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COSTOS DE MATE
CO
I
M
QU
AGUA
CELLOZAY
TEA
NONIFENOL
ALCOHOL
PROPILINGLICOL
FORMOL
AMONIO
FRAGANCIA
COLOR
TOTAL M.P.D
COSTO UNIT POR C/UNIDAD
PRODUCIDA
INTERPRETACION:
CANTIDAD DIARIA
A UTILIZAR
50
0.3
0.1
1.2333
0.3
0.2333
0.0333
0.1333
0.5
0.05
CANTIDAD
MENSUAL A
UTILIZAR
1500
9
3
37.0
9
7.0
1.0
4.0
15
1.5
CANTIDAD
SEMESTRAL A
UTILIZAR
9000
54
18
221.994
54
41.994
5.994
23.994
90
9
COSTO EN
DOLARES
CANT
V/UNITARIO
$ 4.00
$ 7.50
$ 3.00
$ 15.00
$ 3.50
$ 33.00
3
3
3
1
4
14
$ 4.00
$ 7.50
$ 3.00
$ 15.00
$ 3.50
$ 33.00
Se hace referencia a los costos indirectos es decir que no estan relacionados directame
CANTIDAD A UTILIZAR
ENVASES 4LT
ENVASES 1LT
ETIQUETAS
INTERPRETACION:
CANT
200
700
900
TOTAL M.P.I.
V/UNITARIO
$
0.25 $
$
0.12 $
$
0.05 $
$
MENSUAL
1500 LT
TOTAL
50.00
84.00
45.00
179.00
TABLA OTR
CONCEPTO
CONSUMO MENSUAL
Guantes
Gorros
Cubre bocas
Mandiles
30
10
30
5
INTERPRETACION:
CONSUMO SEMESTRAL
pares
unidades
unidades
unidades
180
60
180
30
TOTAL OTROS MATERIALES
Para la produccion de 1500 litros de Desinfectantes Liquidos se necesitaron la siguiente Materia Prima:
LITROS
AGUA
CELLOZAY
TEA
NONIFENOL
ALCOHOL
PROPILINGLICOL
FORMOL
AMONIO
FRAGANCIA
COLOR
1500
LT/KG
1500
9
3
37
9
7
1
4
15
1.5
LT
KG
KG
KG
LT
KG
LT
KG
KG
KG
4 LT*GL
800
800
4.8
1.6
19.73
4.8
3.73
0.53
2.13
8
0.8
TABLA DE APORTACIONES
Las aportaciones fueron dadas de la siguiente manera.
ACCIONISTAS
Izurieta
Lucas
Tierra
Viteri
TOTAL
APORTACION
MENSUAL *
C/ACCIONISTA
$
$
$
$
$
90.81
90.81
90.81
90.81
363.24
APORTACION
SEMESTRAL*
C/ACCIONISTA
$
$
$
$
$
544.75
544.75
544.75
544.75
2,179.00
APORTACION
ANUAL *
C/ACCIONISTA
$
$
$
$
$
1,089.75
1,089.75
1,089.75
1,089.75
4,359
4 LT
1 LT
CANTIDAD
ESTABLECIDA
MENSUAL
CANTIDAD
ESTABLECIDA
SEMESTRAL
200
700
TOTAL INGRESO
CANTIDAD
ESTABLECIDA
ANUAL
1200
4200
2400
8400
INTERPRETACION:
Los valores de cantidad establecida se hace referencia al numero de unidades producidas, que al ser
vendidas a un Precio de venta establecido, se obtienen ingresos de venta que se muestran en la tabla.
UNIDADES
NUM. MOTORES
HP DEL MOTOR
COMPUTADORA PORTATIL
0.5
TOTAL
INTERPRETACION:
MEDIDAS
LONGITUDINAL COSTO UNITARIO
ES
18000
108
36
444.0
108
84.0
12.0
48.0
180
18
LT
KG
KG
KG
LT
KG
LT
KG
KG
KG
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7.00
11.00
3.05
3.50
2.30
3.75
1.67
2.50
3.00
10.00
CONSUMO
MENSUAL
UNIDADES
MONETARIAS
$
7.00
$
99.0
$
9.15
$
129.50
$
20.7
$
26.2
$
1.67
$
10.00
$
45.00
$
15.00
$
363.23
$
NDIRECTOS
ANUAL
18000 LT
CONSUMO
SEMESTRAL
TOTAL
$ 12.00
$ 22.50
$ 9.00
$ 15.00
$ 14.00
$ 72.50
CONSUMO
ANUAL TOTAL
$
$
$
$
$
24.00
45.00
18.00
30.00
28.00
$ 145.00
CONSUMO
SEMESTRAL
UNIDADES
MONETARIAS
$
42.00
$
594.00
$
54.9
$
777
$
124
$
157
$
10
$
60
$
270.00
$
90.00
$
2,179
0.24 $
0.24
QUE
SEMESTRAL
9000 LT
TOTAL
$
300.00
$
504.00
$
270.00
$ 1,074
ANUAL
18000 LT
TOTAL
$
600.00
$
1,008.00
$
540.00
$ 2,148
CONSUMO SEMESTRAL
pares
unid.
unid.
unid.
TOTAL OTROS MATERIALES
CONSUMO ANUAL
360
120
360
60
DAD DE PRODUC TO
la siguiente Materia Prima:
OS
1 LT
700
700
4.2
1.4
17.27
4.2
3.27
0.47
1.87
7
0.7
pares
unidades
unidades
unidades
/ par
unidades
unidades
unidades
ENTA O INGRESO
PRECIO VENTA
$
$
8.00 $
2.50 $
$
1,600.00 $
1,750.00 $
3,350.00 $
INGRESO TOTAL
ANUAL
9,600.00 $
10,500.00 $
20,100.00 $
19,200.00
21,000.00
40,200.00
CONSUMO
kW/h TOTAL
h/DIA
0.5
0.5
CONSUMO kWh/DIA
CONSUMO
kWh/MENSUAL
4
4
120
120
CONSUMO ANUAL
UNIDADES
MONETARIAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
84.00
1,188.0
110
1,554
248.03
315
20.02
120
540.00
180.00
4,359
0.24
COSTO MENSUAL
EN DOLARES
COSTO SEMESTRAL
EN DOLARES
COSTO ANUAL
EN (DOLARES)
4.5
15
3
37.5
60
27
90
18
225
360
54
60
36
75
225
CONSUMO
kWh/ANUAL
1440
1440
MESES
KARLA IZURIETA
SALARIOS
OBRERO
TOTAL A RECIBIR
318
318
318.00
318.00
PRESUPUE
MENSUA
KARINA VITERI
SALARIO
DISEO Y DESARROLLO DE PROTOTIPO
TOTAL DE GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO
318
318
318
318
MESES
MARIA FERNANDA LUCAS
SALARIOS
BENEFICIOS POR LEY
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
VACACIONES
FONDO DE RESERVA (8.33%)
APORTE PERSONAL (9.35%)
318
318
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
TOTAL BENEFICIOS
TOTAL A RECIBIR
122.47
440.47
122.47
440.47
PRES
MESES
SUPERVISOR DE PRODUCCION
Karla Izurieta
SALARIO
BENEFICIOS POR LEY
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
VACACIONES
FONDO DE RESERVA (8.33%)
APORTE PERSONAL (9.35%)
TOTAL BENEFICIOS
TOTAL A RECIBIR
318
318
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
M
ES
ES
PRES
600
600
Sueldos de funcionarios
ADMINISTRADORA
NATALY TIERRA
SALARIO
BENEFICIOS POR LEY
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
VACACIONES
FONDO DE RESERVA (8.33%)
APORTE PERSONAL (9.35%)
TOTAL BENEFICIOS
TOTAL A RECIBIR
TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
831.08
831.08
MENSUAL
7
318
318
318
318
318
318.00
318.00
318.00
318.00
318.00
318
318
318.00
318.00
e nuestro producto "Desinfectante Liquido" tendra un contrato por temporada en el lapso de 6 meses por
MENSUAL
3
318
318
318
318
318
318
318
318
e nuestro producto "Desinfectante Liquido" tendra un contrato por temporada en el lapso de 6 meses por
MENSUAL
7
318
318
318
318
318
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
318
318
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
122.47
440.47
122.47
440.47
122.47
440.47
122.47
440.47
122.47
440.47
122.47
440.47
MENSUAL
7
318
318
318
318
318
318
318
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
MENSUAL
2
600
600
600
600
600
600
600
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
831.08
831.08
831.08
831.08
831.08
831.08
831.08
10
11
12
AO
318
318
318
3816.00
318.00
318.00
318.00
3816.00
10
11
12
AO
318
318
318
3816
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
318.00
318.00
159.00
317.87
356.80
122.47
440.47
122.47
440.47
10
11
12
318
318
318
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
26.50
26.50
13.25
26.49
29.73
122.47
440.47
1469.67
5285.67
AO
3816
318.00
318.00
159.00
317.87
356.80
1469.67
5285.67
10
11
12
AO
600
600
600
7200
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
50.00
50.00
25.00
49.98
56.10
231.08
831.08
600.00
600.00
300.00
599.76
673.20
2772.96
9972.96
831.08
831.08
831.08
9972.96
1200
3
10%
120
1/1/2013
COSTO ORIGINAL
AOS
(VIDA TIL)
(VALOR DE DESECHO,PRECIO DE VENTA:ULTIMO VALOR EN LIBROS)
ANNUAL
1.- EXPRESA LA DEPRECIACION TOTAL ES IGUAL AL COSTO ORIGINAL MENOS VALOR DE SALVAMENTO
DT C VS
DT 1200 *10%
DT 1200 120
DT 1080
2.- EXPRESA EL CARGO PERIODICO POR DEPRECIACIN ES IGUAL A LA DEPRECIACION TOTAL DIVIDA
POR EL NMERO DE AOS DE VIDA TIL DEL ACTIVO
DP
C VS
n
DP
1200 120
3
TABLA DE DEPRECIACION
AOS
FECHA
0
1
2
3
1/1/2013
12/31/2013
12/31/2014
12/31/2015
CARGO POR
DEPRECIACION
0
360
360
360
VALOR EN LIBROS
DEL ACTIVO
1200
840
480
120
DT 1080
30
VALOR EN LIBROS
DEL ACTIVO
1200
840
480
120
CONCEPTO
Costo de Materia Prima
Costos de Empaque
Costo de Servicios
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion (MPI+MOI)
TOTAL
363.23
179
120
318
572.97
1553.20
CONCEPTO
Administradora
TOTAL
COSTO TOTAL
MENSUAL
440.47
440.47
TABLA DE DEPRECIACIONES
CONCEPTO
Depreciacion Equipo de Computo
TOTAL
COSTO TOTAL
MENSUAL
30
30
TABLA DE PRESUPUESTOS
CONCEPTO
Presupuesto de Produccion
Presupuesto de Adiministracion
COSTO TOTAL
MENSUAL
1553.20
831.08
Presupuesto de Ventas
Depreciacion
TOTAL
440.47
30
2854.75
TOTALES DE PRODUCCION
COSTO TOTAL
SEMESTRAL
2179.37
1074
720
1908
3002.82
8884.19
COSTO TOTAL
ANUAL
4358.74
2148
1440
3816
6150.64
17913.38
ADMINISTRATIVO
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
SEMESTRAL
ANUAL
4986.48
9972.96
4986.48
9972.96
TO DE VENTA
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
SEMESTRAL
ANUAL
2642.82
5285.64
2642.82
5285.64
CIACIONES
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
SEMESTRAL
ANUAL
180
360
180
360
UPUESTOS
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
SEMESTRAL
ANUAL
8884.19
17913.38
4986.48
9972.96
2642.82
180
16693.49
5285.64
360
33531.98
PRESUPUESTO
PROYECTO: "
Costos / Aos
Costos de Produccin
Directo:
Insumos y Materia Prima
Materiales Directo
Materiales Indirectos
Mano de Obra
CIF
SUB TOTAL
Gastos de Fabricacin
Energa
Combustibles
SUB TOTAL
Gastos de Admin. y Ventas.
Salarios
SUB TOTAL
Total Costos y Gastos
MES 1
MES 2
497.83
1256.5
318
52
2124.33
497.83
0
318
47
862.83
6
8
14
6
0
6
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
497.83
0
318
47
862.83
497.83
0
318
47
862.83
497.83
0
318
47
862.83
497.83
6
0
6
6
0
6
6
0
6
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
MES 8
MES 9
497.83
1256.5
318
47
2119.33
497.83
0
318
47
862.83
497.83
0
318
47
862.83
6
8
14
6
0
6
6
0
6
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
318
47
862.83
MES 10
MES 11
TOTAL
MES 12
497.83
0
318
47
862.83
497.83
0
318
47
862.83
497.83
6
0
6
6
0
6
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
1639.41
318
47
862.83
5974
2513
3816
569
12872
72
16
88
19673
19673
32633
ESTUDIO ECONMICO
SEMESTRAL
Costos de produccin
Presupuesto de costo de produccion
Consumo de agua
Combustible
Depreciacion Equipo de Computo
Presupuesto de gasto de administracion
Presupuesto de gasto de venta
Costo totales de produccion
Costo total de operacin de la empresa
Arriendo de local
Determinacion del capital de trabajo
Capital inicial
Pasivo Circulante
Financiamiento de la inversion
TOTAL
MES 1
MES 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7.00
8.00
30.00
440.47
146.85
632.32
279.25
100.00
379.25
497.83
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7.00
0
30.00
440.47
146.85
624.32
279.25
100.00
379.25
497.83
$
$
118.58 $
616.41 $
118.58
616.41
DIO ECONMICO
SEMESTRAL
MES 3
ANUAL
MES 4
$
$
$
$
$
$
$
$
7.00
0
30.00
440.47
146.85
624.32
279.25
100.00
379.25
497.83
$
$
118.58 $
616.41 $
$
$
$
$
$
$
$
$
7.00
0
30.00
440.47
146.85
624.32
279.25
100.00
379.25
497.83
MES 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
118.58 $
616.41 $
7.00
0
30.00
440.47
146.85
624.32
279.25
100.00
379.25
497.83
MES 6
$
$
$
$
$
$
$
$
$
118.58 $
616.41 $
7.00
0
30.00
440.47
146.85
624.32
279.25
100.00
379.25
497.83
TOTAL
1RA PRODUCCION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
118.58 $
616.41 $
TOTAL
2DA PRODUCCION
42.00
8.00
180.00
2,642.82
881.10
3,753.92
1,675.50
600.00
2,275.50
2,986.98
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
84.00
16.00
360.00
5,285.64
1,762.20
7,507.84
3,351.00
1,200.00
4,551.00
5,973.96
711.48 $
3,698.46 $
1,422.96
7,396.92
CONCEPTO
Unidades Producidas
Precio Unitario
Ventas Brutas
TOTAL VENTAS BRUTAS
Costos de Produccion
Gastos de Administracion
Presupuestos de Ventas
Depreciaciones
TOTAL DE GASTOS
GANANCIA BRUTA
MENSUAL
1 LT
4LT
700
3.00
2100
3800
1553.198
831.08
440.47
30
2854.75
945.25
200
8.50
1700
SEMESTRAL
1 LT
4LT
4200
1200
3.00
8.50
12600
10200
22800
8884.187
4968.48
2642.82
180
16675.487
6124.51
S
ANUAL
1 LT
4LT
8400
2400
3.00
8.50
25200
20400
45600
17913.376
9972.96
5285.64
360
33531.976
12068.02
AO 0
Capital Inicial
Ingresos por ventas
TOTAL DISPONIBLE
33531.98
EGRESOS
Costos de Produccion
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
Depreciaciones
TOTAL EGRESOS
33531.98
UTILIDAD BRUTA
15% Participacion Trabajadores e Impuestos
Utilidad antes de Impuestos
25% Impuesto a la Renta
Utilidad antes despues de Impuestos
10% Reserva Legal
UTILIDAD NETA
33531.98
AO 1
AO 2
AO 3
45600.00
45600.00
6924.03
45600.00
52524.03
10896.69
45600.00
56496.69
17913.38
9972.96
5285.64
360.00
33531.98
17913.38
9972.96
5285.64
360.00
33531.98
17913.38
9972.96
5285.64
360.00
33531.98
12068.02
1810.20
10257.82
2564.46
7693.37
769.34
6924.03
18992.05
2848.81
16143.25
4035.81
12107.43
1210.74
10896.69
22964.71
3444.71
19520.01
4880.00
14640.01
1464.00
13176.01
GRAFICA
AO 0
AO 1
6924.03
AO 2
AO 3
10896.69
13176.01
`(33531,97)
VAN P
Donde:
P=
FE=
i=
DATOS:
P=
FE 1=
FE 2=
FE 3=
i=
FE
(1 i ) n
Inversion Inicial
Flujo Neto de Efectivo
Tasa de Rendimiento de Capital
`(33531,97)
6924.029
10896.690
13176.005
30%
VAN=
#VALUE!
$ 17,771.19
INTERPRETACION
El VAN es positivo por lo tanto, indica que la inversion es rentable y por ende el proyecto se acepta.
el proyecto se acepta.