Inversiones en la planta de paneles solares

Costo en USD

Descripcin
Terreno

13,000.00

Imprevistos

867.50

Gastos de instalacin
Gastos de constitucion

1,500.00
850.00

Intereses preoperativos

15,000.00

Total

31,217.50

Inversin en Maquinarias y Equipos

Descripcin de los Activos a adquirir.

Valor en USD

Maquinarias y Equipo
2,000.00
Soldadora
300.00
Taladro de pedestal
130.00
Moladora de corte
130.00
Comprensor de aire
54,750.00
Edificios
490.00
Muebles y enseres
Vehculos:
Camioneta
24,000.00
Equipos de cmputo
Computadora
1,200.00
Impresora 320.00
Total MAQUINARIA Y EQUIPOS
83,320.00

INVERSIN FIJA
Rubro
Inversin en Adecuacin de la planta
Inversin en Maquinarias y Equipos
TOTAL EN INVERSIN FIJA

Valor en USD
31,217.50
83,320.00
114,537.50

Valor Total
(en USD)

Tiempo de
Vida / Aos

cantidad

2,000.00
300.00
130.00
130.00
54,750.00
490.00

10
10
10
10
20
10

1
1
1
1
1
1

24,000.00

1,200.00
320.00
83,320.00

3
3

1
1

RENDIMIENTOS Y COSTOS DE M

Item
Plancha de acero
Tubo de cobre
Tubo de cobre
Conectores soldables
Tapones soldables
Varilla de soldadura
Plancha de aluminio
Remaches
Aislamiento trmico
Tanque
Tubo con riel
Tubo Polimex
Tubo hidro
Universales Polimex
Codos Polimex
Neplos Polimex
Tee Polimex
Bushing
Codos Polimex
Codos cachimba
Universales Polimex
Tee
Tapn Macho
Vlvulas de Bola
Vlvulas Check
Vlvulas de purga aire
Vidrio
Permatex
Tefln
Tefln
Caucho
Silicn
Cemento contacto
MOD

Unidad

Precio Compra
PANEL SOLAR

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

$ 51.50
$ 30.11
$ 11.78
$ 3.34
$ 0.77
$ 2.18
$ 13.90
$ 0.02
$ 21.50
$ 135.99
$ 13.80
$ 22.50
$ 6.80
$ 3.84
$ 1.35
$ 0.32
$ 1.56
$ 0.30
$ 0.22
$ 0.79
$ 0.78
$ 0.35
$ 0.55
$ 3.95
$ 12.50
$ 7.76
$ 60.33
$ 4.80
$ 1.40
$ 0.25
$ 0.18
$ 3.50
$ 3.00
$ 41.42

Tabla 3a: Costos Variables por Producto (en USD)

Costo Unit. del Producto

Plancha de acero
Tubo de cobre

PANEL

103.00
180.66

0.00

Tubo de cobre
Conectores soldables
Tapones soldables
Varilla de soldadura
Plancha de aluminio
Remaches
Aislamiento trmico
Tanque
Tubo con riel
Tubo Polimex
Tubo hidro
Universales Polimex
Codos Polimex
Neplos Polimex
Tee Polimex
Bushing
Codos Polimex
Codos cachimba
Universales Polimex
Tee
Tapn Macho
Vlvulas de Bola
Vlvulas Check
Vlvulas de purga aire
Vidrio
Permatex
Tefln
Tefln
Caucho
Silicn
Cemento contacto
MOD

Total Costo Unitario

47.12
13.36
3.08
13.08
13.90
4.60
43.01
135.99
82.80
22.50
6.80
11.52
8.10
0.96
4.68
1.20
1.10
1.58
2.34
0.70
0.55
7.90
12.50
7.76
120.66
9.60
2.80
1.25
2.16
7.00
3.00
41.52
918.78

0.00

Tabla 3b: Inventario Inicial de Bienes ( en USD)

Costo de Producto Terminado

Paneles solares

Total

Tabla 3c: Capital de Trabajo

Cantidad
(A)

20

Costo Unitario (B)

918.78
0.00
0.00

Rubro
Efectivo
Costo de Bienes Terminados
Capital de Trabajo

Valor
55,126.68
18,375.56
73,502.24

3 meses

RENDIMIENTOS Y COSTOS DE MATERIA PRIMA

Rendimiento
PANEL SOLAR
2 plancha de acero/1 panel
6 Tubo cobre tipo M 0,5"/1 panel
4 Tubo de cobre Tipo M 1"/1 panel
Conectores Soldables de 1" a 1" NPT/1 panel
Tapones Soldable de 1"
Varilla de Soldadura Plata 5%
Plancha de aluminio
Remaches ciegos de 1/8x3/8
Aislamiento trmico poliuretano
Tanque 80 GLN
Tubo con riel de 1"
Tubo Polimex de 1"
Tubo hidro 3 de 1/2"
Universales Polimex de 1"
Codos Polimex de 1"
Neplos Polimex de 1"x6 cm
Tee Polimex de 1"
Bushing h3 de 1" a 1/2"
Codos Polimex de 1/2"
Codos cachimba de 1/2"
Universales Polimex de 1/2"
Tee H3 DE 1/2"
Tapn Macho de 1"
Vlvulas de Bola de 1/2"
Vlvulas Check de 1/2"
Vlvulas de purga aire de 1/2"
Vidrio 6mm
Permatex
Tefln 1/2"
Tefln 3/8
Caucho
Silicn
Cemento contacto

0.00

Costo Unitario
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

103.00
180.66
47.12
13.36
3.08
13.08
13.90
4.60
43.01
135.99
82.80
22.50
6.80
11.52
8.10
0.96
4.68
1.20
1.10
1.58
2.34
0.70
0.55
7.90
12.50
7.76
120.66
9.60
2.80
1.25
2.16
7.00
3.00
41.52

Unidad

Precio Compra
m

0.00

Total =(A *B )

18,375.56
0.00
0.00
18,375.56

Rendimiento

Costo Unitario
$

Unidad
-

Precio Compra
$ 0.00

Rendimiento
VESTIDOS
1 m / 1 vestido

Costo Unitario
$

GASTOS LEGALES
Gastos Legales

USD

Honorarios de Abogados

700.00

Permisos de Funcionamiento

400.00

Valor a la Superintendencia
Compaa (reembolsable)
Total

de

800.00
1,900.00

TOTAL EN INVERSION INICIAL

RUBRO
Inversin fija
Capital de Trabajo
Gastos Legales
TOTAL

VALOR US$
114,537.50
73,502.24
1,900.00
189,939.74

COSTOS FIJOS
VALOR
US$

RUBRO
Alquiler del taller

0.00

Sueldos y Salarios: Gerente,

Secretaria y Chofer

3,260.22

Servicios Bsicos

120.00

Movilizacin y Otros Gastos

250.00

TOTAL

3,630.22

COSTOS VARIABLES
VOLUMEN DE PRODUCCIN
Mes

A O 1

Descripcin

1
40

Paneles solares

2
40

3
40

4
40

5
40

6
40

COSTOS DE MATERIALES PRIMER AO

Mes

Costo
Unitario

Descripcin

A O 1

1
2
3
4
5
918.78 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12

PANEL SOLAR

Total Costos

COSTOS OPERACIONALES
Mes
Descripcin
Costos Variables (Materiales y
M.O.*)

A O 1
1

36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12

Arriendo
Sueldos Administrat.
Servicios Bsicos
Movilizacin y Otros
5% Imprevistos

Total

Personal administrativo

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,260.22 3,260.22 3,260.22 3,260.22 3,260.22 3,260.22
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
Subtotal 40,381.34 40,381.34 40,381.34 40,381.34 40,381.34 40,381.34
2019.067 2019.067 2019.067 2019.067
40,381.34 40,381.34 42,400.41 42,400.41 42,400.41 42,400.41

A O 1
7
40

8
40

9
40

10
40

11
40

12
40

A O 1
6
7
8
9
10
11
36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12

A O 1
7

10

11

12

36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12 36,751.12

12
36,751.12
0.00
0.00
36,751.12

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,260.22 3,260.22 3,260.22 3,260.22 3,260.22 3,260.22
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
40,381.34 40,381.34 40,381.34 40,381.34 40,381.34 40,381.34
2019.067 2019.067 2019.067 2019.067 2019.067 2019.067
42,400.41 42,400.41 42,400.41 42,400.41 42,400.41 42,400.41

INGRESOS
Mes
Paneles Solares

Ingreso Total

Precio Unidad

1,500.00

1
60,000.00
0.00
0.00

2
60,000.00
0.00
0.00

3
60,000.00
0.00
0.00

4
60,000.00
0.00
0.00

5
60,000.00
0.00
0.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

6
60,000.00
0.00
0.00

7
60,000.00
0.00
0.00

8
60,000.00
0.00
0.00

9
60,000.00
0.00
0.00

10
60,000.00
0.00
0.00

11
60,000.00
0.00
0.00

12
60,000.00
0.00
0.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL
Mes
Ingresos
(-) Costos
operacionales
Utilidad/prdidas
Utilidad/prdidas
acumuladas

1
60,000.00

2
60,000.00

3
60,000.00

4
60,000.00

5
60,000.00

6
60,000.00

40,381.34

40,381.34

42,400.41

42,400.41

42,400.41

42,400.41

19,618.66

19,618.66

17,599.59

17,599.59

17,599.59

17,599.59

19,618.66

39,237.32

56,836.91

74,436.51

92,036.10

109,635.69

918.78
40
36751.2

7
60,000.00

8
60,000.00

9
60,000.00

10
60,000.00

11
60,000.00

12
60,000.00

TOTAL
720,000.00

42,400.41

42,400.41

42,400.41

42,400.41

42,400.41

42,400.41

504,766.75

17,599.59

17,599.59

17,599.59

17,599.59

17,599.59

17,599.59

215,233.25

127,235.29

144,834.88

162,434.47

180,034.06

197,633.66

215,233.25

FINANCIAMIENTO
DETALLE
Inversin Fija
(+) Capital de Trabajo
(+) Gastos Legales
SUBTOTAL
(-) Capital Propio
TOTAL A FINANCIAR

VALOR
114,537.50
73,502.24
1,900.00
189,939.74
20,000.00
169,939.74

Tabla 11b: Opciones de Crdito: Prstamo Bancario (en USD)

Tasa (%)

12.00%
TIEMPO (AO)

DESCRIPCIN
Monto del Prstamo / Principal

Abono a Capital
Saldo
Intereses

Intereses mensuales
Pago mensual del capital
Pago Capital + Interes al mes
Pago Capital + Interes al ao

170,000.00
34,000.00
136,000.00
20,400.00

136,000.00
34,000.00
102,000.00
16,320.00

102,000.00
34,000.00
68,000.00
12,240.00

68,000.00
34,000.00
34,000.00
8,160.00

34,000.00
34,000.00
0.00
4,080.00

1700.00
2833.33
4533.33
54,400.00

1360.00
2833.33
4193.33
50,320.00

1020.00
2833.33
3853.33
46,240.00

680.00
2833.33
3513.33
42,160.00

340.00
2833.33
3173.33
38,080.00

TABLA DE DEPRECIACIN
Descripcin de los Bienes
Maquinarias y Equipo
Soldadora
Taladro de pedestal
Moladora de cobe
Compresor de aire
Vehculos:
Camioneta
Equipos de cmputo
Computadora
Impresora
Edificios
Edificios
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Total

Gastos Legales

Vida til

Valor a Depreciar
Anualmente:

Depreciacin
Mensual:

2,000.00
300.00
130.00
130.00

10
10
10
10

200.00
30.00
13.00
13.00

16.67
2.50
1.08
1.08

24,000.00

4,800.00

400.00

1,200.00
320

400.00
106.67

33.33
8.89

54750

20

2,737.50

228.13

490

10

49.00
8,349.17

4.08

Valor en US$

USD

Amortizacin
Anual

695.76

Amortizacin
Mensual

Honorarios de Abogados

700.00

140.00

11.67

Permisos de
Funcionamiento

400.00

80.00

6.67

Valor a la
Superintendencia de
Compaa (reembolsable)

800.00

160.00

13.33

1,900.00

380.00

31.67

Total

PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla 3a: Costos Variables por Producto (en USD)

Costo Unit. del Producto

Plancha de acero
Tubo de cobre
Tubo de cobre
Conectores soldables
Tapones soldables
Varilla de soldadura
Plancha de aluminio
Remaches
Aislamiento trmico
Tanque
Tubo con riel
Tubo Polimex
Tubo hidro
Universales Polimex
Codos Polimex
Neplos Polimex
Tee Polimex
Bushing
Codos Polimex
Codos cachimba
Universales Polimex
Tee
Tapn Macho
Vlvulas de Bola
Vlvulas Check
Vlvulas de purga aire
Vidrio
Permatex
Tefln
Tefln
Caucho
Silicn
Cemento contacto
MOD
Total Costo Unitario

COSTOS FIJOS

Camisa
103.00
180.66
47.12
13.36
3.08
13.08
13.90
4.60
43.01
135.99
82.80
22.50
6.80
11.52
8.10
0.96
4.68
1.20
1.10
1.58
2.34
0.70
0.55
7.90
12.50
7.76
120.66
9.60
2.80
1.25
2.16
7.00
3.00
41.52
918.78

Pantaln
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Vestido
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

RUBRO
Alquiler del taller
Sueldos y Salarios: Gerente,
Secretaria y Chofer
Servicios Bsicos
Movilizacin y Otros Gastos
TOTAL MENSUAL (1)

VALOR
US$
0.00
3,260.22
120.00
250.00
3,630.22

OTROS COSTOS CONSIDERADOS COMO FIJOS

VALOR
US$
695.76
31.67
4533.33
5,260.76

RUBRO
Depreciacin
Amortizacin
Inters del Prstamo
TOTAL MENSUAL (2)

TOTAL MENSUAL DE COSTOS FIJOS

8,890.98

(1) + (2)

PARTICIPACIN DE INGRESOS
INGRESOS
%
PREVISTOS* PARTICIPACIN
Por Ventas de Camisas
60,000
100.00%
Por Ventas de Pantalones
0
0.00%
Por Ventas de Vestidos
0
0.00%
TOTAL
60,000
100.00%
* Primer mes

CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

Camisas
Precio de Venta
(-) Costo Variable
(=) Contribucin marginal
(*) Participacin en ingresos
(=) Contribucin marginal ponderada
TOTAL C. Mg. Ponderada
Costos fijos
Costos fijos / C. Mg Ponderada
Resultados del PE

1,500.00
918.78
581.22
1.00
581.22

15.30

PUNTO DE EQULIBRIO MENSUAL

15

Pantalones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
581.22
8,890.98
15.30
0.00

Vestidos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

UNIDADES PRODUCIDAS

40

(El facilitador explicar el significado del Punto de Equilibrio, PE, con respecto al Volumen producido,
sobretodo en la produccin de Vestidos en la que el PE supera la produccin)

CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO MONETARIO

Precio de Venta

Punto de Equlibrio en unidades

Punto de Equlibrio Monetario

Camisas
1,500.00

15
22,945.58

Pantalones
0.00

0
0.00

Vestidos
0.00

0
0.00

ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

INGRESOS
(-) COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) Depreciacin
(-) Amortizacin por Gastos Legales
(-) Intereses del Prstamo
(-) Otros Gastos
Utilidad antes de Obligaciones
(-) Participacin Trabajadores
SUBTOTAL
(-) Impuesto a la Renta

UTILIDAD NETA

15%
25%

1
720,000.00
504,766.75
215,233.25
8,349.17
380.00
20,400.00
0.00
186,104.08
27,915.61
158,188.47
39,547.12

2
720,000.00
504,766.75
215,233.25
8,349.17
380.00
16,320.00
0.00
190,184.08
28,527.61
161,656.47
40,414.12

AOS
3
720,000.00
504,766.75
215,233.25
8,349.17
380.00
12,240.00
0.00
194,264.08
29,139.61
165,124.47
41,281.12

4
720,000.00
504,766.75
215,233.25
7,949.17
380.00
8,160.00
0.00
198,744.08
29,811.61
168,932.47
42,233.12

118,641.35

121,242.35

123,843.35

126,699.35

5
720,000.00
504,766.75
215,233.25
7,949.17
380.00
4,080.00
0.00
202,824.08
30,423.61
172,400.47
43,100.12

129,300.35

FLUJO CAJA MENSUAL

meses
Inversin Fija (tablas 1y 2)
Capital de Trabajo (tabla 3c)
Gastos Legales
(+) Aporte Capital Propio
(+) Prstamo
INGRESOS
(-) COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) Intereses
(-) Otros Gastos
Utilidad antes de Obligaciones
(-) Participacin Trabajadores
(-) Impuesto a la Renta
FLUJO DESPUS DE OBLIGACIONES
(-) Pago de Capital Prestado
(=) FLUJO NETO
(+) Saldo inicial
FLUJO ACUMULADO

0
(114,537.50)
(73,502.24)
(1,900.00)
20,000.00
170,000.00

60.26
60.26

60,000.00
(40,381.34)
19,618.66
(1,700.00)
17,918.66
(2,326.30)
(3,295.59)
12,296.77
(2,833.33)
9,463.43
60.26
9,523.69

60,000.00
(40,381.34)
19,618.66
(1,700.00)
17,918.66
(2,326.30)
(3,295.59)
12,296.77
(2,833.33)
9,463.43
9,523.69
18,987.12

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
18,987.12
26,431.49

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
26,431.49
33,875.86

FLUJO CAJA ANUAL

AOS
Inversin Inicial
Capital de Trabajo
Gastos Legales
INGRESOS
(-) COSTOS OPERACIONALES
(-) Depreciacin y Amortizacin
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) Intereses
(-) Otros Gastos
Utilidad antes de Obligaciones
(-) Participacin Trabajadores
(-) Impuesto a la Renta
FLUJO DESPUS DE OBLIGACIONES
(-) Pago de Capital Prestado
(+) Depreciacin y Amortizacin
(=) FLUJO NETO

0
(114,537.50)
(73,502.24)
(1,900.00)

(189,939.74)

720,000.00
(504,766.75)
(8,729.17)
206,504.08
(20,400.00)
186,104.08
(27,915.61)
(39,547.12)
118,641.35
(34,000.00)
8,729.17
93,370.52

720,000.00
(504,766.75)
(8,729.17)
206,504.08
(16,320.00)
190,184.08
(28,527.61)
(40,414.12)
121,242.35
(34,000.00)
8,729.17
95,971.52

720,000.00
(504,766.75)
(8,729.17)
206,504.08
(12,240.00)
194,264.08
(29,139.61)
(41,281.12)
123,843.35
(34,000.00)
8,729.17
98,572.52

720,000.00
(504,766.75)
(8,329.17)
206,904.08
(8,160.00)
198,744.08
(29,811.61)
(42,233.12)
126,699.35
(34,000.00)
8,329.17
101,028.52
VAN

TIR

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
33,875.86
41,320.22

720,000.00
(504,766.75)
(8,329.17)
206,904.08
(4,080.00)
202,824.08
(30,423.61)
(43,100.12)
129,300.35
(34,000.00)
8,329.17
103,629.52

$ 163,104.30

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
41,320.22
48,764.59

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
48,764.59
56,208.95

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
56,208.95
63,653.32

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
63,653.32
71,097.68

10

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
71,097.68
78,542.05

11

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
78,542.05
85,986.41

42.20%

12

60,000.00
(42,400.41)
17,599.59
(1,700.00)
15,899.59
(2,326.30)
(3,295.59)
10,277.70
(2,833.33)
7,444.37
85,986.41
93,430.78

TOTAL
(114,537.50)
(73,502.24)
(1,900.00)
20,000.00
170,000.00
720,000.00
(504,766.75)
215,233.25
(20,400.00)
194,833.25
(27,915.61)
(39,547.12)
127,370.52
(34,000.00)
93,430.78