Sunteți pe pagina 1din 73

Ministerul Educaiei al Republicii Moldova Universitatea de Stat din Moldova Facultatea tiine Economice Catedra Finane i Bnci

RAPORT
privind efectuarea practicii de producie la Banca Comercial VictoriaBankS.A.

Elaborat de studenta: Rotari Viorica Grupa FB1006 Conductor tiinific: Criclivaia Diana

Chiinu, 2013

CUPRINS:
Introducere ...................................................................................................................................3 Capitolul I. Cadrul Legislativ i controlul activitii BCVictoriaBankS.A. 1.1 1.2 Baza Legislativ ce reglementeaz activitatea BCVictoriaBankS.A. (legi,regulamente,instruciuni i normele interne).......................................................5 Structura Organului de Conducere a BCVictoriaBankS.A. ....................................5 Capitolul II. Istoria dezvoltrii, autorizarea i caracteristica principalelor structuri ale BCVictoriaBankS.A. 2.1 2.2 Istoria dezvoltrii, Statutul i Autorizarea BCVictoriaBankS.A.............................9 Structura Organizatoric i caracteristica principalelor direcii de activitate a

BCVictoriaBankS.A..........................................................................................................12 Capitolul III. Resursele BCVictoriaBankS.A i modul formrii lor 3.1 3.2 4.1 4.2 5.1 5.2 5.3 6.1 7.1 7.2 8.1 9.1 Formarea resurselor proprii. Modul de calcul a Capitalului Normativ Total............17 Resursele atrase, tipuri i principalele caracteristici..................................................21 Activitatea i Politica de creditare a BCVictoriaBankS.A.....................................31 Procedura de creditare a persoanelor fizice i juridice..............................................32 Operaiunile valutare efectuate de ctre BCVictoriaBankS.A...............................40 Transferul de bani prin Sistemul SWIFT...................................................................40 Poziia valutar. Cecuri. Modul de utilizare..............................................................44 Modalitatea deschiderii unui cont bancar.................................................................48 Operaiunile de decontare. Forme de decontri internaionale..................................51 Decontri prin virament, carduri, banc, filiale i agenii.........................................54 Caracteristica derulrii operaiunilor de cas.............................................................59 Sursele formrii veniturilor i caracteristica indicatorilor financiari.........................65

Capitolul IV. Operaiunile de creditare ale BCVictoriaBankS.A

Capitolul V. Operaiunile valutare ale BCVictoriaBankS.A

Capitolul VI. Conturile bancare. Trsturi distinctive Capitolul VII. Operaiunile de decontare ale BCVictoriaBankS.A

Capitolul VIII. Operaiunile de cas ale BCVictoriaBankS.A Capitolul IX. Rezultatul activitii BCVictoriaBankS.A CONCLUZII................................................................................................................................71 BIBLIOGRAFIE..........................................................................................................................73
2

ANEXE.........................................................................................................................................74

INTRODUCERE
B.C. Victoriabank S.A. este Prima Banc Comercial din Moldova care a pus nceputul procesului de dezvoltare a unui sistem bancar n Moldova nc din 22 decembrie 1989. Banca este liderul implementrii tehnologiilor noi, fiind Prima Banc care a operat cu carduri bancare, fiind Prima care a adus bancomatele n Moldova. n prezent banca are un capital normativ total ce depete 822 mil. lei. Banca activeaz cu succes i implementeaz noi servii. Astfel B.C. Victoriabank S.A. a fost desemnat cu titlu "Cea mai bun Banc a anului 2008" de ctre revista internaional "The Banker". Acest eveniment sumat cu performanele obinute denot c banca aplic un management performat care necesit de analizat. Practica de producie are ca scop consolidarea i aprofundarea cunotinelor teoretice obinute n procesul de studiu al disciplinelor de profil, formarea deprinderilor practice necesare pentru activitatea pe piaa valorilor mobiliare, obinerea aptitudinilor de aplicare n practic a legislaiei i actelor normative, dobndirea unor deprinderi specifice profesiilor pe care intenioneaz s le urmeze, dezvoltarea capacitilor analitice i de cercetare tiinific. Rolul principal n organizarea practicii de producie i se atribuie instituiei, n cazul dat a BC VictoriaBankS.A. VictoriaBank a tiut s-i preuiasc ceea ce are mai scump: valorile, tradiiile, principiile si clienii i are cea mai extins reea bancar din ar care i menine o poziie ferm pe pia, un colectiv profesionist care tie s respecte preferinele clienilor i parteneri multumii de serviciile prestate de banc. Scopul cercetrii const n ntrirea cunotinelor teoretice acumulate la universitate cu exemple practice i acaparrii deprinderilor de lucru n cadrul bncii. n cadrul practicii de producie am urmrit urmtoarele scopuri : 1. 2. 3. 4. cercetare ; 5. formarea competenelor de expunere explicit i perfectare a rezultatelor cercetrii tiinifice. Realizarea practicii n cadrul B.C. Victoriabank S.A. m-a ajutat s studiez procesele i operaiunile financiar-bancare existente. n cadrul practicii de producie, am realizat urmtoarele sarcini :
3

consolidarea i valorificarea cunotinelorconceptuale acumulate n dezvoltarea competenelor practice de formare profesional ; dezvoltarea abilitilor analitice i de cercetare tiinific ; formarea abilitilor de aplicare a metodelor, procedeelor i tehnicilor de

procesul de studiu teoretic a disciplinelor universitare de profil ;

1. 2. 3. instituiei ;

iniierea n procesul de organizare a activitii B.C. Victoriabank S.A. studierea metodelor de aplicare a actelor legislative i normatice ce perfectarea documentelor aferente operaiunilor desfurate n cadrul

reglementeaz activitatea bncii ;

Scopul, sarcinile si metodologia cercetrii au determinat structura raportului practicii de producie care const din : introducere, 9 capitole ce reflecta coninutul de baz al cercetrii, bibliografie i anexe care integreaz n sine o mic parte a informaiei practice aferente activitii bncii. Fiecare capitol reprezint o descriere a unui segment din activitatea bncii, iar ntreaga lucrare red aspectul general de activitate al B.C. Victoriabank S.A.

Capitolul I. Reglementarea i controlul activitii BCVictoriaBankS.A.


1.1. Baza legislativ ce reglementeaz activitatea BC VictoriaBank (legile, regulamentele, instruciunile i normele interne) BC VictoriaBank se conduce de legile i actele legislative ce reglementeaz activitatea bancar. Acestea sunt urmtoarele: Legea Republicii Moldova cu privire la Banca Nationala a Moldovei, Nr.548-XIII din 21.07.95, Monitorul Oficial al R.Moldova nr.56-57 din 12.10.1995; Legea institutiilor financiare Nr. 550-XIII din 21 iulie 1995; Lege Republicii Moldova cu privire la societile pe aciuni Nr.1134-XIII, din 2 aprilie 1997; Legea nr.62XVI din 21.03.2008 privind reglementarea valutar, n vigoare din 18.01.2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.127-130 din 18.07.2008, art.496; Regulamentul cu privire la dirijarea riscului ratei dobnzii, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.249 din 22.09.1999, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.109-111/192 Regulamentul privind condiiile i modul de efectuare a operaiunilor valutare, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.41-43/177 din 26.03.2010 Regulament cu privire la unitile de schimb valutar, aprobat prin HCA al BNM nr.53 din 05.03.2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.62-64/269 din 27.03.2009

Regulamentul privind stabilirea cursului oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine, aprobat prin HCA al BNM nr.3 din 15.01.2009, publicat n Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.27-29/100

Regulament cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova, Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 200 din 27.07. 2006, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 120-123 din 4.08.2006 Regulamentul cu privire la cardurile bancare, Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.62 din 24.02.2005, n vigoare din 30.06.2005, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.36-38/124 din 04.03.2005 . 1.2. Structura organului de conducere a BC VictoriaBank Adunarea General a Acionarilor Bncii este organul suprem de conducere a

Bncii i se poate ntruni n sesiuni ordinare sau extraordinare. Adunarea General a Acionarilor
5

se convoac de ctre Preedinte n temeiul deciziei Comitetului de Direcie cel puin o dat pe an. Adunarea General extraordinar se convoac de ctre Preedinte n temeiul deciziei Comitetului de Direcie sau la cererea Comisiei de Cenzori. Acionarul poate ncredina prin mandat (procur) realizarea drepturilor sale la Adunarea General a Acionarilor altei persoane (reprezantantului su) care poate fi att acionar al Bancii ct i neacionar. Reprezentantul acionarului poate fi permanent sau numit pe un anumit termen stabilit. Mandatul (procura) de participare la Adunarea General a Acionarilor se autentific de notar. De competena Adunrii Generale a Acionarilor in urmtoarele chestiuni: Aprobarea statutului Societii n redacie nou sau modificrilor i completrilor aduse n Statut, inclusiv cele ce in de schimbarea claselor i numrului de aciuni autorizate spre plasare, de convertirea, denominalizarea lor etc; Modificare capitalului social; Aprobarea direciilor prioritare de activitate i planul de afacere; Adoptarea hotrrii privind repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale, sau acoperirea pierderilor; Adoptarea hotrrii privind achiziionarea de ctre Societate a aciunilor emise de ea, n scopul reducerii capitalului social; Confirmarea organizaiei de audit i stabilirea cuantumului retribuiei serviciilor ei; Examinarea drii de seam financiar etc. Adunarea General a Acionarilor este deliberativ, dac, la momentul ncheierii nregistrrii, au fost nregistrai i particip la ea acionarii care dein mai mult de 2/3 din aciunile cu drept de vot ale Societii. Hotrrile Adunrii Generale a Acionarilor asupra chestiunilor ce in de competena sa exclusiv se iau cu cel puin 2/3 din voturile reprezentate la Adunare, iar hotrrile asupra celorlalte chestiuni se iau cu majoritatea (50%+ 1 vot) voturilor menionate. Adunarea General a Acionarilor nu adopt hotrri asupra chestiuilor care nu au fost n ordinea de zi n modul stabilit cu prezentul Statut si legea privind SA. Hotrrile adoptate n mod legal la Adunarea General a Acionarilor sunt obligatorii pentru toi acionarii, organele de conducere i funcionarii Societii. Lista Acionarilor ce dein cote mai mari de 5% n Capiatlul Social al BC VictoriaBank S.S. la data de 31.12.2012: 1. GENERASHON Financial B.V. (denumirea veche OTIV Prime Financial B.V.) (Olanda) Cota de participare n capitalul social - 26.75 % 2. Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (Marea Britanie) Cota de participare n capitalul social - 15.06 % 3. Alpha Bank Romnia S.A. (Romnia) Cota de participare n capitalul social - 12.50 % 4. URCAN Victor (Republica Moldova) Cota de participare n capitalul social - 10.45 %
6

Consiliul bncii-organul de conducere al bncii n intervalul dintre AGA. Este responsabil de activitatea bncii fa de AGA. Membrii sunt acionarii sau persoanele mputernicite de acionari. Consiliu bncii este ales pe termen de 4 ani, n numr impar, minim 3 persoane. Pot fi alei acionari sau alte persoane. edinele ordinare au loc odat n semestru. Comisia de cenzori-organul de control intern. Controleaz activitatea financiareconomic a bncii. AGA numete membri, n numr impar, minim 3 persoane, pe termen de 4 ani. edinele au loc trimestrial. Membrii comisiei de cenzori stabilesc procedurile de control i audit intern al bncii, controleaz respectarea legilor, prezint avize consiliului bncii. Consiliul de Administraie a BC VictoriaBank, componena i mputernicirile Consiliul de Administraie este organul de administrare al BC VictoriabankSA, care supravegheaz activitatea ei, elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii. Consiliul de Administraie reprezint interesele acionarilor n perioada dintre Adunrile Generale ale Acionarilor i exercit conducerea general i controlul activitii Bncii. Membrii acestui organ sunt 7 la numr i sunt numii n funcie de ctre Adunarea General a Acionarilor pe o perioad de 4 ani. Funcia secretariatului n cazul Consiliului de Administraie este atribuit secretarului aceluiai organ, n competena cruia intr organizarea convocrii adunrilor i asigurarea participanilor la adunare cu documentele necesare conform ordinei de zi. n Anexa 3 sunt reprezentai principalii membri ai Consiliului de Administraie i principalele funcii pe care le exercit acetia. Principalele atribuii ale Consiliului de Administraie sunt: 1) 2) de proporii, 3) serviciilor lui; 4) 5) decide cu privire la mrirea capitalului social cu cel mult 50%, modific aprob prospectul de emisiune suplimentar de aciuni, modific n n legtur cu aceasta statutul Bncii; legtur cu aceasta statutul Bncii; confirm registratorul independent, stabilete cuantumul retribuiei decide cu privire la convocarea Adunrii generale a acionarilor; aprob valoarea de pia a bunurilor ce constituie obiectul unei tranzacii

6)

decide, n cursul anului, cu privire la repartizarea profitului net, la

folosirea capitalului de rezerv i a celui suplimentar, precum i a mijloacelor fondurilor speciale; Consiliul de administraie prezint Adunrii generale a acionarilor raportul anual cu privire la activitatea sa i funcionare bncii, ntocmit n conformitate cu legislaia i cu regulamentul Consiliului de administraie. Membrii acestuia sunt alei de Adunarea general a Acionarilor pe termen de 1 an, i pot fi realei de un numr nelimitat de ori. Preedintele i vicepreedintele sunt alei de membrii Consiliului de administraie. Preedintele Consiliului de administraie are ca atribuii: a. b. c. d. administraie. edinele Consiliului de Administraie se in nu mai rar de o dat n trimestru. Cvorumul necesar pentru susinerea edinei este nu mai puin de jumtate din membrii alei al Consiliului, fiecare membru prezent deinnd un vot. convocarea edinelor Consiliului de Administraie; exercitarea funciilor de supraveghere bancar; ncheierea acordurilor conform legislaiei muncii cu membrii Consiliului de exercitarea atribuiilor prevzute de regulamentul Consiliului de

administraie i cu conductorul organului executiv;

Capitolul II. Istoria Dezvoltrii, autorizarea i Caracteristica activitii principalelor structuri BCVictoriaBankS.A.
2.1. Istoria dezvoltrii, Statutul i Autorizarea BC VictoriaBank SA B.C. VictoriaBank S.A. este prima banca comercial creat n 1989, reorganizat prin transformare n societate pe aciuni la 12 septembrie 1991 i renregistrat ca ntreprindere cu investiii strine la 17 iulie 1996. Banca este organizat i funcioneaz ca persoan juridic conform legislaiei Republicii Moldova. Denumirea complet a Bncii este: Banca Comercial Victoriabank S.A, iar denumirea prescurtat a Bncii este: B.C. Victoriabank S.A. Sediul Bncii este n Republica Moldova, mun. Chiinu, str. 31 August 1989, nr.141, cod potal 2004. Banca desfoar activitile financiare prevzute de lege, n baza Licenei (Anexa 1), eliberat de organul public abilitat (Banca Naional a Moldovei). B.C. Victoriabank S.A. este Prima Banc Comercial din Moldova care a pus bazele procesului de dezvoltare a unui sistem bancar n Moldova. B.C. Victoriabank S.A. este liderul implementrii noilor tehnologii, fiind Prima Banc care a operat cu carduri bancare, fiind Prima care a adus bancomatele n Moldova, pe lng celelalte produse i servicii inovative nc neimplementate pn atunci. n 1996 VictoriaBank se conecteaz la sistemul informaional SWIFT. n 1997 are loc iniierea activitii Centrului de procesare a cardurilor VISA, sunt lansate cardurile de credit VISA Business i VISA Classic; banca devine membru principal al Organizaiei Internaionale Europay; ncep a fi emise cardurile VISA Electron. n 1999 are loc efectuarea primului transfer bnesc prin sistemul "Money Gram" i emiterea cardurilor de credit VISA Gold. n 2000 ncepe prestarea serviciilor privind pstrarea bunurilor materiale, actelor etc. n safeurile individuale ale Bncii. n 2006 Victoriabank este prima care lanseaz pe pia Certificatul de Depozit, i extinde reeaua de filiale i reprezentane cu 23%. n 2008 Victoriabank lanseaz Cardul Multifuncional- primul card care mbin n sine posibiliti multiple pentru deintorul su; lanseaz proiectul VictoriaShopping. n 2009 are loc lansarea unui nou sistem internaional de transferuri rapide de baniLEADER, RIA Money Transfer.

n 2010 VictoriaBank lanseaz Programul de Burse Victoriabank pentru studeni pentru anul de studii 2010-2011, lanseaz sistemul de transferuri rapide Zolotaya Korona. n 2011 Victoriabank lanseaz sistemul de transferuri rapide PrivatMoney, LEADER; n premier n Republica Moldova, VictoriaBank n colaborare cu compania "VISA" au lansat primul card premium Visa Platinum. B.C. Victoriabank S.A. a fost desemnat ca fiind una dintre cele mai bune bnci din Republica Moldova, merit confirmat prin numeroase distincii: Banca anului 1998 din Moldova - Revista "Central European" Banca anului 2004 din Moldova Revista financiara "The Banker" Banca anului 2006 din Moldova Revista financiara "The Banker" Cea mai buna banca pe pieele in continua dezvoltare anul 2005 n Republica Moldova Revista "Global Finance" Cea mai buna banca din Moldova conform ROE (Retur on Equity) Revista informativa politico-business-financiara Finance Central Europe, anul 2007 "Cea mai bun banc din Moldova a anului 2006" - titlu conferit de Revista financiarbancar "Bnci i Finane - Profit" "Cea mai bun banc din Modova a anului 2007" - titlu acordat al doilea an consecutiv de ctre Revista financiar-bancar "Bnci i Finane - Profit". "Cea mai bun banc pe piaa valutar din Moldova, 2008" - titlu acordat de ctre Revista internaional Global Finance. "Cea mai bun Banc a anului 2008" - titlu acordat de ctre revista internaional "The Banker". "Cea mai sigur Banc a anului 2008" - titlu acordat de ctre revista financiar "Profit". VictoriaBank a fost desemnat ctigtoare a concursului Marca Comercial a anului 2008, la nominalizarea Debutul anului, la categoria Instituii financiare, Produse i servicii, cu proiectul VictoriaShopping. "Premiul de aur " la categoria Calitatea i rezultatele businessului" la Convenia Internaional a calitii, organizat de Business Initiative Directions. Locul I in Rating-ul indicatorilor de activitate a bncilor conform rezultatelor anului 2010 publicat de Revista "Bnci i finane. Profit". "Cea mai bun banc pentru elaborarea i implementarea noilor servicii bancare" n cadrul concursului Banca anului 2010 din rile CSI, rile Baltice i Georgia organizat de editura Internaional KBS-Izdat n colaborare cu revista ucrainean i Agenia de rating Creditrating.

10

"Cea mai bun banc pentru oferirea serviciilor populaiei" n cadrul concursului Cele mai bune bnci GUAM-2010 organizat de revista ucrainean. "BANCA ANULUI 2011 N REPUBLICA MOLDOVA" - titlu oferit de celebra revist britanic "The Banker". La topul The Banker au participat bnci din 147 de ri ale lumii Statutul B.C. ,,Victoriabank " S.A. Conform statutului B.C. Victoriabank S.A., care este reglementat n special de Legea Privind societile pe aciuni, Legea Instituiilor financiare, Regulamentul Cu privire la autorizarea bncilor, banca funcioneaz ca societate pe aciuni de tip deschis cu caracter universal cu o durat de activitate nelimitat. Statutul B.C. Victoriabank S.A. corespunde legislaiei i este format din 12 capitole care conin informaii despre: titular i adresa juridic a bncii, forma juridic de organizare (Dispoziii generale); capitalul bncii i valori mobiliare ale bncii; statutul juridic al acionarilor; operaiunile bncii; resursele de creditare ale bncii; organele de conducere i control; tranzacii de proporii i tranzacii cu conflict de interese; profituri i dividende; evidena contabil i sistemul de raportare; protecia drepturilor clienilor bncii i secretul bancar; relaii cu personalul; reorganizarea i lichidarea bncii. Banca este independent de organele puterii i administraiei publice centrale i locale, ia propriile decizii de orice natur legate de activitatea pe care o desfoar, n interesul acionarilor i n conformitate cu legislaia n vigoare din Republica Moldova. Banca i desfoar activitatea pe baza autogestiunii i autofinanrii integrale i este titular a dreptului de proprietate asupra bunurilor sale. Scopul activitii Bncii const n utilizarea eficient a resurselor financiare i materiale n vederea obinerii profitului. Banca rspunde pentru ndeplinirea propriilor obligaii, inclusiv fa de deponeni, cu ntreg patrimoniul su. Banca nu rspunde pentru angajamentele luate de stat. Statul nu rspunde pentru angajamentele Bncii, cu excepia cazurilor cnd statul i asum o atare rspundere. Banca nu rspunde pentru obligaiile acionarilor si. Acionarii nu rspund pentru obligaiile Bncii. Acionarii suport riscul pierderilor n limita participaiunii lor la capitalul social al Bncii. Autorizarea BC VictoriaBank Conform art. 26 din Legea instituiilor financiare. Banca Comercial Victoriabank S.A. este liceniat s desfoare urmtoarele activiti: a) acceptarea de depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fr dobnd;

11

b) acordarea de credite (de consum i ipotecare, factoring cu sau fr drept de finanarea tranzaciilor comerciale, eliberarea garaniilor i cauiunilor etc.);

regres,

c) mprumutarea de fonduri, cumprarea ori vnzarea, n cont propriu sau n contul clienilor (cu excepia subscrierii hrtiilor de valoare),de: - instrumente ale pieei financiare (cecuri, cambii i certificate de depozit etc.); - futures si opioane financiare privind titlurile de valoare i ratele dobnzii; - instrumente privind rata dobnzii; - titluri de valoare; d) acordarea de servicii de decontri i ncasri; e)emiterea i administrarea instrumentelor de plat(cri de credit sau de plat,cecuri de voiaj,cambii bancare); f) cumprarea i vnzarea banilor (inclusiv a valutei strine); g) leasing financiar; h) acordarea de servicii aferente la credit; i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu excepia celor de la lit.a) i b); j) operaiuni n valut strin, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei strine; k) acordarea de servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor fiduciare), pstrarea i administrarea hrtiilor de valoare i altor valori etc.; l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiii i acordarea de consultaii privind investiiile; m) subscrierea i plasarea titlurilor de valoare i aciunilor, operaiunile cu aciuni; n) orice alt activitate financir permis de Banca Naional. 2.2. Structura organizatoric i caracteristica a principalelor direcii de activitate a BC VictoriaBank. Organigrama BC VictoriaBank Organigrama BCVictoriaBank reprezint structura organizatoric a bncii care este urmtoarea: Adunarea General a Acionarilor- organul suprem de conducere; Consiliul de Administraie- organul de conducere al bncii dintre AGA, se subordoneaz AGA. n subordinea Consiliului de Administraie intr urmtoarele uniti structurale: 1) Direcia audit intern. 2) Direcia gestiune gaj: Secia de analiz i evaluare a gajului; Serviciul monitorizare gaj. 3) Comitetul de direcie: Secia secretariat i protocol; Direcia securitate i ncasare; Direcia resurse umane; Direcia contabilitate; Direcia juridic.
12

4) Direcia trezorerie: Secia depozite i clientel corporativ; Secia valori mobiliare i investiii(operaiuni de dealler pe piaa VM de stat-HVS i certificatelor BNM ); 5) Direcia carduri bancare: Secia suport clientel; Secia contestri pli i monitorizare riscuri; Secia administrare relaii bnci i sisteme de pli; Secia acceptare carduri, etc. 6) Direcia strategie i marketing: Secia studii de pia i promovare produse; Secia publicitate i relaii publice. 7) Direcia reea i logistic: Secia reea i gospodrie; Secia transport i aprovizionare. 8) Direcia credite: Secia credite corporative; Secia credite ntreprinderi mici i mijlocii; Secia credite; Secia rapoarte. 9) Direcia monitorizare credite: Secia metodologie creditar; Secia monitorizare credite; Secia credite neperformante. 10) Direcia economico-financiar: Secia analiz, prognoz, bugetare, planificare; Secia dirijare lichiditi i riscuri; Seecia organizare activitate filiale. 11) Direcia valutar i relaii internaionale: Secia dealing (poziia valutar, cotaiile pentru comercializarea valutei prin virament, analiza evoluiei cursurilor prin sistemul informaional REUTER); Secia relaii externe i operaiuni documentare; Secia relaii; Serviciul SWIFT. 12) Direcia tehnologii informaionale: Secia automatizare i soft; Secia administrare reea i hard; Secia implementare i exploatare soft i sisteme. 13) Filiale: Agenii. 14) Comitete: Comitetul de achiziii; Comitetul de credite; Comitetul de personal; Comitetul Alco. Comitetul de Direcie este organul executiv al BC Victoriabank SA, care organizeaz,

conduce i rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Direcie este subordonat Consiliului de Admnistraie al Bncii. Comitetul de Direcie examineaz i soluioneaz toate chestiunile de conducere a activitii curente a Bncii, cu excepia celor ce in de competena Adunrii Generale a Acionarilor i Consiliului de Administraie. n funciile Comitetului de Direcie intr: organizarea i asigurarea ndeplinirii hotrrilor Adunrii Generale a Acionarilor i deciziile Comitetului de Administraie a Bncii. Componena numeric a acestui organ poate fi de la 3 la 5 membri n care se includ: preedintele, prim-vicepreedintele, vicepreedini i ali membri ai Comitetului de Direcie dup caz. Adunrile se convoc sptmnal i la necesitate. E de menionat faptul c preedintele Comitetuliu de Direcie nu poate executa i funcia de preedinte al Consiliulu de Administraie. n Anexa 4 sunt specificati membrii Consiliului de direcie. Comitetul de Direcie are urmtoare structur: 1. Preedinte al BC VictoriabankSA
13

2. Prim Vicepreedinte al BC VictoriabankSA 3. Vicepreedinte al BC VictoriabankSA Comisia de Cenzori este organul mputernicit s efectueze controlul activitii

economico-fnanciare a bncii, s elaboreze procedurile interne ale bncii precum i cele de eviden i control. Deasemeni n funcia Comisiei de Cenzori se afla controlul efectuat cel puin o dat pe an asupra situaiiei activitii economico-financiare a bncii, dup care acesta ntocmete un raport pe care l prezint Adunrii Generale a Acionarilor, astfel Comisia de Cenzori se subordoneaz Adunrii Generale a Acionarilor. Componena numeric a acestui organ este constituit din 3 membri, care sunt alei pe o perioad de 4 ani, cu dreptul de realegere. La B.C. Victoriabank S.A. pentru o activitate mai eficient i mai bine organizat din punct de vedere al competenelor sunt create comitete de lucru. Fiecare din aceste comitete i exercit activitatea n baza regulamentelor proprii. Iar n cazul apariiei unor probleme ce nu pot fi soluionate n baza regulamentelor corespunztoare comitetului su, se face un cvorum n componena cruia se includ 3 membri ai comitetului ce ncearc s soluioneze situaia, ns atunci cnd acesta nu poate fi soluionat nici de ctre cvorum, problema se trece sub competena Comitetului de Direcie. Comitetul de achiziii este un comitet permanent, organizat la nivel central al bncii, sub conducerea Vicepreedintelui, se ntrunete cel puin o dat pe lun sau la necesitate. n atribuiile de baz a acestui organ a bncii se incadreaz: aprob utilizarea fondurilor de investiii pentru proiectele incluse n buget, decide asupra metodelor de organizare a licitaiilor i concursurilor de oferte, elaboreaz actele normative cu privire la achiziii, aprob rezultatele preseleciei de calificare, selecteaz n urma licitaiei furnizorii de servicii i produse. Comitetul de personal este un comitet permanent, organizat la nivel central al bncii, se subordoneaz Preedintelui, se ntunete cel puin o dat pe lun sau la necesitate. n funciile Comitetului de personal se includ: angajarea personalului n baza propunerilor Direciei resurse umane, promovarea i transferul de personal dintr-o funcie n alta, analiza nivelului salariilor, revizuie nivelul salariilor anuale, coordonarea disciplinei, reclamaiilor fcute de salariai, perfecionarea personalului. Comitetul de credite este un comitet permanent, organizat la nivel central al bncii, se subordoneaz vicepreedintelui, se ntrunete la necesitate. n activitatea sa de creditare va solicita opinia a Direciei juridice pentru confirmarea legal a actelor cu care operez inclusiv cu cele ale clienilor. n funciile Comitetului de Credite intr: analiza solicitrii unui credit naintea Direciei de credite, analiza i aprobarea facilitilor de credite la propunerea direciei de credite, analiza propunerilor privind renoirea, prelungirea i rescadenarea de faciliti la credite,
14

modificarea garaniei, analiza rapoartelor privind situaia portofoliului de judiciare a procedurii de recuperare la credite.

credit, opinia se

prezint ctre Comitetul de Direcie sau Consiliul de Administraie, iniierea n organele Comitetul ALCO ( comitet de dirijare a activelor cu pasivele ) este un comitet permanent , organizat la nivel central, se subordoneaz vicepreedintelui, se ntrunete o dat pe lun sau la necesitate. Scopul acestui comitet este atingerea profitabilitii dorite la banc n condiiile unei activiti bancare prudeniale. n atribuiile eseniale ale Comitetului ALCO se numr: examinarea lunar a rezultatelor financiare, elaborarea prognozelor curente( rapoartele pe venitul net aferent dobnzilor, marja procentual net, bilanul comparativ, raportul rezultatelor financiare comparative ), examinarea sensibilitii bncii la rata dobnzii, dirijeaz expunerea bncii la riscul ratei dobnzii, stabilete costul produselor, stabilete obiectivul minim referitor la costul activelor i obligaiunilor, meninerea limitei stabile, utilizarea sistemelor i standardelor adecvate de msur a riscului. Resursele umane este cea mai important sursa creativ-activ, coordonatoare i inovatoare dotat cu potenial intelectual i fizic, cu capacitatea de a-i cunoate rezervele. La baza managementului resurselor umane stau: planificarea i selecterea personalului, administrarea i formarea profesional, motivarea, evaluarea i promovarea personalului. Este de menionat un moment foarte important al activitii bcii, extinderea reelei pn la 31 Filiale i 58 Reprezentae. n Anexa 2 este reprezentat detaliat Structura Organizatoric a BCVictoriaBankSA. Filialele BCVictoriaBank SA conform regulamentului, presteaz urmtoarele servicii i activiti: 1. Organizarea i asigurarea deservirii operaionale i de decontare a persoanelor fizice i juridice; 2. Deschiderea i evidenta conturilor curente n valuta naionala, a celor n valut strina, de depozit i altor conturi ale persoanelor fizice i juridice; 3. Cumprarea i vnzarea valutelor strine, n corespundere cu limita stabilita de Banca pentru filiale; 4. Prestarea serviciilor pe piaa valorilor mobiliare (corporativi i/sau guvernamentale); 5. Emiterea i administrarea instrumentelor de plat; 6. Efectuarea creditrii persoanelor juridice i fizice, n limitele stabilite de regulamentele Bncii; 7. Primirea plailor pentru serviciile comunale, a impozitelor, taxelor de stat etc.; 8. Darea n arenda a safeurilor i asigurarea pstrrii individuale a documentelor, hrtiilor de valoare i altor obiecte de pre ale persoanelor fizice i juridice;
15

9. Prestarea serviciilor prin sistemele de transfer rapid; 10. Acordarea consultaiilor i altor servicii, legate de activitatea bancara. 11. Filiala exercit activiti financiare i alte activiti ce nu contravin legislaiei n vigoare, n numele Bncii, n condiiile prezentului Regulament i ale actelor normative interne. Ageniile BCVictoriaBank SA conform regulamentului, presteaz urmtoarele servicii i activiti: 1. Atragerea de depozite (la vedere sau la termen) cu sau fr dobnd; 2. Acordarea serviciilor de ncasri n lei moldoveneti i valuta strina persoanelor fizice i juridice n baza contractelor ncheiate sau gestionate de Filial; 3. Cumprarea i vnzarea de valuta strina n numerar n conformitate cu limita i cursul zilnic stabilit de ctre Banc; 4. Deservirea cardurilor i stemelor internaionale de plat VISA International i MasterCard; 5. Cumprarea i vnzarea cecurilor de calatorii; 6. Efectuarea transferurilor bneti prin intermediul Sistemelor Internaionale de plat; 7. Recepionarea documentelor necesare pentru acordarea i monitorizarea creditelor; 8. Prelucrarea documentelor persoanelor juridice n baza contractelor ncheiate sau gestionate de Filial; 9. Informarea clienilor cu privire la produsele oferite de Banc; 10. Agenia nu este n drept sa primeasc de sine stttor decizii privind gestionarea riscurilor.

16

Capitolul III. Resursele bncii i modul formrii lor


3.1. Formarea resurselor propri. Modul de calculare a Capitalului Normativ Total Resursele bncii au o importan primordial pentru activitatea ei. Banca comercial poate s efectueze operaiuni de creditare, operaiuni active i altele n limita mijloacelor bneti proprii, depozitelor clienilor, precum i mprumuturilor de la alte instituii financiar-creditare, inclusiv Banca Naional. n prezent creterea concurenei ntre bnci determin o nou abordare a rezolvrii acestei probleme. De acum nu mai exist sistemul formrii i utilizrii centralizate a resurselor creditare. n prezent, fiecare banc pe cont i risc propriu cumpar i vinde resurse. Resursele bancare prezint totalitatea mijloacelor care se afl la dispoziia bncilor i le folosete pentru operaiunile active. n pasivul bncii se arat toate sursele de formare a resurselor bncii, care se acumuleaz de ctre banc pentru utilizarea lor eficient n procesul eliberrii creditelor, investirii lor n hrtii de valoare. Pasivele bncii se mpart n 2 grupe mri: 1. lui. 2. juridice. Aa dar, capitalul propriu al bncii reprezint o parte important a unei astfel de ntreprinderi specifice precum este banca. Formarea capitalului bancar reprezint o etap important care de fapt este una din primele etape la n cadrul formrii bncii. Capitalul propriu al bncii include: 1. 2. 3. 4. Capital Social; Capital de rezerv; Fonduri speciale; Profit nerepartizat Resursele atrase ale bncii - depozite i depuneri atrase de la persoane fizice i Resursele proprii ale bncii - capitalul bancar i posturile respective aferente

B.C.VictoriaBank SA, ca fiind persoan juridic, este societate pe actiuni care si constituie capitalul prin 3 modalitati: a) Pe baza capitalului social; b) Pe baza fondului de rezerva;
17

c) Pe baza provizioanelor. Capitalul social ( acionar ), se formeaz n urma atragerii mijloacelor bneti prin emisiunea aciunilor bncii i plasarea acestora din urm. Suma total a acestuia depinde de numrul de aciuni plasate. Mrimea aporturilor fcute de ctre acionari este determinat de actele de constituire a bncii, care prevede c aportul unui fondator nu trebuie s depeasc 35 % din capitalul acionar, iar numrul fondatorilor s nu fie mai mic de 3 persoane. Ca fondatori ai bncii nu pot fi ntreprinderi cu balane nelichide deasemeni lucrtorii puterii de stat. Deintorii de aciuni ordinare au dreptul de a participa la Adunarea General a Acionarilor, aceste aciuni dau dreptul la vot, deci i la conducerea bncii n dependen de numrul de aciuni posedate. Deintorii de aciuni prefereniale au dreptul de a primi dividende fixate sau nefixate la finele fiecrui an. Fondul statutar se formeaz odat cu iniierea bncii prin emiterea de aciuni. Fondatorii bncii cumpar aciuni i introduc cotele sale pri n fondul statutar. Majorarea fondului statutar se efectueaz prin: - emiterea noilor aciuni; - convertirea obligaiunilor pe aciuni; - majorarea valorii nominale a unei aciuni. Reducerea fondului statutar al bncii se efectueaz prin: - micorarea valorii nominale ale aciunilor; - reducerea numrului aciunilor prin cumprarea unei pri de la posesorii lor n scopul anulrii acestora. Fondurile proprii de rezerv ( Capitalul de rezerv ) n scopul asigurrii ndeplinirii obligaiunilor sale fa de clientel banca creaz un fond de rezerv. Mrimea acestui fond trebuie s constituie nu mai puin de 15% de la mrimea capitalului social al bncii. Acesta se formeaz din profitul net al bncii, care reprezint de fapt rezultatul financiar al bncii dup impozitare. Formare fondului de rezerv se face traptat prin defalcrile anuale din profitul net al bncii, pn la mrimea prevzut de statut, ns care conform prevederilor BNM nu trebuie s fie mai mici de 5%. Capitalul de rezerv este plasat de ctre banc n active cu lichiditate nalt, care asigur utilizarea lor n caz de necesitate. Aceste cazuri sunt: plata dividendelor fixe la aciunile privelegiate; completarea fondului de risc; plata dobnzilor la depozite n cazul insuficienei beneficiului bncii. Profitul nerepartizat, o alt component a capitalului reprezint suma profitului acumulat n procesul activitii financiare care rmne la dispoziia bncii. Aceste mijloace se utilizeaz pentru plata dividendelor, plata impozitelor i pentru formarea fondului de rezerv. Soldul profitului nerepartizat sunt resursele bneti rmase la dispoziia administraiei i acionarilor
18

bncii dup plata impozitelor i dividendelor, i care se utilizeaz conform planurilor bncii, crearea fondurilor de stimulare economic. Resursele proprii le reprezint totalitatea fondurilor create de banc pentru asigurarea stabilitii financiare i beneficiului aprut din activitatea bncii. Capitalul minim necesar este suma minim a capitalui stabilit de BNM pe care banca trebuie s o dein i s o menin pentru a efectua activiti financiare, desfurate n conformitate cu art.26 din Legea instituiilor financiare. Capitalul Normativ Total snt fonduri proprii, pe care banca este obligat s le dein n conformitate cu regulamentele BNM, de care se apreciaz prile componente ale capitalului reglementat i suma minimal, pe care banca este obligat s le dein fa de activele cntrite n dependen de nivelul riscului sau ctre activele totale. Capitalul normativ total include: Suma total a urmtoarelor: Capitalul de gradul nti Capitalul de gradul doi

Minus: Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena Bncii Naionale a Moldovei. n calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflate n circulaie. Capitalul de gradul nti este componenta de baz a capitalului normativ total, care include: Suma total a urmtoarelor: a) Aciuni ordinare; b) Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu dividende fixate necumulative emise cu termen nelimitat; c) Surplus de capital (mijloace bneti obinute de la comercializarea aciunilor peste valoarea nominal (fixat), incluse n punctele a) i b); d) Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului; minus suma total a urmtoarelor: e) Mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi de la credite i leasing financiar (fondul de risc); f) Active nemateriale nete.
19

Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar a capitalului normativ total i include: Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixat. Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale. Datoriile subordonate cu scaden nefixat; Datorii subordonate cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c ndeplinesc urmtoarele condiii: a) sunt neasigurate i complet achitabile; b) au un termen minimal fix pn la scaden nu mai mic de cinci ani; c) nu sunt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului; d) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor; e) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate; f) n ultimii cinci ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o amortizare de 20% pentru a reflecta descreterea valorii acestor instrumente; g) suma total a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de gradul II trebuie limitat la 50% din suma capitalului de gradul I; Minus: Mrimea sumei punctelor 5.1), 5.2) 5.3) i 5.4) care depete mrimea capitalului de gradul I. Activele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturi condiionale (ce reprezint un risc pentru banc) care se clasific n categorii cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ sau unui cont condiional determin procentul activului dat care se sumeaz cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma total a activelor ponderate la risc ale bncii. Asupra conturilor extrabilaniere (care reprezint un risc pentru banc), anterior aplicrii ponderii riscului se aplic factorul de transformare creditar i apoi fiecare categorie

20

transformat este atribuit unei categorii de ponderare la risc n conformitate cu tipul activelor sau cu tipul partenerului cu care se efectueaz tranzacia. Coeficientul suficienei capitalului servete la evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc, unde capitalul normativ total reprezint numrtorul, iar activele ponderate la risc reprezint numitorul.

ncepnd cu 30 septembrie 2002 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete pentru capitalul de gradul I n mrime de 32 mil.lei. ncepnd cu 30 iunie 2004 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete pentru capitalul de gradul I n mrime de 40 mil.lei. ncepnd cu 30 iunie 2005 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete pentru capitalul de gradul I n mrime de 45 mil.lei. ncepnd cu 31 decembrie 2005 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete pentru capitalul de gradul I n mrime de 50 mil.lei. ncepnd cu 20 iunie 2008 cuantumul capitalului minim se stabilete pentru capitalul de gradul I n mrime de 100 mil.lei. Banca deine i menine capitalul de gradul I n mrime nu mai mic dect cuantumul capitalului minim stabilit n prezentul capitol. Coeficientul minim al suficienei capitalului Banca trebuie s dein i s menin coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc n mrime de cel puin dousprezece procente (12.0%). 3.2. Resursele atrase, tipuri i principalele caracteristici Resursele atrase snt mijloacele care fiind procurate de banc snt utilizate de ea n scopul desfurrii activitii sale.Resursele atrase au urmatoarele caracteristici: - Nu aparin bncii i exist obligativitatea rambursrii; - Includ n sine momentul rambursrii unui cost. Resursele atrase n dependen de caracteristica resurselor atrase avem: Resurse depozit n componena acestora se includ conturile curente ale agenilor economici i ale persoanelor fizice, ale instituiilor financiare i publice, ale altor bnci i Trezorriei statului, depozitele la vedere i la termen ale persoanelor fizice i juridice, certificatele de depozit, depozite ale instituiilor financiare internaionale, depozitele bncilor corespondente, sumele n tranzit ntre unitile bncii.
21

Resurse nondepozit, pe aceste banca le poate cumpra n cazul lipsei de lichiditate, ca de exemplu mprumuturile de la BNM, de pe piaa interbancar de la alte bnci, vnzarea unor HVS sau corporative, emiterea obligaiunilor i a cambiilor bancare. Depozitele, banca stabilete de sine stttor condiiile de efectuare a opereaiunilor cu

depozitele populaiei. Primirea depozitelor se efectueaz n baze contractuale. Depozitele se primesc pe numele unei anumite persoane. Suma minim se stabilete de ctre banc. Banca pltete dobnzi la depozite n conformitate cu clauzele stipulate n contract. Depozitele bancare - aceste resurse dein cu mici excepii ponderea principal n totalul resurselor constituite la nivelul unei bnci. Tipologia depozitelor bancare: Depozitele la vedere sumele staionate n contul curent deschis la BC VictoriaBank, ele caracterizndu-se prin grad nalt de lichiditate.Se pot face pli, oricnd la cererea clientului fr ca BC VictoriaBank s solicite un preaviz de retragere a banilor din cont. Sunt purttoare de dobnzi la vedere (care sunt foarte mici) BC VictoriaBank nu poate conta pe aceast surs pe plasamente pe termen lung, nefiind sigur (c sumele vor staiona n aceste conturi curente). Depozitele la termen ponderea cea mai mare i este cea mai important resurs n totalul pasivelor bancare. Au o scaden determinat, cu grad de maturitate diferit, pentru eventualele sume care sunt retrase nainte de scaden, BC VictoriaBank face penalizri (nu mai acord dobnda la termen ci doar dobnd la vedere, penaliznd n acest mod clientul) B.C.VictoriaBankS.A. deschide i nchide contul de depozit persoanelor fizice rezidente i nerezidente precum i efectueaz operaii n contul deponentului cu respectarea legislaiei. Informaia despre operaiile efectuate n cont poate fi furnizat numai la cererea deponentului sau a reprezentantului acestuia. Banca poate prezenta o astfel de informaie terelor persoane numai n cazul i n modul prevzut de legislaia n vigoare. Orice operaiune privind conturile de depozit se efectueaz numai la prezentarea actului de identitate a ordonatorului (deponent, reprezentant sau persoana ter). Fiecare persoan fizic poate avea un numr nelimitat de conturi deschise n subdiviziunile bncii. Modalitatea deschiderii conturilor de depozit Persoanele fizice rezidente i nerezidente pentru a deschide un cont de depozit prezint originalul i copia actului de identitate (buletinul de identitate sau paaportul de tip vechi sau alt tip de paaport). Copia actului de identitate va fi anexat la documentele zilei.

22

Pentru persoanele care nu au atins majoratul (minorii pn la 14 ani), persoanele limitate n capacitate de exerciiu, deschiderea conturilor i gestionarea lor se efectueaz de ctre prini sau tutore, n condiiile prevzute de lege. Minorul care a mplinit vrsta de 14 ani are dreptul fr consimmntul prinilor s deschid conturi de depozit i s dispun de mijloacele din cont n conformitate cu prevederile prezentului regulament i legislaiei n vigoare. Minorul va prezenta la subdiviziunea bncii buletinul de identitate al ceteanului Republicii Moldova. Minorilor apatrizi i ceteni strini li se aplic regulile de deschidere a conturilor persoanelor fizice nerezidente. Persoana fizic rezident ce deschide cont de depozit prezint operatorului bncii documentele indicate n Regulament. Operatorul bncii indic n fia personal numrul filialei (ageniei) unde se deschide contul i din documentele prezentate de ctre deponent, urmtoarea informaie: Numele, prenumele i patronimicul; Ziua, luna i anul naterii; Codul fiscal i statutul deponentului (Rezident (R) sau nerezident (N); Seria, numrul, data eliberrii i oficiul care a eliberat actul de identitate; Adresa domiciliului; Numrul contului personal; Tipul i codul depozitului; Termenul depozitului i codul valutei. Dup completarea informaiei despre deponent, operatorul propune deponentului s aplice specimenul semnturii pe fia personal i s semneze Extrasul din condiiile depozitului. Dac contul se deschide de ctre o persoan ter, este necesar s fie prezentat copia actului de identitate a persoanei pe numele creia se deschide contul, precum i copia actului su de identitate. Specimenul semnturii se va aplica de ctre deponent la prima sa prezentare. Dac contul se deschide de ctre persoana ter, n rubrica Pentru note" a fiei personale, operatorul indic: "prin persoana ter", dup care indic datele persoanei tere (numele i prenumele, adresa de domiciliu, codul fiscal, seria i numrul actului de identitate). Operaiunea de ncasare a vrsmntului iniial n cont se nregistreaz n libretul de economii i n zilnicul operaional. Foaia de titlu a libretului de economii se semneaz de ctre eful sau operatorul subdiviziunii bncii. Pe fiecare foaie a libretului de economii se indic numrul i codul contului de depozit. Persoanele fizice nerezidente deschid conturi n moned naional, respectnd urmtoarele:

23

La deschiderea conturilor de depozit de ctre persoanele fizice

nerezidente n lei moldoveneti se prezint documentele specificate mai jos la subpunctul care confirm proveniena mijloacelor bneti i achitarea taxelor, impozitelor, prevzute de legislaie. Documentele se prezint n original, dup verificare se anexeaz i se pstreaz n documentele zilei. Dac originalele documentelor nu pot fi lsate la banc, atunci eful ageniei (slii de operaiuni) confirm copiile acestor documente, aplicnd urmtoarea inscripie: "Conform cu originalul', nscrie funcia, numele, data, semntura personal i aplic tampila. Tipurile de depozite acordate de ctre BCVictoriaBankSA i clasificarea lor Tabelul 3.1 Tipurile de depozite propuse de ctre BCVictoriaBankSA pentru persoanele juridice n moned naional
Valuta Termen, luni 3 6 MDL 12 Sold 100-500 mii >=500 mii 100-500 mii >=500 mii 100-500 mii >=500 mii 200-500 mii >=500 mii Rata dobnzii 2,75% 3% 7,5% 8% 8,5% 9% 9,5% 10% Condiii suplimentare Vrsminte Retrageri Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Se permit, cu Nu se permit Nu se permit excepia ultimelor dou luni

>18

Sursa: www.victoriabank.md

Tabelul 3.2 Tipurile de depozite propuse de ctre BCVictoriaBankSA pentru persoanele juridice n USD
Condiii suplimentare Vrsminte Retrageri Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit Nu se permit

Valuta

Termen, luni 3

Sold Min 50 mii

Rata dobnzii 0,75%

6 USD, EUR 12 >18 &24< >36

50-300 mii >=300 mii 50-300 mii >=300 mii 50-300 mii >=300 mii 50-300 mii >=300 mii

2,5% 3% 3,5% 4% 4,25% 4,5% 5% 5,5%

Se permit, cu excepia ultimelor dou luni

Sursa: www.victoriabank.md
24

Graficul nr.3.1.Evoluia Soldului depozitelor pentru perioada 2006-2011 Sursa: www.victoriabank.md Raport Anual 2011 Din datele prezentate n Graficul de mai sus, se observ o cretere continu a cantitii depozitelor att de ctre persoanele fizice ct i de persoanele juridice, o pondere mai mare totui deinnd-o depozitele persoanelor fizice. La moment BC VictoriaBank ofer urmtoarele depozite bancare pentru persoanele fizice: 1. Depozitul cu card de credit; Avantaje: Poate fi constituit pe: 25, 36 luni. Suma minim de constituire: 5000 MDL sau 500 USD/EUR. Achitarea dobnzii are loc lunar, la contul current sau de card Dup 3 luni de la deschiderea depozitului, Deponentul poate s obin o linie de credit n lei la contul de card n mrime de 80% pentru MDLi echivalentul a 40% pentru USD/EUR din soldul depozitului. Mrimea ratei dobnzii la creditul obinut se va stabili la nivelul ratei dobnzii la depozit plus 1 punct procentual pentru MDL (plus 7 puncte procentuale pentru USD/EUR). Creditul i dobnzile aferente se vor achita n mod automat din contul depozitului i a dobnzilor calculate. 2. Super-Flex;
25

Avantaje:

Putei suplimenta depozitul n orice moment , fr limite. Putei retrage banii nainte de termen fr pierderi, cu condiia de a pstra minimul n cont. Dobnda o putei retrage lunar sau putei opta pentru capitalizarea sau transferul ei la contul de card. Putei suplimenta automat depozitul de pe contul dvs. salarial. Rata depozitului este flotant.

3. Bonus la pensie; Avantaje:

Putei constitui depozitul cu doar 100 Lei sau 10 Dolari SUA/Euro, iar apoi putei s v suplinii contul oricnd pn la expirarea depozitului, fr nicio limit; Un termen de 3 ani, n care n primul an - dobnda este una fix, iar n urmtorii 2 ani n caz de reziliere a contractului, nu pierdei absolut nimic din dobnd.

4. Disponibil; Avantaje:

Poate fi constituit pe o perioad de la 9 pn la 60 luni. Suma minim de constituire: 5000 MDL sau 500 USD/EUR. Vrsminte suplimentare se permit nelimitat, iar dup 3 luni de la deschiderea depozitului, Deponentul poate s retrag parial mijloace bneti, lunar n mrime de pn la 20% din suma depozitului.

Rata dobnzii poate fi modificat doar o dat, la nceputul fiecrui trimestru (adic n ianuarie, aprilie, iulie i octombrie a fiecrui an)

Achitarea dobnzii are loc lunar, la contul current sau de card sau se capitalizeaz. 5. Formidabil;

6. Depozite fr depunere minim iniial; 7. Depozit de pe card multifuncional; Depozitele cu sold zero pot fi deschise doar cu condiia subscrierii obligatorii la Serviciul de alimentare automat a depozitului, ce V permite s economisii timpul Dvs. i V asigur c
26

economiile Dvs. cresc considerabil pe parcursul valabilitii contractului de depozit. Mai detaliat n Anexa 13 este redat informaia despre acceptarea depozitelor pentru anul 2013. Creditele interbancare, reprezint o metod de atragere i plasare a mijloacelor temporar libere care aparin instituiilor de creditare . Aceste credite pot fi : centralizate acordate de BMN; decentralizate preluate de la alte bnci comerciale.

Piaa resurselor creditare interbancare se deosebesc de alte segmente ale pieii financiare prin universalitatea deservirii necesitilor bancare. Acest segment este cea mai operativ surs pentru meninerea lichiditii bncilor, pentru completarea conturilor corespondente i pentru efectuarea operaiunilor active pe alte segmente ale pieii financiare. Creditele centralizate credite preluate de la BNM. Creditele directe sunt acordate de BNM B.C., n scopul alocrii acestora cooperativelor de construcie a locuinelor, n complexul agro-industrial i n alte sectoare ala economiei de importan major. Creditul overnight este un credit cu pe termen ultrascurt, care se acord peste noape n scopul meninerii rezervelor obligatorii. Acesta se acord n lei moldoveneti. Pentru ca banca s poat beneficia de usemenea credit, ea trebuie s ndeplineasc unele condiii ca: ncheerea unui contract ntre BNM i banc, s nu aib restane la creditele de lombard i s dispun de garanii bune (HVS). Achitarea acestui credit precum i a dobnzii aferente se face prin ordinul de plat din contul Loro al bncii. Facilitatea de lombard reprezint o form de creditare pe o perioad de 5 zile i const n cumprarea de ctre BNM a activelor eligibile ale bncii la un pre determinat, iar mai apoi la un pre de rscumprare stabilit de BNM banca le rscumpr. Scopul acestui credit este de meninere a lichiditii. n categoria activelor eligibile se clasific VM de stat, dematerializate emise de Ministerul Finanelor n moned naional, eligibilitatea acestora depinde de termenul de scaden a lor. Pentru a putea beneficia de acest tip de credit banca trebuie s incheie un contract cu BNM pe o perioad nelimitat de timp. Operaiunea REPO reprezint operaiunea de vnzare a VMS cu rscumprarea acestora la o dat prestabilit sau la vedere, stabilit la data vnzrii. Aceast operaiune poate fi REPO de vnzare sau REPO de cumprare. BNM poate fi att cumprtor al VMS, ct i vnztor. REPO de cumprarea se efectueaz de ctre banc n scopul atragerii de resurse pentru meninerea lichiditii. Deasemeni REPO de cumprare poate fi cu o rat variabil sau fix. Efectuarea
27

acestei operaiuni are loc pe piaa deschis sub for de licitaie organizate de BNM. Cumprarea vnzarea operaiunii REPO se efectueaz n cadrul unor licitaii organizate de ctre BNM, aceasta declar timpul i termenele i volumul operaiunii, precum i rata, cu cel puin o zi nainte de desfurare licitaiei. Licitaia se desfoar n baza cererilor depuse la BNM, fiecare participant nu poate propune mai mult dect 5 variante de preuri. Aceste cereri se confirm prin HVS i se primesc de ctre BNM pn la orele 10.00.n caz c cererile se accept ctre licitaie acestea se accept i se nscriu ntr un Registru al cererilor primite , iar participanilor respectivi li se transmite avizul de nregistrare i de participare la licitaie. Credit intraday este un credit sub form de trageri n descoperit de cont

(overdraft) pe conturile de decontare ale bncilor, acordat de BNM pe parcursul zilei operaionale pentru asigurarea efecturii plilor curente n termen, garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.

Creditele descentralizate - Creditele procurate de la alte bcii Aceste credite au scopul de a acoperi dificitul de lichiditate. Bncile comerciale preiau astfel de credite nu n scopul formrii rezervelor minime obligatorii, dar pentru administrarea lichiditii i obinerea profitului. Ele pot fi preluate de la bncile autohtone ct i de la organisme financiare internaionale. Creditele interbancare sunt acordate n baza unor contracte ncheiate ntre bnci, care la rndul su sunt ncheiate n baza unor convenii generale ale bncilor privind colaborarea pe pia. Un factor important la solicitarea sau acordarea unui asemenea credit sunt relaiile de coresponden ntre bnci. Creditele interbancare atrase de pe piaa interbancar naional, ca regul sunt pe termen scurt, scopul acestora fiind lichiditatea, iar cele de pe piaa internaional au scopul strategice ca majorarea capitalului i creditarea diferitor ramuri ale economiei, acestea fiind pe termen lung. Rata dobnzii la creditele interbancare este mai mare dect la depozite. Aceste credite necesit acoperire, deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce ncorporeaz n sine un anumit grad de risc. Creditele procurate pe piaa interbancar de la alte bnci. Creditele interbancare sunt preluate de ctre bncile comerciale de la alte bnci i dup motivaie pot fi de 2 tipuri: 1. Creditele preluate pentru acoperirea necesitilor temporare de mijloace bneti. De obicei sunt pe termen scurt i ultrascurt i inclusiv credite overnigth. 2. Credite preluate pentru formarea relaiilor de coresponden. Ele au termen mai mare ca cele centralizate i sunt pltibile cu dobnd mai mare. Certificatele de depozit B.C. Victoriabank este prima banc care introduce pe piaa produselor bancare Certificatul de depozit. n esen acesta reprezint titluri de valoare care
28

atest dreptul la o anumit sum de bani care a fost depozitat la banc i care ofer deasemeni dreptul deponentului sau succesorului de a primi la scaden sau la vedere suma depozitului plus dobnda aferent. Acestea pot fi nominative i la purttor,deasemeni pot fi cu dobnd i cu scont, cu rat fix i flotant. Termenul de circulaie a certificatelor este de un de zile, ns dac termenul acestuia expir certificatul se consider a fi ca document de plat, la prezentarea cruia banca este obligat sa-l achite. Tipurile operaiunilor pe piaa de capital Operaiuni de procurare a hrtiilor de valoare de stat (HVS) n numele investitorilor la licitaiile primare. n baza contractelor ncheiate cu clienii (persoane juridice i fizice), banca receptioneaz n toate filialele cereri de participare la licitaii. Clienii care doresc s procure HVS prin intermediul bncii sunt deservii operativ i cu aplicarea unor comisioane rezonabile, cu posibilitatea reducerii ulterioare a acestora n cazul reinvestirii mijloacelor n HVS. Toate decontrile efectuate de ctre banca cu clienii la procurarea i scadena HVS se efectueaz n regim on-line. Operaiunile de vnzare-cumprare a HVS pe piaa secundar La dispoziia clienilor si banca efectueaz operaiuni pe piaa secundara a HVS din numele i contul lor la termene i rate convenite. Operaiunile REPO cu HVS

Efectuarea de ctre banc a operaiunilor REPO cu HVS ofer clienilor posibilitatea de a primi resurse financiare n decursul unei zile, n cazurile cnd acestia nu doresc s vnd HVS pe care le dein sau cnd ratele la HVS pe pia nu sunt favorabile. n baza contractelor REPO ncheiate cu banca, clienii pot vinde bncii HVS obinnd mijloacele bneti necesare, angajndu-se s le rscumpere peste un anumit timp la un pre stabilit n contract.

29

Capitolul IV. Operaiunile de credit ale BCVictoriaBankS.A.


30

4.1. Activitatea i Politica de creditare a BC VictoriaBank Politica de creditare, conform regulamentului B.C. Victoriabank din 29 septembrie 2006, cu modificarea ulterior din 18 septembrie 2007, politica de creditare a bncii este elaborat n scopul stabilirii unei strategii unice de acordare i gestiune a creditelor. Aceasta este ntocmit pentru a ajuta personalul s execute calitativ funciile i este menit s genereze rspunsuri de ordin general ce apar n procesul operativ de activitate. Obiectivele principale ale politicii de creditare: Crearea unui instrument intern de creditare performant; Stabilirea filosofiei generale de creditare; Formare unui portofoliu de credite. n cazul cnd la o filial a bncii se solicit un credit mare, aceasta nainteaz un proces verbal ctre centrala bncii unde informaia din raportul economistului se studiaz i se ia decizia referitor la solicitarea fcut. n cadrul tuturor bncilor conform regulamentlor stabilite de BNM, precum i din iniiativa proprie a bncii pentru acordarea creditului la banc se nainteaz un set de documente. Dup analiza situaiei economico-financiare a clientului n banc n cadrul direciei de credite se ntocmete raportul economistului. n urma acestui studiu profund pe care economistul l efectueaz axndu-se pe documentele prezentate de client, se ia decizia de acordare sau respingere a creditului. Toate creditele acordate sunt clasificate dup criteriul : standart 2%; supravegheat 5%; sub-standart 30%; dubioase 60%; compromise 100% Politica de creditare a B.C. VictoriaBank S.A. Strategia i tactica B.C. VictoriaBank S.A. n domeniul de creditare prevede promovarea relaiilor economiei de pia, reformelor economice, procesului de privatizare a patrimoniului de stat i satisfacerea cerinelor de credite ale agenilor economici i persoanelor fizice prin oferirea unui spectru larg de servicii bancare. n calitate de resurse creditare servesc depunerile cetenilor, creditele i depozitele altor bnci, depozitele i mijloacele la conturile agenilor economici, precum i alte mijloace. Creditele se acord persoanelor fizice i juridice n baza de contract, pentru un anumit scop, contra plat, n condiiile existenei unei asigurri necesare i rambursare la scaden. Creditele nu se acorda pentru acoperirea breselor financiare i lichidarea pierderilor cauzate de lipsa spiritului gospodresc. n cadrul B.C. VictoriaBank S.A. persoanele fizice pot beneficia de credite n urmatoarele scopuri:
31

Pe termen scurt - pentru procurarea obiectelor de uz casnic; Pe termen mediu - pentru repararea sau amenajarea locuinelor, amenajarea sau prelucrarea unor spaii sau terenuri, procurarea sau repararea autoturismelor, cumprarea animalelor de munc sau reproducie; Pe termen lung - pentru cumprarea sau construcia de locuine, modernizarea sau extinderea celor existente. Agenii economici nregistrai pe teritoriul Republicii Moldova, care au deschis cont de decontare n sistemul B.C. VictoriaBank S.A. i posed un bilan contabil de sinestttor, pot beneficia de credite n urmatoarele scopuri: Crearea unor fonduri fixe, extinderea, reconstrucia, reutilarea tehnic a celor n aciune i restabilirea celor uzate, precum i n vederea majorrii capitalului circulant; Acumularea rezervelor sezoniere de valori materiel-marfare, de producie finit i mrfuri; Rscumprarea patrimoniului de stat; Alte scopuri prevzute de legislaia n vigoare. Mrimea creditelor acordate de ctre B.C. VictoriaBank S.A. este stabilit n dependen de costul mrfurilor i serviciilor care constitiue obiectul creditrii, de capacitatea de rambursare a solicitanilor, precum i de limitele stabilite n regulamentele n vigoare. 4.2. Procedura de creditare a persoanelor fizice i juridice Pentru obinerea unui credit de la ,,Victoriabank", clientul, este supus urmtoarelor proceduri: n primul rnd fiecare solicitant de credite este supus interviului primar. n urma lui se stabilete dac clientul corespunde cerinelor stipulate n politica creditar a bncii. n cazul corespunderii clientului, banca i prezint lista documentelor ce-i trebuie pentru evaluarea cererii de creditare i blancul cererii pentru obinerea creditului, ncasnd taxa administrativ. Clientul prezint cererea de solicitare a creditului completat, care se nregistreaz n registrul cererilor de creditare. De asemenea clientul prezint n mod obligatoriu adeverina de salariu, completeaz declaraia cu privire la prezena altor credite contractate; lista persoanelor care sunt n raport de rudenie de gr I si II, informaii adiionale i semneaz acordul pentru primirea i prezentarea istoriei de credit. Apoi se verific prezena a tuturor documentelor solicitate , corectitudinea i deplinitudinea completrii acestora. Dup verificarea corespunderii datelor din cererea de credit cu cele din statut, se ncepe analiza documentelor anexate la cerere. El se impart n 7 categorii:
32

1) Cererea ; 2) Informaia financiar.Chestionar de accept ; 3) Informaia contabil ; 4) Gajul ; 5) Corespondena; 6) Concluzia specialitilor; 7) Documente creditare. n baza acestor documente pentru fiecare client n parte se ntocmete un dosar de credit. Dosarul se nregistreaz n registrul de nregistrare a dosarelor. Mijioacele ce servesc n calitate de garanie de asigurare a creditului se efectueaz cu scopul determinrii valorii lor reale i gradului de lichiditate. Formele de asigurare a rambursrii creditului pot fi: 1. gajul asupra averii, 2. asigurarea riscului la companiile de asigurare contra nerambursrii creditului, 3. cesiunea mijioacelor bneti n favoarea bncii, 4. hrtiile de valoare, 5. cesiunea dreptului de cerere, 6. depozite bancare, 7. sub asigurarea datoriei debitoare (factoring), 8. garanii i cauiuni bancare. Coninutul dosarului creditar pentru SA i SRL: 1. Interviul preliminar; 2. Cerere de primire a creditului; 3. Documente juridice : a) copia statutului, b) contractul de fondare, c) procura, d) copia certificatului nregistrrii de stat. 4. Informtia financiar : a) aprecierea reputaiei debitorului, b) aprecierea situaiei financiare, c) lista debitorilor, d) lista creditorilor, e) structura creditului, f) Dinamica indicatorilor situaiei financiare,
33

5. Informaia contabil: a) bilanul ntreprinderii, anexa la bilan, b) forma nr. 2, c) forma nr. 3, d) forma nr. 4, 6. Act de verificare a existentei gajului, 7. Contractele de vanzare-cumparare a marfurilor, 8. Contractul de credit, contractul de gaj, adeverina de nregistrare a gajului, 9. Dispoziia seciei operaionale , 10. Documente de pli, 11. Fia verificrii ndeplinirii de ctre debitor a condiiilor contractului de credit. Dup ce este analizat cererea i pachetul de documente,specialistul naintez o analiz ampl ctre Consilul de credite. Dac este acceptat se semnez un contract de credit. Coninutul dosarului creditar al persoanelor fizice.; 1. Cererea de primire a creditului, 2. Copia buletinului de identitate, 3. Certificatul despre salariu pe anul curent, 4. Certificatul privind utilizarea creditului; 5. Sistemul de apreciere pe baluri a cererii de credit; 6. Adeverina de nregistrare a gajului (la notar); 7. ncheiere privind posibilitatea acordrii creditului; 8. Contractul de credit; 9. Contractul de gaj; 10. Dispoziia seciei operaionale. Calcularea dobnzilor aferente creditului Calculul dobnzilor aferente creditelor n cadrul B.C.VictoriaBankS.A. se efectueaz cu respectarea urmtoarelor cerine: Rata dobnzii se aplic la soldul existent al sumei creditului; Calculul dobnzii se efectueaz reieind din 360 zile n an i 30 zile n lun; Perioada de calcul ncepe cu data de 1 a lunii; Dobnda se calculeaz inclusiv i pentru ziua lurii sumei din banc; Dobnda nu se calculeaz pentru ziua n care fost efectuat rambursarea creditului pentru suma respectiv;
34

n cazul cnd suma creditului a fost luat i ntoars n aceeai zi, la aceast sum se calculeaz dobnda pentru 1 zi. Pe parcursul perioadei de asimilare i utilizare a creditului, colaboratorul responsabil trebuie s urmreasc procesul de sporire a dobnzii n vederea aprecierii corectitudinii acesteia i s intervin n caz de necesitate cu unele rectificri. O eventual modificare a ratei dobnzii poate fi efectuat de ctre banc din propria iniiativ drept urmare a schimbrilor pe piaa monetar sau, la cererea debitorului, n cazul existenei unui motiv ntemeiat, ndeplinirii tuturor cerinelor naintate de banc i stipulate n contracte precum i prezentrii de ctre debitor a tuturor documentelor necesare solicitate de banc. Decizia de modificare a ratei dobnzii aplicate la credite acordate se aprob la Comitetul de credite al bncii i se comunic filialei respective printr-un proces-verbal. Monotorizarea creditului presupune controlul asupra rambursrii creditului i plii dobnzii i reprezint o etap principal a procesului de creditare. El const n analiza periodic a dosarului debitorului n revederea portofoliului de creditare a bncii, evaluarea strii creditelor i organizarea auditului bancar. Arhiva bancar reprezint baza monitorizrii creditelor i concentreaz toat informaia necesar, cum ar fi: dri de seam financiare; sinteze analitice privind credibilitatea debitorului; documente privind garantarea creditului,corespondena, etc. Urmrirea modului de derulare a creditelor ncepe odat cu aprobarea i acordarea lor i ine pn la rambursarea integral a lor i plata dobnzii aferente. Scopul activitii de monitorizare a creditului este n general de a menine pe tot parcursul perioadei de creditare condiiile contractuale iniiale pentru a preveni transformarea lui ntr-un credit neperformant. Monitorizarea creditului se efectueaz de ctre ofierul seciei de monitorizare lunar sau de cte ori apare necesitatea, pentru a ti exact care este starea acestuia la un moment dat. Analiza trebuie s cuprind urmtoarele momente: A) Verificarea destinaiei creditului, care s corespund cu cea stipulat n contract. Se va atrage atenie n mod special ca creditul s nu fie folosit pentru: - producia sau comerul produselor interzise prin lege ; - investiii, dac creditul e acordat pentru desfurarea activitii curente, i invers ; - rambursarea altor credite sau achitarea mprumuturilor. B) Verificarea existenei i calitii gajului. Dup cum se tie, portofoliul de credite servete ca surs principal a veniturilor bncii, dar totodat are i cel mai nalt grad de risc. De structura i calitatea portofoliului de credite depinde n mare msur stabilitatea i profitabilitatea bncii, de aceea n toate bncile se efectueaz controlul calitii mprumuturilor pentru a descoperi abaterile de la direciile politicii de creditare. n Anexa 8 i Anexa 9 sunt redate tipurile i condiiile de creditare a persoanelor fizice i juridice
35

Tipurile de credite acordate de ctre banc n funcie de termenul de timp pe care snt acordate creditele de ctre banca, acestea snt de trei tipuri: Credite pe termen scurt pna la 1 an; Credite pe termen mediu de la 1 pna la 5 ani; Credite pe termen lung de la 5 ani i mai mult. n funcie de categoria persoanelor care solicit creditul: Credite acordate persoanelor fizice; Credite acordate persoanelor juridice (agenilor economici).

Tipurile de credite acordate persoanelor juridice: 1. Credite clasice: a) Destinaia - finanarea mijloacelor circulante; finanarea investiiilor; b) Beneficiarii - persoane juridice, persoane fizice ce practica activitatea de antreprenoriat; c) Valuta - lei MDL, $, Euro; d) Dobnda - se calculeaz la suma creditului efectiv eliberat; e) Termenul - 18 luni; 60 luni; f) Rambursarea -n rate; g) Avantaje - posibilitatea de a beneficia de perioade de graie la rambursarea creditului pn la 6-12 luni. 2. Linia de credit: a. Destinaia finanarea mijloacelor circulante; b. Beneficiarii persoane juridice, persoane fizice care practic activitatea antreprenoriat; c. Valuta lei, $, Euro; d. Dobnda se calculeaz doar pe suma efectiv utilizat din linia de credit. Pentru sumele nesolicitate se va calcula doar un comision minim de rezervare. e. Termen pna la 18 luni; f. Rambursare n orice timp; g. Avantaje este un mijloc eficient de optimizare a fluxurilor bneti ale ntreprinderii. Presupune economisirea plailor aferente dobnzii. Ofer posibilitatea obinerii n orice moment cu condiia de a nu depi limita de creditare stabilit a surselor din cadrul liniei de credit, rambursrii banilor primii, folosirii repetate a resurselor creditare ntr-un numr nelimitat de ori; 3. Credite overdraft:
36

de

a. Destinaia acoperirea deficitului temporar de mijloace bneti din contul curent i susinerea operativ a solvabilitii clientului; b. Beneficiari clieni cu rulaje lunare stabile i reputaia financiar bun; c. Limita creditului nu mai mult de 25 % din suma ncasrilor lunare n contul de decontare; d. Valuta lei, $, Euro; e. Dobnda se calculeaz pe suma efectiv utilizat; f. Termen maximum 12 luni; g. Rambursarea n orice timp convenabil; h. Garanii cesiunea ncasrilor bneti n favoarea bncii; i. Avantaje nu este necesara existenta gajului (rulajele de pe cont); economie de timp; economie de mijloace; flexibilitatea absolut; setul minim de documente necesare pentru examinarea cererii de primire a overdraftului.

Graficul nr. 4.1.Dinamica Creditelor acordate de BCVictoriaBankS.A. n perioada 2007-2011 Sursa : www.victoriabank.md Raport Anual 2011 Conform datelor din graficul prezentat mai sus, observm o continu majorare a cantitii de credite acordate n perioada 2007-2011, ns de asemenea se observ i o instabilitate a ritmului de cretere, care nregistreaz descretere n perioada 2007-2009, iar mai apoi o cretere din 2009 pna n 2011, cu mici abateri.

37

n graficul de mai jos este analizat modificarea n dinamic a portofoliului de credite pe parcursul anilor 2007-2011, care atest rezultatele activitii de creditare.

Graficul nr. 4.2 Structura cantitativ i calitativ a portofoliului de credite pe parcursul anilor 2007-2011, mii MDL Sursa: www.victoriabank.md Raport anual 2011 Din datele prezentate n Graficul nr.4.2 , observm o continu cretere a cantitii i calitii Portofoliului de credite, acordate de ctre BCViktoriaBankS.A. n perioada 20072011, de asemenea din datele studiate pe parcursul practicii, se observ o cretere i n anul 2012, a acestuia.

De asemenea n graficul de ma jos este reprezentat structura Portofoliului de Credite.

38

Graficul nr.4.3 Structura portofoliului de credite pe ramuri ale economiei la 31.12.2011 Sursa: www.victoriabank.md Rapoart anual 2011 Din datele Graficului anterior observm c ponderea cea mai mare n totalul creditelor o ocup, creditele acordate pentru industire i comer, care constituie 49%, de asemenea a cite 10% fiecare constituie creditele acordate pentru agricultura alimentar i respectiv creditele acordate pentru imobil, construcie i dezvoltare. Ponderi mai mici, dar care totui au o semnificaie destul de mare sunt creditele acordate pentru consum cu ponderea de 4% i creditele acordate pentru industria energetic i combustibil cu cota respectiv de 6%.

Capitolul V. Operaiunile valutare ale BCVictoriaBankS.A. i caracteristica acestora


39

5.1. Operaiunile valuatre efectuate de ctre BCVictoriaBankS.A. n dependen de autorizaia oe care o dein B.C. au dreptul de a desfura activiti financiare i datorit acestuia B.C. Victoriabank deinnd autorizaia C desfoar tot spectrul de activitii permise, adic maxime. B.C. Victoriabank desfoar urmtoarele game de operaiuni:

Deschiderea conturilor valutare; ncasarea valutei convertibile in numerar; Transferul mijloacelor valutare; Eliberarea valutei convertibile in numerar; Vnzarea/cumprarea valutei strine prin virament; Vnzarea/cumprarea mijloacelor valutare in numerar; Verificarea autenticitii bancnotelor; Garanii bancare; Acordarea creditelor in valuta strina; Overdrafturi in valuta strina; Acreditive de import si export; Servicii cu privire la incaso documentar; Primirea depozitelor in valuta strina; Operaiuni cu bncile corespondente; Eliberarea la cererea clienilor a unor adeverine si scrisori perfectate in limba strina; Acordarea informaiei cu privire la ratele de schimb ale valutelor strine; Eliberarea adeverinelor si extraselor privind deinerea conturilor si micarea mijloacelor de pe cont; ntocmirea si verificarea declaraiei de repatriere/cartelei de plata.

5.2. Transferul de bani prin sistemul SWIFT O modalitate comod de a transfera bani oferit de B.C.VictoriaBankS.A. este sistemul SWIFT unde snt conectate majoritatea bncilor din lume, avem posibilitatea de a trimite sau primi bani n orice valut fiind asigurai c ei vor ajunge la destinatar care la rndul su poate avea cont n orice banc din lume. Sistemul SWIFT ne ofer posibilitatea s trimitem sau s primim bani precum n numerar aa i prin transfer de pe cont. Pentru a trimite bani: 1) Prezentm permisiunea de scoatre a valutei din ar eliberat de o banc mputernicit sau de Banca Naional a Moldovei, alte documente ce confirm
40

necesitatea transferului peste hotare (plata pentru serviciile medicale, studii, pentru angajarea la lucru etc.); 2) Completm dispoziia de transfer primit de la lucrtorul, ridicnd rechezitele beneficiarului i a bncii lui; 3) Transferul poate fi efectuat precum pe numele i prenumele persoanei fizice aa i n contul indicat de noi. Pentru a primi bani: a) Comunicm persoanelor care trimit banii rechezitele B.C.VictoriaBankS.A. i numrul contului nostru; b) Primim bani n valut transferat sau dup dorin n lei moldoveneti; c) n interesul nostru e s lsm bani la pstrare n cont, pe unul din tipurile de depozite a bncii. Transferurile nu au proceduri complicate de realizat i nu necesit existena unui cont valutar. Doar prezentnd buletinul de identitate putei beneficia de acest serviciu. n Anexa 5, sunt specificate totalitatea sistemelor de Transferuri Internaionale la care a aderat VictoriaBank pe parcursul activitii sale. Conform "Regulamentului privind reglementarea valutar pe teritoriul

RM" transferul mijloacelor bneti se poate efectua n urmtoarele cazuri: a) Transfer n strintate destinat cheltuielilor familiale Transferul unic n strintate destinat cheltuielilor familiale n sum ce nu depete 1 000 euro (sau echivalentul lor) n favoarea fiecrei persoane fizice (rezidente sau nerezidente) care este printe, copil, so /soie, frate /sor, bunic /bunic, nepot /nepoat se efectueaz fr prezentarea documentelor ce confirm legtura de rudenie. Transferul unic n strintate destinat cheltuielilor familiale n sum ce depete 1 000 euro (sau echivalentul lor), dar nu depete 10 000 euro (sau echivalentul lor) se efectueaz la prezentarea la banca autorizat a documentelor ce confirm legtura de rudenie (certificat de natere, certificat de cstorie etc.). Transferul unic n strintate destinat cheltuielilor familiale n sum ce depete 10 000 euro (sau echivalentul lor) se efectueaz la prezentarea la banca autorizat a documentelor ce confirm legtura de rudenie, precum i a documentelor ce confirm necesitatea efecturii plii/transferului de ctre persoana fizic n favoarea creia se efectueaz transferul i conin date despre suma plii /transferului. b) Transfer n legtur cu stabilirea cu domiciliul permanent n strintate

41

Transferul n strintate de ctre persoana fizic rezident care se stabilete cu domiciliul permanent n strintate al mijloacelor bneti deinute de ctre aceasta cu drept de proprietate se efectueaz n conformitate cu prevederile Instruciunii privind transferarea/scoaterea din Republica Moldova a mijloacelor bneti de ctre unele categorii de persoane fizice (aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie ale Bncii Naionale a Moldovei nr. 184 din 13.07.2006). c) Transfer n legtur cu aflarea temporar n strintate Persoana fizic rezident poate efectua pe numele su n strintate transfer al mijloacelor bneti destinate cheltuielilor curente ale acesteia pentru perioada aflrii temporare n strintate. Transferul unic menionat n sum de pn la 10000 euro (sau echivalentul lor) se efectueaz la prezentarea la banca autorizat a documentelor ce confirm faptul aflrii temporare n strintate (de exemplu, confirmare de la o instituie strin de nvmnt, instituie medical sau de la locul de munc din strintate .a.). Transferul n sum ce depete 10000 euro (sau echivalentul lor) se efectueaz la prezentarea la banca autorizat a documentelor ce confirm faptul aflrii temporare n strintate i a documentelor ce confirm necesitatea efecturii plii /transferului de ctre persoana fizic i conin date despre suma plii /transferului. d) Transfer n scopul obinerii vizei de studii n strintate Transferul n strintate pe numele persoanei fizice rezidente, n scopul obinerii de ctre aceasta a vizei de studii se efectueaz la prezentarea la banca autorizat a documentului care confirm admiterea persoanei fizice respective la instituia de nvmnt, precum i a documentului /informaiei ce confirm necesitatea depunerii n contul su din strintate a mijloacelor bneti pentru obinerea vizei de studii (de exemplu, scrisoarea instituiei de nvmnt despre admiterea la studii, documentul /informaia misiunii diplomatice a statului strin n care este specificat cerina depunerii mijloacelor bneti n contul deschis la o banc din strintate etc.). Transferul menionat se efectueaz n limita sumei indicate n documentul /informaia n care este specificat cerina depunerii mijloacelor bneti n contul deschis la o banc din strintate. e) Alte pli /transferuri n favoarea nerezidenilor Persoana fizic rezident are dreptul de a efectua, cu respectarea prevederilor legislaiei n vigoare a Republicii Moldova, pli/transferuri n favoarea nerezidenilor la prezentarea la banca autorizat a documentelor ce confirm necesitatea efecturii acestor pli/transferuri i conin date despre suma plii/transferului. Suma plii/transferului nu poate depi suma indicat n documentul menionat.
42

Documentul indicat urmeaz a fi emis pe numele persoanei fizice-titular de cont /persoanei fizice care urmeaz s efectueze plata /transferul sau pe numele prinilor, copiilor, soilor, frailor, surorilor, bunicilor i nepoilor acesteia (persoane fizice rezidente i nerezidente). La efectuarea plii /transferului n baza unui document care nu este emis pe numele persoanei fizice-titular de cont /persoanei fizice care efectueaz plata /transferul, la banca autorizat urmeaz a fi prezentat i documentul ce confirm legtura de rudenie cu persoana pentru care se efectueaz plata/transferul. Dac altceva nu este prevzut n actele normative ale Bncii Naionale a Moldovei, fr prezentarea documentelor confirmative poate fi efectuat plata /transferul unic n favoarea unui nerezident n sum ce nu depete 1000 euro (sau echivalentul lor). f) Alte pli /transferuri n strintate n favoarea rezidenilor Fr prezentarea documentelor confirmative poate fi efectuat un transfer unic sub form de donaie n favoarea unei persoane fizice rezidente care se afl n strintate n sum ce nu depete 1000 euro (sau echivalentul lor). Fr prezentarea documentelor confirmative poate fi efectuat, conform legislaiei n vigoare, un transfer unic sub form de donaie n sum ce nu depete 1000 euro (sau echivalentul lor) n favoarea misiunii diplomatice, oficiului consular i altei reprezentane oficiale ale Republicii Moldova amplasate peste hotare, finanate din contul mijloacelor bugetului public naional. Transferurile nominalizate ce depesc suma menionat, precum i plile /transferurile nespecificate la prezenta liter pot fi efectuate n strintate de ctre persoanele fizice rezidente n favoarea altor rezideni la prezentarea autorizaiilor BNM. Plile/transferurile se efectueaz de ctre bncile autorizate la prezentarea de ctre persoana fizic a actului de identitate, n baza solicitrii n scris semnat de ctre aceasta, n care, printre alte date, se indic scopul plii/transferului, datele despre destinatarul plii/transferului (denumirea, numele, prenumele .a.) i c plata/transferul nu se efectueaz n cadrul activitii de antreprenoriat. Scopul plii/transferului se indic desfurat (de exemplu, plata pentru tratament medical, pentru studii, pentru procurarea crilor, ajutor gratuit, cheltuieli familiale etc.), iar n cazul n care plata/transferul se efectueaz n baza unui contract, invoice sau alt document se indic, de asemenea, numrul i data documentului respectiv.

5.3. Poziia valutar. Cecuri i modul de utilizare


n scopul diminurii riscurilor valutare i al controlului asupra acestora, Banca Naional a Moldovei, prin Regulamentul cu privire la poziia valutar deschis a bncii, stabilete pentru
43

bncile autorizate ale Moldovei limitele raportului poziiei valutare deschise, regulile de calculare i de gestiune, precum i modul de prezentare a rapoartelor privind poziia valutar deschis. Poziia valutar reprezint soldurile mijloacelor n valut strin (care formeaz activele i obligaiunile bilaniere ale bncii n valutele respective, precum i obligaiunile extrabilaniere de procurare i vnzare n valut strin) care creeaz riscul obinerii veniturilor sau cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare. Poziia valutar este de dou tipuri: deschis i nchis. Poziia valutar se consider nchis, dac activele bilaniere n valut, precum i obligaiunile extrabilaniere de procurare n aceast valut, sunt egale cu obligaiunile bilaniere n valuta respectiv, precum i cu obligaiunile extrabilaniere de vnzare n aceast valut. Poziia valutar se consider deschis, dac activele bilaniere n valut, obligaiunile extrabilaniere de procurare n aceast valut nu sunt egale cu obligaiunile bilaniere n valuta respectiv, precum i cu obligaiunile extra-bilaniere de vnzare n aceast valut. n funcie de mrimea poziiei valutare deschise se disting: poziia valutar deschis lung - dac suma activelor bilaniere ntr-o anumit valut strin i a obligaiunilor extrabilaniere de procurare n aceast valut depete suma obligaiunilor bilaniere n valuta respectiv i a obligaiunilor extrabilaniere de vnzare n aceast valut; poziia valutar deschis scurt - dac suma obligaiunilor bilaniere ntr-o anumit valut strin i a obligaiunilor extrabilaniere de vnzare n aceast valut depete suma obligaiunilor bilaniere n valuta respectiv i a obligaiunilor extrabilaniere de procurare n aceast valut. Banca prezint zilnic n format electronic raportul cu privire la poziia valutar deschis. Deschiderea conturilor n valut strin se efectueaz n corespundere cu prevederile actelor normative care reglementeaz deschiderea conturilor bancare. n conformitate cu legislaia n vigoare Banca poate s deschid conturi curente n valut strin persoanelor juridice doar pentru efectuarea decontrilor internaionale. n conturile persoanelor juridice rezidente mijloacele bneti pot fi nregistrate numai prin virament.

44

Persoanelor fizice rezidente i nerezidente li se ofer posibilitatea deservirii conturilor curente n valut strin. Conturile curente n valut strin se deschid la prezentarea buletinului de identitate, paaportului sau a documentelor care l nlocuiesc. Cecuri i modul de utilizare Cecurile de cltorie (travelers cheques) sunt instrumente de plat emise de ctre o banc, pentru sume fixe i destinate persoanelor care merg n strintate. Cecurile sunt destinate pentru acoperirea cheltuielilor de deplasare i ntreinere i astfel nu mai avei nevoie de numerar. Cecurile de cltorie au forma unor bancnote sunt emise n diferite valute. Un cec de cltorie reprezint promisiunea unei bnci de a plti o sum de bani posesorului cecului respectiv pe numele cruia a fost emis cecul. *PENTRU MOMENT VICTORIABANK ACCEPT I VINDE DOAR CECURI DE CLTORIE AMERICAN EXPRESS. Nominalul cecurilor n USD: 50,100, 1000 Nominalul cecurilor n EUR: 50, 100, 200, 500 Pentru a obine un cec de cltorie e necesar: S v prezentai la una dintre Filialele Victoriabank; S avei cu Dvs. buletinul de identitate/cartea de identitate sau paaportul; S alegei valuta ( EUR sau USD) n care dorii s vi se emit cecul; S completai formularul necesar pentru emiterea cecului de cltorie. S achitai contravaloarea cecului de cltorie fie n numerar, fie prin virament, din contul Dvs. deschis la Victoriabank; S semnai cecul de cltorie emis n prezenta reprezentantului bancar.

Pentru a ncasa un cec de cltorie e necesar: S v prezentai la una dintre Filialele Victoriabank sau la o banc corespondent din strintate. S avei cu Dvs. buletinul de identitate sau paaportul i cecul de cltorie pe care dorii s-l ncasai.
45

Cecurile vor fi verificate de ctre persoana responsabil din banc. La prezentarea cecului de cltorie pentru ncasare, cecurile trebuie s aib pe ele aplicat semntur Dvs. Pentru confirmarea legalitii, la Banc, vei mai semna nc o dat cecul. Dup confirmare, vei primi contravaloarea cecului de cltorie minus comisionul perceput de banc pentru aceast operaiune. Cecurile de cltorie pot fi utilizate pentru a cumpra bunuri i achita servicii n toate rile lumii, iar n caz de necesitate pot fi schimbate n numerar. Cecurile de cltorie pe care nu le-ai utilizat n timpul unei cltorii (neutralizate) pot fi pstrate pentru urmtoarea cltorie pentru c sunt emise pe o perioad nelimitat de timp. Dac cecul Dvs. de cltorie a fost furat funcioneaz n regim de 24/24, din orice ar a lumii. Comisioanele Bncii: Pentru vnzarea cecurilor de cltorie: 1% din sum - minimum 5$/EUR Pentru eliberarea de numerar contra cecurilor de cltorie: 1,5% din sum minimum 5$/EUR. Cecul nominativ - este un nscris prin care o persoan (trgtor) d ordin unei bnci (tras) s plteasc n favoarea unui ter (beneficiar) o sum de bani de care emitentul (trgtorul) dispune. Cecul se poate emite i este valabil numai dac n momentul emisiunii sale exist disponibil o provizie (un depozit de bani sau credit deschis la banc). VICTORIABANK accept cecuri nominative, unde este indicat explicit numele beneficiarului. Cecuri la purttor, care n momentul emiterii nu indic expres beneficiarul sau poart meniunea la purttor nu vor fi acceptate de ctre VICTORIABANK. n emiterea unui cec nominativ, sunt implicate 3 pri:

e necesar s v adresai la Serviciul

International de Rambursare AMEX (AMEX International Repayment Service) care

emitentul (trgtorul) - este persoana care emite (scrie) cecul, dnd ordin pltitorului de a plti cecul; Emitent al cecului poate fi cumprtorul, beneficiarul unei prestaii sau un debitor care prin emiterea cecului se achit de obligaia la plat;

banca (trasul) - este cea care efectueaz plata n baza dispoziiei primite de la emitent (trgtor); Pltitorul este ntotdeauna o banc la care trgtorul are deschis un cont;
46

beneficiarul - este persoana fizic sau juridic indicat de emitent (trgtor) n favoarea creia banca urmeaz a efectua plata (beneficiarul este cel care ncaseaz cecul). Beneficiar poate fi un ter (vnztorul mrfurilor, prestatorul de servicii sau un creditor al trgtorului) sau nsui emitentul (trgtorul) n cazul n care acesta are nevoie de numerar. Derulare Cecurile nominative vor fi primite la ncasare n baza cererii semnate de ctre client. n

funcie de valuta cecului i instituia la care acesta este pltibil ncasarea poate dura ntre 20 i 35 zile lucrtoare. Filiala va bloca n contul clientului o sum drept garanie pentru plata comisioanelor n caz de refuz de plat. La ncasarea final a sumei, contul clientului este alimentat cu suma cecului, mai puin comisioanele aferente operaiunii i va fi deblocat garania. Dac cecul este refuzat la plat, comisioanele VICTORIABANK i comisioanele bncii corespondente vor fi reinute din garania blocat n cont.

Capitolul VI. Conturile Bancare


6.1. Modalitatea deschiderii unui cont bancar Contul curent ste cont bancar n care sunt depuse mijloace bneti n scopul consumului sau economisirii fr fixarea termenului de pstrare. Contul curent este un instrument bancar care v ajuta s gestionai mai uor si mult mai eficient ncasrile si plile zilnice.
47

Conturile curente pot fi deschise att n lei, ct i n valut strin. La deschiderea contului curent nu este necesar depunerea unei sume minime n cont. Utiliznd contul dumneavoastr curent putei beneficia de urmtoarele faciliti:

Depuneri i retrageri de numerar; Efectuare de ordine de plata; Schimburi valutare (prin virament); Constituire de depozite (prin virament); Transferuri interne (att la ghieu, ct i n cadrul serviciului Personal.bank); Transferuri externe. Pentru a deschide un cont curent sau de depozit persoanele fizice rezidente sau

nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate prezint urmtoarele documente : a) cererea de deschidere a contului; b) copia actului de identitate al titularului de cont; c) chestionarul pentru persoana fizic. Pentru persoanele care nu au atins majoratul (minorii pn la 14 ani) i persoanele cu capacitate de exerciiu limitat, deschiderea conturilor i gestionarea lor se efectueaz de ctre prini sau reprezentanii legali, n condiiile prevzute de lege. Dac contul se deschide de ctre o persoan mputernicit, este necesar s fie prezentat copia actului de identitate autentificat notarial, a persoanei pe numele creia se deschide contul, copia actului su de identitate, precum i procura. n conformitate cu Regulamentul privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor bancare la bncile liceniate din Republica Moldova(Hotrrea BNM Nr 297 din 25.11.2004) ntreprinderile de tip SA, SRL trebuie s prezinte urmtoarele documente: 1. Cererea de deschidere a contului, n forma prevzut de Banca; 2. Statutul (original i copie); 3. Documentele de constituire: actul constitutiv, statutul, regulamentul (original i copie); 4. Certificatul de nregistrare eliberat de Camera nregistrrii de Stat (original i copie); 5. Certificatul de atribuire a codului fiscal emis de Inspectoratul Fiscal sau documentul recunoscut ca atare (original i copie); 6. Extras din Registrul de Stat al ntreprinderilor i organizaiilor, eliberat de Camera nregistrrii de Stat (originalul);
48

7. Fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei (2 exemplare). 8. Copia actelor de identitate ale persoanelor mputernicite cu drept de semntur ale ntreprinderii 9.Actul de identitate a persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. 10.Actul juridic (procur, contract de mandat) autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial care atest mputernicirile persoanei de a deschide contul (n cazul deschiderii contului de ctre persoana mputernicit). Persoanelor fizice rezidente si nerezidente li se ofer posibilitatea deservirii conturilor curente n valut strin. Conturile curente n valut strin se deschid la prezentarea buletinului de identitate, paaportului sau a documentelor care l nlocuesc. Conturile n valut strin ale persoanelor fizice rezidente se alimenteaz cu:

valut strin n numerar/cecuri de cltorie n valut strin; valuta strin aferent cecurilor emise de ctre nerezideni; valuta strin transferat de peste hotare pe numele titularului de cont; valuta strin transferat din alt cont al aceluiai titular de cont deschis la aceeai sau la alt banc autorizat; valuta strin obinut n urma convertirii mijloacelor bneti ale titularului de cont; sumele dobnzilor aferente acestor conturi; valuta strin transferat anterior din contul persoanei fizice rezidente i restituit n acest cont; valuta strin transferarea creia n contul n valut strin al persoanei fizice rezidente este prevzut de ctre Banca Naional a Moldovei. Din contul n valut strin al persoanei fizice rezidente pot fi efectuate urmtoarele

operaiuni:

eliberarea numerarului /cecurilor de cltorie n valut strin; transferarea valutei strine n alt cont al aceluiai titular de cont deschis la aceeai sau la alt banc autorizat; efectuarea, prin diverse forme (transfer bancar, cecuri (altele dect cecurile de cltorie) n valut strin etc.), a plilor /transferurilor conform prevederilor prezentului Regulament, ale altor acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei;

vnzarea valutei strine bncii autorizate contra alt valut strin /lei moldoveneti; restituirea valutei strine nregistrate eronat n cont; achitarea comisioanelor i dobnzilor n favoarea bncii autorizate.
49

Capitolul VII. Operaiunile de decontare ale BCVictoriaBankS.A.


7.1. Operaiunile de decontare. Forme de decontri internaionale Decontarea reprezint orice plat efectuat prin intermediul documentelor de decontare fr a ntrebuina moneda n forma sa concret. Documentul de decontare reprezint ordinul sau cererea ntreprinderii ntocmit pe suport material, dat Bncii cu scopul executrii plii fr numerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, precum i altor pli.
50

Specificul sistemului de plat a R.Moldova poate fi structurat dup elementele componente n modul urmtor: a. Subiecii participani la plat: Subieci ai sectorului nefinanciar: firme comerciale,

necomerciale, organisme publice, statul care furnizeaz mrfuri i servicii i n cele mai dese cazuri snt beneficiari n procesul de plat; de intermediere a plilor. b. Modul de efectuare a plilor: Modificarea nscrisurilor n cont decontri; Stingerea obligaiunilor reciproce compensare; Emiterea de drepturi asura activelor pltitorului (cambii). Gospodriile persoanelor fizice care snt pltitori n cadrul procesului de achitare, dar i beneficiari; Sectorul financiar poate fi i beneficiar i pltitor n procesul

c. Termenul de plat: o Achitarea n prealabil avans, plata care anticipeaz livrarea de bonuri i servicii. Se face nainte de apariia datoriei; o Plata imediat sau la termen. d. Instrumente utilizate: Viramentul; Cecul; Acreditivul; Cardul; Incasso. e. Sisteme informaionale utilizate n proces de plat: Sisteme naionale de telecomunicare prin care se efectueaz transmiterea de informaie de la participanii la plat la executorii plii; Sisteme de telecomunicaii internaionale (SWIFT, TARGET).

Forme de decontri internaionale Forme de decontri internaional utilizate de ctre BCVictoriaBankSA : acreditivul documentar;
51

incaso-ul documentar; ordinul de plat; scrisoarea de garanie bancar.

Acreditivul documentar este un instrument de plat de care comerul internaional nu s-ar mai putea dispensa n zilele noastre. El permite punerea la dispoziie i apoi plata unei sume date att timp ct sunt respectate condiiile stabilite n prealabil. El poate de asemenea servi finanrii exporturilor Documentele prescrise ntr-un acreditiv documentar sunt supuse unor condiii foarte stricte. Beneficiarul trebuie s tie c nu va putea fi pltit dect contra remiterii unor documente absolut conforme i c banca trebuie s decid numai pe baza documentelor dac plat poate fi efectuat sau un efect acceptat. Conformitatea documentelor se verific pe baza "Regulilor i uzanelor uniforme privind acreditivele documentare" emise de Camera Internaional de Comer din Paris. Acreditivul documentar nu se folosete numai n livrrile de mrfuri. Acreditivul poate fi de asemenea folosit ca mijloc de creditare dac este utilizat ca instrument de baz n comerul de tranzit. n cazul incaso-ului documentar banca exercit funcia de agent fiduciar i de intermediar ntre exportator i importator. Ea i prezint importatorului, la instruciunile exportatorului sau ale bncii sale, documentele care dovedesc expediia unei mrfi sau efectuarea unei prestaii, i ncaseaz n schimb suma care i se datoreaz sau un efect de schimb acceptat. Incasso-urile documentare se realizeaz conform Regulilor uniforme privind incaso-urile, publicate de Camera Internaional de Comer din Paris i ratificate de cea mai mare parte a bncilor. Aceste reguli stabilesc principalele obligaii i drepturi ale partenerilor care recurg la incaso. Incaso-ul documentar i asigura vnztorului o protecie net superioar celei date de o simpl factur, dar mai slab dect cea asigurat de un acreditiv documentar. Ordinul de plat reprezint o dispoziie dat de o banc altei bnci, din proprie iniiativ sau la cererea unui client, de a plati unui beneficiar o sum de bani care acoper obligaiile ale debitorului fa de creditor. Spre deosebire de celelalte modaliti de decontare, ordinul de plat are un caracter revocabil pn la executare, adic pn n momentul n care beneficiarul a ncasat banii, restituirea plii poate fi dispus numai de ctre beneficiarul sumei primite. Din acest cauz, se recomand folosirea ordinului de plat ca modalitate de decontare numai n situaia n care exist o ncredere absolut ntre parteneri. Garania bancar reprezint un angajament irevocabil asumat de o banc de a plti o sum n cazul n care un ter nu i respect obligaiile de livrare de marfa, prestare de servicii
52

sau de plat. Garania constituie un angajament prin ea nsi, independent de contractul ncheiat ntre creditor i debitor. Abaterile n plus sau n minus de la dimensiunile standard stipulate n normele tehnice nu pot depi l mm. Documentele de plat trebuie s conin obligatoriu: a) b) c) denumirea documentului de plat; numrul documentului de plat, data, luna, anul emiterii; codul fiscal al pltitorului;

d)codul fiscal al beneficiarului (se indic numai n ordinului de plat trezorerial, ordin incaso/ordin incaso trezorerial i nota de transfer); e) f) tipul documentului; ordin necondiionat de a plti o anumit sum de bani;

g) suma plii; g) apartenena la categoria de rezident sau nerezident a pltitorului i beneficiarului i) denumirea pltitorului i a beneficiarului; j) denumirea bncii pltitoare i a bncii beneficiare, codul bncii; k) numrul contului bancar al pltitorului i numrul contului bancar al beneficiarului; 1) destinaia plii; m) semnturile persoanelor cu drept de semntur i amprenta tampilei. n cazul n care documentele de plat sunt transmise de ctre titularul de cont n mod electronic acestea trebuie obligatoriu s corespund prevederilor actelor normative n vigoare iar funcionarul responsabil al bncii este obligat s verifice toate elementele obligatorii care trebuie s le conin documentele de plat (n cazul documentelor pe suport electronic are loc aceeai verificare).

7.2. Decontri prin virament, carduri, banc, filiale i reprezentane


Viramentul este o operaie contabil simpl care const n deplasarea unei sume dintr-un cont n altul i prin care soldul unui cont este majorat prin micorarea soldului unui alt cont. Sub aspectul iniierii transferului deosebim 2 tipuri de virament: De credit iniiatorul este pltitorul; De debit iniiator este beneficiarul.
53

Pentru procedura de virament pltitorul achit un comision care poate fi atatic sau flotant (n dependen de sum). Viramentul de credit este efectuat n baza unor instrumente de plat specifice: 1. Dispoziia de plat; 2. Dispoziia de plat trezorial; Viramentul de debit este efectuat n baza: 1. Cererea dispoziia de plat; 2. Incasso.

Decontri prin carduri. Cardul este un suport de informaie standardizat, protejat i individualizat, utilizat de deintor n modul prevzut n obligaiile reciproce cu emitentul cardului i acceptat de comerciant n calitate de instrument de plat la procurarea de mrfuri, consumul de servicii, obinerea de numerar i altor servicii de ghieu. Cardul este un instrument cu ajutorul cruia se poate efectua plata unui produs sau serviciu, avnd la baz un sistem bine organizat pe baze contractuale nre deintor, emitent i comerciant sau prestatorul de servicii. Cardul este un instrument de plat fr numerar, prin care un posesor autorizat poate achita contravaloarea unor mrfuriisau servicii achiziionate de la comercianii abilitais accepte cardul. Cardul bancar se poate deschide numai dac solicitantul de card va avea deschis la banc un cont. Pe teritoriul RM, precum i la B.C. Victoriabank, cardul este utilizat conform Regulamentului cu privire la cardurile bancare din 24.02.2005. Cardul este un instrument cu ajutorul cruia se poate efectua plata unui produs sau serviciu, avnd la baz un sistem bine organizat pe baze contractuale nre deintor, emitent i comerciant sau prestatorul de servicii. Cardul este un instrument de plat fr numerar, prin care un posesor autorizat poate achita contravaloarea unor mrfuriisau servicii achiziionate de la comercianii abilitais accepte cardul. Cardul bancar se poate deschide numai dac solicitantul de card va avea deschis la banc un cont. Pe teritoriul RM, precum i la B.C. Victoriabank, cardul este utilizat conform Regulamentului cu privire la cardurile bancare din 24.02.2005. Pentru comoditate VICTORIABANK ofer urmatoarele carduri ale diferitor sisteme internaionale de plat cu aceleai posibiliti: 1.CARD CO-BRAND VICTORIABANK I ORANGE - cardurile bancare co-brand Visa Electron Virtual / Visa Gold i Visa Electron sunt destinate persoanelor fizice i sunt
54

nzestrate cu opiuni adiionale care permit s acumuleze Bonusuri iar ulterior, pot fi utilizate la procurarea serviciilor, produselor sau punctelor de bonus Orange. 2.CARD SHOP&FLY primul produs co-brand Visa emis n parteneriat cu o compania aerian Air Moldova i cu Victoriabank, care v ofer posibilitatea: de a acumula mile-bonus n baza cltoriilor efectuate la cursele companiei Air Moldova. de a acumula mile-bonus la achitarea cumprturilor i serviciilor cu cardul bancar, de a utiliza milele-bonus acumulate pentru achitarea costului ntreg sau parial al unui

ct i la ridicarea numerarului n strintate; bilet de avion din reeaua de curse a companiei Air Moldova, la fel pentru achiziionarea serviciilor i produselor de la companiile-partenere i multe altele; de a beneficia de toate opiunile cardurilor bancare de tip Visa Electron si Visa Classic, inclusiv ofertele speciale ale Victoriabank. 3.CARD MULTIFUNCIONAL pentru multiplele Dvs. necesiti: v permite s gestionai 4 conturi n acelai timp; v permite s deschidei un depozit i s luai un credit; v aduce dobnzi pentru banii nefolosii; i pe care ncape ntreaga banc.

4.VISA ELECTRON SAU MAESTRO carduri utile, comode si accesibile, cu costuri mici la deschidere si deservire, care va ofera posibilitatea: de a achita bunuri i servicii oriunde n lume, facturi pentru servicii comunale de a deschide oricnd o linie de credit; de a deschide nca pna la cinci carduri suplimentare, de exemplu, pentru familie

Cardul Visa Electron permite efectuarea unor operaiuni prin Internet i operaiunilor fr utilizarea PIN-codului, n timp ce prin cardul Maestro operaiunile sunt efectuate doar cu ajutorul PIN-codului. 5.VISA CLASSIC SAU MASTERCARD STANDARD cele mai populare carduri din lume, care mbin costuri i servicii rentabile. carduri comode i universale;

55

se poate deschide i o linie de credit n caz c exist o nelegere de creditare ntre client i banc; pot fi utilizate nu doar n reeaua de terminale electronice i bancomate, ci i n sistemele mecanice pe baza de hrtie, cum ar fi la efectuarea operaiunilor prin intermediul telefonului sau Internetului. Numrul punctelor comerciale care accept spre plat cardurile de tip Visa Classic i

MasterCard Standard depete numrul punctelor comerciale care accept spre plat cardurile Visa Electron i Maestro. 6.VISA GOLD SAU MASTERCARD GOLD carduri destinate n special persoanelor cu venituri mari, cu o situaie financiar solid i stabil. n plus, cu aceste tipuri de carduri: deschiderea si reemiterea cardului se face n regim de urgen; clientul n calitate de deintor al cardului este deservit n mod prioritar.

Cardurile de tip Visa Gold sau MasterCard Gold sunt mai mult dect un simplu instrument de plat. Recunoscute n ntreaga lume, posesorul acestor carduri se bucur de consideraia a milioane de comerciani i beneficiaz de un tratament preferenial. 7.VISA PLATINUM card destinat clienilor privilegiai i reprezint un indicator al statutului nalt, al bunstrii i al unei reputaii financiare impecabile a posesorului cardului. Condiii: Suma creditului de pn la 500 000 lei; Termenul creditului 24 luni cu posibilitate de prelungire; Rata dobnzii 15 % anual; Perioad de graie pn la 65 zile, n aceast perioad rata dobnzii la credit este 0% anual pentru achitri la comerciani, ct i pentru retrageri de numerar. Achitarea creditului lunar n mrime de 5%, din soldul creditului nerambursat, min 1000 lei; Creditul poate fi utilizat n mod repetat;.

56

8. VISA INFINITE Un univers de oportuniti nelimitate i siguran deplin - nu este de mirare c acest card este numit Infinite. Cardul care prevede combinaia unic de oferte, faciliti i deservire 24/24 n ntreaga lume. Visa Infinite permite accesul la cea mai mare varietate de cltorii, restaurante, cumprturi, oportuniti de relaxare i agrement. n plus la dispoziia Dvs. este serviciul gratuit Concierge, cu ajutorul cruia putei realiza preferinele Dvs. Iar n cazul de situaii extremale, serviciul de asisten global v vine n ajutor. Condiii:

Suma creditului pn la 1 000 000 lei; Termenul creditului 24 luni cu posibilitate de prelungire; Rata dobnzii procent anual cu valoare fluctuant racordat la suma Creditului acordat efectiv i achitat de ctre Debitor pentru folosirea mijloacelor financiare pe parcursul unei perioade de timp (nr. de facto de zile calendaristice) reieind din 360 de zile anual;

Perioad de graie pn la 65 zile, n aceast perioad rata dobnzii la credit este 0% anual pentru achitri la comerciani, ct i pentru retrageri de numerar. Achitarea creditului se ramburseaz de ctre Debitor n mrimea Cotei Creditului indicat in Tarife (un anumit % din soldul creditului utilizate la finele lunii de gestiune) n decurs de 35 de zile calendaristice; Decontarea ntre banc i filial, reprezentane Aceast operaiune se face prin intermediul Bncii Naionale a Moldovei. Toat

informaia transmis trece prin Centrul de Procesare al Informaiei al BNM i apoi n urma verificrii acesteia de ctre banc, informaia este transmis prin intermediul canalului electronic. Evidena acestor decontri este efectuat de ctre Secia de coresponden a conturilor. Evidena contabil a decontrilor fr numerar efectuate prin intermediul documentelor de plat fr numerar este inut n Secia analiz, control i rapoarte. Aici este verificat corectitudinea efecturii operaiilor i reflectrii acestora n documentele de plat, ct i corespunderea datelor pe formular-hrtie cu datele electronice. La sfritul fiecrei zi se face un bilan preventiv la sumele nscrise, iar a doua zi dimineaa este ntocmit bilanul final unde sunt adugate modificri ce pot aprea n cazul diferenei de curs i alte modificri. Aceste decontri se efectueaz n baza existenei unor relaii inter i intrabancare. La formarea relaiilor interbancare particip:

57

relaiile ntre B.C. i B.Central prin intermediul conturilor curente ale clienilor relaiile dintre diferite BC prin intermediul relaiilor de coresponden prin relaiile externe dintre bnci din diferite sisteme bancare, prin intermediul

i contul corespondent al bncii la BNM; conturile Nosto i Loro; relaiilor de coresponden sau de parteneriat cu B.C. strine. Relaiile intrabancare sunt relaiile stabilite ntre unitile ce aparin aceleiai B.C. aceste relaii se pot desfura pe plan vertical ntre filiale, sucursale i centrala bncii,iar relaiile ce se desfoar pe orizontal cuprind subuniti diferite.

Capitolul VIII. Operaiunile de cas ale BCVictoriaBankS.A.


8.1. Caracteristica derulrii operaiunilor de cas Operaiile de cas sunt operaiile bncii privind primirea si eliberarea banilor si a valorilor clienilor bncii, de asemenea aceste operaiuni privesc modul de alimentare a bncii cu numerarul. Astfel, operaiunile de cas sunt toate operaiunile bncii cu numerarul.

58

Deservirea de cas a clienilor bncii se efectueaz prin intermediul caselor bncii. Totalitatea banilor n numerar aflat la banc formeaz casa operaional a bncii. Toate operaiunile de cas se efectueaz conform regulamentului stabilit de ctre BNM. La B.C.Victoriabank structura casieriei este urmtoarea: a) casa de ncasri si pli (lei); b) casa de circulaie valutar; c) casa de schimb valutar. Operaiunile de primire a numerarului se efectueaz n baza urmtoarelor documente: a) ordinul de ncasare a numerarului; b) document intern al bncii utilizat de ctre serviciul de ncasare. Eliberarea numerarului din casieria bncii se efectueaz n baza: a) Ordinului de eliberare a numerarului; b) Cecul de numerar. Operaiunile de cas reprezint operaiunile bncii privind primirea i eliberarea banilor i a valorilor clienilor bncii, deasemenea aceste operaiuni privesc modul de alimentare a bncii cu numerarul i procedeul de incasare a surplusului de la filale, agenii teritoriale, etc. Astfel operaiunile de cas sunt toate operaiunile bncii cu numerarul. Deservirea de cas a clienilor bncii se efectuiaz prin intermediul caselor bncii. Iar totalitatea banilor n numerar aflai la banc formeaz cas operaional a bncii. Toate operauinile de cas se efectuiaz conform regulamentului stabilit de ctre Banc Naional a Moldovei. Deoarece operaiunile de cas sunt efectuate de ctre casierii vom descrie structur unei casierii. Deci, oriice casierie este compus din: 1. Casier, care rspunde eliberarea-incasarea banilor. 2. Operator, care introduce datele necesare la computer. 3. Controlorul verific toate datele. Uneori, toate aceste funcii le neplinete o singur persoan. Eliberarea banilor din casierie se efectuiaz prin mai multe metode: L scoaterea banilor de ctre client-persoan fizic-de la depunerile sale, prezentnd Utilizarea cecurilor de numerar. Dispoziia de cas de eliberare a banilor.
59

libretul de economii, unde se fac inregistrrile respective.

n cadrul B.C. Victoriabank S.A. funcioneaz Direcia ncasri i Securitate Bancar, avnd c sarcin principal incasarea i expedierea numerarului (lei, valute liber converibile), hrtiilor de valoare. Aceste servicii sunt prestate filialelor, ageniilor teritoriale ale bncii, ct i agenilor economici care sunt clieni ai bncii. Transferul mijloacelor bneti la aceast Direcie este legat de faptul c fiecare ghieu al unei filialele, are aa-numit Limit Soldului de Cas, care nu trebuie depit. Direcia este compus din Directorul Direciei care are sub gesiunea s nemijlocit ctev brigzi de incasatori i serviciul de contabilitate. Fiecare brigad de incasatori are n componen s un brigadir, civ inasatori i oferul-incasator. Direcia dispune de autovehicole specializate pentru transportarea mijloacelor lichide, echip de incasatori fiind inarmat n corespundere cu regulamentul B.N.M. Fiecare incasator trebuie s aib: Legiimaie autorizat. Procur pentru incasarea-predarea valorilor. Foaia de rut unde sunt indicate toate elementele necesare asupr rutei dintre care un exemplar este predat la depozitul valorilor bnei. Fi de prezen tampil brigzii de incasare Banii i valorile sunt transportai n geni speciale, sigilate, numerotate. Pentru alimentarea unitilor B.C.VictoriabankS.A. cu mijloace bneti se ntocmete un borderou de nsoire la geant cu valorile bnei. Acest document este preparat n 3 exemplare, dintre care -ul rmne la Depozitul Direciei, al II-lea se nmneaz inacasatorului, al III-lea se ntroduce n geant. la predarea numerarului, banii sunt numrai fa de inasator. la incasarea numerarului de ctre banc, casierul intoduce n Fi de Prezen suma, or la care s-a efectuat inacasarea, numrul genii, semntur casierului. Cnd se predau hrtiile de valoare, se ntocmete Borderoul de nsoire n 3 exemplare, indicndu-se data, numrul genii, valoarea hrtiilor de valoare n lei moldovenei, avizndu-se cu isclitur casierului. La predarea-incasarea valutelor, se perfecteaz Ordin - Dispoziie, indicndu-se codul valutei i suma. Se intocmete n 2 exemplare, exemplarul A pentru incasator, iar B pentru Cas de Schimb Valutar. L sfritul zilei, pe fiecare rut se ntocmete un jurnal de eviden a genilor incasatorilor implicai n acesat rut, fcndu-se totalul asupr numrului de geni i sumei totale de mijloace bneti aferente acestor geni, inacasatorii fiind obligai s se iscleasc.

60

Casele de incasri efectueaz operaiile de primire a numerarului pe baza urmatoarelor documente:

depunerea numerarului prin foaia de depunere a numerarului cu chitan i borderou de


la agenii economici i persoanele fizice;

pentru depunerile de numerar din operaiunile interne ale bncii (resituiri de avansuri
spre decontare neutilizate, salarii neplaite, scoateri de numerar din tezaur, etc.) se utilizeaz ordinul de incasare, care se ntocmeste de referentul de eviden contabil.

alte depuneri (vrsaminte n bugetul de stat, n fonduri speciale publice) pe ordinul de


ncasri cu recipis stabilite de instituiile date. La depunerea numerarului pe foaia de depunere cu chitan i borderou formularele sunt completate de ctre depunator. Executorul responsabil verific dac foaia, chitana i borderoul sunt completate corect, verific dac tot elementele trecute pe foia de varsamant, chitanta, borderou corespund precum i suma nscris n cifre este idenic cu cea inscris n litere. La primirea foii de depunere a numerarului cu chitan i borderou de la contabilitate, casierul verific prezenta i caracterul identic al semnaturilor executorilor responsabili conform specimenelor disponibile, dac suma inscris n cifre i litere n foaia de depunere este identic cu suma inscris n chitan i borderou. Dac deponentul pred numerar n cas bncii pe cateva documente de ncasare pentru nscriere n conturi diferite, casierul primeste sumele de bani pe fiecare document n parte. Dup numrarea banilor casierul compar suma trecut n foaia de depunere cu suma real primit i verific dac acestea corespund, apoi le semneaz, aplic stampila pe eliberand-o depunatorului. La depunerea numerarului prin ordinele de incasare, casierul semneaz ordinul de ncasare i recipisa, aplic tampila pe recipis i o elibereaz depunatorului. n cazul depistarii unor divergente ntre numerar i suma artat n document, de asemenea a banilor fali sau nepltibili, depunatorului i se propune s copie documentul, cel iniial fiind anulat. Totodat se ntocmete un proces verbal. La sfaritul zilei operative de lucru, casierul mparte sumele incasate, pe grupe sau executori responsabili dup care totalurile rezulttive sunt trecute n situaia incasrilor i apoi confruntate cu totalul. La inchiderea casei, casierul incasator va preda casierului-sef situaia incasrilor impreun cu documentele de casa, precum i registrul de eviden a numerarului manipulat de ctre personalul casierii. Eliberarea numerarului din casieria bncii se efectueaz:
61

chitan,

a) unitilor economice, instituiilor-pe cecuri bneti de o forma anumit. b) debitorilor individuali, care primesc mprumut n banca, deponenilor i pensionarilorpe ordine de plata, deasemenea din cas se fac decontri cu personalul bncii care apar la plat salariului, decontri cu titularii de avans, plat avansului la salariu i altele. n acelai mod se perfecteaz i eliberarea de numerar pentru pli legate de intreinerea aparatului administrativ i alte pli ale instituiilor bancare. n cazurile n care eliberarea pensiilor i a indemnizaiilor se efectueaz n baza dispoziiei organului care a stabilit pensia, ordinul de plat nu se ndeplineste i plata se efectueaz n baza acestei dispoziii. Pentru efectuarea operaiilor de plat seful casieriei elibereaz casierului pltitor un avans contra recipis n registrul de eviden a numerarului manipulat. Dup eliberarea avansului de numerar soldului. Persoanele responsabile ale instituiilor economice i organizaiilor prezint cecurile de numerar i alte documente de primire a numerarului executorilor responsabili care, dup verificarea necesar elibereaz ctre persoan beneficiar marca de control de la cecul de numerar sau a bonului decupabil de la ordinul de plat pentru prezentarea n cas. Primind documentul de plat (cecul de numerar, ordinul, ordinul de plat, etc) casierul este obligat: * s verifice prezena semnaturilor executorilor responsabili autorizai s permit eliberarea de numerar i caracterul identic al acestor semnaturi cu specimenele; s confrunte suma aratat n document n cifre cu suma aratat n litere; s verifice prezena pe document a semnturii de primire a numerarului; s verifice prezena datelor din paaport sau alt document de legitimare a persoanei beneficiare; s cheme beneficiarul pe numrul documentului de plat i s-l ntrebe ce sum are de primit; s verifice numrul mrcii de control sau al bonului de cas cu numrul documentului de plat i s lipeasc marca de control sau bonul respectiv pe cec sau ordin ; s pregteasc suma, s o elibereze beneficiarului i s semneze documentul de plat. La sfritul zilei operative casierul pltitor verific, dac sumele primite pe baza documentelor de plat respective mpreun cu numerarul pe care l are, corespund sumei primite ca avans, dup care ntocmeste situaia casierului pltitor, pe care o semneaz i o confrunt cu totalul jurnalelor de cas privind plile din cas.
62

casierilor, casierul-sef este obligat s verifice

prezena numerarului rmas n cas de circulaie pentru a se convinge de corespunderea

Soldul format n modul stabilit i documentele de plat pe zi, mpreun cu situaia, se pred de ctre casier contra recipis n registrul de eviden a numerarului manipulat efului casieriei care, verificand situaia o semneaz i o expediaz n documentele zilei. Pachetele de bilete, ramase casierului la sfarsitul zilei operaive, impachetate de ali casieri trebuiesc renumarate, nainte de a fi transmise casierului i impachetate n modul stabilit. Pentru ncasarea direct de la unitile economice a numerarului sunt consituite servicii de incasare a bncilor comerciale. Colectarea numerarului de la unitile economice se efectueaz de ctre sectoarele de incasare. Sectoarele de incasare pot efectu colectarea numerarului i transportarea de valori numai dac dispun n mod obligatoriu de:transport specializat, stii de emisie i recepie portive, armament respectiv, etc. Deservirea unitilor economice de ctre aparatul de incasare se efectueaz n baza conveniilor. Incasatorii mai efectueaz i transportarea numerarului i valorilor ntre instituiile bancare. List unitilor economice, sumele incasate ale caror trebuie s fie colectate de ctre incasatori se ine la sectorul de incasare. Unitatea economic prezint sefului de sector dou specimene de sigiliu cu amprenta distinct a acesteia. Un exemplar al specimenului se transmite unitii economice. Acest specimen se prezint incasatorului la primirea genii cu numerar, al doilea legalizat de seful casieriei se transmite n cas instituiei bancare pentru efectuarea unui control la primirea genilor cu numerar de la incasatori. n unitile economice scriu pentru predarea numerarului de ctre incasatori la fiecare geant neaparat sub indigo un set n 3 ex. ale borderoului de insoire. ncasatorul-colector nainte de a lua geanta cu numerar, prezint remitentului legiimaia cu fotografia, procur de primire a incasrii de numerar i fis de prezentare. Funcionarul, predand incasatorului genile cu numerar, efectueaz n fis de prezentare toate nsemnarile prevazute. n cazul n care a primit dou sau mai multe geni cu numerar sau a predat dou sau mai multe geni goale, n fis de prezentare "numarul genii cu numerarul incasat" i rubric "numarul genilor goale primite de la incasatori" n loc de numere se scrie cantitatea de geni. Primind geant incasatorul colector verifica: integritatea genii, sigilarea ei corecta, corespunderea numrului genii primite cu cel indicat n fis de evidenta, borderoul insoitor, corespunderea sumei incasate indicate n fis de prezentare cu inscrierile din borderou, dup care transmite funcionarului unitii economice geant goal, semneaz pe copia borderoului de insoire, pune dat i stampila. Genile cu numerar transportate n instituia bancar sunt predate n casierie.

63

Pentru fiecare incasare i plat fcute din cas casierul ndeplinete nite documente speciale.

Capitolul IX. Rezultatul activitii BCVictoriaBankSA


9.1. Sursele formrii veniturilor i caracteristica indicatorilor financiari Analiza structurii veniturilor i structurii cheltuielilor a BC VictoriaBank Activitatea oricrei bnci este nsoit de venituri i pierderi. Formula de calcul a rezultatelor financiare este urmtoarea:
64

Rezultatele obinute de banc = Venit Cheltuieli. B.C. Victoriabank n activitatea sa suport anumite cheltuieli conform Cerinelor Standardului Naional, unde venitul bncii se clasific pe mai multe categorii de activiti: 1. venituri din activitatea operaional; 2. venituri din activitatea neoperaional; 3. venituri extraordinare. n dependen de proveniena lor, veniturile bancare se clasific n mai multe categorii: venituri procentuale, sunt acele venituri care se formeaz n urma ncasrii dobnzilor aferente investiiilor n valori mobiliare de stat i corporative; din creditele acordate bncilor, persoanelor fizice i juridice, guvernului; venituri neprocentuale, venituri formate n urma ncasrilor comisioanelor din serviciile prestate: operaiuni de asigurare, operaiuni de brokeraj al valorilor mobiliare i al valutei n urma eliberrii garaniilor bancare; deinerea conturilor clienilor; servicii de consulting; comisioanele prestate la operaiunile de credit i investiii n valori mobiliare; prestarea serviciilor privitor la carduri; .a. comisioane; alte venituri, venituri aferente operaiunilor de comercializare a valorilor mobiliare i a valutei; venituri aferente reevalurii valutelor i valorilor mobiliare, venituri obinute din comercializarea metalelor preioase; vnzarea activelor fixe i altor materiale; ncasarea amenzilor, penalitilor, venituri neprogramate; venituri provenite din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit. Acumularea acestor venituri se clasific n: veneturi aferente dobnzilor, aceste se reflect n eviden conform metodei calculrii, iar dobnda calculat se reflect conform principiului acumulrii veniturilor; venituri neaferente dobnzilor, se reflect n eviden conform metodei de casa. Cheltuielile se determin inndu-se cont de patru aspecte eseniale n activitatea bncii i anume: angajarea, consumul, plata, mprumutarea. Dup natura lor cheltuielile bancare se clasific n: cheltuieli procentuale, sunt sumele de bani pltite clienilor sub form de dobnzi fixate sau variabile: achitate la depozitele la vedere i la termen, la depozitele de economii, plasamentele bancare, dobnzi achitate la certificatele de depozit, alte valori mobiliare i alte dobnzii.; cheltuieli neprocentuale; cheltuieli de amortizare a cldirilor, mobilei, mijloacelor de transport;
65

cheltuieli aferente remunerrii muncii i defalcrile obligatorii; cheltuieli aferente imobilului; cheltuieli de transport, deplasrile; cheltuieli de birou; alte cheltuieli, amenzi, penaliti, canciuni, cheltuieli extraordinare, plata impozitelor i taxelor, pierderi din vnzarea valorilor mobiliare, mijloacelor fixe, cheltuieli pentru reduceri la credite.

n timpul anului de gestiune banca suport unele cheltuieli, care se clasific n: Cheltuieli aferente dobnzilor (cheltuieli legate de plata dobnzilor operaiunile pasive ale bncii); Cheltuieli neaferente dobnzilor (comisioanele i taxele pltite, cheltuieli pentru remunerarea muncii).

Nivelul Veniturilor obinute de ctre BC"VictoriaBank"SA n perioada anilor 2011-2012

800000000 600000000 400000000 200000000 0 Venituri din Venituri din Venituri din Alte venituri dobnzi operaiuni cu taxe i operaionale valut strin comisioane

2011 2012

Graficul nr.9.1 Nivelul Veniturilor obinute de BCVictoriaBankSA n perioada 2011-2012 Sursa: Elaborat de autor n baza Rapoartelor financiare 2011-2012 BCVictoriaBank SA Din datele graficului realizat mai sus, observm c ponderea cea mai mare n formarea veniturilor revine veniturilor din dobnzi i veniturilor din taxe i comisioane, att pentru anul 2011 ct i pentru anul 2012. Totui se observ o cretere a nivelului veniturilor ncasate n anul 2012 fa de anul 2011, ceea ce este privit pozitiv pentru situaia financiar a bncii.

66

Nivelul cheltuielilor nregistrate de ctre BC"VictoriaBank"SA pentru anii 2011-2012

500000000 400000000 300000000 200000000 100000000 0 Cheltuieli aferente dobnzilor Cheltuieli cu mijloace fixe Cheltuieli administrati ve Cheltuieli de personal Alte cheltuieli

2011 2012

Graficul nr.9.2 Nivelul cheltuielilor nregistrate de BCVictoriaBankSA pentru anii 2011-2012 Sursa: Elaborat de autor n baza Rapoartelor Financiare 2011-2012 BCVictoriaBank SA Din datele graficului de mai sus putem s menionm c principalele direcii de cheltuieli att n anul 2011 ct i n anul 2012 sunt cheltuielile aferente dobnzilor, cheltuieli de personal, totui nivelul cheltuielilor administrative n anul 2012 depaete cu mult nivelul acestora n anul 2011, la fel i cheltuielile aferente dobnzilor. n graficele de mai jos sunt prezentate structura veniturilor i cheltuielilor al BCVictoriaBank:
Structura veniturilor BC"VictoriaBank"SA pentru perioada 2011-2012 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2011 2012 76,51% 2,53% 17,56% 11,23% 2,37% 21,11% 0,00% Alte venituri operaionale Venituri din taxe i comisioane 68,67% Venituri din operaiuni cu valut strin Venituri din dobnzi

Graficul nr.9.3 Structura veniturilor al BCVictoriaBank pe perioada 2011-2012 Sursa: Elaborat de autor n baza rapoartelor financiare 20011-2012 BCVictoriaBank SA
67

n graficul nr.9.3. datele ne vorbesc despre faptul c ponderea cea mai mare n totalul veniturilor atit pentru 2011 ct i pentru 2012 o dein veniturile din dobnzi, observm c n anul 2011 ponderea veniturilor din operaiunile cu valut constituie 11,23% n totalul veniturilor, pe cind n 2012 nu au fost nregistrate aa tipuri de venituri, cel mai probabil fiind ilustrate n alte categorii de venituri. Se observ o cretere a ponderii veniturilor din taxe i comisioane n 2012 fa de 2011, de la 17,56% respectiv la 21,11%.

Structura cheltuielilor BC"VictoriaBank"SA pentru perioada 2011-2012


100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 13,11% 43,99% 6,62% 49,73% Alte cheltuieli Cheltuieli aferente dobnzilor Cheltuieli de personal Cheltuieli administrative Cheltuieli cu mijloace fixe

15,72% 32,81% 0 10,09% 2011 25,63% 2,30% 2012

Graficul nr.9.4 Structura cheltuielilor al BCVictoriaBank SA 2012

perioada 2011-

Sursa: Elaborat de autor n baza Rapoartelor Financiare 2011-2012 BCVictoriaBank SA Din datele graficului anterior, putem observa c ponderea semnificativ o dein cheltuieli aferente dobnzilor, att n 2011 ct i n 2012. O diminuare a cheltuielilor de personal se observ din anul 2012 fa de 2011, care au sczut de la 32,81%(2011) la 15,72%(2012), ins n 2012 se observ o cretere considerabil a cheltuielilor administrative care constituie 25,63% din totalul cheltuielilor bncii. La fel s-au diminuat cheltuielile cu mijloacele fixe din 2011 de la 10,09% la 2,30% n 2012.

68

n tabelul de mai jos sunt analizai principalii indicatori, care caracterizeaz activitatea financiar a BCVictoriaBankSA, care au fost nregistrai n anul 2011 i anul 2012. Tabelul nr.9.1 Analiza principalilor indicatori financiari ai BCVictoriaBankSA pentru perioada 2011-2012 Indicatori 1. Suficiena Capitalului Ponderat la Risc (%) 2. Coeficientul Lichiditii pe termen lung (PI) - active pe termen lung (mii, lei) - resurse financiare (mii, lei) 3. Coeficientul lichiditii curente (mii,lei) - active lichide (mii,lei) - active totale (mii,lei) 4. Rentabilitatea Activelor (%) 5. Rentabilitatea Capitalului Acionar (%) 6. Marja Net a dobnzii (%) 7. Indicele eficienei (%) 8. Profitul dup impozitare Ani 2011 23,32 0,62 1.357.233 2.191.370 37,00 2.985.923 8.069.156 2,15 17,79 5,63 221,37 2012 19,07 0,74 2.061.576 2.769.621 32,01 3.241.807 10.126.774 2,40 16,33 3,91 160,78

161.939.641 225.147.192 (mii,lei) Sursa: Elaborat de autor n baza Rapoartelor financiare 2011-2012 a BCVictoriaBankSA Din datele prezentate n Tabelul de mai sus observm o diminuare cu 4,25% a Indicatorului Suficienei Capitalului Ponderat la Risc n anul 2012 fa de anul 2011, ceea ce are o tendin negativ, ins nivelul ecestui indicator depete cu mult norma stabilit, de aceea nu necesit msuri stricte. De asemenea s-a micorat Rentabilitatea Capitalului Acionar i Marja net a dobnzii cu 1,46% i respectiv cu 1,72%, n anul 2012 fa de anul 2011. S-a micorat considerabil Coeficientul Lichiditii curente n anul 2012 fa de 2011 cu 4,99%, ns s-a majorat Coeficientul Lichiditii pe termen lung in 2012 fa de 2011 cu 0,86%, ceeea ce constituie o tendin pozitiv. La fel crete i Rentabilitatea Activelor in 2012 cu 0,25%, i atinge nivelul de 2,40% fa de 2011 care constituia 2,15%. Considerabil se majoreaz Profitul dup impozitare care n anul 2011 constituia 161.939.641 mii, lei iar n 2012 tocmai 225.147.192 mii,lei, majorarea constituind 63207551 mii,lei.
69

Concluzii
Concomitent cu evoluia ascendent a economiei rii, BC ,,Victoriabank" S.A. demonstreaz o nalt profitabilitate, calitate bun a activelor, cretere semnificativ a bazei de resurse i a capitalului. Activitatea bncii se desfaoar n condiii favorabile sub aspectul macroeconomic.
70

Banca se bucur de ncrederea clienilor care pe parcursul mai multor ani s-au convins de stabilitatea acestea precum i calitatea incontestabil a serviciilor ce sunt in permanent diversificate. Succesele i poziia sigur a bancii n topul instituiilor bancare ale Republicii se datoreaz echilibrului maxim dintre crize i conservatism, fapt care constituie un moment-cheie n asigurarea stabilitii bncii. Aceasta permite nu doar obinerea unor rezultate financiare bune, ci i a reputaiei unui partener de ncredere pentru clieni. Printre principalele realizri trebuie mentionat conlucrarea strins cu organismele financiare Internaionale, semnarea acordului cu Corporaia Financiara Internaionala (IFC) (cu privire la o noua linie de credit) i cu BERD(Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare). BC Victoriabank" S.A. particip activ in cadrul proiectului BERD "Programul Finantarii Comerului" (Trade Facilitation Programm) i pentru succesele obinute n cadrul acestui program deja al doilea an consecutiv a fost desemnat drept cea mai activ banc din Moldova. Banca dispune de rezerve care urmeaz a fi valorificate. Procesul de perfecionare nu are limite, este permanent n cautarea unor ci ct mai eficiente de dezvoltare. Pentru viitor se propun obiective de amploare, ambiioase i se vor depune toate eforturile pentru realizarea lor. Sunt ncrezut c acionarii, clienii, partenerii i angajaii bncii pot s se mndreasc c fac parte din familia BC Victoriabank" S.A.. Performanele bncii snt o baz solid a optimismului, a ncrederii n propriile fore pentru ndeplinirea sarcinilor de viitor. B.C. " Victoriabank" S.A. i intensific colaborarea cu partenerii strini n diverse domenii ale activitii financiare. Civa ani la rnd, au fost valorificate mijioacele financiare pentru finanarea operaiunilor comerciale din liniile de credite oferite de catre Citibank, N.A. i Commerbank, Frankfurt. Din anul 1999 s-a nceput utilizarea liniei de credit de la Banca Mondial n cadrul proiectului de dezvoltare a sectorului privat. n anul 2000 banca a aderat la sistemul Europay, ceea ce i-a permis s emit cardurile bancare Cirrus/Maestro i Mastercard. n 2001 a fost deschisa linia de credit de la Corporaia Financiar Internaionala, mijioacele creia sunt valorificate cu succes. Extinderea relaiilor externe i-a gasit expresia n cooperarea BC "Victoriabank" SA cu alte Instituii Financiare Internaionale. Echipa de specialiti a B.C. " Victoriabank " S.A este format din profesioniti, i este capabil s rezolve n mod eficient obiectivele propuse ale bncii. Dac atragem atenia la rapoartele financiare, observm o tendin de cretere a indicatorilor ce caracterizeaz eificiena activitii Bncii, ns aflndu-se pe locul doi n topul bncilor Republicii Moldova, cednd bncii Moldova-Agroindbank, nseamn c sunt momente care trebuie de corectat, deci respectiv trebuie de lucrat asupra acestor momente, degsit problema i de soluionat.
71

Bibliografie
Acte normative naionale:
1.Leagea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.95 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.56-57/624 din 12.10.1995 2.Legea institutiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.95 Republicat: Monitorul Oficial al R.Moldova nr.110-113/334 din 02.07.2010 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.1/2 din 01.01.1996 3.Lege a Parlamentului Republicii Moldova N 1134-XIII cu privire la societile pe aciuni.

72

4.Regulamentul cu privire la creditele expirate, Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.130 din 15.05.1998, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.87-89 din 24.09.1998. 5.Regulament cu privire la licenierea bncilor, Nr.23/09-01, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.59-60/74 din 12.09.1996. 6.Regulament cu privire la operaiunile cu numerarn bncile din Republica Moldova, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.200 din 27 iulie 2006. 7.Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.32 din 8 august 1997, Monitorul Oficial nr.64-65 din 02.10.97. 8.Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.269 din 17 octombrie 2001, Monitorul Oficial nr.130/310 din 26.10.01. 9.Regulament privind facilitile permanente de creditare acordate bncilor de ctre Banca Naional a Moldovei, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.70 din 23 martie 2006, Monitorul Oficial nr.51-54, art.188,2006.

Manuale, monografii, cri, brouri:


10.Cornelia Grigori Activitatea Bancar Ediia a III, editura cartier, 2005, Chiinu. 11.Hoan Nicolae Bani i Bnci, editura Economic, Bucureti 2001. 12.Capraru Bogdan Activitatea bancar. Sisteme, operaiuni i practice, editura CH Beck, 2010. 13.Basno C.,Dardac N. Operaiuni bancare, editura Didactica i Pedagocica, Bucureti 1999. 14.Dedu V. Gestiune bancar, editura Didactica i Pedagocica, Bucureti 1999. 15.Diaconescu M. Bnci, sisteme de pli, riscuri, editura Economic, Bucureti 1999. 16.Galiceanu I., Galiceanu M., Cristea M. Contabilitatea bancar, editura Didactica i Pedagocica, Bucureti 1999.

Surse electronice:
17.www.bnm.md 18.www.victoriabank.md 19.www.ase.ro 20.www.bank.md 21.www.statistica.md

73