EMDEMEC

#VALUE!
INVERSIN EN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
FECHA
CANT
5-ene-2011
1
1
6
5
DESCRIPCION
EDIFICIOS
Edificio 1
Bodega
Sub-Total
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
Escritorios y muebles
Archivadores
Sub-Total
VEHCULOS
Camioneta Mazda
Sub-Total
EQUIPOS DE COMPUTO
Computadores Core 2 duo 2.0
Sub-Total
COLOR
Meln
Crema
APORTADO POR MODELO / MARCA
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
Accionista
Accionista
50,000
20,000
50,000
20,000
70,000
Compaa
Compaa
300
80
1,800
400
2,200
Accionista
15,000
15,000
15,000
Compaa
550
3,300
3,300
Aporte de los socios

Adquisiones de la compaa
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
85,000
5,500
90,500
OBSERVACION
Uso todo el personal
Almacn de materiales
transporte de mercaderia desde bodegas
EMDEMEC
BALANCE GENERAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
(Expresado en dlares de USA)
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja
inventario
Total activos corrientes
24,000
500
24,500
Activos no corrientes
Propiedad, planta y equipo
Costo histrico
(-) depreciacin acumulada
Total propiedad, planta y equipo
85,000
85,000
Total activos no corrientes
85,000
TOTAL ACTIVOS
109,500
PATRIMONIO
Capital Social
109,500
TOTAL PATRIMONIO
109,500
Aportacion de socios de mercaderia, es decir uno o varios

de los socios aporto con esta cantidad de antenas de lo contrario las utilidades saldrian en negativo
Aporte de socios, referencia libro inv. Act Fijo
EMDEMEC
BALANCE GENERAL
AL 05 DE ENERO DE 2011
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja
inventario
Total activos corrientes
18,500
500
19,000
Referencia: caja inicial menos las adquisisciones qse hicieron (inventario d activos fijos)
Activos no corrientes
Propiedad, planta y equipo
Costo histrico
Total propiedad, planta y equipo
90,500
90,500
Total de inv adquirido y aportado
Total activos no corrientes
90,500
TOTAL ACTIVOS
109,500
PATRIMONIO
Capital Social
109,500
TOTAL PATRIMONIO
109,500
ENDEMEC
PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO ECONMICO 2011
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
PRESUPUESTO DE VENTAS
Unidades
ANTENAS
Ventas
ANTENAS
Total Ventas
100
100
100
200
250
380
300
350
420
350
400
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
9,000
9,000
11,250
11,250
17,100
17,100
13,500
13,500
15,750
15,750
18,900
18,900
15,750
15,750
18,000
18,000
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
9,000
9,000
11,250
11,250
17,100
17,100
13,500
13,500
15,750
15,750
18,900
18,900
15,750
15,750
18,000
18,000
100
100
100
20.00
20.00
2,000
100
100
100
20.00
20.00
2,000
100
100
100
20.00
20.00
2,000
200
200
200
20.00
20.00
4,000
250
250
250
20.00
20.00
5,000
380
380
380
20.00
20.00
7,600
300
300
300
20.00
20.00
6,000
350
350
350
20.00
20.00
7,000
420
420
420
20.00
20.00
8,400
350
350
350
20.00
20.00
7,000
400
400
400
20.00
20.00
8,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
4,000
4,000
5,000
5,000
7,600
7,600
6,000
6,000
7,000
7,000
8,400
8,400
7,000
7,000
8,000
8,000
1,645
960
4,800
100
150
250
175
100
130
1,500
9,810
1,645
960
100
150
250
175
100
130
1,645
960
100
150
250
175
100
130
1,645
960
100
150
250
175
100
130
1,645
960
100
150
250
175
100
130
1,645
960
100
150
250
175
100
130
1,645
960
4,800
100
150
250
175
100
130
1,645
960
100
150
250
175
100
130
1,645
960
100
150
250
175
100
130
1,645
960
100
150
250
175
100
130
1,645
960
100
150
250
175
100
130
3,510
3,510
3,510
3,510
3,510
8,310
3,510
3,510
3,510
3,510
PRESUPUESTO DE COBROS
%
Cobros
100% Contado
Total Cobros
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE INVENTARIO
Cost
o
unita
rio
(+)
(=)
(-)
(=)
ANTENAS
Ventas
IF
MD
II
Necesidad de compra
ANTENAS
Total Costo Unitario
Compras Totales $
PRESUPUESTO DE PAGOS A PROVEEDORES

%
Pagos
100% Contado
Total Pagos
PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACION

Gastos de Operacin
Sueldos Administrativos
Sueldos de ventas
Publicidad
Materiales de oficina
Agua
Energia electrica
Telefono
Combustible
Mantenimiento y limpieza
Gastos de constitucion
Total Gastos
PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO
Financiamiento
Accionistas
Bancario
Total Prestamos
Pagos Prstamos
Accionistas
Intereses Accionistas
Bancarios
Intereses Bancarios
Total Pagos de Prstamos
20,000
20,000
720
250
970
729
241
970
738
232
970
747
223
970
756
213
970
766
204
970
775
194
970
785
185
970
795
175
970
805
165
970
815
155
970
18,500
24,500
12,780
30,220
30,220
4,500
6,480
28,240
28,240
4,500
6,480
26,260
26,260
9,000
8,480
26,779
26,779
11,250
9,480
28,549
28,549
17,100
12,080
33,569
33,569
13,500
15,280
31,789
31,789
15,750
11,480
36,059
36,059
18,900
12,880
42,079
42,079
15,750
11,480
46,349
46,349
18,000
12,480
51,868
PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

CAJA
Saldo Inicial
Entradas
Salidas
Saldo Final
Dic
Total
370
3,320
16,650
16,650
149,400
149,400
16,650
16,650
149,400
149,400
370
370
370
20.00
20.00
7,400
3,320
66,400
7,400
7,400
66,400
1,645
960
100
150
250
175
100
130
3,510
3,320
19,742
11,523
9,600
1,200
1,800
3,000
2,100
1,200
1,560
1,500
53,225
20,000
20,000
825
145
970
9,256
2,381
11,637
51,868
16,650
11,880
56,638
169,400
131,262
ENDEMEC
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA AO 2011
Columna1
Antenas Wifree
Cantidad
500
3,320
Columna2
C.U.
20
20.00
Columna3
Total
10,000
66,400
TOTAL
Cantidad
500
3,320
Columna4
Total
10,000
66,400
(=) Inventario disponible para la venta
3,820
20.00
76,400
3,820
76,400
(-) Ventas
(3,320)
20.00
(66,400)
(3,320)
(66,400)
500
20.00
10,000
500
10,000
Saldo Inicial
(+) Compras
(=) Inventario final
aqu propiamente te da el valor de tu presupuesto del costo d venta ees decir a cuanto te va a salir de manera anual la compra de las antenas
toma en cuenta que esta vinculado con el presupuesto 2011 y q los valores q en esta hoja se toman en cuenta son los valores anuales, como podras darte cuenta el saldo del inventario
final queda en cero puesto que se espera q se venda todo lo que se ha comprado
ENDEMEC
PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS Y GASTOS DE OPERACIN AO 2011
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
GASTOS DE OPERACION
Energia electrica
Sueldos de ventas
Publicidad
Agua
Telefono
Combustible
250
1,645
960
4,800
100
150
175
100
130
1,500
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
4,800
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
250
1,645
960
100
150
175
100
130
-
3,000
19,742
11,523
9,600
1,200
1,800
2,100
1,200
1,560
1,500
Subtotal
9,810
3,260
3,510
3,510
3,510
3,510
8,310
3,510
3,510
3,510
3,510
3,510
52,975
508
508
508
508
508
508
508
508
508
508
508
508
6,100
10,319
3,769
4,019
4,019
4,019
4,019
8,819
4,019
4,019
4,019
4,019
4,019
59,075
GASTOS DE DEPRECIACIN
TOTAL GASTOS
EMDEMEC
PRESUPUESTO DE NMINA AO 2011
Beneficios Sociales y Aportes

Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
8
Centro de costo
Administracin
Administracin
Administracin
Bodega
bodega
Bodega
Ventas
Ventas
Cargo
Gerente general
Contador
Asistente contable
Jefe de bodega
tecnico 1
tecnico 2
Jefe de marketing
asistent de marketing
Total
Tipo
Sueldo
Sueldo
Sueldo
Sueldo
Sueldo
Sueldo
Sueldo
Sueldo
Valor
Mensual
500
400
292
400
300
300
400
292
13
Remun.
42
33
24
33
25
25
33
24
14
Remun.
20
20
20
20
20
20
20
20
2,884
240
160
1,192
21
17
12
17
13
13
17
12
Fondo de
Reserva
42
33
24
33
25
25
33
24
Aporte
Patronal
61
49
35
49
36
36
49
35
Total
185
152
116
152
119
119
152
116
120
240
350
1,111
Vacac.
Total Gasto
Nomina
Mensual
Total Gasto
Nomina
Anual
685
552
408
552
419
419
552
408
8,219
6,623
4,900
6,623
5,027
5,027
6,623
4,900
3,995
47,943
ENDEMEC
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIN POR LOS AOS 2011 A 2015
Activos fijos
Edificios
Muebles y equipos de oficina
Vehiculos
Equipos de computo
TOTALES
Costo histrico
Depreaciacin
Anual
Mensual
2011
Ejercicios econmicos
2012
2013
2014
2015
70,000
2,200
15,000
3,300
3,500
440
1,500
660
292
37
125
55
3,500
440
1,500
660
3,500
440
1,500
660
3,500
440
1,500
660
3,500
440
1,500
660
3,500
440
1,500
660
90,500
6,100
508
6,100
6,100
6,100
6,100
6,100
EN D EM EC
T A B LA D E A M ORT I ZA C I ON D E P REST A M O A LA RG O P LA ZO
Ta sa a n u a l
Pla z o
C o n v e rtib le
F o rma d e p a g o
Pr sta mo
C u o ta
Pe rio d o s
C u o ta
f ec h a
0
1/1/2011
1
1/31/2011
2
2/28/2011
3
3/31/2011
4
4/30/2011
5
5/31/2011
6
6/30/2011
7
7/31/2011
8
8/31/2011
9
9/30/2011
10
10/31/2011
11
11/30/2011
12
12/31/2011
13
1/30/2012
14
2/29/2012
15
3/31/2012
16
4/30/2012
17
5/31/2012
18
6/30/2012
19
7/31/2012
20
8/31/2012
21
9/30/2012
22
10/31/2012
23
11/30/2012
24
12/31/2012
2
12
24
20,000
($ 969.73)
S a ld o in ic ia l
TOTALE S ----->
20,000
20,000
19,280
18,552
17,814
17,067
16,310
15,544
14,769
13,984
13,189
12,384
11,569
10,744
9,909
9,063
8,206
7,339
6,461
5,572
4,672
3,761
2,838
1,904
958
15%
aos
mensualmente
canones iguales mensuales al vencimiento
El prestamo se lo va hacer de 2000 dolares A 2 AOS
C u o ta s
Prin c ip a l
In te re se s
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(970)
(720)
(729)
(738)
(747)
(756)
(766)
(775)
(785)
(795)
(805)
(815)
(825)
(835)
(846)
(856)
(867)
(878)
(889)
(900)
(911)
(923)
(934)
(946)
(958)
(250)
(241)
(232)
(223)
(213)
(204)
(194)
(185)
(175)
(165)
(155)
(145)
(134)
(124)
(113)
(103)
(92)
(81)
(70)
(58)
(47)
(35)
(24)
(12)
( 23,274)
( 20,000)
( 3,274)
S a ld o f in a l
20,000
19,280
18,552
17,814
17,067
16,310
15,544
14,769
13,984
13,189
12,384
11,569
10,744
9,909
9,063
8,206
7,339
6,461
5,572
4,672
3,761
2,838
1,904
958
(0)
ENDEMEC
ESTADO DE RESULTADOS
POR LO AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 A 2015
2011
2012
2013
2014
2015
3,320
45
149,400
4,316
47
203,931
5,312
50
262,944
6,308
52
326,439
7,304
54
394,416
44%
(66,400)
(66,400)
(90,636)
(116,864)
(145,084)
(175,296)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
83,000
181,355
219,120
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de ventas
16%
Gastos de administracin
17%
(50,225)
(24,423)
(25,802)
(68,557)
(33,337)
(35,220)
(88,396)
(42,984)
(45,411)
(109,741)
(53,364)
(56,377)
(132,594)
(64,477)
(68,117)
EBITDA
32,775
44,738
57,684
71,614
86,526
VENTAS
Volmen
Precio
VENTAS TOTALES
COSTO DE VENTAS
Costo variable
100%
4%
EBIT
GASTOS FINANCIEROS
26,675
2%
EBT
IMPUESTOS (PUT - IR)
UTILIDAD NETA
(6,100)
(2,381)
24,294
6%
10%
(8,807)
15,488
113,295
(6,100)
38,638
146,080
(6,100)
51,584
(6,100)
65,514
aqu el crecimiento se da a partir del 2012 en un 30%

esdecir se estima que al pasar el tiempo anualmente se incrementaran las ventas en un 30% ya sea porque el producto
se va a dando a conocer en el mercado y las distintas formas
de promocionarlo que se le haya realizado, asi mismo si hay mas ventas es decir mas demanda los precios asi mismo deben de ir subiendo para ir equiparando el mercado de lo
contrario no tendria sentido la ley d oferta y demanda
(6,100)
80,426
(893)
37,745
51,584
65,514
80,426
(13,683)
(18,699)
(23,749)
(29,155)
24,063
32,885
41,765
51,272
En esto del impuesto a la renta averiguate en base a que es ese

0.3625 porq no se d donde lo sacan y hasta donde se el impuesto
a la renta desde el 2011 es de 23% disminuyendo en un 1% cada ao
es decir 2012 22%, 2013 21% etc etc si es asi habria q corregir nada mas q el EBT por los respectivos porcentajes
ENDEMEC
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACTIVOS
Activo corriente
Caja
Inventarios
Total Activo corriente
Activos fijos
Costo histrico
Total activos fijos
90,500
(6,100)
84,400
Total activo no corriente
84,400
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Pasivo corriente
Obligaciones con instituciones financieras
Impuestos por pagar
Total pasivos corrientes
56,638
10000
66,638
151,038
10,744
8,807
19,551
Pasivo no corriente
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVOS
19,551
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad del ejercicio
109,500
15,488
TOTAL PATRIMONIO
124,988
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
144,538
EMDEMEC
ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
DATOS
Precio de venta unitario
45.000
ANTENAS
20.000
Margen de contribucin
45.000
Costos fijos
Energia electrica
Sueldos de ventas
Publicidad
Agua
Telefono
Combustible
Gastos financieros
3,000
19,742
11,523
9,600
1,200
1,800
2,100
1,200
1,560
1,500
6,100
2,381
Total costos fijos
61,706
Utilidad deseada antes de impuetos

Total costos fijos mas utilidad deseada
10,000
71,706
Punto de equilibrio con utilidad deseada (en unidades)
1,593
Utilidad
deseada
5,000
6,000
7,000
8,000
24,294
10,000
Punto de equilibrio
Unidades
Dlares
1,593
71,706
1,371
61,706 Punto de equilibrio anual
1,482
66,706
1,505
67,706
1,527
68,706
1,549
69,706
1,911
86,000
1,593
71,706
ENDEMEC
VAN, EVA, TIR
Riesgo pais
2.71%
Tasa libre de riesgo

RF
BETA
Rentabilidad de la industria
5.24%
Composicin de la inversin
Activos con
Participacion
costo
Accionista
109,500
Deuda
10,744
7.95%
0.78
10.00%
Ke
9.55%
Total
120,244
Tasa
0.91
0.09
9.55%
15.00%
Efecto
impuesto
36.25%
100%
ESTADO DE RESULTADOS
POR LO AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 A 2015
2011
VENTAS
Volmen
Precio
VENTAS TOTALES
COSTO DE VENTAS
Costo variable
Costo fijo
44%
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTOS DE OPERACIN
Gastos de ventas
Gastos de administracin
TOTAL GASTOS DE OPERACIN
EBITDA
4%
2%
4,814
52
249,125
5,312
54
286,848
(66,400)
(66,400)
-
(80,178)
(94,952)
(110,722)
(127,488)
138,403
159,360
UTILIDAD NETA
6%
(34,925)
(36,897)
(71,822)
(40,725)
(43,025)
(83,750)
(46,892)
(49,540)
(96,432)
32,775
39,576
46,868
54,653
62,928
(8,807)
10%
15,488
GASTOS FINANCIEROS
EFECTO IMPUESTO A LA RENTA
FLUJO DE CAJA
6,100
2,381
(863)
(129,500)
118,690
(29,491)
(31,156)
(60,647)
24,294
IMPUESTOS (PUT - IR)
100,223
(24,423)
(25,802)
(50,225)
(2,381)
EBT
2015
4,316
50
213,642
26,675
GASTOS FINANCIEROS
2014
3,818
47
180,401
(6,100)
EBIT
2013
3,320
45
149,400
83,000
16%
17%
2012
23,105
(6,100)
33,476
(6,100)
(6,100)
(6,100)
40,768
48,553
56,828
32,583
40,768
48,553
56,828
(11,811)
(14,779)
(17,600)
(20,600)
20,772
25,990
30,952
36,228
6,100
-
6,100
-
6,100
-
32,090
37,052
42,328
(893)
6,100
893
(324)
27,441
DETERMINACION DEL VAN

VAFE
VALINV
VAN
DETERMINACION DE LA TIR Y EVA

TIR
Tasa de descuento
EVA
120,913 Los flujos de efectivos por los 5 aos del proyecto trados al da de hoy representa un importe de $ 110,640
(129,500) Valor inicial de la inversin
(8,587) Valor actual neto del proyecto por 5 aos
7.18% La tasa interna de retorno de este proyecto es del 9.55%

9.55% El costo del dinero del capital es del 9.55%
-2.37% Hay un valor econmico agregado del 6.38% en este proyecto

EMDEMEC

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INVERSIN EN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

APORTADO POR MODELO / MARCA

Aporte de los socios

transporte de mercaderia desde bodegas

Total activos no corrientes

Aportacion de socios de mercaderia, es decir uno o varios

Aporte de socios, referencia libro inv. Act Fijo

Total de inv adquirido y aportado

Total activos no corrientes

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE INVENTARIO

PRESUPUESTO DE PAGOS A PROVEEDORES

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACION

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

(=) Inventario disponible para la venta

(=) Inventario final

Beneficios Sociales y Aportes

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

aqu el crecimiento se da a partir del 2012 en un 30%

En esto del impuesto a la renta averiguate en base a que es ese

Total activo no corriente

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

Total costos fijos

Utilidad deseada antes de impuetos

Punto de equilibrio con utilidad deseada (en unidades)

Tasa libre de riesgo

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

IMPUESTOS (PUT - IR)

DETERMINACION DEL VAN

DETERMINACION DE LA TIR Y EVA

7.18% La tasa interna de retorno de este proyecto es del 9.55%

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