Depois do perodo de implementao e utilizao diria de modelos internos para gesto do risco de mercado e alocao de capital, as instituies passaram

a se preocupar em desenvolver modelos similares para mensurao do risco de crdito. Esses modelos procuram resumir em um nico nmero as perdas inesperadas de uma carteira de duplicatas a receber em decorrncia de mudana na qualidade de crdito dos devedores Contudo pra entender o que uma gesto de risco de crdito precisamos entender primeiro o conceito de crdito. E como podemos definir crdito?

todos concordam comigo quando eu falo que o Credito representa a entrega de um bem presente mediante a promessa de pagamento.? E justamente pelas inmeras facilidades que as operaes de crdito podem introduzir na dinmica do processo econmico, que elas apresentam importantes papeis sociais, sendo os principais: a oportunidade de as empresas aumentarem seus nveis de atividade, e o estimulo ao consumo dos indivduos, ou seja, elevao da demanda agregada. Mas a operao de crdito expressa uma demonstrao de confiana do credor no devedor, correndo o credor o risco de prejuzo se o devedor no cumprir a promessa de pagamento. Assim realiza-se operaes de crdito confiando na quitao total da divida dentro do prazo e das condies estabelecidas. E quando no recebemos o pagamento, significa uma perda para a empresa. E o Risco de crdito significa a possibilidade de perdas decorrentes de inadimplncia ou de deteriorao da qualidade do crdito de terceiros. O risco pode ser definido como uma incerteza do cumprimento do contrato pela parte contratada ocasionando o recebimento fora do prazo, ou at mesmo, o no recebimento dos recursos a que se tem direito. Ocorrendo isso, a empresa pode se encontrar em uma situao difcil, e deve buscar orientaes, informaes e formas para minimizar os riscos da inadimplncia. Quanto mais rgidos os critrios de concesso de crditos menor ser o risco de inadimplncia. As vendas precisam ser realizadas; porm, os devidos cuidados no podem deixar de serem observados. Contudo, se no existirem metodologias eficazes da previso da inadimplncia esperada e controles no processo de concesso de limites, as mesmas operaes de crdito podemos levar a economia a um processo de desaquecimento em decorrncia de retraes das fontes financiadoras. Atravs da cartela de duplicatas a receber que a empresa conhece e classifica cada cliente, vejamos a seguinte tabela

 necessrio que se utilizem medidas para a minimizao dos impactos negativos causados pelas facilidades oferecidas pelo mercado e para tornar a deciso de crdito mais segura e confivel para ambas as partes. Contudo, a anlise de risco de crdito no elimina a possibilidade da ausncia de pagamento, pois podem surgir outros elementos que contribuem para a inadimplncia, como, por exemplo, a perda de emprego ou doenas. Ressaltamos que sabida a importncia e necessidade das vendas, seja de produtos e/ou servios, pois o sustento da empresa. Entretanto, acreditamos que a falta da anlise ou a realizao da mesma sem critrios que ajudem a diminuir o risco de perda, pode ser uma venda que no proporcionar o retorno esperado e causando, em alguns casos, despesas com a utilizao de agncias de cobrana, a necessidade de capital de terceiros, e consequentemente a diminuio da receita da empresa.