificarea avans import marfa n condiiile n care aceste societi nu au derulat opraiuni de import i nu au desfsurat nici o activitate comercial, funcionnd pe principiul firmelor fantom. Astfel, potrivit declaraiilor funcionarilor bancari i a documentelor ridicate, inculpatul B.H.D.A. si-a nceput activitatea infracional la nceputul anului 2003 cnd se deplasa la banc mpreun cu numita D.N. i efectuau operaiunile pe conturile celor trei societi. Ulterior, inculpatul B.H.D.A. l deleag pe inculpatul O.C. s mearg la banc mpreun cu D. N. pentru efectuarea operaiunilor bancare. Pe lng sumele de bani depuse n numerar de ctre inculpai, contul SC I. UNIVERSAL SRL a mai fost creditat cu suma de aprox 9,9 miliarde ROL, provenit din rambursarea ilegal de TVA obinut de SC ROBIFIM IMPEX SRL, aspect cercetat ntr-un dosar penal separat. Referitor la aceast creditare, , urmat de transferarea acestei sume la extern n baza unor documente false, n scopul ascunderii originii ilicite, instana a reinut doar svrirea infraciunii de splare a banilor n sarcina inculpatului O. C. n legtur cu acest aspect, instana a concluzionat c nici unul din inculpai nu au avut o contribuie la obinerea ilegal a rambursrii de TVA, ei acceptnd doar transferul sumei de bani provenit din aceast surs ilicit la extern. De altfel instana a reinut n sarcina celor doi inculpai doar transferurile ilicite efectuate la extern, cunoscnd c aceste fonduri au o origine ilicit, fr a stabili o contribuie a acestora lasvrirea infraciunilor generatoare a acestor fonduri, conturnd astfel doar integrarea banilor negri n circuitul legal . Faptul c din prevederile art.23 din Legea nr.656/2002 nu rezult n mod explicit c este posibil condamnarea doar pentru infraciunea de splare a banilor independent de condamnarea anterioar sau simultan pentru infraciunea generatoare de bani murdari a avut drept consecin crearea unei practici judiciare neunitare la nivelul instanelor de judecat n sensul c

n unele situaii judectorii nu au condamnat inculpaii pentru infraciunea de splare a banilor n condiiile n care nu s-a putut reine n sarcina acestora svrirea unor infraciuni generatoare de bani murdari. n acest context, pentru eliminarea interpretrilor i crearea unei practici judiciare unitare considerm c este necesar adoptarea n legislaia romneasc a unor principii cuprinse n Convenia Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, din anul 2005 care s asigure incriminarea infraciunii de splare a banilor independent de existena unei condamnri anterioare sau simultane pentru infraciunile predicat. Pentru o eficien maximal a luptei mpotriva splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, aceste prevederi ar trebui completate n legislaia romneasc i cu unele prevederi care s fac posibil inversarea sarcinii probei n ceeace privete caracterul licit al dobndirii bunurilor supuse procesului de splare. Necesitatea adoptrii unor asemenea prevederi n sistemul de drept romnesc a aprut ntruct, prin practica judiciar a ultimilor ani s-a stabilit c n cele mai multe situaii organele judiciare i fiscale sunt n imposibilitatea de interveni mpotriva unor membrii aparinnd unor grupuri infracionale organizate care, dei nu au declarate conform prevederilor legale n vigoare venituri obinute n mod licit, afieaz un nivel de trai foarte ridicat i dein bunuri de lux. Conform legislaiei n vigoare, aceste bunuri nu pot fi nici confiscate, nici impozitate dect n situaia n care deintorii lor sunt condamnai pentru svrirea unor infraciuni. Ori, n cazul unor lideri ai reelor criminale, n special cu component transfrontalier, n majoritatea cazurilor, datorit structurilor ierarhice i a folosirii tehnologilor de ultim generaie n materie de telecomunicaii i transferuri electronice de bani, este imposibil de probat legtura de cauzalitate dintre proveniena bunurilor i comiterea de infraciuni. Varianta de la art. 23 alin.1 lit.b din Legea nr.656/2002 are un element material ce const n mod alternativ n: - ascunderea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea infraciunii ; - disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni. Va fi vorba, deci, de o activitate de ascundere sau disimulare a adevratei naturi a bunurilor ncorporate. Astfel, ascunderea sau disimularea n accepiunea dat de art.23 alin.1 lit.b, nu se refer, de aceast dat, la bunul corporal, bun cu existen material, ci la: - drepturile asupra bunului material produs al infraciunii principale ; - alte drepturi (bunuri incorporale) produs nemijlocit al infraciunii principale.

Ascunderea i disimularea vizeaz natura juridic a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora. Sintagma adevratei naturi poate avea dou sensuri: - un prim sens ar fi acela de apartenen legal a dreptului n cauz la subiectul care a fost deposedat prin infraciunea predicat, adic o ascundere sau disimulare a titlului prii vtmate; - al doilea sens ar fi modul de dobndire prin infraciunea principal a 218 dreptului respectiv . 219 Prin disimulare trebuie s nelegem c activitatea de splare a dreptului n cauz s-a fcut prin ascunderea caracterului ilicit al producerii prin infraciune i nlocuirea trsturilor ilegale cu trsturi false sau adevrate, care dau aparen de o nou natur (origine) legal. Activitatea de ascundere, disimulare s fie de natur a face nesesizabil, neperceptibil n mod obinuit originea ilicit a dreptului prin crearea unei situaii, stri probate de apartenena legal, veridic. Ascunderea dreptului presupune introducerea ilegal a dreptului produs al infraciunii principale ntr-un alt drept cu aspect legal, splndu-se astfel primul drept de caracterul su ilicit. Prin provenien a dreptului n cauz se nelege locul ca sistem de relaii i raporturi juridice din care vine sau provine acesta. De pild, unei sume obinute prin antaj i se d aspectul restituirii unei sume mprumutate care, pe o perioad mare, evident fictiv, a produs dobnd. Potrivit DEX, prin cuvntul situa se nelege a ocupa un anumit loc ntro anumit ordine, ierarhie, a aeza ntr-un anumit loc, a indica, desemna locul cuiva. Iar prin situare se nelege aciunea de a situa i rezultatul ei. Astfel, potrivit legii, ascunderea sau disimularea adevratei naturi a siturii bunului incorporal, constituie elementul material al laturii obiective a infraciunii sub aceast form. Se tie c, potrivit art.1909 Cod civil, lucrurile mictoare se prescriu prin faptul posesiunii lor fr s fie trebuin de vreo curgere de timp. Drept urmare, drepturile de crean incorporate n aciuni la purttor, cecuri la purttor, titluri negociabile la purttor, etc., li se poate schimba adevrata situare-posesie ca implicit asupra proprietii. De pild, cumprarea biletelor ctigtoare la loto de ctre fptuitor pentru a justifica banii produs al 220 infraciunii cu suma ctigat ca urmare a predrii n numele su a biletului . Cu privire la circulaia bunurilor incorporale trebuie s se neleag trecerea scriptic, sub form juridic a dreptului n cauz, de la o persoan la alta. Trecerile se fac, fie cu folosirea unor persoane cu identiti false, ca mai apoi s fie una, dou treceri (vnzri-cumprri) reale pn la fptuitor, fie prin
218

V.Dabu, S.Ctineanu, op.cit., pag.41

219

Conform DEX, Editura Univers Enciclopedic, Bucureti, 1996, termenul disimulare este echivalent cu aciunea de a disimula i cu rezultatul ei, cu camuflare; mascare.
220

V.Dabu, S.Ctineanu, op.cit., pag.41

unul sau mai muli intermediari ai acestuia. Prin aceste treceri succesive, care pot fi acte juridice ncheiate sub form autentic sau acte sub semntur privat (cumprri-vnzri, cesionri, mprumut cu garanie n condiiile nerestituirii i valorificrii garaniei), se nltur acele trsturi ale dreptului n cauz (apartenen, pre nepltit, modalitate de obinere) care in de modul ilegal de dobndire a acestuia i nlocuirea cu alte trsturi care s creeze aparena de 221 origine sau dobndire legal. n concluzie, i n cazul acestei modaliti normative, trebuie ndeplinite urmtoarele cerine eseniale: bunurile s provin din comiterea unei infraciuni predicat; proveniena ilicit a acestora s fie n mod real cunoscut; s se refere la situaia juridic a bunului. n modalitatea de la art.23 alin.1 lit.c, elementul material este realizat prin dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri despre care se cunoate c provin din comiterea unei infraciuni. Aciunea de dobndire desemneaz fapta unei persoane de a deine cu orice titlu un bun din categoria celor precizate de Legea nr.656/2002 (numai acele bunuri prin care se contribuie la splarea produsului infraciunii) cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni. Sintagma svrirea unei infraciuni face referire doar la infraciunea principal prin care s-a obinut sau se obine ilicit produsul ce va face ulterior obiectul splrii. Deinerea sau folosirea desemneaz fapta unei persoane de a se bucura de un bun, de a-l folosi, de a-l ntrebuina i de a-l exploata pe o perioad determinat sau nedeterminat, temporar sau continuu, dac persoana n cauz cunoate c acel bun provine din svrirea unei infraciuni. Urmarea socialmente periculoas a infraciunii de splare a banilor este, n principal, o periclitare a activitii din domeniul economico-financiar. n secundar, infraciunea realizeaz o aparen de origine licit a bunului, care n realitate este produsul infraciunii predicate. Observm c legea nu pretinde ca prin aceste operaii s fie necesar obinerea unui profit pentru sine sau pentru altul, fiind suficient crearea unei stri aparente credibile de origine 222 licit a bunului care n realitate este produsul infraciunii . Raportul de cauzalitate trebuie analizat n legtur cu toate urmrile pe care aceast infraciune complex le poate produce. Astfel, simpla comitere a elementului material al infraciunii creeaz prezumia c sistemul economicofinanciar a fost periclitat, legtura de cauzalitate rezultnd ex re. Probarea n concret a legturii de cauzalitate se va face n cazul n care infraciunea a produs n concret un prejudiciu material prin schimbarea aparenei ilicite a bunurilor.
221

V.Dabu, S.Ctineanu, op.cit., pag.42 V.Dabu, S.Ctineanu, op.cit., pag.39

222

Latura subiectiv a infraciunii de splare a banilor este realizat din punctul de vedere al formei de vinovie de intenie. Interpretarea se impune ntruct fapta este una comisiv n toate variantele sale normative, iar art.19 C.pen. stabilete pentru aceste fapte regula comiterii cu intenie, excepie existnd doar n cazul incriminrii exprese i a variantei comise din culp, ceea ce nu se ntmpl n ceea ce privete infraciunea de splare a banilor. Mai mult dect att, va fi vorba despre o intenie direct calificat prin scop datorit ntrunirii urmtoarelor elemente cumulative: - cunoaterea mprejurrii c obiectul splrii, corporal sau necorporal, este produs al infraciunii principale; - motivul, imboldul rezultat din dorina de a folosi bunul produs al infraciunii, direct sau indirect, fr riscul de a fi descoperit; - scopul s fie ascunderea sau disimularea originii ilicite a produsului infraciunii principale, precum i de a ajuta persoana care a svrit infraciunea principal s se sustrag de la urmrirea penal, judecat sau executarea pedepsei. Astfel definit, latura subiectiv a infraciunii de splare de bani o deosebete de infraciunea de tinuire i favorizarea infractorului, prevzute n art.221 i art.264 C.pen. n consecin, persoana care cu intenie direct ajut n orice mod la svrirea infraciunii de splare a produsului infraciunii este complice, indiferent dac este interesat sau dezinteresat, deoarece el ncalc o obligaie prevzut de legiuitor pentru prevenirea i combaterea unor asemenea fapte, nclcare care presupune c complicele a urmrit mpreun cu autorul, scopul ilegal. Pentru eliminarea ambiguitailor n interpretarea stabilirii inteniei directe a fptuitorului, legiuitorul a prevzut expresis verbis n art.23, pct.5 al OUG nr. 53/2008, ,, cunoaterea, intenia sau scopul, ca elemente ale faptelor prevzute la alin.1 al art.23, pot fi deduse din circumstanele faptice obiective. Considerm ca acest prevedere asigura o interpretare coerent i unitar a normei de incriminare sub aspectul formei de vinovie, transpunnd prevederile Directivei Parlamentului European i a Consiliului 2005/60/CE privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii 223 banilor i finanrii terorismului precum i n Convenia de la Varovia din 2005 privind splarea, descoperirea,sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului. 2.1.4. Formele, modalitile i sanciunile infraciunii de splare a banilor Forme - actele premergtoare, dei posibile sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. Tentativa este posibil i se pedepsete n temeiul art.23 alin.2 din Legea nr.656/2002.
223

ratificat de Parlamentul Romniei prin Legea nr.420 din 22 noiembrie 2006

Modaliti infraciunea prevzut la art.23 se poate svri prin urmtoarele modaliti normative: schimbarea, transferul, ascunderea, disimularea, dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri. n concret, n realizarea modalitilor enumerate este posibil existena unui numr foarte mare de modaliti faptice, de ci concrete de realizare a coninutului infraciunii. Sanciuni infraciunea de splare de bani incriminat n art.23, alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, se pedepsete cu nchisoare de la 3 - 12 ani. Constituirea unui grup infracional n scopul svririi de infraciuni de splare de bani, se pedepsete cu nchisoare de la 5 la 20 ani i interzicerea unor 224 drepturi . Persoana care a comis infractiunea prevazuta la art. 23, iar in timpul urmaririi penale denunta si faciliteaza identificarea si tragerea la raspundere penala a altor participanti la savarsirea infractiunii beneficiaza de reducerea la jumatate a limitelor pedepsei prevazute de lege. De asemenea, n cazul svririi acestei infraciuni, se va dispune conform art.118 C. penal privind confiscarea bunurilor care fac obiectul infraciunii, iar dac bunurile care fac obiectul infraciunii prevzute la art.23 nu se gsesc, se va confisca echivalentul lor n bani sau bunurile dobndite n locul acestora. Pentru a se asigura aducerea la ndeplinire a confiscrii bunurilor se pot lua msurile asiguratorii prevzute de 225 Cod. procedur penal . n afar de infraciunea de splare a banilor propriu-zis, Legea nr.656/2002, mai definete n art.24 i alte fapte care pot intra sub incidena legii penale. Situaia acestei norme juridice incriminatorii va fi una radical diferit fa de cea din art.23 n momentul intrrii n vigoare a noului cod penal. Dac acest din urm articol va fi considerat abrogat implicit, n lipsa unei prevederi exprese, datorit prelurii coninutului su n art.269 din Codul penal, art.24 va rmne n vigoare i va completa cadrul juridic general instituit prin noua lege penal. n concret, art.24 incrimineaz fapta de nerespectare a obligaiilor prevzute n art.18, adic de a nu transmite informaiile primite n timpul activitii dect n condiiile legii (alin.1). Aceast obligaie se menine i dup ncetarea funciei, pe o durat de 5 ani. Dac n timpul exercitrii funciei, ori n termen de pn la 5 ani dup ncetarea activitii transmite informaiile primite n realizarea atribuiilor n cadrul Oficiului, intervine rspunderea penal.

224

C.Voicu i colaboratorii, op.cit., pag.179 Art.25 din Legea 656/2002

225

2.2. Infraciunile privind piaa de capital nclcarea dispoziiilor Legii 297/2004 i a reglementrilor adoptate n aplicarea acesteia se sancioneaz administrativ, disciplinar, contravenional sau penal, dup caz. Constituie contravenii, conform art.272 din legea 297/2004, urmtoarele fapte : a) nclcarea prevederilor prezentei legi ori ale reglementrilor emise de C.N.V.M. n aplicarea prezentei legi; b) desfurarea fr autorizaie sau cu nclcarea oricrei condiii sau restricii prevzute n autorizaie, a oricror activiti sau operaiuni pentru care prezenta lege sau reglementrile C.N.V.M. impun autorizarea; c) nerespectarea regulilor prudeniale i de conduit; d) nerespectarea msurilor stabilite prin actele de control sau n urma acestora; e) nerespectarea obligaiilor de auditare a situaiilor financiare sau auditarea lor de persoane neautorizate. Conform art. 273 svrirea contraveniilor prevzute la art. 272 se sancioneaz cu: a) avertisment b) amend; c) sanciuni contravenionale complementare, aplicate dup caz: 1. suspendarea autorizaiei; 2. retragerea autorizaiei; 3. interzicerea temporar a desfurrii unor activiti i servicii ce cad sub incidena prezentei legi. Svrirea contraveniilor prevzute la art. 272 se constat de ctre persoanele fizice, mputernicite n acest scop de ctre C.N.V.M., care exercit atribuii privind supravegherea, investigarea i controlul respectrii dispoziiilor legale i ale reglementrilor aplicabile pieei de capital. La primirea actelor de constatare ale agenilor si, C.N.V.M. poate dispune extinderea investigaiilor, luarea de msuri conservatorii i/sau audierea persoanelor vizate, respectiv sancionarea faptelor controlate. Decizia de sancionare este semnat de preedintele C.N.V.M. pe baza hotrrii C.N.V.M. i i produce efectele pe data notificrii sale persoanei sancionate. Articolul 279 face referire la infraciunile ce se pot comite n acest domeniu avnd urmtorul coninut : svrirea cu intenie a faptelor prevzute la art. 237 alin. (3), art. 245 248, constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoarea de la 6 luni la 5 ani sau cu amend, n limitele prevzute la art. 276
226

226

privind piaa de capital, EMITENT : PARLAMENTUL, PUBLICAT N: MONITORUL OFICIAL NR. 571 din 29 iunie 2004.

lit. c), i cu pedeapsa accesorie a interdiciei prevzute la art. 273 alin. (1) lit. c) pct. 3. Constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani sau cu amend, n limitele prevzute la art. 276 lit. c), accesarea cu intenie de ctre persoane neautorizate a sistemelor electronice de tranzacionare, de depozitare sau de compensare-decontare. n art. 276 se stabilete modul de calcul al amenzilor ce pot fi aplicate n cazul svririi anumitor fapte. Astfel, limitele amenzilor se stabilesc dup cum urmeaz: a) ntre 0,5% i 5% din capitalul social vrsat, n funcie de gravitatea faptei svrite, pentru persoanele juridice; b) ntre 5.000.000 lei i 500.000.000 lei, pentru persoanele fizice, acestea putndu-se actualiza prin ordin al preedintelui C.N.V.M.; c) ntre jumtate i totalitatea valorii tranzaciei realizate cu svrirea faptelor prevzute la art. 245 - 248 din titlul VII. 2.2.1. Infraciunea prevzut de art. 245 din Legea 297/2004 : Se interzice oricrei persoane care deine informaii privilegiate s utilizeze respectivele informaii pentru dobndirea sau nstrinarea ori pentru intenia de dobndire sau nstrinare, pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. Prevederile acestui aliniat se aplic oricrei persoane care deine informaii privilegiate: a) n calitatea sa de membru al consiliului de administraie sau al structurilor manageriale sau de supraveghere ale emitentului; b) ca urmare a deinerilor acesteia la capitalul social al emitentului; c) prin exercitarea funciei, profesiei sau a sarcinilor de serviciu; d) n mod ilegal sau fraudulos, urmare a activitilor infracionale. n condiiile n care persoana menionat la alin. (1) este persoan juridic, interdicia se va aplica i persoanei fizice care a luat parte la decizia de executare a tranzaciei pe contul respectivei persoane juridice. Prevederile alin. (1) - (3) nu se vor aplica tranzaciilor efectuate, n condiiile n care persoana angajat n astfel de tranzacii avea o obligaie contractual de a dobndi sau nstrina instrumente financiare, iar acest contract a fost ncheiat nainte ca persoana respectiv s dein informaii privilegiate. Potrivit art. 2, alin.1, pct. 11, n nelesul prezentei legi, prin termenul de instrumente financiare, se au in vedere urmtoarele semnificaii: a) valori mobiliare; b) titluri de participare la organismele de plasament colectiv; c) instrumente ale pieei monetare, inclusiv titluri de stat cu scaden mai mic de un an i certificate de depozit; d) contracte futures financiare, inclusiv contracte similare cu decontare final n fonduri; e) contracte forward pe rata dobnzii, denumite n continuare F.R.A.;

f) swap-uri pe rata dobnzii, pe curs de schimb i pe aciuni; g) opiuni pe orice instrument financiar prevzut la lit. a) - d), inclusiv contracte similare cu decontare final n fonduri; aceast categorie include i opiuni pe curs de schimb i pe rata dobnzii; h) instrumente financiare derivate pe mrfuri; i) orice alt instrument admis la tranzacionare pe o pia reglementat ntr-un stat membru sau pentru care s-a fcut o cerere de admitere la tranzacionare pe o astfel de pia; n opinia noastr, cred c termenul de instrumente financiare la care se refer art.245, alin.1 are in vedere si instrumentele financiare derivate precizate in art.12 din legea 297/2004. Condiii preexistente Obiectul juridic specific este reprezentat de acele relaii sociale a cror natere i dezvoltare este condiionata de funcionarea n condiii de loialitate a pieelor de tranzacionare prin protejarea persoanelor fizice i juridice mpotriva faptelor - prevzute de art. 245 alin.1 - deintorilor de informaii privilegiate care ar putea aduce atingere intereselor persoanelor amintite anterior. Obiectul material la aceast infraciune este reprezentat de acele instrumente financiare (precizate in art. 2, alin.1, pct. 11), care fac obiectul tranzaciilor la care se refer textul de lege. Subiectul activ nemijlocit (autorul), este persoana care svrseste in mod nemijlocit fapta prevzuta de legea penal. Cu privire la acest aspect, consider ca sunt utile, urmtoarele precizri : Subiectul activ la aceast infraciune este unul calificat n toate cazurile stipulate in art.245, alin.2, lit.a-d, sau numai in cazurile art.245, alin.2, lit.a-c ? Fac aceasta distincie deoarece la lit.a,b si c se menioneaz n mod clar o anumit calitate a autorului, pe cnd la lit.d autorul, din analiza textului legal nu are o anumit calitate, deci poate fi orice persoan care a intrat n posesia acestor informaii privilegiate n mod ilegal sau fraudulos, urmare a activitii sale infracionale. Calitatea de subiectiv activ calificat, implic existenta unei nsrcinri (permanente sau temporare), din partea instituiilor din domeniu, materializat ntr-un contract de munc, colaborare, asisten, etc., n virtutea creia subiectul exercita n mod real anumite atribuiuni. n ceea ce m privete, consider c subiectul este calificat numai n cazul persoanelor care dein informaii privilegiate n cazurile prevzute n art.245, alin.2, lit.a-c. Pentru cazul prevzut la art.245, alin.2, lit.d subiectul activ poate fi orice persoana care ndeplinete condiiile rspunderii penale i care a intrat n posesia acestor informaii privilegiate n mod ilegal sau fraudulos, urmare a activitii sale infracionale. De asemenea, conform art. 247 subiect activ al acestei infraciuni poate fi orice persoana care deine informaii privilegiate n mod legal, n condiiile n care respectivele persoane cunosc sau ar fi trebuit s cunoasc faptul c acele informaii sunt privilegiate. Se impune, desigur, c acele informaii privilegiate deinute, s fie utilizate de persoana respectiva pentru dobndirea sau nstrinarea ori pentru intenia de dobndire sau nstrinare, pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori

indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. Daca prin activitatea infracional desfurat n vederea dobndirii acelor informaii privilegiate, autorul svrete acte materiale care ntrunesc elementele constitutive ale altor infraciuni, acesta va rspunde pentru acele infraciuni. Aceasta calitate necesar pentru subiectul activ n cazurile prevzute la art.245, alin.2, lit.a-c, trebuie s existe n momentul savarsirii faptei, dobndirea ei ulterioara nu confer fptuitorului calitatea de autor, dup cum pierderea ei nu-i modifica situaia n raport cu existenta infraciunii pe care a comis-o cnd avea aceasta calitate. Prin informaie privilegiat se nelege o informaie de natur precis care nu a fost fcut public, care se refer n mod direct sau indirect la unul sau mai muli emiteni ori la unul sau mai multe instrumente financiare, i care, dac ar fi transmis public, ar putea avea un impact semnificativ asupra preului acelor instrumente financiare sau asupra preului instrumentelor financiare derivate cu care se afl n legtur. Atunci cnd se refer la instrumente financiare derivate, ,,informaia privilegiat are n vedere o informaie de natur precis, care nu a fost fcut public i care se refer direct sau indirect la instrumentele financiare derivate i pe care participanii pe pieele pe care se tranzacioneaz respectivele instrumente financiare derivate se ateapt s o primeasc, n conformitate cu practicile de pia acceptate. Conform art. 245, alin.2, n nelesul prezentei legi orice persoan va fi considerat deintor de informaii privilegiate : a) n calitatea sa de membru al consiliului de administraie sau al structurilor manageriale sau de supraveghere ale emitentului; b) ca urmare a deinerilor acesteia la capitalul social al emitentului; c) prin exercitarea funciei, profesiei sau a sarcinilor de serviciu; d) n mod ilegal sau fraudulos, urmare a activitilor infracionale. Potrivit art. 107, S.A.I., pentru fiecare O.P.C.V.M. administrat, i societile de investiii autoadministrate, trebuie s publice i s transmit ctre C.N.V.M., urmtoarele documente: a) prospectele de emisiune; b) prospectele simplificate; c) raportul anual; d) raportul semestrial; e) rapoartele periodice privind valoarea activului net i valoarea unitar a activului net, conform reglementrilor C.N.V.M. Rapoartele prevzute la alin. (1) lit. e) sunt transmise gratuit, la cererea investitorilor. Toate rapoartele vor fi depuse la C.N.V.M., n termenele i condiiile stabilite prin reglementri. Rapoartele anuale i semestriale trebuie s fie publicate n urmtoarele termene, care ncep s curg de la sfritul perioadei la care acestea se refer: a) 4 luni pentru raportul anual; b) 2 luni pentru raportul semestrial. Rapoartele anuale i semestriale sunt furnizate gratuit, la cererea investitorilor n titluri de participare, i vor fi puse la dispoziia acestora, n

locurile determinate i n condiiile specificate, sau prin alte mijloace aprobate de C.N.V.M., prevzute n prospect i n prospectul simplificat. Raportul anual trebuie s conin un bilan sau o situaie a activelor i pasivelor, un cont detaliat de venituri i cheltuieli pentru anul financiar, un raport asupra activitilor din anul financiar curent, precum i alte informaii semnificative, care s sprijine investitorii n aprecierea, n cunotin de cauz, a activitii O.P.C.V.M. i a rezultatelor acestuia, prevzute n reglementrile C.N.V.M. Raportul semestrial trebuie s includ informaiile prevzute n reglementrile C.N.V.M., emise cu respectarea legislaiei comunitare aplicabile. Subiectul pasiv principal este reprezentat de stat i de autoritatea cu atribuii n domeniu iar subiect pasiv secundar poate fi orice persoan ale crei interese sunt afectate prin svrirea faptelor de ctre subiectul activ. Coninutul constitutiv Latura obiectiv. Elementul material este reprezentat de o aciune i poate consta n: - utilizarea de informaii privilegiate pentru dobndirea pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. n acest caz, subiectul activ deine informaiile privilegiate n mod legal (conform unei calitti prevzute n art.245, alin.2), dar ii este interzis s dobndeasc pentru el sau pentru tere persoane instrumente financiare la care aceste informaii se refer utilizarea de informaii privilegiate pentru nstrinarea pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. De exemplu, subiectul activ n schimbul unor avantaje patrimoniale nstrineaza pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane informaii privilegiate, realiznd astfel pentru el sau pentru teri tranzacii foarte convenabile n detrimentul altor persoane - utilizarea de informaii privilegiate pentru intenia de dobndire pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. La aceasta modalitate este sancionata intenia de dobndire pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane de informaii privilegiate - utilizarea de informaii privilegiate pentru intenia de nstrinare, pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. La aceast modalitate este sancionat intenia de nstrinare pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane de informaii privilegiate Urmarea socialmente periculoas const ntr-o stare de pericol. Legtura de cauzalitate rezult din simpla comitere a aciunilor descrise de norma de ncriminare. Latura subiectiv. Forma de vinovie cu care se svrete aceast infraciune este intenia direct. Toate activitile desfurate de subiectul activ se fac n avantajul propriu sau al unor teri. Aceasta nseamn c fptuitorul

urmrete de la nceput s obin avantaje de natur patrimonial pentru sine sau pentru altul. Forme. Modaliti. Sanciuni Forme. Infraciunea dei poate fi comisa sub toate formele, actele pregtitoare i tentativa nu se pedepsesc. Infraciunea se consum n momentul realizrii n ntregime a aciunii incriminate. Modaliti. Exist patru modaliti normative de svrire a infraciunii dup cum urmeaz: - utilizarea de informaii privilegiate pentru dobndirea pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. - utilizarea de informaii privilegiate pentru nstrinarea pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. - utilizarea de informaii privilegiate pentru intenia de dobndire pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. - utilizarea de informaii privilegiate pentru intenia de nstrinare, pe cont propriu sau pe contul unei tere persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaii se refer. Sanciuni. Infraciunea prevzuta la art.245 se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani sau cu amenda stabilita ntre jumtate i totalitatea valorii tranzaciei realizate cu nclcarea normelor prevzute n acest articol. De asemenea, pentru svrirea acestei infraciuni este prevzut i pedeapsa accesorie constnd n interzicerea temporar a desfurrii unor activitati i servicii ce cad sub incidenta acestei legi. Aspecte procesuale. Este de observat ca legea nu a instituit reguli derogatorii aa nct vor fi aplicabile dispoziiile codului de procedura penala. Aciunea penala se pune n micare din oficiu, iar urmrirea penala se efectueaz conform dispoziiilor Codului de procedura penala (art.207 C.P.P). 2.2.2.Infraciunea prevzut n art. 246 Coninut legal Conform art.246, se interzice oricrei persoane, subiect al interdiciei prevzute la art. 245 s: a) dezvluie informaii privilegiate oricror altor persoane, exceptnd situaia n care dezvluirea a fost fcut n exercitarea normal a activitii, profesiei sau sarcinilor de serviciu;

b) recomande unei persoane, pe baza unor informaii privilegiate, s dobndeasc sau s nstrineze instrumentele financiare la care se refer acele informaii. Condiii preexistente Obiectul juridic specific este reprezentat de acele relaii sociale au n vedere respectarea confidentialitatii informaiilor care nu sunt supuse ateniei publicului i care dac ar fi transmise publicului ar avea un impact semnificativ asupra preului acelor instrumente financiare, precum i protejarea intereselor persoanelor fizice i juridice mpotriva faptelor persoanelor care sunt subiect al interdiciei prevzute la art.245. Obiectul material const n lucrul, bunul mpotriva creia s-a ndreptat aciunea incriminata. Pentru existenta acestuia, este necesar ca valoarea sociala ce constituie obiectul juridic s fie susceptibil de incorporare intr-un lucru sau persoana. n cazul modalitii prevzute la art.246, lit.a, daca aceste informatii privilegiate sunt incorporate pe un suport material, vom avea obiect material, n caz contrar, nu. Subiect activ nemijlocit este calificat i anume persoanele prevzute la art.245, cu nuanarea precizat mai sus. De asemenea, conform art.247 subiect activ al acestei infraciuni poate fi orice persoana care deine informatii privilegiate n mod legal, n condiiile n care respectivele persoane cunosc sau ar fi trebuit sa cunoasc faptul c acele informatii sunt privilegiate. Subiect pasiv este statul, n principal, reprezentat de autoritatea n materie C.N.V.M. i n subsidiar orice persoan care are de suferit de pe urma activitii subiectului activ. Coninutul constitutiv Latura obiectiv include n coninutul su ca element material o manifestare de voin a subiectului activ fcuta cu scopul de a : - dezvlui informaii privilegiate oricror altor persoane, exceptnd situaia n care dezvluirea a fost fcut n exercitarea normal a activitii, profesiei sau sarcinilor de serviciu. Pentru existenta infraciunii se cere ca aceste informatii s nu fie destinate publicitarii. Nu intereseaz persoana sau persoanele ctre care sa fcut divulgarea acestor informatii i nici daca divulgarea s-a fcut n totalitate sau parial. Subiectului activ i este interzis s dezvluie aceste informatii oricror persoane care nu sunt ndrituite s le cunoasc, n orice mod i cu orice scop, exceptnd situaia n care destinatorul acestor informatii aduce la cunotina altor persoane coninutul informaiilor privilegiate cu ocazia exercitrii normale a activitii sale, a profesiei sau a sarcinilor de serviciu. Aceasta dare n vileag a informaiilor se poate face n diverse modaliti faptice i cu diferite mijloace. Pstrarea secretului i confidentialitatii asupra acestor informatii constituie o obligaie morala i legala a persoanelor care le cunosc ca urmare a unor atribuiuni specifice. Divulgarea unor asemenea informaii prezint un evident pericol social care justific ncriminarea i sancionarea lor n legea penal. - s recomande unei persoane, pe baza unor informaii privilegiate,

- s dobndeasc sau s nstrineze instrumentele financiare la care se refer acele informaii. Prin recomandare se nelege acele sfaturi, informatii, indicaii, sugestii, etc., date de o persoan care este subiect al interdiciei prevzute la art.245, unei persoane sau mai multor persoane s dobndeasc (n cazul ca nu posed instrumente financiare) sau s le nstrineze atunci cnd le poseda. Nu intereseaz faptul c recomandarea s fie fcut n schimbul unui avantaj patrimonial pentru subiectul activ sau dac recomandarea este de natur s realizeze tranzacii convenabile pentru teri. Fapta prin natura ei nu este, virtual, productoare de urmri materiale aa nct aceasta infraciune este o infraciune formal (de pericol) i nu una material (de rezultat). Urmarea socialmente periculoas const n crearea pericolului de aducere la cunotina publica a informaiilor privilegiate prin modaliti neautorizate din punct de vedere legal. Legtura de cauzalitate ntre fapt i urmare sunt prezumate de lege, nefiind necesar stabilirea i dovedirea acestora de ctre organele judiciare. Consumarea acestei infraciuni are loc n momentul n care s-a realizat una din modalitile ncriminate (dezvluire sau recomandare), ncercarea de svrire a faptei va constitui tentativa, care nu este ns pedepsita de lege. Latura subiectiv- forma de vinovie cu care se svrete aceast infraciune este intenia, directa sau indirecta, fiind vorba de o fapta prin definiie comisiva, iar legea nu sancioneaz fapta comisiva svrita din culp. Forme. Modaliti. Sanciuni Forme. Infraciunea dei poate fi comisa sub toate formele, actele pregtitoare i tentativa nu se pedepsesc. Infraciunea se consum n momentul realizrii n ntregime a modalitilor incriminate. Modalitati. Infraciunea se realizeaz sub dou modaliti normative : - dezvluirea de informaii privilegiate oricror altor persoane, exceptnd situaia n care dezvluirea a fost fcut n exercitarea normal a activitii, profesiei sau sarcinilor de serviciu; - recomandarea adresata unei persoane, pe baza unor informaii privilegiate, - s dobndeasc sau s nstrineze instrumentele financiare la care se refer acele informaii; Sanciuni. Explicaiile date la infraciunea anterioar sunt valabile i n cazul acestei infraciuni. Aspecte procesuale. Legea nu a instituit reguli derogatorii aa ncat vor fi aplicabile dispoziiile Codului de procedur penal (punerea n micare din oficiu a urmririi penale, competenta material i teritorial de urmrire i judecare).

2.2.3. Infraciunea prevzut n art. 248 Coninut legal Potrivit art.248, este interzis oricrei persoane fizice sau juridice s se angajeze n activiti de manipulare a pieei. Conform art.244, pct.5 manipularea pieei nseamn: a) tranzacii sau ordine de tranzacionare: 1. care dau sau ar putea da semnale false sau care induc n eroare n legtur cu cererea, oferta sau preul instrumentelor financiare; 2. care menin, prin aciunea uneia sau a mai multor persoane acionnd mpreun, preul unuia sau al mai multor instrumente financiare, la un nivel anormal ori artificial; b) tranzacii sau ordine de tranzacionare care presupun procedee fictive sau orice alt form de nelciune; c) diseminarea de informaii prin mass-media, inclusiv internet sau prin orice alt modalitate, care d sau ar putea s dea semnale false sau care induc n eroare asupra instrumentelor financiare, inclusiv diseminarea zvonurilor i tirilor false sau care induc n eroare, n condiiile n care persoana care a diseminat informaia tia sau trebuia s tie c informaia este fals sau induce n eroare. Referitor la jurnaliti, n exercitarea profesiunii lor, diseminarea informaiilor va fi luat n considerare inndu-se cont de regulile care reglementeaz activitatea acestora, excepie fcnd persoanele care utilizeaz aceste informaii n scopul obinerii, directe sau indirecte, de avantaje sau profituri. Fac excepie de la prevederile alin. (5) lit. a) persoanele care execut tranzacii sau emit ordine de tranzacionare i dovedesc c motivele sunt legitime i, totodat, aceste tranzacii sau ordine de tranzacionare sunt n conformitate cu practicile de pia acceptate pe respectiva pia reglementat. n sensul prevederilor alin. (5), fr ca enumerarea s fie limitativ, urmtoarele situaii sunt considerate operaiuni de manipulare a pieei: a) aciunea unei persoane sau a unor persoane, care acioneaz n mod concertat pentru a-i asigura o poziie dominant asupra cererii de instrumente financiare, avnd ca efect fixarea, direct sau indirect, a preului de vnzare sau cumprare ori crearea altor condiii incorecte de tranzacionare; b) vnzarea sau cumprarea de instrumente financiare la momentul nchiderii pieei, cu scopul inducerii n eroare a investitorilor care acioneaz pe baza preurilor de nchidere; c) beneficierea de accesul regulat sau ocazional la mijloacele media, electronice sau tradiionale, prin exprimarea unei opinii n legtur cu instrumentul financiar sau indirect, n legtur cu emitentul acestuia, n condiiile n care instrumentul era deja deinut i s-a profitat ulterior de impactul opiniilor exprimate cu privire la acel instrument, fr a fi fcut n acelai timp public acel conflict de interese, ntr-o manier corect i eficient.

Condiii preexistente Obiectul juridic specific este reprezentat de acele relaii sociale care se refer la respectarea legalitii n ceea ce privete oferta, cererea sau preul instrumentelor financiare. Obiectul material este reprezentat de instrumentele care pot face obiectul unor tranzacii sau ordine de tranzacionare. Subiect activ la aceast infraciune poate fi orice persoan care ndeplinete condiiile rspunderii penale, dar consider c n concret nu poate fi vorba dect de o persoan care i desfoar activitatea ntr-o societate cu un profil de activitate care s-i permit accesul la acele activiti prevzute n textul de lege. Referitor la jurnaliti, n exercitarea profesiunii lor, diseminarea informaiilor va fi luat n considerare inndu-se cont de regulile care reglementeaz activitatea acestora, excepie fcnd persoanele care utilizeaz aceste informaii n scopul obinerii, directe sau indirecte, de avantaje sau profituri.Subiect pasiv este n principal statul reprezentat de C.N.V.M., ca autoritate public central responsabil de funcionarea acestui domeniu, iar n secundar orice persoan care poate suferi vreun prejudiciu de pe urma activitilor desfurate de ctre subiectul activ. Coninutul constitutiv Latura obiectiva. Elementul material const n aciunea de manipulare a pieei. n concret aceast aciune se poate manifesta sub forma unor aciuni precum: - efectuarea de tranzacii i lansarea de ordine de tranzacionare; - diseminarea de informaii prin mass-media, internet, sau orice alta modalitate; - aciunea unei persoane sau a unor persoane, care acioneaz n mod concertat pentru a-i asigura o poziie dominant asupra cererii de instrumente financiare, avnd ca efect fixarea, direct sau indirect, a preului de vnzare sau cumprare ori crearea altor condiii incorecte de tranzacionare; - vnzarea sau cumprarea de instrumente financiare la momentul nchiderii pieei, cu scopul inducerii n eroare a investitorilor care acioneaz pe baza preurilor de nchidere; - beneficierea de accesul regulat sau ocazional la mijloacele media, electronice sau tradiionale, prin exprimarea unei opinii n legtur cu instrumentul financiar sau indirect, n legtur cu emitentul acestuia, n condiiile n care instrumentul era deja deinut i s-a profitat ulterior de impactul opiniilor exprimate cu privire la acel instrument, fr a fi fcut n acelai timp public acel conflict de interese, ntr-o manier corect i eficient. 227 Conform art. 62 din Regulamentul nr. 3/2002 privind autorizarea i funcionarea societilor de servicii de investiii financiare emis de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare n cadrul tranzaciilor efectuate n numele clienilor, S.S.I.F. vor ntocmi urmtoarele documente: a) formular de ordin, pentru flecare ordin de tranzacionare, care va cuprinde cel puin urmtoarele:
227

Publicat in Monitorul Oficial nr. 53 din 30 ianuarie 2003.

1. numele clientului; 2. denumirea valorii mobiliare/instrumentului financiar; 3. piaa reglementat; 4. deinerile privind respectiva valoare mobiliar/instrument financiar; 5. cantitatea i preul (limit sau la pia"); 6. tipul ordinului (vnzare/cumprare); 7. momentul prelurii ordinului (data i ora exact); 8. termenul de valabilitate; 9. dac ordinul a fost plasat la iniiativa clientului sau la recomandarea agentului; 10. acordul clientului pentru preluarea aciunilor de la societatea de registru; 11. alte precizri privind informarea corect a clientului (luarea la cunotin de oferte publice n derulare, modificri de capital anterioare, fuziuni, divizri etc.); 12. numele i decizia de autorizare a agentului pentru servicii de investiii financiare care a preluat ordinul, eventual tampila acestuia; 13. tampila SSIF sau a sediului secundar; b) formular de confirmare a efecturii tranzaciilor, care va cuprinde: 1. numele clientului; 2. denumirea valorii mobiliare i cantitatea; 3. preul de execuie; 4. momentul executrii ordinului (data i ora exact); 5. calitatea de broker sau dealer n care a acionat SSIF; 6. comisioane, taxe, impozite percepute; c) formulare de raportare ctre clieni, care vor conine, dup caz, urmtoarele date, n funcie de prevederile contractuale: 1. numele clientului; 2. denumirea valorilor mobiliare deinute, cantiti; 3. preul mediu de achiziie pentru fiecare valoare mobiliar; 4. preul zilei de raportare; 5. diferene favorabile/nefavorabile; 6. disponibilul de numerar n contul clientului; 7. istoric de tranzacionare i de evoluie a situaiei financiare. Lansarea ordinelor de tranzacionare presupune darea unui ordin SSIF s efectueze o tranzacie, ordin care va fi transmis de regul prin telefon i care va fi nregistrat pe suport magnetic, conform art. 64 din acelai regulament. Pentru a exista aceast infraciune trebuie ndeplinite anumite condiii eseniale referitoare la urmarea care se produce sau se poate produce. Astfel, aciunile incriminate trebuie s dea sau s fie n msur s dea indicaii false ori neltoare cu privire la oferta, cererea sau preul instrumentelor financiare. De asemenea, se mai impune nc o condiie cu caracter alternativ referitoare tot la urmarea imediat i anume ca aciunile incriminate s menin preul instrumentelor financiare la un nivel anormal ori artificial, prin aciunea uneia sau mai multor persoane.

Textul de lege mai incrimineaz efectuarea de tranzacii sau lansarea de ordine de tranzacionare care folosesc procedee fictive sau orice alt form de inelciune. Din acest punct de vedere consider c infraciunea n discuie este una complex absorbind i infraciunea prevzut n art. 215 Cod penal. Aceast infraciune ar putea intra n concurs cu infraciunile de fals, uz de fals i cu infraciuni care aduc atingere regimului concurenei. In varianta prevzut la lit.c, elementul material const n diseminarea de informaii prin mass-media, internet sau orice alta modalitate, care ar putea da semnale, zvonuri sau tiri false asupra instrumentelor financiare. Prin diseminare se nelege acea activitate de rspndire a informaiilor sau zvonurilor aa nct acestea s ajung la cunotina mai multor persoane. Pentru realizarea acestei modalitati este necesar ca persoana care a diseminat informaia tia sau trebuia s tie ca informaia este fals sau induce in eroare. Jurnalitii, n exercitarea profesiunii lor, vor rspunde pentru diseminarea informaiilor inndu-se cont de regulile care reglementeaz activitatea acestora, excepie fcnd persoanele care utilizeaz aceste informaii n scopul obinerii, directe sau indirecte, de avantaje sau profituri. n varianta prevzuta la pct.7 lit.a, elementul material const n fapta unei persoane sau care acioneaz n mod concertat pentru a-i asigura o poziie dominant asupra cererii de instrumente financiare, avnd ca efect fixarea, direct sau indirect, a preului de vnzare sau cumprare ori crearea altor condiii incorecte de tranzacionare. n varianta prevzuta la pct.7, lit.b, elementul material consta n vnzarea sau cumprarea de instrumente financiare la momentul nchiderii pieei, cu scopul inducerii n eroare a investitorilor care acioneaz pe baza preurilor de nchidere, iar n cazul stipulat la lit.c, elementul material const n beneficierea de accesul regulat sau ocazional la mijloacele media, electronice sau tradiionale, prin exprimarea unei opinii n legtur cu instrumentul financiar sau indirect, n legtur cu emitentul acestuia, n condiiile n care instrumentul era deja deinut i s-a profitat ulterior de impactul opiniilor exprimate cu privire la acel instrument, fr a fi fcut n acelai timp public acel conflict de interese, ntr-o manier corect i eficient. Urmarea imediat const ntr-o stare de pericol care const n crearea posibilitii ca valoarea de tranzacionare a unor titluri de valoare s fie modificat n mod artificial, independent de mecanismele de reglare specifice pieei libere, precum i asigurarea unei poziii dominante asupra cererii de instrumente financiare. Legtura de cauzalitate rezult din simpla comitere a aciunilor care constituie clement material. Latura subiectiv. Forma de vinovie cu care se svrete aceast infraciune, avnd n vedere i caracteristicile elementului material, nu poate fi dect intenia direct. Forme. Modaliti. Sanciuni Forme. Actele de pregtire i tentativa dei posibile nu se pedepsesc. Infraciunea se consum n momentul realizrii elementului material.

Poate exista i infraciunea continuat cnd n baza aceleiai rezoluii infracionale, spre exemplu, autorul infraciunii rspndete informaii false la diferite intervale de timp. Modalitile de savarsire sunt : efectuarea de tranzacii i lansarea de ordine de tranzacionare; diseminarea de informatii prin mass-media, internet, sau orice alta modalitate; aciunea unei persoane sau a unor persoane, care acioneaz n mod concertat pentru a-i asigura o poziie dominant asupra cererii de instrumente financiare, avnd ca efect fixarea, direct sau indirect, a preului de vnzare sau cumprare ori crearea altor condiii incorecte de tranzacionare; vnzarea sau cumprarea de instrumente financiare la momentul nchiderii pieei, cu scopul inducerii n eroare a investitorilor care acioneaz pe baza preurilor de nchidere; beneficierea de accesul regulat sau ocazional la mijloacele media, electronice sau tradiionale, prin exprimarea unei opinii n legtur cu instrumentul financiar sau indirect, n legtur cu emitentul acestuia, n condiiile n care instrumentul era deja deinut i s-a profitat ulterior de impactul opiniilor exprimate cu privire la acel instrument, fr a fi fcut n acelai timp public acel conflict de interese, ntr-o manier corect i eficient. Sanciuni. Explicaiile date la infraciunea anterioar sunt valabile i n cazul acestei infraciuni. Aspecte procesuale. Legea nu a instituit reguli derogatorii aa nct vor fi aplicabile dispoziiile Codului de procedur penal (punerea in micare din oficiu a urmririi penale, competenta material i teritorial de urmrire i judecare). 2.2.4.Infraciunea prevzut n art. 279 alin.2 Coninut legal Conform art. 279 alin. (2) constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani sau cu amend n limitele prevzute la art. 276 lit.C, accesarea cu intenie de ctre persoane neautorizate a sistemelor electronice de tranzacionare, de depozitare sau de compensare-decontare. Conform art. 69, depozitarul reprezint acea instituie de credit din Romnia, autorizat de Banca Naional a Romniei, n conformitate cu legislaia bancar, sau sucursala din Romnia a unei instituii de credit, autorizat ntr-un stat membru, avizat de C.N.V.M. pentru activitatea de depozitare, n conformitate cu prevederile prezentei legi, creia i sunt ncredinate spre pstrare, n condiii de siguran, toate activele unui O.P.C.V.M.. Art.2, pct.2, stipuleaz c, prin compensare se are in vedere

nlocuirea creanelor i obligaiilor rezultnd din ordine de transfer pe care unul sau mai muli participani le emit n favoarea altui participant sau altor participani, sau pe care le primesc de la acetia, cu o crean sau o obligaie net unic, astfel nct aceast unic crean net s fie pretins, respectiv aceast unic obligaie net s fie datorat. Infraciunea pe care o analizm este n 228 strns legtur cu reglementarea cuprins n Legea nr. 365/2002 privind 229 comerul electronic i cu Legea nr. 455/2001 privind semntura electronic. Legea nr. 365/2002 incrimineaz n capitolul 8 Infraciuni svrite n legtur cu emiterea i utilizarea instrumentelor de plat electronic i cu utilizarea datelor de identificare n vederea efecturii de operaiuni financiare". Aceste infraciuni se gsesc la art. 24-29 ntre dintre care amintim: falsificarea instrumentelor de plat electronic, deinerea de echipamente n vederea falsificrii instrumentelor de plat electronic, falsul n declaraii n vederea emiterii sau utilizrii instrumentelor de plat electronic, efectuarea de operaiuni financiare n mod fraudulos, acceptarea operaiunilor financiare efectuate n mod fraudulos, efectuarea de operaiuni neautorizate ntr-un sistem informatic. n legea nr. 455/2001 se prevd doar contravenii. Dac faptele svrite vor fi mai grave i vor realiza elementele constitutive ale unor infraciuni se vor aplica acele texte de lege. Legea nr. 455/2001 consacr o nou varietate de nscris - nscrisul electronic asimilat din punctul de vedere al regimului juridic cu nscrisul sub semntur privat, cu excepia situaiei cnd n el s-a ncorporat o semntur electronic i este recunoscut de cel cruia i se opune, n acest caz are semnificaia de nscris autentic. Condiii preexistente Obiectul juridic specific este reprezentat de acele relaii sociale privind protejarea sistemelor electronice de tranzacionare. Obiectul material este reprezentat de sistemul electronic de tranzacionare, de depozitare sau de compensare-decontare, care este accesat fr drept de subiectul activ. Subiectul activ poate fi orice persoan neautorizat, adic o persoan care ndeplinete condiiile rspunderii penale si care nu are calitatea i nici dreptul de a accesa sistemele electronice de tranzacionare. Subiectul pasiv, n principal este statul i autoritatea n materie, iar in secundar persoanele care au de suferit din punct de vedere material de pe urma svririi infraciunii precum i instituia titular a programelor informatice unde se afl sistemele electronice de tranzacionare, de depozitare sau tranzacionare. Coninutul constitutiv Latura obiectiv.

228

Publicat in Monitorul Oficial nr 48din 5 iulie 2002. Publicat in Monitorul Oficial nr 429 din 31 iulie 2001.

229

Elementul material const n aciunea de a accesa sistemele electronice de tranzacionare, de depozitare sau tranzacionare. Aceasta nseamn c subiectul activ ptrunde fr drept ntr-un anumit sistem informatic unde n mod normal nu are acces. Dac activitatea desfurata de subiectul activ pn la momentul accesrii sistemelor electronice de tranzacionare, de depozitare sau tranzacionare ntrunete elementele constitutive ale altor infraciuni, acestea vor intra n concurs cu aceasta infraciune. Urmarea imediat const n starea de pericol ce rezult din svrirea faptei. Legtura de cauzalitate rezult din materialitatea faptei. Latura subiectiv. Forma de vinovie cu care se svrete aceast infraciune este intenia direct chiar dac textul de lege folosete formularea cu intenie". Forme. Modaliti. Sanciuni Forme. Actele de pregtire i tentativa dei posibile nu se pedepsesc. Infraciunea se consum n momentul n care subiectul activ acceseaz sistemul electronic de tranzacionare, de depozitare sau tranzacionare. Aceasta nseamn c subiectul activ trebuie s ia cunotin de coninutul acelor informaii, n acest moment se va consuma infraciunea. Modaliti. Exist o singur modalitate normativ, aceea de a accesa sistemele electronice de tranzacionare, de depozitare sau tranzacionare. Sanciuni. Pedeapsa este nchisoarea de la 6 luni la 5 ani sau amenda, n limitele prevzute la art.276 lit.c. 2.2.5. Infraciunea prevzut n art. 237, alin.3 Coninut legal Conform art. 237, alin. 3, se considera infraciune fapta administratorului i a directorului/directorului executiv, care prezint acionarilor situaii financiare i informatii nereale privind condiiile economice ale societatii. Condiii preexistente Obiectul juridic generic l constituie relaiile sociale a cror normal existenta si dezvoltare sunt condiionate de respectarea dispoziiilor legale privind desfurarea activitilor comerciale. Obiectul juridic special este constituit din relaiile sociale privind activitile a cror normala existenta si dezvoltare sunt condiionate de probitatea anumitor categorii de persoane cu drept de dispoziie n cadrul societatilor comerciale n prezentarea ctre acionari a datelor referitoare la condiiile economice ale acesteia. Obiectul material este reprezentat de suportul material pe care sunt menionate situaiile inexacte si informaiile nereale. Subiectul activ este calificat, acesta neputnd fi dect administratorul, directorul sau directorul executiv. Participaia este posibil, pentru existenta coautoratului trebuie ca acea calitate special cerut de norma de incriminare s

fie ndeplinit de toate persoanele care savrsesc n mod nemijlocit fapta. Subiectul pasiv este persoana prejudiciat prin activitatea fptuitorului, n spe, acionarii societatii. n secundar, subiectiv pasiv al infraciunii este statul, ca ocrotitor i garant al ordinii de drept. Coninutul constitutiv Latura obiectiv. Elementul material al infraciunii consta din aciunea de prezentare la acionari sau asociai a unei situaii financiare inexacte sau informaii ireale asupra condiiilor economice ale societii. Prezentarea se poate realiza att n cadrul Adunrii Generale, ct i la solicitarea unui acionar, asociat. Esenial pentru existenta infraciunii este prezentarea unor date financiare inexacte sau informatii nereale, care sa ascund situaia reala a societtii comerciale. Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol privind buna desfurare a activitilor comerciale, activitti ce se bazeaz pe o informare corect a acionarilor privind condiiile economice ale societatii comerciale. Legtura de cauzalitate rezult din svrirea aciunii incriminate. Latura subiectiv. Infraciunea se svrete cu intenie Forme. Modaliti. Sanciuni Forme. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. Infraciunea se consum n momentul n care situaia financiar inexact sau informaiile ireale privind condiiile economice ale societatii au ajuns la cunotina acionarilor. Modalitati. Infraciunea se svrete ntr-o singur modalitate normativ, respectiv prezentarea de situaii financiare inexacte i informatii ireale privind condiiile economice ale societatii, acionarilor. Aceast modalitate normativ, n concret poate imbrca variate modalitti faptice determinate de mprejurrile concrete n care se comite fapta. Sanciuni. Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani sau amenda i cu pedeapsa accesorie a interdiciei prevzute la art.273, alin.1 lit.c, pc. Aspecte procesuale. Aciunea penal se pune n micare din oficiu, urmrirea penal se efectueaz de ctre organele politiei sub supravegherea procurorului, competenta de judecat n prima instan revine judectoriei.

CAPITOLUL IV MANAGEMENTUL STRATEGIC I OPERAIONAL AL PREVENIRII I COMBATERII CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR

I. MANAGEMENTUL STRATEGIC AL PREVENIRII I COMBATERII CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR

1.1. Consideraii generale privind managementul prevenirii i combaterii criminalitii bancare Urmare a revoluiei informaionale i a fenomenului globalizrii, conceptul de management are semnificaii multiple, fiind folosit mult n teorie i practic. Esenialul n analiza i tratarea acestui concept l constituie determinarea coninutului, a elementelor i principiilor care i stabilesc trsturile. Dat fiind caracterul complex al managementului au aprut numeroase definiii ale acestui concept. Etimologic cuvntul are sensul de ,,a ine n mn, a dirija pe alii, a avea finalitate, sfrit. Primele demersuri tiintifice n definirea acestui concept, aparinnd 230 unuia din ntemeietorii managementului tiinific , se leag de funciile managementului: managementul nseamn a prevedea i planifica, a organiza, a comanda, a coordona i a controla. 231 Pentru ali autori managementul ca tiin reprezint:studierea procesului de management n vederea sistematizrii i generalizrii unor concepte, legi, principii, reguli, a conceperii de noi sisteme, metode i tehnici care s conduc la creterea eficienei activitilor desfurate pentru realizarea unor obiective. 232 Un alt autor romn cunoscut consider managementul ca fiind: procesul de realizare a obiectivelor unei organizaii prin intermediul celor cinci funcii ale sale: previziune, organizare, coordonare, antrenare si control. Elementele comune ale definiiilor sunt rezolvarea sarcinilor, nu n orice condiii, ci cu o eficien, iar acest lucru se face prin antrenarea unor colective specifice.
230 231 232

Taylor, F.K., The Principles of scientific management, New York, Norton, 1967 Burdu, E., Cprrescu G., Fundamentele managementului organizational , Ed. Economic, Bucureri, 1999 Constantinescu, Dan Anghel, Management, vol I i II, Ed. Naional, Bucureti, 1998

ntr-adevr, managementul are ca finalitate rezolvarea sarcinilor propuse prin folosirea altor oameni. Aceste sarcini nu pot fi realizate n orice condiii ci cu o anumit eficien, productivitate, profit. 233 Managementul se exercit n organizaii, grupuri sau colective . Definite drept invenii sociale destinate realizrii unor scopuri comune prin efort de grup , acestea au nevoie de management pentru a-i realiza propriile obiective. Ca o disciplin complex, managementul este privit din mai multe perspective fiind abordat n maniere diferite. n ara noastr managementul este privit din perspectiva tiinei, artei i strii de spirit. Unii autori vorbesc de aceti trei termeni ca fiind dimensiuni ale managementului. Noi am optat s definim aceti termeni ca fiind abordri ale managementului (perspective din care managementul poate fi neles n ntregul lui). n realitate nu putem separa aceste perspective unele de altele. Ele se prezint ca un tot fr de care managementul nu ar fi complet. Noi considerm ca managementul este o sintez din cele trei perspective, n condiiile n care stilurile de management sunt diferite i chiar dac majoritatea sunt eficiente. Poi s atingi o eficien adoptnd stiluri diferite, dar sinteza celor trei perspective construiete managementul ca un tot. Prin prisma investigrii criminalitii din sistemul bancar, considerm c managementul este arta i tiina de a-i face pe alii s acioneze n aa fel nct s se ating obiectivele unei organizaii; este procesul de statuare i ndeplinire a obiectivelor, prin realizarea unor funcii de baz, specifice, n dirijarea i utilizarea resurselor umane, materiale i financiare ale organizaiei. Identificarea i delimitarea funciilor managementului au o mare importan, att teoretic ct i practic, deoarece ansamblul integrat al acestora definete coninutul procesului managerial. Prin funcie a managementului se nelege un concept de baz elaborat de teoria managementului i care include aciuni care se succed ntr-o anumit ordine n timp relativ independente i care pot fi grupate. Trebuie remarcat c nu exist un numr de funcii unanim acceptate de 234 toi teoreticienii n management. H. Fayol , cel care a teoretizat pentru prima dat aceste funcii, s-a oprit la cinci: prevedere, organizare, comand, 235 coordonare i control. Pe de alt parte, Certo face referire la patru funcii: planificare, organizare, influenare i control. i la noi n ar se continu disputa 236 pentru structurarea acestor funcii. T. Zorlenan , consider c funciile sunt: prevederea, organizarea, coordonarea, antrenarea i control-reglarea, iar Dan A. 237 Constantinescu vorbete de : prevedere, organizare, conducere, coordonare i control-evaluare.
233 234 235 236 237

Costic Voicu, Stefan Prun, Managementul organizaional al poliiei, Ed.Mediauno-Bucureti, 2007 Fayol, H., General and Industrial management, London, Pitman, 1949 Samuel Certo, Managementul modern, Ed.Teora, Bucureti, 2002. T. Zorlenan, E. Burdu, G. Cprrescu, Managementul organizaiei, Ed. Economic, Bucureti, 1998, p.28. Dan A. Constantinescu, Ana M. Ungureanu, Management, vol I i II, ed. Naional, Bucureti, 1996

Unul din cei mai mari teoreticieni ai managementului, Peter Drucker , vorbete de cinci sarcini fundamentale ale managerului. Acestea sunt: definirea obiectivelor i a naturii lor, organizarea, motivarea i comunicarea, msurarea, formarea oamenilor i autoperfecionarea. Pentru activitatea de investigare a criminalitii din sectorul bancar, considerm c principalele funcii manageriale sunt: planificarea, organizarea, conducerea i controlul. Chiar dac termenul de conducere poate crea confuzie, prin paralela pe care am fcut-o cu managementul, considerm c aceast noiune reflect cel mai bine procesul de antrenare, influenare i direcionare a oamenilor pe care noi l avem n vedere. Fiecare funcie cuprinde mai multe elemente care i dau coninut i i determin formele de manifestare. Aceste elemente pot fi : grupul de activiti integrate funciei ; natura asemntoare i interdependena acestor activiti; importana activitilor n ansamblul sistemului, repetativitatea aciunilor desfurate n cadrul fiecreia dintre activiti, etc. totalitatea lor constituie o baz pentru determinarea cadrului organizatoric necesar realizrii fiecrei funcii. Funcia de planificare privete stabilirea sarcinilor care trebuie ndeplinite pentru a realiza obiectivele organizaiei, prezentarea modului n care trebuie ndeplinite sarcinile i precizarea momentului n care trebuie ndeplinite. Prin intermediul planificrii, i al instrumentului acesteia - planul - managerii contureaz cu exactitate ceea ce trebuie s realizeze organizaiile pentru a obine succesul. Pentru a nu mai complica lucrurile am cuprins n conceptul de planificare i activitile previzionale. Activitile de management din aceast funcie sunt orientate n direcia aprecierii viitorului unitii. Planificarea este un proces complex i dinamic, o atitudine i un mod specific de a gndi i aciona a celor ce conduc, materializate ntr-un ansamblu de aciuni, metodic efectuate, n scopul determinrii evoluiei n viitor a proceselor i activitilor conduse, de a determina i a dirija contient aciunea legitilor obiective ale dezvoltrii n vederea asigurrii unei eficiene maxime a conducerii. Prin intermediul planificrii, managementul unitii armonizeaz obiectivele i bineneles resursele, mijloacele necesare ndeplinirii lor. Esena planificrii const n atitudinea manifestat de manager fa de evoluia viitoare a proceselor i activitilor conduse. Aceast atitudine trebuie s se constituie o component n adoptarea unui stil de munc eficient n conducerea unitii. Avnd n vedere complexitatea, dinamica i tendinele fenomenului de splare a banilor cu care ne confruntm n prezent, considerm

238

238

Drucker, Peter, The Practice of Management, New York, Harper &Row Publishers, 1954

c manifestarea planificrii n conducere nu poate elimina n totalitate neprevzutul unei activiti, dar i poate diminua efectele negative. Planificarea are n vedere urmtoarele aspecte: tendine, obiective, politici, programe, bugete, repartizarea sarcinilor, programarea muncii, activiti de dezvoltare i control. Organizarea ca funcie managerial privete alegerea unui anumit mod de utilizare a tuturor resurselor n cadrul sistemului de management. Organizarea privete att ceea ce vor face oamenii, ct i modul n care eforturile lor personale trebuie combinate n cea mai bun modalitate pentru a progresa n ndeplinirea obiectivelor. Cu alte cuvinte, prin organizare se stabilete cum pot fi folosite ct mai metodic i eficient resursele ageniilor de aplicare a legii cu atribuiuni pe linia prevenirii i combaterii criminalitii din sectorul bancar. Desigur organizarea nseamn punerea n aplicare a planurilor, a metodologiilor i tehnicilor de lucru specifice. Ca funcie principal a procesului managerial, organizarea are scopul de a grupa oamenii, de a aranja sarcinile i activitile i de a stabili legturile necesare pentru dirijarea tuturor eforturilor ntr-o singur direcie. Prin aceast funcie, se inventariaz activitile de diferite naturi ale unitii care sunt necesare pentru realizarea obiectivelor ei, se aranjeaz i se ordoneaz pe grupe de activiti i se repartizeaz pe compartimente, formaiuni i oameni. Pe de alt parte, organizarea nseamn elaborarea de structuri i metode de aciune, adoptarea i exploatarea efectiv a acestora n aciune, iar ca atribut al managementului nseamn folosirea judicioas a resurselor umane i materiale pentru rezolvarea unor probleme concrete. Organizarea managerial se bazeaz, pe de o parte, pe diviziunea muncii pe orizontal o specializare, care conduce la precizarea i fixarea atribuiilor i sarcinilor ce revin angajailor i, pe de alt parte, pe diviziunea muncii pe vertical, care asigur stabilitatea unor niveluri de autoritate i precizarea raporturilor dintre ele.Conducerea reprezint influenarea oamenilor astfel nct acetia s acioneze ntr-un anumit mod sau s urmeze un anumit curs al aciunii. Conducerea pune accentul, n principal, pe problemele comportamentale, se focalizeaz i se ngrijete de oamenii care ndeplinesc sarcinile. Conducerea presupune dispoziii simple, directe i clare (s nu depeasc competena subordonailor sau capacitatea de execuie), influenare i direcionare, ridicarea gradului de contiinciozitate n realizarea sarcinilor; disciplina real, stimularea material i moral. Conducerea se exercit prin mbinarea armonioas a convingerii cu nelegerea, proporiile dintre acestea depinznd de un ansamblu de condiii social-economice, culturale, specifice situaiei, care nsoesc actul de conducere i care n ultim instan i pun amprenta asupra motivaiei oamenilor. Esena atributului de conducere o constituie dispoziia, care este o expresie a unei hotrri adoptate i pentru ndeplinirea creia trebuie asigurate condiiile organizatorice adecvate.

Conducerea vizeaz implementarea planului, transformarea lui n aciune practic. Controlul privete verificarea modului n care lucrurile au loc aa cum au fost planificate. Este un efort sistematic fcut de sistemul de management pentru a compara rezultatele cu standardele, planurile sau obiectivele stabilite, astfel nct s determine dac rezultatele corespund acestor standarde sau dac este nevoie de aciuni corective. Etapele activitii de control sunt: radiografierea rezultatelor cu standardele i ntreprinderea aciunilor corective. Specificitatea funcionrii controlului const n faptul c el trebuie s se exercite n mod curent, s fie operativ, s aib un caracter obiectiv i s se desfoare imediat dup adoptarea deciziilor i hotrrilor. Rolul lui este acela de a dirija activitatea unitilor n ansamblul lor, ca i a fiecrui om spre realizarea obiectivelor prestabilite. Cea mai important funcie a controlului este aceea de a sesiza permanent dac performanele profesionale sunt sau nu la nivelul ateptrilor. Aciunea de control trebuie s nu se limiteze numai la evaluarea rezultatelor n raport cu obiectivele i normele stabilite ci s contribuie la prevenirea tendinelor i fenomenelor care necesit luarea unor decizii de corecie. Controlul trebuie s fie n msur s sesizeze abaterile ntr-un termen ct mai apropiat de momentul producerii lor, declannd rapid reaciile de corecie ce se impun. De asemenea, s acioneze nu numai pentru sesizarea abaterilor i corectarea lor ci, n primul rnd, pentru prevenirea acestora. Cu alte cuvinte sistemul de control trebuie s acioneze la stimulii interni i externi, s-i compare cu un complex de norme, considerate a fi sarcinile sau obiectivele ce caracterizeaz activitatea unitii. Din perspectiva managementului, controlul nu se mai limiteaz numai la aciuni de constatare i deci la declanarea coreciei ce se impune ci el are n vedere prevenirea abaterilor, a disfuncionalitilor. Aceast latur a controlului, cea preventiv se impune din ce n ce mai mult n practica conducerii n condiiile n care cele dou laturi trebuie s se mbine. Controlul preventiv d posibilitatea managementului unitii de a interveni prompt nainte ca factorii perturbatori s nceap a funciona. Controlul este etapa care ncheie ciclul managerial i are urmtoarele funcii: informativevaluativ; de ndrumare; de sprijin; corectiv; sancionatorie-recompensatorie. n concluzie, referindu-ne la funciile procesului managerial ar fi ineficient s se neleag c aceste funcii sunt doar atributele managementului strategic, o responsabilitate a unei singure persoane sau a unui grup restrns.

1.2. Managementul strategic al prevenirii i combaterii criminalitii financiar-bancare Prevenirea i combaterea criminalitii bancare, sub aspectul managementului strategic al Romniei n domeniul de referint, este un obectiv ce decurge din aciunea complex de combatere a criminalitii organizate, fiind cuprins n strategiile naionale de devoltare durabil i de securitate a Romniei Securitatea naional este starea naiunii, a comunitilor sociale, a cetenilor i a statului, fundamentat pe proprietatea economic, legalitate i stabilitate socio-politic, exprimat prin ordinea de drept i asigurat prin: aciuni de natur economic, politic, social, juridic, militar, informaional i de alt natur n scopul exercitrii nengrdite a drepturilor i libertilor ceteneti; manifestarea deplin a libertii de decizie i aciune a statului, a atributelor sale fundamentale i a calitii de subiect de drept 239 internaional. Strategia de Securitate Naional a Romniei , evalueaz mediul internaional de securitate i pe aceast baz definete interesele noastre naionale de securitate, ca i obiectivele pentru realizarea lor, modalitile de evolutie a mediului internaional de securitate, factorii de risc i vulnerabilitile la adresa Romniei. Valorile fundamentale pe temeiul crora poporul romn i construiete destinul - comune ca esen cu valorile comunitii euro-atlantice - sunt acele elemente definitorii ale profilului naional prin protejarea, promovarea i aprarea crora se asigur condiiile eseniale ale existenei i demnitii romnilor, n cadrul colectivitilor, statului naional i al organizaiilor politice i de securitate din care Romnia face parte. Valorile naionale constituie premisele pe baza crora statul romn - n exercitarea atribuiilor fundamentale ncredinate de poporul suveran i n acord cu prevederile dreptului internaional - i construiete sistemul de organizare i funcionare a societii prin intermediul instituiilor, organizaiilor democratice i al aciunii civice. Strategia de Securitate Naional menioneaz ntre riscuri, accentuarea fenomenelor criminalitii financiar-bancare, de splare a banilor, corupie, administrarea deficitar a resurselor publice si fraudarea fondurilor europene, ce produc adncirea inechitilor sociale i proliferarea economiei subterane. Dac la acestea adugm reaciile ineficiente ale instituiilor statului n faa acutizrii fenomenelor de criminalitate economic i de perturbare a ordinii
239

240

Consiliul Suprem de Aprare a rii, Doctrina Naional a Informaiilor pentru Securitate, adoptat n edina din 23 iunie 2004, Editat de Serviciul Romn de Informaii, pag.1. 240 A se vedea Strategia de Securitate Naional a Romniei, Romnia european, Romnia euroatlantic: Pentru o via mai bun, ntr-o ar mai sigur, democratic i prosper, Bucureti, Administraia Prezidenial 2006 .

publice i siguranei ceteanului, avem imaginea dimensiunilor malefice ale fenomenului criminalitii din sectorul bancar asupra ansamblului securitii naionale. Identificarea fenomenului criminalitii financiar-bancare ca factor de risc la adresa securitii naionale a Romniei a dus la crearea unor condiii pentru declanarea unui amplu program de aciuni pentru prevenirea i combaterea acestui fenomen . Ceteanul romn este ns, principalul beneficiar al politicii de securitate i, deci, trebuie sa fie un contributor activ la construcia ei cotidian. Ceteanul - depozitarul drepturilor i libertilor fundamentale pe care se ntemeiaz statul democratic - are, n materie de securitate, propriile obligaii asumate contient, obligaii prevzute n Constituie i n alte legi. Pn de curnd, combaterea crimei organizate a fost considerat o chestiune secundar pentru democraiile avansate. Crima organizat transfrontalier a devenit ncet i constant una dintre sursele principale de ngrijorare pentru guvernele naionale i principalele organizaii internaionale. n prezent, toate rile avansate aloc un procent substanial din bugetul lor combaterii acestui flagel, datorit sistemelor economice internaionale. Romnia trebuie s fie un partener serios i credibil n cadrul acestor aciuni. n acest sens s-a nscris si adoptarea de catre Romnia a Strategiei naionale de lupt antifraud, n care este inclus i Subprogramul de prevenire 241 i combatere a splrii banilor i a fraudelor financiar-bancare . Elaborarea Strategiei naionale de lupt antifraud n Romnia a avut ca punct de plecare, pe de o parte, necesitatea de a armoniza reglementrile din legislaia naional cu directivele europene n domeniu i de a pregti cadrul normativ, instituional i operaional pentru momentul aderrii, iar, pe de alta parte, nevoia de a eficientiza lupta mpotriva criminalitii financiar-bancare i a splrii banilor. n acelai timp, Strategia a urmrit realizarea unei mai bune cooperri interinstituionale ntre ageniile de aplicare a legii cu atribuii n domeniu, rolul primordial n aceast aciune revenindu-i ONPCSB. Aceast Strategie se refer i la lupta mpotriva splrii banilor, existnd o delimitare ntre acest tip de infracionalitate i corupie. ONPCSB este instituia responsabil pentru elaborarea i implementarea acesteia. Anterior redactrii Strategiei a fost realizat o analiza-diagnostic a cadrului legal i instituional existent n domeniul financiar-bancar n Romnia, analiz care a stat la baza elaborarii obiectivelor i msurilor incluse n acest document. Au fost, de asemenea, organizate consultri cu reprezentanii instituiilor responsabile de implementare a msurilor cuprinse n Strategie.
241

Strategia naional de lupt antifrauda din 14 iulie 2005 pentru protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia,H.G. nr. 793/2005 publicat n M. Of. nr. 743 din 16 august 2005. Modificat prin H.G. nr. 1.211din 6 septembrie 2006. M. Of. al Romniei, Partea I, Nr. 797/21.IX.2006

Prin aceast strategie se urmrete crearea unui cadru normativ instituional i operaional coerent i eficient, compatibil cu normele europene, pentru prevenirea i combaterea criminalitii financiar-bancare n Romnia. Avnd n vedere c, pn la momentul aderrii Romniei la Uniunea European, a trebuit pregtit cadrul normativ, instituional i operaional n domeniul combaterii splrii banilor, perioada de implementare a Strategiei a fost 2005-2007. Strategia Naional Anticorupie Prin Strategia Naional Anticorupie 2008 - 2011 au fost stabilite n sarcina Oficiului msuri care au vizat realizarea unor planuri de control pe sectoarele cele mai vulnerabile, elaborarea sau actualizarea, dup caz, a codurilor de conduit pentru diversele sectoare publice. Msurile propuse n cadrul Strategiei Naionale Anticorupie 2008 - 2011 au ca scop implementarea recomandrilor formulate n cadrul celei de-a doua runde de evaluare GRECO i a recomandrilor MONEYVAL. Pe linia creterii integritii i a rezistenei sistemului instituional de prevenire i combatere a corupiei, se evideniaz relaiile permanent active de cooperare dintre Oficiu i Direcia Naional Anticorupie. Un exemplu n acest sens l reprezint desemnarea persoanelor de contact din cadrul instituiilor respective pentru stabilirea unei comunicri directe i rapide n vederea soluionrii operative a cazurilor de splare a banilor provenii din infraciuni de corupie sau asimilate acestora. Sub acest aspect, menionm faptul c, n cursul anului 2008, au avut loc ntlniri periodice i discuii la nivel de management ntre reprezentanii instituiilor susmenionate pentru creterea operativitii i a transmiterii sesizrilor n timp real. Raportul Comisiei ctre Parlamentul European i Consiliu privind evoluia msurilor de acompaniere dup aderare din 27 iunie 2007, a statuat meninerea mecanismului de cooperare i verificare n vederea monitorizrii progreselor nregistrate de Romnia i a solicitat elaborarea de ctre autoritile romne a unui plan de aciune care s reflecte msurile avute n vedere pentru soluionarea celor 4 condiionaliti. n vederea ndeplinirii msurii nscrise la condiionalitatea 4 din planul de aciune menionat, ONCSB a elaborat, ncepnd cu luna februarie 2008, un plan de instruire adresat entitilor raportoare prevzute la art. 8 din Legea 656/2002 cu modificrile i completrile ulterioare, privind problematica splrii banilor n legtur cu infraciuni de corupie. Strategia Naional de Comunicare Aciuni de comunicare ale ONCPSB destinate implementrii Strategiei Guvernului Romniei de comunicare intern i extern privind integrarea Romniei n Uniunea European.

Oficiul s-a implicat activ n implementarea Strategiei Guvernului Romniei de comunicare intern i extern privind integrarea Romniei n Uniunea European. Integrarea european a constituit obiectivul principal al guvernrii 20052008, iar semnarea Tratatului de Aderare al Romniei la Uniunea European pe data de 25 aprilie 2005 la Luxemburg, a reprezentat pentru Romnia un semnal clar privind necesitatea de accelerare a implementrii msurilor prevzute n acquis-ul comunitar i de punere n aplicare a programelor necesare pentru etapa postaderare. n scopul transpunerii n practic a strategiei de comunicare a Guvernului, Oficiul a elaborat i a iniiat un proiect cu tema Creterea vizibilitii informaiilor privind aderarea/integrarea Romniei la Uniunea European, prin prezentarea pe site-ul propriu, inclus n portalul Guvernului, a informaiilor privind implicarea Oficiului n activitile de pregtire a aderrii/integrrii i prezentarea acquis-ului comunitar i a politicilor UE n domeniul combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului". n acest sens, pe site-ul Oficiului au fost postate Directivele Uniunii Europene n domeniu: Directiva 2005/60/EC a Parlamentului European i a Consiliului pentru prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului i Directiva 2006/70/EC privind instituirea unor msuri de implementare a Directivei 2005/60/EC. n contextul aderrii Romniei la UE n anul 2007, politica naional de dezvoltare a Romniei s-a racordat din ce n ce mai mult la politicile, obiectivele, principiile i reglementrile comunitare n domeniu, n vederea asigurarii unei dezvoltri socio-economice de tip european" i reducerii ct mai rapide a disparitilor semnificative fa de Uniunea European. Planul Naional de Dezvoltare (PND) este instrumentul fundamental prin care Romnia va ncerca s recupereze ct mai rapid diferenele de dezvoltare socio-economic fa de Uniunea European. PND este un concept specific politicii europene de coeziune economic i social (Cohesion Policy) i reprezint documentul de planificare strategic i programare financiar multianual, elaborat ntr-un larg parteneriat, care va orienta i stimula dezvoltarea socio-economic a Romniei n conformitate cu Politica de Coeziune a Uniunii Europene. Formularea obiectivelor strategice ce contribuie la realizarea prioritilor naionale de dezvoltare ncearc s mbine, pe de o parte, elementele politicilor sectoriale i ale politicii de dezvoltare regional, inclusiv prin prisma Strategiei Naionale de Dezvoltare Durabil a Romniei Orizont 2025, i, pe de alt parte, orientrile strategice la nivel european i cerinele specifice legate de accesarea fondurilor comunitare post-aderare.

PND 2007-2013 ncearc s reflecte ct mai fidel prioritile stringente de dezvoltare ale Romniei la nivel naional, regional i local i propune susinerea acestora prin investiii publice concentrate, alocate pe baz de programe i proiecte. Implementarea strategiei de dezvoltare prin utilizarea eficient a fondurilor prevzute, att interne, ct i externe, va conduce, la orizontul anului 2013, la o Romnie competitiv, dinamic i prosper, integrat cu succes n Uniunea European i aflat pe un trend de dezvoltare rapid i durabil. n acest context strategic, unitile investigative i de cercetare penal au stabilit direcii clare de aciune pentru prevenirea si combaterea splrii banilor i finanrii actelor de terorism. 1.2.1. Analiza strategic efectuat de Banca Naional a Romniei i Oficiul Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n managementul investigrii infraciunilor financiar-bancare, viziunea strategic ocup un loc aparte. Prin ea se urmrete i se asigur competivitatea sistemului organizaional implicat n combaterea acestui fenomen, indiferent de natura i mrimea lui. Amploarea necesitii i implicaiilor manageriale ale exercitrii viziunii strategice asupra funcionalitii i rezultatelor investigrii n scopul combaterii criminalitii financiar-bancare trebuie s fie contientizate de ctre manageri. Viziunea strategic managerial discerne i definete scopurile i obiectivele pe termen lung ale instituiei implicate i mijloacele de pus n oper 242 n vederea atingerii lor, precum i alocaiile de resurse necesare. Managerul trebuie s defineasc scopurile i obiectivele sistemului organizaional de lupt mpotriva criminalitii financiar-bancare. n timp ce scopurile au un sens mai mult calitativ, de pild de a crea un climat de lucru favorabil dezvoltrii personalului n vederea creterii eficacitii ntregului sistem, obiectivele sunt mult mai cuantificabile. Termenul de referin n spaiul managementului strategic i al strategiei este acela de strategie. Ascendena termenului este n limbajul militar i a reuit impunerea i n teoria i practica managerial. In sistematizarea lui Bogdan Bcanu (1997) sunt prezentate urmtoarele sensuri: - strategia este un plan de abordare; - strategia poate fi o stratagem a oponentului pentru a obine avantaje; - strategia este un model de comportament ntr-un context dat; - strategia semnific o poziie a organizaiei n raport cu mediul su extern; - strategia este o perspectiv ce decurge din ,,valoarea central a unei organizaii, din profilul su de baz, generate de suma membrilor acesteia.
242

I.Petrescu, Managementul Mediului, Editura Expert, 2005, pag. 259.

Analiza financiar strategic realizeaz o proiecie de ansamblu asupra caracteristicilor generale ale fenomenului de splare a banilor, axndu-se pe probleme de principiu pe termen lung, luand n considerare manifestrile fenomenului n trecut, modul evoluiei sale n prezent, i previzioneaz tendinele acestuia. Principalele funcii ale analizei financiare strategice: ofer o abordare planificat a modului n care pot fi utilizate i pregtite profesional resursele umane, cum pot fi mbuntite echipamentele i programele informatice; identific principalele sincope n realizarea optim a circuitului informaiilor financiare; determin modul n care se realizeaz colaborarea interinstituional; ofer posibilitatea formulrii unor propuneri legislative de lege ferenda ; sprijin planificarea managerial a analizelor financiare la toate nivelurile, determinnd n mod direct efectuarea analizelor financiare tactice; Nivelurile analizei financiare strategice Analiza descriptiv- presupune identificarea unor tendine si moduri de operare, modaliti de comitere a infraciunilor financiar-bancare; Analiza explicativ- se bazeaz pe analiza descriptiv i explic tendinele de manifestare a fenomenului i modaliti de comitere a infraciunilor financiar-bancare . Analiza predictiv- se bazeaz pe concluziile rezultate n urma analizelor descriptive i explicative, previzionnd tendinele i formele de manifestare ale fenomenului. Principalele obiective ale analizei financiare strategice n ceea ce privete infracionalitatea din sectorul bancar sunt: realizarea de analize i studii pentru a putea identifica metodele folosite; de a generaliza informaiile referitoare la tipologiile infracionale i tendinele fenomenului att agentiilor de aplicare a legii ct i entitilor raportoare i autoritilor de supraveghere prudenial; de a stabili domeniile i zonele geografice vulnerabile activitilor specifice criminalitii financiar - bancare; oferirea de sprijin initiativelor organizaiilor internaionale n legtur cu investigarea unor cauze complexe cu caracter transfrontalier;

n opinia noastr, managementul strategic este procesul managerial de formulare i implementare a unei strategii. Managerul strategic mbogete conceptul de planificare strategic. Acesta are n vedere att mediul intern ct i cel internaional, concentrndu-se asupra evoluiei fenomenului. n concluzie, conceptul de management strategic are, n esen, avantajul de a anticipa i chiar de a iniia programe de prevenire i combatere a infracionalitii din sectorul bancar, ce constituie suportul pentru direcionarea pe termen lung a activitii ageniilor de aplicare a legii cu atribuiuni in domeniu.

II. MANAGEMENTUL OPERAIONAL AL PREVENIRII COMBATERII CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR

Managementul operaional al investigrii infraciunilor din sistemul bancar nu poate fi asigurat n condiii corespunztoare fr cunoaterea sistematic a modului n care se desfoar ntregul proces de analiz financiar i cercetare penal din cadrul BNR, ONPCSB, respectiv al Parchetului i Poliiei. n acest fel, managerul poate aprecia, la perioade optime, modul n care se reflect condiiile, nivelurile i criteriile specifice n procesul managerial al combaterii criminalitii bancare i poate interveni la timp pentru prevenirea si combaterea fenomenului criminalitii economico-financiare. Tratarea sistemic a organizrii managementului operaional al investigrii criminalitii bancare implic o analiz corect a aspectului su informaional. Studiul organizrii managementului investigarii criminalitii financiar-bancare sub acest aspect permite s se constate i s evidenieze o problematic specific care se refer la tehnologia investigarii acestui fenomen. Managerul trebuie s fie pregtit s soluioneze problemele respective. ntregul proces managerial al prevenirii i combaterii criminalitii din sectorul bancar este un proces de nsuire, nelegere i transmitere a informaiei financiare. Momentul central este decizia. Adoptarea deciziei genereaz dispoziia, care se transmite la executani sub form de planuri, sarcini, ordine i le servete ca impuls spre aciuni coordonate i orientate spre scopuri manageriale precise. Sistemul informaional este constituit din totalitatea procedeelor, metodelor i mijloacelor folosite ntr-un proces dat, considerat ca un ansamblu organizat i integrat ntr-un tot organic al operaiunilor de culegere, analizare, stocare i valorificare sau diseminare a informaiilor financiare. Un astfel de sistem este propriu oricrui organism social i se definete atunci cnd este creat. Perfecionarea sistemului informaional referitor la managementul prevenirii i combaterii criminalitii bancare care prejudiciaz implicit i

bugetul consolidat al statului, trebuie s fie o preocupare major. Acest fapt presupune renunarea la metodele tradiionale. Considerm necesar ca managerii s dobndeasc cunotine despre organizarea i funcionarea sistemului informaional ndeosebi cu privire la: definirea surselor de informaii, sistemul, circuitul acestora ntre ageniile de aplicare a legii cu atribuii n domeniul financiar-bancar, mijloace tehnice folosite etc. Calitatea informaiilor financiare, precum i obinerea acestora in timp util sunt condiii fundamentale pentru eficacitatea procesului de investigare a criminalitii financiar-bancare. Capacitatea de a nelege funcionarea pieei, integrarea activitilor ntrun lan de valori, anticiparea evoluiilor i adaptarea la acestea, sunt aptitudini caracteristice investigatorilor din domeniul pe care il analizam. Managementul operational vizeaz i activitile de transformare a informaiilor n probe de ctre unitile specializate, pe baza procedurilor legale. 2.1. Analiza tactic a situaiei financiare a persoanelor fizice i juridice implicate n svrirea infraciunilor financiar-bancare Este unanim acceptat faptul c, principalul scop al criminalitii economico-financiare organizate este acela de a obine profit, iar succesul operaiunilor criminale este asigurat i de capacitatea acestora de a spla produsul infraciunilor, n special prin intermediul sistemului financiar bancar. Folosirea acestui sistem prezint o serie de avantaje pentru infractorii specializai n operaiuni financiar bancare, n special de splare a banilor, unul dintre acestea fiind integrarea operaiunilor suspecte n multitudinea operaiunilor care se efectueaz zilnic, dar i un mare dezavantaj, acela c banii sunt plasai i apoi transferai prin intermediul unor funcionari bancari, a cror activitate este guvernat de reguli precise n domeniul cunoaterii clientelei i care lucreaz pentru instituii a cror credibilitate este n strns legtur cu respectarea acetor reguli. Problema care se pune n activitatea curent a acestor funcionari o reprezint depistarea din multitudinea tranzaciilor efectuate a operaiunilor suspecte de splare a banilor sau care au legtur cu infracionalitatea financiarbancar. O dat depistate aceste operaiuni financiar-bancare suspecte, att instituiile financiare, dar i alte entiti raportoare au obligaia de a transmite aceste date Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. Avnd n vedere complexitatea operaiunilor de splare a banilor i pentru a veni n prijinul instituiilor de aplicare a legii cu atribuiuni n domeniu, n

ultimii ani s-a introdus o nou form de investigaie, respectiv analiza financiar. Principala funcie a analizei financiare este aceea de a integra i a aduga plus-valoare informaiilor obinute att de la entitile raportoare, ct i de la autoritile de supraveghere prudenial. n cadrul unei analize financiare, informaiile venite de la diverse surse sunt procesate i prelucrate cu scopul de a releva diverse tipologii de splare a banilor i de nelege fenomenul n asnamblul lui. Analiza financiar tactic urmrete atingerea unor obiective pe termen scurt, de supraveghere i investigare punctual a unor tranzacii suspecte identificate avnd ca finalitate sesizarea instituiilor de aplicare a legii cu atribuiuni n domeniu. Analiza financiar tactic are la baz informaia primit de la entitile raportoare i care este expertizat de analiti financiari i are n vedere rezultatul imediat. O alt funcie a analizei financiare este aceea de a separa tranzaciile licite de cele suspecte de splare a banilor, iar rezultatele acesteia sunt utilizate de echipele judiciare operative din cadrul instituiilor de aplicare a legii, asigurnd succesul urmririi penale i, nu n ultimul rnd, intreruperea activitilor infracionale n acest domeniu. n activitatea practic, analiza tactic financiar urmrete att operaiunile derulate de persoane fizice, ct i de persoane juridice. Aceasta activitate se realizez de ctre BNR prin Direcia Supraveghere i Control-sub aspectul legalitii tuturor operaiunilor financiar-bancare i de ctre ONPCSB pentru operaiunile suspecte de splarea banilor. 2.1.1. Analiza tactic a conturilor persoanelor fizice Punctul cheie n investigarea circuitelor financiare ale persoanelor fizice l reprezint analizarea sumelor de bani cu care sunt debitate i creditate conturile acestora. Conturile folosite de persoanele fizice sunt diverse i semnific n general tipurile de operaiuni pe care acestea le efectueaz. Astfel, putem distinge: conturi curente n lei sau valut, conturi de economii, conturi pentru carduri de credit i de debit, conturi de valori imobiliare, conturi ipotecare, conturi pentru acordarea de credite, conturi on-line, conturi bancare codate, ecash. Analiza tactic a conturilor peroanelor fizice necesit, deopotriv, o bun cunotere a stilului de via al clienilor, a comportamentului uzual al unui client i modul de utilizare caracteritic fiecrui tip de cont pentru a distinge, cnd este cazul, operaiunile obinuite de cele neobinuite, astfel putnd fi eliminate n cadul analizei operaiunile normale, asigurndu-se din start o eficien a analizei. Cu ocazia analizrii unei tranzacii suspecte, analitii financiari trebuie s ia n considerare urmtoarele elemente:

ct este dispus s plteasc ordonatorul unei operaiuni i dac pltete mai mult dect ar trebui, de ce este dispus s plteasc? Utilizatorii oneti ai serviciilor financiare nu cheltuiesc mai mult dect este necesar pentru efectuarea unor operaiuni obinuite. Persoanele specializate n operaiuni de splare a banilor sunt dipuse s suporte pierderi pe care le accept deliberat cu unicul scop de a spla fondurile obinute din activiti infracionale. dac este o tranzacie normal care este efectuat ntr-o manier neobinuit, trebuie s se verifice existena unei explicaii logice pentru efectuarea acestor operaiuni. Din analizele financiare ale conturilor persoanelor fizice pot rezulta o serie de anomalii ce trebuie evideniate i care pot constitui indicii temeinice privind svrirea infraciunlor financiar-bancare: efectuarea unor tranzacii cu numerar neateptate n conturi care sunt de regul debitate i creditate prin tranferuri bancare; tranzacii care aparent nu au un scop economic sau nu au nici o legtur cu tipul de cont n care se efectueaz; utilizarea ineficient a serviciilor bancare uzuale, cum ar fi o rat a dobnzii mic pentru depozite mari ; deschiderea unor conturi curente la sucursale situate n zone fr legtur cu domiciliul sau reedina clientului sau cu zona n care acesta i desfoar activitatea; furnizarea de informaii false sau incomplete solicitate de funcionarii bncari cu ocazia efecturii de tranzacii; deschiderea i nchiderea mai multor conturi de ctre persoane fizice aflate n legtur; folosirea unor conturi deschise n jurisdicii off-shore, n circumtane n care clientul sau afacerea sa nu justific asemenea operaiuni, creditarea sistematic a unui cont cu mari sume de bani, urmat imediat de debitarea acestuia, n special n situaia n care se opereaz cu numerar; ncasarea sau plata unor sume de bani din i ctre jurisdicii off-shore sau aflate pe lista teritoriilor necooperante, urmate imediat de transferul n alte conturi sau retragerea n numerar; rambursarea inexplicabil a unor credite, n special pe termen lung, n circumstane neobinuite; ntocmirea, n mod repetat, a unor ordine de plat ce conin greeli de identificare a beneficiarului plii;

rscumprarea nainte de termen a unor polie de asigurri de via cu valoare ridicat, mai ales dac prin aceasta se realizeaz o pierdere semnificativ la valoarea asigurat; un comportament neobinuit al clientului fa de funcionarii bancari, atunci cnd i sunt solicitate detalii ce privesc operaiunea i beneficiarul acesteia. O component a analizei tactice finaciare o reprezint analiza veniturilor ascunse aparinnd persoanelor fizice, care asigur cunoaterea situaiei financiare a persoanei analizate i a modului cum poate beneficia de banii obinui pe ci ilicite sau din alte surse dect cele declarate. 2.2.1. Analiza tactic a conturilor persoanelor juridice Persoanele juridice, ca i persoanele fizice, utilizeaz n activitatea curent mai multe tipuri de conturi, iar o parte din principiile ce se aplic n analiza persoanelor fizice se aplic i n analiza firmelor. Dei persoanele juridice utilizeaz o gam mai redus de conturi dect persoanele fizice, circuitele financiare realizate sunt mult mai sofisticate i implicit analizele financiare sunt mult mai complexe. Aceast complexitate este reflectat nu doar de volumul i tipul tranzaciilor, ci i de anvergura afacerilor i structura acionariatului firmei i a relaiilor dintre acetia. n analizarea conturilor firmelor trebuie accesate baze de date ce conin informaii referitoare la rata profitabilitii i a cifrei de afaceri, pentru activitatea desfurat i specificul zonei unde firma funcioneaz. n acest sens, este important de analizat i obiectul de activitate al partenerilor care, de regul, trebuie s fie n concordan cu cel al peroanei juridice analizate. Abaterea de la tiparul normal pentru fiecare afacere n parte, este un indiciu privind implicarea firmei respective n operaiuni de splare a banilor. Din analizele financiare ale conturilor persoanelor juridice pot rezulta o serie de anomalii ce trebuie evideniate i care constituie indicii temeinice privind savrirea infraciunilor financiar-bancare: nregistrarea de operaiuni cu numerar neateptate i n proporii foarte mari dect cele uzuale; efectuarea unor operaiuni care aparent nu au un scop economic sau nu au legtur cu obiectul de activitate; utilizarea ineficient a facilitilor oferite de bnci, n special pe segmentul dobnzilor i al comisioanelor ; deschiderea unor conturi n zone care nu aparin ariei geografice n care firma i desfoar activitatea ; deschiderea mai multor conturi la diverse uniti bancare care nu se justific n contextul afacerilor derulate ;

efectuarea unor tranzacii care nu se ncadreaz n tipul normal de operaiuni derulate de client prin intermediul conturilor deschise; utilizarea pe perioad scurt de timp a mai multor conturi; furnizarea unor informaii false sau incomplete cu ocazia efecturii unor tranzacii; situaii n care operaiunile efectuate nregistreaz fluctuaii majore, n comparaie cu evoluia afacerii i care nu sunt justificate detendinele pieeii; ncasarea sau transferul unor sume de bani din i n regiuni cu jurisdicie off-shore, n special n situaia n care anterior nu au mai avut loc asemenea operaiuni; reactivarea neateptat a unor conturi care nu au fost utilizate o perioad lung de timp i efectuarea unor operaiuni repetate fr un scop aparent ; efectuarea unor investiii neprofitabile fr a lua n coniderare comisioanele i plata unor taxe ce au legtur cu tranzaciile respective; plata unor prime de asigurare sau a altor obligaii colaterale n cazul n care primele de asigurare sunt restituite unei tere pri; transferul unor sume de bani n contul unor furnizori de servicii de consultan, relaii publice, publicitate, n special n situaia n care destinaia acestora este ctre teritorii off-shore; cumprarea de valori mobiliare din strintate cu risc crescut, urmat de revnzarea acestora pe plan local, iar cu banii obinui se cumpr alte valori mobiliare, dar cu risc mult mai sczut; garantarea mprumuturilor contractate de ctre teri necunoscui, mai ales dac acetia sunt localizai n jurisdicii necooperante; oferirea de garanii cu bunuri pstrate la instituii financiare, atunci cnd originea acestora nu este cunoscut sau natura lor este n discordan cu obiectul de activitate pe care l are firma; compensri mari sau neobinuite de valori mobiliare cu sume n numerar; nregistrarea unor rulaje mari, n neconcordan cu cifra de afaceri a clientului, urmate imediat de transferul banilor la extern;

n cadrul analizelor tactice financiare, analitii financiari elaboreaz diverse scheme relaionale care arat legturile ntre persoanele fizice i juridice implicate n operaiuni financiar-bancare suspecte de splare a banilor i care evideniaz operaiunile financiare derulate ntr-o perioad determinat de timp. n concepia noastr, persoanele juridice care desfoar un volum apreciabil de activiti specifice domeniului financiar-bancar (bnci, societi de asigurri-reasigurri, instituii de credit, fonduri de investiii, societi de investiii, etc.) trebuie s-i construiasc un management special pentru prevenirea i descoperirea cazurilor de criminalitate financiar-bancar, pentru aplicarea corect a legii. Acest management special trebuie construit pe urmtorii piloni: Pilonul organizatoric vizeaz nfiinarea n cadrul instituiilor financiar-bancare menionate, a unui serviciu sau compartiment distinct, format din specialiti n domeniul respectiv, care rspunde de ntreaga activitate de prevenire i descoperire a tranzaciilor i operaiunilor suspecte. Specialitii din cadrul acestui serviciu sau compartiment sunt cei care primesc de la personalul de execuie rapoartele pe care acetia le ntocmesc referitoare la tranzacii sau operaiuni suspecte. n plus de aceasta, specialitii au posibilitatea ca n urma analizei unor tranzacii care nu au fost sesizate i considerate drept suspecte de ctre angajai, s identifice elemente i indicii care pot conduce la concluzia c tranzacia n cauz este suspect. Serviciul sau compartimentul special prelucreaz i analizeaz rapoartele primite, le completeaz cu informaiile pe care le are la dispoziie unitatea privitoare la persoana sau afacerea la care se face referire n raportul iniial. Aceste informaii pot include o analiz a tuturor schemelor i dimensiunilor tranzaciilor efectuate prin intermediul acelui cont sau a conturilor de pe acelai nume, durata relaiei de afaceri, etc.Dac n urma acestei analize specialitii concluzioneaz asupra faptului c raportul iniial cuprinde suficiente elemente de suspiciune n legtur cu splarea de bani, cazul este transmis ONPCSB. Pilonul de execuie cuprinde totalitatea angajailor din cadrul persoanelor juridice menionate care prin natura atribuiilor concrete de serviciu au obligaia de a sesiza tranzaciile i operaiunile suspecte de splare a banilor pe care clienii le iniiaz. Legea prevede faptul c persoanele juridice i fizice nominalizate n cuprinsul art.8, trebuie s ia msuri adecvate pentru a contientiza angajaii asupra: politicii i procedurilor aplicate pentru a preveni splarea banilor, inclusiv a celor privind identificarea clienilor, pstrarea documentelor i raportarea intern a cazurilor suspecte; cerinelor imperative ale legii; necesitii pregtirii speciale pentru recunoaterea tranzaciilor suspecte.

Apreciem c fiecare persoan juridic din categoria celor prevzute de art.10 din Legea nr. 656/2002 trebuie s dezvolte un program complex de pregtire a angajailor, potrivit particularitilor respectivelor instituii. Astfel, noilor angajai care vor lucra cu clienii sau cu tranzaciile lor, indiferent de poziia lor pe scara ierarhic, li se vor prezenta n detaliu dispoziiile legii, procedurile interne stabilite n acest domeniu, principalele indicii asupra tranzaciilor suspecte. n procesul de pregtire trebuie incluse i celelalte categorii de angajai, respectiv: casieri, operatori de schimb valutar, funcionari care se ocup de deschiderea conturilor pentru noii clieni, supraveghetorii i personalul cu funcii medii de conducere. Pilonul de conducere vizeaz angajarea efectiv a personalului cu funcii de conducere (preedini, manageri generali, directori, membrii consiliului de administraie etc.) n activitatea complex de prevenire i contracarare a cazurilor de criminalitate financiar-bancar. Conductorii instituiilor financiar-bancare i a celorlalte entiti nominalizate trebuie s pun n aplicare legea, s asigure controlul permanent asupra modului n care angajaii din subordine i ndeplinesc atribuiile de serviciu specifice. n cadrul activitilor de instruire a personalului de execuie, trebuie s se pun accentul pe capacitatea acestuia de a sesiza acele elemente i indicii care fac ca o operaiune s fie suspect, legat de criminalitatea bancar n general sau splarea banilor-n special. Astfel, casierii i personalul pregtit pentru relaiile cu publicul pot constata: clientul pare reticent s furnizeze informaiile necesare pentru identificarea lui corespunztoare; clientul deschide mai multe conturi sub unul sau mai multe nume i face ulterior depuneri n numerar sub plafonul de 15.000 EURO n fiecare din aceste conturi; clientul ezit s continue o tranzacie atunci cnd este obligat s furnizeze informaii detaliate despre o tranzacie ce depete plafonul de 15.000 EURO; clientul face depuneri sau retrageri considerabile de sume de bani fr un motiv care s aib legtur evident cu activitatea lui de om de afaceri; clientul schimb mari sume de bani din denominaii mici (bancnote de 500,1.000, 5.000,10.000 lei) n bancnote cu valori mari; clientul face frecvent achiziii de instrumente monetare pentru numerar n valori inferioare plafonului de 15.000 EURO;

clientul face depuneri constante de fonduri ntr-un cont i solicit, foarte repede, transferuri electronice n alt ora sau n alt ar, activiti care nu sunt obinuite tipului su de activitate; clientul primete transferuri electronice i achiziioneaz imediat instrumente monetare pentru efectuarea de pli n favoarea unei alte pri. Funcionarii care in evidenele contabile i de transfer electronic pot sesiza urmtoarele aspecte: clieni care nregistreaz o activitate de transferuri electronice sporit, nefireasc fa de volumul anterior de astfel de activiti; clientul primete numeroase transferuri electronice sau depuneri de cecuri i ordine de plat, dup care cere transferul acestora n alte localiti sau n afara rii; clientul folosete transferurile electronice pentru a deplasa (a mica) mari sume de bani ntr-o ar paradis fiscal; persoane care, fr a deine un cont la banca respectiv, primete transferuri electronice cu indicaia ctre banc de a plti sau de a converti fondurile n cecuri expediate prin pot persoanei care nu deine un cont. Funcionarii din serviciile de mprumuturi i de administrare a creditelor pot semnala urmtoarele aspecte: scopul declarat de client pentru mprumutul solicitat este ilogic din punct de vedere economic sau clientul propune garantarea mprumutului cu numerar, refuznd s precizeze scopul mprumutului; cereri de mprumuturi pentru societi sau companii nregistrate n strintate sau mprumuturi garantate cu obligaiuni emise de bnci strine; clientul achit brusc un mprumut considerabil fr nici o explicaie rezonabil a sursei fondurilor; clientul achiziioneaz certificate de depozit i le folosete ca garanie pentru mprumut; clientul folosete garanii n numerar situat ntr-o banc strin pentru a obine un mprumut n lei; clientul transfer n afara rii sumele provenite din mprumut, n Ghidul pentru Prevenirea Splrii Banilor elaborat de International Chamber of Commerce-Commercial Crime Bureau n luna iunie 1998, se precizeaz faptul c cea mai eficient protecie mpotriva splrii banilor este contientizarea tuturor factorilor responsabili mpotriva oricrui atac de acest fel. Acest principiu trebuie insuflat tuturor angajailor, ntregului personal din structurile financiar-bancare, de asigurri i reasigurri, de investiii etc,

indiferent de funcie, principiu care trebuie materializat n strategii, tactici, proceduri i sisteme concrete de aplicare. n acest ghid se precizeaz faptul c elementele eseniale ale autoproteciei sunt: - O declaraie oficial scris de ctre comitetul director sau echipa managerial n care s se precizeze n termeni clari angajamentul ferm al instituiei respective de a combate orice utilizare abuziv i frauduloas a sistemului propriu n scopul splrii banilor; - Un sistem coerent de control intern pentru identificarea i prevenirea cazurilor de splare a banilor n cadrul cruia o atenie deosebit trebuie s se acorde: desemnrii (nominalizrii) funcionarilor superiori care poart rspunderea executrii msurilor speciale de identificare a cazurilor de splare a banilor. Acetia trebuie s aib acces la Comitetul Director al instituiei pentru a informa despre situaiile constatate i investigaiile ulterioare ce se impun a fi ntreprinse; conceperii i redactrii procedurilor interne privitoare la identificarea i cunoaterea clienilor, ntocmirea i completarea registrelor speciale n care se consemneaz tranzaciile i operaiunile suspecte; stabilirii procedurilor concrete de raportare prompt a tranzaciilor suspecte ctre autoritile competente, cu respectarea strict a dispoziiilor legale privitoare la confidenialitatea operaiunilor; conceperii i punerii n executare a programelor speciale de autoevaluare, ce trebuie s se afectueze cel puin o dat pe an, pentru aprecierea att a gradului de vulnerabilitate a instituiei ct i a conduitei personalului de execuie n depistarea afacerilor cu privire la splarea banilor i altor fraude; verificrii constante a gradului de pregtire profesional a angajailor i nevoilor de reciclare a acestora. n cadrul acestor categorii de activiti cu un pronunat caracter preventiv i de pregtire a angajailor, Ghidul menionat recomand instituiilor financiarbancare i societilor nominalizate de legea splrii banilor s dezvolte o veritabil politic de cunoatere a propriilor afaceri. Aceasta presupune: identificarea cazurilor suspecte; acordarea unei atenii speciale n cazul utilizrii produselor i instrumentelor financiare noi, n care banca nu a putut s-i dezvolte o experien suficient de profund; acordarea unui plus de atenie n cazul transferurilor electronice de fonduri. Bncile i celelalte societi nominalizate de lege trebuie s fie extrem de atente cnd accept fondurile de la clieni i uniti

noncorespondente pentru transferul electronic ctre teri la fel de necunoscui. Politica de cunoatere a propriilor afaceri trebuie completat, n opinia Ghidului pentru Prevenirea Splrii Banilor, cu activitatea complex de cunoatere a clientului i a partenerului de afaceri. Principiul cunoatei-v clientul presupune, n afara simplei identificri a clienilor, determinarea riscurilor la care se expune banca sau instituia respectiv n iniierea i derularea afacerilor cu acetia. Pentru realizarea acestui deziderat se poate apela la alte bnci sau instituii similare care au lucrat sau lucreaz cu clientul respectiv i dein informaii concludente despre bonitatea acestuia, despre corectitudinea datelor financiare i a bilanurilor contabile pe care acesta le prezint. Se poate apela, de asemenea, la informaiile pe care le furnizeaz brokerii despre asemenea clieni, la datele i informaiile care circul n lumea finanelor i bncilor, precum i la cele ce sunt consemnate n pres. Se apreciaz c cea mai eficient metod de cunoatere a clientului este verificarea i investigarea direct a acestuia. Aspectul nu comport dificulti deosebite atunci cnd clientul este autohton, fiind relativ uor ca banca sau societatea de investiii s solicite date direct de la organele de poliie, vam, finane, procuratur sau justiie. Cnd clientul domiciliaz n alt ar, datele i referinele pot fi solicitate organismelor internaionale de poliie (Interpol, Europol) sau ageniilor naionale de aplicare a Legii splrii banilor. n cuprinsul Ghidului pentru Prevenirea Splrii Banilor la care am fcut referire sunt consemnai urmtorii indicatori ai activitilor suspecte. Aceast list a fost elaborat de ctre Directoratul Instituiilor Financiare din Canada. A. Cu privire la banii n numerar Depozitele deosebit de mari n numerar fcute de indivizi sau companii ale cror afaceri normale se desfoar prin emiterea de cecuri i alte instrumente de plat; Creterile substaniale ale unor depozite individuale sau n cadrul unor afaceri, fr o cauz aparent, mai ales dac aceste depozite sunt transferate ulterior din cont ntr-un timp scurt i/sau la o destinaie care n mod normal nu are nici o legtur cu respectivul client; Clienii care depoziteaz numerar prin numeroase credite mrunte astfel nct valoarea fiecrui depozit este foarte mic dar totalul sumelor este semnificativ; Conturile companiilor ale cror tranzacii, fie depozitri fie retrageri sunt dominate mai mult de credit dect de forma de debit i credite care se folosete n mod normal n garaniile comerciale;

Clienii care pltesc n mod constant cu bani n numerar sau fac depozite pentru a acoperi cererea de rate bancare, transferuri monetare sau alte operaiuni negociabile i instrumente monetare i uor de vndut pe pia; Clienii care schimb cantiti mari de bancnote n valoare nominal mic contra unora cu valoare nominal mai mare; Schimburi frecvente n numerar n alte valute; Clieni ale cror depozite conin bancnote falsificate sau instrumente contrafcute; Clieni care transfer mari sume de bani din/n strintate cu instruciuni de plat n numerar; Depozite mari de numerar care uzeaz de facilitile de depunere a banilor n afara programului de lucru evitnd prin aceasta contactul direct cu banca sau cu personalul societii fiduciare. B. Cu privire la conturile bancare Clieni care doresc meninerea unui numr de conturi clientelare sau totaliare care nu par a fi conforme cu tipul lor de afaceri, inclusiv tranzacii care implic numele persoanelor desemnate; Clieni care au conturi numeroase n care pltesc sume n numerar, n circumstanele n care totalul creditelor atinge cote mari; Orice individ sau companie a cror conturi nu desfoar, de fapt, activiti bancare personale dar conturile sunt folosite pentru a primi sau cheltui sume mari de bani care nu par a avea vreo legtur cu afacerea sau contul deinut; Reinerea de a oferi informaii normale la deschiderea unui cont, oferirea unor informaii minime sau fictive, precum i oferirea de informaii ce sunt dificil i costisitor de verificat de ctre instituia financiar; Clieni care au conturi la mai multe instituii financiare din aceleai localiti, mai ales atunci cnd banca sau societatea fiduciar are tiin despre un proces de urmrire juridic a unor astfel de conturi anterior primirii unei cereri de transfer a fondurilor; Potrivirea, n aceeai zi sau n urmtoarea, att a plilor (ieirilor din cont) ct i a vnzrilor n credite, efectuate n numerar; Plata unor cecuri de ctre tere persoane andosate clientului; Retrageri masive n numerar dintr-un cont pn atunci pasiv sau dintr-un cont care tocmai a primit un credit neateptat de mare din strintate; Clieni care mpreun i simultan folosesc casieri diferii pentru a realiza tranzacii mari n numerar sau tranzacii pe piaa de schimb valutar; Folosirea repetat sau prea mare a unor faciliti de depuneri n seif; Reprezentanii companiilor care evit contactele cu bncile; Creteri substaniale ale depozitelor monetare sau ale altor instrumente negociabile de ctre firme profesionale sau companii, prin folosirea

conturilor clienilor, mai ales dac depozitele sunt rapid transferate ctre alte companii; Clienii care nu vor s ofere informaii care n mod normal i-ar face acceptabili pentru credite sau alte servicii bancare; Un mare numr de indivizi care efectueaz pli n acelai cont, fr a oferi explicaiile necesare. C. Cu privire la documente de asigurare Cererea fcut de un client pentru cumprarea de documente de asigurare atunci cnd sursa fondurilor folosite pentru aceasta este incert sau incompatibil cu situaia financiar a clientului; O cerere neateptat de achiziionare a unei polie substaniale, prin plata integral, de ctre un client ale crui polie sau tranzacii sunt mici i se bazeaz pe pli regulate; Solicitarea unui document de asigurare fr un scop evident i evitarea divulgrii motivului investiiei; Propunerea de a achiziiona un document de asigurare folosind un cec emis pentru un alt cont dect contul personal al cumprtorului; Un client care nu vrea s cunoasc veniturile realizate printr-o investiie, fiind preocupat doar de acumularea ei ct mai rapid sau de cererea ei de rscumprare. D. Cu privire la tranzacii legate de investiii Tranzaciile back to back de depunere sau mprumut ncheiate cu instituii financiare situate n zone recunoscute pentru practicarea traficului de droguri; Cererile unor clieni pentru acordarea unor servicii de management n domeniul investiiilor (reprezentate de valuta extern sau de hrtii de valoare) atunci cnd sursa fondurilor este incert sau incompatibil cu situaia financiar evident a clientului; Decontri masive sau neobinuite ale unor hrtii de valoare efectuate n numerar; Cumprarea sau vinderea, fr un scop evident, a unei hrtii de valoare.

E. Cu privire la funcionarii instituiilor financiare Schimbrile aprute n comportamentul funcionarilor (de exemplu: stil de via risipitor, bonuri de valoare acumulate ntr-un interval scurt de timp); Modificrile aprute n veniturile realizate de funcionari sau ageni (de exemplu, cineva care vinde produse pentru bani n numerar i care obine o cretere neateptat a cifrei de afaceri); Creterile constante ale nivelurilor unei afaceri care privete o singur prim de asigurare, evident mai mare fa de media evalurilor companiei;

Orice afacere ncheiat cu un agent, atunci cnd identitatea beneficiarului final nu este dezvluit, contrar procedurii normale pentru respectivul tip de afaceri. F. Cu privire la mprumuturi garantate i negarantate Clienii care pltesc, n mod neateptat, mprumuturi care pun probleme; O cerere de mprumut garantat cu bunurile financiare deinute de instituia financiar sau de o ter parte, atunci cnd originea bunurilor patrimoniale este necunoscut sau cnd acestea sunt incompatibile cu situaia financiar a clientului. G. Cu privire la activitatea clienilor Un client adus de o sucursal extern, din ri n care producia sau traficul de droguri pot fi practicate; Folosirea scrisorilor de credit i a altor modaliti de comer din domeniul finanelor pentru transferuri de bani ntre diverse ri, n cazul n care acest tip de comer este incompatibil cu afacerile obinuite ale clienilor; Clienii care efectueaz pli regulate pentru sume mari de bani inclusiv tranzacii electronice, i care sunt identificate clar ca fiind tranzacii efectuate de bona fide sau accept pli regulate ale unor sume mari de bani din ri al cror nume este de obicei asociat cu producerea, procesarea sau comercializarea drogurilor sau ca paradis fiscal sau al unor organizaii teroriste cunoscute; Acumularea unor solduri mari, incompatibile cu cifra cunoscut de afaceri a clientului, urmate de transferul peste hotare al conturilor deinute; Cereri frecvente de eliberare a unor cecuri de cltorie, cambii de valut strin sau a altor instrumente care pot forma obiectul unei tranzacii financiare.

2.2. Managementul investigativ al structurilor de aplicare a legii pentru prevenirea i combaterea criminalitii din sistemul bancar Sistemul instituional implicat n prevenire i combaterea criminalitii bancare n Romnia include organele judiciare cu competen n cercetarea, urmrirea penal i judecarea cauzelor privind splarea banilor (DIICOT; Direcia Naional Anticorupie, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, parchetele ordinare de pe lng instanele competente), precum i autoriti implicate n lupta antifraud (Ministerul Administraiei i Internelor, Garda Financiar, DLAF, Oficiul Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor, Banca Naional a Romniei).

n cazul infraciunilor financiar-bancare care implic grupuri de crim organizat (splarea banilor), urmrirea penal se efectueaz n mod obligatoriu de procuror. n scopul efecturii cu celeritate i n mod temeinic a activitilor de descoperire i de urmrire a infraciunilor financiar-bancare, n cadrul DNA funcioneaz ofieri de poliie, constituind poliia judiciar a DNA. Acetia i desfoar activitatea numai n cadrul DNA, sub autoritatea exclusiv a 243 procurorului ef al DNA . n cadrul DIICOT, activitatea de cercetare penal este efectuat n mod exclusiv de ctre procurori, iar pentru desfurarea anumitor activiti pe baza ordonanei de delegare ofierii de poliie judiciar anume desemnai efctueaz activitile n termenele i limitele dispuse. La nivelul Inspectoratului General al Poliiei Romne, n cadrul Directiei de Investigare a Fraudelor i desfura activitatea un serviciu specializat n investigarea infraciunilor financiar-bancare, iar n cadrul DGCCO activeaz Serviciul de Combatere a Finanrii Terorismului i Splrii Banilor specializat n investigarea infraciunilor de splare a banilor provenii din infraciuni de natur judiciar. De asemenea la fiecare unitate teritorial i desfaoar activitatea ofiteri specializai n investigarea acestui gen de infraciuni. Criticm decizia conducerii IGPR de a transfera competenele, serviciului specializat n prevenirea i combaterea criminalitii financiarbancare, la serviciul specializat n recuperarea creanelor. Ofierii DIF nu vor mai avea posibilitatea monitorizarii specializate a sectorului bancar, toate acestea n detrimentul interesului naional. Principalele atribuii ale poliiei judiciare n domeniul prevenirii i combaterii criminalitii bancare n Romnia sunt: sub conducerea direct i din dispoziia procurorului efectueaz acte premergtoare, de cercetare penal i de urmrire penal, n termenele i limitele dispuse; organizeaz i realizeaz activitatea de culegere a informaiilor n funcie de evoluia fenomenului criminalitii financiar-bancare; n conformitate cu prevederile legale n vigoare, transmite dendat informaiile obinute structurilor DIICOT; studiaz evoluia i dinamica fenomenului criminalitii financiar bancare (n viziune global, pe tipologii infracionale, etc.) stabilind msuri operative pentru diversificarea modalitilor de intervenie n raport cu metodele i mijloacele folosite de infractori la comiterea faptelor, iar pe baza concluziilor trase, inclusiv din studiile criminologice realizate, acioneaz pentru nlturarea cauzelor generatoare i condiiilor favorizatoare comiterii unor astfel de fapte ori producerii de pagube n dauna bugetului consolidat al statului;
243

Conform art. 10 alin. (1) i (2) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 43/2002, aprobat cu modificri prin Legea nr. 503/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.

organizeaz i efectueaz activiti specifice de documentare, analiz, sintez, informare, stocare i procesare a informaiilor n domeniul bancar; coopereaz cu ageniile de aplicare a legii cu atributiuni n domeniul financiar-bancar; 2.2.1. Activiti specifice desfurate n fazele de documentare i cercetare a infraciunilor financir-bancare. Poliia judiciar folosete, n principal, n vederea prevenirii i combaterii infraciunilor financiar-bancare., urmtoarele activiti specifice: Desfoar activiti informativ-operative n conformitate cu Legea nr. 218/2002 privind organizarea i funcionarea Poliiei Romne, Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, Ordinele i Dispoziiile Ministrului Internelor i Reformei Administrative. Prin activitatea de culegere, verificare i valorificare a datelor i informaiilor, poliitii din cadrul formaiunilor specializate nu trebuie, sub nici o form, s lezeze sau s ngrdeasc n mod ilegal drepturile i libertile fundamentale ale cetenilor, viaa privat, onoarea sau reputaia acestora. Cunoaterea permanent a situaiei operative din domeniul financiar-bancar n Romania se realizeaza n principal prin: - analizarea i procesarea informaiilor obinute pe orice cale (metode specifice, plngeri, reclamaii, denunuri, date rezultate din cercetarea unor cazuri, mass-media, etc.); - identificarea locurilor i mediilor favorabile comiterii infraciunilor financiar-bancare; - realizarea i permanentizarea legturilor operative cu persoanele din cadrul unitilor bancare; Documentarea obligatorie i continu, nsuirea reglementrilor legale din domeniu, studiul lucrrilor de specialitate, cunoaterea metodelor practicate de infractori (modurile specifice de operare), analizarea periodic a modului de manifestare, evoluiei i tendinelor fenomenului infracional; 2.2.2. Schimbul de informaii n cadrul managementului investigrii infraciunilor financiar-bancare. Unitile de parchet i poliie, n scopul investigrii infraciunilor financiar-bancare, coopereaz, n baza prevederilor legale, cu instituii publice din componena altor structuri administrative .

A.Cooperarea cu instituii/organisme din cadrul Ministerul Economiei i Finanelor: Cu Agenia Naional de Administrare Fiscal , prin Direcia General de Inspecie Fiscal i Direcia General de Administrare a Marilor Contribuabili - pentru stabilirea legalitii i realitii nregistrrilor n evidenele contabile a veniturilor, cheltuielilor i operaiunilor comerciale n baza crora s-a calculat plata taxelor i impozitelor ori s-a solicitat i restituit TVA., pentru stabilirea consecinelor financiare n urma fraudrii bugetului consolidat al statului i indicarea persoanelor vinovate de situaiile nou create, etc. Efectuarea de verificri la direciile de taxe i impozite locale n a cror raz teritorial de competen fie i au declarate domiciliile/reedinele fie exist informaii c dein bunuri imobile persoanele fizice sau juridice ce fac obiectul cercetrilor pentru identificarea acestora n vederea instituirii sechestrului asigurator. Cu Compania Naional ,,Imprimeria Naional pentru realizarea unor aciuni comune de instruire a cadrelor proprii pentru depistarea cu operativitate a imprimatelor de marcare i a documentelor financiar-contabile contrafcute. Cu Autoritatea Naional a Vmilor cu privire la situaia operaiunilor de comer exterior ( cnd se impune vor fi ridicate documente att de la organele vamale ct i de la comisionarii vamali). Directia Generala de Tehnologie a Informaiilor- se solicit, cu avizul scris al procurorului ce instrumenteaz cauza, situaia conturilor deschise n lei sau valut de ctre persoanele fizice i juridice la instituiile de credit din Romnia (curente sau de depozit). B.Ministerul Justiiei, asigur prin Administratia Nationala a Penitenciarelor informaiile din bazele sale de date cu privire la persoanele aflate sub mandat de arestare n penitenciare. Oficiul Naional al Registrului Comerului, prin oficiile teritoriale realizeaz verificarea i furnizarea de date privind identificarea societilor comerciale precum i furnizarea de documente cu valoare probatorie n cauzele care privesc fraudele la regimul nfiinrii i funcionrii societilor comerciale. C. Serviciul Romn de Informaii si Serviciul de Informaii Externepentru realizarea schimbului de informaii referitor la fapte i persoane care sunt implicate n operaiuni de splare a banilor i finanarea actelor de terorism i care pot aduce atingere siguranei naionale. D. Inspectoratul General pentru Comunicaii i Tehnologia Informaiei - pentru:

- identificarea operatorilor electronici frauduloi care ncalc reglementrile n domeniul comunicaiilor electronice, al tehnologiei informaiei, potei i proteciei radioelectrice; - furnizarea mijloacelor de prob, la solicitarea poliiei, n cauzele n care se efectueaz cercetri privind fraudarea ,,Sistemului electronic de achiziii publice i ,,Semntura electronic. E. Banca Naional a Romniei - prin: - Direcia Stabilitate Financiara- pentru furnizarea de date i informaii din baza de date a Centralei Incidentelor de Pli cu privire la cazurile de refuzuri la plat a instrumentelor de plat bancar (cec, bilet la ordin) din lipsa disponibilului n cont; - Direcia de Supraveghere- pentru executarea de verificri specifice la nivelul instituiilor de credit i al instituiilor financiare nebancare cu privire la ilegalitile svrite cu ocazia efecturii anumitor operaiuni bancare. Totodat, pentru documentarea activitii infracionale prin intermediul sistemului bancar, care este cel mai uzitat sistem de ctre grupurile specializate n asemenea operaiuni, organele de cercetare penal urmresc principalele aspecte : dosarul de deschidere a conturilor, rulajul acestora i documentele bancare ce stau la baza operaiunilor pe cont se solicit de la unitile bancare unde sunt deschise conturile cu avizul procurorului n conformitate cu dispoziiile legale referitoare la secretul bancar/profesional; se vor urmri n special tipurile de operatiuni efectuate (creditari/debitari bancare si intrabancare, transferuri externe, operaiuni cu numerar: retrageri/depuneri, schimb valutar, etc). respectarea prevederilor referitoare la cunoaterea clientelei (Legea nr.656/2002 modificat i completat, Regulamentul nr. 9 din 03.07.2008 privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului, Normele interne bancare) ; verificarea documentaiei depuse cu ocazia deschiderii conturilor sub aspectul concordanei identitii persoanelor, certificarea copiilor de pe actele de identitate de ctre funcionarii bancari ; analizarea concordanei actelor autentice prezentate de clieni (procuri, delegaii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identificare ale celor mentionai n documente ; nregistrri de imagini video cu privire la persoanele care efectueaz operaiunile ; modul de ntocmire i respectare a circuitului documentelor aferente operaiunilor bancare efectuate respectiv : verificarea specimenelor de semntur, identificarea persoanelor care se

prezint s efectueze operaiunile, dac instrumentele de plat prezentate ndeplinesc n totalitate condiiile stabilite de lege pentru a putea fi operate ; F. Oficiul Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor, cnd se constat c sumele de bani provenite din infraciuni generatoare de bani murdari sunt supuse procesului de splare, n conformitate cu protocoalele de cooperare incheiate cu aceast instituie- va fi solicitat efectuarea unei analize financiare. G. Departamentul pentru Lupta Antifraud din cadrul Guvernului Romniei - caz n care poliia judiciar poate uzita de prevederile protocolului de colaborare ncheiat cu aceast instituie. n acelai scop, al cooperrii interinstituionale dictate de necesitatea nfptuirii n bune condiii a actului de justiie, organele de cercetare penal realizeaz activiti ori solicit aportul de specialitate al structurilor din alte entiti administrative. Apreciem c, obinerea efectului corespunzator n lupta mpotriva criminalitii financiar-bancare depinde de capacitatea de implementare efectiv a dispoziiilor n domeniu, dublat de o cooperare interinstituional, de specializarea i perfecionarea continu a personalului implicat.

CAPITOLUL V MANAGEMENTUL ACTIVITILOR INVESTIGATIVE I DE CERCETARE PENAL PENTRU PROBAREA ACTIVITILOR INFRACIONALE N CAUZELE PRIVIND CRIMINALITATEA DIN SISTEMUL BANCAR
I. ASPECTE DE DREPT PROCESUAL PENAL SPECIFICE INFRACIUNILOR FINANCIAR - BANCARE 1.1. Competena cercetrii infraciunilor financiar-bancare Dimensiunile accentuate ale fenomenului infracional, n special dezvoltarea criminalitii economico-financiare organizate, care reprezint un risc la adresa asigurrii unui climat de siguran i securitate, au impus nfiinarea unei formaiuni specializate pentru combaterea formelor de manifestare a criminalitii, mai ales sub aspectul su organizat. Astfel, prin Legea nr. 508/17 noiembrie 2004 s-a nfiinat Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, n cadrul Parchetului de pe lnga nalta Curte de Casatie i Justitie, prin reorganizarea Seciei de Combatere a Criminalitii Organizate i Antidrog, ca structur specializat n combaterea i investigarea infraciunilor de criminalitate organizat i terorism. Cu privire la modificarea i completarea Legii nr. 508/2004 prin Ordonantele de Urgenta nr. 7/2005 si nr. 131/2006, s-a avut n vedere perfecionarea structurii i funcionalitii Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, stabilirea unor competene n vederea efecturii urmririi penale potrivit scopului pentru care a fost creat aceast structur, ct i asigurarea mijloacelor necesare anchetatorilor pentru a aciona operativ n cazul infraciunilor de criminalitate organizat i terorism. Potrivit prevederilor Legii 508/2004 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea n cadrul Ministerului Public a Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, aceast structur are n competen efectuarea urmririi penale i n cauzele ce au ca obiect criminalitatea financiar-bancar, respectiv splarea banilor. n acest sens, coopereaz cu alte structuri ale Ministerului Justiiei, cu Ministerul Economiei i Finanelor, cu S.R.I., cu S.I.E., cu organele specializate ale poliiei judiciare care efectueaz activitile dispuse de procuror prin ordonane de delegare.

n situaia n care sumele de bani supuse procesului de splare provin din svrirea infraciunilor de corupie sau asimilate acestora, inelciune cu consecine deosebit de grave i evaziune fiscal, n situaia n care prejudiciul este mai mare dect echivalentul a 1000 000 euro, competena de cercetare a infraciunilor financiar-bancare revine Direciei Naionale Anticorupie. Potrivit acestui act normativ, Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism este organizat n urmtoarele servicii, conduse de procurori-efi: serviciul de combatere a criminalitii organizate; serviciul de combatere a traficului de droguri; serviciul de combatere a macrocriminalitii economicofinanciare; serviciul de combatere a criminalitii informatice; serviciul de combatere a infraciunilor de terorism. Sunt de competena Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism infraciunile prevzute n Codul penal i n legi speciale, cu excepia celor date n competena Direciei Naionale Anticorupie, dup cum urmeaz: art. 189 alin. 3, 4 i 5 din Codul penal, art. 215 din Codul penal, dac s-a produs o pagub mai mare dect echivalentul n lei a 100.000 euro, art. 279, 279^1, 280, 282, 284 i 302 din Codul penal, infraciunile contra siguranei statului prevzute n titlul I din Partea special a Codului penal, Legea nr. 299/2004 privind rspunderea penal a persoanelor juridice pentru infraciunile de falsificare de monede sau de alte valori, Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, Legea nr. 678/2001 privind prevenirea i combaterea traficului de persoane, cu modificrile ulterioare, Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 112/2001 privind sancionarea unor fapte svrite n afara teritoriului rii de ceteni romni sau de persoane fr cetenie domiciliate n Romnia, aprobat cu modificri prin Legea nr. 252/2002, Legea nr. 86/2006 privind Codul Vamal al Romniei, cu modificrile ulterioare, Legea nr. 182/2000 privind protejarea patrimoniului cultural naional, cu modificrile i completrile ulterioare, Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum si pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism cu modificrile ulterioare, Legea nr. 143/2000 privind combaterea traficului i consumului ilicit de droguri, cu modificrile i completrile ulterioare, Legea nr. 300/2002 privind regimul juridic al precursorilor folosii la fabricarea ilicit a drogurilor, Legea nr. 2/1998 privind prelevarea i transplantul de esuturi i organe umane, cu modificrile i completrile ulterioare, Legea nr. 111/1996 privind desfurarea n siguran a activitilor nucleare, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 141/2001 pentru sancionarea unor acte de terorism i a unor fapte de nclcare a ordinii publice, aprobat cu modificri prin Legea nr. 472/2002, Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea i combaterea utilizrii

sistemului financiar-bancar n scopul finanrii de acte de terorism, aprobat prin Legea nr. 466/2002, Legea nr. 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, cu modificrile i completrile ulterioare - titlul III referitor la criminalitatea informatic, Legea nr. 365/2002 privind comerul electronic, cu modificrile ulterioare, infraciunile prevzute de Legea nr. 241/2005 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicat, cu modificrile ulterioare, Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital. Sunt de competena structurii centrale infraciunile prevzute la alin. (1), svrite n una dintre urmtoarele condiii: de ctre persoanele care aparin unor organizaii, asociaii sau grupri criminale, care: - prin activitatea lor pot aduce atingere siguranei naionale a Romniei; - desfoar activiti infracionale cu caracter transnaional; - activitatea infracional s-a realizat sau a produs rezultate n circumscripia mai multor curi de apel; s-a cauzat o pagub mai mare dect echivalentul n lei a 1.000.000 euro, cu excepia infraciunilor de evaziune fiscal i nelciune, conform OUG 131/2006, fiind de competena DNA ; exist pericolul producerii ori s-a cauzat o tulburare important a relaiilor sociale la nivelul unei colectiviti. Sunt de competena serviciilor teritoriale infraciunile prevzute la alin. (1), svrite n una dintre urmtoarele condiii: - s-a cauzat o pagub mai mare dect echivalentul n lei a 500.000 euro; - activitatea infracional s-a desfurat sau i-a produs rezultatul n mai multe judee din circumscripia aceleiai curi de apel. Sunt de competena birourilor teritoriale toate celelalte infraciuni dintre cele prevzute la alin. (1). Procurorii specializai din cadrul Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism efectueaz n mod obligatoriu urmrirea penal pentru infraciunile prevzute la alin. (1). Odat cu nfiinarea Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, a aprut necesitatea compatibilizrii structurilor poliiei judiciare n raport cu noile competene conferite prin lege acestei instituii, sens n care, la 01.08.2005 a fost nfiinat Direcia de Combatere a Marii Criminaliti Economico Financiare n cadrul Direciei Generale de Combatere a Criminalitii Organizate, iar ncepnd cu 01.08.2008 a fost reorganizat sub denumirea de Direcia de Combatere a Finanrii

Terorismului i Splrii Banilor, n prezent fiind transformat n serviciu specializat. Ofierii i agenii de poliie judiciar care fac parte din aceast serviciu, desfoar investigaii i activiti procedurale cnd sunt delegai de parchet cu privire la fapte penale svrite de grupuri infracionale organizate, aa cum sunt definite de Legea 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate i Legea 508/2004. Ofierii i agenii de poliie judiciar anume desemnai potrivit art. 27 din Legea 508/2004 efectueaz numai acele acte de cercetare penal dispuse de procurorii Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, sub directa supraveghere i controlul nemijlocit al acestora. Dispoziiile procurorilor din cadrul Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism sunt obligatorii pentru ofierii i agenii de poliie judiciar. Actele ntocmite de ofierii i agenii de poliie judiciar din dispoziia scris a procurorului sunt efectuate n numele acestuia. Pentru infraciunile financiar-bancare pe care le-am analizat n capitolul III al prezetei teze, pentru prejudiciile sub 100 000 euro, competena revine parchetelor i instanelor ordinare. n scopul verificrii temeinice i cu maxim operativitate a datelor existente n coninutul sesizrilor, ofierii de poliie judiciar anume desemnai, trebuie s desfoare n principal urmtoarele activiti specifice: solicitarea prin intermediul Parchetului a autorizrii de ctre instan, n cazurile n care se impune, a interceptrii convorbirilor telefonice ce sunt purtate de reprezentanii persoanelor juridice, ct i alte persoane fizice care fac obiectul cercetrilor; solicitarea de la unitile specializate ale MAI Direcia de Eviden Informatizat a Persoanei, Autoritatea pentru Strini, Direcia Cazier Judiciar i Eviden Operativ, etc, a tuturor datelor de interes operativ n legtur cu persoanele fizice suspecte a fi implicate n operaiunile de criminalitate financiar-bancar; solicitarea instituirii de ctre procuror a consemnului la frontier pentru persoanele care fac obiectul verificrilor i fa de care exist date i informaii c intenioneaz s prseasc teritoriul naional pentru a se sustrage cercetrilor; solicitarea de date de interes operativ de la alte instituii abilitate ale statului: Ministerul Economiei i Finanelor prin Garda Financiar, Autoritatea Naional a Vmilor, Direcia General de Tehnologie a Informaiei, Administraiile Finanelor Publice, Oficiul Naional al Registrului Comerului etc.; efectuarea de verificri directe la persoanele juridice n legtur cu aspectele semnalate ori rezultate din celelalte activiti desfurate, n scopul identificrii i ridicrii tuturor documentelor i

nscrisurilor ce pot proba activitile ilegale svrite; solicitarea efecturii verificrilor necesare de ctre specialitii D.I.I.C.O.T. sau prin intermediul instituiilor specializate, A.N.A.F., Curtea de Conturi, Garda Financiar, Autoritate Naional a Vmilor, Banca Naional a Romniei; solicitarea la Direciile de Taxe i Impozite Locale a datelor necesare identificrii bunurilor i valorilor deinute de cei cercetai pentru svrirea infraciunilor generatoare de bani murdari i de splare a banilor, n vederea instituirii sechestrului asigurtor pentru recuperarea prejudiciului cauzat; audierea persoanelor semnalate c au svrit sau au cunotin de comiterea infraciunilor generatoare de splare a banilor, pentru lmurirea tuturor aspectelor ce intereseaz organele de cercetare penal n scopul probrii activitilor ilegale, iar n situaia n care exist contraziceri n declaraiile persoanelor ascultate n aceeai cauz, s procedeze la confruntarea acestora; dup nceperea urmririi penale, ofierii de poliie judiciar, pe baza ordonanelor emise de procurori, vor dispune msuri de instituire a sechestrului asigurtor asupra bunurilor aparinnd persoanelor ce se fac vinovate de svrirea infraciunilor financiarbancare, pentru recuperarea prejudiciului; De asemenea, pentru respectarea cu strictee a prevederilor Legii 656/2002, se va acorda o atenie deosebit pstrrii confidenialitii datelor i informaiilor de ctre ofierii care iau cunotin de coninutul acestora. Organele de poliie judiciar au posibilitatea de a sesiza, la rndul lor, ONPCSB (Oficiul) n cazurile penale instrumentate, n situaia n care banii, bunurile i valorile dobndite nu au fost recuperate i exist suspiciune c au fost supuse procesului de splare. Unitile de poliie vor beneficia de rezultatul pozitiv al verificrilor efectuate ca urmare a sesizrilor transmise Oficiului numai dac acestea se vor confirma, materializndu-se n indicii temeinice cu privire la infraciunea de splare a banilor, fiind informat despre acest fapt si Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. Din aceste motive, este necesar ca sesizrile s fie bine documentate, pentru a oferi Oficiului elemente suficiente n vederea verificrilor specifice pe care instituia le efectueaz. Astfel, sesizrile trebuie s precizeze numrul dosarului penal i data nregistrrii, persoanele fizice i juridice care fac obiectul cercetrilor cu toate datele de identificare, conturile curente i unitile bancare la care sunt deschise, descrierea pe scurt a metodelor i tehnicilor folosite pentru obinerea bunurilor rezultate n urma activitilor infracionale desfurate i ncadrarea juridic a acestor fapte.

1.2. Procedura administrativ i judiciar n cazul infraciunilor financiar-bancare 1.2.1. Procedura administrativ prealabil n cazul infraciunilor financiar-bancare exist o procedur administrativ prealabil n cazul creia se procedeaz la identificarea clienilor i la prelucrarea informaiilor referitore la comiterea faptei. Pentru protejarea intereselor financiare, fiecare instituie de credit are specialisti antifraud, pregtii s investigheze intern modul de derulare a operaiunilor financiar bancare. n situaia n care sesizeaz aspecte care exced normelor bancare, apeleaza la procedura administrativa prealabila. Astfel, conform art.3 din Legea 656/2002 de ndat ce salariatul unei persoane juridice sau una dintre persoanele fizice prevzute la art.8, stabilite ca entiti raportoare, are ca suspiciuni c o operaiunea ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor, va informa persoana desemnat conform art.14 alin.1 care va sesiza imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. Acesta va confirma primirea sesizrii. Persoana la care face referire textul legal este una anume desemnat n cadrul persoanei juridice de la art.8. Oficiul, poate dispune, motivat, suspendarea efecturii respectivei operaiuni pe o perioad de 48 de ore. Dac Oficiul consider, c aceast perioad de 48 de ore este insuficient efecturii de verificri i cercetri specializate, poate solicita motivat, nainte de expirarea acestui termen, Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, care poate autoriza o singur dat prelungirea solicitat cu cel mult 72 de ore sau, dup caz, poate dispune ncetarea suspendrii operaiunii. Oficiul trebuie s comunice persoanelor prevzute la art.8, n termen de 24 de ore, decizia de suspendare a efecturii operaiunii sau, dup caz, msura prelungirii acesteia, dispus de Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. Dac Oficiul nu face comunicare n acest termen operaiunea va putea fi efectuat. Opinm c ,, termenul de 24 ore n care trebuie comunicat decizia de suspendare a efecturii operaiunii sau, dup caz, msura prelungirii acesteia, trebuie nlocuit cu sintagma ,,de ndata, deoarece n practic entitile raportoare ntmpin dificulti n a explica titularilor operaiunilor suspendate motivaia refuzului efecturii operaiunilor suspecte. Mai mult exist riscul ca operaiunea s fie efectuat n intervalul de timp de la luarea deciziei de suspendare pn la scurgerea efectiv a termenului de 24 de ore. Persoanele prevzute la art.8 ori persoanele desemnate conform art.14 alin.1, vor raporta Oficiului n cel mult 10 zile lucrtoare efectuarea operaiunilor cu sumen numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim

reprezint echivalentul n lei a 15 000 indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. Aceste prevederi se aplic i transferurilor externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim este echivalentul n lei a 15 000 . n opinia noastr, termenul de raportare pentru cele dou genuri de operaiuni, de 10 zile luctoare, ofer posibilitatea pe de o parte reelelor specializate n operaiuni de splare a banilor, de a introduce i retrage din circuitele financiare sume considerabile de bani murdari, iar, pe de alt parte imposibilitatea autoritilor cu atribuiuni n domeniu de a fi informate n timp real despre aceste operaiuni i n consecin de a aplica msurile operaionale ce se impun. Persoanele prevzute la art.8, care au cunotin c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor, pot s efectueze operaiunea fr informarea prealabil a Oficiului, dac tranzacia se impune a fi efectuat imediat sau dac neefectuarea ei ,ar zdrnici eforturile de urmrire al beneficiarilor tranzaciei suspecte. Aceste persoane sunt obligate ns s informeze Oficiul de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore, despre tranzacia efectuat preciznd totodat i motivul pentru care nu a fcut informarea. Dei Autoritatea Naional a Vmilor nu mai este inclus n categoria entitilor raportoare, conform art. 3. alin. 11, are obligaia de a comunica lunar ONPCSB, toate informaiile pe care le deine potrivit legii n legtur cu declaraiile persoanelor fizice privind numerarul n valut i/sau n moned naional care este egal sau depete limita stabilit prin Regulamentul (CE) nr.1889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului privind controlul numerarului la intrarea sau ieirea din Comunitate. n cazul suspiciunilor de splare a banilor ANV va comunica ONPCSB de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore, toate informaiile legate de suspiciunile de splare de bani sau finanare a terorismului identificate cu ocazia activitilor specifice. Sunt execeptate de la obligaiile de raportare urmtoarele operaiuni derulate n nume i pe cont propriu: ntre instituii de credit, ntre instituii de credit i BNR, ntre instituii de credit i trezoreria statului, ntre BNR i trezoreria statului. Oficiul poate cere persoanelor menionate la art.8, precum i instituiilor competente datele i informaiile necesare ndeplinirii atribuiilor. Informaiile n legtur cu sesizrile primite potrivit art.5 i 6 au caracter confidenial. Persoanele prevzute la art.8 vor transmite Oficiului date i informaiile solicitate n termen de 30 de zile de la primirea cereri. Secretul profesional la care sunt inute aceste persoane nu este opozabil Oficiului. Oficiul poate face schimb de informaii, n baza reciprocitii, cu instituii strine care au funcii asemntoare i care au obligaia pstrrii secretului n condiii similare, dac aceste comunicri sunt fcute n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor. Oficiul va proceda la analizarea i prelucrarea informaiilor, iar atunci

cnd se constat existena unor indicii temeinice de splare a banilor, informaiile vor fi transmise de ndat Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, care poate solicita motivat completarea lor, dac le apreciaz ca insuficiente. Dac n urma acestei analize se constat c nu exist indicii temeinice de splare a banilor, Oficiul pstreaz informaia n eviden i se claseaz n cinci ani dac nu li se mai aduce nici o completare . Transmiterea cu bun credin de informaii n conformitate cu prevederile art.7 de ctre persoanele prevzute la art.8 sau de ctre persoanele desemnate potrivit art.14 alin.1, nu poate atrage rspunderea disciplinar, civil sau penal a acestora. Persoanele prevzute la art.8 au obligaia s stabileasc identitatea clienilor la iniierea unor relaii de afaceri, deschiderea unor conturi sau oferirea de servicii. De ndat ce exist informaii, o suspiciune c printr-o operaiune se urmrete splarea banilor se va proceda la identificarea clienilor i dup caz i a beneficiarului real chiar dac valoarea operaiunii este mai mic dect limita stabilit de lege. Datele de identificare ale clienilor vor cuprinde n conformitate cu art.10 din lege n cazul persoanelor fizice, datele de stare civil menionate n documentele de identificare, iar n cazul persoanelor juridice vor cuprinde datele menionate n documentele de nmatriculare prevzute de lege precum i dovada c persoana fizic care conduce tranzacia reprezint legal persoana juridic . n cazul persoanelor juridice strine, la deschiderea de conturi bancare vor fi solicitate acele documente din care s rezulte identitatea firmei, sediul, tipul de societate, locul nmatriculrii, mputernicirea special acelui care o reprezint n tranzacie, precum i o traducere n limba romn a documentelor autentificate de la un birou al unui notar public. Persoanele prevzute la art.8 pot aplica msurile simplificate de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii: n cazul societilor de asigurri i reasigurri menionate , n legtur cu poliele de asigurare de via dac prima de asigurare sau ratele de plat anuale sunt mai mici sau egale cu echivalentul n lei al sumei de 1 000 ori prima unic de asigurare pltit este, n echivalent lei pan la 2 500 . Dac ratele de prim periodice sau sumele de plat anuale sunt ori urmeaz s fie mrite n aa fel n ct s depeasc limita sumei de 1000 , respectiv de 2 500 , se vor aplica msurile standard de cunoatere a clientelei. n cazul actelor de aderare la fondurile de pensii, n cazul monedei electronice,n cazul n care clientul este o instituie de credit sau financiar dintr-un stat membru al Uniunii Europene , al Spaiului Economic European sau dintr-un stat ter care impune cerine similare cu cele prevzute le Legea nr.656/2002

n fiecare caz n care identitatea este solicitat potrivit prevederilor prezentei legi, persoana juridic sau persoana fizic prevzut la art.8, care are obligaia identificrii clientului, va pstra o copie de pe document ca dovad a identitii sau referine de identitate, pentru o perioada de 5 ani ncepnd cu data cnd se ncheie relaia cu clientul. Persoanele prevzute la art.8 vor pstra evidenele secundare sau operative i nregistrrile tuturor operaiunilor financiare care fac obiectul prezentei legi pe o perioad de 5 ani de la efectuarea fiecrei operaiuni ntr-o form corespunztoare pentru a putea fi folosite ca mijloace de prob n justiie. Persoanele juridice prevzute la art. 8 vor desemna una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea acestei legi al cror nume vor vi comunicate Oficiului mpreun cu natura i cu limitele pentru ndeplinirea sarcinilor stabilite n aplicarea acestei legi. Persoanele juridice prevzute la art.8 vor stabili proceduri i metode adecvate de control intern pentru a preveni i mpiedica splarea banilor i vor sigura instruirea angajailor pentru recunoaterea operaiunilor care pot fi legate de splarea banilor i luarea msurilor imediate ce se impun n asemenea situaii. Oficiul va participa la programe speciale de instruire a acestor persoane. Autoritile cu atribuii de control financiar i cele de supraveghere prudenial a persoanelor prevzute la art.8 vor verifica i vor controla n cadrul atribuiilor de serviciu, modul de aplicare a dispoziiilor acestei legi iar atunci cnd din date obinute rezult suspiciuni de splare a banilor sau alte nclcri ale prevederilor acestei legi vor informa de ndat Oficiul. Acestea pot efectua verificri si controale comune cu autoritile menionate la persoanele prevzute la art.8. 1.2.2. Procedura judiciar n momentul n care din datele existente despre o anumit tranzacie se constat c exist indicii temeinice despre comiterea unei infraciuni financiarbancare se trece la etapa jurisdicional, respectiv sesizarea unitii de parchet competente, dup caz a DNA sau a organului competent. Infraciunile financiar-bancare se supun regulilor de procedur obinuit de urmrire i judecat. Sesizarea organelor de urmrire penal se face din oficiu sau prin denun ori plngere. Aceasta se poate face, dup cum s-a mai menionat i de ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor n baza art.6 din Legea nr. 656/2002 . Pentru a da eficien dispoziiilor cuprinse n Legea nr. 656/2002, legiuitorul a stabilit c n cazul infraciunilor de la art. 23 i 24, secretul bancar i cel profesional nu sunt opozabile organului de urmrire penal, dup nceperea urmriri penale de ctre procuror i nici instanelor de judecat. Datele i informaiile solicitate de ctre procuror sau de ctre instana de judecat se

comunic de ctre persoanele de la art.8 la cererea scris a procurorului sau instanei, n funcie de faza procesual n care se afl cauza. Aceast prevedere legal a suscitat anumite luri de poziie n literatura de specialitate, ea fiind identificat a constitui un caz de nclcare a secretului bancar prevzut de, Legea bancar nr. 227/2007. n cauzele penale, la solicitarea scris a procurorului sau a instanei judectoreti, ori, dup caz, a organelor de cercetare penal, cu autorizarea procurorului, bncile vor furniza informaii de natura secretului profesional. Cnd exist indicii temeinice c o persoan care pregtete comiterea infraciunii de splare a banilor, folosete sisteme de telecomunicaii sau informatice, procurorul poate s dispun pe o perioad determinat accesul la aceste sisteme. De asemenea mai poate s dispun i punerea sub supraveghere pe o durat determinat a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora. n investigarea infraciunii de splare de bani potrivit art.27 alin.3 i dispoziiile art. 91alin.1 i 5 C.p.p. se aplic n mod corespunztor. Interceptarea i nregistrarea unor convorbiri sau nregistrarea unor imagini, fr acordul persoanei vizate, reprezint o restrngere a exerciiului dreptului la respectarea i ocrotirea de ctre autoritile publice a vieii intime, familiale sau private, precum i exerciiului dreptului la inviolabilitatea secretului convorbirilor i al celorlalte mijloace legale de comunicare, drepturi fundamentale consacrate prin art.28 alin.1 i art.30 din Constituie. n acelai sens, Convenia pentru aprarea drepturilor omului i a libertilor fundamentale prevede n art.8 c orice persoan are dreptul la respectare vieii sale private i de familie, a domiciliului su i a corespondenei sale. Nu este admis amestecul unei autoriti publice n exercitarea acestui drept dect n msura n care acest amestec este prevzut de lege i dac constituie o msur care, ntr-o societate democratic, este necesar pentru securitatea naional, sigurana public, bunstarea economic a rii, aprarea ordinii i prevenirea faptelor penale, protejarea sntii sau a moralei, ori protejarea 244 drepturilor i libertile altora. Cu toate acestea, n Constituie (art.53), este prevzut posibilitatea restrngerii exerciiului unor drepturi i liberti fundamentale, n cazuri i n condiii limitativ i precis determinate. Astfel, exerciiul unor drepturi sau unor liberti poate fi restrns numai prin lege i numai dac se impune, dup caz, pentru: aprarea securitii naionale, a ordinii, a sntii ori a moralei publice, a drepturilor i libertilor cetenilor; desfurarea instruciei penale; prevenirea consecinelor unei calamiti naturale ori ale unui sinistru deosebit de grav. Restrngerea poate fi dispus numai dac este necesar ntr-o societate democratic. Msura trebuie s fie proporional cu situaia pe care a
244

I. Lascu, op.cit., n R.D.nr.6/2003, pag 20. A se vedea Legea nr .30/18.05.1994 privind ratificarea Conveniei pentru aprarea drepturilor omului i a libertilor fundamentale i a protocoalelor adiionate la aceast convenie, publicat n M.Of. nr. 135/31.05.1994.

determinat-o, s fie aplicat n mod nediscriminatoriu i fr a aduce atingere existenei dreptului sau libertii. Aspectele privind tehnicile i metodele de investigare a infraciunii de splare a banilor, vor fi dezvoltate n seciunea urmtoare. II. METODE I TEHNICI DE INVESTIGARE A INFRACIUNILOR FINANCIAR-BANCARE 2.1. Culegerea de informaii, analiza i valorificarea acestora, investigarea nscrisurilor 2.1.1. Activitatea de culegere a informaiilor 2.1.1.1. Importana informaiilor n activitatea de investigare a infractiunilor financiar-bancare Metodele, tehnicile, procedeele i instrumentele folosite pentru culegerea, verificarea, evaluarea i valorificarea informaiilor sunt ntr-o continu perfecionare i adaptare n funcie de evoluia i dinamica fenomenului infracional. Dosarele de urmrire penal nmagazineaz n coninutul lor o mulime de informaii operative obinute n condiii de confidenialitate n faza actelor premergtoare, transformate ulterior n probe sau indicii necesare declanrii procesului penal. Practica demonstreaz c nu poate exista o organizaie fr un minim necesar de informaii, fr informarea membrilor si i c succesul demersurilor pe care le iniiaz depinde n primul rnd de rezolvarea problemei informaiilor. Informaia faciliteaz accesul la cunoaterea realitii, fr cunoaterea acesteia, aciunile unei colectivitti sunt sortite eecului. Cunoaterea nseamn putere, iar persoana care deine informaii are un ascendent asupra celor pentru care datele respective sunt necesare. Conform prevederilor art. 26 alin. 1 pct. 6 din Legea nr. 218/2002 privind 245 organizarea i funcionarea Poliiei Romne , poliia culege informaii n vederea cunoaterii, prevenirii i combaterii infraciunilor, precum i altor fapte ilicite. n baza Legii nr.182 din 12 aprilie 2002 privind protecia informaiilor clasificate, informaia presupune orice document, date, obiecte sau activiti, indiferent de suport, forma, mod de exprimare sau de punere n circulaie. n accepie poliieneasc, informaiile sunt tirile, datele obinute ntr-un cadru organizat de ctre poliiti potrivit competenei i domeniului lor de activitate, n
245

Publicat n M. Of. nr. 305 din 9 mai 2002

legtur cu fapte, evenimente, stri de fapt, obiective, locuri, medii sau persoane care prezint interes. 246 Unii autori consider c trebuie fcut o distincie ntre informaie i date. Primele fiind rezultatul interpretrii datelor de ctre un anumit subiect, iar cele din urm reprezint fapte culese direct din realitate pe baza de observaii, msurtori i nregistrri. n concluzie, datele devin informaii numai dup interaciunea lor cu un sistem capabil s le interpreteze. Luarea unei decizii trebuie s se ntemeieze pe informai clare, complete i verificate, n caz contrar decizia nu va conduce la atingerea obiectivului propus. n ceea ce privete investigarea infraciunilor financiar-bancare, putem aprecia c succesul unor astfel de aciuni depinde de valoarea i consistena informaiilor.Valoarea unei informaii const n veridicitatea tirii sau comunicrii furnizate despre realitatea ce ne intereseaz. Investigarea acestui tip de fraud este de neconceput n absena informaiilor referitoare la fapte i la persoanele implicate. Avnd n vedere complexitatea fenomenului, investigarea lui se poate finaliza cu rezultate pozitive n msura n care aceasta se bazeaz pe culegerea, analiza si prelucrarea informaiilor. Activitatea de investigare a infraciunilor financiar-bancare, se desfasoar n tiparul unui management specific, n care se evideniaz componenta informativ-operativ, concretizare a cooperrii interinstituionale att n plan naional ct i internaional. Putem asimila activitilor informativ-operative i activitile desfurate de BNR, ONCPSB i instituiile cu atribuiuni de aplicare a legii n domeniul combaterii infraciunilor financiar-bancare. n acest capitol, vom trata aspectele informative, cele strategice i operaionale, au fost analizate n capitolul anterior al prezentei teze de doctorat. 2.1.1.2. Culegerea informaiilor O anchet complex poate deveni funcional i se poate finaliza cu rezultate pozitive numai dac este bazat pe interaciunea continu a eforturilor structurilor specializate n culegerea, analiza i prelucrarea informaiilor, n 247 investigarea calificat a cazurilor i cercetarea penal a infractorilor .

246

Alexandru Cmpean, Baza de date n munca operativ de poliie, n Realiti i perspective n criminalistic editat de Asociaia criminalitilor din Romnia, Bucureti, 2003, pag. 210.
247

Costic Voicu, Georgeta tefania Ungureanu, Adriana Camelia Voicu, Investigarea criminalitii financiar bancare, Editura Polipress, 2003, pag. 126

La nivelul Poliiei Romne, culegerea sau colectarea informaiilor referitoare la criminalitatea din sistemul bancar, presupune o organizare minuioas a activitilor i o selectare riguroas a surselor. n vederea evitrii unei suprancrcri cu informaii trebuie stabilite urmtoarele repere : informaiile necesare ; sursele care le vor furniza sau de la care se pot obine ; forma n care se vor procura ; perioadele de actualizare i verificare ; importana sau utilitatea informaiilor ; destinaia ce urmeaz a li se da. Culegerea informaiilor ca activitate poliieneasc trebuie s se desfoare n conformitate cu urmtoarele principii: legalitate respectarea strict a legii ; respectarea drepturilor i libertilor omului aa cum sunt consfinite n Constituia Romniei, Declaraia Universal a Drepturilor Omului, Convenia European a Drepturilor Omului i alte instrumente de drept internaional. apolitismul n procesul de culegere a informaiilor, poliia face abstracie de orientarea politic a persoanelor i ignor orice ingerin de asemenea natur ; asigurarea conspirativitii surselor potrivit art. 33 alin.2 din Legea nr.218/2002, sursele de informare, metodele i mijloacele de culegere a informaiilor au caracter confidenial i nu pot fi dezvluite de nimeni n nicio mprejurare ; operativitatea i planificarea presupun desfurarea unei activiti n ritm susinut, organizat i planificat . n domeniul criminalitii din sectorul bancar, informaiile de interes operativ se refer la : Splarea banilor provenii din contraband i evaziune fiscal, din restituirile ilegale de TVA ca urmare a achiziionrii unor mijloacelor fixe,din economia subteran, prin intermediul sistemului bancar de ctre grupuri infracionale organizate, specializate n nfiinarea i folosirea firmelor fantom pentru a transfera ilegal n strinatate fondurile obinute din astfel de activiti ilegale. Frauda prin utilizarea ilegal a CEC-urilor i crilor de credit, ori prin falsificarea sau contrafacerea acestora are astzi o frecven n toate statele lumii.

Fraudele legate de plile n avans, sau cum spun specialitii ,,instrumente primare de fraud bancar, o tehnic ce a fost dezvoltat pe baza unei ncrederi desvrite ntr-o operaiune bancar ultra-secret. Cazurile n care bncile au fost prejudiciate prin aciunile directe ale unor funcionari, care prin falsificarea semnturilor clienilor (ageni economici i persoane fizice) au retras din conturile acestora importante sume de bani. Nerambursarea creditelor, care au fost acordate unor clieni cu nesocotirea celor mai elementare reguli de pruden i de constituire a garaniilor. Ilegaliti se comit n bnci n legtur cu acordarea de ctre acestea a creditelor cu dobnd subvenionat de ctre stat. Schema utilizat de bancheri i beneficiarii acestor credite este simpl, n sensul c bncile acord credite unor societi comerciale care nu sunt ndreptite s le primeasc, ntruct nu desfoar efectiv activiti de natura celor ce pot fi subvenionate. Utilizarea jocurilor piramidale si a fondurilor de investiii. Furt, gestiune frauduloas, nelciune, delapidare, distrugere i infraciuni de serviciu sau n legtur cu serviciul (abuz n serviciu contra intereselor persoanelor, abuz n serviciu contra intereselor publice, neglijena n serviciu, luare de mit, primirea de foloase necuvenite, traficul de influen). Sursele folosite de poliie pentru culegerea de informaii sunt diverse i ele pot fi: nregistrrile i evidenele poliieneti, mass-media, instituii specializate n informare i consultan etc. n literatura de specialitate, sursele de informare utilizate de poliie au fost clasificate n : surse deschise radio, televiziune, internet, pres, etc; oficiale diferite sisteme oficiale de eviden ale statului i instituiilor sale ; surse ocazionale persoane fizice, intmplri ; surse organizate- persoane fizice; Ca surse organizate i calificate poliia folosete informatori i 248 investigatori sub acoperire . Persoanele specializate n operaiuni de splare a banilor, n demersurile infracionale puncteaz i corup funcionari bancari, cu scopul opacizrii operaiunilor financiar-bancare prin care se pun n micare importante fonduri obinute i/sau folosite ilegal. 2.1.1.3. Analiza informaiilor
248

art.,33 alin.1 din Legea nr.218/2002, art.224 indice 1. din CPP.

n forma sa cea mai simpl, analiza informaiilor se refer la culegerea i utilizarea informaiilor n scopul sprijinirii procesului de luare a deciziilor. n cadrul procesului de investigare a infraciunilor financiar-bancare, analiza informaiilor este efectuat pe fiecare palier investigativ, respectiv de ctre BNR, Oficiul Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor, IGPR, SRI, SIE, Autoritatea Naional de Adminitrare Fiscal din cadrul Ministerului Economiei i Finanelor i Curtea de Conturi a Romniei. Orice investigaie genereaz cantiti vaste de informaii, cu ct este mai ampl investigaia, cu att sunt mai multe informaiile cu care va lucra investigatorul. Problema pentru investigator este c indiferent ct de bun este sistemul cu care lucreaz pentru a stoca aceste informaii, acesta este ntotdeauna limitat la capacitile sale mentale n a grupa informaiile ca un ntreg, de a le percepe ca pe un tot n acelai timp. nelegerea tuturor informaiilor ca un ntreg este esenial n procesul de luare a deciziilor. nelegerea a unei pri mici din ntreaga informaie va conduce la o nelegere parial de ctre investigator a ntregii situaii i n consecin la luarea unor decizii incorecte. n cadrul Inspectoratului General al Poliiei Romne, analiza informaiilor privind infraciunile financiar-bancare se realizeaz de ctre 249 Unitatea Central de Analiz a Informaiilor , avnd corespondent la fiecare inspectorat judeean de poliie, respectiv Uniti Teritoriale de Analiz a Informaiilor. Unitatea Central de Analiz a Informaiilor are ca principal misiune, culegerea, stocarea, analiza, diseminarea i prezentarea datelor i a informaiilor cu caracter pronunat sau posibil infracional. Activitatea acesteia este structurat pe dou linii de munc, analiz strategic i operaional. Procesul informaional reprezint o serie de activiti sau proceduri ce conduc la cea mai precis i valabil deducie, ce poate fi fcut pe baza informaiilor disponibile. Informaia este colectat, evaluat i colaionat (organizat i structurat). Analiza, ca parte a acestui proces ncepe prin extragerea datelor potrivite i aezarea lor ntr-o form care va uura obinerea nelesului din ele. Descrierea datelor ajut la identificarea informaiilor ce lipsesc i la focalizarea eforturilor subsecvente de culegere a acestor informaii. De asemenea, furnizeaz fundamentul pentru aplicarea raionamentului inductiv n vederea dezvoltrii uneia sau mai multor ipoteze asupra aspectelor cheie ale activitii infracionale. Ipotezele sunt testate prin repetarea ciclului format din culegerea, evaluarea i colaionarea datelor, descrierea acestora i aplicarea raionamentului inductiv. Fiecare repetare a acestui ciclu genereaz o concentrare mai puternic asupra unor
249

Prin Ordinul M.A.I. nr. I/0583/15.08.2005 a fost nfiinat la nivel central Unitatea Central de Analiz a Informaiilor, ca structur subordonat nemijlocit Inspectorului General al Poliiei Romne

tipuri specifice de informaii necesare pentru a confirma sau infirma ipoteza i conduce la o deducie susinut de un grad mai mare de ncredere. Ultimul obiectiv al acestui proces este de a elabora o asemenea deducie concluzie, predicie, estimare, pe baza creia se poate aciona cu ncredere. Prin prisma modalitilor de svrire a infraciunilor financiarbancare, putem defini analiza informaiilor, ca fiind acea activitate care const n identificarea i evaluarea relaiilor dintre datele privind infraciunile financiarbancare i alte date cu relevan potenial din perspectiva practicii de poliie i judiciare sau realizarea legturilor ntre o gam foarte larg de date i o anumit infraciune sau cu criminalitatea n general. Analiza informaiilor n cadrul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor este efectuat de ctre analiti financiari din cadrul Direciilor de Analiz i Prelucrarea Informaiilor. Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, n calitate de pricipal unitate de analiz financiar, are ca obiectiv prevenirea i combatrea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, fenomene care amenin stabilitatea social, structurile democratice, determin pierderea ncrederii n sistemul economico-financiar, compromit instituiile economice i sociale. Sumele de bani provenite din infraciunile generatoare de bani murdari, sunt splate prin intermediul entitilor financiar bancare, societilor de tip fantom, paradisurilor fiscale, centrelor offshore i mai recent i prin intermediul statelor 250 virtuale . Stabilirea indiciilor temeinice de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism presupune o analiz financiar detaliat a datelor i informaiilor primite de Oficiu. n principal, la nivelul Direciei Analiz i Prelucrarea Informaiilor se primesc i se analizeaz date i informaii financiare din care rezult suspiciuni referitoare la splarea banilor i/sau finanarea actelor de terorism. Rezultatele analizei sunt centralizate ntr-o Not cu propuneri care se nainteaz Plenului Oficiului pentru deliberare i decizie. Atunci cnd din analiza efectuat se constat existena unor indicii temeinice de svrire a infraciunii de splare a banilor, cu votul majoritii membrilor Plenului. ONPCSB sesizeaz Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, iar atunci cnd se constat operaiuni suspecte de finanare a actelor de terorism, n plus sesizeaz i Serviciul Romn de Informaii. Toate aceste sesizri conin anexate fluxurile financiare ale operaiunilor derulate ntre persoanele fizice i juridice implicate n operaiunile din care au rezultat indicii temeinice de splare a banilor i/sau finanare a terorismului.

250

Nicolae Ghinea, Mihail Marcoci, Bogdan Despescu-Societile comerciale i criminalitatea eonomicofinanciar, Ed.Luxlibris Braov, 2007.p.189.

n conformitate cu prevederile legii speciale, dac n urma analizei rezult indicii temeinice de svrire a altor infraciuni, Oficiul sesizeaz organul competent. 2.1.1.4. Valorificarea informaiilor Practica a demonstrat c o informaie deosebit de important la un anumit moment dat devine total inutil n condiiile n care este inut i nevalorificat la timp. n contextul activitii specifice investigatorului, valorificarea n timp util, a informaiilor obinute este esenial. Uneori, orele sau minutele sunt uniti de timp n care se msoar eficiena activitii investigatorului. De asemenea, n condiiile n care este angajat s obin unele probe materiale ce se impun a fi administrate ntr-o anumit procedur n instan i nu prezint la timp rezultatele activitii sale investigative n acest sens, nseamn o activitate irosit, nefinalizat. n valorificarea informaiilor obinute n procesul investigativ, investigatorul trebuie s in seama de cerinele probrii faptei i s rspund acestora. Exploatarea, valorificarea sau folosirea reprezint de fapt finalitatea ntregii analize a informaiilor. Acestea sunt culese, stocate i procesate pentru rezolvarea problemelor, luarea deciziilor, pronosticare etc. n vederea exploatrii informaiilor se va stabili aa numitul moment operativ care va asigura succesul operaiunii prin obinerea de probe privind faptele penale i persoanele responsabile de svrirea acestora. Practic exploatarea informaiilor se realizeaz prin : supravegheri operative ale locurilor vulnerabile i ale persoanelor implicate n operaiuni financiar-bancare; cercetri ale locurilor unde s-au comis infraciuni; ridicri de obiecte i nscrisuri; consultarea unor nscrisuri sau evidente ; verificri ncruciate asupra documentelor folosite la svrirea infraciunilor ; efectuarea de percheziii, constatri tehnico-tiinifice i expertize ; interceptri i nregistrri audio i video ; confruntri, reconstituiri .

Prin aceste activiti i procedee probatorii, informaiile reale se confirm. Totodat, deinerea unor informaii cu valoare ofer celui care instrumenteaz cauza un suport n msura s-i asigure controlul asupr ntregii situaii de fapt. Concluzionnd, n contextul activitii specifice investigatorului, a valorifica o informaie nseamn a o prezenta n timp util echipelor operative

care investigheaz infraciunile financiar-bancare, pentru a le permite s ia msurile ce se impun. 2.1.2. Investigarea nscrisurilor Cercetarea nscrisurilor reprezint un domeniu specific de activitate al experilor criminaliti i are drept scop depistarea contrafacerii de documente i 251 identificarea persoanelor dup scris . n activitatea practic, investigatorul se va putea confrunta adesea cu solicitri de obinere a unor nscrisuri care s serveasc ca mijloace materiale de prob n justiie. Din aceste considerente am apreciat necesar familiarizarea cu unele noiuni generale privind ridicarea i cercetarea nscrisurilor, latura tehnic a acestei operaiuni rmnnd, ns, n sarcina expertului criminalist. nscrisurile sunt acte scrise de mn, texte dactilografiate sau culese pe calculator, bilete de banc, timbre sau alte valori, precum i instrumentele de autentificare a lor (sigilii, tampile etc.) care nasc, modific sau sting raporturi juridice de drept civil. Potrivit art.89 Cod proc. Pen., nscrisurile pot servi ca mijloace de prob dac prin coninutul lor se arat fapte sau mprejurri de natur s contribuie la aflarea adevrului. Ridicarea i manipularea nscrisurilor se face n scopul folosirii acestora ca mijloace de prob n justiie, demonstrrii faptului c acestea au constituit obiectul infraciunii de fals sau pentru folosirea lor ca suport pentru alte probe care s conduc la identificarea persoanei implicat n contrafacerea acestora i utilizarea lor n cazul infraciunilor financiar-bancare. Avnd n vedere cele menionate mai sus, n operaiunile de ridicare i manipulare a nscrisurilor, investigatorul va trebui s respecte anumite cerine necesare pstrrii i conservrii acestora n starea n care au fost gsite, aa cum au fost de tehnica criminalistic i anume: pornind de la premisa c nscrisurile sunt purttoare de amprente sau alte urme care pot conduce la identificarea persoanei care le-a folosit sau contrafcut, ridicarea acestora se face cu penseta, o agraf, clem sau cu mnua prin prinderea lor de coluri; dup ridicare se asigur depozitarea lor n locuri ferite de umezeal, cldur, lumin solar etc. pentru a nu le altera compoziia sau coninutul lor; pe nscrisuri nu se fac nici un fel de adnotri, sublinieri sau alte operaiuni de natur a-l influena pe expertul criminalist; nscrisurile nu se ndosariaz, nu se coperteaz, nu se pliaz nainte de a fi examinate de expertul criminalist; pentru protejare i prindere la dosar, nscrisurile se introduc n plicuri sau mape speciale;
251

Vasile Berchean, Metodologia investigarii infraciunilor, Ed.Paralela 45, 1998

examinarea criminalistic se realizeaz numai de ctre specialiti, n baza aprobrii organului care a dispus expertizarea. ntruct exist pericolul ca prin procedeul tehnic de examinare criminalistic nscrisul s fie alterat sau deteriorat, se procedeaz n prealabil la fixarea fotografic a imaginii iniiale a acestuia. Totodat, pot fi ntlnite situaii n care diverse persoane, pentru a scpa de anumite nscrisuri, de regul care le incrimineaz sau le afecteaz interesele, procedeaz la distrugerea acestora prin rupere, ardere, tocare, aruncare n ap, depozitare n locuri necorespunztoare. n cazul documentelor rupte sau tocate, fragmentele de hrtie se accepie pe o plac de sticl ncepnd cu colurile i marginile, dup care se adaug i celelalte fragmente innd cont de modul de mbinare a acestora, direcia rndurilor, alctuirea literelor i continuitatea frazelor, urmnd ca la nchiderea operaiunii de asamblare a fragmentelor de hrtie s fie accepie peste ele o alt plac de sticl care se prinde de cea folosit ca suport cu o band adeziv, dup care nscrisul se pred expertului criminalist pentru examinare, conform scopului urmrit. De precizat c dup reconstituirea nscrisului acesta se fixeaz fotografic. Cnd arderea nscrisului este avansat, ridicarea se face numai dup o tratare prealabil a acestuia cu substane folosite n tehnica criminalistic, urmrind s mreasc starea de coeziune a hrtiei. Examinarea unor astfel de documente se face numai n laboratoarele criminalistice dup ce n prealabil sunt tratate corespunztor. n ce privete nscrisurile distruse ca urmare a aciunii apei, umezelii sau altor factori, pentru ridicarea i protejarea acestora se procedeaz ca i n cazul celor distruse prin ardere. Cnd se adreseaz unui expert pentru examinarea unui nscris de interes pentru soluionarea cazului n preocupri, investigatorul trebuie s cunoasc ce relev cercetarea fcut de acesta. n afar de reconstituirea nscrisului respectiv, prin tehnicile i metodele criminalistice specifice, expertul n acest domeniu va putea stabili: vechimea documentului, care n anumite spee poate avea o importan deosebit; autenticitatea nscrisului; compoziia materialelor care au stat la baza constituirii nscrisului (hrtie, cerneluri, elemente de siguran etc); stabilirea falsurilor comise n nscrisuri; identificarea persoanelor dup scrisul de mn; impresiunile tampilelor; identificarea calculatoarelor i imprimantelor care au folosit la redactarea nscrisului.

Investigarea nscrisurilor prin care se probeaz infraciunile financiarbancare presupune investigarea documentelor care stau la baza fluxurilor financiar-bancare i contabile. Se afirm c, sistemul financiar-bancar constituie unul din domeniile cele mai impenetrabile dintr-o societate. Regulile stricte ale secretului bancar i secretului profesional n materie financiar, gradul ridicat de confidenialitate al activitilor i operaiunilor ce se deruleaz ntr-un veriabil pienjeni n care se intersecteaz importante interese, fac dificil descoperirea, investigarea i 252 cercetarea infraciunilor . Cazurile instrumentate, au pus n eviden faptul c ne aflm n faa unor forme clasice de criminalitate organizat n materie financiar-bancar n care au fost identificate diverse tipologii infracionale la cel mai nalt nivel al 253 instituiilor financiar-bancare. Investigarea nscrisurilor finaciar-bancare vizeaz n principal, urmtoarele: dosarele de deschidere a conturilor bancare cu elementele principale (cererea de deschidere a contului, fia specimenelor de semntur ale tituarului i mputerniciilor, documentele de identificare ale persoanelor fizice i juridice, contractul cu clauzele negociate, datele despre personalul bancar care opereaz pe cont); extrasele conturilor bancare cu rulajele operaiunilor aferente; dosarele cu garaniile bancare i evalurile experilor, cu nregistrrile notariale aferente operaiunilor de finanare; listingul personalului bancar care a executat licitaiile bancare i/sau transferurile externe pentru conturile vizate; documentele aferente operaiunilor cu numerar; documentele de tezaurizare sau custodie aferente unor nscrisuri, valori, bunuri; 2.2. Accesarea sistemelor informatice, punerea sub supraveghere, interceptarea sau nregistrarea comunicaiilor 2.2.1. nregistrrile audio i video nregistrrile audio sau video, ca mijloc de aciune n culegerea de informaii i obinerea de probe pentru combaterea infraciunilor financiarbancare, dar nu numai pentru acest tip de infraciuni, constituie un subiect de discuii controversat, att la nivel naional ct i internaional.
252

Costic Voicu ,.a., Globalizarea i criminalitatea financiar-bancar, Ed. Universul Juridic, 2005, Bucureti
253

Costic Voicu ,.a.op.cit.

Controversa n domeniu este determinat pe de o parte de cerinele tot mai mari pentru utilizarea ca probe a nregistrrilor audio sau video - contrapondere la amploarea fr precedent a activitii grupurilor criminale, mafiote i teroriste care utilizeaz n aciunile lor cele mai nalte tehnologi din domeniul comunicaiilor, iar, pe de alt parte, de ctre imperativele principiului respectrii vieii intime, private i de familie. n acelai timp nregistrrile audio i video sunt mijloace de prob facile i relevante. Curtea European de Justiie, de regul, n cazuistica soluionat, atunci cnd au fost utilizate aceste mijloace, de organele de stat, autorizate de factorii n drept, a relevat ca primordial, principiul respectrii vieii intime, de familie i private. Legiuitorul romn, n consens cu legislaia european n domeniu, abordeaz problema nregistrrilor audio i video numai prin prisma obinerii unor mijloace de prob de ctre organele abilitate de stat pentru a fi administrate 254 n instan. Legislaia penal din Romnia ( Codul de procedur penal) permite nregistrarea audio sau video, ca mijloc de aciune n culegerea de informaii i obinerea de probe pentru documentarea infraciunilor de splare a banilor astfel: nregistrarea convorbirilor se efectueaz de ctre organul de urmrire penal, cu autorizarea prealabil a judectorului anume desemnat. scopul urmrit prin nregistrarea convorbirilor l reprezint obinerea de probe care s fie administrate n instan; nregistrrile de imagini n scopul menionat se realizeaz n aceleai condiii i cu respectarea acelorai proceduri standard. Se
254

Astfel, potrivit art.91 Cod proc. pen. privind nregistrarea convorbirilor, nregistrrile pe band magnetic a unor convorbiri, efectuate cu autorizarea motivat a procurorului desemnat de prim-procurorul Parchetului de pe lng Curtea de Apel n cauzele i n condiiile prevzute de lege, dac sunt date sau indicii temeinice privind pregtirea sau svrirea unei infaciuni pentru care urmrirea penal se face din oficiu, iar interceptarea este util pentru aflarea adevrului, pot servi ca mijloc de prob, dac din coninutul convorbirilor nregistrate rezult fapte sau mprejurri de natur s contribuie la aflarea adevrului. n alineatul 2 al aceluiai articol se arat durata pentru care se d autorizarea, iar n alineatul urmtor se precizeaz c nregistrrile prevzute la alin. 1 pot fi fcute i la cererea motivat a persoanei vtmate privind comunicrile ce-i sunt adresate, cu autorizarea procurorului anume desemnat de procurorul general. n art.91 Cod proc. pen. privind certificarea nregistrrilor se menioneaz procedura de urmat de ctre organul de urmrire penal n legtur cu aflarea adevrului. Art.91 Cod proc. pen. referitor alte nregistrri precizeaz c modalitile i condiiile de efectuare a nregistrrilor artate n alineatele precedente sunt aplicabile i n cazul oricrei alte nregistrri a convorbirilor pe band magnetic, autorizate conform legii. nregistrrile de imagini sunt reglementate de art.91 Cod proc. pen., n care se arat c dispoziiile art.91 sunt aplicabile i n cazul nregistrrii de imagini, iar procedura de certificare a acestora este cea prevzut de art.91, cu excepia redrii n form scris, dup caz.

prezum c structurile specializate de stat abilitate s recurg la aceste mijloace de aciune i-au elaborat metodologii interne de aplicare a prevederilor legale menionate, metodologii care sunt accesibile publicului larg. innd seama de practicile unor ri europene n domeniu considerm c nici legiuitorul romn nu a clarificat pe deplin urmtoarele aspecte:255 -Interceptrile n situaiile de urgen, pericole grave, directe i indirecte. n toate statele europene monitorizate de Grupul de experi n drept penal i aspecte criminologice de pe lng Comitetul European de Minitrii, legislaiile interne conin prevederi speciale n legtur cu interceptarea comunicaiilor sau aplicarea metodelor de supraveghere electronic pentru situaiile n care o ntrziere n punerea lor n practic ar putea avea ca rezultat pierderea unor probe vitale. Conform reglementrilor interne din statele
255

O condiie de baz a activitii desfurate n acest domeniu o reprezint respectarea vieii intime, familiale i private ale persoanei. Acest drept deriv din Constituie (art.26) dar i dintr-o serie de reglementri internaionale cum este Convenia European a Drepturilor Omului la care Romnia a aderat, dar i dintr-un alt document, care apreciem c ar putea reprezenta un punct de referin pe acesat tem, studiul intitulat Cele mai bune practici de monitorizare a interceptrii comunicaiilor i supravegherii secrete. Acest studiu a fost realizat de experi n dreptul penal i aspecte criminologice de pe lng Comitetul European de Minitrii, prezent la Reuniunea de la Strabourg din anul 2000. n ceea ce privete jurisprudena Curii Europene a Drepturilor Omului, aceasta a demonstrat c, ntr-o serie de ri, organe abilitate de stat au nclcat acest articol, fie ca urmare a unor lacune legislative, fie printr -o interpretare eronat a acestuia, fie din alte raiuni, ceea ce a determinat soluii care s dea ctig de cauz petiionarilor care s-au adresat acestui for. Spre exemplificare, menionm cazurile: NIEMEZ contra Germaniei - percheziionarea unui cabinet de avocat n cadrul unor urmriri penale contra unui ter; SILVER i alii contra Regatului Unit - interceptarea corespondenei deinuilor condamnai n Anglia i ara Galilor; CAMPBEL contra Regatului Unit - interceptarea corespondenei. KLASS i alii contra Germaniei - contra legislaiei care autorizeaz, in anumite condiii, supravegherea secret a comunicaiilor potale i telefonice; MALONE contra Regatului Unit - supravegherea secret a comunicaiilor potale i telefonice, KRUSLIN contra Franei - ascultri telefonice efectuate de ctre un ofier al poliiei judiciare. Din studierea speelor menionate mai sus rezult: n toate cazurile, msurile au fost ntreprinse de organe abilitate de stat, cu autorizarea prealabil a autoritilor sau factorilor n drept; Prin msurile ntreprinse s-au obinut probe n baza crora s-au pronunat instanele judectoreti internaionale; Unele din msuri au fost ntreprinse n spaii private; Msurile ntreprinse au fost determinate de necesiti prevzute n art.8 alin.2, Convenia European a Drepturilor Omului, deci au avut ca suport legal raiuni de stat; Toat cazuistica vizeaz metode i mijloace specifice de aciune de competena organelor specializate de stat; Suportul legal al soluiilor date n cauzele soluiona te de ctre Curtea European a Drepturilor Omului l-a constituit art.8

alin.12 din Convenia European a Drepturilor Omului.

menionate, n astfel de situaii se poate aciona fr obinerea unei autorizaii legale prealabile sau fr respectarea procedurii standard, condiia fiind obinerea ulterioar a autorizrii ori sistarea msurii dac factorul n drept nu o aprob. n toate statele europene monitorizate, sistemele juridice interne fceau o difereniere clar ntre locurile publice i cele private, n ceea privete folosirea acestor mijloace. n principiu, utilizarea de mijloace speciale n locuri publice este permis fr o autorizare din partea autoritilor. -Care este procedura de urmat de ctre poliitii sub acoperire care efectueaz nregistrarea cu mijloace ascunse a convorbirilor cu persoane suspecte? Dei este considerat o convorbire privat, aceast msur este permis n unele state europene fr o autorizare prealabil. Aceste aspecte le vom analiza n seciunile urmtoare. 2.2.2. Accesarea sistemelor electronice interceptarea mijloacelor de comunicare de coresponden i

Referindu-se, n mod expres, la interceptrile mijloacelor de comunicare, prin art.91 indice 1-art.91 indice 6 ale Codului de procedur penal sunt stabilite, punctual, cazurile care permit o astfel de msur restrictiv a drepturilor i libertilor ceteneti, condiiile care trebuie ndeplinite, organele judiciare care sunt ndrituite s efectueze aceste activiti, modalitile de certificare a nregistrrilor i modalitile de verificare a acestor mijloace de prob. Interceptrile i nregistrrile unor convorbiri sau comunicri, pe band magnetic sau pe orice alt tip de suport, sunt condiionate, cumulativ, de: -autorizarea motivat a instanei, pe baza solicitrii procurorilor, n cazurile i n condiiile prevzute de lege, existena unor date i indicii temeinice privind pregtirea sau svrirea unei infraciuni pentru care urmrirea penal se efectueaz din oficiu i utilitatea efecturii interceptrii sau nregistrrii prin prisma aflrii adevrului; n referire la acest ultim aspect, teza a 3-a alin.1, art.91 prevede c interceptarea i/sau nregistrarea convorbirilor ce impun aflarea adevrului, atunci cnd stabilirea situaiei de fapt i/sau identificarea fptuitorului nu se pot realiza, obiectiv, n baza altor probe. Acelai articol stipuleaz faptul c actul de autorizare este apanajul exclusiv al preedintelui instanei creia i-ar reveni competena s judece n prim instan, n camera de consiliu, i se dispune prin ncheierea motivat care trebuie s cuprind: indiciile concrete i faptele care justific luarea msurii, motivele pentru care aceasta este indispensabil aflrii adevrului, specificarea persoanei la care se refer, a mijlocului de comunicare sau a locului supus supravegherii, precum i perioada de autorizare.

Totodat, se prevede durata msurii maximum 30 de zile, condiiile n care poate fi prelungit respectiv, generic, motive temeinic justificate, fiecare prelungire fr a depi 30 de zile, limita maxim a efecturii nregistrrilor 4 luni, condiiile de ncetare a activitilor autorizate nainte de mplinirea termenului pentru care au fost dispuse ncetarea motivelor care leau justificat. Cazurile care permit luarea unei asemenea msuri sunt prevzute limitativ n Codul de procedur penal: actele preparatorii sau actele de executare ( forma faptului consumat) la infraciunile contra siguranei naionale, prevzute n Codul penal i n alte legi speciale, infraciunile de trafic de stupefiante, traficul de arme, traficul de persoane, actele de terorism, splarea banilor, falsificarea de monede sau de alte valori, infraciunile prevzute ca atare n Legea nr.78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, precum i infraciunile care se svresc prin intermediul mijloacelor de comunicare telefonic sau prin alte mijloace de telecomunicaii. Cu toate acestea, introducerea n tabloul infraciunilor care justific o asemenea msur, a altor infraciuni grave care nu pot fi descoperite ori ai cror fptuitori nu pot fi identificai prin alte mijloace, semnific o extensie nu ntmpltoare a domeniului de aplicare. Organele statale ndrituite s efectueze interceptrile i nregistrrile sunt, potrivit art.91 indice 2, fie procurorul, care procedeaz personal la efectuarea acestora, fie organele de cercetare penal, prin delegare de competen, persoanele cu atribuii pe segment tehnic fiind obligate, sub sanciunea legii penale, s pstreze secretul operaiunii efectuate. Reglementarea situaiilor de urgen atunci cnd ntrzierea obinerii autorizrii instanei aduce grave prejudicii activitii de urmrire penal, este prevzut ca atare i revine procurorului; pronunarea se face cu titlu provizoriu, prin ordonan motivat, i cu condiia comunicrii msurii instanei de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore. Referitor la certificarea nregistrrilor, se observ c, potrivit principiului simetriei, organelor statale ndrituite s efectueze interceptrile i nregistrrile le revine obligaia ntocmirii unui proces verbal n care se menioneaz elemente precum: autorizaia instanei ( n sensul de instrumentum), numrul/numerele posturilor telefonice ntre care s-au derulat convorbirile, identitatea persoanelor care le-au purtat dac este cunoscut -, data i ora fiecrei convorbiri i numrul de ordine al benzii magnetice/al suportului pe care s-a fcut imprimarea. Redarea integral a convorbirilor, n form scris, este obligatorie i se anexeaz la procesul verbal sub condiia certificrii pentru autenticitate din partea organului de cercetare penal verificat i contrasemnat de procurorul care efectueaz sau supravegheaz efectuarea urmririi penale; n cazul n care procurorul a procedat personal la efectuarea acestor activiti, certificarea se

realizeaz tot de ctre acesta, verificarea i contrasemnarea revenind procurorului ierarhic superior. Corespondenele n alt limb strin trebuie transcrise n limba romn, prin intermediul unui interpret autorizat ca expert n domeniul de ctre Ministerul Justiiei. De asemenea, banda magnetic/orice alt tip de suport ce conine nregistrarea convorbirilor, mpreun cu procesul verbal, se nainteaz instanei, care, dup ascultarea procurorului i a prilor, decide, prin proces-verbal, asupra relevanei informaiilor prin prisma cercetrii i soluionrii cauzei. n spiritul proteciei datelor i informaiilor clasificate, legiuitorul a instituit: excepia lipsei menionrii, n procesul-verbal, a convorbirilor/ comunicrilor care conin secrete de stat sau profesionale; ntocmirea de procese-verbale separate, n condiiile care s asigure pstrarea secretului/confidenialitii, n cazul n care svrirea unei infraciuni are loc prin convorbiri/comunicri ce conin secrete de stat; pstrarea benzii magnetice sau a oricrui tip de suport, precum i a transcrierii integrale a copiilor proceselor-verbale, la grefa instanei, n locuri speciale i n plic sigilat; posibilitatea ce revine instanei de a aproba, pe baza cererii motivate a inculpatului, prii civile sau aprtorului acestuia/acestora, consultarea prilor din nregistrare/transcrierea nregistrrii, care nu sunt consemnate n procesul verbal; Art.91 indice 4 i art.91 indice 5 prevd identitatea de condiii i modaliti de efectuare i n cazul nregistrrii de convorbiri efectuate prin alte mijloace de telecomunicaie, autorizate n condiiile legii, precum i n cazul nregistrrii de imagini, n acest ultim caz procedura de certificare fiind cea comun, cu excepia redrii n form scris. Pstrarea nregistrrilor utile soluionrii cauzei este necesar pn la arhivarea dosarului, instana avnd posibilitatea de a dispune, prin ncheiere motivat, asupra distrugerii nregistrrilor care nu au fost folosite ca mijloace de prob. Referitor la vocaia interceptrilor audio sau video de a fi folosite ca mijloace de prob, regula general comport excepii nregistrarea convorbirii dintre avocat i justiiabil nu poate fi folosit ca mijloc de prob. n legtur cu verificarea interceptrilor i nregistrrilor audio i video, ca mijloace de prob, Codul de procedur penal prevede c acestea pot fi supuse expertizei tehnice, din oficiu sau la solicitarea prilor ori a procurorului. n afar de aceste dispoziii procedural-penale, care, aa cum am mai subliniat, constituie sediul general al materiei, exist i alte acte normative cu relevan n domeniul de referin, ale cror dispoziii procedurale, dei

pertinente instituiei restrngerii temporare a exerciiului unor drepturi i liberti fundamentale, converg ctre aplicarea, corespunztoare, a dispoziiilor din Codul de procedur penal. Legea nr.656/2002 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea splrii banilor precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, modificat i completat, prevede posibilitatea restrngerii temporare a exerciiului unor drepturi i liberti fundamentale, respectiv punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora, punerea sub ascultare a liniilor telefonice, accesul la sistemele informatice ale persoanelor implicate, precum i comunicarea de nscrisuri sau documente bancare, financiare sau contabile, pe baza indiciilor temeinice cu privire la svrirea infraciunilor de splare a banilor. Legea nr.39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, care, la art.16, prevede, n aceiai parametri, posibilitatea restrngerii temporare a exerciiului unor drepturi i liberti fundamentale, pe baza indiciilor temeinice referitoare la svrirea infraciunilor grave subsumate criminalitii organizate i prevzute ca atare n cuprinsul ei, n scopul identificrii fptuitorilor i al strngerii de probe; Legea nr.508/2004 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea n cadrul Ministerului Public, a Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, prin care se reglementeaz posibilitatea punerii sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestoracare revine procurorilor din cadrul acestei direcii, dar i a punerii sub supraveghere, interceptrii sau nregistrrii comunicaiilor i accesul la sistemele informatice- msur ce poate fi dispus de judector, cu aplicarea corespunztoare a dispoziiilor Codului de procedural penal. n cazurile urgente i temeinic justificate cu privire la pregtirea sau svrirea unei infraciuni prin intermediul sistemelor informatice, n scopul strngerii de probe sau al identificrii fptuitorilor, se poate dispune conservarea imediat a datelor informatice ori a datelor referitoare la traficul internaional, fa de care exist pericolul distrugerii sau alterrii. n cursul urmrii penale, conservarea se dispune de procuror prin ordonana motivat, la cererea organului de cercetare penal sau din oficiu, iar n cursul judecii, de instan prin ncheiere. Ordonana procurorului sau ncheierea instanei se transmite, de ndat, oricrui furnizor de servicii sau oricrei persoane n posesia creia se afl datele de interes. Aceasta fiind obligat s le conserve imediat, n condiii de confidenialitate. Accesul ntr-un sistem informatic, precum i interceptarea i nregistrarea comunicrilor desfurate prin intermediul sistemelor informatice se efectueaz

cnd sunt utile pentru aflarea adevrului, iar stabilirea situaiei de fapt sau 256 identificarea fptuitorilor nu poate fi realizat n baza altor probe. Deosebit de aceste reglementri legale specifice dreptului comun, particularizarea pe situaiile de siguran naional rezid din prevederile Legii nr.535/2004 privind prevenirea i combaterea terorismului, care specific expres n ce constau msurile privind desfurarea unor activiti n scopul culegerii de informaii. Astfel, prin raportare la prevederile Legii nr.51/1991, temeiul legal al propunerii formulate de organele de stat cu atribuii n domeniul securitii naionale pentru restrngerea temporar a exerciiului unor drepturi i liberti ceteneti, rmne neschimbat-ameninrile la adresa securitii naionale prevzute de Legea nr.51/1991; coninutul solicitrii formulate n scris este identic cu cel prevzut n Legea nr.51/1991: prezentarea de date sau indicii din care s rezulte existena unei ameninri la adresa securitii naionale, pentru a crei descoperire, prevenire sau contracarare se impune emiterea autorizrii; categoriile de activiti pentru a cror efectuare este necesar autorizarea; identitatea persoanei ale crei comunicaii trebuie interceptate, dac este cunoscut, sau a persoanei care deine informaiile, documentele sau obiectele ce trebuie obinute; descrierea general - dac i cnd este posibil, a locului unde vor fi efectuate activitile autorizate, i durata de valabilitate a autorizrii. Neschimbate rmn, de asemenea, att coninutul actului de autorizare, ct i prescripiile referitoare la nlturarea unor pericole iminente pentru securitatea naional, care permit organelor de stat cu atribuii n domeniu s efectueze activitile specifice n absena autorizrii instanei, ns cu condiia naintrii solicitrii de ndat ce este posibil, i nu mai trziu de 48 de ore. Elementele de noutate instituite prin aceast lege constau n aspectele procedurale ale obinerii mandatului, respectiv: naintarea propunerii, procurorului general al Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie (P..C.C.S.J), care prin procurori anume desemnai, o examineaz sub aspectul legalitii i al temeiniciei; procurorul o poate respinge, prin rezoluie motivatcu comunicarea de ndat organului de stat care a formulat-o n situaia o apreciaz ca nejustificat; n caz contrar, procurorul general al P..C.C.J. sau prin nlocuitorul su de drept solicit preedintelui naltei Curi de Casaie i Justiie autorizarea activitilor propuse, sub condiia/ cu rezerva respectrii termenului de 24 de ore de la nregistrare; examinarea solicitrii astfel formulate n camera de consiliu,
256

Legea nr.161 din 19 aprilie 2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, Titlul III Prevenirea i combaterea criminalitii informatice , Seciunea 4, Capitolul 5 Dispoziii procedurale, art.54-57, Monitorul Oficial Partea I, nr.279 din 21.04.2003.

de judectori anume desemnai de preedintele naltei Curi de Casaie i Justiie, care o admit sau o resping prin ncheiere motivatcu remiterea, dup caz, a mandatului de autorizare; prevederea expres n Legea nr.535/2004 a aspectelor legate de ntreruperea activitilor autorizate odat cu ncetarea temeiurilor care le-au justificat i comunicarea acestora procurorului general al P..C.C.J.; de asemenea, obligativitatea care revine organelor de stat cu atribuii n domeniul securitii naionale, de a informa, n scris, pe procurorul general al P..C.C.J., n legtur cu rezultatul activitilor autorizate i cu msurile ntreprinse. instituirea unui arbitrariu al judectorului n legtur cu continuarea activitilor prin mandat, acestuia conferindu-i-se dreptul de a dispune ncetarea msurilor dac apreciaz c nu se mai impune continuarea activitilor autorizate. Legalitatea utilizrii de mijloace specifice pentru interceptarea comunicaiilor, ct i a modului n care au fost valorificate datele i informaiile obinute, sunt obiective ale controlului exercitat de comisii parlamentare nsrcinate cu supravegherea activitii generale a instituiilor din cadrul comunitii de informaii. Controlul permanent exercitat de aceste comisii este dublat de prezentarea n faa plenului parlamentului de rapoarte ale instituiilor n acuz, materiale puse la dispoziie n mod periodic semestrial sau anual- sau la solicitarea forului legislativ. Aceste rapoarte, dei ample, nu menioneaz mijloacele specifice utilizate pentru culegerea de informaii, deci nu fac referire nici la interceptarea comunicaiilor, fiind structurate pe capitole ce fac trimitere la rezultatele obinute n anumite domenii de interes, activitatea de control i exerciiul bugetar.

2.3. Activitile de informaii i investigatorul sub acoperire

investigaii desfurate

de

2.3.1. Consideraii generale referitoare la investigatorul sub acoperire Investigatorul sub acoperire este folosit cu succes i n activitatea de investigare a infraciunilor financiar-bancare n Romnia. Din analiza activitilor operative se constat c i n acest domeniu ermetizarea structurilor criminale este mai pronunat, prezentnd caracteristici ale crimei organizate. Instituia investigatorului sub acoperire a fost introdus expres n 257 legislaia romn prin art.21 din Legea nr.143 din 26 iulie 2000 privind combaterea traficului i consumului ilicit de droguri i prin Ordonana de 258 Urgen a Guvernului nr.43 din 4 aprilie 2002 privind Parchetul Naional Anticorupie. Aceast instituie a fost preluata i de alte legi speciale, cum ar fi Legea 259 nr.78/2000 privind prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de 260 corupie, Legea nr.678/2001 privind prevenirea i combaterea traficului de 261 persoane, Legea nr.39/2003 privind prevenirea i combaterea crimei organizate i Legea nr.656/2002 cu modificrile i completrile ulterioare. 262 263 Ulterior prin Legea nr.281/2003 i Legea nr.356/2006 a fost modificat Codul de procedur penal, ocazie cu care au fost introduse art. 224,
257

Publicat n Monitorul Oficial nr.362 din 3 august 2000, cu modificrile i completrile aduse de : Legea nr.169 din 10 aprile 2002, Legea nr.39 din 21 ianuarie 2003, Legea nr.522 din 24 noiembrie 2004.
258

Publicat n Monitorul Oficial nr.244 din 11 aprilie 2002 cu modificrile i completrile aduse de : Legea nr.503 din 11 iulie 2002, Legea nr.161 din 19 aprilie 2003, Ordonana de Urgen nr.102 din 24 octombrie 2003, Legea nr.26 din 05 martie 2004, Ordonana de Urgen nr.24 din 21 aprilie 2004, Ordonana de Urgen nr.103 din 16 noiembrie 2004, Legea nr.601 din 16 decembrie 2004, Legea nr. 247 din 19 iulie 2005, Ordonana de Urgen nr.120 din 1 septembrie 2005, Ordonana de Urgen nr.134 din 29 septembrie 2005, Legea nr.383 din 16 decembrie 2005,Legea nr.35 din 1 martie 2006, Legea nr.54 din 9 martie 2006, Ordonana de Urgen nr.27 din 29 martie 2006.
259

Publicat n Monitorul Oficial nr.219 din 18 mai 2000, cu modificrile i completrile aduse de: Ordonana de Urgen nr.83 din 29 august 2000, Ordonana de Urgen nr.43 din 4 aprilie 2002, Legea nr.161 din 19 aprilie 2003, Legea nr.521 din 24 noiembrie 2004, Ordonana de Urgen nr.124 din 6 septembrie 2005.
260

Publicat n Monitorul Oficial nr.783 din 11 decembrie 2001, cu modificrile i completrile aduse de: Ordonana de Urgen nr.143 din 24 octombrie 2002, Legea nr.39 din 21 ianuarie 2003, Ordonana de Urgen nr.79 din 14 iulie 2005, Legea nr.287 din 11 octombrie 2005.
261

Publicat n Monitorul Oficial nr.50 din 29 ianuarie 2003.


262

Publicat n Monitorul Oficial nr.468 din 1

iulie 2003.
263

Legea nr.356/2006 pentru modificarea penal precum i pentru modificarea altor legi(M.Of.nr.677 din 7 august 2006)

completarea

Codului

de

procedur

ind.1-224, ind.4 care reglementeaz instituia investigatorului sub acoperire. 264 Modul de funcionare a acestei instituii n faza de urmrire penal , i limitele 265 actelor efectuate de investigatorii sub acoperire au fost analizate pe larg n doctrina penal. Agentul acoperit sau agentul provocator ori investigatorul acoperit, cum mai este desemnat n doctrina i legislaia penal, desemneaz persoana care desfoar n mod contient o aciune de instigare spre a-l atrage n curs pe cel instigat i a dovedi c acesta este o persoan necinstit, oricnd pretabil la svrirea unei infraciuni. ntr-o accepiune larg, prin agent provocator s-ar nelege orice persoan care n numele sau cu acceptul autoritii legitime, se implic ntr-o anumit form de participaie la svrirea unei infraciuni, pentru ca pe aceast cale s poat fi dovedit vinovia celorlali participani i s se asigure tragerea lor la rspundere penal. Chiar subiectul pasiv (victima) poate fi considerat n anumite cazuri ca agent provocator sau agent infiltrat. Astfel, potrivit art. 21, alineatul 1 din Legea nr. 78/2000: ,,procurorul poate autoriza folosirea investigatorilor acoperii pentru descoperirea faptelor, identificarea autorilor i obinerea mijloacelor de prob n situaiile n care exist indicii temeinice c a fost svrit sau c se pregtete comiterea unei infraciuni din cele prevzute de lege i n celelalte acte normative la care am fcut referire se stipuleaz 266 situaiile i modul n care acioneaz investigatorul sub acoperire. n cazul n care exist indicii temeinice i concrete c s-a svrit sau c se pregtete svrirea de ctre un funcionar a unei infraciuni financiarbancare, procurorul poate autoriza folosirea investigatorilor sub acoperire sau a investigatorilor cu identitate real, n scopul descoperirii faptelor, identificrii fptuitorilor i obinerii mijloacelor de prob. n cazul n care exist indicii temeinice c s-a svrit sau c se pregtete svrirea unei infraciuni, grave de ctre unul sau mai muli membri ai unui grup infracional organizat, care nu poate fi descoperit sau ai crei fptuitori nu pot fi identificai prin alte mijloace, pot fi folosii, n vederea strngerii datelor
264

Lascu Laura Codrua, Investigatorul acoperit, n Revista de Drept Penal nr.5/2002, pag.69.
265

Doltu Ion, Natura juridic i efectele actelor premergtoare, n Revista Dreptul, nr.10/2003, pag.212.
266

n cazul n care exist indicii temeinice i concrete c s-a svrit sau se pregtete svrirea unei infraciuni contra siguranei naionale, prevzute n Codul Penal i n legi speciale, precum i n cazul infraciunilor de trafic de stupefiante i de arme, trafic de persoane, acte de terorism, splare a banilor, falsificare de monede ori alte valori, sau a unei infraciuni prevzute n Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, cu modificrile i completrile ulterioare, ori a unei alte infraciuni grave care nu poate fi descoperit sau ai crei fptuitori nu pot fi identificai prin alte mijloace, pot fi folosii, n vederea strngerii datelor privind existenta infraciunii i identificarea persoanelor fa de care exist presupunerea c au svrit o infraciune, investigatori sub o alt identitate dect cea real (Art.224, ind.1 -Actele pregtitoare efectuate de investigatori sub acoperire).

privind svrirea infraciunii i identificarea fptuitorilor, poliiti sub acoperire din cadrul structurilor specializate ale Ministerului Internelor i Reformei Administrative. (Art. 17 Legea 39/2003) Investigatorii sub acoperire sunt lucrtori operativi ai poliiei judiciare si 267 pot fi folosii numai pe o perioad desemnat . Din modul de definire i din prevederile actelor normative amintite, se pot desprinde condiiile cumulative pe care trebuie s le ntruneasc o persoan pentru a fi investigator acoperit, i anume: a) S aib calitatea de lucrtor operativ din cadrul poliiei judiciare. Aceast condiie rezult din dispoziiile art.224 Codul de procedur penal care prevede ca subiecii oficiali care pot efectua acte premergtoare sunt: procurorul, organele de cercetare penal ale poliiei sau speciale, lucrtorii operativi din cadrul Ministerului Internelor si Reformei Administrative; organele de stat cu atribuii n domeniul siguranei naionale prin lucrtori operativi anume desemnai n acest scop, pentru fapte care constituie, potrivit legii, ameninri la 268 adresa siguranei naionale. b)S fie special desemnat s efectueze aceast activitate. Nu se va putea autoriza folosirea unui investigator acoperit dac acesta nu este determinat i nu i se cunoasc identitatea real. Pentru desemnarea poliitilor care vor lucra sub acoperire sunt necesare msuri temeinice de recrutare, selecie i instruire, fiind necesar a se avea n vedere i gradul de pregtire profesional, onestitatea, motivarea, abilitile de negociator, disponibilitatea de a lucra n echip, rezisten la stres. Ceea ce caracterizeaz activitatea investigatorului acoperit, este mprejurarea c acioneaz sub o alt identitate dect cea real, astfel c desemnarea acestuia (adic a investigatorului) este obligatorie. Situaia de a desfura activitatea sub o alt identitate presupune nu numai schimbarea datelor de stare civil i a oricror date referitoare la o persoan (ocupaie, funcie, loc de munc, studii,etc), astfel c investigatorul acoperit va dobndi n activitatea sa acoperit un alt loc de munc, o alt ocupaie i funcie, de multe ori i dac este cazul, chiar o alt nfiare. Aceasta nseamn c pentru a-i derula activitile sale, investigatorul acoperit poate s apar ca funcionar al unei instituii, agent economic, agent de asigurri, etc. c) Consimmntul poliistului care urmeaz sa fie investigator acoperit.

267

Alin.(2) ale art.224 Cod de procedur penal sunt reproduse aa cum au fost modificate prin art.I pct.124 din Legea nr.356/2006 pentru modificarea i completarea Codului de procedur penal precum i pentru modificarea altor legi ( M.Of.nr.677 din 7 august 2006 )
268

Lascu Laura Codrua, Investigatorul acoperit, n Revista Dreptul, nr.9/2002, pag.109-117.

Nimeni nu poate fi obligat s exercite aceast misiune fr consimmntul su, verbal sau scris mai ales c nu sunt prevzute expres msuri de protecie a investigatorului acoperit. 2.3.2. Procedura autorizrii folosirii investigatorului acoperit Autorizarea folosirii investigatorului acoperit este de competena exclusiv a procurorului i aceasta are loc numai n faza urmririi penale, nu i a judecaii, scopul acesteia fiind identificarea autorilor i obinerea mijloacelor de 269 prob. Astfel, potrivit prevederilor art. 224 alineatul 1 , Codul de procedur penal investigatorii acoperii pot efectua investigaii numai cu autorizarea motivat a procurorului desemnat de procurorul general al Parchetului de pe lng Curtea de Apel. n dosarele naintate de organele de urmrire penal instanelor de judecat nu se regsete aceast ordonan motivat i nici evidena prelungirilor ulterioare, aspecte de natur s pun la ndoial nsi legitimitatea probelor obinute de investigatorul sub acoperire, pentru c mijloacele de prob pentru care nu exist dovada c au fost obinute n mod legal nu pot fi folosite n 270 procesul penal. A. Condiiile necesare pentru autorizarea folosirii investigatorului acoperit. a) S existe indicii temeinice c a fost svrit sau c se pregtete comiterea unei infraciuni. Legea nu cere existena unor probe, ci doar a unor indicii, informaii suficient de convingtoare n sensul pregtirii sau svririi unei infraciuni. Pentru a se putea folosi investigatorii acoperii legea impune condiia ca datele i indiciile existente n momentul solicitrii autorizrii procurorului, s fie temeinice, iar n lipsa unei definiii expres prevzute, urmeaz ca acestea s fie apreciate n fiecare caz n parte. Indiciile temeinice s priveasc svrirea sau pregtirea unei infraciuni contra siguranei naionale, infraciunilor de trafic de stupefiante i de arme, trafic de persoane, acte de terorism,infraciuni financiar-bancare ( splarea banilor), falsificare de monede ori alte valori, sau a unei infraciuni de corupie sau a unei alte infraciuni grave. Infraciunile s nu poat fi descoperite sau fptuitorii s nu poat fi identificai prin alte mijloace de prob.
269

Lascu Ioan, Particulariti de investigare si cercetare a infraciunii de corupie in lumina noilor modificri legislative, n Revista Dreptul, nr. 11/2002, pag. 137
270

Liviu Herghelegiu, Investigator sub acoperire, n Revista de Drept Penal, nr. 2/2005, pag. 118-120

Pentru a fi utilizai investigatorii acoperii este necesar ca din analiza materialului informativ existent, s rezulte c nu exist alte ci, mijloace i metode de descoperire a pregtirii ori svririi de infraciuni sau de identificare a autorilor sau celorlali participani. b) Scopul folosirii investigatorilor acoperii este de a desfura activiti pentru descoperirea faptelor, identificarea autorilor i obinerea mijloacelor de prob. Autorizarea se d pentru investigarea unui caz concret, iar investigatorului acoperit i este interzis s-i depeasc competenele care i-au fost conferite.

B. Procedura propriu-zis a autorizrii folosirii investigatorului acoperit. Procurorul este cel care poate autoriza folosirea investigatorului acoperit, iar autorizarea se d n form scris pe o perioad de cel mult 60 de zile. a) Cererea de autorizare: Cererea de autorizare poate fi fcut de organul de cercetare penal, iar aceasta trebuie s fie scris. Dei legea nu prevede expres denumirea actului (referat, adres) n practic aceast cerere se face printr-o adres care trebuie s fie nsoit de actele premergtoare existente la dosar. Autorizarea folosirii investigatorului acoperit revine n exclusivitate procurorului, ns aceasta nu este condiionat de existena unei cereri din partea organului de cercetare penal. Astfel, procurorul poate da o asemenea autorizaie i n lipsa unei cereri exprese din partea organului de cercetare penal. Competena de a soluiona aceast cerere revine procurorului care supravegheaz cauza. b) Actul de autorizare a folosirii investigatorilor acoperii Autorizaia este dat prin ordonana motivat a procurorului potrivit art.224 indice 2, alineatul 2, Codul de procedur penal. Ordonana procurorului prin care se autorizeaz folosirea investigatorilor sub acoperire trebuie s cuprind, pe lng meniunile prevzute la art. 203 din Codul de procedur penal, urmtoarele: indiciile temeinice care justific msura i motivele pentru care msura este necesar; identitatea sub care poliistul sub acoperire urmeaz s desfoare activitile autorizate; activitile pe care investigatorul sub acoperire este autorizat s le efectueze; perioada pentru care se d autorizaia. c) Durata autorizrii. Prelungirea autorizrii Perioada autorizrii este de cel mult 60 de zile i poate fi prelungit pentru motive temeinic justificate, fiecare prelungire neputnd depi 30 de zile, iar

durata total a autorizrii, n aceeai cauz i cu privire la aceeai persoan, nu poate depi un an. Calculul duratei de 60 de zile se face cu aplicarea regulilor prevzute n art. 186 alineatul 1 i 2 din Codul de procedur penal: ,,la calcularea termenelor pe zile nu se socotesc ziua de la care ncepe s curg termenul i nici ziua n care acesta se ndeplinete. Prelungirea duratei autorizrii se face n aceleai condiii precum acordarea autorizaiei iniiale, pentru motive justificate. Pentru a se putea pronuna asupra temeiniciei prelungirii duratei folosirii investigatorilor acoperii, este absolut necesar ca procurorului s-i fie prezentat ntreg materialul probator obinut de investigatorii acoperii, eventual i cel rezultat din utilizarea altor mijloace specifice. Iniiativa prelungirii duratei folosirii investigatorilor acoperii, aparine organului care a formulat cererea iniial de autorizare. d) Admisibilitatea. Recurgerea la folosirea investigatorilor acoperii poate avea loc numai cnd aceast activitate este admisibil. Admisibilitatea este determinat de necesitatea folosirii acestei activiti i limita de oportunitate i urgena efecturii ei. Procurorul are obligaia de a aprecia necesitatea culegerii de informaii de ctre investigatorul acoperit, ceea ce presupune analizarea cererii de autorizare prin examinarea strii de fapt. Oportunitatea se refer la aceea c folosirea investigatorilor acoperii este admisibil numai dac recurgerea la acest procedeu de investigare a infraciunilor este indispensabil i actual, respectiv aflarea adevrului nu poate fi realizat pe alte ci. Admisibilitatea este condiionat i de urgena folosirii investigatorilor acoperii, care trebuie efectuat cu promptitudine, situaiile i condiiile n care efectuarea lor este util impunnd o oarecare urgen.

2.4. Folosirea martorului protejat i a investigatorului specializat 2.4.1. Martorul protejat Martorul ntr-o interpretare lato sensu este persoana care, n calitate de martor, inculpat sau condamnat n alt cauz ori fr a avea o calitate procesual, furnizeaz informaii i date cu caracter determinant n aflarea adevrului cu privire la infraciuni grave sau care contribuie la prevenirea

producerii ori la recuperarea unor prejudicii deosebite ce ar putea fi cauzate prin 271 svrirea unor astfel de infraciuni . Martorul protejat este martorul, membrii familiei sale ori persoanele apropiate acestuia incluse n programul de protecie a martorilor, conform 272 legii . Subiecii. Legiuitorul nu face distincii privind calitatea procesual potrivit legii romne, incluznd n sfera martorului protejat, martorii, inculpai ori condamnai n alt cauz. Referitor la martorul ce face depoziii din raiuni de confort psihic legiuitorul extinde aria de protejare a acestuia la familie nelegnd soul sa soia acestuia, copiii i prinii i asupra persoanelor apropiate (afini, rude etc.). Condiii: martorul, pentru a beneficia de Programul de protecie trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii, cumulativ: s existe o aciune judiciar indiferent de faza procesual (preventiv, acte premergtoare, urmrire penal, judecat); s se fi comis o infraciune grav, s existe date certe c s-ar putea comite o astfel de fapt, s existe pericolul producerii unor prejudicii deosebite ori necesitatea recuperrii acestora n cazul n care s-au produs; Potrivit art. 3 lit. h din Legea nr. 682/2002, infraciune grav este infraciunea care face parte din urmtoarele categorii: infraciuni contra pcii i omenirii, infraciuni contra sigurana statului sau siguranei naionale, terorismul, omorul, omorul calificat, omorul deosebit de grav infraciunile privind traficul de droguri i de persoane, infraciunile financiar-bancare splarea banilor, falsificarea de monede sau de alte valori, infraciuni privitoare la nerespectarea regimului armelor i muniiile infraciunile privitoare la regimul materialelor nucleare sau a altor materii radioactiv infraciunile de corupie, infraciunile contra patrimoniului care au produs consecine deosebi de grave, precum i orice alt infraciune al crui minim special este de cel puin 10 ani sau mai mare. martorul s dein informaii sau date certe i eseniale cu privire la infraciuni grave comise, sau ce se vor comite, prejudicii nsemnate produse, sau ce se vor produce ori ce trebuiesc recuperate; martorul s fi furnizat astfel de informaii sau date organelor judiciare ori s fie de acord s le furnizeze; viaa ori integritatea fizic a martorului, familiei sale ori
271

D. Miclea- Crima Organizata Bucuresti 2003


272

Edit. M.A.I.

Baza legal a instituirii martorului protejat se afl n Legea nr. 682 din 19 decembrie 2002 publicat n M.O. nr. 964 din 28 decembrie 2002 i Legea nr. 565 din 16 octombrie 2002 privind ratificarea Conveniei Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate publicat n M.O. nr. 813 din 8 noiembrie 2002.

persoanelor apropiate s fie puse n pericol urmare a depoziiilor fcute sau ce urmeaz a fi fcute; martorul s dea acordul scris, s nu emit pretenii contrare legii i s respecte Programul de protecie; magistratul s accepte solicitarea. Aspecte procedurale, n vederea asigurrii unei protecii legale i pentru a evita cazurile de nulitate ntr-un domeniu aa de sensibil, sunt necesare respectarea urmtoarelor proceduri legale: 1. Propunerea de includere n Program. Se face de organul de cercetare penal n faza actelor premergtoare i a urmririi penale i de procuror n faza de judecat, nsoit de acordul scris al persoanei; 2. Emiterea ordonanei, respectiv ncheierii, de ctre procuror ori instan n termen de 5 zile de la naintarea propunerii; 3. Incheierea protocolului de protecie cu fiecare persoan n parte n termen de 7 zile de la data emiterii ordonanei ori ncheierii prin care se dobndete calitatea de martor protejat, semnat personal de ctre acesta. Avnd n vedere definirea infraciunii grave, oarecum diferit de ctre legiuitor n dou acte normative, ce se succed n termen scurt s-ar putea interpreta c numai pentru ce e prevzut n art. 3 lit. h din Legea nr. 682/2002 sar aplica Programul de protecie a martorului. Opinm c Legea nr. 682/2002, are o arie mult mai larg privind sfera de cuprindere a infraciunilor grave, chiar dac nu sunt n sfera crimei organizate i nu sunt comise de grup infracional organizat. Important este nfptuirea justiiei prin nlturarea fricii, a terorii i violenei. Totodat, sunt incluse ca infraciuni grave, pentru care opereaz Programul de protecie, cele ce protejeaz normele sociale privind sigurana statului i sigurana naional, ceea ce situeaz instituia ,,martorului protejat ntr-un plan judiciar aproape cvasigeneral i nu ca fiind un instrument specific combaterii criminalitii organizate. 4. Comunicarea includerii n Program, ce se face n primele 3 zile de ctre Oficiul Naional de Protecia Martorului (funcioneaz n cadrul Inspectoratului General al Poliiei Romne), n caz de urgen, msurile se iau imediat de ctre organele de protecie ori administraie ONPM i se comunic procurorului n 24 de ore. 5. Luarea msurilor de protecie, singure sau cumulat, constau n (art. 12 pct. 2 din Legea nr. 682/2002): Protecia datelor de identitate a martorului protejat; Protecia declaraiei acestuia; Ascultarea martorului protejat de ctre organele judiciare sub o alt identitate dect cea real sau prin modaliti speciale de distorsionare a imaginii i vocii; Protecia martorului aflat n stare de reinere, arestare preventiv sau n executarea unei pedepse privative de libertate, prin

colaborare cu organele care administreaz locurile de reinere; Msuri sporite de siguran la domiciliu, precum i de protejare a deplasrii martorului la i de la organele judiciare; Schimbarea domiciliului; Schimbarea identitii; Schimbarea nfirii; 6. Luarea msurilor de asisten: Reinseria n alt mediu social; Schimbarea sau asigurarea locului de munc; Asigurarea unui venit pn la gsirea unui loc de munc. 7. Emiterea ordonanei sau ncheierii de ncetare a Programului, n urmtoarele situaii: condiiile, iniiate nu mai subzist; la cererea martorului protejat n forma scris daca, n decursul procesului penal martorul protejat depune marturie mincinoas; dac sunt probe sau indicii temeinice c, ulterior includerii n Program, martorul protejat a aderat la un grup sau organizaie criminal; dac martorul protejat nu respect obligaiile asumate sau dac a comunicat date false cu privire la orice aspect al situaiei sale; daca a intervenit decesul martorului protejat Avantajele proteciei martorului : 1.O bun nfptuire a justiiei, a tragerii la rspundere penal a infractorilor, prevenirii producerii de prejudicii nsemnate ori a recuperrii acestora n situaia n care s-au produs; 2.Asigurarea vieii i integritii fizice a martorului protejat, a familiei ori a apropiailor acestuia ce duce la instituirea unui climat de ordine i siguran civic, de protejare a drepturilor constituionale i a instituirii statului de drept; 3.Diminuarea la jumtate a rspunderii penale a persoanelor ce au calitatea de martori n sensul prezentei legi dar care au comis o infraciune grav iar naintea sau n timpul urmririi penale ori a judecrii denun sau faciliteaz identificarea i tragerea la rspundere penal a altor persoane care au svrit 1 astfel de infraciuni ; 4.D curaj i siguran persoanelor ce doresc s sprijine nfptuirea justiiei. 2.4.2. Investigatorul specializat
273

273

D. Miclea , Crima Organizat. Edit. M.A.I. 2003

Pentru probarea activitailor infracionale ale persoanelor care sunt implicate n cauzele financiar-bancare, pot fi folositi i investigatori specializai care colaboreaz cu unittile poliiei judiciare i cu procurorul care supravegheaz cazul. Activitatea acestor investigatori se realizeaz cu respectarea strict a dispoziiilor legale, precum i a ordinelor i dispoziiilor de linie. n cadrul acestei categorii, se ncadreaz att ofierii Direciei de Supraveghere Operativ i Investigaii a I.G.P.R. ct i ofierii specializai ai DIF, Direciei de Combatere a Criminalitii Organizate i structurilor subordonate acesteia. Activitatea investigatorilor specializai se poate desfura att n faza urmririi penale ct i n cadrul unor investigaii informative . Procesul-verbal prin care se constat efectuarea unor acte premergatoare poate constitui mijloc de prob. Investigatorul specializat, pentru probarea activitii infractionale a persoanelor suspecte de comiterea infraciunilor financiar-bancare, exploateaz evidenele specifice activitilor poliieneti i folosete metodele informativoperative speciale pentru acest domeniu innd cont de particularitile acestuia. Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie introduce noiunea ,,investigatorului cu identitate real pe lng investigatorii sub acoperire. Procurorul poate autoriza folosirea acestora, cnd exist indicii temeinice i concrete c s-a svrit sau c se pregtete svrirea de ctre un funcionar a unei infraciuni prevzute de actul normativ menionat anterior, n scopul descoperirii faptelor, identificrii fptuitorilor i obinerii mijloacelor de prob. Pentru obinerea de informaii noi ct i de verificare a celor existente despre activitatea ilicit a persoanelor suspecte se folosete i tehnica filajului care are drept scop stabilirea pin observare direct, fotofilmare sau alte mijloace tehnice a preocuprilor aciunilor desfurate, persoanele contactate, locurile de ntlnire, primirea sau transmiterea de bunuri sau valori, ascunderea de valori, legturi cu funcionari publici influeni ori interesai n derularea afacerilor ilicite etc. Aceast metod se folosete i n cazurile cnd, pe baza informaiilor existente i a actelor premergtoare ncheiate sunt create condiiile pentru prinderea n flagrant a infractorilor . 2.5. Controlul financiar-fiscal i supravegherea conturilor bancare i/sau asimilate acestora 2.5.1. Controlul financiar-fiscal i exploatarea informaiilor din documentele de exepertiz financiar-contabil i tehnic

n activitatea de investigare a infraciunilor financiar-bancare, controlul financiar-fiscal i exploatarea informaiilor din documentele de expertiz financiar-contabil i tehnic, reprezint activiti de baz ale probatoriului n cauzele de acest gen. Putem vorbi de o conexitate obiectiv a acestor activiti, de a crei concretizare depinde ncadrarea juridica a infractiunilor ce se comit n acest domeniu. Controlul economico-financiar i expertiza contabil asigur cunoaterea temeinic i detaliat a circuitelor financiare prin intermediul crora reelele specializate n fraude financiar-bancare disimuleaz proveniena ilicit a bunurilor supuse procesului de albire. Controlul economic-financiar i expertiza contabil trebuie s fac judeci de valoare sau de conformitate, interpretnd strile de lucruri sau realitile constatate, printr-o raportare continu a acestora la normele juridice n vigoare, la obiectivele de atins, la metodologiile sau regulile de desfurare prestabilite. Controlul fiscal este realizat de specialiti pregtii n domeniul fiscal, financiar-contabil i specializai n tehnici de investigare i inspecie fiscal. Principalele funcii ale inspeciei fiscale sunt: investigarea activitilor impozabile pentru descoperirea acelora care ar putea fi necunoscute de ctre administraiile fiscale i consecinele acestora pentru bugetul general consolidat; confruntarea declaraiilor depuse pentru a stabili veridicitatea acestora; realizarea de investigaii, din proprie iniiativ sau la cererea altor instituii, n vederea constatrii ndeplinirii condiiilor de aplicare a regimurilor fiscale speciale; Codul de procedur fiscal stabilete formele inspeciei fiscale i procedurile de control utilizate de inspectorii fiscali n aciunile programate a se efectua, i anume: Inspecia fiscal general: reprezint activitatea de verificare a modului de ndeplinire a tuturor obligaiilor fiscale ale unui contribuabil, pentru o perioad de timp determinat; Inspecia fiscal parial: reprezint activitatea de verificare a uneia sau mai multor obligaii fiscale, pentru o perioada de timp determinat. Pentru a-i realiza atribuiile, inspecia fiscal poate aplica urmatoarele proceduri de control: controlul inopinat, consta n activitatea de verificare faptic i documentar, n principal, ca urmare a unei sesizri cu privire la existena unor fapte de nclcare a legislaiei fiscale, fr trimiterea n prealabil a unui aviz de inspecie contribuabilului; controlul ncruciat, const n activitatea de verificare a documentelor i operaiunilor impozabile ale contribuabilului n corelaie cu cele deinute de alte persoane; controlul ncruciat poate fi i inopinat.

Pentru realizarea acestor proceduri se poate utiliza ca metod de lucru controlul prin sondaj care const n activitatea de verificare selectiv a documentelor i operaiunilor semnificative, care reflect modul de calcul, evideniere i plat a obligaiilor fiscale datorate bugetului general consolidat; Metodele i procedurile de mai sus pot fi combinate, n funcie de obiectivele aciunii de inspecie fiscal, de gradul de conformare voluntar a contribuabilului, de tipul contribuabilului (marimea cifrei de afaceri, forma juridica etc.), de existenta sucursalelor sau a punctelor de lucru multiple, de cazul n care mai muli contribuabili trebuie s fac simultan obiectul inspeciei fiscale, cu coordonarea i centralizarea contractelor la societatea-mama. Sediile secundare nu au personalitate juridic distinct de persoana juridica de care aparin. Acestea se disting prin existena sau inexistena unei contabiliti proprii entitii. Metodele i procedeele de lucru sunt alese de asemenea i n funcie de timpul pe care le are la dispoziie o echipa de inspecie fiscal (limita de 3 sau de 6 luni). La alegerea metodei de inspecie fiscal se va ine seama de tipul de activitate desfasurat de contribuabili i de gradul de risc aferent acestei activiti. n practic, echipele de inspecie fiscal trebuie s in seama i de eficiena inspeciei fiscale i anume, de stabilirea unei proporii corecte a muncii, fa de gradul de risc fiscal presupus al contribuabilului. Echipa de inspecie trebuie s extind examinarea, pentru a include toate problematicile obinuite i poteniale lund n considerare timpul necesar pentru aceasta, legat de rezultatul potenial ateptat. O inspecie fiscal de calitate const n examinarea documentelor contribuabilului, astfel nct aceasta s poat scoate la iveal, dac este cazul, faptele relevante privind abaterile de la legislaia fiscal i astfel, s depisteze eventuala neregul sau fraud. Sursa cea mai important de informaii fiscale, la care inspectorul fiscal trebuie sa apeleze pentru a-l cunoate pe contribuabil o constituie dosarul fiscal. Dosarul fiscal al contribuabilului are n componena sa: actele constitutive ale contribuabilului, elementele patrimoniale, eventualele modificri intervenite, declaraia sau declaraiile de deschidere de conturi bancare, rapoartele de inspecie fiscal anterioare, etc. Dosarul este administrat de unitatea fiscal n a crui raz teritorial se afl domiciliul fiscal al contribuabilului. La dosarul fiscal se regsesc i informaii referitoare la: situaiile financiare periodice; conturile bancare ale contribuabilului; faciliti fiscale de care a beneficiat contribuabilul i modul de respectare a acestora; acte emise de organismele fiscale nsrcinate cu stabilirea impozitelelor contribuabilului supus inspeciei fiscale;

acte emise de organele fiscale nsrcinate cu colectarea impozitelor de la contribuabilul supus inspeciei fiscale; raportri financiare periodice; actele de inspecie fiscal sau alte acte de control; Un alt document util pentru activitatea de inspecie fiscal l constituie fia pe pltitor. Inspectorul fiscal trebuie s verifice comportamentul contribuabilului n legtur cu depunerea declaraiilor din proprie initiativ sau dac este notificat de administraia fiscal. O buna cunoatere a elementelor coninute n dosarul contribuabilului i va permite inspectorului fiscal s se familiarizeze cu ,,universul" contribuabilului. De aceea, un contact cu serviciul de evident care l urmrete pe contribuabil este necesar i trebuie s fie nsoit de o examinare complet a dosarului deinut de acest serviciu. Site-ul Ministerului Economiei i Finanelor i al Ageniei Naionale de Administrare Fiscal permite obinerea on-line de informaii precise cu privire la contribuabil i n special s aib acces la cazierul fiscal i la obligaiile fiscale datorate i nepltite. Ultima declaraie depus trebuie s fie comparat cu cele din perioadele precedente. Este posibil s apar diferene de la o declaraie la alta, n ceea ce privete cifra de afaceri, cheltuielile totale i, implicit, profitul. Dac exist diferene importante ntre datele coninute n declaraii, vor fi verificate cauzele acestor diferene. Compararea cifrelor declarate ntre un an i altul poate furniza o imagine cu privire la evoluia activitii contribuabilului. Verificarea datelor din situaiile financiare periodice permite compararea cu anii precedeni: venituri totale, cheltuieli totale, creane, debite, numar mediu de personal i, n caz de anomalie, aceste puncte vor fi examinate cu prioritate cu ocazia inspeciei fiscale. Inspecia fiscal coordonat const n verificarea simultan a mai multor persoane afiliate. Ca regul general, societatea mama i/sau societatea cea mai important a grupului vor fi ntotdeauna verificate n cadrul inspeciei fiscale coordonate. Inspecia fiscal coordonat este mult mai eficient n ceea ce privete societile nrudite, dar n acelai timp organizarea sa este mai complex i devine uneori foarte greoaie dac exist multe filiale. Aceast complexitate i aceast dificultate pot deveni obstacole n verificarea frecvent a filialelor unui grup mare, mai ales dac acesta este ramificat n intreaga ar. Prin urmare nu trebuie excluse, din principiu, controalele izolate ale societilor nrudite, fiind de preferat inspecia fiscal coordonat, de fiecare dat cnd acest lucru este posibil. n grupuri de societi se ntmpl frecvent ca societatea mama s fie doar o societate de portofoliu sau holding fr o activitate reala, alta dect distribuirea

dividendelor; n acest caz, inspecia fiscal a societii mam nu se impune n mod sistematic. De regul, inspectorii desemnai s efectueze controlul societii mama vor coordona controalele efectuate n toate filialele sau sucursalele. Dac un grup, sau societi nrudite n Romnia, este controlat de o persoan fizic sau juridic ce are domiciliul fiscal n strintate, coordonarea controlului tuturor societilor trebuie s fie asigurat de organul fiscal competent pentru inspecia fiscal a celei mai importante societi din grup, din Romnia. Pentru reuita controlului coordonat, n cursul etapei de pregtire a controlului unui grup de societi, echipa de inspectori care a fost desemnat s controleze societatea dominant trebuie s ii elaboreze directivele (obiectivele) pentru toi inspectorii nsrcinai cu inspecia fiscal a societilor legate de societatea mam. Aceste directive trebuie s cuprind un cadru comun de instruciuni organizaionale de control, adaptat activitii grupului i care vizeaz aplicarea acelorai principii fiscale pentru toate societile verificate. n cursul verificarii, diferitele echipe trebuie s ramn n contact iar echipa coordonatoare trebuie s se asigure, n special n momentui pregtirii discuiilor finale, c directivele sale au fost aplicate i c poziiile pe care le vor adopta diferitele echipe de inspectori sunt coerente (de exemplu, pentru dou filiale care au o relaie comercial, trebuie s se evite ca o echip s considere exagerat preul unei tranzacii, n timp ce cealalt echip l consider normal). Rezultatul inspeciei fiscale va fi consemnat ntr-un raport scris, n care se vor prezenta constatrile inspeciei fiscale, din punct de vedere faptic i legal. Raportul de inspecie fiscal se ntocmete indiferent dac se stabilesc sau nu diferene ale bazei de impozitare, urmare unei inspecii fiscale generale sau pariale. La raportul de inspecie fiscal se vor anexa: procese verbale, situaii, tabele, copii dupa documente i acte, note explicative, strict necesare susinerii constatrilor, fiind parte integrant a acestuia. Tabelele i situaiile se ntocmesc n cazurile n care constatarea se bazeaz pe un numar mai mare de acte sau operaiuni, ori n alte cazuri pentru a se putea sintetiza expunerea constatrilor n raportul de inspecie fiscal. Acestea vor fi semnate de organele de inspecie fiscal, i dup caz de conducerea i salariaii contribuabilului. Raportul se semneaz de ctre echipa de inspecie fiscal, se avizeaz de ctre seful ierarhic, se aprob de conducatorul activitii de inspecie fiscal. Raportul de inspecie fiscal se ntocmete n trei exemplare cu titlu de original, din care un exemplar va fi comunicat contribuabilului, unul va fi transmis la unitatea de administrare fiscal pentru dosarul fiscal al contribuabilului, iar unul va rmne la unitatea fiscal care a efectuat inspecia fiscal. Pe lng procedurile prezentate mai sus, utilizate n activitatea de inspecie fiscal, inspectorii pot apela i la tehnici de control, cum ar fi:

Controlul cronologic (sau invers cronologic) presupune analizarea tuturor documentelor care fac obiectul verificrii, n ordinea emiterii i nregistrrii n eviden, fr sistematizri sau grupri prealabile dupa anumite criterii. Operaiunea poate fi efectuat i n sens invers. Controlul sistematic presupune gruparea documentelor pe baza unor anumite criterii de selecie, semnificative. Analiza situaiilor astfel obinute poate fi realizat cronologic sau invers cronologic. Controlul reciproc reprezint acea tehnic prin care se stabilete dac unele informaii comune sau cu acelai coninut, nscrise n documente financiar contabile diferite, sunt identice. Calculul de control este acea tehnic, prin intermediul creia, inspectorul reface calculele, pornind de la procedurile obligatorii, n scopul identificrii unor erori de aceast natur la stabilirea rezultatului financiar sau a unor influene n situaia fiscal a contribuabilului. Complexitatea cauzelor financiar-bancare, care formeaz obiectul unor anchete sau litigii depete adesea volumul, structura i nivelul de cunotine ale poliitilor, procurorilor, judectorilor, astfel nct pentru elucidarea acestor cauze se recurge la experi. Necesitatea expertizei este determinat i de existena unor interpretri diferite ale unei probleme, impunndu-se opinia motivat a unui expert, precum i de faptul c n unele situaii cercetarea se poate efectua numai n afara instanei, cu ajutorul unor mijloace speciale. Dup domeniul de specialitate i aplicabilitate, expertizele judiciare pot fi: contabile, tehnice, medico-legale, criminalistice, n navigaia civil, aerian, fluvial sau rutier, comerciale, artistice, geografice, merceologice, psihologice .a. Acestea pot fi exercitate individual sau combinat, n funcie de complexitatea cauzelor aflate n stare de anchet, cercetare sau judecat. Spre deosebire de celelalte feluri de expertiz, care au ca domeniu de cercetare o singur problem, expertiza contabil cerceteaz un ansamblu de documente contabile, acte normative i probleme economico-financiare pentru a se ajunge la scopul propus. n funcie de destinaia sa, expertiza contabil poate fi: expertiza judiciar - solicitat de anumite organe i utilizat ca mijloc prob pentru soluionarea cauzelor aflate n cercetare sau n judecat, cu scopul de a confirma sau infirma anumite stri de fapt; expertiza extrajudiciar - stabilit pe cale amiabil ntre pri, fiind utilizat n cazul certificrii bilanului a contului de profit i pierderi i a situaiei patrimoniului; Este important s subliniem rolul expertizei contabile, activitate n cadrul creia se constat, confirm, evalueaz, lmurete sau dovedete pe baz tiinific adevrul obiectiv.

Referitor la sfera de aciune a expertizei contabile, putem afirma c aceasta cuprinde ntreaga activitate economico-financiar a unei societi sau instituii, dar obiectivele ei sunt limitate la probele solicitate de ctre organele judiciare, examinate n lumina legislaiei economice i financiare care se aplic domeniului cercetat. Concretizarea obiectivelor expertizei contabile se face de ctre organul judiciar sub forma ntrebrilor la care urmeaz s rspund expertul contabil n concluziile sale. De menionat este faptul c au fost semnalate cazuri n care, datorit formulrii incomplete sau eronate a obiectivelor expertizei sau a pregtirii insuficiente a specialistului, expertiza nu i-a atins scopul. Aadar, precizarea obiectivelor este o etap important de care depinde calitatea expertizei contabile i cu influene directe asupra rezultatelor acesteia, fapt pentru care atunci cnd expertul consider c pentru realizarea obiectivelor nu au fost formulate ntrebri complete va cere reformularea lor de ctre organele judiciare. n activitatea de investigare a infraciunilor financiar-bancare, att expertiza tehnic ct i cea financiar-contabil trebuie s stabileasca mecanismul de fraudare, prejudiciile produse bugetului consolidat al statului, posibilitatea tehnic de recuperare a acestor bunuri, gradul de implicare a persoanelor specializate n operaiuni financiar-bancare ilegale, ct i identificarea traseelor financir-bancare i comerciale.

2.5.2. Supravegherea conturilor bancare i conturilor asimilate acestora Cnd sunt indicii temeinice cu privire la svrirea uneia dintre infraciunile financiar-bancare, n scopul strngerii de probe sau al identificrii fptuitorilor, procurorul poate solicita judectorului s dispun pentru o durat de cel mult 30 de zile punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora. Aceast activitate rezid n comunicarea tuturor tranzaciilor care au loc n conturile bancare, la societi de servicii de investiii financiare sau la fondurile de investiii. Datele comunicate de entitile la care exist aceste tipuri de conturi constituie proba n instanta. Noiunea de supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora, presupune urmrirea acestora pe o perioad determinat, ceea ce nseamn c aceasta activitate include n coninutul ei verificarea i comunicarea micrilor de capital i a documentelor aferente acestor operaiuni. n baza ordonanei procurorului, instituia bancar la care este deschis contul bancar trebuie s efectueze urmatoarele activiti : s nregistreze i s supravegheze efectiv toate operaiunile care se desfasoar prin contul bancar, n condiii de confidenialitate ; s identifice toate persoanele care depun sau ridic bani prin contul bancar ; s urmreasc modul de depunere a diferitelor sume prin contul bancar ; s urmreasc i s identifice conturile unde se cere virarea sumelor de ctre titularul de cont ; s comunice procurorului, de ndat, toate datele rezultate din activitile artate mai sus, mpreun cu extrasele de cont zilnice i nscrisurile ce au stat la baza operaiunilor care s-au desfurat prin conturile bancare. Supravegherea conturilor bancare i a conturilor asimilate se dispune de ctre procuror pe o perioad de maxim 30 de zile. Atunci cnd aprecieaz c exist motive temeinice justificate, procurorul poate prelungi perioada de 30 de zile, cu perioade care nu pot depi de fiecare dat 30 de zile. Datele i documentele primite de la insitituiile bancare sunt valorificate de procuror n activitatea de urmarire penal cu respectarea strict a secretului profesional. Totodat, pentru documentarea activitii infracionale n cazurile de splare a banilor, organele de cercetare penala urmresc principalele aspecte : Situaia financiar : -conturi deschise n lei sau valut (curente sau de depozit) ; -rulajul conturilor ;

-tipurile de operaiuni efectuate (transferuri externe, bancare i intrabancare, retrageri depuneri numerar, schimb valutar). Respectarea prevederilor referitoare la cunoaterea clientelei (Legea nr.656/2002, Regulamentul nr. 9/2008, Normele interne bancare) : -verificarea documentaiei depuse cu ocazia deschiderii conturilor sub aspectul concordanei identitii persoanei ce se prezint la ghieu cu datele de identificare menionate n documente ; -certificarea copiilor dupa actele de identitate de ctre funcionarii bancari ; -analizarea concordanei actelor autentice prezentate de clieni (procuri, delegaii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identificare ale celor mentionai n documente ; -nregistrri de imagini video cu privire la persoanele care efectueaz operaiunile. Modul de ntocmire i respectarea circuitului documentelor aferente operaiunilor bancare efectuate : -verificarea specimenelor de semntura ; -identificarea conform normelor de cunoatere a clientelei a persoanelor care se prezint s efectueze operaiunile ; -dac instrumentele de plat prezentate ndeplinesc condiiile stabilite de lege pentru a putea fi operate ; -analizarea operaiunilor efectuate pentru a se stabili dac acestea nu intr n categoria tranzaciilor suspecte conform Legii nr.656/2002-splarea banilor. Complexitatea infraciunilor financiar-bancare n cele mai multe situaii, impune folosirea concomitent a tuturor acestor tehnici i metode, prezentate mai sus, pentru probarea activitii infracionale a autorilor i individualizarea pedepselor de ctre instana de judecat competent.

2.6. Livrarea supravegheat a sumelor de bani Livrarea supravegheat a sumelor de bani se efectueaz n conformitate cu prevederile Legii nr. 656/2002, Conveniei Naiunilor Unite din 1988, ratificat prin Legea nr. 118/1992 i Codul de Procedur Penal. Livrarea supravegheat este o metod conspirat folosit de instituiile sau ageniile de aplicare a legii abilitate n acest sens, cu autorizarea i sub controlul procurorului, care const n promiterea trecerii sau circulaiei pe teritoriul rii de sume de bani n scopul identificrii circuitelor financiare i a persoanelor implicate n asemenea operaiuni n ara de destinaie, stabilite informativ sau prin surse oficiale.

Metoda conspirat de munc a livrrii supravegheate de bani este avizat i se deruleaz dup urmtoarea procedur: P..C.C.J. D.I.I.C.O.T. poate autoriza la solicitarea D.G.C.C.O. D.C.F.T.S.B. efectuarea livrrii supravegheate cu sau fr substituirea total a sumelor de bani; Pentru obinerea autorizrii emise de D.I.I.C.O.T. trebuiesc furnizate urmtoarele date i informaii: solicitarea de efectuare a unei livrri supravegheate venite din partea unei autoriti strine competente sau propuneri ale poliiei judiciare care dorete s iniieze o livrare supravegheat; date referitoare la tipul i cuantumul sumelor de bani care fac obiectul livrrii supravegheate; data la care transferul se efecueaz, unitatea bancar sau alt instituie prin intermediul creia se efetueaz transferul; modalitatea de transfer (cash, electronic, transfer bancar); circuitul financiar propus a fi parcurs; date despre suspecii implicai in operaiuni de splare a banilor; numele ofierilor de poliie care coordoneaz activitatea precum i pe cele ale eventualilor funcionari romni sau strini care particip la aciune pe teritoriul Romniei; date referitoare la poliitii sub acoperire romni sau strini sau la informatorii care eventual sunt infiltrai n operaiune, n conformitate cu Legea nr. 39/2003; elaborarea unui plan de activiti ce urmeaz a fi efectuate n cadrul operaiunii de livrare supraveghat. Potrivit definiiei date de art.11, lit.k din Convenia din 1988, sintagma de ,,livrare supravegheata desemneaz metodele care constau n permiterea trecerii pe teritoriul uneia sau mai multor ri a stupefiantelor sau substanelor psihotrope, a substanelor nscrise n Tablourile sale I si II sau a substanelor care le sunt substituite, expediate n mod ilicit sau suspectate de aceasta, cu tiina i sub controlul autoritilor competente, din rile indicate, n scopul identificrii persoanelor implicate. Avnd n vedere aceast prevedere, ct i rezultatele obinute ca urmare a utilizrii acestei metode, standardele internaionale n materia combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism au recomandat tuturor statelor s adopte n legislaia specific ,, livrarea supravegheat a sumelor de bani. n acest sens Guvernul Romniei a modificat i completat Legea nr 656/2002 prin OUG 53/2008, care a introdus la art.27 alin 1,lit.d, instituia livrrii supravegheate a sumelor de bani. Aceast msur poate fi dispus de procuror i este autorizat prin ordonan motivat, care trebuie s cuprind pe lng meniunile prevzute la art 203 din C.p.p, urmtoarele:

indiciile temeinice care justific msura i motivele pentru care livrarea supravegheat a sumelor de bani este necesar (imposibilitatea identificrii i stabilirii circuitelor financiare pe care le parcurg sumele de bani supuse procesului de spalare), detalii la banii care fac obiectul supravegherii (cuantumul sumei de bani, tipul devizelor convertibile, datele de identificare a bacnotelor), timpul i locul efecturii livrrii sau, dup caz, itinerarul ce urmeaz a fi parcurs n vederea efecturii livrrii dac acestea sunt cunoscute( n cazul circuitelor bancare intereseaz instituiile de credit prin intermediul crora se efectueaz transfeurile bancare, n cazul sumelor de bani n numerar-sistemul alternativ de transmitere a banilor murdari, intereseaz identitatea persoanelor implicate, locurile de predare i primire a sumelor de bani) datele de identificare a persoanelor autorizate s supravegheze livrarea. Apreciem c livrarea supravegheat a sumelor de bani ca metod investigativ, poate fi folosit concomitent cu celelalte metode investigative prevzute de Legea nr.656/2002, respectiv, folosirea martorului protejat, a investigatorilor sub acoperire sau cu identitate real, a inregistrrilor audio, video i a sistemelor de telecomunicaii sau informatice, precum i supravegherea conturilor bancare i conturilor asimilate acestora. n opinia noastr, livrarea supravegheat a sumelor de bani poate fi definit ca fiind metoda folosit de instituiile sau organele abilitate, cu autorizarea i sub controlul procurorului, care const n permiterea trecerii sau circulaiei pe teritoriul uneia sau mai multor ri a unor sume de bani, n scopul stabilirii circuitelor financiare, al descoperirii activitilor infracionale i al identificrii persoanelor implicate n operaiuni de splare a banilor sau finanarea actelor de terorism.

S-ar putea să vă placă și