PR-REITORIA DE PS-GRADUAO E PESQUISA PROGRAMA DE PS-GRADUAO STRICTO SENSU EM DIREITO

SEBASTIO FAUSTINO DE PAULA

SISTEMA COMPARADO DOS REGIMES DE FINANCIAMENTO PREVIDENCIRIO ENTRE BRASIL E CHILE.

Trabalho apresentado Universidade Catlica de Braslia como pressuposto para aprovao na disciplina de Integrao Regional e Comrcio Internacional por solicitao do Prof. Dr. Wilson Almeida

Prof. Dr. Wilson Almeida

Braslia-DF Junho 2013

SISTEMA COMPARADO DOS REGIMES DE FINANCIAMENTO PREVIDENCIRIOS ENTRE BRASIL E CHILE. Sebastio Faustino de Paula1 Sumrio. 1. Introduo. 2. Breve Panorama dos Regimes de Financiamento Previdencirio. 2.1. Regime de Repartio Simples. 2.2. Regime

de Capitalizao. 3. Sistema Comparado dos Regimes de Financiamento entre Brasil e Chile. 3.1. O modelo contributivo brasileiro. 3.2. O modelo

contributivo chileno. 4. Cenrios e Perspectivas dos Regimes de Financiamento Previdencirios. 5. Concluso. Referncias. RESUMO. O presente artigo se prope a fazer uma anlise comparatria dos regimes de financiamento entre Brasil e Chile, respectivamente o modelo de repartio simples e de capitalizao. O modelo de repartio simples compulsrio, pautando no princpio da solidariedade, existindo um pacto contributivo entre as geraes, ou seja, os atuais contribuintes financiam os que j esto em gozo de benefcios (aposentados e pensionistas); no de capitalizao, os riscos sociais so individualizados, ou seja, cada qual financia o seu prprio benefcio que ser usufrudo no futuro. Nesse vis, ser demonstrado que o Chile teve que promover uma reforma no seu sistema de Previdncia, sendo, portanto, enfatizado que a pretexto de se buscar um equilbrio atuarial e financeiro, calcado na experincia chilena, a reforma da previdncia social brasileira no dever enviesar por um caminho exclusivamente privatista; mas, pautar por preceitos constitucionais assegurados pelos constituintes na Carta Magna de 1988. PALAVRAS-CHAVE. Regimes de Financiamento. Previdncia Privada e Complementar. Brasil. Chile. Repartio Simples. Capitalizao. INTRODUO.

Mestrando em Direito Universidade Catlica de Braslia. Procurador Federal/Advocacia-Geral da Unio. Foi Diretor de Benefcios do INSS, Chefe de Gabinete da Secretaria Executiva do Ministrio da previdncia social e Coordenador-Geral de Matria de Benefcios da Procuradoria Geral do INSS.

Os direitos sociais, no Brasil, esto previstos ao longo da Constituio Federal de 1988, especialmente no artigo 6. Dentre esses direitos sobressaem os referentes sade, assistncia social e previdncia social: o trip formador da seguridade social, com previso expressa no artigo 194. Os direitos sociais constituem os chamados direitos de segunda dimenso2, implicando em prestao positiva por parte do Poder Pblico, ou seja, esses direitos so atendidos de acordo com a existncia de recursos financeiros, a chamada reserva do possvel. Em regra, a sade e a assistncia social so financiadas, ou melhor, custeadas com os recursos do oramento fiscal, muito embora o artigo 195 da Constituio reservou-lhes, genericamente, fonte especial de financiamento. Mas, por se tratarem de direitos de acesso universal, especialmente a sade3, no se exige uma contribuio especfica para tal finalidade, pois ambos os direitos, sade e assistncia social, independem de contribuio por parte do usurio. Ao contrrio da previdncia social4, que sendo de filiao obrigatria, exige dos seus beneficirios contribuies referveis para financiamento dos futuros benefcios. O financiamento dos modelos bsicos previdencirios, ao longo do mundo, tem se consistido predominantemente por dois regimes. Um chamado de Repartio Simples, que compulsrio, pautando no princpio da solidariedade, onde h um pacto contributivo entre as geraes, ou seja, os atuais contribuintes financiam os beneficirios; e, o outro, de Capitalizao, onde os riscos sociais so individualizados, ou seja, cada qual financia o prprio benefcio que ser usufrudo no futuro. O regime de Repartio Simples finca origens no welfare state, ou seja, o Estado do Bem-estar Social ou Estado Providncia. Esse sistema de financiamento baseia na

contribuio de todos os trabalhadores, segurados obrigatrios, e empresas, inclusive da contribuio daqueles que, mesmo no exercendo atividade remunerada, optarem por contribuir com o sistema, sendo o caso dos segurados facultativos. Esse modelo solidrio de financiamento5 implica que um trabalhador que esteja contribuindo no presente poder no se beneficiar da sua prpria contribuio no futuro, quer em funo de um bito prematuro
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Os direitos de segunda dimenso so os direitos a prestaes pelo Estado para atender as necessidades da coletividade, sendo sociais, econmicos e culturais. 3 Art. 196 da Constituio. 4 Art. 201 da Constituio.
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A solidariedade est implcita no artigo 195 da Constituio quando prev que a seguridade social dever ser financiada por toda sociedade.

quer no tenha implementado outros requisitos exigveis para uma aposentadoria, como a carncia6, por exemplo. De igual modo esse modelo impe que um segurado que j se aposentou, mas volte a exercer atividade remunerada, continue vertendo contribuies para manuteno do sistema previdencirio mesmo no podendo aposentar-se novamente. Em ambos os casos as contribuies no sero restituveis ao segurado das ditas contribuies, mas destinadas ao financiamento do benefcio da coletividade daqueles que vo implementado os direitos de se aposentar ou para custear os benefcios das vtimas de uma contingncia ou risco social, como o caso dos benefcios acidentrios, que por serem isentos de carncia dependem do somatrio da contribuio de outrem ou de recursos dos oramentos pblicos. Este o modelo adotado pela maioria dos pases, inclusive pelo Brasil. O regime de capitalizao individual e privatista, assemelhando-se a uma poupana onde cada um financia seu prprio benefcio. Ao contrrio do modelo de repartio simples, no h solidariedade nem o pacto intergeracional. Cada gerao se autofinancia. Esse regime de financiamento caracterstico de pases que adotaram uma poltica econmica neoliberal, como no Chile, por exemplo. Foi durante o governo de Pinochet que se imps aos trabalhadores daquele pas o sistema de capitalizao. A partir de ento, o Estado passou a eximir-se da responsabilidade previdenciria, limitando a supervisionar as empresas financeiras denominadas Administradoras de Fundos de Penses AFP, genuna expresso do capital financeiro internacional. Nesse vis, o presente artigo se prope a fazer uma anlise comparatria dos regimes de financiamento entre Brasil e Chile, primeiramente fazendo uma breve considerao dos diversos regimes de financiamento previdencirios existente ao longo do mundo, como o regimes de repartio simples; de capitalizao; complexo ou misto e contas notoriais ou capitalizao virtual. Em seguida ser feito um exame dos regimes de financiamento brasileiro e chileno e, depois, a avaliao dos cenrios e perspectivas dos regimes de financiamento previdencirios desses dois pases. Finalmente, ser enfatizado que a pretexto de se buscar um equilbrio atuarial e financeiro, calcado na experincia chilena, a reforma da previdncia social brasileira no dever enviesar por um caminho exclusivamente privatista; mas, pautando-se nos preceitos constitucionais assegurados pelos constituintes na Carta Magna de 1988, manter o seu
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Carncia, segundo o artigo 24 da Lei 8.213/1991, o nmero mnimo de contribuies que o segurado deve possuir para ter direito ao benefcio.

carter universal e solidrio sem excluir as inciativas privadas no sentido de complementar os benefcios daqueles que almejarem proventos maiores no futuro.

2.

BREVE PANORAMA DOS REGIMES DE FINANCIAMENTO PREVIDENCIRIO. O principal ingrediente de um modelo securitrio, especialmente em se tratando de

um modelo contributivo, a sua organizao financeira, mediante a observncia de princpios e critrios capazes de preservar o equilbrio financeiro e atuarial, ganhando extrema relevncia quando se fala em Previdncia Social, eis que esta mais afeita concesso de prestaes de carter pecunirio e vitalcias, a exemplo das aposentadorias7. Por essa razo nenhum sistema previdencirio, seja ele pblico, privado ou misto, poder desprezar as outras reas do conhecimento, especialmente o Direito Financeiro e as Cincias Atuariais. possvel que ao longo da vida um segurado fique sujeito s vicissitudes ou contingncias que lhe imponha constantes afastamentos laborativos e passe a depender do sistema previdencirio, antes mesmo de implementar os requisitos para os benefcios programados, a exemplo da idade e do tempo de contribuio. Para tanto, o sistema protetivo previdencirio, previamente, dever ter calculado, alm das alquotas, qual percentual ser pago e por quanto tempo a cada um dos beneficirios. A depender desse lapso temporal, em que o segurado ficar s expensas do sistema, o valor do benefcios poder ser maior ou menor. Se esse fator no levado a efeito, no subsistir o sistema, pois poder ocorrer do indivduo passar mais tempo na qualidade de beneficirio do que como contribuinte. Enfim, a escolha de um regime financeiro pelo qual se reger o sistema securitrio de extrema importncia.8 A preservao desse equilbrio financeiro e atuarial norma cogente em nosso direito positivado, especialmente na Constituio Federal de 1988, que expressamente prev em seu artigo 201 que A previdncia social ser organizada sob a forma de regime geral, de carter contributivo e de filiao obrigatria, observados critrios que preservem o equilbrio financeiro e atuarial, [...]. Esses critrios tm a ver com o regime de financiamento escolhido por cada pas. Nem todos tem que levar em conta essa observncia. Razo pela qual se faz necessrio trazer lia um panorama dos diversos regimes de
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BARROS, Clemilton da Silva. O modelo de proteo social brasileiro. Jus Navigandi, Teresina, ano 17, n. 3246, 21 maio 2012 . Disponvel em: <http://jus.com.br/revista/texto/21775>. Acesso em: 7 jun. 2013. 8 Ibid.

financiamento antes de adentrar no tema proposto em que ser analisado comparativamente os modelos adotados pelo Brasil e pelo Chile. Alm desses dois regimes capitalizao e regime de repartio simples , que compem o objeto deste artigo, existem outros a exemplo do regime complexo ou misto e o regime de repartio em contas notoriais ou capitalizao virtual. No regime complexo ou misto, acrescenta-se ao teto do sistema de repartio simples uma espcie de previdncia complementar obrigatria, sob a forma de capitalizao, para aqueles contribuintes com rendimentos superiores ao valor do teto. Englobaria, ento, duas espcies de regimes previdencirios: uma obrigatria para todos os que auferirem renda, at um teto estabelecido; e a outra, tambm obrigatria, mas somente para aqueles que auferirem renda acima do teto. Adotam-no, por exemplo, a Argentina e o Uruguai. O regime de repartio em contas notoriais ou capitalizao virtual O segurado ativo contribui para o inativo se beneficiar, mas o benefcio deste ser calculado com base nas suas contribuies efetivamente recolhidas, considerando-se tambm a idade do segurado, estimando-se o tempo pelo qual ele ir receber o benefcio. No Brasil foi adotado parcialmente, apenas relao aposentadoria por tempo de contribuio, cuja renda mensal do benefcio calculada mediante a obrigatria a utilizao do fator previdencirio, que conjuga valores atuariais como idade, tempo de contribuio, valores recolhidos e expectativa de sobrevida. Para alguns doutrinadores, dentre eles Trsis Nametala9, esses dois regimes fundamentais, de acordo com a combinao de seus elementos, admitem inmeras variaes, dando origem a outros regimes ou sub-regimes. Segundo esse autor, h quem utilize terminologia distinta, porm, falando dos mesmos institutos. Mas, como o foco central do presente artigo a comparao dos regimes previdencirios entre Brasil e Chile, somente os dois regimes por eles adotados ser a seguir analisados: repartio simples e capitalizao. 2.1. O regime de repartio simples

JORGE, Trsis Nametala. Manual dos Benefcios Previdencirios. Rio de Janeiro: Lumen Juris, 2006; pg. 23-27.

Consoante j visto, o regime de repartio simples tem origens no welfare state, ou seja, o Estado do Bem-estar Social ou Estado Providncia. Esse sistema de financiamento baseia na contribuio de todos os trabalhadores e empresas. Este regime pautado pelo princpio da solidariedade, onde atuais contribuintes custeiam os beneficirios atuais e futuros. Uma espcie de pacto social entre as geraes. Neste regime no existe acumulao de reservas que possam ser utilizadas no futuro. Os recursos oriundos das contribuies sociais que ingressam imediatamente so revertidos para pagar os atuais aposentados e pensionistas e assim por diante. Razo pela qual fundamental a formalizao laborativa dos trabalhadores que esto em atividade e, consequentemente, contribuindo para o sistema; pois, da contribuio destes depender o pagamento dos inativos e pensionistas. O regime de repartio simples possui uma modalidade pura, onde todas as prestaes, ou seja, benefcios e servios previdencirios so custeados indistintamente por toda sociedade. Independem de quantas contribuies foram vertidas para o sistema. No Brasil esse sistema adotado para algumas espcies de benefcios no-programados, ou seja, aqueles cuja ocorrncia incerta, a exemplo dos benefcios por incapacidade que decorrem de acidente comum ou do trabalho e de doenas graves, que so isentos de carncia; alm de outros como penso por morte, auxilio recluso, salrio-famlia e salriomaternidade para empregadas, empregadas domsticas e trabalhadoras avulsas. As demais variaes do regime de repartio simples, guisa de atender especulao doutrinria, pode variar em regime de repartio profissional, onde as contribuies dos segurados servem de base para definir o valor dos seus benefcios, como ocorre com os programadas, aposentadoria por idade e por tempo de contribuio e o regime de repartio hbrido ou misto. Neste, conforme induz o prprio nome h uma conjuno dos regimes de repartio simples com o profissional. Toda sociedade participa desse financiamento quer atravs de contribuies especficas ou vinculadas, como o caso da previdncia; quer atravs dos demais tributos, inclusive os impostos, a exemplo da sade e da assistncia social. Este tpico ser melhor explorado no subitem 3.1 quando ser analisado o sistema o modelo contributivo brasileiro.

2.2. O regime de capitalizao

O regime de capitalizao individual e privatista onde cada um financia seu prprio benefcio. Neste regime no h solidariedade, cada contribuinte se autofinancia. Funda-se na formao de reservas de capital, assemelhando-se a uma poupana, que garantiro os benefcios devidos aos respectivos contribuintes no futuro. O valor de cada benefcio ser proporcional s contribuies vertidas para tal fim. Em contrapartida, aquele que, por alguma razo, no puder contribuir ficar merc da proteo do Estado ou cair na indigncia. No Brasil somente as previdncias privadas abertas, comercializadas pelas instituies financeiras, adotam esse regime, que sempre de filiao facultativa. No regime de capitalizao as contribuies so acumuladas em fundos de penses ou em contas especficas e aplicadas nos mercados financeiros e noutros ativos, ao longo da vida ativa do segurado, sendo o capital gerado utilizado para custear as prestaes previdencirias. Ao passar para a inatividade o segurado ter de volta o que contribuiu acrescido dos rendimentos do capital, tudo mediante regras estabelecidas pelo mercado financeiro10. Das poucas vantagens apontadas para este regime est a garantia de concesso de benefcios na justa medida das contribuies devidamente corrigidas pelos investimentos. Em contrapartida, os contribuintes ficam vulnerveis aos riscos tpicos dos mercados financeiros e das instabilidades das economias dos pases da Amrica Latina que tm adotado esse regime. Dentre os pases que adotaram esse regime tem-se o pioneiro Chile, em 1981(que ser objeto de comparao com o modelo adotado pelo Brasil), seguido pela Sua e Reino Unido, ainda na dcada de 80. Posteriormente adoram-no: o Peru, em 1992; a Colmbia, em 1993; a Argentina, em 1993; o Uruguai, em 1995; o Mxico, em 1997; El Salvador, em 1997; a Bolvia, em 1997; e a Venezuela, em 199811. Esses pases, em sua maioria, seguiram orientao do Banco Mundial e do Fundo Monetrio Internacional FMI, para implantar o regime de capitalizao. Este regime ser melhor aprofundado no subitem 3.2 quando da anlise do modelo contributivo chileno.

3.

SISTEMA COMPARADO DOS REGIMES DE FINANCIAMENTO ENTRE BRASIL E CHILE.

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Ibidem. BANCO MUNDIAL. Averting the old age crisis. Nova York: Editora da Universidade de Oxford, 1994. p. 26.

Aps o Chile ter adotado, no incio da dcada de 80, um modelo exclusivamente privado de capitalizao, muitos pases, especialmente da Amrica Latina, cogitaram de promover reformas em seus sistemas previdencirios no sentido de impor iniciativa privada a importante tarefa de gerir os recursos que financiariam os benefcios dos trabalhadores. No Brasil, que adota o regime de partio simples, muito se especulou nesse sentido, inclusive com medidas concretas com vistas a reestruturar o sistema previdencirio. Podendo-se destacar nesse perodo a Emenda Constitucional n 20/1988, que alterou radicalmente o artigo 201 da Constituio, regulando a previdncia pblica, de filiao obrigatria e estruturou a previdncia complementar privada, de filiao facultativa, no artigo 202. De igual modo essa emenda imps, no artigo 40, regras mais rgidas na previdncia do servidor pblico, criando uma combinao entre tempo de contribuio e idade como forma de coibir aposentadoria precoces alm de permitir a limitao de contribuio dos servidores pblicos efetivos ao teto da previdncia social; com a criao de uma previdncia complementar facultativa para aqueles que desejassem proventos maiores no futuro. Posteriormente a Emenda 41, alm de instituir contribuio para os servidores inativos e pensionistas, permitiu que lei ordinria dos respectivos poderes executivos pudessem instituir uma previdncia complementar para os seus servidores efetivos, o que de fato foi concretizado, no mbito dos servidores da Unio, com a criao da Fundao de Previdncia Complementar do Servidor Pblico Federal FUNPRESP, atravs da Lei 12.618/2012. A reforma previdenciria chilena ocorreu de forma bastante traumtica, pois ocorrera em um perodo de exceo, sendo o regime de capitalizao imposto pelo governo ditatorial, comandado pelo General Augusto Pinochet, no incio dos anos 80. Esse regime previdencirio passou para a inciativa privada a gesto da previdncia dos trabalhadores, excetuando os militares. A partir de ento, cada trabalhador passaria a financiar sua prpria aposentadoria. Uma espcie de poupana compulsria gerida por instituies particulares, consoante ser visto no item subsequente com mais vagar. No nosso sistema previdencirio, como de sabena trivial, vez por outra vem lume especulaes para a sua reformulao. Ora de forma sutil, outras vezes nem tanto, grupos financeiros privados ou quem lhes representam, prometem alvssaras como sendo a instituio de uma previdncia privada no Brasil, a exemplo do modelo chileno, a panaceia

para os males da economia brasileira ou a soluo para gesto previdenciria e do seu famigerado dficit. Nesse intento, o presente artigo se prope a fazer essa anlise comparatria entre ambos os regimes com vistas, no s ao aperfeioamento do nosso modelo, mas para no repetir os erros do pas vizinho que j est reformulando o seu sistema previdencirio.

3.1.

O modelo contributivo brasileiro.

A Constituio Federal de 1988 adotou, pela primeira vez no ordenamento jurdico brasileiro, o conceito de seguridade social12, dando proeminncia a trs direitos sociais previstos no artigo 6 desse diploma legal: sade, previdncia e assistncia social. Desses direitos sociais, ser analisado apenas o modelo de financiamento da previdncia social por possuir regras e modelos prprios de organizao e custeio, consoante dispe o artigo 201: A previdncia social ser organizada sob a forma de regime geral, de carter contributivo e de filiao obrigatria, observados critrios que preservem o equilbrio financeiro e atuarial, e atender, nos termos da lei, [...]. Como se v, previdncia social foram impostos regras e critrios rgidos para sua constituio e organizao, que para fins didticos e melhor compreenso, sero vistos na seguinte ordem: regime geral, filiao obrigatria, carter contributivo e equilbrio financeiro e atuarial. O regime geral caracteriza-se por ser um regime de atrao universal, ou seja, excetuando-se aos servidores pblicos efetivos dos entes federados, incluindo suas autarquias e fundaes, que possuem regime prprio de previdncia, previsto no artigo 40 da Constituio, os demais servidores e empregados pblicos e todos os trabalhadores da iniciativa privada tm seus regimes previdencirios atrados pelo Regime Geral de Previdncia Social RGPS, cuja gesto e execuo esto a cargo do Instituto Nacional do Seguro Social INSS. A filiao obrigatria determina a automtica vinculao dos trabalhadores ao RGPS independentemente de quaisquer manifestaes ou desejos subjetivos nesse sentido, ou seja, quando algum exerce uma atividade remunerada ou presta um servio a outrem, mesmo que no tenha esta percepo visvel ou clarificada, est se filiando previdncia
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Art. 194. A seguridade social compreende um conjunto integrado de aes de iniciativa dos Poderes Pblicos e da sociedade, destinadas a assegurar os direitos relativos sade, previdncia e assistncia social.

social. A partir desse momento passa a condio de segurado obrigatrio. A filiao o vnculo jurdico que se estabelece entre o segurado e o respectivo regime previdencirio. Aquele que no se enquadrar como segurado obrigatrio, tem a opo de se filiar previdncia social como segurado facultativo, desde que no seja participante de regime prprio de previdncia social. A Lei 8.212/91, nos artigos 12 e 14, agrupou os segurados como gnero, apenas distinguindo os obrigatrios dos facultativos. Sendo que os obrigatrios, para efeito de enquadramento, se subdividem em cinco categorias: empregado, empregado domstico, contribuinte individual, trabalhador avulso e segurado especial. Sinteticamente as espcies de segurados obrigatrios podem ser assim resumidas: 1) Empregado: a pessoa fsica, brasileira ou estrangeira, que presta servios

contnuos ou temporrios, de natureza urbana ou rural, a empregador, empresa ou equiparada, com alguma forma de vnculo ou subordinao. 2) Empregado domstico: aquele que presta servio de natureza contnua,

mediante remunerao, no mbito residencial de pessoa ou famlia, em atividades sem fins lucrativos. 3) Contribuinte individual: qualquer pessoa fsica que no se enquadra em

nenhuma outra categoria de segurado obrigatrio, que, por conta prpria ou no, em carter eventual ou no, exerce atividade de natureza urbana ou rural, com ou sem fins lucrativos. 4) Trabalhador avulso: aquele que, sindicalizado ou no, presta servio, de

natureza urbana ou rural, a diversas empresas, sem vnculo empregatcio, com a intermediao obrigatria do rgo gestor de mo de obra - OGMO ou do sindicato da categoria. O segurado avulso, por fora do art. 7, XXXIV da Constituio Federal, equiparado ao trabalhador com vnculo trabalhista permanente (empregados). 5) Segurado especial: uma espcie do gnero trabalhador rural. a pessoa

fsica que exerce, individualmente ou em regime de economia familiar, atividade de natureza agropastoril, sem o concurso de empregado permanente, em rea de at quatro mdulos fiscais. Essa categoria abrange ainda o pescador artesanal e o extrativista vegetal. O segurado facultativo foi criado para atender ao principio constitucional da universalidade da cobertura e do atendimento no sentido de abranger uma parcela da populao que, por no ser se enquadrar como segurado obrigatrio, estava desprotegida

da cobertura previdenciria, a exemplo das donas de casa, estudantes, desempregados e presidirios. A filiao dessa categoria decorre de ato volitivo, mas somente se materializa com a inscrio e o recolhimento da primeira contribuio. O carter contributivo constitui a matriz do modelo de universalidade contributiva solidria. Essa imposio constitucional, alm de materializar o princpio da diversidade da base de financiamento, estampado no artigo 194, VI, previu no artigo 195, consolida a solidariedade como forma de se financiar os direitos sociais que compem a seguridade social: A seguridade social ser financiada por toda a sociedade, de forma direta e indireta, nos termos da lei, mediante recursos provenientes dos oramentos da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, e das seguintes contribuies sociais: I - do empregador, da empresa e da entidade a ela equiparada na forma da lei, incidentes sobre: a) a folha de salrios e demais rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer ttulo, pessoa fsica que lhe preste servio, mesmo sem vnculo empregatcio; b) a receita ou o faturamento; c) o lucro; II - do trabalhador e dos demais segurados da previdncia social, no incidindo contribuio sobre aposentadoria e penso concedidas pelo regime geral de previdncia social de que trata o art. 201; III - sobre a receita de concursos de prognsticos. IV - do importador de bens ou servios do exterior, ou de quem a lei a ele equiparar. Porm, a Emenda Constitucional n 20/1988, deu nova redao ao artigo 167, XI da Constituio, prevendo que das vrias espcies de contribuies sociais duas delas seriam destinadas, exclusivamente, ao pagamento dos benefcios da previdncia social, por isso chamadas de contribuies previdencirias. Assim, quando o constituinte derivado vedou art. 167, XI - a utilizao dos recursos provenientes das contribuies sociais de que trata o art. 195, I, a (contribuio sobre a folha de pagamento), e II (contribuio dos trabalhadores e demais segurados da previdncia social), para a realizao de despesas distintas do pagamento de benefcios previdencirios, optou por vincular esses recursos, exclusivamente, ao pagamento dos beneficirios do INSS, entidade que gere o RGPS.

A contribuio dos segurados empregado, empregado domstico e do trabalhador avulso proporcional s suas remuneraes, porm, limitada a um valor mximo de contribuio ou teto previdencirio, na forma do quadro a seguir13: SALRIO-DE-CONTRIBUIO (R$) at 1.247,70 de 1.247,71 at 2.079,50 de 2.079,51 at 4.159,00 ALQUOTA PARA FINS DE RECOLHIMENTO AO INSS 8% 9% 11 %

Para os contribuintes individual e facultativo essa contribuio, segundo o artigo 21 da Lei 8.212/1991, essa contribuio de 20% do salrio de contribuio percebido pelo segurado contribuinte individual ou daquele valor declarado pelo segurado facultativo, em ambos os casos, tambm, limitados ao teto previdencirio. A contribuio desses segurados pode ter alquotas de 5 ou 11%, na forma da tabela abaixo: SALRIO-DE-CONTRIBUIO (R$) 678,00 de 678,00 at 4.159,00 ALQUOTA PARA FINS DE RECOLHIMENTO AO INSS 5% ou 11% 20%

Faz se necessrio esclarecer que a alquota de 5% exclusiva para o microempreendedor individual e para segurado facultativo sem renda prpria que se dedique exclusivamente ao trabalho domstico no mbito de sua residncia. A contribuio de 11% opo para os demais contribuintes individuais e facultativos. Em ambos os casos o valor limitado a um salrio mnimo e no confere direito aposentadoria por tempo de contribuio, salvo se for recolhida a diferena para a alquota de 20%. A empresa, por sua vez, contribui sobre a folha de pagamento para financiar a previdncia social. Por expressa previso do artigo 22 da Lei 8.212/1991 essa contribuio de 20% (vinte por cento) sobre o total das remuneraes pagas, devidas ou creditadas a qualquer ttulo para os trabalhadores a seu servio, inclusive prestadores de servio. Essa alquota ser de 22,5% (vinte e dois vrgula cinco por cento) se se tratar de instituio

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Valores atualizados com base na Portaria Interministerial MPS/MF n 15, de 10 de janeiro de 2013, publicada no DOU de 11/01/2013.

financeira. Em ambos os casos ainda ter uma alquota sobre a folha de pagamento de 1, 2 ou 3% (um, dois ou trs por cento) para financiar o seguro de acidente de trabalho SAT. Quando o segurado implementar os requisitos para se aposentar, aps possuir a carncia, qual seja, 180 contribuies, seja por idade, aos 65 anos, se homem e 60, se mulher ou aos 35 anos de contribuio, se homem e 30, se mulher14, ter o valor do seu benefcio calculado com base em uma mdia aritmtica simples dos maiores salrios-decontribuio correspondentes a oitenta por cento de todo o perodo contributivo, multiplicada pelo fator previdencirio. Este possui variveis influenciadoras no clculo dos benefcios por considerar a idade, a expectativa de sobrevida e o tempo de contribuio que segurado possui no momento que vai se a aposentar. O fato gerador obrigatrio para quem vai se aposentar por tempo de contribuio e facultativo para quem vai se aposentar por idade, neste caso somente quando for mais vantajoso para o aposentado. Feito esses clculos, na forma prevista no artigo 29 da Lei 8.213/1991, nos casos de aposentadoria precoce, em mdia, a aplicao do fator reduz em 30% (trinta por cento) o valor da aposentadoria por tempo de contribuio 15. A frmula do fator previdencirio 16:

Onde: f = fator previdencirio Tc = tempo de contribuio do trabalhador a = alquota de contribuio (0,31) Es = expectativa de sobrevida do trabalhador na data da aposentadoria Id = idade do trabalhador na data da aposentadoria Na aplicao do fator previdencirio sero somados ao tempo de contribuio do segurado: 1) Cinco anos para as mulheres; 2) Cinco anos para os professores que comprovarem efetivo exerccio do magistrio no ensino bsico, fundamental ou mdio; e 3)

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Art. 201, 7 da Constituio. Exemplo de um segurado com 55 anos de idade e 35 anos de contribuio. Em contrapartida o fator vai aumentando se o segurado for mais idoso e com mais tempo de contribuio. O fator previdencirio inversamente proporcional expectativa de sobrevida, enquanto maior esta, menor aquele. 16 Fonte Ministrio da Previdncia Social, site: http://www.previdencia.gov.br/conteudoDinamico.php?id=182. Acesso em 07.06.2013.

Dez anos para as professoras que comprovarem efetivo exerccio do magistrio no ensino bsico, fundamental ou mdio. O equilbrio financeiro e atuarial caracteriza-se pelo balanceamento entre receitas e despesas conjugando variveis como a quantidade de contribuintes que podem ser vtimas de contingncias: doenas, acidentes do trabalho, invalidez ou a mdia de reincidncia ou o tempo de permanncia dos beneficirios custa do sistema previdencirio: a expectativa de sobrevida. . No modelo de financiamento adotado pelo Brasil, o de repartio simples, por mais que se busque esse equilbrio, ele acaba sendo virtual; reforando ainda mais o aspecto solidrio dessa modalidade de financiamento. Exemplo contundente nesse sentido so os benefcios isentos de carncia, como penso por morte, auxilio-recluso e aposentadoria por invalidez, decorrentes de acidente e de doenas graves17. Nessas circunstncias possvel que, com apenas uma contribuio, o segurado no caso de aposentadoria por invalidez ou seu dependente nos casos de penso por morte ou auxlio recluso, independentemente da idade, perceba um beneficio pelo resto da vida. Com o aumento da longevidade, essa tendncia tem sido estendida, inclusive, para os benefcios programados: aposentadorias por idade e por tempo de contribuio, onde mesmo exigindo carncia, mas uma vez implementado os requisitos para se aposentar, o contribuinte receber o benefcio enquanto viver, sem levar em conta o valor que foi acumulado em virtude de suas contribuies vertidas para o sistema. As contribuies so genricas, no personalizadas. Consoante afirmado alhures, a caracterstica fundamental do regime de repartio simples a sua solidarizao. As contribuies dos atuais contribuintes convergem para um fundo comum de onde so retirados os recursos para pagar os beneficirios do sistema previdencirio. No h vinculao entre contribuinte e o respectivo benefcio; mas sim, dos contribuintes para um fundo e deste para os beneficirios. Neste pacto de financiamento intrageracional ou intergeracional para outros18 , os atuais contribuintes custeiam os benefcios dos inativos e pensionistas. No existe acumulao de reservas que possam ser

17 18

Art. 26 da Lei 8.213/1.991 Dentre os doutrinadores, destacam-se o professor Wladimir Novaes. MARTINEZ, Wladimir Novaes. Princpios de Direito Previdencirio. 5 ed. So Paulo: LTr, 2011.

utilizadas no futuro. Os recursos oriundos das contribuies sociais que ingressam imediatamente so revertidos para pagar os atuais beneficirios e assim por diante. O maior risco desse modelo de financiamento, podendo redundar em um desequilbrio financeiro, a diminuio dos atuais contribuintes ou o aumento da informalidade no mercado de trabalho. Nos tempos hodiernos consabido que, alm do aumento da populao idosa, a expectativa de vida vem se prolongando cada vez mais. Assim, sero necessrios mais contribuintes para financiar o benefcio futuro dessa massa populacional. Dificilmente se chegar a uma igualdade absoluta entre os valores arrecadados e os valores gastos a ttulo de pagamento de benefcios; mas deve-se buscar um equilbrio financeiro consoante preceitua o mencionado artigo 201 da Constituio.

3.2.

O modelo contributivo chileno.

Consoante estudo realizado pelos pesquisadores Sheila Najberg e Marcelo Ikeda, do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES19, no artigo Previdncia no Brasil: Desafios e Limites, o Chile foi o primeiro pas a adotar uma reforma estrutural do sistema previdencirio, substituindo e privatizando integralmente o tradicional sistema pblico, conhecido como Instituto de Normalizacin Previsional INP. Esse sistema implementado em maio de 1981 foi baseado num regime de capitalizao com contribuio definida em que os trabalhadores contribuam com 10% de seu salrio, durante toda sua vida laboral, para uma conta individual administrada por uma seguradora privada. Alm da contribuio de 10%, os trabalhadores tambm passaram a contribui com uma comisso adicional de 3%, que engloba os custos administrativos e um seguro que cobre tanto os benefcios de penses como de possveis acidentes de trabalho ou invalidez. Com essa reforma, a idade mnima de aposentadoria passou a ser de 65 anos para os homens e 60 anos para as mulheres. As contribuies passaram a ser administradas por seguradoras privadas, chamadas de Administradoras de Fondos de Pensiones AFPs. Passando o Poder Pblico, a partir de ento, apenas a regular esse sistema previdencirio

19

Disponvel em http://www.bndespar.gov.br/SiteBNDES/export/sites/default/bndes_pt/Galerias/Arquivos/conhecimento/livro/eco9 0_08.pdf. Acesso em 07 de junho de 2013.

privatizado atravs da Superintendncia de Administradoras de Fondos de Pensiones SAFP20. Vale lembrar que esse regime de capitalizao foi implantado sem oposio ou obstculos polticos, tendo em vista o regime totalitrio vigente no pas, sob o comando do General Augusto Pinochet. Ao contrrio, num primeiro momento a populao reagiu positivamente s mudanas. Em regra, os trabalhadores tm uma viso imediatista de seus ganhos, pois um regime novo, assim que implantado, em regra vale para os futuros beneficirios e no para os atuais. Dessa forma, o novo regime chileno reduziu o valor da contribuio dos trabalhadores, em relao ao sistema oficial anterior, de 19,6% para 10% e extinguiu a contribuio dos empregadores. As contribuies que vinham sendo vertidas para o regime anterior foram convertidas bnus, para os segurados optassem por migrar para o regime privatizado. Esse valor seria pago no momento da aposentadoria, correspondendo ao montante de contribuies capitalizadas taxa de 4% ao ano. Segundo a pesquisadora Beatriz Azeredo21, esse diferencial gerava um ganho de renda lquida, para aqueles que fizessem a opo pelo novo regime, da ordem de 12%. A instituio do Bnus de Reconhecimento, aliada baixa credibilidade do sistema pblico, outro fator que ajuda a explicar a transferncia para as AFPs, j nos primeiros 18 meses aps a reforma, de um milho e meio de trabalhadores, o que correspondia a cerca de 40% da fora de trabalho. Em decorrncia dessas aparentes vantagens, o Governo sofreu uma perda imediata de receitas de contribuies previdencirias: os novos contribuintes22, por imposio do sistema, filiavam-se ao regime privatizado e os antigos faziam a opo pela migrao para recolher valores menores e receber o abono referente s contribuies vertidas para o regime oficial. Nesse sistema privado de previdncia, sob o regime de capitalizao, o benefcio a ser recebido pelo trabalhador, por ocasio de sua aposentadoria, dependeria do montante acumulado em sua conta individual, da taxa de capitalizao de sua seguradora e da expectativa de sobrevida. Entretanto, o governo continuou prevendo um benefcio mnimo
20

O equivalente Superintendncia de Seguros Privados SUSEP, no Brasil. Uma autarquia federal vinculada ao Ministrio da Fazenda que fiscalizas as previdncias privadas.
21

Em artigo intitulado A Previdncia Privada do Chile: Um Modelo para a Reforma do Sistema Brasileiro? Site: 8 88. Consulta em 07.06.2013 22 O novo sistema obrigatrio apenas para os novos integrantes do mercado de trabalho aps 1983.

para os trabalhadores com mais de 20 anos de contribuio cuja conta individual capitalizada fosse inferior ao piso estabelecido. Nesse caso, os recursos gastos pelo governo so originrios de outras fontes de financiamento, rompendo-se o equilbrio atuarial individual na previdncia. Segundo Beatriz Azeredo a instituio do regime de capitalizao no Chile, no atingiu o intendo mais esperado pelos idealizadores da reforma. Tendo em vista que o Governo, mesmo aps a reforma, continuou assumindo responsabilidades, destacando-se: 1) a manuteno do sistema antigo que permaneceu nas mos do Estado. Esse passivo dos benefcios concedidos pelo regime previdencirio anterior, dura, no mnimo uma gerao, em torno de 40 anos, que vai coexistir com o novo sistema privatizado; 2) o pagamento das novas aposentadorias e penses referentes aos trabalhadores que optaram por permanecer na previdncia pblica; 3) o pagamento de uma penso assistencial para aqueles setores da populao no cobertos pelos programas de capitalizao individual. O valor desse benefcio, em 1992, era de US$ 36, equivalente a 12% do salrio mdio da economia e a 35% do salrio mnimo. Ao contrrio do que se esperava, ocorreu, de fato, uma queda nos nveis de cobertura aps a reforma. As cifras disponveis para o sistema privado do conta de que, em 1990, apenas 42% da fora de trabalho estavam protegidos pelo sistema, enquanto, em 1991, esse percentual era de 52%. Importante registrar que essa reduo do grau de cobertura se deu num perodo em que a economia chilena apresentou uma notvel recuperao, com significativa reduo do desemprego23. Aps trs dcadas da privatizao da previdncia chilena, o regime cobre somente 55% dos trabalhadores do mercado formal e assegura uma reposio mdia de 30% a 40% do ltimo salrio, segundo clculos da Central Unitria dos Trabalhadores do Chile. Mais grave ainda o fato de que h um grande contingente de inativos que recebe muito pouco ou nada no sistema de capitalizao, mas no suficientemente pobre para cair na rede de proteo assistencial chilena. A ttulo de exemplo24, cita-se o caso de um professor aposentado, de 67 anos de idade, considerado privilegiado por ter uma aposentadoria que cobre 75% do seu ltimo
23

MARCEL, Mario, ARENAS, Alberto (1991). Reformas a Ia seguridad social en Chile. Washington: BID. (Monografia n.5). 24 Artigo intitulado: Chile reforma o seu modelo liberal de previdncia publicado no site: http://www.ieprev.com.br/conteudo/id/5497/t/chile-reforma-o-seu-modelo-liberal-de-previdencia.

salrio. Em 1981, ele optou por ficar no antigo sistema previdencirio chileno, o INP, rejeitando a adeso ao novo regime que criou as Administradoras de Fundos de Penso AFPs. Passando a ganhar uma aposentadoria de 750 mil pesos, o equivalente a US$ 1.667, que se comparava com seu ltimo salrio na ativa de 1 milho de pesos, algo em torno de US$ 2.222. Trabalhadores e servidores em situao idntica do professor acima mencionado, que optaram por migrar para o novo sistema, atrados pelos aparentes e momentneos benefcios, acabaram se aposentando com proventos de um tero ou mesmo um quarto do ltimo salrio. Especialistas explicam que as aposentadorias com baixa reposio em relao ao ltimo salrio so frequentes entre funcionrios pblicos e trabalhadores. A remunerao bsica no setor pblico, sobre a qual calculada a contribuio mensal de 10%, muito baixa. O ganho efetivo durante a vida ativa maior graas a vrias parcelas adicionais que no fazem parte do salrio-base. Como a aposentadoria se baseia no acumulado na conta individual, ela tende a se aproximar do salrio-base, e no da remunerao efetivamente recebida25. Aps trs dcadas de sua introduo, o regime chileno cobria somente 55% dos trabalhadores do mercado formal e assegura uma reposio mdia de 30% a 40% do ltimo salrio. Em consequncia, os trabalhadores passaram a reagir. O mercado de trabalhado ficou mais escasso, os valores vertidos para o fundo de capitalizao permitiam um benefcio mnimo e, s vezes abaixo desse valor, mas, acima do limite para ser beneficiado pela proteo do Estado. Os fundos previdencirios cada vez mais ricos. Os aposentados cada vez mais pobres. Essa situao obrigava que muitos deles se sujeitassem a subempregos ou passassem a fazer bicos para complementarem seus proventos. N esse contexto o governo de Michele Bachelet, empossado em maro de 2006, interveio com medidas destinadas a salvar o que restou do sistema previdencirio chileno. Em janeiro de 2008 o Congresso Chileno aprovou a reforma do sistema previdencirio. Foi mantido o sistema antigo de capitalizao, mas com a introduo de uma previdncia pblica para proteger queles que no conseguiam capitalizar recursos suficientes para sustentar seus prprios benefcios no futuro. Com essa reforma, todos os

25

Artigo intitulado: Chile reforma o seu modelo liberal de previdncia. Instiruto de Estudos Previdencirios. Em: http://www.ieprev.com.br/conteudo/id/5497/t/chile-reforma-o-seu-modelo-liberal-de-previdencia. Acesso em 07 de junho de 2013.

chilenos com mais de 65 anos que estiverem situados entre os 60% mais pobres da populao passaram a ter direito, a partir de 2012, a um benefcio mensal mnimo chamado de aposentadoria bsica solidria, no valor de 75 mil pesos, o equivalente a US$ 167. Esse passou a ser o valor para quem nunca contribuiu o que significou um aumento de 66% sobre o benefcio equivalente atual, de 45 mil pesos, em torno de US$ 100, que assistencial e vale apenas para quem estiver entre os 20% mais pobres da populao. Essa reforma da Previdncia chilena de 2008 no se limitou criao do Sistema de Aposentadorias Solidrias. Ela incluiu tambm muitos aspectos da gesto e superviso das AFPs, as entidades privadas que investem os recursos das contas individuais de capitalizao dos trabalhadores chilenos. A mudana introduziu dispositivos para aumentar a competio entre elas, flexibilizando as regras de investimento e possibilitando a subcontratao de servios, como a parte administrativa e de arrecadao das contribuies. Para incentivar a contribuio, as novas regras preveem que tambm tero direito a um complemento da aposentadoria, sendo o valor do benefcio acima de 75 mil pesos, todas as pessoas que tiverem contribudo com menos do que o suficiente para alcanar 255 mil pesos, em torno de US$ 567 mensais. Esse dinheiro extra, que vem dos cofres pblicos, o chamado aporte previdencirio solidrio. Na verdade, a aposentadoria e o aporte solidrios integram um mesmo mecanismo: um complemento decrescente, saindo de 75 mil pesos, para quem nunca contribuiu, at zero, para quem contribuiu o suficiente para receber 255 mil pesos mensais. A ideia estimular os trabalhados pobres a contribuir, j que, se o fizerem, podero ganhar mais do que a aposentadoria bsica solidria. A implementao desse novo sistema est sendo gradual desde sua implantao em 2008. A primeira etapa, iniciada em julho, previu um benefcio mensal mnimo para os inativos de 60 mil pesos, algo prximo a US$ 133, limitado a quem se situe entre os 40% mais pobres. A estimativa era de que, a partir de 2012, 1,3 milho de chilenos, ou cerca de 8% da populao atual, estivessem incorporadas ao chamado ao Sistema de Aposentadorias Solidrias.

4.

CENRIOS E PERSPECTIVAS DOS REGIMES DE FINANCIAMENTO PREVIDENCIRIOS.

Tem sido muito comum nos ltimos tempos, no Brasil, falar-se que o sistema previdencirio deficitrio, apesar de crescente a arrecadao das contribuies sociais. A previdncia social constitui-se em importante patrimnio do trabalhador, protegendo-lhe de eventos ou contingncias presentes e futuros, de modo que o constituinte quis garantir que as contribuies sociais vertidas por esses contribuintes fossem vinculadas, exclusivamente ao pagamento dos seus benefcios. Nesse sentido foi emendada a Constituio Federal, com a insero do artigo 167, XI, atravs da Emenda Constitucional n 20/1998. Ocorre que, despeito dessa inovao, o referido dispositivo constitucional permite que os recursos da seguridade social possam ser destinados a outras finalidades, como suprir necessidade ou cobrir dficit de empresas, fundaes e fundos, desde que precedida de autorizao legislativa especfica, consoante disposto no artigo 167, VIII da Constituio Federal. Nesse diapaso, h um conjunto de interesses, quer do setor pblico no sentido de utilizar-se de parte desses recursos para acudir outras despesas; quer do setor privado, principalmente das seguradoras e previdncia privada, torcendo pela bancarrota da previdncia pblica, para adentrar ainda mais nesse alvissareiro mercado. Sempre que podem evocam o exemplo do Chile, mas apenas os benefcios para os fundos de penso e no para os trabalhadores. Essa clivagem poderia subverter a ordem social, prevista no artigo 193 da Constituio, ficando o trabalhador apenas com a primazia do labor e da contribuio; enquanto o bemestar ficaria com os exploradores da previdncia privada e o prprio poder pblico faria subverter a justia social, comprometendo o pacto de solidariedade intergeracional, comprometendo a sobrevivncia das futuras geraes. certo que o modelo brasileiro precisa de ajustes pontuais; mas na essncia o regime de repartio simples, dado o seu carter solidrio, ainda o mais justo. Bastam reformas no sistema gerencial e readequao das fontes de financiamento j previstas no artigo 195 da Constituio Federal. Essa diversidade da base de financiamento abrange recursos das contribuies incidentes sobre a folha de salrios e demais rendimentos, das receitas, do faturamento e do lucro das empresas; da receita de concursos de prognsticos e da importao de bens e servios do exterior. Assim, no h que se falar em dficit do sistema previdencirio. Haveria dficit se os valores todos chegassem ao seu destino constitucional e no fossem suficientes para a cobertura das despesas com o pagamento dos aposentados e pensionistas da previdncia social.

No alegado dficit da previdncia social precisa-se ponderar alguns aspectos como a utilizao dos recursos arrecadados com as demais contribuies sociais, alm das previdencirias, como: COFINS, CSSL, CPMF e PIS/COFINS Importao. A grande dificuldade que no vem ocorrendo transparncia nos gastos ou nos repasses desses valores para o oramento da seguridade social. Em que pesem as leis oramentrias determinarem que at o dia 20 de cada ms deve a Receita Federal apresentar relatrio da arrecadao mensal e dos repasses efetivados. De igual modo os valores arrecadados atravs do parcelamento especial REFIS em relao aos crditos previdencirios, no so repassados previdncia social. Outro aspecto importante diz respeito s recorrentes autorizaes do Congresso Nacional para utilizao de recursos da seguridade social para outras reas em que pese a previso do art. 167, inciso VIII e XI da Constituio Federal. Por intermdio de sucessivas autorizaes legislativas bilhes de reais tm sido destinados a outras reas distintas da seguridade social. Por fim, outro aspecto que vem impactando a receita previdenciria a previso da Emenda Constitucional 68/2011 que alterou o art, 76 do ADCT prorrogando a Descentralizao das Receitas da Unio- DRU at 2015. Com a DRU fica autorizada a desvinculao de 20% dos valores obtidos pela arrecadao decorrentes de contribuies sociais. Assim, a seguridade social tem que cumprir 100% de suas despesas com apenas 80% dos valores arrecadados. Essas medidas ajudariam a manter o consagrado equilbrio financeiro e atuarial previsto no artigo 201 da Constituio. Lembrando que, nos dizeres do professor Clemilton da Silva Barros26, a Aturia cincia do seguro que cuida das previsibilidades do sistema securitrio, investigando a sua viabilidade sob diversos aspectos, levando em conta os riscos protegidos e os recursos disponveis sob as expectativas do presente e do futuro, estabelecendo projees em relao ao envelhecimento da populao, expectativa de vida e ndice de natalidade e informando as possveis variaes no tocante ao nmero de contribuies e beneficirios para que o sistema tome as devidas precaues estabelecendo medidas resolutivas. O equilbrio atuarial busca estabelecer uma constante na equao previdenciria, sob o ponto de vista estatstico, protegendo o sistema contra possveis desajustes futuros
26

Barros, op. Cit.

em face da modificao do perfil dos contribuintes, dos segurados e beneficirios, como por exemplo, o aumento da expectativa de vida, o envelhecimento da populao e a alterao do mercado de trabalho. O desequilbrio atuarial implicaria no inevitvel desequilbrio financeiro. O regime de capitalizao funciona muito bem como opo, uma alternativa para complementao dos valores dos proventos para a inatividade; mas no para a previdncia bsica dos trabalhadores. Esta deve continuar sendo universal, pblica, de filiao e contribuio obrigatrias at um determinado valor (atualmente esse limite de contribuio obrigatria de R$ 4.159,00) acima desse valor quem quiser um benefcio maior tem a faculdade de se filiar a uma previdncia complementar privada. Esta tem a liberdade de adotar o regime de capitalizao. Mas, repita-se, sempre de filiao facultativa consoante apregoa a Constituio no seu artigo 202.

5.

CONCLUSO.

A cada crise econmica que ocorre, cogita-se em reformar a previdncia social. Por muito tempo o modelo de capitalizao, outrora adotado no Chile, foi tido como um modelo ideal para ser seguido, principalmente pelos agentes financeiros mundiais, nas dcadas de 70 e 80. bem verdade que os efeitos da reforma chilena podem fornecer elementos importantes para a discusso do caso brasileiro. O primeiro deles o fato de que um sistema privado de capitalizao individual s funciona a contento para aqueles cuja renda permite uma capacidade de poupana. Para os trabalhadores de mais baixa renda e com uma maior instabilidade no mercado formal de trabalho, as possibilidades de acumular um fundo que permita retirar uma aposentadoria, de modo a garantir sua sobrevivncia na inatividade, so reduzidas. O resultado que essa parcela da fora de trabalho, mesmo num sistema privado de carter compulsrio, no pode abrir mo da ajuda do Estado. Nesse aspecto a previdncia pblica, com o modelo de financiamento solidrio repartio simples o ideal. A experincia chilena demonstra que a privatizao do sistema previdencirio no foi e nem uma soluo do ponto de vista do equacionamento das finanas pblicas. Em primeiro lugar, o sistema pblico no se extingue com a reforma e continua a ser o principal sistema previdencirio do pas por um longo perodo. Alm disso, a participao do Estado

na etapa de transio fundamental. Isso significa que o Governo deve assumir os encargos financeiros que viabilizem o reconhecimento das contribuies feitas ao sistema antigo para os trabalhadores que aderiram ao sistema privado. Alm dessas obrigaes, que esto diretamente ligadas a uma etapa de transio, a experincia chilena tem demonstrado que o Estado ter um compromisso permanente e significativo, decorrente do pagamento das penses assistenciais e da complementao das penses mnimas. O modelo brasileiro tem sido um bom exemplo. Mantem-se uma previdncia bsica compulsria para todos os trabalhadores, que contribuem limitados a um teto, que tambm o limitador do valor dos benefcios, atualmente R$ 4.159,00. Acima desse valor o segurado tem a opo de se filiar a uma previdncia privada, que pode ser aberta, aquela ofertada a qualquer um pelas instituies financeiras ou por uma previdncia fechada, conhecida como Fundos de Penso, que restrita aos empregados daquela empresa, a exemplo da Previ e da CEF, respectivamente do Bando Brasil e Caixa Econmica. Modelo idntico ao que a unio instituiu, recentemente, para os seus servidores efetivos, com a criao da Fundao de Previdncia Complementar do Servidor Pblico Federal FUNPRESP27. Todos esses regimes complementares so de filiao facultativa. A diferena de renda entre os trabalhadores no Brasil e a inconstncia do mercado de trabalho no permitiria um regime privado obrigatrio. Seria uma penalizao para aqueles que esto na informalidade ou que no tem reservas para constituir essa poupana compulsria. A maioria da populao no pode prescindir de uma previdncia social, entendida como uma ao pblica redistributiva, onde quem pode contribui para manter o benefcio daqueles que no podem ou no verteram contribuies suficientes para garantir o pagamento de seus benefcios. A reforma da previdncia social no Brasil deve se pautar pela reafirmao dos preceitos consagrados na Constituio de 1988: o carter pblico e universal do sistema. Isso no significa excluir o setor privado, que constitui, sem dvida, um parceiro importante no processo de aperfeioamento do sistema previdencirio. Ou seja, os regimes pblico e privado no devem ser discutidos enquanto solues alternativas e excludentes, mas, sim, numa perspectiva de parceria e complementaridade, nos moldes das experincias recentes dos pases industrializados. Reformas radicais, feitas no auge de crise econmica, por ideologia ou por convenincia poltica, em regra, criam mais problemas do que solues.
27

Criada pela Lei 12.618/2012.

Principalmente para a gerao vindoura. Pode no ser para os atuais beneficirios; mas pode atingir a gerao dos nossos filhos.

6.

Referncias

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QUZIA FABRICIO MARINHO

A INTERNACIONALIZAO DAS EMPRESAS BRASILEIRAS COMO UM FATOR DO PROCESSO DE INTEGRAO ECONMICA.

Artigo apresentado ao curso de psgraduao graduao e pesquisa Stricto Sensu em Direito Internacional Econmico da Universidade Catlica de Braslia, como requisito parcial para aprovao na matria de Direito da Integrao Regional.

Orientador: Prof. Dr. Wilson de Jesus Beserra de Almeida.

Braslia 2013

Artigo de autoria de Quzia Fabrcio Marinho, intitulado "A INTERNACIONALIZAO DAS EMPRESAS BRASILEIRAS COMO UM FATOR DO PROCESSO DE INTEGRAO ECONMICA, apresentado como requisito parcial para aprovao na matria de Direito da Integrao Regional, apresentado e aprovado pelo professor da matria abaixo assinado:

_______________________________________________ Prof Dr. Wilson de Jesus Beserra de Almeida. Orientador do Mestrado em Direito Internacional Econmico - UCB

Braslia 2013

A INTERNACIONALIZAO DAS EMPRESAS BRASILEIRAS COMO UM FATOR DO PROCESSO DE INTEGRAO ECONMICA.

RESUMO

O presente trabalho procura apontar o desenvolvimento das relaes comerciais, mostrando que o processo de internacionalizao das empresas brasileiras um fator do processo de integrao econmica. Trz uma realidade diferente do que tnhamos h tempos atrs, onde o Brasil era um destino para investimentos de multinacionais estrangeiras. Aos poucos as empresas brasileiras vm conquistando o mundo com seus produtos e servios o que fruto da estabilidade econmica e poltica brasileira, do fortalecimento da moeda brasileira, do aumento da competitividade de nossas empresas locais, devido, em grande parte, experincia adquirida com exportadoras, da liquidez proporcionada pelo crescimento dos mercados de capitais brasileiros, alm do desejo de impulsionar as vendas para regies e pases diferentes. O desenvolvimento econmico dos pases em um mundo globalizado est atrelado suas relaes econmicas. Diante desse cenrio a presente pesquisa inicia a sua anlise sobre o tema trazendo a definio de internacionalizao, fazendo uma abordagem histrica do processo de internacionalizao. Com intuito de aprofundar no tema, apresenta modos de entrada de empresas no exterior e fatores que interferem no processo de internacionalizao. Traz alguns exemplos de multinacionais brasileiras, tais como a Vale, Petrobras e Braskem. Com o intuito de explorar o contedo da pesquisa foram analisados livros e artigos publicados a respeito. 1.1.1 1.1.2 Palavras-chave: Desenvolvimento, relaes comerciais, processo, internacionalizao, empresas, brasileiras, integrao econmica, investimentos, multinacionais, estrangeiras, estabilidade, econmica, exportadora, crescimento, mercado, globalizado.

1 INTRODUO No princpio do Sculo XXI novas expresses de interdependncia econmica podem ser observadas em escala global, com um aumento no comrcio, na movimentao de capitais, tecnologia, informao em geral e processos de expanso cultural - um fenmeno denominado globalizao. Suas caractersticas fundamentais so aquelas impostas pelos mesmos desenvolvimentos tecnolgicos que impulsionam o crescimento do comrcio e a

movimentao de capital, enquanto, simultaneamente, torna inoperantes os mecanismos tradicionais de controle destas atividades. Nos ltimos anos, um processo de regionalizao percorreu o mundo, em paralelo, ao processo de globalizao. Um crescimento espetacular de acordos regionais e bilaterais de comrcio foi testemunhado na maior parte do globo. Nas Amricas, uma mirade de novos acordos comerciais foi estabelecida, incluindo todos os pases e, possivelmente, todas as combinaes possveis entre estes pases. Esta tendncia verdadeira na Europa, igualmente, com a consolidao da Unio Monetria e a rpida expanso da Unio Europia (UE) rumo incorporao dos pases do Leste europeu. Na sia e na frica o interesse por polticas que promovam a integrao regional tambm foi renovado. Ao mesmo tempo, existe um crescente interesse no mundo em desenvolvimento e entre pases desenvolvidos e em desenvolvimento no aprovisionamento de projetos de cooperao regional em reas como a preservao ambiental, a construo de redes de relacionamento transnacionais, a erradicao de doenas epidmicas, a promoo de redes de pesquisa e o estabelecimento de marcos regulatrios ou padres em diferentes reas da poltica econmica. Por um longo perodo, as organizaes brasileiras procuraram estabelecer sua posio no globo de forma controlada, considerando-o uma externalidade. A crescente internacionalizao mundial trouxe como consequncia o desaparecimento da possibilidade de desenvolvimento autnomo e isolado; pois a escala mnima de produo requerida em setores mais dinmicos excede as dimenses dos mercados nacionais, mesmo em economias em escala continental como a brasileira; por conseguinte, a internacionalizao elemento e parte integrante dos desafios postos perante as organizaes brasileiras. Posto isso o presente artigo explora a internacionalizao das empresas brasileiras como um fator do processo de integrao econmica. Em tempos de globalizao crescente, mais comum a existncia de empresas que no se limitam a atuar em apenas um pas. J se foi a poca em que as empresas internacionalizadas eram em sua maioria norte-americanas e em numero menor, firmas europias e do Extremo Oriente. Hoje, alm de haver mais empresas dos pases mais desenvolvidos com atuao internacional, a elas ainda se agregaram congneres dos pases emergentes como o Brasil e de alguns outros pases menos desenvolvidos.

2 PROCESSO DE INTERNACIONALIZAO

2.1 CONCEITO DE INTERNACIONALIZAO

Para melhor compreenso do tema se faz necessrio definir internacionalizao. Internacionalizao de uma empresa se refere a toda forma de atuao desta empresa no exterior.28 Segundo Welch e Luostarinen (1998), internacionalizao o processo de crescente envolvimento de uma empresa em operaes alm-fronteiras.29

Apenas para exemplificar no Brasil atual, se o consumidor compra um automvel, com rarssimas excees, estar adquirindo um produto montado pela filial de uma empresa estrangeira, sediada nos Estados Unidos, na Europa ou no Oriente. Ou, estar comprando um produto fabricado no estrangeiro e importado por uma empresa que poder ser tambm uma filial de organizao estrangeira. Entretanto, o ao da carroceria do automvel importado comprado pelo consumidor brasileiro pode, com razovel probabilidade, ser proveniente de minrio de ferro brasileiro exportado por uma empresa brasileira para uma siderrgica no exterior. Esse exemplo serve para ilustrar o trnsito de empresas e produtos entre pases de economia moderna, mas isso poderia ser feito com quase todos os outros bens e servios30. A internacionalizao de empresas ao longo da histria se apresenta como fenmeno relevante no processo econmico de cada pas e do mundo. as mudanas decorrentes aparecem como um processo evolutivo para garantir a sobrevivncia dos mercados nacionais, do mercado internacional e das prprias empresas. O Brasil vem participando do processo, adequando-se para no perder oportunidades e benefcios dessa nova era, de globalizao, de comrcio sem fronteiras e de dinmica internacional31. Para se entender o processo de internacionalizao se faz necessrio fazer uma incurso histrica no processo evolutivo das relaes comerciais.

28

MADEIRA, Adriana Betriz e SILVEIRA, Jos Augusto Giesbretch da. Internacionalizao de empresas Teorias e aplicaes, 1 ed. So Paulo, editora Saint Paul, 2013, p. 15. 29 HITT, M.A.; IRELAND, D.R.; HOSKISSON, R. E. Administrao Estratgica: Competitividade e Globalizao. 2. ed. Traduo de All Tasks. Reviso tcnica da Paulo Roberto Gio. So Paulo:Cengage Learning, 2008. 30 MADEIRA, Adriana Betriz e SILVEIRA, Jos Augusto Giesbretch da. Internacionalizao de empresas Teorias e aplicaes, 1 ed. So Paulo, editora Saint Paul, 2013, p. 13. 31 MADEIRA, Adriana Betriz e SILVEIRA, Jos Augusto Giesbretch da. Internacionalizao de empresas Teorias e aplicaes, 1 ed. So Paulo, editora Saint Paul, 2013, p. 14.

2.2

ANTECEDENTES HISTRICOS DA INTERNACIONALIZAO

As relaes comerciais comearam a se estabelecer h 5000 a.C, em que as civilizaes da Mesopotmia deixaram de serem nmades, pois precisavam de cultivar a terra para produzirem alimento para subsistncia, o que acabou exigindo a sua fixao em terras da regio. Assim, o cultivo de alimentos e de animais comearam acrescer e gerar um excedente de produo e o estmulo para as primeiras trocas entre grupos. Sculos mais tarde, os mercadores chineses exportavam seda e pedras preciosas para a ndia e Europa. , porm, na Idade Mdia que as grandes rotas comerciais se estabelecem entre o Oriente e o Ocidente. Por volta do sculo XVI surge o comrcio entre colnias da frica e da Amrica e pases colonizadores europeus. A busca por mercadorias raras e a dominao de povos na poca do Imperialismo fez da Inglaterra a mais poderosa e rica nao do mundo, facilitando o aumento da produo txtil e de manufaturados em larga escala. Tinha sido criado o ambiente para a Revoluo Industrial, final do Sculo XVIII, incio do XIX, que pode ser entendida como o marco histrico para o incio do que chamamos hoje de internacionalizao das empresas.

2.3

HISTRICO DA INTERNACIONALIZAO DAS EMPRESAS BRASILEIRAS

A atuao brasileira no comrcio alm-fronteira teve seu inicio na poca das colnias com a indstria extrativista dos recursos naturais que eram abundantes no Brasil associada ao baixo custo da mo de obra, particularidades que foram mantidas at o incio da dcada de 1960. Foi s entre a dcada de 1960 e 1970 que as empresas brasileiras iniciaram seu processo de internacionalizao, por meio da exportao de excedentes de produo fato que decorreu das polticas de substituio de importao que vigoravam naquela poca. Na verdade, foi a partir do governo de Juscelino Kubitscheck, iniciado em 1955, que se deu a abertura econmica e das fronteiras produtivas. nesse contexto que muitas multinacionais se instalam em decorrncia da entrada de investimentos e emprstimos. Os incentivos governamentais, estabelecidos entre a dcada de 1970 e 1980 foram imprescindveis para o incio do processo de internalizao do pas, assim como a reduo do risco-pas, devido diversificao de mercados. A dcada de 1970 foi caracterizada por grande atividade de construtoras brasileiras no exterior, particularmente na frica e no Oriente Mdio, o que propiciou a diversificao e abrangncia das indstrias brasileiras. Nos anos 80, as organizaes brasileiras destacaram-se pelos grandes fluxos de investimentos realizados no exterior e, na dcada de 90, em conseqncia da abertura

comercial que houve em nosso pas, as empresas brasileiras foram buscar atualizao tecnolgica no exterior, para enfrentar competidores estrangeiros. Esse movimento de internacionalizao caracterizou-se principalmente pelo deslocamento de empresas do setor industrial. O aumento das atividades no mercado brasileiro aconteceu com a estabilizao das condies econmicas a partir do Plano Real, em 1994, que gerou mudanas sociais no crescimento de um mercado de classe mdia. A estabilizao de fatores econmicos favoreceu mudanas sociais e criou um ambiente mais propcio para a internacionalizao de empresas brasileiras. a partir da que se inicia a formao de acordos bilaterais e a criao do Mercosul. A consolidao dessa poltica introduziu novas variveis no planejamento estratgico das empresas brasileiras: primeiramente, os produtos precisavam ser repensados para servir a mercados maiores e nem sempre homogneos; em segundo lugar, as empresas teriam de atuar como multinacionais para conseguir capturar benefcios nesses mercados. Com a crise cambial de 1999 e a desvalorizao do real, a competitividade dos produtos brasileiros no exterior aumentou e gerou estmulos internacionalizao via exportao e freou investimentos diretos no exterior ao final de 2003. O Mercosul vem cumprindo o papel de criar um ambiente para o envolvimento das empresas brasileiras em mercados externos, funcionando como um laboratrio para o treinamento das empresas locais e favorecendo o desenvolvimento das estratgias e habilidades necessrios para a internacionalizao de empresas brasileiras. Como resultado, em 1998, mais 900 empresas brasileiras de diversos setores atuavam em mercados internacionais. Cresceram os investimentos diretos e o comrcio externo entre os membros do Mercosul. Alm disso, o tamanho do mercado, com a estratgia de abertura de baixas taxas de inflao, vem favorecendo o desenvolvimento e crescimento da regio.

3 MODOS DE ENTRADA DE EMPRESAS NO EXTERIOR

A internacionalizao de empresas um processo que pode ser classificado em dois tipos: para dentro (inward) e para fora (outward). Internacionalizao para dentro o nome dado a processos de importao, obteno de licenas ou franquias e aquisio de

tecnologia. A internacionalizao por meio de exportao, concesso de licenas ou franquias e investimentos direto no exterior, chama-se internacionalizao para fora32. Uma empresa que pretenda atuar no mercado deve tomar deciso estratgica importante sobre o modo de entrada que ir empregar nesse mercado. Esse modo de entrada um arranjo institucional que interfere na maneira como se d o fluxo de informao, de recursos, de conhecimento e de competncia no processo de entrada e gesto internacional de uma empresa. Em um clssico trabalho sobre modos de entrada Root (1998) classificou em trs classes: 1) modos de entrada por exportao; 2) modos de entrada contratuais, e 3) modos de entrada por investimento33. 1) Modos de entrada por exportao: limitam-se aos bens que so produzidos no pas de origem e enviados para pases estrangeiros. A exportao pode proporcionar as vantagens de economia de escala, pois no h custos de fabricao em outros pases e grande volume de vendas global. Pode, porem, ter que lidar com as desvantagens de, por exemplo, haver fatores de produo, como matrias-primas, com menor custo em outros pases e/ou regies, elevando com isso o seu custo de transporte. Outra desvantagem seria a existncia de barreiras tarifrias e no tarifrias para os produtos da empresa no pas estrangeiro. 2) Modos de entrada contratuais: no envolvem o investimento de capital, mas sim a associao entre a empresa que objetiva o mercado externo e a empresa no pas de destino. 3) Modos de entrada por investimento: envolvem investimento de capital e, consequentemente, propriedade e controle.

4 FATORES QUE INTERFEREM NO PROCESSO DE INTERNACIONALIZAO Um aspecto importante que as empresas no se internacionalizam apenas em funo de saturao do mercado onde atuam. H muitos outros fatores que podem estimular a busca por mercados estrangeiros, como a existncia de consumidores, facilidades regulatrias, estabilidade econmica, incentivos fiscais, equilbrio cambial, existncia de parceiros, facilidades de acesso a fornecedores, convenincia de canais de distribuio, disponibilidade de tecnologia e acesso mo de obra. Mas as razes podem
32

MADEIRA, Adriana Betriz e SILVEIRA, Jos Augusto Giesbretch da. Internacionalizao de empresas Teorias e aplicaes, 1 ed. So Paulo, editora Saint Paul, 2013, p. 15. 33 ROOT, F.R.Entry strategies for international markets. San Francisco: Jessey-Bass, 1998.

no ser lgicas assim. Veem-se empresas que se internacionalizaram por questes pessoais de seus gestores ou at crenas em uma suposta oportunidade ou similaridade entre consumidores locais e possveis consumidores estrangeiros. H fatores externos e internos que influenciam no processo de internacionalizao. Para o processo de internacionalizao das empresas devem ser levados em conta fatores polticos, econmicos (incluindo cambiais), sociais, culturais, regulatrios (legislativos e jurdicos), comerciais (competitivos e estratgicos), financeiros e ambientais e como eles se modificam ao longo do tempo. So diversos os critrios de escolha do pas onde ser estabelecido o negcio. Em termos econmicos, o produto nacional bruto, a renda nacional, a inflao, o nvel de emprego, a renda per capita, o nvel de consumo por habitante e a taxa de crescimento so fatores que intervm na escolha. Os riscos polticos (representados pela composio tnica, lingustica religiosa, o regime poltico, a incidncia de revoluo e guerras) e o nvel de vida (renda por habitante, hbitos de consumo e existncia de infraestrutura) pesam na seleo do pas ao lado do custo (disponibilidade de recursos energticos, matria-prima, recursos humanos, fornecedores, tarifas, tributos). Os fatores sociais (qualificao da mo de obra, encargos sociais, sindicalizao) tambm desempenham um papel nessa escolha, ao lado de fatores fiscais e jurdicos (impostos, taxas, tributao, regulamentao, legislao) e das relaes com parceiros locais. No que tange os fatores internos como sua estrutura, conhecimento, competncias recursos, capacidade e prprio tomador de deciso. As causas de tendncia de internacionalizao de empresas esto relacionadas busca de trs categorias de benefcios: expanso de mercados, aumento da eficincia e aprendizagem. Em relao expanso de mercados, objetiva-se promover maior capacidade de resposta para os clientes internacionais; fortalecer a posio competitiva da empresa; diversificar geograficamente (novos mercados); reduzir riscos; aproveitar as vantagens dos blocos econmicos; fazer frente s condies de concorrncia em economia mundial cada vez mais unificada; manter os mercados internos e ainda fortalecer a imagem da marca domesticamente. A internacionalizao de uma empresa propicia aprendizagem medida que promove a acumulao de conhecimento, o desenvolvimento de competncias empresariais existentes e aquisio de novas competncias bem como a capacidade da empresa de ultrapassar as barreiras protecionistas34.

34

CYRINO, A.B.;BARCELOS, E.P. Estratgias de internacionalizao: evidncias e reflexes sobre as empresas brasileiras. In: TANURE, B.; DUARTE, R. G.(Org.) Gesto internacional. So Paulo: Ed. Saraiva, 2006;

Os fatores que interferem no processo de internacionalizao podem ser entendidos tambm como riscos de diversas naturezas, tais como: regulamentao governamental, competio no mercado, infraestrutura local, objetivos da organizao, necessidade de controle, recursos internos, bens e capacidades, flexibilidade para se adaptar aos consumidores, aos mercados e ao ambiente.

4.1

FATORES QUE INTERFEREM NO PROCESSO DE INTERNACIONALIZAO DAS

EMPRESAS BRASILEIRAS35

No Brasil, a abertura dos mercados, a implantao de polticas monetrias e fiscais adequadas e as estratgias de privatizao reduziram drasticamente a inflao. Como consequncia, fortaleceu-se o ambiente competitivo domstico. Esses fatores associados aos acordos em mercados regionais estimularam empresas brasileiras a desenharem estratgias de internacionalizao, acompanhando o movimento de inmeras multinacionais estrangeiras para a Amrica Hispnica. Alm de fatores relativos ao ambiente de negcios, os laos culturais e tnicos e as economias de escala aparecem como os principais impulsionadores da internacionalizao das empresas brasileiras no Mercosul. H uma variedade de motivos que estimulam uma empresa brasileira a se internacionalizar. As empresas podem expandir suas atividades comerciais para fora do territrio nacional em decorrncia do recebimento de pedidos inesperados do exterior por parte de uma empresa ou indivduo e ainda para promover a consolidao das relaes com clientes no exterior. A internacionalizao pode viabilizar o crescimento do negcio geralmente quando o mercado interno est saturado ou muito custoso ampliar a participao da empresa nesse mercado e da identificao de oportunidades internacionais de negcio. Ou ainda, a internacionalizao pode propiciar a sobrevivncia da empresa, quando se defronta com a possibilidade de deixar de existir por causa do acirramento da concorrncia e/ou entrada de novas empresas no mercado local ou internacional. As barreiras podem ser relativas s empresas, aos produtos, ao setor e ao ambiente (macro). No caso dos pases desenvolvidos, verificam-se foras internas empresa e foras externas, ligadas ao ambiente em que elas atuam. As foras internas so caractersticas da prpria empresa e de seus produtos. As foras externas so caractersticas da indstria, das
RICUPERO,R.; BARRETO, F.M. A importncia do investimento direto estrangeiro no exterior para o desenvolvimento socioeconmico do pas. In: ALMEIDA, A. (Org.) Internacionalizao de empresas brasileiras: perspectivas e riscos. Rio de Janeiro: Elsevier, 2007. 35 MADEIRA, Adriana Betriz e SILVEIRA, Jos Augusto Giesbretch da. Internacionalizao de empresas Teorias e aplicaes, 1 ed. So Paulo, editora Saint Paul, 2013, p. 57.

atividades de exportao e dos macrofatores do ambiente. Combinados, esses fatores definem a estratgia de exportao de marketing, que pode ser individual ou de cooperao com outras empresas. O quadro abaixo demonstra os diversos fatores impulsionadores da internacionalizao das empresas brasileiras, agrupados em duas classes: originrios da prpria empresa e originrios de ambientes externo empresa.

Empresa Consolidao de relaes com clientes. Sobrevivncia da empresa.

Ambiente externo empresa Recebimento de pedidos.

Uso de recursos internos de forma Oportunidades internacionais. eficiente. Ampliao de controle de canais de distribuio. Aproximao do consumidor final. Diversificao de riscos. Reduo de custos. Percepo do tomador de deciso. Entrada de novas empresas no mercado local. Resposta concorrncia global.

Os fatores capazes de impedir ou desestimular a expanso para outros pases tambm podem ser de carter interno organizao ou ambiental. O quadro seguinte lista fatores que interferem no processo de internacionalizao como barreiras no processo de internacionalizao das empresas brasileira, divididos por internos empresa e oriundos de seu ambiente externo.

Empresa Falta de mercados. conhecimento sobre

Ambiente externo empresa os Incentivos inadequados exportao, Inexistncia de governamentais. incentivos fiscais e

Sobrevivncia da empresa.

Baixa qualidade do produto

Falta de suporte financeiro para as empresas ou falta de acesso a financiamentos Politicas de taxa de cmbio inadequados Altos custos de transporte e seguro.

Dificuldade na gesto de recursos.

Indisponibilidade transporte

de

servios

de

Altos custos de seguro Exigncias burocrticas brasileiras Exigncias burocrticas do novo local Dificuldade na gesto de pessoas. Existncia de amplo mercado local Diferenas culturais Corrupo Protecionismo Falta de recursos financeiros Regulamentao de mercados Disponibilidade de infraestrutura Acordos internacionais

A corrupo tanto no Brasil quanto em outros pases foi considerada a barreira mais importante exportao por empresas grandes, com experincia na operao de exportao para diferentes regies do mundo. Relativamente ao Brasil, os autores destacam, como barreiras internas ligadas empresa, falta de conhecimento e de informao de marketing, ou seja, falta de conhecimento a respeito dos mercados para onde vai a exportao e falta de conhecimento em exportao, informaes inadequadas, falta de habilidade de identificar consumidores ou compradores em pases estrangeiras; representao inadequada nos pases estrangeiros ou dificuldade de localizar agentes e distribuidores adequados; escassez de recursos financeiros para conduzir pesquisa de mercado no exterior e oramento de marketing inadequado; recursos humanos caracterizados por falha de foco gerencial e comprometimento para desenvolverem atividades de exportao, alm da falta de capacidade gerencial. Os autores apontam como barreiras internas a baixa qualidade do produto, sua vida curta e sua sensibilidade moda; acrescidas da incapacidade de adaptao tcnica

adequada, com baixa qualidade dos controles tcnicos e da matria-prima, alm de falta de experincia para se adaptar e diversificar os produtos. As barreiras externas ou ambientais (macro), relativas indstria (setor), estariam relacionadas estrutura setorial, que se refere ao tamanho inadequado da firma, ou alta concentrao no setor ou carncia de tecnologia; h ainda barreiras vindas da concorrncia, representadas pelo preo alto na existncia de concorrentes agressivos com preos mais baixos. J as barreiras externas de mercado poderiam ser os prprios consumidores estrangeiros, pois eles esto sujeitos imagem nem sempre positiva do produto brasileiro nos mercados externos, com pouca demanda e efeito pas de origem; h ainda a carga negativa de procedimentos, como a documentao de exportao e das condies de trabalho no pas. Por fim, h as barreiras do macroambiente, diretamente ligadas exportao, como protecionismo, regulamentao de mercados estrangeiros, servios de transporte e infraestrutura problemticos, falta de promoo de exportaes e de programas patrocinados pelo governo e problemas cambias. Tambm podem ser indiretamente ligadas exportao, no caso brasileiro, as volatilidades cambiais e nas taxas de juros, acordos internacionais. Alm dos fatores j relacionados, h questo da imagem do pas. Nos mercados altamente consumidores no mundo atual, o Brasil no visto como um produtor de tecnologia, de produtos confiveis ou de atividades que gerem orgulho sua populao, que envaideam seus moradores ou provoquem um movimento de identificao por parte de outros. As empresas brasileiras, na maioria das vezes, entram em um processo de internacionalizao tentando se apoiar em vantagens competitivas que conseguiram consolidar no pas de origem. Como esses diferenciais competitivos no so percebidos l fora por falta de divulgao e, por conseguinte, no h consolidao da imagem percebida internamente, os consumidores simplesmente no conhecem essas empresas e, portanto, no associam seus nomes aos seus impulsos de compra. Devemos ter ateno ao fato de que os fatores que interferem no processo de internacionalizao das empresas brasileiras ou de qualquer origem sempre atuam de modo conjunto. E, principalmente, variam ao longo do tempo. Assim sendo, verificam-se perodos em que as condies resultantes so distintas, o que resultar em processos de internacionalizao diferentes para diferentes perodos.

5 O SURGIMENTO DAS EMPRESAS MULTINACIONAIS BRASILEIRAS EMNS

As empresas brasileiras iniciaram suas operaes de exportao na dcada de 1950, com pases vizinhos. S no final da dcada de 1990 que sua internacionalizao ganhou ritmo e consistncia. Um relatrio recente elaborado pela Consulting Group (2009) classifica 14 empresas brasileiras entre as 100 concorrentes globais (a China tem 36; a ndia 20; a Rssia, 6). Embora no exista base de dados confivel para fornecer informaes sobre a internacionalizao das empresas brasileiras, no ltimo levantamento feito havia mais de 40 empresas internacionais brasileiras realizando atividades de valor adicionado em partes distintas do mundo. Elas operam em braos diferentes do segmento e no so participantes inter-relacionadas das redes de produo global36. Durante a dcada de 1990, as empresas iniciaram suas atividades comerciais em mbito internacional, principalmente, em pases da Amrica Latina. Com a virada do sculo esse cenrio alterou e a maioria dessas empresas preferiram entrar nos mercados internacionais de pases desenvolvidos. Referente concentrao espacial das empresas, estas adotam padres diversificados, sendo que algumas concentram seus investimentos em regies especficas, enquanto outras apresentam uma configurao mais distribuda. Em termos de estrutura de propriedade a aquisio tem sido o modo preferido.

5.1 EXEMPLOS DE ALGUMAS EMPRESAS MULTINACIONAIS BRASILEIRAS 5.1.1 Vale

Conhecida como Companhia Vale do Rio Doce uma das maiores empresas de minerao do mundo, com liderana global em minrio de ferro e operaes mundiais em nquel, cobre, bauxita, mangans, potssio e outros metais no ferrosos. Aps a aquisio, em 2006, da produtora canadense de nquel Inco, no montante de US$17,8 bilhes, a Vale passou a ser uma das principais fornecedoras globais no segmento de ao. A Revista Exame publicou matria intitulada que a Vale uma das empresas que mais cresceram nas Amricas, diz a Fortune. Nessa pesquisa destaca que a Vale a nica empresa brasileira no ranking das 100 que mais cresceram em toda a Amrica, segundo pesquisa da Fortune37. De acordo com a lista, a mineradora do Brasil teve um crescimento mdio nos
3636

RAMSEY, Jase e ALMEIDA, Andr. A Ascenso das Multinacionais Brasileiras O grande salto de pesospesados regionais a verdadeiras multinacionais. Elsevier: Rio de Janeiro, 2010, p. 53. 37 Fortune, Disponvel em http://money.cnn.com/magazines/fortune/fastest-growing/2012/snapshots/1.html Acesso em 30 mai 2013.

ltimos trs anos de 45% em resultados, 29% em faturamento, tendo um resultado geral maior em 7%. No ranking, a Vale aparece em 97 lugar, masquem lidera a mineradora americana Silver Wheaton lidera a lista, com um crescimento total mdio de 49% e um aumento de lucro mdio de nada menos que 350% nos ltimos trs anos.38 O processo de internacionalizao da Vale se deu aps denso desenvolvimento em operaes slidas em seu pas de origem. Essa empresa brasileira optou por expandir suas atividades no exterior com o objetivo de ampliar a base de recursos e participao no segmento mundial de minerais, tornando-se forte concorrente global integrada no setor diversificado de minerao39. Diante da descoberta da reserva gigante de Carajs,40 parecia que a Vale no precisava adquiri mais recursos. Entretanto, a empresa entendeu que era mais importante no apenas assegurar recursos, como tambm mercados para suas exportaes de minerais, com o objetivo de estabilizar a demanda.

5.1.2 Petrobras Em 2007, a Petrobrs era a 14 maior empresa de petrleo do mundo 41 a maior corporao brasileira e a segunda da Amrica Latina em valor de mercado. 42 No Brasil, ocupava posio dominante em atividades upstream e downstream.43 Em funo de grande parte de suas reservas estarem localizadas em guas profundas (mais de 400 metros), a Petrobrs era pioneira mundial em explorao e produo de petrleo nessas condies. Nas atividades de downstream, a capacidade de refino da Petrobrs era a 12 do mundo44. No Brasil, a empresa possua e operava 11 refinarias, sendo responsvel por quase 99% da capacidade de refino do pas; detinha tambm a maior empresa de distribuio de derivados de petrleo, a BR Distribuidora, com 24% do mercado brasileiro45. Atravs da sua rea de Negcio Internacional, a Petrobras operava como empresa integrada de energia, atuando em toda a cadeia de operao da indstria de petrleo e
38

Exame, Exame. Com. Disponvel em http://exame.abril.com.br/negocios/noticias/vale-e-uma-das-que-maiscresceram-nas-americas-diz-fortune?page=1 Acesso em 30 mai 2013. 39 39 RAMSEY, Jase e ALMEIDA, Andr. A Ascenso das Multinacionais Brasileiras O grande salto de pesospesados regionais a verdadeiras multinacionais. Elsevier: Rio de Janeiro, 2010, p. 210 e 211. 40 Localizada no Par, Brasil. 41 Petroleum Intelligence Weekly, Janeiro de 2007 42 http://noticias.uol.com.br/ulnot/economia/2007/02/16/ult4294u175.jhtm 43 A explorao de petrleo e gs, o desenvolvimento de reservas e a disponibilidade desses produtos na superfcie so denominadas operaes upstream. As operaes denominadas downstream so aquelas relacionadas ao refino e comercializaao de produtos de petrleo. 44 Petroleum Intelligence Weekly, janeiro de 2007. 45 http://www.wharton.universia.net/index.cfm?fa=viewfeature&id=1325&language=portuguese

energia (inclusive transmisso e distribuio de energia eltrica). Alm de ter operaes em 14 pases (Angola, Argentina, Bolvia, Colmbia, Mxico, Estados Unidos, Venezuela, Ir, Lbia, Tanznia, Uruguai, Nigria, Peru e Equador),46 contava com o apoio de escritrios de representaes em Pequim, no Chile, Cingapura, Houston, Londres, Nova York e Tquio. Aps investir mais de US$10 bilhes em atividades internacionais nos ltimos 10 anos, a maioria em operaes latino-americanas, a Petrobras gerava receitas operacionais lquidas de R$ 14 bilhes no exterior, o que representava cerca de 9% do total da empresa. Mais de seis mil empregados eram gerenciados em suas subsidirias no exterior. Ao analisar a ousada expanso internacional da empresa, a integrao das operaes internacionais era um dos principais desafios. Em especial, o alcance das sinergias almejadas entre a matriz e as principais subsidirias da empresa. 5.1.3 Braskem Com atuao no setor qumico e petroqumico, a Braskem se destaca no cenrio global como a maior produtora de resinas termoplsticas das Amricas. Sua produo focada nas resinas termoplsticas polietileno (PE), Polipropileno (PP) e Policloreto de vinila (PVC), alm de insumos qumicos bsicos, como eteno, propeno, butadieno, benzeno, tolueno, cloro, soda e solventes, entre outros. Juntos, compem um dos protiflios mais completos do mercado, ao incluir tambm produtos diferenciados produzidos a partir de matrias-primas renovveis. Controlada pelo grupo Odebrecht, um grande conglomerado familiar brasileiro, com negcios tradicionais na rea de engenharia pesada e de construo, a Braskem fora lder indiscutvel do mercado latino-americano de resina plstica desde agosto de 2002, data de sua criao mediante a integrao de seis empresas diferentes no setor qumico e petroqumico. Nos anos que se seguiram, registrou uma srie de aquisies, inicialmente no Brasil, com a perspectiva de consolidao da petroqumica brasileira, e, a partir de 2010, tambm no exterior, com unidades produtivas nos Estados Unidos e na Alemanha, firmando-se como um importante player global no mercado de resinas termoplsticas. Na metade de 2006, a Braskem j era uma das maiores empresas privadas brasileiras do setor industrial, com vendas brutas de mais de R$15 bilhes (2005) e produo de mais de 6 milhes de toneladas de resinas e de outros petroqumicos. As vendas da empresa na rea de exportao resultavam em cerca de US$1 bilho, o que a consolidava como um dos maiores exportadores do Brasil. A Braskem completou 10 anos de existncia em 2012. Uma dcada aps sua fundao, a empresa conta com 7.600 integrantes atuando em suas 36 unidades industriais
46

http://www.gerafuturo.com.br/download/relatorios/investimentos/PETR4.pdf

(29 no Brasil, 5 nos Estados Unidos e 2 na Alemanha) e nos escritrios e bases comerciais nas Amricas, Europa e sia. Em parceria com Clientes, est presente em mais de 70 pases do mundo, participando da vida de milhes de pessoas. Os insumos que comercializamos so essenciais para a produo dos mais variados setores47. A estratgia de crescimento e internacionalizao, apoiada na inovao e na expanso de capacidades para suprir a demanda do mercado domstico e abrir espao no mercado global, proporcionou Companhia novo estgio de desenvolvimento em volumes, qualidade e oportunidade de negcios. A Braskem hoje a maior produtora de resinas termoplsticas nas Amricas, maior produtora mundial de biopolmeros com o polietileno verde e maior produtora de polipropileno nos Estados Unidos. So mais de 16 milhes de toneladas de produtos por ano48.

6 CONSIDERAES FINAIS

A reestruturao da ordem jurdica nas relaes econmicas internacionais exigiu uma nova postura jurdica internacional capaz de permitir o delineamento de uma nova economia global. E foi assim que nos principais pases e regies do mundo ocorreu a formao de novos espaos econmicos advindos de processos de integrao econmicos, por meio de acordos multilaterais e bilaterais, em reas de grande interesse s organizaes que desejam ingressar na comunidade econmica internacional. Diante da abordagem aqui feita, conclui-se que o crescimento significativo da globalizao econmica tem levado uma srie de Estados a buscar maior escala, eficincia e competitividade para suas organizaes. O caminho natural o da cooperao e integrao de novos parceiros comerciais e o Brasil no ficou alheio a essa realidade participando de diversos acordos de integrao e cooperao econmica. Igualmente, as organizaes brasileiras e, particularmente, a Petrobras, a Vale e a Braskem, citadas no presente artigo no ficaram alheias a essa situao. O principal objetivo do estabelecimento de um processo de integrao econmica regional, para os Estados uma melhor alocao dos fatores de produo e dos recursos disponveis; uma diminuio dos custos de produo e uma melhoria na qualidade dos bens produzidos; ganhos em economia de escala; e uma melhor capacidade de insero no cenrio internacional49.

47 48

Site oficial da Braskem: http://www.braskem.com.br/site.aspx/Braskem-Perfil Acesso em 30 mai 2013. Site oficial da Braskem: http://www.braskem.com.br/site.aspx/Braskem-Perfil Acesso em 30 mai 2013. 49 CELLI, U. Teoria geral a integrao: em busca de um modelo alternativo. In:

Por outro lado, como destaca Guedes50, o Brasil tem historicamente se beneficiado de boas articulaes, em virtude de sua posio, em termos geopolticos, na Amrica Latina e de sua reconhecida atuao diplomtica. Tais ativos no devem ser negligenciados na busca dos interesses estratgicos brasileiros, pblicos ou privados, na esfera internacional. Assim, o Estado brasileiro deve ento retomar seu papel de articulador das interaes pblico-privado e interno-externo, mesmo em um contexto internacional caracterizado pela multiplicidade e complexidade. Nesse sentido, a articulao do Estado brasileiro pode incentivar a internacionalizao de organizaes brasileiras, alm das tradicionais polticas de promoo de exportao, pois, as negociaes de processos de integrao regional, poderiam estimular alianas corporativas para enfrentar os desafios do mercado global. Analisando a evoluo histrica do desenvolvimento das relaes comerciais e as consequncias oriundas de uma economia cada vez mais globalizada, percebe-se que os processos de integrao econmica impulsionou o desenvolvimento comercial de pases emergentes como o Brasil. Pelo desenrolar das relaes comerciais brasileiras e por se tratar de um pas com dimenses gigantescas, rico em matrias primas, percebe-se que a internacionalizao das empresas brasileiras iria ocorrer, j que a demanda comercial iria impulsionar a exportao de produtos brasileiros, bem como a entrada de produtos e servios em mercados estrangeiros. Claro que o processo de integrao econmica impulsionou e acelerou a internacionalizao das empresas brasileiras, desburocratizando o mercado comercial, possibilitando o desenvolvimento e crescimento econmico dos pases que adotam economia capitalista. Em razo da existncia de inmeras razes econmicas e fatores estratgicos reais associados ao prosseguimento e aprofundamento das relaes entre os pases e a sua inteno de vincularem seus interesses nacionais cooperao regional e inter-regional e estas serem, de fato, o destino destes Estados e no apenas uma mera opo. Assim, a internacionalizao das empresas brasileiras uma consequncia impulsionada pelo processo de integrao econmica na qual esto sujeitas as economias de pases emergentes.

MERCADANTE, A.A.; CELLI, U.; ARAJO, L.R. Blocos econmicos e integrao na Amrica Latina, frica e sia . Curitiba: Juru, 2006.
50

GUEDES, A.L. Insero do Brasil no contexto internacional contemporneo. In:

CAVALCANTI, B.S.; RUEDIGER, M.A; SOBREIRA, R. Desenvolvimento e construo nacional: polticas pblicas. Rio de Janeiro: FGV, 2005.

Assim, o grande ciclo de mudanas tecnolgicas e econmicas e, nestas, os novos espaos geoeconmicos globais, a geoestratgia no pode prescindir da anlise dos processos de integrao regional em seus processos de internacionalizao, pois, as relaes sociais, polticas e econmicas advindas destes movimentos globais formaro as vias da futura integrao global. No se pode negar que nos ltimos anos os processos de integrao regional tenham convivido com um mundo paradoxal ao mesmo tempo liberal e protecionista o que gerou apreenses e preocupaes acerca de seus destinos e abriu margem a questionamentos sobre a continuidade destas aes. No obstante estes questionamentos existem sinais positivos que demonstram que os processos de integrao regional so de vital prioridade aos seus pases membros e que as atuais incertezas nada mais so do que um conjunto de oportunidades para reforar, aprofundar e acelerar os processos de integrao. Portanto, pode-se ressaltar que os processos de integrao regionais so entidades dinmicas que evoluem no transcorrer do tempo e defrontam-se, continuamente, com os desafios de ajustarem-se aos novos contextos globais de competio e aos imprevisveis rumos que a evoluo da economia mundial pode apresentar, evidentemente, sem desconsiderar as idiossincrasias e interesses de seus Estados membros. Porm, os integrantes e postulantes a se associarem a processos de integrao regional, certamente, tero condies para superarem as dificuldades tcnicas, polticas e institucionais associadas a estas complexas negociaes desde que nunca lhes falte vontade poltica para o cumprimento desta empreitada.

THE INTERNATIONALIZATION OF BRAZILIAN COMPANIES IS A FACTOR OF THE ECONOMIC INTEGRATION PROCESS.

ABSTRACT

This paper intends to highlight the development of trade relations, showing that the process of internationalization of Brazilian companies is a factor of the economic integration process. It brings a different reality from the one we had long ago, when Brazil was a destination for investments by foreign multinationals. Gradually Brazilian companies are conquering the world with their products and services which is the result of the Brazilian

political and economic stability, the strengthening of the Brazilian currency, the increasing of the competitiveness of our local businesses, due in large part to the experience of exporters, the liquidity provided by the growth of the Brazilian capital markets, and the desire to drive sales for different regions and countries. The economic development of countries in a globalized world is linked to their economic relations. In this scenario, the current research begins its analysis on the topic, bringing the definition of internationalization and doing a historical process of internationalization. In order to deepen the subject, it presents the entry mode of overseas companies and the factors involved in the process of internationalization. It also brings some examples of Brazilian multinationals such as Vale, Petrobras and Braskem. In order to explore the contents of the research books and articles about it were analyzed.

Keywords: Development, trade, process, internationalization, companies, Brazilian, economic integration, investment, multinational, foreign, stability, economic, exports, growth, market, globalized.

7 REFERNCIAS

CELLI, U. Teoria geral a integrao: em busca de um modelo alternativo. In: MERCADANTE, A.A.; CELLI, U.; ARAJO, L.R. Blocos econmicos e integrao na Amrica Latina, frica e sia. Curitiba: Juru, 2006;

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GUEDES, A.L. Insero do Brasil no contexto internacional contemporneo. In: CAVALCANTI, B.S.; RUEDIGER, M.A; SOBREIRA, R. Desenvolvimento e construo nacional: polticas pblicas. Rio de Janeiro: FGV, 2005.

HITT, M.A.; IRELAND, D.R.; HOSKISSON, R. E. Administrao Estratgica: Competitividade e Globalizao. 2. ed. Traduo de All Tasks. Reviso tcnica da Paulo Roberto Gio. So Paulo:Cengage Learning, 2008. http://noticias.uol.com.br/ulnot/economia/2007/02/16/ult4294u175.jhtm http://www.wharton.universia.net/index.cfm?fa=viewfeature&id=1325&language=portugue se http://www.gerafuturo.com.br/download/relatorios/investimentos/PETR4.pdf MADEIRA, Adriana Betriz e SILVEIRA, Jos Augusto Giesbretch da. Internacionalizao de empresas Teorias e aplicaes, 1 ed. So Paulo, editora Saint Paul, 2013. Petroleum Intelligence Weekly, Janeiro de 2007 RAMSEY, Jase e ALMEIDA, Andr. A Ascenso das Multinacionais Brasileiras O grande salto de pesos-pesados regionais a verdadeiras multinacionais. Elsevier: Rio de Janeiro, 2010. ROOT, F.R.Entry strategies for international markets. San Francisco: Jessey-Bass, 1998. Site oficial da Braskem: http://www.braskem.com.br/site.aspx/Braskem-Perfil Acesso em 30 mai 2013. Site oficial da Braskem: http://www.braskem.com.br/site.aspx/Braskem-Perfil Acesso em 30 mai 2013.

A aplicao da regra constitucional da irretroatividade aos direitos antidumping no Brasil

Onzia de Miranda Aguiar Pignataro. Advogada, membro da comisso de direito tributrio da OAB-DF, professora Universitria do Curso de Direito e de Cincias Contbeis da UPIS, psgraduada em Direito Pblico e Mestranda em Direito Internacional Econmico e Tributrio na Universidade Catlica de Braslia.

Sumrio: Introduo 1. Anlise da Aplicao dos Direitos Antidumping no Brasil 2. Consideraes gerais sobre a regra constitucional da irretroatividade tributria. 3 Aspectos gerais do Imposto de Importao. Concluso Referncias. RESUMO: O presente artigo tem por objeto a anlise da aplicao do princpio da irretroatividade das normas relacionadas aos direitos antidumping no Brasil. Muito j se discutiu sobre o instituto do dumping nos ltimos anos. De acordo com Palmeter a quest o faz parte da agenda do GATT51 desde sua criao52. Conforme o art. VI do GATT, dumping a introduo de produtos estrangeiros por valor abaixo do preo normal que cause ou ameace causar prejuzo material a uma indstria domstica ou ainda que retarde sensivelmente o estabelecimento de uma indstria no pas importador53. Nesse contexto, sero abordados os precedentes dos tribunais superiores em face da controvrsia gerada na doutrina e na jurisprudncia em relao eficcia do princpio da irretroatividade tributria aplicada aos direitos antidumping. Saliente-se, que tal controvrsia existe porque a Lei n. 9.019/95 (que dispe sobre a aplicao dos direitos previstos no Acordo Antidumping e no Acordo de Subsdios e Direitos Compensatrios), em seu artigo 7, no prev que a incidncia dos direitos antidumping ocorre no registro da declarao de importao. Da leitura do citado artigo, verifica-se que ele no indica o marco temporal da legislao que deve ser levada em conta para exigncia da exao, mas sim o momento em que os direitos antidumping devero ser recolhidos, qual seja, na data do registro da Declarao de Importao. Cite-se, por oportuno, que no h ainda entendimento jurisprudencial pacificado quanto irretroatividade das normas relativas aos direitos antidumping, posto que o referido tema encontra-se pendente de julgamento pelo STF no RE n. 632250, de relatoria do Ministro Joaquim Barbosa, que reconheceu a existncia de repercusso geral da questo constitucional da irretroatividade suscitada aos direitos antidumping. Temos, portanto, que o princpio da irretroatividade uma garantia constitucional dada ao contribuinte em razo da segurana jurdica estabelecida pela prpria Constituio Federal, que tem por finalidade garantir estabilidade aos efeitos jurdicos da aplicao da legislao tributria. Em outras palavras, o princpio da irretroatividade dever servir como norte, tanto para a atuao do legislador quanto para o aplicador da lei, inclusive em relao aos direitos antidumping no Brasil.

51

The General Agreement on Tariffs and Trade. PALMETER, D , A C mm y WTO A -Dum g C , 4 , J u W Trade, v. 30, n 4, August 1996. 53 MEIRA, Liziane Angelotti. Tributos sobre Comrcio Exterior. So Paulo: Saraiva, 2012, p. 225.
52

Introduo O princpio da irretroatividade est previsto no artigo 150, III, a, da CF/88, que, por sua vez, veda a cobrana de tributos em relao aos fatos ocorridos antes do incio da vigncia da lei que os instituiu ou majorou suas alquotas. A prpria Constituio Federal em seu art. 5, XXXVI, reitera a relevncia da segurana jurdica ao determinar que uma nova lei no poder prejudicar o direito adquirido, bem como o ato jurdico perfeito e a coisa julgada. Quanto aplicao das normas que institurem os direitos antidamping, no Brasil, temos s seguintes teses jurdicas: O artigo 6 da Lei de Introduo s Normas de Direito Brasileiro prev uma regra de direito intertemporal, no sentido de que a lei nova somente atingir os fatos que se realizarem durante sua vigncia, no abrangendo os fatos pretritos, protegidos pelo artigo 5, XXXVI da Constituio Federal? Em caso afirmativo, viola o princpio da irretroatividade das normas a exigncia de direitos antidumping aos contratos internacionais ocorridos antes da nova norma que prev tal obrigao? O artigo 5, XXXVI, da CF, em prol da segurana jurdica das relaes, resguarda o direito adquirido e o ato jurdico perfeito da extenso dos efeitos provenientes da norma? Em caso afirmativo, viola o artigo 5, XXXVI, da CF, a extenso dos efeitos de uma nova norma, que estabelece direitos antidumping at ento no existentes, a operaes comerciais j realizadas e consolidadas? Com efeito, o artigo 5, XXXVI, CF, consagra a garantia constitucional da segurana jurdica: Art. 5 Todos so iguais perante a lei, sem distino de qualquer natureza, garantindo-se aos brasileiros e aos estrangeiros residentes no Pas a inviolabilidade do direito vida, liberdade, igualdade, segurana e propriedade, nos termos seguintes: (...) XXXVI - a lei no prejudicar o direito adquirido, o ato jurdico perfeito e a coisa julgada. Relevante assinalar que o artigo 6, da Lei de Introduo s normas do Direito Brasileiro, que, alm de assegurar a irretroatividade da lei nova, define ato jurdico perfeito e o direito adquirido: Art. 6 A Lei em vigor ter efeito imediato e geral, respeitados o ato jurdico perfeito, o direito adquirido e a coisa julgada. (Redao dada pela Lei n 3.238, de 1957). 1 Reputa-se ato jurdico perfeito o j consumado segundo a lei vigente ao tempo em que se efetuou. (Includo pela Lei n 3.238, de 1957).

 2 Consideram-se adquiridos assim os direitos que o seu titular, ou algum por ele, possa exercer, como aqueles cujo comeo do exerccio tenha termo pr-fixo, ou condio pr-estabelecida inaltervel, a arbtrio de outrem. (Includo pela Lei n 3.238, de 1957). Ressalte-se que ao contrrio do imposto de importao, as medidas antidumping so instrumentos de defesa comercial, que compreendem o conjunto de atos e medidas adotadas pelo Estado brasileiro para resguardar os interesses de seus exportadores, proteger o mercado interno do avano predatrio de agentes econmicos estrangeiros, bem como para evitar prejuzos ou recompor danos experimentados por agentes econmicos nacionais, participantes do comrcio exterior, mormente no que tange produo e indstria domstica54. Assim que, os direitos antidumping possuem natureza jurdica completamente distinta do imposto de importao. Como mencionamos anteriormente, os direitos antidumping esto situados na seara de defesa comercial, visando coibir condutas anticoncorrenciais, sendo inadequada qualquer aplicao analgica dos direitos antidumping ao imposto de importao. Salienta-se que o ordenamento jurdico brasileiro conta com regras que, tanto visam coibir condutas anticoncorrenciais internacionais, quanto ao mesmo tempo proteger a produo e a indstria domsticas, a exemplo da Lei n. 9.019/95 (que dispe sobre a aplicao dos direitos previstos no Acordo Antidumping e no Acordo de Subsdios e Direitos Compensatrios) e dos prprios Cdigos Antidumping e de Subsdios e Medidas Compensatrias do GATT, internalizados por via dos Decretos n. 93.941/87 e 93.962/87. Quanto ao aspecto temporal para exigncia dos direitos antidumping, verifica-se trs momentos distintos possveis para o nascimento da obrigao do pagamento da referida exao: (a) a data da realizao do negcio jurdico de importao; (b) a data da entrada das mercadorias importadas no territrio nacional; (c) a data do registro da declarao de importao na repartio aduaneira. No entanto, temos que, o entendimento por parte do fisco de que seria possvel a exigncia dos direitos antidumping institudos por uma norma publicada no dirio oficial, aps a data da realizao do negcio jurdico de importao, violaria frontalmente o artigo 5, inciso XXXVI, bem como o artigo 6 da Lei de Introduo s Normas de Direito Brasileiro que tratam da garantia constitucional da irretroatividade das normas. Consoante j expusemos, se a norma que instituiu os direitos antidumping for publicada em data posterior a realizao do negcio jurdico de importao, o fisco no poderia exigir do contribuinte o pagamento dos direitos antidumping, devendo este respeitar o ato jurdico perfeito e o direito adquirido, no podendo o contribuinte importador, aps realizar toda a operao, ser surpreendido com a imposio de uma
54

FIGUEIREDO, Leonardo Vizeu. Lies de Direito Econmico. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2009, p. 419.

medida antidumping publicada no dirio oficial, aps a data da realizao do negcio jurdico. PALAVRAS-CHAVE: Princpio da irretroatividade. Direitos antidumping. Imposto de importao.

Captulo I Anlise da Aplicao dos Direitos Antidumping no Brasil Os direitos antidumping no Brasil tm como aspecto essencial a inibio da prtica de concorrncia desleal no mercado interno ocasionada pela aquisio de produtos ou mercadorias importadas a preos inferiores queles praticados no mbito nacional. Podemos definir os direitos antidumping como um montante em dinheiro, igual ou inferior margem dumping apurada, exigido com o fim afastar os efeitos danosos indstria domstica, decorrente de importaes realizadas a preo de dumping.55 Segundo o artigo VI do GATT, o dumping ocorre quando o preo da exportao de determinado produto for inferior ao seu valor normal. O valor normal aferido mediante comparao do preo de comercializao do produto no mercado domstico e exportador. Os direitos antidumping visam impedir o dumping condenvel, ou seja, aquele que causa dano indstria interna do pas importador. A nosso ver, os direitos antidumping tm como objetivo evitar que os produtores nacionais sejam prejudicados por importaes realizadas a preos de dumping, prtica esta considerada como desleal em termos de comrcio em acordos internacionais. No Brasil, a aplicao de medidas de defesa comercial requer que, no mbito de um processo administrativo, seja realizada uma investigao, com a participao de todas as partes interessadas, onde dados e informaes so conferidos e opinies so confrontadas, para que o Departamento de Defesa Comercial (DECOM) vinculado ao Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior, possa propor a aplicao de uma medida antidumping ou o encerramento de uma investigao sem imposio da mesma. Nos casos de dumping no Brasil, a investigao deve comprovar a existncia de dano produo domstica, bem como do nexo causal entre ambos. A investigao dever ser conduzida de acordo com as regras estabelecidas nos acordos da OMC56 e na legislao brasileira. Tais regras buscam garantir ampla oportunidade de defesa a todas as partes interessadas e a transparncia na conduo do processo. O no cumprimento dos procedimentos estabelecidos pelo Acordo Antidumping, em especial os relativos garantia de oportunidade de defesa das partes, pode implicar a

55

ASSIS, Karoline Marchiori de. Direitos Antidumping: definio de sua natureza jurdica luz de seus fundamentos econmicos. In: TORRES, Heleno Taveira (Coord.). Sistema Tributrio, Legalidade e Direito Comparado. Frum, 2010, p. 374. 56 Organizao Mundial do Comrcio.

contestao da medida que vier a ser adotada ao final da investigao e a consequente revogao da mesma por determinao da OMC. 1. Consoante anlise das informaes contidas no site do Ministrio do Desenvolvimento57, atualizadas em 09/04/2013, confirma-se que o Brasil j aplicou medidas definitivas de antidumping em 87 (oitenta e sete) casos. No entanto, cerca de 50% dessas medidas antidumping correspondem aos produtos importados da China, como por exemplo, leite em p, talheres integralmente fabricados em ao inoxidvel, cido ctrico e determinados sais do cido ctrico, garrafa trmica, malhas de viscose, objetos de vidro para mesa, magnsio em p, ms permanentes de ferrite em forma de anel, canetas esferogrficas, calados, seringas descartveis, pneus, eletrodos de grafite, alto-falantes, escovas para cabelo, alhos, cadeados, armaes de culos, ventiladores de mesas etc. 2. 3. No Brasil, os nmeros analisados apontam que o volume de medidas definitivas de antidumping (87 casos) vem aumentando progressivamente e significativamente com o correr dos anos, inclusive nas relaes comerciais entre o Brasil e a China. 4. Em suma, as medidas antidumping tm como objetivo proteger a indstria nacional, ou seja, evitar que os produtores nacionais sejam prejudicados por importaes realizadas a preos desleais. O GATT e o Acordo Atidumping, juntamente com o acordo constitutivo da OMC e seus demais anexos, foram internacionalizados por meio do decreto legislativo n. 30, de 1994, e promulgados pelo decreto n. 1.355, de 1994. No entanto, a lei n. 9.019, de 1995, dispe sobre a aplicao das medidas no Acordo Antidumping e no Acordo de Subsdios e direitos compensatrios, e o decreto n. 1.602, de 1995 regulamenta o Acordo Antidumping. A nosso ver, o dumping, por si s, no considerado uma prtica comercial desleal, mas ser condenado sempre que a discriminao de preos estiver causando, ou ameaando causar, dano material indstria nacional do produto similar ao produto importado. Nesse caso, o Estado, cuja indstria est sendo prejudicada ou ameaada, poder valer-se de uma sobretaxa, denominada medida antidumping, para proteger sua indstria domstica. A natureza jurdica do dumping assunto que suscita muita controvrsia entre os estudiosos da matria. Algumas correntes defendem que sua natureza : i) tributo; ii) natureza jurdica prpria (sui generis); iii) modalidade no tributria de interveno no domnio econmico; e iv) penalidade.

1.1.1.1.1.1

57

http://www.desenvolvimento.gov.br, informaes relativas s Medidas Aplicadas de

Defesa Comercial em Vigor correspondem publicao diria deste Ministrio. Atualizado em 09/04/2013, s 09:42:37.

Segundo Welber Barral, a principal dificuldade em caracterizar os direitos antidumping como tributos que a sua cobrana no seria uma atividade administrativa plenamente vinculada, pois as autoridades da Cmara de Comrcio Exterior (CAMEX) podem decidir, diante do dumping condenado, aplicar os direitos ou homologar compromissos sobre preos. Os direitos antidumping, ademais, no so submetidos aos limites constitucionais aplicados aos tributos, especialmente no que concerne a observncia da capacidade contributiva e regulamentao por lei complementar58. Nesse passo, Marcelo Jatob Lobo afirma que os direitos antidumping no tem natureza jurdica de imposto sobre a importao, porque, alm de importar mercadorias estrangeiras (hiptese de incidncia do imposto), os direitos antidumping tm por antecedente o dumping condenvel59. No entanto, para Liziane Angelotti Meira, os direitos antidumping no possuem natureza jurdica de tributo porque as normas que os abrigam, no so normas primrias prescritivas60. Alm disso, consigna a autora, que os direitos antidumping tambm no podem ser caracterizados nem como natureza jurdica sui generis nem como modalidade no tributria de interveno no domnio econmico; pois a Constituio garante o respeito ao direito de propriedade e prev expressamente os casos em que, com restrio a esse direito, o Estado pode se apropriar de bens de particulares. Dessarte, qualquer norma que autorize o Estado a invadir a seara dos bens dos particulares, sem autorizao constitucional expressa, estar eivada de inconstitucionalidade por ferir a garantia ptrea do direito a propriedade e tambm o principio constitucional da segurana jurdica. Quanto natureza jurdica dos direitos antidumping como penalidade, dentre as crticas que essa vertente recebe, vale mencionar a de que a prtica de dumping no caracterizada como um ato ilcito e tambm a de que a obrigao relativa ao dumping no imposta ao exportador, mas ao importador. Ademais, ato ilcito ao ou omisso culposa com a qual se infringe direta ou imediatamente, um preceito jurdico de direito privado, causando-se dano a outrem.61 Nesse contexto, se o dumping fosse um ato ilcito o Estado teria o dever e no a faculdade de aplicar uma sano. Trcio Sampaio Ferraz Jr62, explica que as medidas antidamping so, na realidade, um ato da administrao pblica estatal resultante de uma avaliao prvia na qual se constata a existncia ou no do dumping e, caso positivo, se tal dumping trouxe dano ou ameaa de dano indstria domstica. Aps esse trabalho e caso ambas as respostas sejam positivas, a administrao pblica faz um juzo de valor para apurar a convenincia da aplicao final da
58

BARRAL, Welber. Dumping e Medidas Antidumping: sua polmica natureza jurdica. In: TRRES, Heleno Taveira (Coord.). Direito Tributrio Internacional. So Paulo: Quartier Latin, 2003, p. 218-221. 59 A Natureza Jurdica dos Direitos Antidumping. In: TRRES, Heleno Taveira (Coord.). Direito Tributrio Internacional. So Paulo: Quartier Latin, 2003, p. 477-478.
60

MEIRA, Liziane Angelotti. Tributos sobre Comrcio Exterior. So Paulo: Saraiva, 2012, p. 251.

61 62

GOMES, Orlando. Introduo ao Direito Civil. Rio de Janeiro: Editora Forense, 1989, p. 501. FERRAZ JR., Trcio Sampaio, DA ROSA, Jos Del Chiaro Ferreira, GRINBERG, Mauro, Direitos Anti-Dum g C m : Su natureza jurdica e consequncias de tal caracterizao, in Revista de Direito Mercantil, Industrial, Econmico e Financeiro (RDM) n 91, Julho/Setembro 1993, p. 94.

medida antidumping. H, ento, trs fases distintas: i) verificao (existncia ou no de dumping); ii) avaliao econmica (existncia de dano ou ameaa de dano indstria domstica); e iii) juzo de convenincia e oportunidade (deciso se haver ou no aplicao final de um direito antidumping). Com efeito, o pargrafo nico do art. 1 da Lei n 9.019, de 30 de maro de 1995, pacifica a questo da natureza jurdica no tributria dos direitos antidumping. Como se v, os direitos antidumping possuem natureza jurdica completamente distinta dos tributos, bem como do imposto de importao, razo pela qual inaplicvel a disciplina conferida ao aludido tributo. Todavia, em que pese distino entre os direitos antidumping e o imposto de importao, h quem sustente que, assim como na hiptese de majorao da alquota do Imposto de Importao, a sobretaxa, ou seja, a exigncia dos Direitos Antidumping poderia ser realizada caso se encontrasse em vigor no momento do registro da Declarao de Importao. Portanto, a natureza jurdica dos direitos antidumping para Welber Barral de Direito Econmico e legitima a interveno econmica do Estado, submetendo-se aos princpios gerais do Direito Econmico63. Nesse sentido, tambm concordamos com o entendimento de Welber Barral. No entanto, sem pretender discorrer sobre as diversas teses adotadas em sede doutrinria quanto natureza jurdica, os direitos antidumping podem ser definidos como um montante em dinheiro, igual ou inferior margem de dumping apurada, exigido com o fim de afastar os efeitos danosos indstria domstica, decorrente de importaes realizadas a preo de dumping64. Ocorre que, diferentemente do imposto de importao, os direitos antidumping esto situados na seara de defesa comercial, visando a coibir condutas anticoncorrenciais, sendo inadequada qualquer aplicao analgica da disciplina conferida ao primeiro. A propsito, assim j se manifestou o Ministro Mauro Campbell Marques, Relator do REsp n. 946945/SP: Em primeiro lugar, as medidas antidumping, ao lado das medidas compensatrias e de salvaguardas, so instrumentos de defesa comercial, que compreendem o conjunto de atos e medidas, adotadas pelo Estado brasileiro para resguardar os interesses de seus exportadores, proteger o mercado interno do avano predatrio de agentes econmicos estrangeiros, bem como para evitar prejuzos ou recompor danos experimentados por agentes econmicos nacionais, participantes do comrcio exterior brasileiro, mormente no que tange
63

BARRAL, W O , Dum g C m I : gu m A um g R U ugu , R J ,E F : , 46 -50. 64 ASSIS, Karoline Marchiori de. Direitos Antidumping: definio de sua natureza jurdica luz de seus fundamentos econmicos. In: TORRES, Heleno Taveira (coord.). Sistema Tributrio, Legalidade e Direito Comparado. Frum, 2010, p. 374.

produo e indstria domstica. (FIGUEIREDO, Leonardo Vizeu. Lies de Direito Econmico. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2009, p. 419). Visando a isso, o ordenamento jurdico brasileiro conta com regras que tanto visam a coibir condutas anticoncorrenciais internacionais quanto, ao mesmo tempo, a proteger a produo e a indstria domsticas, a exemplo da Lei n. 9.019/95 (que dispe sobre a aplicao dos direitos previstos no Acordo Antidumping e no Acordo de Subsdios e Direitos Compensatrios) e dos prprios Cdigos Antidumping e de Subsdios e Medidas Compensatrias do GATT, internalizados por via dos Decretos n. 93.941/87 e 93.962/87. (Grifo nosso). A prpria Lei n. 9.019/95, que dispe sobre a aplicao dos direitos previstos no Acordo Antidumping e no Acordo de Subsdios e Direitos Compensatrios, deixa claro em seu artigo 1 que no h qualquer ligao entre os direitos antidumping e os direitos compensatrios com as obrigaes tributrias relativas importao de produtos: Art. 1 Os direitos antidumping e os direitos compensatrios , provisrios ou definitivos, de que tratam o Acordo Antidumping e o Acordo de Subsdios e Direitos Compensatrios, aprovados, respectivamente, pelos Decretos Legislativos ns 20 e 22, de 5 de dezembro de 1986, e promulgados pelos Decretos ns 93.941, de 16 de janeiro de 1987, e 93.962, de 22 de janeiro de 1987, decorrentes do Acordo Geral sobre Tarifas Aduaneiras e Comrcio (Gatt), adotado pela Lei n 313, de 30 de julho de 1948, e ainda o Acordo sobre Implementao do Artigo VI do Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio 1994 e o Acordo sobre Subsdios e Medidas Compensatrias, anexados ao Acordo Constitutivo da Organizao Mundial de Comrcio (OMC), parte integrante da Ata Final que Incorpora os Resultados da Rodada Uruguai de Negociaes Comerciais Multilaterais do Gatt, assinada em Marraqueche, em 12 de abril de 1994, aprovada pelo Decreto Legislativo n 30, de 15 de dezembro de 1994, promulgada pelo Decreto n 1.355, de 30 de dezembro de 1994, sero aplicados mediante a cobrana de importncia, em moeda corrente do Pas, que corresponder a percentual da margem de dumping ou do montante de subsdios, apurados em processo administrativo, nos termos dos mencionados Acordos, das decises PC/13, PC/14, PC/15 e PC/16 do Comit Preparatrio e das partes contratantes do Gatt, datadas de 13 de dezembro de 1994, e desta lei, suficientes para sanar dano ou ameaa de dano indstria domstica. Pargrafo nico. Os direitos antidumping e os direitos compensatrios sero cobrados independentemente de quaisquer obrigaes de natureza tributria relativas importao dos produtos afetados. Ademais, o artigo 10 da Lei n. 9.019/95, deixa claro que os direitos antidumping so receitas originrias, vejamos: Art. 10. Para efeito de execuo oramentria, as receitas oriundas da cobrana dos direitos antidumping e dos direitos compensatrios, classificadas como receitas originrias, sero enquadradas na categoria

de entradas compensatrias previstas no pargrafo nico do art. 3 da Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964. Pargrafo nico. As receitas oriundas da cobrana dos direitos antidumping e dos Direitos Compensatrios de que trata este artigo, sero destinadas ao Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior, para aplicao na rea de comrcio exterior, conforme diretrizes estabelecidas pela CAMEX. (Includo pela Medida Provisria n 2.158-35, de 2001). Em outro julgado, igualmente de relatoria do Ministro Mauro Campbell Marques (REsp n. 1170249/RJ, SEGUNDA TURMA, julgado em 17/05/2011, DJe 30/05/2011), restou expressamente consignado que os direitos antidumping possuem natureza diversa da tributria: Da interpretao dos artigos, depreende-se que os direitos antidumping e compensatrios tm natureza diversa da tributria, no se lhes aplicando, portanto, as disposies dos arts. 97 e 98 do Cdigo Tributrio Nacional. No mesmo sentido: Da leitura do dispositivo legal acima transcrito [art. 1 da Lei n. 9.019/95], depreende-se que, aps os trmites procedimentais, caso a Autoridade Comercial decida pela aplicao de instrumentos de defesa comercial, estes se materializaro por meio de direitos antidumping ou compensatrios (tambm denominados medidas), que se tratam de tarifao pecuniria a ser cobrada, via de regra, mediante alquota ad valorem sobre os produtos ou bens importados, calculados com base na margem de dumping ou do montante de subsdios acionves, apurados em prvio processo administrativo investigativo. Ressalte-se que os direitos antidumping e os direito compensatrios sero cobrados independentemente de quaisquer obrigaes de natureza tributria relativas importao dos produtos afetados, tendo natureza jurdica de receitas originrias, enquadradas na categoria de entradas compensatrias previstas no art. 3, pargrafo nico, da Lei n. 4 320, de 17 de maro de 1964, a teor da exegese do art. 10 e pargrafo nico da Lei n. 9.019/95. (FIGUEIREDO, Leonardo Vizeu. Lies de Direito Econmico. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2009, p. 420). Tratando-se de institutos com natureza jurdica completamente distintas, conforme reconhecido pelo prprio STJ, afigura-se inaplicvel a mesma disciplina do imposto de importao, no sentido de ser aplicvel a alquota em vigor no momento do registro da Declarao de Importao. Dentre um dos requisitos para se recorrer analogia, destaca-se a necessidade que a semelhana entre os casos se d por um elemento fundamental, e no apenas em pontos secundrios, bem como que exista identidade de razo jurdica entre ambas as situaes. Como acima destacado, estamos diante de situaes que no guardam qualquer relao, pois os direitos antidumping esto localizados no mbito do Direito Econmico,

sendo medidas que visam evitar prticas anticoncorrenciais. Importante ressaltar que, a exao dos direitos antidumping no possui natureza jurdica tributria, sendo, na verdade, uma medida de proteo ao mercado domstico. Portanto, admitir que o importador seja surpreendido com a imposio de uma medida antidumping, aps a realizao de um negcio jurdico perfeito, violaria o princpio da irretroatividade, bem como o livre exerccio da atividade econmica e da concorrncia. Dessa forma, as medidas protecionistas devem assegurar os interesses comerciais domsticos pblicos sem que com isso cause danos ao exerccio da atividade econmica pelos agentes particulares. Com isso, as medidas antidumping no Brasil, devem respeitar os atos jurdicos perfeitos, bem como os direitos adquiridos, no podendo os importadores brasileiros, aps realizarem todas as operaes de importaes, serem surpreendidos com a imposio de uma norma antidumping no vigente na data do contrato de importao. que, a norma de imposio dos direitos antidumping, por importar em restrio de direitos ou criao de obrigaes, deve estar acobertada pelas clusulas de previsibilidade e publicidade como elementos integrantes do postulado da segurana jurdica. Vale dizer que, deve ser levado em considerao se o importador, ciente dos direitos antidumping, realizaria ou no aquela importao, haja vista os custos inerentes operao e a margem de lucro pretendida. Tecnicamente, a proteo ao mercado domstico no deve servir como instrumento para surpreender aqueles que atuam no comrcio exterior com a imposio de medidas restritivas previstas posteriormente concretizao do processo de importao. Frise-se que a Lei n. 9.019/95 em seu artigo 7 no prev que a incidncia dos direitos antidumping ocorre no registro da declarao de importao. Da leitura do citado artigo, verifica-se que ele no indica o marco temporal da legislao que deve ser levada em conta para exigncia da exao, mas sim o momento em que os direitos devero ser recolhidos, qual seja, na data do registro: Art. 7 O cumprimento das obrigaes resultantes da aplicao dos direitos antidumping e dos direitos compensatrios, sejam definitivos ou provisrios, ser condio para a introduo no comrcio do Pas de produtos objeto de dumping ou subsdio. (...) 2o Os direitos antidumping e os direitos compensatrios so devidos na data do registro da declarao de importao. (Redao dada pela Lei n 10.833, de 29.12.2003). Logo, no h que se confundir momento da exigncia da medida antidumping com o marco temporal dos efeitos de uma resoluo que a estabelece. Afinal, no seria razovel que seus efeitos retroagissem ao tempo com fito de prejudicar uma transao comercial concluda antes da sua publicao.

Captulo II - Consideraes gerais sobre a regra constitucional da irretroatividade tributria O princpio constitucional da irretroatividade, previsto no art. 150, III, da CF, estabelece como regra que, a lei tributria no pode atingir fatos geradores ocorridos antes da sua vigncia. No entanto, o referido princpio comporta excees, que representam a aplicao retroativa da lei tributria. Assim, percebe-se que tanto uma lei tributria meramente interpretativa quanto uma lei tributria que deixa de prever uma penalidade ou procede sua reduo, podero retroagir, conforme preceitua o art. 106 do CTN. Sabemos, portanto, que as normas jurdicas em geral aplicam-se a atos e fatos futuros, ou seja, atos e fatos que acontecem depois da vigncia da norma. Portanto, vale dizer, que uma nova norma poder ser aplicada a ato e fato pretrito naquelas hipteses taxativamente estabelecidas no art. 106 do CTN. Quanto retroatividade da lei meramente interpretativa, Roque Antnio Carraza, assevera que h quem queira seguindo na traa do art. 106, I, do CTN que a lei tributria interpretativa retroage at a data em vigor da lei tributria interpretada. Discordamos, at porque, no rigor dos princpios, no h leis interpretativas. A uma lei no dado interpretar outra lei. A lei o direito objetivo e inova inauguramente a ordem jurdica. A funo de interpretar leis concedida aos seus aplicadores, basicamente ao Poder Judicirio, que as aplica aos casos concretos submetidos a sua apreciao, definitivamente e com fora institucional 65. Ocorre que, expresso lei interpretativa sofre crticas relevantes em relao a sua retroatividade, para Pontes de Miranda nas democracias, com o principio da irretroatividade da lei, a interpretao autntica ou nova lei, ou no tem outro prestgio que o de seu valor intrnseco, se o tem; interpretao como qualquer outra, sem qualquer peso a mais que lhe possa vir da procedncia: o corpo legislativo somente pode, hoje, fazer lei para o futuro; no para trs, ainda que a pretexto de interpretar lei feita 66. Alm disso, Ruy Barbosa Nogueira admite a lei interpretativa em matria tributria, mas sustenta que ela no pode gravosamente retrooperar no campo dos elementos constitutivos do fato gerador que direito material, embora possa limitar o poder estatal nessa rea, dispondo sobre aspectos de equidade, remisso, anistia, enfim de suavizaes, jamais de agravaes retroativas em relao s obrigaes tributrias principais67. A nosso ver, a lei tributria meramente interpretativa aquela que no inova situaes jurdicas, ou seja, aquela que no cria o tributo, limitando-se a explicitar, ou seja, esclarecer dvidas relacionadas a atos ou fatos j existentes no ordenamento jurdico. Nesse caso, entendemos que a referida lei poder retroagir desde que seja para beneficiar e nunca para prejudicar o direito adquirido, bem como o ato jurdico perfeito e a coisa julgada.

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Roque Antnio Carraza, Curso de Direito Constitucional Tributrio, 16. Ed., Malheiros, So Paulo, 2001, p. 307. 66 Pontes de Miranda, Tratado de Direito Privado, Borsoi, Rio de Janeiro, 1970, t. 1, p. XIII. 67 Ruy Barbosa Nogueira, Curso de Direito Tributrio, 13. Ed., Saraiva, So Paulo, 1994, p. 85.

O ato jurdico perfeito aquele j realizado, acabado segundo a lei vigente ao tempo em que efetuou, pois j satisfez todos os requisitos formais para gerar a plenitude dos seus efeitos, tornando-se, portanto, completo ou aperfeioado. J o direito adquirido espcie de direito subjetivo definitivamente incorporado (pois, adquirido) ao patrimnio jurdico do titular (sujeito de direito), consumado ou no, porm exigvel na via jurisdicional, se no cumprido voluntariamente pelo obrigado (sujeito de dever). Nesse passo, o art. 5, XXXVI, da vigente Constituio Federal, e stabelece que a lei no prejudicar o direito adquirido, o ato jurdico perfeito e coisa julgada. Quanto retroatividade da lei em matria de penalidades, Sergio Feltrin Corra, admite o afastamento da penalidade, todavia, no deve ser considerado co mo pronta decorrncia do surgimento de uma lei interpretativa. fundamental seja levado em conta que a penalidade destina-se formao de uma melhor conscincia social e, em tais condies no ser justificada se o lapso cometido pelo contribuinte, ao revs de posicionado sob o abrigo de uma compreenso razovel do sentido que se buscou emprestar lei velha, decorreu de clara inobservncia aos seus termos68. Portanto, uma norma relacionada s infraes e s penalidades tributrias poder retroagir, em obsquio ao principio da retroatividade benigna. Nesta hiptese, o fisco dever aplicar a multa fiscal menos gravosa ao contribuinte, conforme estabelece a alnea c do inciso II do art. 106 CTN. No entanto, se a multa j tiver sido recolhida ou se o processo administrativo ou judicial j foi definitivamente julgado, no h que falar na retroatividade da norma relativa s penalidades, ainda que a mesma seja benfica ao contribuinte. Trata-se da retroatividade da lei mais benfica em matria de penalidades. O Cdigo Tributrio Nacional optou por conferir ao contribuinte um tratamento semelhante quele que se confere ao ru no direito penal, ou seja, da lei mais benigna como produtora de efeito jurdico sobre atos pretritos. Sobre a irretroatividade tributria, Luciano Amaro afirma que o que a Constituio pretende, obviamente, vedar a aplicao da lei nova, que criou ou aumentou o tributo, a fato pretrito, que, portanto, continua sendo no gerador de tributo, ou permanece como gerador de menor tributo, segundo a lei da poca de sua ocorrncia69. A esse propsito, impende trazer as palavras de Pontes de Miranda70, o princpio vedativo da irretroatividade apanha qualquer espcie de regra jurdica, emane de qualquer autoridade estatal, ou ligada ao Estado.

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Sergio Feltrin Corra, Cdigo Tributrio Nacional Comentado, coordenao de Vladimir Passos de Freitas, Revista dos Tribunais, So Paulo, 1999, p. 456. 69 AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro, 14. Ed., p. 118. 70 Comentrios Constituio de 1967, com a emenda n 1, de 1969. So Paulo: Revista dos Tribunais , 1974. V. 5, p. 105.

Com efeito, compete ao intrprete da norma aplicar o princpio da irretroatividade tributria, ou seja, impedir que essa nova norma tenha efeito retroativo, ou seja, impedir que esta nova norma volte no tempo para incidir atos ou fatos juridicamente perfeitos. Portanto, entendemos que uma nova norma, como por exemplo, uma Resoluo CAMEX, que estabelece a exigncia de direitos antidumping sobre as importaes brasileiras, publicada em data posterior a uma transao comercial j concluda, no poder retroagir para prejudicar o direito j adquirido pelo contribuinte importador. Entendemos que a norma que institui a cobrana dos direitos antidumping no Brasil, dever considerar a data do contrato de importao, ou seja, a data da transao comercial internacional j concluda, haja vista que o tempo rege o ato (tempus regit actum). Nesse sentido, tanto o TRF da 1 quanto da 4 Regio, entendem que a norma no clara na retroatividade para prejudicar o importador, devendo ser compreendida como naqueles casos em que ela mais benfica. TRF 1 REGIO. AGRAVO DE INSTRUMENTO N 0051724-29.4.01.0000. rgo Julgador: OITAVA TURMA Deciso: "(...) Primeiro cabe esclarecer que ao caso se aplica a Lei 9.015/95 que estabelece: Art. 8 Os direitos antidumping ou compensatrios, provisrios ou definitivos, somente sero aplicados sobre bens despachados para consumo a partir da data da publicao do ato que os estabelecer, excetuando-se os casos de retroatividade previstos nos Acordos Antidumping e nos Acordos de Subsdios e Direitos Compensatrios, mencionados no art. 1. 1 o Nos casos de retroatividade, a Secretaria da Receita Federal intimar o contribuinte ou responsvel para pagar os direitos antidumping ou compensatrios, provisrios ou definitivos, no prazo de 30 (trinta) dias, sem a incidncia de quaisquer acrscimos moratrios. (Includo pela Lei n 10.833, de 29.12.2003). Segundo a norma no clara na retroatividade para prejudicar o importador, devendo ser compreendida como naqueles casos em que ele mais benfica, que no a hiptese dos autos. A agravante adquiriu os produtos importados antes de 31/03/2010 e nessa data foram embarcados (documentos de fls. 25 e 31/32 dos autos principais) e a norma prejudicial (Resoluo CAMEX 24) foi editada em 28/04/2010, posterior, portanto. Logo, no se pode fazer incidi-la em prejuzo da retroatividade maligna. Nesse sentido j decidiu o Juiz Francisco Renato Codevila, ento convocado no Gabinete do Desembargador Federal como membro da 7 Turma deste TRF1 no Agravo de Instrumento n 2007.01.00.042601-6/DF. Com essas razes, defiro a antecipao de tutela recursal (art. 527 do CPC). TRF 4 REGIO. AG - AGRAVO DE INSTRUMENTO N 2009.04.00.0185143. Orgo Julgador: SEGUNDA TURMA. Em caso assemelhado (ao ordinria n. 2008.72.08.003203-0/SC) decidi que, por fora do princpio da segurana jurdica, as determinaes estatais que importem na restrio de direitos ou na criao de obrigaes para os cidados devem conter

clusula de previsibilidade e publicidade a tempo e modo de no surpreender a sociedade, evitando-se a alterao das regras jurdicas sem prvio aviso. A Resoluo CAMEX n. 79, de 18/12/08 (DOU 19/12/08), entrou em vigor na data de sua publica& atilde;o (art. 3), no se prevendo uma vacatio legis que possibilitasse ao mercado por ela regulado adaptar-se em tempo hbil as suas disposies. Washington de Barros Monteiro leciona: "O espao de tempo compreendido entre a publicao da lei e sua entrada em vigor denomina-se vacatio legis. Geralmente estabelecido para melhor divulgao dos textos. Enquanto no transcorrido este perodo, a lei nova no tem fora obrigatria, conquanto j publicada. Considera-se, pois, ainda em vigor a lei precedente sobre a mesma matria". (Curso de Direito Civil, 1 volume, 31 ed., p. 25/26.) Evidentemente, o lapso temporal indispensvel para que os cidados tomem pleno conhecimento das novas regras, bem como possam adaptar-se a elas, es pecialmente, no campo das relaes comerciais. O tempo de vacatio legis possibilita ao Estado Democrtico de Direito (art. 1 da Constituio Federal) uma necessria e indispensvel segurana jurdica, possibilitando uma convivncia harmoniosa entre o Estado e a sociedade. Observe-se que uma convivncia harmoniosa pressupe no s o conhecimento das novas regras legais, bem como o tempo necessrio para adequao da conduta social a elas. No caso em apreo, A Resoluo CAMEX n. 79, de 18/12/08 (DOU 19/12/08) criou a obrigao de pagamento de direitos antidumping sobre importaes de pneus de construo radial de aros 20", 22" e 22,5", para uso em nibus e caminhes e, evidentemente, por fora da entrada imediata em vigor, no houve tempo hbil para a impetrante (empresa de importao) adaptarse s novas regras, em especial, em relao aos contratos de compra de pneus j firmados e com o registro da Licena de Importao j formalizado ante s mesmo da entrada em vigor da Resoluo. Retirou-se, da impetrante, a possibilidade de optar entre a aquisio dos produtos no exterior ou a no aquisio, frente as novas exigncias legais que, na espcie, obrigam ao pagamento de direitos antidumping na importao. Destarte, a Resoluo CAMEX ofende o direito adquirido das empresas e de seus clientes (art. 5, inc. XXXVI, da CF), devendo ser respeitados os contratos firmados antes da entrada em vigor da referida norma infralegal, inclusive em seus efeitos futuros (venda ao consumidor final). Em resumo, as leis tributrias no podero retroagir para atingir fatos anteriores data de sua publicao, posto que o contribuinte poca da realizao do negcio jurdico ou do fato gerador desconhecia tais regras. Vincius Casalino destaca uma lio importante relativa ao princpio da irretroatividade tenho certeza de que, hoje, se eu ingerir bebida alcolica, no devo dirigir um veculo automotor. Sofrerei as consequncias por isso, visto que h lei proibindo tal conduta. Por outro lado, tenho certeza tambm de que, hoje, no h quaisquer impedimentos jurdicos ao consumo de tabaco. Se uma lei, eventualmente, proibir o consumo de tabaco amanh, no justo que eu seja punido por algo que fao hoje. No

posso, obviamente, prever o futuro 71. Esse , em linhas gerais, o fundamento axiolgico (valorativo) do principio da irretroatividade das leis. Para finalizar, digamos que uma determinada empresa tenha importado sapatos da China. O contrato internacional (invoice), ou seja, o negcio jurdico entre o importador brasileiro e o exportador chins foi devidamente realizado em 09 de maio de 2013. Ocorre que, no dia 29 de maio do mesmo ano, foi publicada uma nova Resoluo CAMEX exigindo direitos antidumping dos sapatos importados da China. Pergunta-se: esta nova exao aplica-se operao de importao efetuada pela empresa? Entendemos que no, pois, a norma jurdica, em regra, projeta sua eficcia para o futuro, como vimos, o principio da irretroatividade, previsto no art. 5, XXVI, da CF/1988, assegura que a lei no prejudicar o direito adquirido, o ato jurdico perfeito e a coisa julgada. Portanto, a data de celebrao do contrato de compra e venda da mercadoria bastante relevante para aplicao dos direitos antidumping, posto que estes incidem sobre o negcio jurdico entre o importador e o exportador. Nesse passo, se a contratao da mercadoria deu-se antes da publicao da norma que instituiu os direitos antidumping, inaplicvel, pois, as disposies desta nova norma aos contratos anteriores sua vigncia. Captulo III - Aspectos gerais do Imposto de Importao O sujeito ativo do Imposto sobre a Importao a prpria Unio, pessoa jurdica de direito pblico interno. J o sujeito passivo o contribuinte importador ou o responsvel tributrio. A base de clculo do Imposto sobre a Importao o prprio valor aduaneiro da mercadoria importada, ou seja, o valor do produto no mercado internacional. J a alquota defina pela Tarifa Externa Comum (TEC) ou na sua lista de excees. 72 O recolhimento do imposto sobre a importao, atravs do SICOMEX, constitui ato contnuo ao registro da declarao de importao, ocorrendo eletronicamente, on line, mediante dbito na conta do importador. Alis, o pagamento do Imposto sobre a Importao (II), assim como o do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) e do Imposto sobre a Circulao de Mercadorias e Servios (ICMS), condio para o desembarao aduaneiro do produto73. No Brasil, existem dois grandes modelos de importao a ttulo definitivo no Brasil: a importao por conta e ordem de terceiros e a importao por conta prpria, que se

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CASALINO, Vincius. Teoria geral e direito constitucional tributrio; curso de direito tributrio e processo tributrio, volume I, So Paulo, ed. Revista dos Tribunais, 2012, p.143. 72 Por fora do Tratado de Assuno, que criou o MERCOSUL, passou-se a rumar para poltica comercial comum dos pases do bloco relativamente a terceiros Estados ou agrupamentos de Estados, o que envolveu a adoo de uma Nomenclatura Comum do MERCOSUL (NCM). Entre os pases integrantes do MERCOSUL, as importaes esto desoneradas, provando-se a procedncia dos bens mediante Certificado de Origem do MERCOSUL. 73 PAULSEN, Leandro. Curso de direito tributrio completo. 5. Ed. rev. Atual. E ampl. Porto Alegre, Ed. livraria do advogado, 2013, p. 230.

subdivide em importao sem encomendante pr-determinado e a importao por encomenda. A importao por conta prpria ou direta aquela em que o importador contata (ou contatado pelo) fornecedor (exportador), negocia e pactua diretamente as condies e termos da compra, providencia os trmites aduaneiros, cambiais, de licenciamento e outros para a nacionalizao das mercadorias e as distribui no mercado nacional, sem que tenha um ou alguns pedidos colocados para aquele produto. Nessa sistemtica, o importador declarado, obrigatoriamente, deve assumir todos os custos e riscos da operao, comprando a mercadoria no exterior, pagando todos os seus custos de nacionalizao e, consequentemente, contratando e arcando com o pagamento do cmbio referente s mercadorias por ele adquiridas, ou seja, a operao realizada com seus prprios recursos e por seu prprio risco. J a importao por conta e ordem de terceiro um servio prestado por uma empresa a importadora , a qual promove, em seu nome, o despacho aduaneiro de importao de mercadorias adquiridas por outra empresa a adquirente , em razo de contrato previamente firmado, que pode compreender ainda a prestao de outros servios relacionados com a transao comercial, como a realizao de cotao de preos e a intermediao comercial (art. 1 da IN SRF n 225/02 e art. 12, 1, I, da IN SRF n 247/02). Importante destacar que na importao por conta e ordem necessrio que se cumpra os seguintes requisitos: i) o BL consignado ou endossado ao importador (Art. 3, 1 da IN SRF 225/02); ii) a fatura deve identificar o adquirente da mercadoria (Art. 3, 2 da IN SRF 225/02); iii) Contrato Prvio; e, iv) os registros contbeis do importador devem evidenciar que se trata de uma mercadoria de terceiro com observncia do disposto no Art. 87, incisos II e III da IN SRF 247/02 (No caso da imunidade, o bem dever ser registrado como bem reversvel, restando claro, por exemplo, que se trata de um bem do Estado ou de uma entidade de assistncia social imune). No entanto, a importao por encomenda que aquela em que uma empresa adquire mercadorias no exterior com recursos prprios e promove o seu despacho aduaneiro de importao, a fim de revend-las, posteriormente, a uma empresa encomendante previamente determinada, em razo de contrato entre a importadora e a encomendante, cujo objeto deve compreender, pelo menos, o prazo ou as operaes pactuadas (art. 2, 1, I, da IN SRF n 634/06). Em ltima anlise, em que pese obrigao do importador de revender as mercadorias importadas ao encomendante predeterminado, aquele e no este que pactua a compra internacional e deve dispor de capacidade econmica para o pagamento da importao, pela via cambial. Da mesma forma, o encomendante tambm deve ter capacidade econmica para adquirir, no mercado interno, as mercadorias revendidas pelo importador contratado. Assim, Rudson Domingos Bueno define o imposto de importao como um dos mais importantes que incidem sobre as operaes de comrcio exterior, tendo como

caracterstica principal ser um tributo extrafiscal prioritariamente regulador da atividade de comrcio exterior e como objetivo secundrio, a funo arrecadatria 74. Nesse passo, importante destacar que o imposto de importao um tributo de competncia da Unio, regulado pelo art. 153, I, da Constituio Federal e pelos arts. 19 a 22 do CTN. Devendo observar os princpios gerais do direito tributrio, como por exemplo, a irretroatividade, a isonomia, a capacidade contributiva, bem como os tratados internacionais. No entanto, o imposto de importao sofre algumas mitigaes (atenuaes) quanto aos princpios da legalidade (art. 153, 1, da CF), da anterioridade anual (art. 150, III, b, da CF) e da anterioridade nonagesimal (art. 150, III, c, da CF), ou seja, em razo do seu carter nitidamente extrafiscal, suas alquotas podero ser alteradas por ato do poder executivo, vigorando a partir da data de sua publicao. O art. 19, do CTN, declara que o imposto de competncia da Unio, sobre a importao de produtos estrangeiros tem como fato gerador a entrada destes no territrio nacional. Relevante assinalar que o elemento material do imposto de importao consiste em importar produtos estrangeiros. A doutrina e a jurisprudncia entendem que importar significa trazer do exterior e introduzir nas fronteiras do Brasil. Aquiles Vieira define a importao como um ato de inferir no pas produtos ou servios oriundos do exterior, sendo que o processo de tal aquisio oportuniza o intercmbio entre os pases, denominado na atualidade como mercado globalizado. Este procedimento propicia s empresas brasileiras a aquisio de novas tecnologias, objetivando a modernizao do parque industrial, bem como a compra de insumos, via de regra, a preos competitivos, destinados fabricao de mercadorias com maior produtividade e qualidade 75 . Miguel Hil Neto, assevera que o verbo importar indica uma ao de trazer para dentro, de fazer vir, de buscar algo alhures e coloc-lo no territrio do importador76. No entanto, o Regulamento Aduaneiro em seu art. 71, dispe sobre as hipteses de no incidncia, como por exemplo, mercadoria enviada por equvoco e redestinada ao exterior; reposio de mercadoria estrangeira defeituosa ou imprestvel; mercadoria objeto de pena de perdimento; devolvida antes do registro da Declarao de Importao; embarcao retornando como propriedade da empresa brasileira que a construiu. Nos termos do art. 73 do Regulamento Aduaneiro, considera-se ocorrido o fato gerador do imposto de importao, na data do registro da declarao de importao de mercadoria submetida a despacho para o consumo, no dia do lanamento do crdito tributrio ou na data do vencimento do prazo de permanncia da mercadoria em recinto alfandegado.
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Tributao sobre servios. Curitiba: Juru, 2013, p. 33. Importao: prticas, rotinas e procedimentos. 5. ed., So Paulo, Aduaneiras, 2013, p.33. 76 Imposto sobre importaes e imposto sobre exportaes . So Paulo: Quartier Latin, 2003, p. 66.

Importante consignar que, o Decreto-lei n. 37, de 1966, no seu art. 1, faz referncia a mercadorias, no art. 13, a bagagem, e em outras passagens, a bem. Para Liziane Angelotti Meira a palavra bens deve ser tomada no sentido de coisas, corpreas e incorpreas, e indica qualquer utilidade econmica ou riqueza incorporada ao patrimnio de algum e passvel de apreciao pecuniria. Ao passo que produto identifica -se com toda e qualquer coisa ou utilidade que se extraiu de outra; h produtos naturais, agrcolas, pecurios, minerais, fabris, industriais, intelectuais etc. Mercadoria, por seu turno, no sentido utilizado para a tributao interna, especialmente na incidncia de ICMS, tem recebido uma acepo mais limitada que as duas expresses anteriores, consistiria nas coisas que servem como objeto de operaes comerciais77. Para Carlos Ashikaga, produto qualquer bem mvel, abrangendo mercadoria, ativo imobilizado, material de uso ou consumo, produto industrializado ou primrio, produzido pela natureza ou resultado de qualquer atividade humana 78. Importa considerar que quanto s bagagens, para efeitos tributrios, consoante a Instruo Normativa n. 1.059, de 2010, da Receita Federal do Brasil, equipara-se a importador o viajante que traz mercadoria importada em sua bagagem. No entanto, o limite de iseno do imposto de importao para bens diversos trazidos ao Pas em bagagem acompanhada de US$ (quinhentos dlares dos Estados Unidos) ou o equivalente em outra moeda, quando o viajante ingressar no Brasil, por via area ou martima; e de US$ 300 (trezentos dlares dos Estados Unidos) ou equivalente em outra moeda, quando o viajante ingressar no Brasil por via terrestre, fluvial ou lacustre. Necessrio observar que, o Cdigo Aduaneiro do MERCOSUL, aprovado em agosto de 2010, quando for incorporado ao ordenamento jurdico brasileiro, ter importante funo pacificadora ao determinar em seu art. 3, que mercadoria todo bem suscetvel de um destino aduaneiro, ou seja, todo bem objeto de importao e exportao. Desse modo, ficar esclarecido o entendimento de que, no comercio exterior, no Brasil e no mundo, e logicamente, nos acordos internacionais celebrados pelo Brasil, mercadoria tem uma acepo prpria, adequada s operaes internacionais e as regras que a disciplinam79. No entanto, o art. 1, 1, do Decreto-Lei n 37/66, considera como estrangeira a mercadoria nacional ou nacionalizada exportada que retornar ao pas, salvo casos especficos, como por exemplo, o retorno de bens no vendidos sob consignao mercantil, devoluo para reparo ou substituio, modificao na sistemtica de importao no pas de destino, guerra, calamidade pblica ou outros fatos alheios vontade do exportador. Cabe mencionar, ainda, que mercadoria nacionalizada significa qualidade de mercadoria estrangeira que j foi submetida a despacho para consumo com recolhimento ou sem recolhimento do imposto de importao (nos casos de imunidade ou de iseno tributria).

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Regimes Aduaneiros Especiais, 2002, p. 114. Anlise da Tributao na Importao, 6. Ed., So Paulo, Aduaneiras, 2011, p. 23. 79 MEIRA, Liziane Angelotti. Tributos sobre Comrcio Exterior. So Paulo: Saraiva, 2012, p. 324.

Entende-se como territrio nacional, todos os recintos aduaneiros brasileiros, ou seja, recintos que compreendem tanto as zonas primrias (aeroportos e portos), quanto as zonas secundrias (portos secos). Portanto, cabe observar que tanto os recintos alfandegados das zonas primrias quanto das zonas secundrias so fiscalizados pela prpria Receita Federal do Brasil. Segundo o art. 103 do Regulamento Aduaneiro, podem ser sujeitos passivos, o importador (assim considerada qualquer pessoa fsica ou jurdica que promova a entrada de mercadoria estrangeira destinada a permanecer de forma definitiva no territrio nacional) ou quem a lei a ele equiparar; o destinatrio de remessa postal internacional indicado pelo respectivo remetente; e o adquirente de mercadoria em entrepostos aduaneiros. Entendemos, assim, que o sujeito passivo do imposto de importao o importador (assim considerada qualquer pessoa fsica ou jurdica que promova a entrada de mercadoria estrangeira destinada a permanecer de forma definitiva no territrio nacional) ou a quem a ele equiparar. Para Alfa Oumar Diallo no se pode confundir a ocorrncia do fato gerador do imposto de importao pela qual tal ocorrncia se exterioriza, ou documentada. No se pode confundir assim, a entrada do produto estrangeiro no territrio nacional com o respectivo desembarao aduaneiro. Apenas por questo de ordem prtica, para fins de determinao da taxa de cmbio a ser utilizada na converso do valor das mercadorias para moeda nacional, considera-se a data da declarao de importao para o desembarao aduaneiro 80. O fato gerador do imposto de importao, segundo Eduardo Sabbag a entrada real ou ficta do produto estrangeiro no territrio nacional, cabendo ao interprete assimilar o elemento temporal do fato gerador, luz de uma fico jurdica, como momento do incio do despacho aduaneiro, assim entendido o momento da apresentao ou registro da Declarao de Importao (DI) ou documento que lhe faa substituir (e demais documentos pertinentes ao desembarao), perante a autoridade aduaneira (Receita Federal do Brasil) para liberao da mercadoria estrangeira entrepostada ou depositada 81. Ressalte-se que a incidncia do imposto ocorrer em casos de permanncia definitiva do bem no territrio, no englobando as mercadorias estrangeiras que ingressam no territrio nacional, temporariamente, a fim de que cumpram finalidades espordicas (por exemplo, feiras, exposies etc.). Ressalta Hugo de Brito Machado que outro aspecto concernente ao fato gerador do imposto de importao que merece destaque diz respeito aos casos em que aplicada ao importador a pena de perdimento dos bens importados. Com o perdimento desfaz-se o fato gerador do imposto, de modo que no se pode admitir mais sua cobrana 82.

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Tributao do Comercio Internacional, So Paulo: Mtodo Editora, 2001, p. 50. SABBAG, Eduardo. Manual de direito tributrio. 4 ed., So Paulo: Saraiva, 2012, p.113. 82 MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributrio,29. Ed., p. 305.

No entanto, quando se trata de direito intertemporal, a entrada da mercadoria no territrio nacional no pode ser vista como fato isolado. Ela decorre de um conjunto de outros fatos que no podem ser ignorados, para que se faa efetiva a irretroatividade das leis como manifestao do principio da segurana jurdica. No certo que a segurana jurdica tenha sido desconsiderada pelo legislador constituinte quando afastou do imposto de importao o principio da anterioridade da lei tributria. Restou, indubitavelmente, como expresso da segurana jurdica, o principio da irretroatividade, expressamente previsto no campo tributrio, no art. 150, III, alnea a, da vigente Constituio Federal. Portanto, no que tange o imposto de importao, mediante interpreo do disposto no art. 44 do Decreto-Lei n. 37, de 1996, o marco temporal, ou seja, o momento em que se considerada nascida a obrigao tributria, j foi pacificado pela jurisprudncia do STJ, no REsp n 250.379-PE. Portanto, havendo a majorao das alquotas do imposto sobre a importao, a lei aplicada ser aquela vigente da data do registro da declarao de importao na repartio aduaneira, independentemente da data da realizao do negcio jurdico de importao, bem como da data da entrada da mercadoria no territrio nacional. Em verdade, o imposto de importao no deve ser confundido com os direitos antidumping, posto que o pargrafo nico do art. 1 da Lei n 9.019, de 30 de maro de 1995, pacifica a questo da natureza no tributria dos direitos antidumping. Como se v, direitos antidumping possuem natureza jurdica completamente distinta do imposto de importao, razo pela qual inaplicvel a disciplina conferida ao aludido tributo. No entanto, em que pese distino entre os direitos antidumping e o imposto de importao, h quem sustente ainda que, assim como na hiptese de majorao da alquota do Imposto de Importao, a sobretaxa, ou seja, a exigncia dos Direitos Antidumping tambm poderia ser realizada caso se encontrasse em vigor no momento do registro da Declarao de Importao. Por derradeiro, cabe registrar que o princpio da irretroatividade tributria possui grande relevncia no ordenamento jurdico brasileiro, notadamente em relao aplicao dos direitos antidumping (que saliente-se, mais uma vez, no deve ser confundido com o imposto de importao), conferindo estabilidade jurdica aqueles contribuintes que realizaram importaes antes mesmo da vigncia da norma que instituiu os referidos direitos antidumping no Brasil.

Concluso Quando pensamos no comrcio exterior, a primeira ideia que vem a nossa mente o imposto de importao e o de exportao. Todavia, a incidncia de tributos sobre o comrcio exterior no para por a, pois existem outras incidncias, como impostos estaduais e municipais, bem como as contribuies especiais, e de interveno no domnio econmico, e ainda dependendo da origem ou do preo do produto, poder incidir at mesmo a cobrana dos direitos antidumping.

Nesse contexto, tanto o imposto de importao quanto o de exportao so classificados como impostos regulatrios, ou impostos reguladores, pois eles tm por objetivo regular o comrcio exterior, com ntido carter extrafiscal, visando estimular ou desestimular certa atividade econmica no Brasil. Portanto, em que pese o grande nmero de receitas geradas ao errio por esses impostos, esse no o principal objetivo, tendo em vista que seu maior destaque a sua funo regulatria e no apenas arrecadatria. Em razo da extrafiscalidade, tanto o imposto de importao quanto o de exportao apresentam clara atenuao ao principio da legalidade, bem como ao principio da anterioridade anual e nonagesimal. Primeiro, porque tais impostos podero ter suas alquotas alteradas por ato do poder executivo, como por exemplo, um decreto. Segundo, porque independentemente de haver aumento da carga tributria desses impostos, no preciso observar o exerccio seguinte, nem mesmo os 90 (noventa) dias. Assim, tanto no imposto de importao quanto no de exportao, ainda que a alquota tenha sido alterada para maior, tal cobrana ser imediata. Na operao de importao, ou seja, quando o contribuinte importa um produto do exterior, nesse caso, alm do Imposto sobre a Importao, o mesmo tambm estar sujeito ao pagamento do ICMS, e se este produto importado for industrializado, ainda ter de pagar o IPI, alm das contribuies sociais e de interveno no domnio econmico. Portanto, so vrios os tributos que podero recair numa operao de importao, o que torna a carga tributria bastante elevada, como por exemplo, a incidncia do II, IPI, ICMS, Contribuies Sociais, CIDE e em alguns casos ainda poder recair os direitos antidumping. No entanto, tais incidncias existem para que o governo proteja a indstria nacional, isto , o governo brasileiro autoriza a importao de determinados produtos, desde que o contribuinte arque com uma elevada carga tributria. Quanto aplicao do princpio da irretroatividade, entendemos que uma nova norma, como por exemplo, uma resoluo que estabelece a exigncia dos direitos antidumping sobre as importaes brasileiras, publicada em data posterior a uma transao comercial j concluda, no poder retroagir apara prejudicar o direito do contribuinte importador. Ademais, temos que, se todas as etapas do processo de importao antecedentes ao desembarao aduaneiro das mercadorias foram realizadas e produziram seus regulares efeitos, antes do surgimento, ou seja, da publicao dessa nova norma que instituiu os direitos antidumping no Brasil. O entendimento de que seria possvel a exigncia dos direitos antidumping a fatos pretritos, ou seja, fatos ocorridos antes de sua entrada em vigor, violaria o artigo 5, inciso XXXVI e o artigo 6 da Lei de Introduo s Normas de Direito Brasileiro que tratam da garantia constitucional da irretroatividade das normas. Nesse passo, Roque Antnio Carraza assevera que a ao do Fisco deve ser previsvel. Em nome dessa previsibilidade, a lei que cria ou aumenta um tributo no pode alcanar fatos ocorridos entes de sua entrada em vigor. Sem esse penhor de cofiana, toda a

vida jurdica do contribuinte perigaria 83. Dessa forma, os direitos antidumping no podero alcanar as importaes anteriores a data de publicao destas normas que os instituram, em homenagem ao princpio da segurana jurdica das relaes comerciais e, principalmente, se a nova exao foi instituda em data posterior celebrao de todas as etapas dos processos de importao, ou seja, a data da celebrao do contrato internacional84. A nosso ver, a transao comercial entre o importador e o exportador se reveste de natureza de ato jurdico perfeito, quando forem cumpridas todas as obrigaes entre estes, encontrando-se consumado e apto a produzir todos os seus efeitos. Ademais, tambm estamos diante do direito adquirido, pois o direito j se encontra incorporado ao patrimnio de seu titular (as mercadorias j pertencem ao importador e foram adquiridas em conformidade com as normas at ento vigentes). Ora, a edio de norma posterior ocorrncia do fato no pode retroagir para atingir negcio jurdico perfeito. A norma jurdica projeta sua eficcia para o futuro. Assim, o fato regula-se juridicamente pela lei em vigor na poca de sua ocorrncia. Ao analisar casos idnticos, o Egrgio Tribunal Regional Federal da Primeira Regio, tem entendido que as Autoridades Aduaneiras no podem exigir o pagamento dos direitos antidumping ou de outra norma cogente quando este foi editado em data posterior ao contrato internacional (invoice) e/ou ao embarque das mercadorias, conforme abaixo reproduzido: AGRAVO DE INSTRUMENTO N 2007.01.00.042601-6/DF rgo Julgador: STIMA TURMA Deciso: (...)2 - Alega a Agravante que o direito antidumping somente pode ser exigido sobre bens despachados/embarcados para consumo a partir da publicao da norma que o institui, nos termos do art. 8 da Lei n 9.019/95. 3Afirma que a Resoluo CAMEX n 24, de 28/6/2007, que estabeleceu direitos antidumping sobre as importaes de ferros eltricos originrios da Repblica Popular da China, no se aplica importao em questo, uma vez que foi editada depois do embarque das mercadorias no Porto de Ningbo, em 16/06/2007. 4Razo assiste Agravante. (...) 7Dessa forma, legtima a reinvidicao da Agravante para liberao de suas mercadorias, uma vez que, despachada a mercadoria na China em 16/6/2007 e 25/6/2007 (fls.23/26), a resoluo em questo somente foi publicada em 28/6/2007.
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CARRAZA, Roque Antnio. Vigncia e aplicao das leis tributrias. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva. Curso de Direito Tributrio. 7. Ed. So Paulo: Saraiva, 2000, p. 104. 84 O Conselho Administrativo de Recursos Fiscais, atualmente denominado de Conselho de Contribuintes, j firmou o entendimento de que a fatura comercial o documento que comprova uma compra e venda internacional. Exemplifica- : PROCESSO N 48 9 7 99-11. SESSO DE: 20 de maro de 2001. ACRDO N 301-29.617. RECURSO: 123.187. VALOR ADUANEIRO. A m m m u m

Pelo exposto, presentes os pressupostos que o autorizam, defiro a tutela, para determinar a liberao das mercadorias independentemente do pagamento dos direitos antidumping, mas sem prejuzo do atendimento aos demais requisitos para o desembarao aduaneiro. AGRAVO DE INSTRUMENTO N 0051724-29.4.01.0000 rgo Julgador: OITAVA TURMA Deciso: (...) Primeiro cabe esclarecer que ao caso se aplica a Lei 9.015/95 que estabelece: Art. 8 Os direitos antidumping ou compensatrios, provisrios ou definitivos, somente sero aplicados sobre bens despachados para consumo a partir da data da publicao do ato que os estabelecer, excetuando-se os casos de retroatividade previstos nos Acordos Antidumping e nos Acordos de Subsdios e Direitos Compensatrios, mencionados no art. 1. 1o Nos casos de retroatividade, a Secretaria da Receita Federal intimar o contribuinte ou responsvel para pagar os direitos antidumping ou compensatrios, provisrios ou definitivos, no prazo de 30 (trinta) dias, sem a incidncia de quaisquer acrscimos moratrios. (Includo pela Lei n 10.833, de 29.12.2003) Segundo a norma no clara na retroatividade para prejudicar o importador, devendo ser compreendida como naqueles casos em que ele mais benfica, que no a hiptese dos autos. A agravante adquiriu os produtos importados antes de 31/03/2010 e nessa data foram embarcados (documentos de fls. 25 e 31/32 dos autos principais) e a norma prejudicial (Resoluo CAMEX 24) foi editada em 28/04/2010, posterior, portanto. Logo, no se pode fazer incidi-la em prejuzo da retroatividade maligna. Nesse sentido j decidiu o Juiz Francisco Renato Codevila, ento convocado no Gabinete do Desembargador Federal como membro da 7 Turma deste TRF1 no Agravo de Instrumento n 2007.01.00.042601-6/DF. Com essas razes, defiro a antecipao de tutela recursal (art. 527 do CPC). Frise-se que o prprio Cdigo Tributrio Nacional prev a irretroatividade da lei em seu artigo 106. Confira-se: Art. 106. A lei aplica-se a ato ou fato pretrito: I - em qualquer caso, quando seja expressamente interpretativa, excluda a aplicao de penalidade infrao dos dispositivos interpretados; II - tratando-se de ato no definitivamente julgado: a) quando deixe de defini-lo como infrao; b) quando deixe de trat-lo como contrrio a qualquer exigncia de ao ou omisso, desde que no tenha sido fraudulento e no tenha implicado em falta de pagamento de tributo; c) quando lhe comine penalidade menos severa que a prevista na lei vigente ao tempo da sua prtica. Nesse passo, entendemos que o aspecto temporal para o nascimento da obrigao dos direitos antidumping seria o da data da realizao do negcio jurdico de importao.

Isso porque a edio de norma posterior ocorrncia do fato no pode retroagir para atingir negcio jurdico perfeito, ou seja, o negcio jurdico de importao. Portanto, podemos afirmar que a norma jurdica projeta sua eficcia para o futuro. Assim, o fato regula-se juridicamente pela lei em vigor na poca de sua ocorrncia. Portanto, para Hans Kelsen, as leis retroativas so consideradas censurveis e indesejveis porque ferem nosso sentimento de justia infligir uma sano, especialmente uma punio, a um indivduo por causa de uma ao ou omisso s quais o indivduo no poderia saber que se vincularia tal sano85. Desse modo, embora o referido tema ainda no esteja pacificado pelo STF, acreditamos, que o princpio da irretroatividade sem dvida uma garantia constitucional dada ao contribuinte em razo da segurana jurdica estabelecida pela prpria Constituio Federal, que tem por finalidade garantir estabilidade aos efeitos jurdicos da aplicao da legislao tributria. Em outras palavras, o princpio da irretroatividade dever servir como norte, tanto para a atuao do legislador quanto para o aplicador da lei, inclusive em relao aos direitos antidumping no Brasil.

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KELSEN, Hans. Teoria geral do direito e do estado. 3. Ed. So Paulo: Martins Fontes, 1998, p. 61.

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A CRIAO E A EVOLUO DA COMUNIDADE DE ESTADOS INDEPENDENTES Marcelo Pereira Cruvinel

RESUMO A Comunidade de Estados Independentes (CEI) foi criada em 08 de dezembro de 1991 por, inicialmente, 12 repblicas que faziam parte da antiga Unio Sovitica. Os pases-membros da CEI so Estados independentes e conferiram ao rgo central certos poderes e autoridade limitadas. Para entender o sentido da CEI h que se indicar a razo de ser de um bloco econmico e os aspectos em que esta organizao se insere na globalizao. A integrao entre os pases da CEI passa tambm pela necessidade de manuteno de controle da Rssia na regio. Nos primeiros anos da queda da URSS existia uma rea de influncia russa, formada pelos pases que eram membros do bloco sovitico e seus pases satlites. Aps, visando aumentar sua influncia nesta rea de vastos recursos naturais econmicos, atores de fora da regio comearam a operar ali de forma intensa. Para tambm se entender o multilateralismo utilizado pelos membros da CEI deve-se perceber a essncia das alteraes de poder na sociedade internacional no perodo ps Guerra Fria. Um certo aspecto que tem mantido a CEI estruturalmente fraca, ou sem a efetividade desejada, so os relacionamentos bilaterais ou as participaes em outros fruns complementares com certa eficincia, sendo alguns deles rivais entre si. O Brasil e a Rssia vem celebrando contatos e acordos visando uma aproximao do MERCOSUL e da CEI. A CEI no tem sido efetiva para manter a influncia russa sobre os antigos territrios soviticos. Apesar de proporcionar certos avanos nas reas de migrao, segurana social, transporte e sade, tem havido poucas integraes polticas e coordenadas entre seus membros. a CEI no tem sido efetiva para manter a influncia russa sobre os antigos territrios soviticos. Mesmo proporcionando certos avanos nas reas de migrao, segurana social, transporte e sade, tem havido poucas integraes polticas e coordenadas entre seus membros. No h ainda um modelo prprio como bloco efetivo, se comparando com outros j salientes em vrios cenrios regionais. Falta uma identidade regional e um sentido de conscincia que lhe d bases para uma estrutura normativa e ideolgica.

PALAVRAS-CHAVE: Comunidade Integrao.Regionalismo

de

Estados

Independentes.URSS.Rssia.

ABSTRACT The Commonwealth of Independent States (CIS) was established on December 8, 1991 by initially 12 republics that were formerly part of the Soviet Union. Member countries of the CIS states are independent and gave the central organ certain limited powers and authority. To understand the meaning of the CIS has to indicate the reason for an economic bloc and the ways in which this organization fits into globalization. The integration between the CIS countries also involves the need to maintain control of Russia in the region. In the early years of the fall of the USSR there was an area of Russian influence, formed by countries that were members of the Soviet bloc and its satellite countries. After aiming to increase its influence in this area of vast natural resources economic actors outside the region began operating there so intense. To understand multilateralism also used by CIS members should realize the essence of the change of power in international society in the post Cold War period. A certain aspect that has kept the CIS structurally weak, or without the desired effectiveness, are the bilateral relationships or interests in other forums with some additional efficiency, some of which are rivals to each other. Brazil and Russia is celebrating contacts and agreements for an approximation of Mercosur and the CIS. The CIS has not been effective in keeping Russian influence over the former Soviet territories. Although providing certain advances in migration, social security, health and transportation, there has been little integration policies and coordinated among its members. CEI has been effective in keeping Russian influence over the former Soviet territories. Although providing certain advances in migration, social security, health and transportation, there has been little integration policies and coordinated among its members. There are not yet own model as a block effective if compared with other already salient in various regional scenarios. Lack of a regional identity and a sense of awareness that gives foundation for a normative and ideological structure.

KEYWORDS: Commonwealth of Independent States. USSR. Russia. Integration. Localism.

SUMRIO

1. Introduo

2. Do fim da URSS criao da CEI 3. Nascimento da CEI sua formao como bloco econmico 4. Integrao regional interna e externa da CEI 4.1. O multilateralismo aplicado aos membros da CEI 4.2. Relaes cruzadas entre os membros da CEI 4.3. Integrao regional da Russia e aspectos de seu comercio internacional 4.4. Aproximao da CEI com o MERSOCUL 5. Concluses 6. Referncias

1 - INTRODUO A reintegrao dos pases que eram membros da ex-URSS comeou em 21 de dezembro de 1991, com a ratificao da assinatura da Declarao de Alma-Ata, antiga capital do Cazaquisto. Este documento, que fez nascer a Comunidade de Estados Independentes (CEI), foi assinado inicialmente por 12 ex-repblicas soviticas e foram estabelecidos nele os objetivos e principais princpios da CEI, dentre eles o princpio basilar da igualdade de todos os Estados membros. A CEI foi definida nem como um Estado, nem como uma organizao supranacional. Porm, nem todos os Estados membros aplicam de forma igual o estatuto. Ainda em 2005, o Turcomenisto anunciou que iria ser um membro associado. A Ucrnia, um dos principais membros fundadores, ainda no ratificou o acordo. Seu vnculo poltico e legal dentro da CEI , portanto, extremamente contraditrio pois no considerado efetivamente um membro. Porm, a Ucrnia continua trabalhando em vrios fruns da Comunidade, demonstrando querer mais resistir dominao da Rssia do que ser membro efetivo desta organizao. A partir desta colocao, disposta apenas a ttulo exemplificativo e que trataremos de vrias outras situaes ao longo deste trabalho, podemos avaliar a eficcia

desta organizao? Ser que, pelo fato de alguns dos seus Estados-membros terem lanado o olhar em outras direes geopolticas, podemos concluir que a CEI falhou quanto aos seus objetivos? Afinal, a CEI no atuou de forma efetiva nos conflitos separatistas da Abcssia e da Osstia do Sul, no conflito da Gergia com a Rssia e no tomou providncias efetivas nas crises econmicas mundiais mais recentes. Porm, antes de julgar sobre esta organizao, deve-se tentar entender os objetivos e as metas que a CEI se props no incio de sua formao, tanto oficial quanto extraoficialmente. A Rssia destaca-se como lder da CEI e quem tem sido a nao mais bem sucedida na sua utilizao. Vladimir Putin, em uma conferncia de imprensa na cidade de Yerevan em 25 de maro de 2005, estabeleceu o que considera ser a diferena entre a integrao europeia e a CEI ao pronunciar o que segue: European countries worked together within the European Union in order to achieve a union, whereas the CIS was created in order to achieve a civilised divorce. That is the difference, and all the rest is just political talk and trappings. But as we worked together in the CIS it became clear that it is the only forum for discussing and resolving many problems that cannot be worked on together anywhere else.86 Em apertada sntese, disse ainda Putin que a CEI no tinha, dentre as suas principais prioridades, interesse em integrao ou na economia. Mas ser que no h uma falha estratgica ou ttica em no considerar estes tpicos ou a CEI tem buscado integrar estes membros nestes assuntos? Ser visto tambm neste artigo quais so os passos da CEI neste sentido.

2 - Do fim da URSS criao da CEI Para tratar da criao do bloco necessrio passar por acontecimentos anteriores que desencadearam a sua existncia. A desintegrao da URSS foi deflagrada, de

86

Press Conference Following Russian-Armenian Talks. Yerevan, 25 de maro de 2005. Disponvel em: http://www.mid.ru/bdomp/brp_4.nsf/e78a48070f128a7b43256999005bcbb3/4390acd14bcc6d77c3256fd2004 88e30!OpenDocument . Acesso em 20/04/2013.

acordo com as reflexes de Mikail Gorbatchev, com o surgimento da Glasnost87 e da Perestroika88 em 1986, que estabeleceram o que deveria ser mudado e destrudo na ento Unio Sovitica, porm no apontaram o que deveria ser erguido no lugar do antigo regime. Gorbatchev no teve xito em conter as manifestaes causadas pelas graves crises sociais, polticas e econmicas, gerando assim a prpria queda e o fim da Unio Sovitica ao final de 1991.89 Gorbatchev lutou contra um golpe de estado em 19 de agosto de 1991, praticado por grupos militares e civis conservadores que queriam anular a maior parte das reformas liberais e manter a URSS nos moldes anteriores Glasnost e Perestroika. Porm, grande parte da populao, das foras armadas, alm de diversas repblicas soviticas reagiram ao golpe e sustentaram Gorbatchev no poder. Os pilares da resistncia foram liderados em Moscou por Boris Yeltsin, ento Presidente da Rssia, pelo general Alexandre Rutskoi, expoente das foras armadas, e por Ruslan Khasbulatov, dirigente mximo do Parlamento da Unio.90 Aproveitando a fragilidade institucional da Unio Sovitica gerada pelo golpe de agosto de 1991, Estnia, Letnia e Litunia, que j haviam tentado se separar da URSS sem sucesso em 1990, observaram que os grupos conservadores no estavam mais no poder e que Gorbatchev teve sua autoridade diminuda, estando o governo de fato nas mos de Yeltsin. J em setembro estas repblicas declararam sua independncia, sendo prpria Rssia um dos primeiros pases a reconhecer a independncia destes pases.

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A Glasnost promoveu uma abertura poltica na URSS, permitindo para a populao e para os meios de comunicao uma maior liberdade de expresso. Sobre o tema: SCHILLING, Voltaire. Rssia: do fim do Comunismo a crise atual. Atualidade Histria por Voltaire Schilling. Disponvel em: http://educaterra.terra.com.br/voltaire/atualidade/russia_hoje4.htm . Acesso em 06/05/2013. 88 Perestroika, apesar de na traduo do russo significar reconstruo, na verdade indica uma a reestruturao econmica, com a diminuio de gastos com a defesa, negociao do desarmamento junto com os EUA e a no interferncia em outros pases comunistas, como ficou conhecida a Doutrina Sinatra. Sobre o tema: SIEGELBAUM, Lewis. 1885: Perestroika and Glasnost. Seventeen Moments in soviet History. Disponvel em: http://www.soviethistory.org/index.php?page=subject&SubjectID=1985perestroika&Year=1985. Acesso em 06/05/2013. 89 BECK, Sanderson. Gorbachev and Ending the Cold War. Sanderson Beck, 2003. Disponvel em: http://www.san.beck.org/GPJ31-Gorbachev.html . Acesso em 28/04/2013. 90 GOMES, Rafael. O fantasma sovitico, dez anos depois. Acesso em 28/04/2013. Disponvel em: http://www.bbc.co.uk/portuguese/noticias/2001/011126_urssabre.shtml .

Ocorreram algumas tentativas de Gorbatchev em manter o elo entre as repblicas soviticas, dentre elas o Tratado da Unio, o Conselho de Estado e a criao de uma comisso inter-republicana. Os dois ltimos esforos citados, criados em 4 de setembro de 1991, conseguiram lograr xito principalmente devido ao apoio do Presidente da Rssia Boris Yeltsin e tambm com os lideres de nove repblicas soviticas. Mesmo indicando serem passos para o desmembramento da antiga estrutura, tais projetos foram aprovados e tiveram tambm a aceitao da comunidade internacional. Apesar da crise econmica e da insatisfao da populao diante da inflao, Gorbachev buscou a assinatura de todas as repblicas tambm para o Tratado da Unio. Entretanto, em 1 de dezembro de 1991 a Ucrnia proclamou sua independncia com a aprovao de 90% de sua populao. O fim da Unio Sovitica veio ocorrer no mesmo ms em dois passos distintos: no dia 08 de dezembro de 1991 os presidentes da Rssia, Belarus e Ucrnia criaram a Comunidade de Estados Independentes (CEI) e no passo seguinte, efetuado no dia 21 de dezembro, os presidentes de 11 repblicas, incluindo as trs adrede referenciadas, se reuniram na capital do Cazaquisto, Alma Ata, para referendar a criao da CEI.

3 - Nascimento da CEI sua formao como bloco econmico A Comunidade de Estados Independentes foi ento efetivada em 21 de dezembro de 1991 por 12 repblicas que faziam parte da antiga Unio Sovitica: Armnia, Azerbaijo, Belarus, Cazaquisto, Quirguisto, Gergia, Moldvia, Rssia, Tajiquisto, Turcomenisto, Ucrnia e Uzbequisto. Das 15 antigas repblicas soviticas 3 j haviam se tornado independentes da URSS anteriormente (Estnia, Litunia e Letnia) e no aceitaram o convite para fazer parte da CEI. Atualmente o nmero de pases que compem o bloco so 11, tendo em vista a sada da Gergia em 1993. Os pases-membros da CEI so Estados independentes e conferiram ao rgo central da Comunidade certos poderes e autoridade limitadas, dentre eles a busca pelo estabelecimento de uma moeda nica (rublo), a organizao do comrcio exterior, a

proteo do meio ambiente, o fortalecimento das relaes de amizade, boa vizinhana, a harmonia tnica, a confiana, a compreenso mtua e a cooperao mutuamente benfica entre os Estados.91 Conforme a Carta de Objetivos da CEI a organizao tem os seguintes propsitos: implementao da cooperao nos campos humanitrios polticos, econmicos, ambientais, culturais, e outros; desenvolvimento econmico e social abrangente e equilibrado dos Estados-Membros no mbito do espao econmico comum, a cooperao interestadual e integrao; garantia dos direitos humanos e liberdades fundamentais, de acordo com os princpios geralmente reconhecidos e normas do direito internacional e documentos da OSCE (Organizao para a segurana e Cooperao na Europa); cooperao entre os Estados-Membros no sentido de garantir a paz e a segurana internacionais, a implementao de medidas eficazes para a reduo de armamentos e despesas militares, a eliminao de armas nucleares e outras armas de destruio em massa, alm do desarmamento geral e completo; ajudar os cidados dos Estados membros da Comunidade tenham movimentao livre; assistncia jurdica mtua e cooperao em outras reas de relaes jurdicas; soluo pacfica de controvrsias e conflitos entre membros da CEI.

Para entender o sentido da CEI h que se indicar a razo de ser de um bloco econmico. O princpio da globalizao da economia tem como causa inicial o fim da Guerra Fria, o fomento das disputas comerciais entre pases e empresas e o surgimento dos blocos
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Documentos bsicos da CEI Histria da Comunidade de Estados Independentes. Disponvel em: http://www.e-cis.info/page.php?id=19397. Acesso em 18/04/2013.

econmicos regionais. Tem-se por este enredo o desdobramento de uma nova ordem econmica mundial gerenciada por um grande domnio de grupos econmicos transnacionais e pelo crescimento do capitalismo de tal forma que no h nenhum fato anlogo na histria. Ainda no prembulo da globalizao, com o fim da Guerra Fria surgiram vrias disputas comerciais entre as naes, fazendo com que fosse criada a Organizao Mundial do Comrcio (OMC) em 1995 com a finalidade de regulamentar o comrcio entre os pases membros, que perfazem hoje o total de 153 integrantes e tendo a Rssia como ltimo pas a ser signatrio desta organizao. Com a OMC servindo para implementar um panorama propcio, em regra, s naes, mas servindo tambm para proveito de grandes grupos econmicos, principalmente norte-americanos e europeus, no sentido de regulamentar e controlar as disputas comerciais, o ambiente mundial econmico ficou mais contido e submetido a um nico controle ou fiscalizao. Com este quadro comearam a surgir regies em que grupos de pases se associaram devido a interesses econmicos comuns, comercializando com maior facilidade seus produtos em detrimento de outros advindos de pases ou regies fora do bloco. Com esta cooperao, os pases membros do bloco tinham xito em obter maior segurana em um comrcio onde, muitas vezes, outras naes e empresas externas conseguiam exercer um capitalismo mais eficiente. Assim, a formao dos blocos ajudou os governos a obterem mais receita com a gerao de empregos e com o aumento da renda, alcanando tambm um maior bem-estar para a populao. Um bloco regional de integrao uma organizao internacional formada por Estados localizados na mesma regio, que iniciam uma integrao econmica, levando a um processo de incorporao dos seus direitos internos e, gradualmente, criao de um ordenamento jurdico gerado a partir dos acordos entre eles celebrados. O bloco vai aos poucos adquirindo um carter de unidade, podendo alcanar um nvel tal de harmonizao jurdica, politica, social e principalmente econmica.92

92

WILSON, Almeida; SILVA, Naila Fortes. Integrao Regional e Corrupo nas Transaes Comerciais Internacionais. Revista de Direito Internacional Econmico e Tributrio. Braslia, V. 6, n 2, Jul-Dez, 2011, p. 283.

Outro alicerce que sustenta a necessidade de surgimentos dos blocos econmicos a difuso do capitalismo e o progressivo controle das corporaes internacionais, fatores estes que esto conduzindo ao surgimento de uma nova ordem mundial.93 Esta nova ordem tem como propriedades fundamentais o termo final da Guerra Fria (inicialmente), a intensificao de guerras comerciais entre empresas e pases e a constituio de blocos econmicos regionais. Buscando estarem mais bem preparados e ao mesmo tempo tendo em mos certos mecanismos facilitadores no controle das naes, as grandes empresas vem buscando criar um cenrio mundial mais provvel buscando mensurar e monitorar a concorrncia. O interesse comum o passo principal para a promoo de regies protegidas por meio do consrcio de vrios Estados que tem interesses comuns, dificultando a entrada do que produzido em outros pases que no pertencem ao bloco.94 Alm do estmulo ao comrcio pode-se aferir que a unio dos Estados em blocos confere grande proteo aos seus produtos ante a concorrncia de empresas lotadas em outras naes e que so mais eficientes, conseguindo assim aumentar sua segurana ao manter este comrcio. De acordo com Bela Balassa, existem cinco fazes de acordos econmicos ou integrao regional: (i) rea ou Zona de Livre-Comrcio o nvel menos ambicioso de integrao econmica. Os acordos sob essa denominao preveem a eliminao de restries tarifrias e no tarifrias que incidem sobre a circulao de mercadorias entre os integrantes. O acordo no afeta a autonomia destes em termos de polticas comerciais referentes a outros Estados que no participam do processo. (ii) Unio Aduaneira ou Unio Alfandegria so acordos comerciais que preveem duas metas: a eliminao de restries alfandegrias e a fixao de uma tarifa externa comum. Essa tarifa externa consiste de um imposto de importao comum incidente sobre os produtos e/ou servios provenientes de pases externos ao bloco. Pela sua natureza, esse tipo de acordo impe certos constrangimentos aos seus integrantes; pode-se dizer que h uma cesso de soberania um membro de determinada unio alfandegria no pode se associar a outro acordo econmico que estabelea eliminao de barreiras comerciais. Vale ressaltar que esta
93 94

ALMEIDA, Paulo Roberto de. MERCOSUL: fundamentos e perspectivas. So Paulo: LTR, 1998, p. 121 e ss. FLORNCIO, Srio Abreu e Lima; ARAJO, Ernesto Henrique Fraga. Mersosul Hoje. So Paulo: Editora Alfa Omega, 1996, p. 61.

categoria de acordo comercial pode anteceder ou no uma rea de livre comrcio. (iii) Mercado Comum os acordos, cujo objeto seja a conformao de um mercado comum, pressupem a unio alfandegria e a livre circulao de mercadorias e fatores de produo (capital e mo de obra). Esses acordos pressupem tambm um determinado grau de supranacionalidade, pois incluem tribunais. As permanentes negociaes para a conformao desse tipo de acordo envolve um alto grau de complexidade, pois requer, alm de harmonizao de interesses comerciais multifacetados, a harmonizao de marcos regulatrios envolvendo os mais variados segmentos, como: indstria, meio ambiente, trabalho, finanas, educao. (iv) Unio Econmica esses acordos pressupem a unificao das politicas macroeconmicas dos Estados. (v) Unio Poltica esses acordos caracterizam o maior grau de integrao j previsto. Pressupe no s a unificao das politicas monetria, fiscal, social, mas tambm uma autoridade supranacional. 95 Assim, a finalidade da criao dos blocos econmicos o de desenvolver o comrcio de uma regio especfica. Os pases membros dos blocos cortam ou diminuem as barreiras alfandegrias, diminuem o custo dos produtos e criam em consequncia maior poder de compra. A qualidade dos produtos comercializados tende a aumentar, alm da reduo de custos, com a concorrncia das empresas sediadas nos pases constituintes do bloco em relao aos concorrentes sediados em outros blocos ou pases.96

4 - Integrao regional interna e externa da CEI A integrao entre os pases da CEI passa tambm pela necessidade de manuteno de controle da Rssia na regio, principalmente com relao influncia e busca dos EUA em conseguir novas fontes e meios de abastecimento de recursos energticos.97 Tem trazido perturbao a crescente influncia dos EUA em alguns pases da sia Central, principalmente com a presena de militares com o pretexto de combater os talibs no Afeganisto, com o envio de observadores militares para a Gergia e com os
95

BALASSA apud BOJIKIAN, Neusa Maria Pereira. Acordos comerciais internacionais: o Brasil nas negociaes do setor de servios financeiros. So Paulo: UNESP, 2009.p. 52-53.
96

SEITENFUS, Ricardo Antonio Silva. Manual das Organizaes Internacionais. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 1997, p. 114. 97 ZHEBIT, Alexander. A Rssia na ordem mundial: com o Ocidente, com o Oriente ou um polo autnomo em um mundo multipolar? Revista Brasileira de Poltica Internacional, v. 46, n. 1, jan/jun 2003.

acordos petrolferos com os pases do mar Cspio. Em que pese o avano da superpotncia remanescente do perodo ps Guerra Fria, os membros da CEI, incentivados pela Rssia, tem estreitado cada vez mais os laos militares e econmicos. Para comear, Putin tornou mais claras as prioridades da poltica exterior. Assim, foram enfatizadas as relaes com a Comunidade de Estados Independentes (CEI), os fragmentos do antigo Estado Sovitico, o que uma orientao bem compreensvel.98 Nos primeiros anos da queda da URSS existia uma rea de influncia russa, formada pelos pases que eram membros do bloco sovitico e seus pases satlites. Aps, visando aumentar sua influncia nesta rea de vastos recursos naturais econmicos, atores de fora da regio comearam a operar ali de forma intensa. Alm dos EUA, j citados, encontram-se atuando no contexto geopoltico da regio organizaes como a prpria OTAN e a Unio Europeia, e atuando na sia Central a China, o Ir e a Turquia. 99 A influncia ocidental junto CEI aumentou nos ltimos anos pela associao de vrios fatores. O aumento de membros da Unio Europeia e da OTAN trouxe estas organizaes para dentro do espao da CEI, mais especialmente no raio de ao da Rssia e fazendo com que at alguns membros do antigo Pacto de Varsvia se tornassem membros da Unio Europeia, como o caso da Polnia e da Litunia. A Unio Europeia tem atrado cada vez mais pases para sua rea de influncia e guarnecendo vrios pases do leste europeu.100 A projeo dos interesses dos EUA e da Unio Europeia sobre o espao da extinta URSS caracterizada pelo alargamento da presena militar, poltica e estratgica. Com o evento de 11 de setembro de 2001 houve um impulso da presena norte-americana no Leste Europeu e na sia Central, gerando cooperao militar e poltica com vrios pases da regio.

98

BROWN, Shevtsonva. Gorbachev, Yeltsin e Putin: liderana poltica da transio Russa. Braslia: UNB, 2004, p. 87.
99

TOM, Luis. Unio Europeia e Russia: a pseudoparceria. In Janus 2007 Anurio de Relaes Exteriores. Lisboa: Observatrio de Relaes Exteriores da UAL, 2007, pp. 66-67. 100 NIKITIN, Alexander. Russian Perceptions and Approaches to Cooperation in ESDP . Anaysis: IES-UE, 2006. Disponvel em http://www.isseu.org/new/analysis/analy145.pdf. Acesso em 17/04/2013.

Mesmo com esta investida, os pases-membros da CEI tem buscado uma forma de aperfeioamento da comunidade principalmente na rea econmica. Em outubro de 2011, depois de 10 anos de tentativas, conseguiram assinar um tratado para criao de uma zona livre comrcio e fomentar ainda mais o comrcio interno do bloco, que teve um supervit comercial de 2010 para 2011 de 48% s no primeiro semestre de 2011.101 Conforme este tratado os membros da CEI removem restries e barreiras para o comrcio, promovem a abertura de seus mercados entre os membros e eliminam as taxas de importao e de exportao de produtos internos do bloco.

4.1 - O multilateralismo aplicado aos membros da CEI

Tem-se como viso realista do multilateralismo a relao entre vrios centros poder (Estados) que detm uma variedade de recursos naturais, alguns necessrios ao seu sustento e outros com saldo de bens positivo, e que dispem destes recursos como base de troca com outras naes interessadas nestes bens que podem servir tambm como instrumentos de poder. No caso da Rssia so indicados os recursos energticos e os armamentos nucleares como principais meios de imposio de sua existncia na estrutura mundial ps Guerra Fria. Em que pese diversidade de Estados existentes tem-se no multilateralismo um equilbrio de poder e que a Rssia vem buscando, na nova ordem mundial que surgiu aps a Guerra Fria, e principalmente com a perda de sentido da existncia da OTAN com o afastamento da Unio Sovitica, uma nova situao de influncia perante as naes. De certo, a crise econmica norte-americana e a projeo para as prximas dcadas demonstrando uma queda das capacidades de poder dos EUA vem trazendo a lume uma

101

Rdio Voz da Rssia. Pases-membros da CEI chegaram a acordo sobre comrcio livre. Disponvel em: http://portuguese.ruvr.ru/2011/10/19/58999350/. Acesso em 18/05/2013.

perda de direcionamento dessa nao e, consequentemente, uma possibilidade de recolocao da Rssia como ator representativo entre as naes.102 Para tambm se entender o multilateralismo deve-se perceber a essncia das alteraes de poder na sociedade internacional no perodo ps Guerra Fria. Tem-se que o contexto de Estado central em um ambiente de integrao, alm deste deter a posse de boa variedade de recursos naturais, deve dispor tambm de uma capacidade social em que figura tambm o construtivismo social. E o conceito de poder pode da mesma forma ter o seu sentido indicado pela multiplicidade de recursos sociais.103 No caso da Rssia, trs elementos podem ser apontados em sua situao de destaque num ambiente multilateral. Primeiramente, para ser um pas de destaque internacional e multilateral deve buscar ter este reconhecimento reconhecido e no autoproclamado. Numa segunda abordagem, a Rssia deve utilizar de habilidade para influenciar os outros povos, buscando possuir recursos soft power , cujo termo explicado por Nye: O conceito bsico de poder a habilidade de influenciar outros a fazer o que voc quer. H trs maneiras de se fazer isto: uma delas amea-los com galhos; a segunda compr-los com cenouras; e a terceira atrair-los ou cooperar com eles para que queiram o mesmo que voc. Se voc conseguir atra-los a querer o que voc quer, te custar muito menos cenouras e galhos.104 Em terceiro lugar, a Rssia deve fomentar o investimento em interesses de seus vizinhos visando demonstrar que tem capacidade em colaborar com as naes mais prximas. Por isto vem procurando fortalecer a ideia de que deve haver uma limitao aos interesses regionais na poltica mundial,105 tentando assim impedir o crescimento da cultura e poderio ocidental diante de pases que lhe so prximos tanto culturalmente quanto economicamente.
102

DEUDNEY, Daniel; IKENBERRUY, John. Realismo , Liberalismo Estrutural e a Ordem Ocidental. In. KAPSTEIN, Ethan e Mastanduno, Michel. Poltica Unipolar realismo do Estado e estratgias aps a Guerra Fria . New York: Columbia University Press, 1999, p. 124. 103 KILDIUSHOV, Oleg. Vneshnyaya Politica. In: KURENNOI, Vitaly. Mysliaschaya Rossiya. Kartografia sovremennykn intellektualnukh napravleniy. Moscou: Fundao Nasledie Evrazii, 2006, p.159.
104

NYE, Jr., Joseph. Soft Power: The Means To Success In World Politics. USA: Public Affairs, 2004, p. 56.

105

MACFARLANE, Neil. Realismo e Estratgia da Rssia aps o colapso da URSS. In: KAPSTAINS, Ethan; MASTANDUNO, Michael. Poltica unipolar. Realismo do Estado e Estratgias aps a Guerra Fria. New York: Columbia University Press, 1999, p. 218-260.

4.2 - Relaes cruzadas entre os membros da CEI

Um certo aspecto que tem mantido a CEI estruturalmente fraca, ou sem a efetividade desejada, so os relacionamentos bilaterais de seus Estados-membros ou as participaes destes em outros fruns complementares que conseguem ter certa eficincia, sendo alguns deles rivais entre si. Dentre os principais mecanismos de integrao dos pases originrios da exURSS apontam-se os seguintes:106 Organizao do Tratado de Segurana Coletiva (OTSC/CSTO): trata-se

de um tratado complementar CEI criado em 2002 e tem atualmente 07 pases membros: Rssia, Armnia, Belarus, Cazaquisto, Quirquisto, Tajiquisto e Uzbequisto; Organizao de Cooperao da sia Central (OCAC/CACO): criada em

1991 com a designao de Comunidade da sia Central e tem como membros a Rssia, o Cazaquisto, o Quirquisto, o Uzbequisto e o Tajiquisto. Esta organizao se fundiu com a Comunidade Econmica da Eursia em 2006; Comunidade Econmica da Eursia (EURASEC ou EAEC): criada em

2001 e tem como pases membros: Rssia, Belarus, Cazaquisto, Quirquisto, Tajiquisto e Uzbequisto, contando ainda como observadores Ucrnia, Moldvia e a Armnia; Unio Rssia-Belarus: assinada em 1997 ainda est em vias de

implementao, encontrando bice ao seu desenvolvimento devido rivalidade entre o lder russo Vladimir Putin e o presidente de Belarus Alexander Lukashenko; Organizao para a Democracia e o Desenvolvimento Econmico

(GUAM): criada em 1997, tem sede em Kiev e conta com os seguintes membros: Gergia, Ucrnia, Azerbaijo e a Moldvia;

106

FREITAS, Joo Gil Gonalves da Silva Mendes. A Unio Europeia no espao ps-sovitico: o poder normativo de Bruxelas na vizinhana comum face Rssia. Universidade do Minho, 2012. Disponvel em: repositorium.sdum.uminho.pt/.../1/Dissertao_Joo%20Gil_2012.pdf. Acesso em
24/05/2013.

Organizao de Cooperao Econmica: criada em 1985 pela Turquia,

Paquisto e Ir, tem tambm como integrantes o Afeganisto e mais seis pases da extinta URSS: Azerbaijo, Cazaquisto, Uzbequisto, Tajiquisto, Quirquisto e Turcomenisto; Organizao da Conferncia Islmica (OCI): criada em 1969 e com sede

em Rabat, Marrocos, tem 57 pases membros, dentre eles seis ex-repblicas soviticas: Azerbaijo, Quirquisto, Tajiquisto, Turcomenisto, Cazaquisto e Uzbequisto. A Rssia tem o status de observador desde 2005; Organizao de Cooperao de Shangai (OSC/SCO): existente desde

2001, tem como membros Rssia, China, Cazaquisto, Tajiquisto, Uzbequisto e Quirquisto e tem como observadores Belarus, Monglia, Ir, Paquisto e ndia; Comunidade da Escolha Democrtica (CED): criada em 2005, com sede

em Kiev, tem como membros: Estnia, Letnia, Litunia, Gergia, Macednia, Moldvia, Romnia, Eslovnia e Ucrnia. Outros oito pases e organizaes funcionam como observadores: Azerbaijo, Bulgria, Repblica Checa, Hungria, Polnia, Estados Unidos, Unio Europeia e OSCE; Organizao para a Cooperao Econmica do Mar Negro (OBSEC):

criada em 1992, alcanou o status de organizao em 1999 e conta atualmente com doze membros, dentre os quais seis pases da extinta URSS: Armnia, Azerbaijo, Gergia, Moldvia, Rssia e Ucrnia.

Fonte: http://www.slideshare.net/leokind/cis-commonwealth-of-independent-states Tem-se que no perodo ps-sovitico, bem como na estruturao prpria CEI, ocorreram vrios atos fragmentrios alm da influncia externa de vrias naes, o que muito colaborou para seu desmembramento geopoltico e enfraquecimento estrutural da prpria CEI.

4.3 - Integrao regional da Russia e aspectos de seu comercio internacional

Diante do quadro at aqui apresentado verifica-se que a Rssia se tornou a herdeira da ex-URSS e principal alicerce da CEI. No aspecto geopoltico todo um arcabouo econmico, poltico e social foi abraado pela Rssia. A mesma tambm herdou a cadeira no Conselho de Segurana das Naes Unidas e quase todo o arsenal nuclear de sua antecessora. Porm, a Rssia no mais um dos polos de poder como ocorria na Guerra Fria.107 Por isto tem utilizado a CEI, talvez inicialmente por ressentimento contra o ocidente ou por nostalgia imperial, como um degrau que ajude a restaurar sua posio diante do mundo, mas tambm empregando os objetivos geopolticos que seguem: a) b) A proteo das minorias e dos interesses russos; Restaurao e consolidao de certa influncia, tutela ou domnio;

c) Estabelecimento de uma rea de segurana e de estabilizao em suas fronteiras; d) Limitao de influncias externas, nomeadamente ocidentais; e

e) Utilizao deste espao como mecanismo catalizador do ressurgimento da Rssia como superpotncia regional na Europa e na sia e como grande potncia mundial.

Para alcanar estes objetivos a Rssia vem explorando vrias condies, mecanismos e abordagens. Como exemplo, recorre em provocar dependncia nos pases ex-

107

GASPAR, Carlos. A Rssia e a Segurana Europeia. In Nao e Defesa, N 110-3 Srie, IDN, Lisboa: Primavera 2005, p.53.

URSS na rea energtica, centralizando e controlando redes de oleodutos e gasodutos alm de outras matrizes energticas.

4.4 - Aproximao da CEI com o MERSOCUL

O Brasil e a Rssia vem celebrando contatos e acordos visando uma aproximao do MERCOSUL e da CEI. No primeiro deles envolvendo os interesses da CEI, ocorrido em 2005, foi formalizada uma declarao conjunta sobre os resultados das conversaes oficiais entre o Presidente da Repblica Federativa do Brasil, Luiz Incio Lula da Silva, e o ento Presidente da Federao da Rssia, Vladimir V. Putin, onde ficou acordado o seguinte: (...) Os Presidentes Luiz Incio Lula da Silva e Vladimir V. Putin destacaram a importncia das organizaes regionais das quais fazem parte o Brasil e a Rssia para o desenvolvimento de processos de integrao, e confirmaram a sua disposio de contribuir para os contatos entre estas organizaes, inclusive entre o Mercado Comum do Sul (MERCOSUL), o Grupo do Rio, a Comunidade dos Estados Independentes (CEI) e o Espao Econmico Comum (EEC). (Fonte: Ministrio das Relaes Exteriores.) 108 Na visita ao Brasil do Primeiro-Ministro da Rssia, Demitir Medvedev, realizada no final de fevereiro de 2013 e onde tambm atuava como representante da CEI, foi encaminhado um convite ao MERCOSUL, bloco formado pelo Brasil, Argentina, Uruguai e Venezuela (o Paraguai faz parte do bloco mas est suspenso) para pactuar um tratado de livre comrcio entre os dois blocos. A Federao da Rssia e os pases membros da CEI so importantes parceiros comerciais dos integrantes do MERCOSUL. Dentre os produtos comercializados a Rssia importa desta regio milho, carne e soja.

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Ministrio das Relaes Exteriores. Declarao Conjunta sobre os Resultados das Conversaes Oficiais entre o Presidente da Repblica Federativa do Brasil, Luiz Incio Lula da Silva, e o Presidente da Federao da Rssia, Vladmir V. Putin. Disponvel em: http://www.itamaraty.gov.br/sala-de-imprensa/notas-aimprensa/2005/10/18/declaracao-conjunta-sobre-os-resultados-as/?searchterm=cei. Acessado em 03/05/2013.

A CEI elaborou uma norma de Medidas Prioritrias para Criao de Zona de Livre Comrcio, no qual mostra interesse de parceria com o MERCOCUL, assim especificando o documento: (...) 6. Analisar e elaborar propostas para o uso na prtica da experincia internacional no funcionamento das zonas francas da CEI (MERCOSUL, CEFTA, NAFTA, ASEAN, etc), incluindo a identificao dos grupos "sensveis" de produtos, a introduo de contingentes pautais ou reduo anual gradual de tarifas de negociaes multilaterais (de acordo com os princpios do GATT - OMC).. No ano de 2012, o Brasil exportou para CEI o quantitativo de U$ 4,2 bilhes, ao passo que importou o valor de U$ 4,107 bilhes. Porm, apenas em relao a 2011 houve uma queda de 16,08% nas exportaes brasileiras para a CEI e tambm uma queda de 20,60% para o bloco. Com a Rssia ocorreram quedas ainda mais acentuadas em relao reciprocidade comercial com o Brasil. No cotejo entre os anos de 2012 e 2011, ouve um retrocesso nas exportaes brasileiras em 25,51% (U$ 3,140 bilhes) e tambm nas importaes, que ficaram em 5,21% (U$ 2,790 bilhes). A meta que foi lanada nas relaes comerciais Brasil-Rssia a de que seja fomentado um comrcio anual na ordem de U$ 10 bilhes. Porm nunca houve uma aproximao desta cifra. O mximo j alcanado nas relaes bilaterais entre estes dois pases foi prximo de U$ 8 bilhes no ano de 2008, e desde ento estas cifras no param de cair. Por isto busca-se dar mais poder de ao aos dois pases e tenta-se um acordo de livre comrcio aos blocos aos quais pertencem.

5 - CONCLUSES A Comunidade de Estados Independentes (CEI) satisfaz de forma limitada os objetivos da poltica externa da Rssia, mas ainda assim consegue demonstrar viabilidade e criar um clima de prosperidade econmica e de crescimento da estabilidade para os seus membros. Sua criao foi, inicialmente, incentivada para suprir um vcuo deixado pela

extino da URSS, numa espcie de divrcio civilizado e ainda mantm uma urea de indefinio sobre os reais interesses comuns de seus pases. O surgimento de outros atores regionais e de organizaes internacionais fez com que a CEI encontrasse certo risco em sua existncia Ainda assim, como bloco regional tem demonstrado que pode ser sustentvel e com boa capacidade diplomtica, atuando tambm como um mecanismo de promoo dos interesses russos na interao com pases ex-soviticos e que eram satlites do antigo regime, isto de forma bilateral e setorial. A evoluo no campo poltico deixa a desejar, ainda mais que a CEI tentou se espelhar na Unio Europeia como modelo de entidade supranacional. Porm, a unio geopoltica do bloco no conseguiu manter no seu quadro os pases blticos, a Gergia e a resistncia da Ucrnia em aderir completamente a esta unio regional, estando atualmente como observadora. Tal situao tira muito da credibilidade e da legitimidade da CEI em atuar como protetor de seus integrantes. Na esfera econmica tem sido observados avanos, mas ainda so insipientes. A CEI precisa de mais programas para apoiar uma sustentabilidade e colaborao segura entre seus Estados membros, visando conseguir amortecer as flutuaes dos preos internacionais e os choques econmicos externos. O seu comrcio precisa florescer e para isto tem comeado a dar seus primeiros passos com acordos multiregionais, como o proposto no acordo efetivo com o MERCOSUL no primeiro semestre de 2013. Os acordos na rea militar e na segurana so os que tem maiores avanos, com alinhamento militar intrnseco com a proteo e metodologia russa. Isto faz com que outras foras militares no consigam formar aliana com os membros efetivos da CEI, apesar da proximidade destas atividades nas fronteiras do bloco. Assim, atravs da CEI, a Rssia conseguiu aumentar sua influncia na infraestrutura militar nos antigos pases soviticos e ter acesso a instalaes e material (armas nucleares, tticas e infraestrutura) necessrios para as suas prprias necessidades de defesa. Ainda assim, apesar se servir como

instrumento de poltica externa, as foras armadas conjuntas no so comparveis, em termos de qualidade e quantidade, estrutura militar do antigo Pacto de Varsvia. Com isto a Rssia no pode ainda buscar um equilbrio mundial nas relaes internacionais, mas conta

com esta colaborao multilateral para manter sua atuao pelo menos como poderoso lder regional. A diviso das funes da CEI em outras organizaes menores fez com que diminusse sua capacidade de atuar como nico bloco regional nas relaes internacionais de forma coerente. Uma visvel demonstrao da falha da CEI em atender as expectativas das ex-repblicas soviticas a aproximao de alguns destes pases com a Unio Europeia, demonstrando este grupo a vontade de buscar formas alternativas para o seu desenvolvimento. A falta de mecanismos de arbitragem traz a lume falhas na soluo de questes locais, como os problemas ocorridos na Abcssia e na Osstia do Sul, demonstrando assim a incapacidade do bloco em resolver de forma eficaz os seus interesses. No ambiente cultural h um estmulo em desenvolver a lngua russa como a predominante do bloco, porm apenas quatro pases o adotaram russo como lngua oficial (Rssia, Belarus, Cazaquisto e Quirquisto), mesmo com o legado do perodo sovitico. Apesar das crticas acima expostas, a CEI tem grande importncia regional para resolver problemas como a distribuio e diviso do legado militar da ex-URSS, a criao de foras armadas independentes, a considerao das fronteiras entre os membros do bloco, a iseno de vistos (buscando facilitar o trnsito entre seus cidados), a padronizao dos estudos com o reconhecimento dos diplomas e a facilitao do comrcio de bens estruturais (petrleo, minrios, etc.). Portanto, a CEI no tem sido efetiva para manter a influncia russa sobre os antigos territrios soviticos. Apesar de proporcionar certos avanos nas reas de migrao, segurana social, transporte e sade, tem havido poucas integraes polticas e coordenadas entre seus membros. No h ainda um modelo prprio como bloco efetivo, se comparando com outros j salientes em vrios cenrios regionais. Falta uma identidade regional e um sentido de conscincia que lhe d bases para uma estrutura normativa e ideolgica. Quanto poltica externa, a CEI mais conveniente que eficaz, pois tem servido primeiramente para servir aos interesses russos na sua busca em recuperar sua posio, como herdeiro da URSS, na ciranda da poltica internacional.

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O ACORDO TRIPS COMO MECANISMO DE PRODUO DE MORTES, DOENAS E DESIGUALDADES ECONMICAS EM NAES EM DESENVOLVIMENTO Leonardo Gondinho de Oliveira 1

RESUMO

O conhecimento sempre ocupou um lugar de destaque na histria da humanidade sendo motivo de prestgio. E como mecanismo essencial para estimular a inveno ou o aprimoramento de novas tecnologias, foi concedido ao inventor o monoplio na utilizao de seu invento. Os acordos internacionais deram uma nova abrangncia ao conceito de marcas e patentes, consolidando uma nova perspectiva sobre a matria. E para proteger os investimentos dos empresrios e favorecer a lealdade competitiva diante da crescente internacionalizao do comrcio, iniciou-se com a Conveno da Unio de Paris a uniformizao das regras sobre patentes. Sendo celebrado o Acordo TRIPS, o Tratado Internacional integrante de um conjunto de acordos que deu origem a Organizao Mundial do Comrcio. Esse acordo diz respeito aos Aspectos da Propriedade Intelectual Relacionados com o Comrcio. Sendo a indstria farmacutica a principal defensora desse acordo, mesmo existindo o incentivo econmico ao desenvolvimento e descoberta de novos produtos no h garantia que o retorno obtido pelo monoplio gerado por essa medida acarrete benefcio lquido para a sociedade mundial. Deve-se, desse modo, verificar qual o abalo que essa medida causa a sade publica e tambm a prpria soberania das naes envolvidas.

Palavras chaves: Acordo TRIPS, Comrcio Internacional, Patentes, Sade Pblica, Soberania.

INTRODUO

Com a preocupao de reduzir ou mesmo eliminar vantagens competitivas e fomentar o comrcio internacional, os Estados tm negociado e assinado tratados e convenes internacionais. E no regime econmico atual, cada vez mais tem valorizado a competncia das empresas em relao ao controle de custos, adoo de tecnologias avanadas e respeito aos seus consumidores. As vantagens bem-conceituadas pelas empresas tem raiz econmica e valorizam a competncia do empresrio. Todavia, existem meios de criar vantagens competitivas que no derivam da envergadura das empresas, distintas das econmicas e derivadas de acordos internacionais. Acordos esses, muitas vezes patrocinados pelos pases ricos e interessados em proteger seus prprios interesses. Nesse trabalho, foi estruturado um caminho que revela a ideia de pases desenvolvidos a respeito de vantagens competitivas diferentes das vantagens econmicas derivadas de organizao e concorrncia. O primeiro tpico trata da extenso do comrcio na poltica interna e externa de um pas, principalmente em funo da diminuio das fronteiras fsicas. A atuao das empresas hoje global e por isso sua atuao envolve o crescimento e a interdependncia de muitas naes que comeam a atuar em grupos econmicos e polticos. Empurrados pelo capital e tecnologia essas empresas multinacionais vem influenciando as decises polticas de vrios pases, indo de encontro ao interresse pblico. O segundo tpico demonstra as diferenas entre a Organizao mundial do Comrcio e da Organizao Mundial de Sade no que toca ao conflito entre o interesse privado e pblico. E que o setor comercial busca auferir a confiana popular em prol do interesse econmico enquanto que a OMS luta contra ideias que foram implantadas pelo comercio somente para fortalecer seus lucros. O terceiro tpico trata do acordo TRIPS e sua apropriada finalidade e que seus ideais esto carregados de desgnios comercias. No entanto, ele no busca a evoluo e proteo do comercio como um todo, mas cria barreiras que dificultam o desenvolvimento de pases. J no quarto tpico, trata-se tambm do acordo TRIPS, mas da maneira que influencia na soberania dos pases, abusando da prpria finalidade do acordo em desrespeito aos pases em desenvolvimento signatrios do referido acordo. No quinto capitulo, vem tona o conceito de clausula social que revela que quanto menos protetora dos direito humanos e do meio ambiente for determinada ordem jurdica, maior ser a vantagem competitiva do empresrio cuja empresa estiver sujeita a essa ordem. E

evidencia-se que at que ponto o acordo TRIPS protege ou arrisca os direitos humanos, em razo do progresso social. Esse derradeiro tpico trs a superfcie um juzo a respeito da participao poltica das empresas multinacionais e as repercusses que essa medida causa ao estimar os interesses privados em desfavor do interesse pblico e da dignidade humana.

METODOLOGIA

Trata-se de uma reviso bibliogrfica, de natureza descritiva e abordagem qualitativa. A pesquisa descritiva est interessada em descobrir e observar fenmenos, procurando descrev-los, classific-los e interpret-los. O problema da pesquisa enunciado em termos de indagar se determinado fenmeno acontece ou no, quais variveis o constituem, bem como classific-lo e que semelhana ou diferena ocorre entre os determinados fenmenos (RUDIO, 2007).

Dentro das concepes de Marconi e Lakatos (2008) o levantamento toda bibliografia j publicada, em forma de livros, revistas, publicaes avulsas e imprensa escrita. Sua finalidade colocar o pesquisador em contato direto com aquilo que foi escrito sobre determinado assunto. Considerando que a problemtica do sistema internacional de comrcio sofreu transformaes significantes nas suas abordagens em pesquisas, estruturamos a anlise em perodos. A coleta de dados foi realizada por meio de reviso das publicaes do Banco de Dados Virtuais disponibilizados na SCIELO (Scientific Eletronic Library Online), revistas jurdicas e em livros de autores consagrados, por serem bases j consolidadas e com larga penetrao na comunidade cientfica. As palavras-chaves utilizadas para a pesquisa foram: Acordo TRIPS, Comrcio Internacional, Patentes, Sade Pblica, Soberania. Inicialmente, fez-se a leitura dos resumos para identificar a

pertinncia ao objeto estudado, e posteriormente, a busca dos artigos na ntegra os quais foram lidos e analisados seguindo alguns critrios de incluso relacionados aos trabalhos indexados nas bases citadas, e que estudassem a influncia do comrcio de medicamentos nas decises polticas que afetam a sade e o desenvolvimento econmico de pases pobres. Posteriormente fez-se o mapeamento dos dados coletados na pesquisa, agrupando-os em cinco categorias: O interesse comercial na poltica mundial, Divergncias entre a OMC e a OMS, O Acordo TRIPS, O Acordo TRIPS e a soberania brasileira e O Acordo TRIPS e a Clusula Social. O tempo para concretizao deste levantamento bibliogrfico foram os meses de maro a junho de 2013. Diante do exposto, delimita-se como objetivo deste estudo refletir sobre as percepes envolvidas na temtica do Acordo TRIPS e sua real inteno diante do comrcio internacional, onde foram observados aspectos complexos e singulares. Da a opo por um estudo no sentido de aprofundar o conhecimento e possibilitar reflexes, atentando para as dimenses sociais envolvidas nesse processo.
1. O INTERESSE COMERCIAL NA POLTICA MUNDIAL

Dentro da atual conjuntura econmica, potencializada pelo crescimento gigantesco do processo de globalizao e pelos avanos tecnolgicos, cogente evidenciar a crescente influncia e participao do setor empresarial nas decises polticas dentro e fora do Brasil. O nosso planeta tornou-se muito pequeno, ou seja, vive-se em um mundo crescentemente global. Assim sendo, um presidente de uma empresa multinacional vai considerar a possibilidade de penetrao em mercados em qualquer parte do planeta, como a China, a ndia ou o Brasil. Levando assim, os dirigentes de qualquer desses pases a observar

a conexo com o resto do mundo como basilar para a transformao da nao em uma potncia econmica. Em plano mundial, a globalizao se refere crescente interdependncia entre pases, espelhado no fluxo internacional de bens, capital e conhecimento (GOVINDARAJAN, GUPTA, 2001). As empresas multinacionais denotam um meio de crescimento da dependncia mtua entre muitas naes no mundo. Entretanto, na maior parte dessas empresas existe um vinculo fiel ao seu bloco raiz, principalmente nos trs maiores grupos representado pela Amrica do Norte, Unio Europeia e o Japo. Nesse contexto, observa-se que muitas empresas no so verdadeiramente globais, representando de fato os interesses dessa trade. Assim sendo, as empresas que no so pertencentes a esses grupos precisam ganhar acesso aos mercados desses blocos a fim de perseguir uma estratgia global e competitiva (RUGMAN, 2001). A necessidade econmica de expandir um produto geograficamente representa para a empresa multinacional uma economia de escala, em pesquisa e desenvolvimento e de vantagens competitivas em mercados locais e globais. Mas uma das principais condies que favorecem uma marca fora da empresa frente ao mercado. Essa fora est relacionada com a confiana da marca, suas relaes com outras empresas multinacionais, sobretudo, a credibilidade ante a poltica mundial (KAPFERER, 2001). Diante disso tudo se percebe que os melhoramentos desse tipo de comrcio realizado pelas empresas multinacionais so concebidos de forma parcial, de modo que garanta os interesses desses grandes blocos econmicos, mas especificamente, de algumas empresas. Isso deixa de fora o empenho dos blocos em desenvolvimento como o caso do MERCOSUL, vinculando tal esforo submisso de sujeitos internacionais que possuem apensos interesses de explorao econmica. Ao final da Segunda Guerra Mundial, os aliados uniram suas foras para renovar a economia mundial. E em 1944, foi concludo um acordo em Bretton Woods nos EUA com a ideia de criar uma atmosfera de maior cooperao na rea da economia internacional, fundamentado no estabelecimento de trs instituies internacionais. Todavia, o acordo de Bretton Woods apenas refletia a hegemonia dos EUA determinando a moeda norte americana como o dinheiro universal, sendo que a liquidez internacional ficaria conectada ao dlar (KILSZTAJN, 1989). A partir desse momento, o capitalismo se torna cada vez mais poderoso em sua capacidade de criar monoplios no comrcio internacional, de praticar o protecionismo, de arrasar as moedas nacionais e de causar o desemprego de homens. Ocasionando assim uma

ameaa soberania e a liberdade dos estados, frente s empresas multinacionais sem responsabilidade pblica. Acontece que o desenvolvimento de uma nao estar amarrado correo dos desequilbrios sociais somados a ao do Estado na contribuio para o desenvolvimento, conforme cita BELLUZZO, 1995, p.12:

A concepo de um desenvolvimento nacional, no marco de uma ordem internacional estvel e regulada no era uma fantasia idiossincrtica, mas decorria do esprito do tempo, forjado na reminiscncia da experincia terrvel das primeiras dcadas deste sculo. Tampouco era fortuito o papel atribudo ao do Estado no estmulo ao crescimento, na preveno das instabilidades da economia e na correo dos desequilbrios sociais.

O comrcio internacional empurrado pela circulao de capital, tecnologia, ttica empresarial e poltica governamental, gerando uma concorrncia entre as multinacionais. A rivalidade global entre as empresas termina sendo tambm entre grupos econmicos, que estabelecem vantagens parcimoniosas para reter essas multinacionais em seu espao geogrfico. Tais empresas que competem em diversos mercados, se tornam vencedoras quando auferem vantagens financeiras e proveitos polticos. Nessa teia de raciocnio, comenta Jean-Pierre Lenmann, em seu artigo Quem escreve os roteiros econmicos atuais?, (2001, p. 252):

O Japo, a Coria do Sul, a Frana, a Alemanha, a Sucia, os Estados Unidos e outros estabeleceram alianas entre governo e corporaes, sob vrios disfarces, por meio de polticas industriais, subsdios e assim por diante. Essas alianas visavam a combinar foras para obter uma vantagem competitiva nos mercados internacionais.

Acontece que cada vez mais os interesses das empresas multinacionais e dos pases esto entrando em confronto, e muitas vezes prevalecem os interesses privados. Isso tem causado uma mudana nos papeis dos governos e dos negcios. De maneira que a poltica externa se encontra cada vez mais subordinanda poltica comercial. Ao passo que os interesses entre esses dois polos de distanciam, dando cada vez mais espao aos interesses das corporaes.

O que se constata que qualquer empresa para poder penetrar em um mercado precisa possuir o governo ao seu lado. Pois precisa vencer barreiras remanescentes aos competidores estrangeiros e estabelecer uma ordem estratgica na poltica global. E essa tem sido a prtica constante das empresas multinacionais norte-americanas, que incidem por meio de acordos visando abertura do mercado. Nessa linha, os governos impe o acesso de empresas de fora, aos interesses locais, assim como aos interesses do pas sede da multinacional (MASSEJ, 2001). por isso que o papel das empresas multinacionais para penetrar nos mercados estrangeiros convencer o novo mercado que a remoo de suas barreiras est relacionada aos seus prprios interesses. Acontece que, da mesma maneira que a amputao de barreiras pode beneficiar as empresas multinacionais, os aparecimentos de alguns obstculos podem funcionar de maneira anloga, como o caso da barreira patentria.

2. DIVERGNCIAS ENTRE A OMC E A OMS

Ao abrir seu mercado interno para empresas multinacionais, o governo de um pas espera seu desenvolvimento interno e a sua obedincia aos interesses nacionais. Sendo assim, as empresas globais demonstram, primeira vista, que esto mais dispostas a ouvir a opinio pblica, devido a sua hierarquia de poder. E afirmam que existem expectativas crescentes com relao aos valores dominantes na sociedade para a aceitao da marca nos mercados. o caso dos reguladores verdes, que se distinguem como um movimento no sentido da dignidade ambiental. Isso tudo avalizado em obedincia presso imposta pela comunidade cientfica e o pblico em geral que impem tcnicas de controle de poluio, responsabilidade pelo prejuzo ambiental, e introduo do princpio da precauo na lei internacional (HOWARD, 2001). Conforme prega Derek Abell essa poltica de assentimento social destoa da realidade (2001, p. 269):

medida que nos preparamos para entrar no sculo XXI, parece haver razes suficientes para celebrar o progresso econmico mundial, assim como razes bastantes para question-lo. A mo invisvel de Adam Smith parece estar funcionando para o crescimento econmico, mas no necessariamente pata o progresso, em um sentido mais amplo. Ela parece estar funcionando para a economia, mas no tanto para a ecologia; funcionando para os acionistas, mas nem sempre para todos os interessados (especialmente os empregados); funcionando para a criao de riqueza, mas no to bem para a distribuio de renda; funcionando para a inovao tecnolgica, mas nem sempre para resultados ticos consistentes.

Esse pensamento revela que as empresas pregam que caminham no sentido do progresso da humanidade, mas, de fato, s at o ponto que essa ideia trouxer patrocnio. Como o interesse pela defesa do meio ambiente como marketing pessoal, tem-se como fito vender mais em prol da proteo da humanidade. E da mesma maneira se d quando abraam a ideia de que o governo e o povo devem cooperar com as pesquisas e o desenvolvimento para instigar o acrscimo de novas tecnologias em beneficio da maioria. Isso se evidencia quando se confronta os interesses da Organizao Mundial do Comrcio, representante dos interesses privados, com os interesses da Organizao Mundial de Sade, concessionria dos interesses pblicos. A inteligncia que movimenta a agenda da OMC dessemelhante da que propulsiona a OMS, e este um pensamento aberto a todos. Por isso, a OMC vai atrs do interesse econmico e a OMS prestigia os interesses da sade pblica. Portanto, no que toca a OMS, o acesso aos medicamentos e a questo das patentes no so consideradas apenas a influncia do lucro, mas sob o acesso universal aos medicamentos e a promoo sade e ao bem estar como parte do direito fundamental sade (MARTINS, 2013). Os medicamentos no so protegidos apenas pela patente, esse o ponto principal que proporciona o monoplio do remdio. Mas, o prprio laboratrio produtor possui artifcios comerciais muito fortes para assegurar sua fatia de venda no mercado, como por exemplo, a tcnica e tecnologia empregadas, e sem falar do prprio peso da marca. O pblico alvo do medicamento e os profissionais de sade precisam ser convencidos de que os produtos similares proporcionam o mesmo resultado que a marca de referncia. Como o caso de certos produtos apontados por Peres, Padilha e Quental (2012:8):

Os

biofrmacos

so,

em

sua

maioria,

produtos

complexos de alto valor agregado e a expirao dos prazos de validade de patentes dos produtos inovadores representam a abertura de oportunidades para a cpia desses produtos, aumentando o acesso da populao a novas possibilidades de tratamento. Se de um lado existe todo esse potencial, por outro as barreiras regulatrias para a aprovao dos biossimilares ainda so expressivas. O principal ponto a dificuldade da previso da segurana e da eficcia desses produtos.

As empresas farmacuticas buscam com a venda dos medicamentos e a utilizao do direito de patente, recuperar o valor investido em pesquisa e desenvolvimento. E ao mesmo tempo, incentivar a procura por novos medicamentos para o auxilio da sociedade como um todo. Mas, mesmo com essa proposta, de nada adianta a ideia de ajuda da sociedade com novos medicamentos mais modernos e eficazes se no existir a defesa da sade para todos (RODRIGUES, SOLER, 2009). E nesse contexto, observa-se que de forma primeira a OMC tratou sobre a questo das patentes com o objetivo principal de assegurar o ganho comercial com o domnio dos mercados de pases desenvolvidos e em desenvolvimento. Entretanto, apenas em 2001 houve a Conferncia Ministerial em Doha que trouxe como fundamental sequela o acordo sobre TRIPs, de que pode e deve ser decodificado com os direitos dos membros da OMC. o que se constata pela letra de Marcelo de Paiva Abreu (2007:160), ao tratar da Conferncia de Doha:

Talvez o principal resultado da Reunio Ministerial de Doha tenha sido a deciso de que o acordo sobre TRIPs pode e deve ser interpretado e implementado de maneira consistente com os direitos dos membros da OMC de proteger a sade pblica, em especial, que promova acesso universal a medicamentos; de que cada membro tem o direito de conceder licenas compulsrias e liberdade de determinar os motivos para a concesso de tais licenas; de que cada membro tem o direito de determinar o que consistiu emergncia nacional ou pblica, incluindo as relacionadas a HIV/Aids, tuberculose, malria e outras epidemias, podem representar emergncia nacional ou outras circunstncias de extrema urgncia.

O que se constata a partir da informao de Marcelo de Paiva Abreu a de que nesse momento em Doha, os pases em desenvolvimento puderam ser ouvidos no que toca a questo das patentes de medicamentos e a sade publica. E a OMS vm trazer a discusso outros pontos como as Determinantes Sociais de Sade afirmam que as condies de vida e de trabalho dos indivduos e de grupos da populao esto relacionadas diretamente com sua situao de sade. De maneira que as condies de sade e sociais esto intimamente ligadas de modo que o crescimento de um influi no do outro (BUSS, FILHO, 2007).

O que a OMS apresenta que o acordo TRIPs referente a uniformizao de uma lei protetora de patentes, beneficia sobretudo o interesse dos pases desenvolvidos e de suas empresas (Donald, 1999 apud Barros, 2001, p. 85):

Ao argumento de que as patentes so imprescindveis para propiciar a pesquisa e desenvolvimento de novos frmacos, pode-se responder duplamente: sabe-se que a pesquisa se concentra em frmacos que venham a atender nosologia dos pases ricos, assim como neles se concentra o consumo de medicamentos. Entre 1.223 novas entidades qumicas que deram entrada no mercado entre 1975 e 1997, 379 foram consideradas inovaes teraputicas e apenas 13, isto , to s 1%, destinavam-se a doenas chamadas tropicais. Estimativas da Organizao Mundial da Sade (OMS) do conta de que dos 56 bilhes de dlares gastos a cada ano em pesquisa na rea da sade, menos de 10% so destinados a enfermidades que afetam 90% da populao do mundo.

Dentro dessa linha de pensamento, constata-se que tal acordo vem beneficia apenas os pases desenvolvidos e suas empresas farmacuticas. E isso se d em detrimento dos pases em desenvolvimento, pois a patente eleva o custo do medicamento, e na prtica isso impede o tratamento de um nmero maior de pacientes. Ao constituir elevados preos para medicamentos retira-se da abrangncia de pacientes pobres alm de estimular a descuido de doenas existentes nos pases mais pobres. Do mesmo modo, o acordo TRIPS determina doenas e mortes evitveis que so ocasionadas por injustias em razo do sistema existente no comrcio internacional que ambiciona mais o lucro, em declnio da sade global.

3. O ACORDO TRIPS Na sua origem o GATT General Agreement on Tariffs and Trade em 1947 j previa em seu texto a proteo s marcas, e em 1982 os Estados Unidos da America recomendaram usar o GATT para combater a falsificao de bens. E como sequela dessa ao, todos os pases membros do tratado acordaram combater a contrafao de marcas registradas com a ideia de uniformizar, por meio desse acordo, o tratamento alfandegrio de produtos falsificados (BARBOSA, 2005:1/11). Advm, portanto que a diplomacia comercial multilateral no mbito do GATT refletia o objetivo americano para criar modelos de proteo previstos por meio de normas rgidas de propriedade intelectual. E mesmo o GATT oferecendo prerrogativas para economias pequenas, s trocas de concesses ocorria, na maior parte, entre economias desenvolvidas

chegando a ser tratado como o clube dos homens ricos e dirigido para aprovar os interesses das economias desenvolvidas (ABREU, 2007: 145/146). Em uma economia globalizada a propriedade intelectual possui papel fundamental para o comrcio, e a esse respeito Denis Borges Barbosa (2005: 4) preceitua que:

Como medida de curto prazo, os Estados Unidos desfecharam uma ofensiva de carter unilateral impondo sanes de vrias naturezas aos pases que no se conformassem aos parmetros tidos por aceitveis. Igualmente, abandonando o foro tradicional das discusses de propriedade intelectual, a OMPI, foi lanado um processo de negociao do tema no mbito do GATT, atravs da Rodada Uruguai, que resultou no acordo TRIPs da OMC.

O aumento da inquietao em resguardar a propriedade intelectual, por parte dos EUA, se d em razo da defesa da liderana tecnolgica americana em um abundante nmero de setores industriais, em especial no domnio farmacutico. Isso ocorre na ocasio em que acende a concorrncia em razo no processo inovador e pela facilidade de se conseguir copias de certas tecnologias. O saber sempre ocupou lugar de destaque na histria da humanidade e certo que a propriedade industrial deve ser protegida em defesa do prprio desenvolvimento da sociedade comercial. No entanto, a proteo da propriedade intelectual de produtos farmacuticos continua a desafiar a soberania dos pases em desenvolvimento, no momento em que prestigia o direito privado em detrimento do coletivo. E ao designar empecilho indstria farmacutica local, adequada a proporcionar os medicamentos imprescindveis para atender sade, incidiu sobre uma questo estratgica, e no um simples objetivo de poltica industrial (CORREIA, 2008). Com a Conveno da Unio de Paris, implicao da preciso em padronizar os preceitos entre os diversos pases, foi celebrado o Acordo TRIPs, conhecido como o tratado Internacional integrante de um conjunto de acordos assinados em 1994 que encerraram a conhecida Rodada Uruguai, sendo a raiz da Organizao Mundial do Comrcio (OMC). Igualmente conhecido como Acordo Relativo aos Aspectos do Direito da propriedade Intelectual Relacionados com o Comrcio (ADPIC), porm a designao TRIPs mais utilizada por proceder das iniciais em ingls. O Brasil ratificou o Acordo TRIPs por meio do Decreto Legislativo n. 30 de 1994 e o promulgado pelo Decreto presidencial n. 1.355 de 1994 (BARBOSA, 2005). O direito industrial teve seu princpio na Inglaterra e era conhecido como direito de marcas e de patentes. E, portanto, o inventor passou a ter condies de possuir o privilgio

exclusivo do seu invento com a justificativa de estimular seu esprito criador e aperfeioar suas descobertas. A segunda norma de direito industrial brotou nos Estados Unidos em 1987 e em seguida, em 1791 a Frana passa a legislar sobre o tema. De tal modo, em 1883, advm a Unio de Paris com o objetivo de declarar os princpios da disciplina da propriedade industrial (COELHO, 2013:202). A propriedade intelectual definida conforme Ramos (2012:132/133) como o gnero, do qual so espcies o direito do inventor (direito de propriedade industrial), intrinsecamente vinculada ao direito empresarial, e o direito do autor (direito autoral). E possuem em comum o fato de resguardarem bens imateriais, que derivam da atividade inventiva do gnio humano, contudo o direito autoral abriga a obra em si, enquanto o direito de propriedade industrial protege uma tcnica. Em sua obra Fabio Ulhoa Coelho declara a importncia para o direito industrial graas a Conveno de paris (2013:203):

A Conveno de Paris, pela abrangncia que conferiu ao conceito de propriedade industrial, consolidou uma nova perspectiva para o tratamento da matria. Os direitos dos inventores sobre as invenes, e os dos empresrios sobre os sinais distintivos de sua atividade, juntamente com as regras de represso concorrncia desleal, passaram a integrar o mesmo ramo jurdico. certo que as invenes e os sinais distintivos se identificam enquanto bens imateriais, cuja explorao econmica pressupe investimentos importantes para os empresrios. certo, tambm, que todas as regras de direito industrial se fundam, direta ou indiretamente, em preceitos de lealdade competitiva. Mas o conceito amplo de propriedade industrial adotado pela Unio de paris no deixa de sugerir algo de arbitrrio. Tanto assim que diversos pases, como Espanha, Alemanha e Argentina, por exemplo, possuem lei separadas para as invenes, e para as marcas.

O que ocorre que essas ideias e conceitos sofreram modificaes graas dinmica social. Tais conceitos foram criados sob a tica liberal, todavia, sabido que o capitalismo atuando sozinho causador de desigualdades e injustias. Sendo assim, o comrcio com desenvolvimento s existe quando favorece a igualdade, pois do contrrio se torna mecanismo de opresso e causador de desigualdades no mundo. Principalmente quando leva em conta apenas o interresse de uma minoria e abalando a dignidade a maioria da populao no mundo.

4. O ACORDO TRIPS E A SOBERANIA BRASILEIRA

De forma preliminar, o direito de propriedade o direito de usar, gozar, usufruir e dispor de um determinado bem, e de reav-lo, de quem quer que injustamente o esteja

possuindo. Encontra-se no ordenamento jurdico brasileiro e garantido na Constituio Federal de 1988, citado em seu art. 5 - dos direitos e garantias fundamentais, Cap. I, Dos Direitos e Deveres Individuais e coletivos - incisos XXVII, XXVIII e XXIX, relatando que consagrado o direito a propriedade e que ela atender a sua funo social (MORAES, 2004: 162/282):

Art. 5 Todos so iguais perante a lei, sem distino de qualquer natureza, garantindo-se aos brasileiros e aos estrangeiros residentes no Pas a inviolabilidade do direito vida, liberdade, igualdade, segurana e propriedade, nos termos seguintes: [...] XXVII - aos autores pertence o direito exclusivo de utilizao, publicao ou reproduo de suas obras, transmissvel aos herdeiros pelo tempo que a lei fixar; XXVIII - so assegurados, nos termos da lei: a) a proteo s participaes individuais em obras coletivas e reproduo da imagem e voz humanas, inclusive nas atividades desportivas; b) o direito de fiscalizao do aproveitamento econmico das obras que criarem ou de que participarem aos criadores, aos intrpretes e s respectivas representaes sindicais e associativas; XXIX - a lei assegurar aos autores de inventos industriais privilgio temporrio para sua utilizao, bem como proteo s criaes industriais, propriedade das marcas, aos nomes de empresas e a outros signos distintivos, tendo em vista o interesse social e o desenvolvimento tecnolgico e econmico do Pas;

A noo de propriedade e a sua funo na organizao da sociedade mexe a economia, os regimes jurdicos, as relaes sociais e todo o desenvolvimento tecnolgico e industrial de um pas. O proprietrio possui o direito sobre a propriedade, no entanto, este no pode ser arbitrrio, pois suportar reservas e sanes quando desobedecer aos limites do direito de outrem ou o bem coletivo, pois no se pode olvidar que a propriedade deve atender a sua funo social. Seguindo essa linha de pensamento, esclarece Marcelo Novelino (2008:309):

No atual ordenamento jurdico brasileiro a propriedade privada no deve ser considerada como um direito individual, nem como instituio de direito privado. Est submetida ao sistema de direito pblico, visto que seu regime fundamental est previsto na Constituio.

E da mesma forma que o autor supra, Jos Afonso da Silva (2004, p. 265) adverte que o direito civil no disciplina a propriedade, mas apenas as relaes particulares referentes a

esse instituto, j que a lei Maior do Brasil garante essa instituio deixando a lei infraconstitucional apenas regular o seu exerccio e seus limites. Dentro da abrangncia do termo propriedade cabe aprofundar o estudo a um tipo peculiar de propriedade - a propriedade industrial - que um instituto jurdico que protege as invenes e d ao inventor alguns benefcios segundo regras e procedimento que devem ser obedecidos, e aqui cabe tanto as invenes de bens materiais como imateriais. E na proteo aos bens imateriais e dentro dela a propriedade intelectual que faz parte da proteo inveno imaterial que pode ser desde produes artsticas, literrias e miditicas s invenes tecnolgicas seja no campo industrial ou laboratorial (COELHO, 2013). Com a ateno voltada para a proteo da propriedade intelectual, muitos pases organizaram suas prprias regras e procedimentos para estabelecer uma ordem quilo que facilmente poderia sair de seus comandos e limites estatais:
(...) dada a imaterialidade e facilidade de transposio de fronteiras destes bens, esta proteo longe de representar tarefa fcil, tem sido objeto de muitas discusses entre os Estados. (CASTELLI, 2006, p.23)

E o ensejo para garantir direitos de propriedade aos inventores foi uma forma de incentivar as produes tecnolgicas e artsticas e, tambm, contribuir para que tais invenes possussem exclusividade mundial, pois s deste modo, os pases poderiam produzir a inveno trazendo lucros s empresas e aos laboratrios, mas, isso dependeria de uma pacfica relao entre pases e acordos firmados que protegessem e avalizasse eficcia da questo levantada (BARBOSA, 2005). O domnio intelectual no direito internacional ganhou a necessidade de proteo internacional ao bem imaterial de forma que exista um padro exterior a ser seguido, mas, no de forma arbitrria. Respeitando assim as legislaes nacionais como meio para que se possa interceder s negociaes sobre propriedade intelectual entre diferentes pases. At a segunda metade do sc. XIX as questes sobre propriedade intelectual ficavam limitadas a discusses internas nos pases. Quando esse debate extravazou o mbito de alguns pases, foram possibilitados uma maior discusso:
(...) em 20 de novembro de 1883, foi assinada a Conveno da Unio de Paris CUP. Em 1886, com a Conveno de Berna, que trata da proteo das obras literrias e artsticas, houve o reforo da ideia de um sistema multilateral de proteo propriedade intelectual, ao serem prescritas regras prticas e comuns inerentes ao assunto. (BARROS, 2007, p.78 e 79)

Por conseguinte, ainda existia a necessidade de um rgo que abrangesse todo o campo da propriedade intelectual em suas especificidades e regramentos, em 1967 surge um rgo internacional, vinculado a ONU, para dar proteo em geral s produes intelectuais, a Organizao Mundial da Propriedade Intelectual OMPI. Traz como principais funes da agncia (Em: http://www.onu.org.br/onu-no-brasil/ompi/. Acesso em: 27 de fevereiro de 2013):

a) Estimular a proteo da Propriedade Intelectual em todo o mundo mediante a cooperao entre os Estados; b) Estabelecer e estimular medidas apropriadas para promover a atividade intelectual criadora e facilitar a transmisso de tecnologia relativa propriedade industrial para os pases em desenvolvimento, com o objetivo de acelerar os desenvolvimentos econmicos, sociais e culturais; c) Incentivar a negociao de novos tratados internacionais e a modernizao das legislaes nacionais.

O Tratamento internacional da propriedade intelectual ficaria limitado elaborao de regras gerais e princpios a serem seguidos pelos os pases signatrios do rgo, porm, em decorrncia de presses advindas de pases desenvolvidos em seus setores produtivos no incentivo a produo intelectual combinou-se aspectos comerciais aos ordenamentos a serem elaborados pelas rodadas de discusses da OMPI. As negociaes da Rodada do Uruguai, 1986 1994 trouxe como novidade a insero da Organizao Mundial do comrcio (OMC) OMPI, que surgiu a partir de presses advindas de pases desenvolvidos como justificativa para o fenmeno da globalizao e a maior relao internacional do comrcio que necessitaria de um reconhecimento e resolues sobre as questes de propriedade intelectual. Estavam convictos que a Organizao Mundial do Comrcio tinha maior poder para mediar s relaes externas e comerciais que envolvia a propriedade intelectual. Atualmente, a responsabilidade da OMPI se limita promoo do uso propriedade intelectual, administrando todos os tratados internacionais envolvendo a questo, porm os assuntos que competem o comrcio so tramitados dentro da OMC. Inmeras crticas foram suscitadas a partir da incluso da OMC nas rodadas de discusses sobre propriedade intelectual no mundo. A OMC o rgo responsvel por mediar contendas entre pases quando se referem questo comercial, sendo esta tratada como uma

organizao que funciona no mundo como um mercado nico. Nessas contendas so organizadas convenes do qual participam todos os pases integrantes, e se busca uma soluo a partir de um consenso dentre todos os integrantes (PORTELA, 2012). Acontece que se questiona at que ponto se mantm a soberania dos pases menos desenvolvidos quando s discusses envolvem interesses dos pases mais ricos, pois, estes possuem grande influncia no comrcio e na indstria de pases em desenvolvimento e, tambm cabe estabelecer e analisar a eficcia dos tratados sugeridos pela OMPI em conjunto com a OMC no mbito dos objetivos e regras estabelecidos por ambas s instituies. Sendo assim, parte-se do entendimento que a Republica federativa do Brasil possui a sua soberania como valor primordial componente de sua prpria estrutura e que no pode ser colocado de lado, como frisa Marcelo Novelino (2008:201/202):
A soberania, cujo surgimento foi um reflexo da paz de Westfalia (1648), um atributo caracterizador do Estado enquanto ente independente. A soberania externa se refere representao dos Estados, uns para com os outros, na ordem internacional, ao passo que a soberania interna responsvel pela delimitao da supremacia estatal perante seus cidados na ordem interna. A soberania pode ser definida como um poder poltico supremo e independente. Supremo, por no estar limitado por nenhum outro na ordem interna; independente, por no ter de acatar na ordem internacional, regras que no sejam voluntariamente aceitas e por estar em p de igualdade com os poderes supremos dos outros povos.

certo que em funo do dinamismo social o instituto da soberania sofreu flexibilizao em seu contedo por meio da reformulao dos princpios da autodeterminao dos povos e do reconhecimento do Estado pela comunidade internacional. E podemos apontar, tambm, como potencializador desse fenmeno no plano internacional a formao de blocos econmicos, conhecidos como mecanismos de integrao regional. E que podem atuar como centro de poder alternativos e concorrentes ao prprio Estado em funo do seu poder de barganha refletindo o desequilbrio poltico existente (ABREU, 2007:39/62).

5. O ACORDO TRIPS E A CLUSULA SOCIAL

Em um aspecto mais sociolgico procura-se discutir o tratamento de algumas produes dentro da questo da propriedade intelectual como o caso dos medicamentos que a partir dessa integrao OMC e OMPI, passaria a ser tratado como uma produo comercial, ou seja, crticas so feitas a partir da comercializao da sade.

Dentre os acordos administrados pela a OMPI, est o Acordo sobre Aspectos dos Direitos de Propriedade Intelectual relacionado ao Comrcio (ADPIC) ou TRIPS (sigla em ingls para Trade-Related Aspects of Intellectual Property Rights) que estipula ordenamentos mnimos do sistema de propriedade intelectual, o que deve ser protegido e quando, todos os procedimentos e trmites legais, o tempo determinado e quais resolues podem ser aplicados para casos contraditrios (BARBOSA, 2005). De outra parte, o sistema TRIPs tem por consequncia a implementao de patamares crescentes de proteo e a tendncia harmonizao normativa internacional. Entretanto, temse questionado essa busca por homogeneizao normativa. Conforme se argumenta a experincia histrica dos pases hoje desenvolvidos e grandes detentores de propriedade intelectual est marcada por longos perodos de enriquecimento. Com o aumento na globalizao e a facilidade de transferncia de conhecimento, houve quebra desse abrigo intelectual. Por isso, os pases mais ricos se preocuparam em estabelecer uma maior proteo quelas invenes produzidas no seu mbito interno. Para se estabelecer essa proteo propriedade intelectual, ttulos de propriedade temporria, outorgados pelo Estado, so oferecidos aos criadores de novos produtos, processos ou aperfeioamentos que tenham aplicao industrial ou laboratorial. Que confere um direito exclusivo do inventor para a utilizao de seu invento, com restries estabelecidas por cada pas ou por rgos internacionalmente conhecidos responsveis pela a proteo e aplicao em cada caso concreto (RAMOS, 2012). De acordo com Denis Borges Barbosa, na Revista de Derecho Industrial uma patente, na sua formula clssica, um direito, conferido pelo Estado, que d ao seu titular a exclusividade da explorao de uma tecnologia. Vrios pases comearam a conceder patentes aos seus inventores para dessa forma desenvolver o campo tecnolgico e artstico com objetivo comercial e aumento da capacidade competitiva. Durante muito tempo essa proteo foi praticada de forma rgida e disciplinada, e pouco tempo depois, o benefcio e o bnus das patentes foram estendidos aos medicamentos. No entanto, essa extenso do direito de patente aos medicamentos terminou por incentivar grandes laboratrios a aumentar e fixar o preo desses frmacos por possurem exclusividade de produo. E este monoplio trouxe um grande empecilho compra de medicamentos por pases mais pobres, partindo do princpio que a maioria dos medicamentos importantes so produzidos por indstrias farmacuticas presentes em pases desenvolvidos como os EUA e pases da Europa ocidental.

Existe um tratamento de certo forma desigual para a aquisio de medicamentos, e no refiro apenas aos antirretrovirais da AIDS, mas tambm a vrias doenas que assolam pases em desenvolvimento e na qual o poder aquisitivo dos mesmos torna a compra desses medicamentos um obstculo e invivel para a sade e a vida devido s patentes. O acesso aos medicamentos essencial para o desenvolvimento econmico e social de um pas, um dos direitos fundamentais defendidos e garantidos pela a Constituio Federal do Brasil. Milhares de pessoas morrem todos os anos de doenas negligenciadas na qual existe tratamento frmaco, porm, o acesso a eles prejudicado por conta de uma poltica mundialmente falha de patentes e tambm pela a escassez de incentivo a pesquisa e inovao tecnolgica de drogas para o tratamento dessas doenas em pases mais pobres. Diante disso polticas esto sendo desenvolvidas para evitar esse monoplio, como artigos que tratam da transferncia de tecnologia para produzir o bem estar social, a possibilidade de se adotar medidas para resguardar a sade e a bens vitais ,mas, todas previstas pelo TRIPs e sempre buscando proteger o direito do inventor ,em suma ,tentar realizar uma associao com o interesse pblico. A globalizao nivela pelo alto e assim, devemos observar o padro o padro ostentado pelas economias centrais do capitalismo e persegui-lo. Um dos mecanismos para esse fim a eliminao das vantagens competitivas por meio da clausula Social citada por Fabio Ulhoa Coelho (2013, p. 108):

Quanto menos protetora dos direito humanos e do meio ambiente for determinada ordem jurdica, maior ser a vantagem competitiva do empresrio cuja empresa estiver sujeita a essa ordem. A liberalizao do comrcio global depende, em consequncia, da concomitante elevao do padro de proteo dos direitos humanos e do meio ambiente. [] O grau de proteo aos direitos humanos e ao meio ambiente tambm guarda relao indireta com a criao de vantagens competitivas institucionais. Quanto menor a proteo liberada pela ordem jurdica, maior a vantagem desfrutada pelo empresrio sediado no pas a ela sujeita. A liberalizao do comrcio global acaba forando a elevao do nvel de proteo dos direitos humanos e do meio ambiente.

Nessa linha, observa-se que o modelo capitalista est entre as causas de muitas injustias j que medido unicamente pela perspectiva de lucratividade de sua explorao econmica. Por isso, o Estado deve criar mecanismos para contornar esse perfil dominante hoje, na busca da elevao da proteo aos direitos humanos.

Um dos dispositivos que concedido para eliminar as barreiras que ocasionalmente as patentes possam trazer para o mbito da sade a licena compulsria, pois esta garante uma maior acessibilidade aos medicamentos e deve ser incentivada a ser utilizado nos pases em desenvolvimento, principalmente no trato da AIDS, pois ela possibilita aos pases pressionarem uma reduo dos preos dos medicamentos. A licena compulsria se de fato for utilizada da forma correta se torna uma ponte para fazer essa associao e tornar efetivada uma realizao do interesse pblico (GALVO, 2002). As patentes servem para estimular o desenvolvimento tecnolgico e dar garantias jurdicas e econmicas ao medicamento que foi criado ou do processo que foi aperfeioado, mas a licena compulsria vai garantir, em casos de emergncias, que esse sistema patentrio no consiga ferir as necessidades vitais de uma sociedade. Esta licena permite usar, fabricar, vender um elemento patenteado sem o necessariamente obter consentimento do inventor mas com situaes claras e estabelecidas para permisso da mesma, e algumas dessas situaes podem ser de emergncia nacional, uso publico no comercial, crise na sade publica, conduta anticoncorrencial, uso governamental, interesse pblico e entre outras. As consequncias de se utilizarem a licena compulsria so o aumento da concorrncia, assim diminuindo os preos e abastecendo o mercado. Em certos momentos esse estimulo a inovao e inveno que a patente no compensa diante do bem estar social, pois os preos so exorbitantes e muitas vezes injustos possuindo o inventor e o laboratrio lucros exagerados e que foca mais na dinmica empresarial de querer sempre mais lucros do que na inveno e na disseminao da tecnologia para um bem estar social. Muitos podem ate pensar que a licena compulsria desestimularia as inovaes, no entanto estudos demonstram que a licena compulsria no o que determina a reduo nos investimentos e principalmente quando so pagos os royalties. E como bem demonstra Ccero Gontijo (2005, p. 27):

Nesses ltimos 150 anos, a Propriedade Intelectual sofreu mudanas constantes e profundas, sempre na direo de confirmar e ampliar os direitos dos titulares, reduzindo-se quase ao desaparecimento a preocupao com os seus deveres. Em nenhum momento histrico buscou-se, com sucesso, um balanceamento rumo ao equilbrio, que levasse em conta os interesses diretos dos pases em desenvolvimento, e dos seus consumidores. (A tentativa de mudar a Conveno de Paris para reservar um tratamento diferenciado aos pases em desenvolvimento fracassou, depois de cinco anos de negociao, na conferncia de Nairobi, em 1982). De um perodo em que a explorao local das invenes era exigida como condio bsica para a concesso da patente ou sua

manuteno (aproveitado pela Inglaterra, Sua, Frana, Estados Unidos e outros), chegamos a um momento histrico em que tal exigncia acusada de ilegal, como ocorreu quando os Estados Unidos reclamaram junto OMC contra a incluso, pelo Brasil, de tal entendimento em sua lei de patentes. De um perodo em que a caducidade era instrumento normal e eficiente para assegurar a explorao local, passamos a uma fase em que a licena compulsria expulsou de cena a caducidade, tornandoa letra morta, em benefcio dos titulares de patentes.

E de certo, o lucro que os pases em desenvolvimento do aos grandes laboratrios farmacuticos pequeno diante de todo o lucro que esses laboratrios arrecadam, assim, sendo pequeno o impacto da licena compulsria realizada pelos pases em desenvolvimento. A licena compulsria aumentara a concorrncia, pois no se deve olvidar de que os preos dos medicamentos so fixados de acordo com a realidade do pas em que foi fabricado, sendo assim o licenciamento compulsrio na pratica seria uma soluo vivel para que a populao dos pases em desenvolvimento tenha facilidades no acesso aos medicamentos. Da mesma forma, menciona em detecta-se que (BARROS, 2001, p. 86):

bom lembrar que entre as poucas brechas do Acordo TRIPs (que normatiza o regime de propriedade intelectual firmado pelos pases membros da OMC) que podem favorecer os pases subdesenvolvidos, existem a licena compulsria e a exausto de direitos. Esta ltima se refere permisso a um pas para, legalmente, importar um produto protegido por patente, sem autorizao do seu proprietrio. A chamada importao paralela, da decorrente, bem conhecida no seio da Unio Europia, mas no nos pases pobres, a despeito do j por demais reconhecido diferencial de preos de medicamentos, observado em diferentes pases. Para dar um exemplo, os preos praticados para uma mesma quantidade de Amoxil, marca registrada da amoxicilina do SmithKline Beecham, eram, em 1995, de 8 dlares no Paquisto, 14 dlares na Canad, 36 dlares nos EUA, 40 dlares na Indonsia e 60 dlares na Alemanha. Inqurito realizado pela Health Action International (HAI) considerando os preos de varejo de 21 produtos de uso mais freqente em 39 pases concluiu que no existe justificativa para preos mais elevados em pases de renda mais baixa, ao compar-los com aqueles dos pases mais ricos, integrantes da Organizao para a Cooperao e o Desenvolvimento Econmico (OCDE). O preo mdio de 20 produtos de uso habitual em pases da Amrica Latina era maior que aquele encontrado em 12 pases da OCDE (Balasubramaniam, 1998).

Como mencionado de forma clara por Jos Augusto Barros, no se observa claramente os motores para o acordo TRIPs apadrinhar um comrcio to desleal ao ponto de justificar preos maiores a pases de condio mais baixa. A no ser, a prtica desleal de comrcio internacional com o fito de conservar pases desenvolvidos no topo das relaes comerciais por meio do monoplio de produtos.

2 2.1

CONSIDERAES FINAIS

No momento atual, o sistema econmico vem se desenvolvendo e superando a cada dia barreiras que existiam no passado. E os fatores decisivos a essa expanso comercial so a formao e ampliao de zonas de livre comrcio, mercados comuns entre pases com afinidades territoriais ou culturais, assim como a celebrao de tratados internacionais sobre o comrcio exterior. Acontece que os acordos internacionais sobre o comrcio podem ser uma ferramenta incompatvel com a ideia de zona livre comrcio, na medida em que a integrao regional cria barreiras de proteo comercial. A economia capitalista globalizada tem como desgnio a abstrao de fronteiras nacionais para a existncia de uma integrao econmica. Acontece que algumas medidas como o acordo TRIPS buscam implantar a ideia de harmonizao das regras para o desenvolvimento em pesquisas e desenvolvimento tecnolgico em prol da humanidade. Quando na realidade, tais medidas buscam apenas a proteo do ganho do setor empresarial de alguns pases desenvolvidos. Contudo o que se percebe que o acordo TRIPS sobre propriedade intelectual traz o valor presente em economia de monoplio criando uma concorrncia imperfeita, em que um nico grupo detm o mercado de medicamentos, conseguindo, portanto influenciar o preo do bem que comercializa. Mas no s o preo como tambm o desenvolvimento dos pases em desenvolvimento. Esse perfil defendido principalmente pelos Estados Unidos da Amrica pode surgir devido a caractersticas particulares do mercado, ou devido regulamentao governamental, o monoplio coercivo. Pelo entendimento clssico, existe monoplio quando h um nico comercirio para um determinado produto, no substituto. o caso da concorrncia perfeita, os exemplos de monoplio na sua configurao legtima so incomuns. O que se observa ao longo desse artigo que a fonte basilar do monoplio internacional de medicamentos a presena de barreiras de entrada. Ou seja, uma proteo legal que garante a exclusividade e, consequentemente, o mercado. E esse mecanismo barra a criao de novas empresas ou novos grupos j que as empresas novas tendem a entrar no mercado com uma produo menor do que os grandes

grupos comerciais. Se a indstria caracterizada pelo custo mdio, que decrescem com o aumento no volume de produo, os custos mdios da empresa nova sero mais altos do que os custos mdios de uma empresa estabelecida. Mas, um mecanismo que serviria apenas para garantir o progresso de pases desenvolvidos como os EUA, tambm causam um abalo na sade global. Na medida em que estabelece altos preos para medicamentos avanados que se encontram fora do alcance de pacientes pobres. Uma medida com fito exclusivamente comercial em detrimento do interesse coletivo. Alm e estimular barrar o acesso a medicamentos essenciais, o acordo TRIPS tambm negligncia doenas existentes nos pases mais pobres, ocasionando doenas e mortes evitveis. Esse retrato se d graas relao de escravido ocasionada pelos pases ricos. O Brasil, por exemplo, quando busca ser signatrio do acordo TRIPS, busca seu desenvolvimento frente a um comrcio global. Mas no possuindo autonomia de fato j que no livre para contratar. Estabelecer essa relao com a OMC questo de sobrevivncia uma vez que no possui alternativa. Alm disso, fica claro que no possuiu nenhuma margem para negociar os direitos e deveres entre as partes, j que no se encontra em iguais condies econmicas. 2.2 Dessa maneira, fica claro que os acordos internacionais de comrcio so relevantes para o desenvolvimento e integrao entre pases. No entanto, esses acordos podem servir de veculo para prticas de infrao da ordem econmica ou concorrncia desleal proporcionando um abalo na dignidade dos habitantes de naes menos desenvolvidas. E nesse caso, quando isso acontece, esse acordo deve ser considerado invalido no tocante as clusulas que agridem o direito a vida, a sade e a dignidade humana.

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A HARMONIZAO DOS SERVIOS JURDICOS NO MBITO DO MERCOSUL E A POSIO DO BRASIL EM RELAO AOS ADVOGADOS ESTRANGEIROS

Leonardo Navarro Aquilino

RESUMO:

O ensaio estuda o processo de harmonizao dos servios jurdicos no contexto do Mercosul e a posio do Brasil em relao aos advogados estrangeiros. Aponta a internacionalizao das relaes de trabalho e o processo evolutivo dos rgos do Mercosul que se dedicam a regulamentar as relaes de trabalho, visando a harmonizao dessas relaes. Outra questo a ser tratada o posicionamento do Brasil no que tange a internacionalizao dos servios jurdicos e a sua posio dentro do processo de harmonizao da advocacia dentro do bloco do Mercosul.

Palavras-chave: Servios Jurdicos. Harmonizao. Relaes de trabalho. Mercosul. Advogado.

ABSTRACT: The essay studies the process of harmonization of legal services in the contex of Mercosur and Brazils position in relation to foreign lawyers. Points to the internacionalization of labor relations and evolutionary process of Mercosur organs dedicated to regulate labor relations, aimed at harmonizing these relatioships. Another issue to be addressed is the positioning of Brasil regarding the internationalization of legal services and its position within the process of harmonization of law within the Mercosur bloc.

Keywords: Legal Services. Harmonization. Labor relations. Mercosur. Lawyer.

SUMRIO

1. 2. 3. 4.

Introduo A internacionalizao das relaes do trabalho A harmonizao do Direito do Trabalho no Mercosul A harmonizao dos servios jurdicos e a COADEM (Colgio e Ordens de Advogados do Mercosul) 5. O exerccio da advocacia do profissional estrangeiro no Brasil 6. Concluso

1. INTRODUO

O Tratado de Assuno, assinado pelo Brasil, Argentina, Paraguai e Uruguai para a constituio do Mercosul, previu a formao de um mercado comum entre esses quatro pases. O mercado comum implica na livre circulao de pessoas, servios e fatores produtivos, de onde se deflui que a instituio do mesmo resultar, necessariamente na livre circulao de trabalhadores no seu mbito.

Essa mobilidade de trabalhadores no bloco econmico resulta na criao de contratos de trabalho fora do mbito nacional, gerando conflitos em relao legislao que poder reger esses contratos, podendo perder, o trabalhador do espao integrado, direitos seus que j eram assegurados pela sua legislao ptria.

Nessa esteira, o fenmeno da globalizao pode ser conceituado como um processo ser conceituado como um processo econmico em escala global, com quebra ou diminuio das barreiras alfandegrias, estimuladora de maior circulao global de bens e de servios. As novas estruturas produtiva e de comercializao de bens so essencialmente multinacionais. As empresas deixaram de ser nacionais para exercer uma funo supranacional.109

Um dos efeitos principais gerados pela mesma a crescente diminuio da presena do Estado na economia. As naes passaram a notar que o desenvolvimento prescinde do

Passos, Fernando O impacto da globalizao da economia nas relaes individuais e coletivas de trabalho, in Revista Ltr, vol. 62, n 3, mar/98, pp. 339.
109

mercado externo, uma vez que a competitividade interna no suficiente para melhorar a produo e diminuir os custos dela decorrentes.110

A liberalizao econmica trazida pela globalizao teve como consequncia o incremento da concorrncia entre os pases produtores de bens e servios em escala global, os quais, face acirrada competitividade, passaram a diminuir os custo da produo, seja pelo aumento da produtividade, com a evoluo tecnolgica, como pela reduo do custo da mo-de-obra.111

Inicia-se, ento, o processo de regionalizao onde, para defender suas economias, alguns pases sentiram a necessidade de se agrupar com a justificativa de unirem esforos para se fortalecerem. Assim, passaram a celebrar tratados de integrao econmica, com reduo de barreiras alfandegrias entre os signatrios, permitindo o livre comrcio entre os pases-membros e, em alguns casos, criando uma tarifa externa comum, no caso de comrcio entre o bloco e outros pases ou agrupamentos econmicos. Criaram-se o Mercosul, NAFTA, Unio Europia entre outros.

2. INTERNACIONALIZAO DAS RELAES DE TRABALHO

A globalizao e a regionalizao, ampliaram a abrangncia dos contratos de trabalho, internacionalizando-os. Nos blocos regionais, quando em estgio de mercado comum, h a livre circulao de bens, pessoas, servios e capitais. Isso implica, tambm, em livre circulao de trabalhadores, uma vez que as empresas no sero mais de um determinado pas, e sim, do bloco. Isso j est ocorrendo no mundo.

Patricio de Carvalho, J. O. Perspectivas de emprego no mbito do Mercosul, in Revista LTr, vol. 59, n. 11, nov./95, p. 1488. 111 Sussekind, A. Harmonizao do Direito Individual do Trabalho no Mercosul in Revista LTr, vol 61, n 5, mai/97, p. 583.
110

A mobilidade de capital gera, assim, a mobilidade do trabalho, favorecendo as correntes migratrias entre os pases do bloco econmico para regies onde os salrios so mais altos, ao passo que os capitais (empresas) deslocam-se para os lugares de menor custo laboral, causando o desemprego e piores condies de trabalho e de vida.

A globalizao impe a necessidade de ampliao dos mercados para expanso de setores da economia, principalmente aqueles ligados tecnologia e a juno de esforos pode multiplicar a capacidade das instituies e empresas locais de participar dessa corrida tecnolgica e solucionar problemas comuns. A Amrica Latina, assim, tomou conscincia de que no poderia ficar fora desse contexto mundial. Juntos, esses pases possuem populao, recursos naturais e peso poltico que, combinados, inserem a regio na economia mundial.

Outro fator determinante para a integrao, que decorre do incremento na economia na regio, a questo social, no sentido de proporcionar melhores condies de vida para as populaes dos pases-membros.

A Constituio Federal de 1988 dispe, no pargrafo nico de seu artigo 4o, que:

A Repblica brasileira buscar a integrao econmica, poltica, social e cultural dos povos da Amrica Latina, a fim de que se forme uma comunidade latino-americana de naes.112

O artigo 1o do Tratado de Assuno estabelece:

Artigo 1:

Os Estados Partes decidem constituir um Mercado Comum, que dever estar estabelecido a 31 de dezembro de 1994, e que se denominar "Mercado Comum do Sul" (MERCOSUL). Este Mercado Comum implica:

112

No mesmo sentido a Constituio da Argentina, Paraguai e Uruguai.

A livre circulao de bens servios e fatores produtivos entre os pases, atravs, entre outros, da eliminao dos direitos alfandegrios restries no tarifrias circulao de mercado de qualquer outra medida de efeito equivalente;

O estabelecimento de uma tarifa externa comum e a adoo de uma poltica comercial comum em relao a terceiros Estados ou agrupamentos de Estados e a coordenao de posies em foros econmico-comerciais regionais e internacionais;

A coordenao de polticas macroeconmicas e setoriais entre os Estados Partes - de comrcio exterior, agrcola, industrial, fiscal, monetria, cambial e de capitais, de servios, alfandegria, de transportes e comunicaes e outras que se acordem -, a fim de assegurar condies adequadas de concorrncia entre os Estados Partes; e

O compromisso dos Estados Partes de harmonizar suas legislaes, nas reas pertinentes, para lograr o fortalecimento do processo de integrao.

Visando alcanar estes objetivos, o Tratado de Assuno criou programas, mecanismos e estruturas, dentre as quais citamos o Grupo Mercado Comum (GMC) que o rgo executivo provisrio, com faculdade de iniciativa, velando pelo cumprimento do Tratado e das decises do Conselho de Mercado Comum (CMC). integrado por representantes dos Ministrios das Relaes Exteriores e da Economia e dos Bancos Centrais de cada pas. A coordenao exercida pelos Ministrios das Relaes Exteriores.

O GMC, no mbito de suas atribuies, criou o SGT 11 Relaes Trabalhistas, Emprego e Seguridade Social, atravs da Resoluo 12/92 por presso dos trabalhadores exercida por meio das Centrais Sindicais, contando com o apoio da Organizao Internacional do Trabalho.113

Bertolin, Patricia Turma Martins Relaes de Trabalho, Emprego e Seguridade Social no Mercosul, in Trabalho & Doutrina, Processo & Jurisprudncia. So Paulo: Saraiva, n 11, dez/96, p. 150.
113

Em 17 de dezembro de 1994, o Conselho do Mercado Comum CMC, reuniu-se na cidade de Ouro Preto, os pases membro do Mercosul estabeleceram que o Mercosul no deveria se restringir somente s questes comerciais, devendo, tambm, dentro desse projeto de integrao, priorizar outras reas, com educao, cultura, infraestrutura, meio ambiente, comunicaes etc.

O Protocolo de Ouro Preto definiu definitivamente a estrutura institucional dos rgos do Mercosul, sendo que o Grupo do Mercado Comum GMC, passou a ter dez Subgrupos de Trabalho, sendo um deles o SGT n 10 Assuntos Laborais, Emprego e Seguridade Social, onde contemplou-se as reas sobre relaes trabalhistas, emprego, migraes, qualificao e formao profissional, sade, segurana, inspeo do Trabalho e Seguridade Social, ficando disposto desde estudos comparativos das legislaes trabalhistas e prticas das relaes coletivas de trabalho adotada pelos pases do Mercosul, passando pela criao de um Sistema de Certificao Ocupacional para reconhecimento e equivalncia de certificaes ocupacionais entre pases membros at avaliaes de migraes trabalhistas e estudos sobre seguridade social da regio.

3. A HARMONIZAO DO DIREITO DO TRABALHO NO MERCOSUL

Questiona-se se a internacionalizao dos mercados e das empresas poderia gerar a construo de um harmonioso de relaes de trabalho?

Segundo Hyman, uma das maiores autoridades na discusso terica das relaes industriais, discute o problema da perspectiva da Europa e esclarece:

Podemos identificar pelo menos trs tipos de presso derivada da intensificao da concorrncia transnacional nos mercados de produtos, das decises cada vez mais estratgicas e premeditadas das grandes empresas transnacionais e das iniciativas desregulamentadoras de muitos governos que, acidental ou deliberadamente, esto a fazer com que os mercados de trabalho se assemelhem mais aos mercados, fazendo pender

a balana para o lado oposto do social dentro das economias de mercado social na Europa114

Atravs desse raciocnio extrai-se que a internacionalizao no favorece um padro civilizado das relaes de trabalho mas transforma as relaes de trabalho em relaes de mercado, gerando perda de direitos trabalhistas, desregulamentao do mercado de trabalho, enfraquecimento de ao sindical, perda do poder de barganha dos trabalhadores e maior precariedade do mundo do trabalho, dificultando o processo de integrao.

No entanto, o artigo 1o do Tratado de Assuno, em seu ltimo pargrafo, exprime o compromisso dos Estados Partes de harmonizar suas legislaes nas reas pertinentes, para lograr o fortalecimento do processo de integrao.

A mobilidade de trabalhadores no espao integrado, com a implantao do mercado comum, cria contratos de trabalho fora do mbito nacional, gerando conflitos em relao legislao que poder reger esses contratos.

Todavia, em razo de caractersticas histricas, culturais e econmicas de cada povo no h que se falar em possibilidade de uniformizao da legislao laboral, pois poderia ferir a soberania de cada Estado, atrasando ainda mais o desenvolvimento desse tipo de relao.

Nesse sentido harmonizar a legislao trabalhista uma das sadas viveis para o melhor funcionamento do bloco mercosulino, mesmo sem unificar as legislaes como vem ocorrendo no mercado comum europeu.

Outrossim, a harmonizao das legislaes, quer pela adoo de novas normas jurdicas, quer pela eliminao ou reduo das diferenas entre as existentes que prejudicam a constituio e funcionamento do Mercosul115 necessria para dirimir as assimetrias HYMAN, R. Europeizao ou eroso das relaes laborais? In: ESTANQUE, E. et al. (Org.) Mudanas no trabalho e ao sindical: Brasil e Portugal no contexto de transnacionalizao. So Paulo: Cortez, 2005, p. 16 115 FARIA, Werter. R. Mtodos de Harmonizao Aplicveis no Mercosul e Incorporao das Normas Correspondentes nas Ordens Judiciais Internas, in Basso, M.
114

que geram vantagem ou desvantagem que um pas tenha em relao aos demais parceiros do Mercosul proveniente de regulamentao, subsdios, impostos ou outra interveno do Estado que afete a competitividade de produtos ou setores.116

Entretanto, algumas legislaes laborais de alguns dos pases integrantes do Mercosul sofrem mais interveno do Estado, como o caso do Brasil, Paraguai e Argentina, e outras que sofrem menos, como o caso do Uruguai, ou seja, no primeiro caso h pouca matria para negociao coletiva, j no segundo h pouca matria trabalhista devidamente regulamentada fortalecendo-se, ento, a negociao coletiva.

O artigo 24 do Tratado de Assuno criou a Comisso Parlamentar Conjunta, conferindo competncia para realizar estudos a fim de harmonizar as legislaes dos Estados Partes e propor normas de direito comunitrio, contudo, no pode exercer poderes de iniciativa e controle, atuando mais contundentemente o Subgrupo de Trabalho n 10.

Vrios so os mtodos utilizados para harmonizao da legislao trabalhista como a aplicao das normas de Direito Internacional Privado, a ratificao conjunta das Convenes e Recomendaes da OIT, flexibilizao das legislaes trabalhistas, aplicao de mtodos europeus de harmonizao dentre outros, porm, segundo Werter R. Faria, quanto a adoo desses mtodos a dificuldade reside no fato de no haver instituies de direito comunitrio como ocorre na Europa, atravs do Tribunal de Luxemburgo, a dificuldade de se incorporar pelos ordenamentos jurdicos dos pases-membros segundo as formas determinadas em suas Constituies, falta de estrutura supranacional que possa dirimir as controvrsias decorrentes dos acordos celebrados, uma vez que eles sero incorporados ao ordenamento jurdico de cada Estado Parte, sem prevalecer o direito interno do pas. 117

4. A HARMONIZAO DOS SERVIOS JURDICOS E A COADEM (COLGIO E ORDENS DE ADVOGADOS DO MERCOSUL)

(org.) Mercosul Seus Efeitos Jurdicos, Econmicos e Polticos nos Estados Membros. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 1997, p.78. 116 Ata n 2/92 117 Idem, p. 80-81

Verifica-se que as diretrizes do Mercosul em relao a harmonizao das relaes de trabalho, aparentemente, refere-se to somente aos trabalhadores de nvel mdio, ou seja, aqueles que trabalham em indstrias, comrcio e servios em geral. Todavia, existem aqueles que possuem diploma de nvel superior e que so ligados a entidades representativas de suas classes e que, muitas vezes, necessitam de passar por um processo de habilitao para poder iniciar a exercer a profisso que escolheram.

No h dvida de que para se entender hoje de forma mais completa os arranjos e as relaes de trabalho preciso levar em conta uma dimenso implcita: hipermicro, individual e pessoal. Essa dimenso remeteria para anlise das histrias e trajetrias de vida pessoal de trabalho dentro de qualquer segmento e categoria social, desde o assalariado, at o autnomo, trabalhador por conta prpria e o empreendedor. Em outro nvel, deve-se considerar tambm a importncia adquirida do trabalhador do conhecimento ou analista simblico ou trabalhador de alta complexidade. H a uma tendncia importante na esfera de relao individual de trabalho no remetida esfera coletiva ou sindical que certamente tem influenciado importantes setores de trabalho que envolvem prestaes de servios de alta complexidade, como consultoria, educao, desenvolvimento de tecnologias, etc.

Com a evoluo do Mercosul, no s nas questes comerciais, mas tambm no que tange a integralizao do Bloco, a circulao de estrangeiros nas mais diversas reas tcnicas e especficas iniciou um processo de adaptao e regulamentao para o exerccio dessas atividades, pois a atividade de um profissional, em outro pas, configura um comrcio internacional de servios.

Em seu Artigo I, o Acordo Geral sobre o Comrcio de Servios - GATS, estabelece que

qualquer servio em qualquer setor exceto aqueles prestados no exerccio da autoridade governamental sendo que um servio prestado no exerccio da autoridade governamental significa qualquer servio que no seja prestado em bases comerciais, nem em competio com um ou mais prestadores de servios.

Referido acordo em seu artigo II, invoca o Princpio da Nao Mais Favorecida:

Com respeito a qualquer medida coberta por este Acordo, cada membro deve conceder imediatamente e incondicionalmente aos servios e prestadores de servios de qualquer outro membro, tratamento no menos favorvel do que aquele concedido aos servios e prestadores de servios similares de qualquer outro pas

O Princpio da Nao Mais Favorecida tambm foi recepcionado no Protocolo de Montevidu de 1997, em seu artigo III, bem como, em seu artigo IV estabelece que no que respeita aos acessos aos mercados atravs dos modos de prestao identificados no Artigo II, cada Estado Parte outorgar aos servios e aos prestadores de servios dos demais Estados Partes um tratamento no menos favorvel que o previsto de conformidade com o especificado na sua Relao de compromissos especficos. Os Estados Partes se comprometem a permitir o movimento transfronteirio de capitais que faa parte essencial de um compromisso de acesso aos mercados contido na sua relao de compromissos especficos com relao ao comrcio transfronteirio, assim como as transferncias de capital ao seu territrio quando se tratar de compromissos de acesso aos mercados contrados com respeito presena comercial.118

A discusso sobre a elaborao de um Cdigo de tica para a Advocacia do Mercosul se iniciou em sesso plenria do Colgio e Ordens de Advogados do Mercosul (COADEM), em Ciudad del Leste, Repblica do Paraguai, em abril de 1995 sendo aprovado em 27 de junho de 1997 em Balnerio Cambori-SC, Brasil, estabeleceu em seu prembulo:

Ciente de que os advogados do Mercosul so chamados a desempenhar um papel relevante na formao de um mercado comunitrio, tanto no assessoramento dos agentes que iro impulsion-lo, como na soluo de controvrsias que o mesmo gerar, mas tambm na consolidao de um espao comunitrio sob o domnio de Direito, o respeito pelos direitos humanos e pela democracia.

No mbito da advocacia mercosulina, a COADEM, incorporou no bojo de seus trabalhos o principio da Nao Mais Favorecida e o esprito do processo de integrao regional. Em agosto de 2.001, em Assemblia do Conselho Superior da entidade incorporou118

Protocolo de Montevidu sobre o comrcio de servios do Mercosul disponvel em http://www.fazenda.gov.br/sain/sobre_sain/copol/protocolo_montevideu.pdf acessado em 04/06/2013.

se o Colgio de Advogados do Chile e o Colgio Nacional de Advogados da Bolvia como membros plenos, com o intuito de desenvolver a advocacia e defesa do Estado democrtico de Direito e cumprimento das Constituies dos pases integrantes da Instituio.

Em maio de 2004, na cidade de Montevidu, na sede do Colgio de Advogados do Uruguai, os membros do COADEM aprovaram um projeto de Resoluo para a regulamentao da atuao transfronteiras, em matria de prestao de servios de advocacia no mbito do Mercosul.119

O Conselho de Colgios e Ordens de Advogados do MERCOSUL - COADEM, a Federao Argentina de Colgios de Advogados - FACA, o Colgio de Advogados do Chile, o Colgio de Advogados do Paraguai e o Colgio de Advogados do Uruguai, em reunio da Assemblia de seu Conselho Superior, considerando o disposto no Protocolo de Montevidu sobre o Comrcio de Servios do MERCOSUL, particularmente seu artigo XI.2,

Decide aprovar o seguinte

REGULAMENTO PARA A ATUAO TRANSFRONTEIRAS DOS ADVOGADOS DO MERCOSUL

1 - Regras para a aplicao deste Regulamento 1.1 1.1.1 mbito de Aplicao mbito Temporal

O presente Regulamento entrar em vigncia, uma vez aprovado pelas organizaes de advogados de pelo menos trs dos Estados Parte e Associados do MERCOSUL, 90 (noventa) dias aps sua sano pelo rgo competente do MERCOSUL. As organizaes de advogados dos Estados Parte e Associados do MERCOSUL devero deliberar, sobre a aprovao deste Regulamento, em
119

OAB aprova projeto que regulamente atuaes transfronteira. Disponvel em http://www.oab.org.br/util/print/2525?print=Noticia. Em 05/06/2013.

prazo no superior a 90 (noventa) dias da sua recepo, cabendo seu envio ao COADEM, valendo o silncio como aprovao.

1.1.2 -

mbito Pessoal

As disposies deste Regulamento so aplicveis a todos os advogados integrantes de Colgios, Ordens ou Associaes de Advogados, dos Estados Parte e Associados do MERCOSUL.

1.1.3 -

mbito Material

Consideram-se atuaes transfronteiras, para os fins deste Regulamento, as seguintes: o deslocamento de prestador dos servios (Advogado) at o local do destinatrio dos mesmos; o deslocamento do destinatrio dos servios at seu prestador; a transferncia do suporte da prestao dos servios, sem deslocamento do prestador ou do destinatrio; qualquer relao profissional com um Advogado de outro Estado Parte ou Associado.

1.2 -

Definies

Para os fins deste Regulamento so estabelecidos os seguintes significados:

Advogado: Profissional habilitado para o exerccio do patrocnio, representao, e assessoramento, em matria consultiva ou judicial, no seu Estado Parte ou Associado de origem;

Atuao transfronteiras do advogado: desempenho profissional do advogado, orientada produo de efeitos diretos em outro Estado Parte ou Associado, distinto do de origem do advogado atuante;

Estado Parte ou Associado de origem: aquele em que o advogado prestador dos servios ordinariamente atua (EPAO);

Estado Parte ou Associado de Acolhida: o Estado Parte ou Associado do MERCOSUL, para o qual destinado o servio transfronteiras, diverso do Estado de origem do advogado atuante (EPAA).

2 - Atuao do Estado Parte ou Associado de Acolhida 2.1 mbito

O Advogado que se desloque do seu EPAO para um EPAA somente poder oferecer servios de assessoramento e consultoria legais, sendo vedados o patrocnio e a representao judiciais.

2.2 -

Requisitos

Para oferecer servios de assessoramento e consultoria legais, o Advogado dever cumprir os seguintes requisitos: provar sua titulao e habilitao para o exerccio profissional, mediante certido autenticada do Colgio, Ordem, Associao ou outro rgo competente, em seu EPAO, para a referida outorga; designar um Advogado de EPAA, que o assistir e recomendar perante o rgo de colegiao, do EPAA, na obteno de sua inscrio em Registro Especial que se criar para tal fim.

2.3 -

Deveres

O Advogado que atua no EPAA dever respeitar as normas do exerccio profissional e de tica profissional do EPAA, bem como o Cdigo de tica da Advocacia do MERCOSUL, aprovado pelo COADEM.

3 - Transferncia do Suporte de Prestao dos Servios 3.1 Alcance

Considera-se atuao transfronteiras, mediante transferncia do suporte de prestao, a delegao, do assessoramento legal, por um Advogado do EPAO, a um Advogado do Estado Parte ou Associado em que a questo legal deva ser resolvida.

3.2 -

Requisitos

O Advogado delegante dever celebrar, com o Advogado delegado, um ajuste segundo o Modelo que figura no Anexo ao Cdigo de tica da Advocacia do MERCOSUL.

3.3 -

Deveres

Tanto o Advogado delegante como o delegado devero cumprir com o disposto nos Captulos 3 e 6, do Cdigo de tica da Advocacia do MERCOSUL.

Como atuao transfronteiras, o item 1.2 do referido projeto conceitua como sendo o desempenho profissional do advogado, orientada produo de efeitos diretos em outro Estado Parte ou Associado, distinto do de origem do advogado atuante. No seu item 2.1, o projeto dispe que o Advogado que se desloque do seu Estado Parte ou Associado de Origem para um Estado de Origem de Advogado Atuante somente poder oferecer servios de assessoramento e consultoria legais, sendo vedados o patrocnio e a representao judiciais.

Todavia, vrios so os obstculos a serem transpostos pelos pases integrantes da COADEM para harmonizar as legislaes que regulamentam a atividade da advocacia em cada pas membro.

Apesar do consenso aparente e de redao de um projeto consistente a respeito do tema, o Uruguai apresentou manifestao contrria ao projeto, pois no pas no h obrigatoriedade de coligao em entidade de classe para exercer a advocacia. Da mesma forma, na Argentina no h uniformidade quanto ao mesmo critrio, pois os diferentes distritos adotam cada um uma posio. Atualmente o projeto encontra-se em aguardo de manifestao proveniente do Paraguai. Aps todas as manifestaes, o projeto ser encaminhado ao Itamaraty para anlise.

O mecanismo proposto utiliza um mecanismo muito simples e aproveita a estrutura das entidades de classe para viabilizar a atuao transfronteira e a fiscalizao: o advogado dever estar inscrito na entidade no rgo de classe do pas de origem, submeter-se ao Cdigo de tica profissional do pas de destino, onde dever apresentar um colega advogado que j atua no pas (constaria um modelo de instrumento no Anexo do Cdigo de tica da Advocacia do MERCOSUL), alm demonstrar aptido profissional.

A definio de atuao transfronteira proposta engloba o deslocamento do prestador de servios at o local do destinatrio, o deslocamento do destinatrio at o prestador, a transferncia do suporte da prestao dos servios sem deslocamento do prestador ou do destinatrio, e, por fim, qualquer relao profissional com um advogado de outro Estado Parte ou Associado. O Projeto de Regulamentao tambm define o conceito de Advogado, Estado Parte de origem e de Acolhida, alm de tratar do mbito dos servios, pois seria vedado o patrocnio e a representao judicial e permitidos o intercmbio de assessoramento e consultoria.

5. O EXERCICIO DA ADVOCACIA DO PROFISSIONAL ESTRANGEIRO NO BRASIL

O Projeto de Regulamentao de Atuao Transfronteiria em Matria de Prestao de Servios de Advocacia no mbito do Mercosul que versa sobre a possibilidade de advogados atuarem em outros pases membros do Mercosul, abrindo um novo campo para o fluxo de profissionais. Uma das facilidades de tal inovao seria livrar os advogados da necessidade de revalidao de diplomas para atuao em outros pases e evitar a limitao de trabalho apenas no campo de consultoria em Direito Estrangeiro.

No Brasil, o exerccio da advocacia foi erigido a preceito constitucional, sendo que a Lei 8.906/94, em seu art. 44, inciso I, ao atribuir Ordem dos Advogados do Brasil o dever de:

Defender a Constituio, a ordem jurdica do Estado democrtico de Direito, os direitos humanos, a Justia Social, e pugnar pela boa aplicao das leis, pela rpida administrao da Justia e pelo aperfeioamento da cultura e das instituies jurdicas.

Segundo Srgio Ferraz,

a advocacia NO , precipuamente, uma simples modalidade de prestao de servio. Ela nuclearmente, um desempenho de carter pblico, indispensvel administrao da justia (C.R., art. 133). Qualquer norma de direito interno ou internacional que degrade essa natureza, pretendendo ver na advocacia mera modalidade de comrcio de servios, inconstitucional120

Na sua obra mais conhecida, A Riqueza das Naes, Adam Smith afirma que:

"O trabalho de um criado domstico no se fixa nem se realiza em um objeto especfico ou mercadoria vendvel. Seus servios normalmente morrem no prprio instante em que so executados, e raramente deixam atrs de si algum trao ou valor, pelo qual igual quantidade de servio poderia, posteriormente, ser obtida. O trabalho de algumas das categorias sociais mais respeitveis analogamente ao dos criados domsticos, no tem nenhum valor produtivo, no se fixando nem se realizando em nenhum objeto permanente ou mercadoria vendvel que perdure aps encerrado o servio, e pelo qual igual quantidade de trabalho pudesse ser conseguida posteriormente... na mesma categoria devem ser enquadradas algumas das profisses mais srias e mais importantes, bem como algumas das mais frvolas: eclesisticos, advogados, mdicos, homens de letras de todos os tipos, atores, palhaos, msicos cantores de pera, danarinos de pera etc (...) o trabalho de todos eles morre no prprio instante de sua produo".121

120

Exercicio da advocacia no Brasil por profissional estrangeiro. Disponvel em www.oab.org.br/ari/files/parecer-sergioferraz.pdf em 22/05/2013. 121 Apud. Servios Jurdicos no Processo de Integrao, Jorge Luiz Mialhe, Romeu Gonalves Bicalho. www.conpedi.org.br/manaus/arquivos/anais/salvador/jorge_luis_mialhe.pdf. Em 01/06/2013.

Diplomados em direito, nacionais ou estrangeiros, habilitados ao exerccio da advocacia no Brasil, na forma de nosso Estatuto e da normatividade a ele complementar ou, o diplomado em Direito no estrangeiro, no-inscrito nos quadros da OAB, so algumas das questes que devem ser analisadas para no se criar embaraos ao profissional.

No que tange ao profissional estrangeiro, e mesmo o brasileiro, graduados em Direito fora do Brasil, podem inscrever-se na OAB e ter livre acesso ao exerccio da profisso em nosso pas, conforme preceitua o artigo 8o da Lei 8.906/94, entretanto, o pargrafo segundo do mesmo diploma lega preceitua que o estrangeiro ou brasileiro, quando no graduado em direito no Brasil, deve fazer prova do ttulo de graduao, obtido em instituio estrangeira, devidamente revalidado, alm de atender aos demais requisitos previstos neste artigo.

No entanto, a revalidao um processo realizado pelo Ministrio da Educao, atravs de universidades pblicas122, sendo a OAB incompetente para realizao de tal ato. Nesse processo examinam o contedo do curso jurdico concludo no exterior, confrontamno com as exigncias mnimas legalmente postas aos cursos jurdicos no Brasil, detectam equivalncias e, se cabvel e/ou necessrio, determinam ao profissional a complementao reputada imprescindvel, realizao de provas e ao final reconhecimento do diploma.

O Ministro Relator Mauro Campbell Marques do Superior Tribunal de Justia 123 em 17/02/2009 proferiu a seguinte deciso:

No possvel o reconhecimento automtico, sem os procedimentos administrativos de revalidao de diploma previstos na Lei de Diretrizes e Bases, Lei 9.394/96, queles estrangeiros provenientes de Estados-parte desta Conveno, pela singela constatao de que tal diploma no tem o

So competentes para processar e conceder as revalidaes de diplomas de graduao as universidades pblicas que ministrem curso de graduao reconhecido na mesma rea de conhecimento ou em rea afim. (Art. 3 Res. n 1, de 29 de janeiro de 2002) 123 http://www.jusbrasil.com.br/filedown/dev1/files/JUS2/STJ/IT/AGRGRESP_1082518_PE_17.02.2009.pdf. Em 05/06/2013.
122

condo de estabelecer o reconhecimento automtico e ademais, em nenhum de seus dispositivos traz este previso. 124

A Lei de Diretrizes Bsicas (Lei 9.394/96) em seu artigo 48, pargrafo segundo estabelece:

Art. 48. Os diplomas de cursos superiores reconhecidos, quando registrados, tero validade nacional como prova da formao recebida por seu titular.

2o - Os diplomas de graduao expedidos por universidades estrangeiras sero revalidados por universidades pblicas que tenham curso do mesmo nvel e rea ou equivalente, respeitando-se os acordos internacionais de reciprocidade ou equiparao

No descuidou o legislador do advogado estrangeiro no Brasil cuja atuao, via de regra, est condicionada ao disposto no artigo 8., 2 da Lei 8.906/94, segundo o qual: O estrangeiro ou brasileiro, quando no graduado em direito no Brasil, deve fazer prova do ttulo de graduao, obtido em instituio estrangeira, devidamente revalidado, alm de atender aos demais requisitos previstos neste artigo, entre eles destaca-se a necessidade de ser aprovado no Exame de Ordem.

Assim, nos termos da lei que regulamenta a profisso do advogado no Brasil, somente poder exerc-la o profissional que, atendendo os demais requisitos, for aprovado no Exame de Ordem.

Ocorre que, j diante das necessidades impostas pelo processo de integrao, o Conselho Federal da OAB editou o Provimento 91/00 que permite ao advogado estrangeiro a prtica de consultoria no direito estrangeiro correspondente ao p as ou estado de origem do profissional interessado, vedados expressamente, mesmo com o concurso de advogados ou sociedades de advogados nacionais, regularmente inscritos ou registrados na OAB: I - o exerccio do procuratrio judicial; II - a consultoria ou assessoria em direito brasileiro. In AgRg no RECURSO ESPECIAL No 1.082.518 - PE (2008/0185508-0)

124

Entre outros requisitos para a atuao do advogado estrangeiro no Brasil, o Provimento 91 exige prova de reciprocidade no tratamento dos advogados brasileiros no pas ou estado de origem do candidato (art. 2, V), ou seja, o profissional estrangeiro dever demonstrar que em seu pas dispensado o mesmo tratamento ao advogado brasileiro.

6. CONCLUSO

Por todo o exposto, a harmonizao das relaes de trabalho no mbito do Mercosul, seja de atividades mais simples, como o operrio de uma indstria, seja de atividades mais complexas, como o caso do advogado, vrios so os obstculos a serem transpostos.

Nas relaes de trabalho menos complexas, mtodos de solues como a aplicao das normas de Direito Internacional Privado, a ratificao conjunta das Convenes e Recomendaes da OIT, flexibilizao das legislaes trabalhistas, aplicao de mtodos europeus de harmonizao dentre outros, todavia, a alta interveno do Estado em algumas legislaes trabalhista inflexibiliza as negociaes coletivas, entretanto, outros possuem parcas legislao laboral deixando a cargo das negociaes de classe a tarefa de regulamentar as relaes de trabalho.

Em outro vrtice a falta de um Tribunal no Mercosul , prprio para resolver as questes trabalhista, como ocorre na Comunidade Europia, acrescido do fato de que as resolues do SGT10 no possuem carter sancionador mas meramente diretivo, alm de que alguns pases do bloco no incorporarem em seu direito interno as normas internacionais estabelecidas no mbito do Mercosul, so alguns dos problemas que retardam o processo de harmonizao das relaes de trabalho e a prpria integrao do bloco.

No que tange aos servios jurdicos no mbito do Mercosul, o processo de harmonizao, em que pese, as vrias tentativas do COADEM tambm no sofreu significativas mudanas.

No Brasil, a OAB estabeleceu regras para que o advogado estrangeiro possa exercer a atividade no pas, dentre uma delas, prestar a prova da Ordem para posterior habilitao.

No entanto, no basta somente prestar e ser aprovado no Exame de Ordem para ser advogado no Brasil, necessrio que tenha o advogado estrangeiro bacharel em direito o diploma revalidado por uma universidade pblica conforme determina a Lei de Diretrizes Bsicas e o Ministrio da Educao.

Portanto, verifica-se que em relao ao processo de harmonizao dos servios jurdicos no Mercosul a OAB j regulamentou o ingresso do advogado estrangeiro no mercado brasileiro, todavia, no basta para o exerccio da profisso em territrio nacional, pois, questo imperiosa a revalidao do diploma de bacharel em direito no Brasil, atravancando desse modo o processo de integrao.

7. REFERNCIAS BERTOLIN, Patricia Turma Martins. Relaes de Trabalho, Emprego e Seguridade Social no Mercosul, in Trabalho & Doutrina, Processo & Jurisprudncia. So Paulo: Saraiva, n 11, 1996. CONPEDI. Servios Jurdicos no Processo de Integrao, Jorge Luiz Mialhe, Romeu Gonalves Bicalho. www.conpedi.org.br/manaus/arquivos/anais/salvador/jorge_luis_mialhe.pdf. Em 01/06/2013. FARIA, Werter. R. Mtodos de Harmonizao Aplicveis no Mercosul e Incorporao das Normas Correspondentes nas Ordens Judiciais Internas, in Basso, M. (org.) Mercosul Seus Efeitos Jurdicos, Econmicos e Polticos nos Estados Membros. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 1997. GOUVEIA, Cristiane Maria Nunes. Direito do Trabalho no Mercosul. A negociao coletiva como forma de Harmonizao da Legislao Trabalhista. Rio de Janeiro. Lumen Juris. 2001. HYMAN, R. Europeizao ou eroso das relaes laborais? In: ESTANQUE, E. et al. (Org.) Mudanas no trabalho e ao sindical: Brasil e Portugal no contexto de transnacionalizao. So Paulo: Cortez, 2005.

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MERCOSUL E O ACORDO MULTILATERAL DE SEGURIDADE SOCIAL FABRCIO JONATHAS ALVES DA SILVA125

INTRODUO; 1 BREVES APONTAMENTOS SOBRE O SURGIMENTO DO MERCOSUL; 2 A LIVRE CIRCULAO DE TRABALHADORES; 3 SEGURIDADE SOCIAL; 3.1 BREVES NOES SOBRE O SISTEMA DE PREVIDNCIA SOCIAL NOS PASES DO MERCOSUL; 3.1.1 ARGENTINA; 3.1.2 URUGUAI; 3.2.3 PARAGUAI; 3.1.4 BRASIL; 4 SEGURIDADE SOCIAL NO BRASIL; 5 A APLICAO DOS PRINCPIOS CONSTITUCIONAIS DE DIREITO PREVIDENCIRIO BRASILEIRO; 5.1 PRINCPIO DA IGUALDADE; 5.2 PRINCPIO DA LEGALIDADE; 5.3 PRINCPIO DO DIREITO ADQUIRIDO; 5.4 UNIVERSALIDADE DE COBERTURA E ATENDIMENTO; 5.5 SELETIVIDADE E DISTRIBUTIVIDADE NA PRESTAO DE BENEFCIOS E SERVIOS; 6 A PREVIDNCIA E SEUS REGIMES; 6.1 CONSTITUIO FEDERAL, LEI N. 8.212/91, LEI N. 8.213/91 E DECRETO 3.048/99; 7 ACORDOS INTERNACIONAIS E A GARANTIA DOS DIREITOS DE SEGURIDADE SOCIAL; CONCLUSAO.

Resumo: O presente estudo visa tecer consideraes sobre a Integrao Regional em aplicao do Mercado Comum do Sul. As definies referentes a Seguridade social e a bem como a principiologia constitucional acerca dos Direitos Humanos em fundamentao com o Estado Democrtico de Direito. Ainda se faz presente a abordagem sobre os regimes de previdncia utilizados no Brasil e em pases partes do Bloco. Finalmente o Acordo Multilateral de Seguridade Social no mbito do MERCOSUL. Da integrao dos povos, principalmente a circulao de pessoas em razo de atividade laboral, surge a necessidade de se buscar regulamentar a Seguridade Social no mbito abordado como sendo uma das prerrogativas de proteo a condio de existncia humana no bloco. Palavras-chave: Integrao; Previdncia Social; Migrao; Trabalhadores; MERCOSUL; Acordo Multilateral.

Abstract: Article that puts some thoughts on regional integration and chiefly the Common Market of the South (MERCOSUR). It also presents definitions on social security, constitutional human rights axiology and on the foundation of the democratic rule-of-law state. It discusses the Welfare Policy both in Brazil and in another countries in MERCOSUR. Finally, it talks about the Multilateral Agreement on Social Security within the bloc. From the integration of peoples, mainly on the circulation of citizens due to working reasons, comes the necessity of regulating Social Security as a tool to the protection of human condition for people in the bloc. Keywords: Integration; Social Security; Migration; Workers; MERCOSUR; Multilateral Agreement. INTRODUO

O estudo a seguir traz algumas consideraes sobre o surgimento e o funcionamento da Integrao Regional no mbito da Amrica do Sul, especialmente
125

Mestrando em Direito Internacional do Comrcio pela Universidade Catlica de Braslia. Docente do curso de graduao em Direito da Universidade Catlica de Braslia e do curso de graduao em Cincias Contbeis das Faculdades Integradas do Planalto Central. Especialista em Docncia no Ensino Superior e Direito Previdencirio.

no tocante ao MERCOCUL. Alm da reunio dos conceitos que englobam a Seguridade social e a proteo da dignidade da pessoa humana, fundamento maior de direo legal em um Estado Democrtico de Direito. Trazendo a necessria elucidao sobre os princpios que envolvem a Seguridade Social e sua aplicao no mbito da legislao brasileira, sobretudo em sua Constituio Federal. A abordagem sobre os regimes de previdncia utilizados no Brasil e finalmente o Acordo Multilateral de Seguridade Social no mbito do MERCOSUL. O Acordo Multilateral de Seguridade Social se mostra extremamente pertinente ao aproveitamento dos frutos oriundos das relaes de trabalho, que vem a ser uma das prerrogativas de proteo a condio de existncia humana. extremamente importante demonstrar que a utilizao desta tutela na esfera de um acordo internacional, viabiliza ainda mais a ampliao da Integrao Regional entre os povos da Amrica do Sul.Fator este que visa a tutela do bem maior, qual seja, a luta pela proteo da dignidade do ser humano, enquanto tal, pois tal condio est acima de uma simples denominao, ou nacionalidade. 1 BREVES APONTAMENTOS SOBRE O SURGIMENTO DO MERCOSUL

A partir do sculo XX, em razo da conjuntura poltica e econmica, do cenrio mundial ps-guerra e das transformaes e evolues tecnolgicas, desenvolveram-se com maior intensidade os movimentos de imigrao126, especialmente no Brasil. Tal prtica tambm auxiliou o processo de aproximao entre os pases que hoje integram o cone sul. Nesta senda, o processo de integrao deveria fluir de forma natural, uma vez que, havia relativa paz social127no tocante a cultura e a histria de cada pas. Apesar de terem aflorado, desde 1940, intenes e propostas que demonstravam o interesse desses pases,pela unio em blocos de fortalecimento e crescimento uniforme e constante, no que tange a integrao aduaneira,nada se concretizou. Foram necessrias dcadas para que o processo e os interesses viessem a tomar forma e cumprir o objetivo de cooperao. As tratativas para a liberao dos mercados surgiram em 1960 com a Associao Latino-Americana de Livre-Comrcio (ALALC), que aps novas negociaes de aperfeioamento e adequao aos interesses foi substitudae sucedida pela Associao Latino-Americana de Integrao (ALADI), refletindo em si o sentimento de cooperao internacional por parte do Brasil e da Argentina, com a particularidade de descrever a possibilidade de se realizar acordos bilaterais com outros pases em razo dos interesses propostos. O Brasil passava por um momento de desenvolvimento e crescimento interno, contudo, trazia a necessidade de repensar as politicas de importao que hmuito haviam sido deixadas em segundo plano. De acordo com Frieden:
A u u m B sil obteve grandes vitrias e criou grandes problemas. Segunda maior economia do mundo em desenvolvimento, menor apenas que a da ndia, o Brasil era uma das principais naes industriais na dcada de 1960. O pas produzia quase todos os bens finais que consumia, criou indstrias de escala
126

127

LUIZ, Denise de Souza. Integrao Jurdico-Social do Mercosul. Vol. 3. So Paulo: Juru, 2002. CAPARROZ, Roberto. Comercio Internacional Esquematizado. 1 Ed. Rio de Janeiro: Saraiva, 2011, p.262

mundial automvel e ao e construiu a nova capital, Braslia, em cinco anos. No entanto, a industrializao exigia a importao de equipamentos, mquinas, qumicos e peas, alm de petrleo para os milhes de novos carros da nao. As exportaes do Brasil eram insuficientes. O caf continuava a responder por mais da metade das exportaes, e o restante era de produtos tradicionais como acar, tabaco e minrio de ferro. Os esforos para estimular a exportao de novos produtos manufaturados fracassaram. Em 1960, o Brasil m m % u u u . 128

Surgia ento a necessidade de mudar. Um sentimento de retomada nas linhas do comrcio internacional e de desenvolver o que havia sido paralisado de forma abrupta. Em 1985, aps um perodo conturbado em toda a Amrica Latina, Brasil e Argentina, na figura dos ento presidentes Jose Sarney e Alfonsin, assinaram a Declarao de Iguau, sendo este um importante passo para a retomada dos interesses de integrao do bloco sulamericano, onde se estabelecia uma comisso bilateral denominada Comisso Mista de Alto Nvel para Cooperao e Integrao Econmica Bilateral, que tinha como lideres os ministros das relaes exteriores e ainda possua representantes das comunidades comerciais e de governantes dos dois pases.129 Dentre suas atribuies, estava a de gerir projetos relacionados integrao econmica. No obstante a possibilidade de adeso de outros pases que detivessem o interesse em aderir declarao e principalmente em integrar tal passo. No ano seguinte, em razo das atribuies da comisso de cooperao entre os pases, foi institudo o Programa de Integrao e Cooperao Econmica (PICE), embasado em razo dos princpios da gradualidade, flexibilidade, simetria, equilbrio, tratamento diferenciado perante outros mercados e harmonizao progressiva de polticas, j trazendo rascunho do que viria a se tornar os pilares para o futuro tratado constitutivo do MERCOSUL.130 Outro importante passo para o desenvolvimento da integrao do bloco foi o Tratado de Integrao, Cooperao e Desenvolvimento, onde ficou determinada a formao de uma rea comercial e econmica comum, com a eliminao de barreiras tarifrias e no tarifrias e a formulao de polticas conjuntas. Assim o prazo de 10 anos foi estabelecido para integrao e efetivao do bloco. Neste contexto em 1990, com a Ata de Buenos Aires, tal prazo foi reduzido para quatro anos e meio, gerando assim grande expectativa em torno do mercado comum. Ainda no mesmo ano foi criado o Acordo de Complementao Econmica n 14, que incorporou todos os acordos anteriores e serviu de base para o desenvolvimento do Tratado de Assuno. Neste contextoo Paraguai e o Uruguai foram abordados durante as negociaes comprometendo-se a integrar o bloco, apesar deseus interesses em benefcios especficos, por terem reduzida capacidade econmica, e ainda, por seus interesses distintos em razo da ALADI. Mesmo diante desta conjuntura, Brasil e Argentina chegaram a concluso de que a entrada dos dois pases seria proveitosa, deste que se adaptassem economicamente ao
128 FRIEDEN, Jeffry A. Capitalismo global: Histria econmica e poltica do sculo XX. Zahar - Business &Economics. Rio de Janeiro, 2008, p. 375. 129 FRIEDEN, 2008, p. 375. 130

BRASIL. Como Trabalhar nos Pases do MERCOSUL: Guia Dirigido Nacionais dos Estados partes do MERCOSUL / Ministrio do Trabalho e Emprego (MTE) ... [ et al.]. Braslia : MTE, 2010.

processo de integrao, o que levou dilatao de seus prazos para cumprirem tais determinaes e se integrarem ao bloco. Com a real inteno de globalizao e unio de esforos, mostrando-se para o mundo em razo de investimentos externos, os quatro pases se uniram e ento em 26 de maro de 1991, assinaram o Tratado de Assuno que estabelecia o Mercado Comum do Sul (MERCOSUL), inicialmente configurado como uma rea de livre-comrcio, que previa a reduo gradual e linear dos tributos aduaneiros.131 O Preambulo do Tratado traz a importncia da integrao e ainda faz aluso ao desenvolvimento econmico amparado a justia social. (...) Considerando que a ampliao das atuais dimenses de seus
mercados nacionais, atravs da integrao, constitui condio fundamental para acelerar seus processos de desenvolvimento econmico com justia social; Entendendo que esse objetivo deve ser alcanado mediante o aproveitamento mais eficaz dos recursos disponveis, a preservao do meio ambiente, o melhoramento das interconexes fsicas, a coordenao de polticas macroeconmicas da complementao dos diferentes setores da economia, com base nos princpios de gradualidade, flexibilidade e equilbrio; Tendo em conta a evoluo dos acontecimentos internacionais, em especial a consolidao de grandes espaos econmicos, e a importncia de lograr uma adequada insero internacional para seus pases; (...)132

Surge ento o Mercado Comum do Sul com o interesse em realizar integrao econmica no que tange as redues de barreiras comerciais e alfandegrias. No entanto, juntamente s questes econmicas, surgem questes sociais, principalmente no que tange a migrao de pessoas entre os pases membros e aos interesses coligados a prestao de servio. Assim, mais direitos emanam e so subjugados as normativas do MERCOSUL. Trata-se dos direitos referentes aos trabalhadores, em razo de suas contribuies sociais e do direito ao reconhecimento dos seus vnculos empregatcios. Apontando a necessidade de terem suas contribuies computadas, com a finalidade da contagem do tempo de contribuio, para a concesso de benefcios previdencirios de acordo com a aplicao legal de cada pas membro. 2 A LIVRE CIRCULAO DE TRABALHADORES

Na Amrica do Sul, muito antes de se formalizar uma integrao, j havia se formado o sistema de migrao entre os pases em razo das culturas e da busca por melhores condies. Em dezembro de 2004, a cpula do MERCOSUL se reuniu em Ouro Preto MG, para comemorar 10 anos do Protocolo de Ouro Preto e ainda acordaram dentre outros, a estratgia de crescimento de emprego, onde todos se propuseram a criar um grupo de alto nvel para o assunto.133
131 BASSO, Maristela (org.). Mercosul Estudos em homenagem a Fernando Henrique Cardoso. So Paulo, Atlas, 2007,p. 24 132 Tratado Para A Constituio De Um Mercado Comum Entre A Repblica Argentina, A Repblica Federativa Do Brasil, A Repblica Do Paraguai E A Repblica Oriental Do Uruguai 133 BASSO, 2007, p. 24

A migrao vem se mostrando um elemento de grande importncia na integrao regional que est se expandindo, no apenas em razo da atividade laboral, exercida e necessria em razo do desenvolvimento, mas tambm pela busca de direitos fundamentais dignidade da pessoa humana. Os imigrantes, trabalhadores dos pases partes,tem encontrado proteo aos seus direitos em razo dos elementos de integrao, dentre outras protees, utilizase o principio da busca pelo pleno emprego, j resguardado, no Brasil, pela Constituio Federal em seu art. 170, inciso VIII. No que tange m m , u z humano e na livre iniciativa, tem por fim assegurar a todos existncia digna, m m ju T g , m u de um mercado comum sem concretizar a livre mobilidade dos trabalhadores.134 Em sua gnese, o ato constitutivo do MERCOSUL, deixa de forma implcita a livre circulao de indivduos em razo do trabalho,para proteger a segurana nacional e assim, passa a inibir direitos trabalhistas comparados a direitos fundamentais humanos. Isso em consequncia da dificuldade em avanar nas legislaes especficas e nos modos de fiscalizao da atividade laboral. Um ponto relevante para o desenvolvimento dos acordos relacionados atividade laboral, surgiu com a assinatura do Acordo de Regularizao Migratria Interna do MERCOSUL e do Acordo de Residncia para os Nacionais dos Estados Partes, uma adio a necessidade de integralizar as atividades relacionadas as contribuies sociais decorrentes da atividade laborativa. Comea a ser desenhada no horizonte sul-americano, uma atividade de integrao de cidadania no bloco, antes, tido apenas como econmico. O MERCOSUL, entre os blocos regionais em desenvolvimento, o que mais se desenvolveu no tocante a integrao da atividade de circulao laborativa e proteo a direitos sociais. Essa proteo formal se traduz em uma unificao real, sendo um grande passo para a integrao de uma sociedade regional unida e articulada em funo do desenvolvimento com justia social para o bem-estar de seus povos.135 O reconhecimento de tal avano se deu em 10 de dezembro de 1998, no Rio de Janeiro, Brasil, quando foi assinada a Declarao Sociolaboral do MERCOSUL (DSL), como uma representao expressa do crescimento e harmonizao da atividade laboral, por parte de povos integrantes do mercado comum, em busca do crescimento sustentvel, do ponto de vista econmico e do bem estar social. A Declarao ainda um instrumento que necessita de avanos em suas pretenses e solidificaes em suas determinaes, contudo, apresenta-se como um instituto em permanente construo, em sintonia com o processo integrador e com os pactos de governos e atores coletivos em prol da dimenso humana do MERCOSUL.136 De acordo com o ex. Ministro do Trabalho, Carlos Lupi:
Os Estados Partes dedicam-se, hoje, a revisar o documento, no intuito de adequ-lo s mudanas operadas nas estruturas jurdicas e socioeconmicas do bloco e, sobretudo, de conferir-lhe maior vigncia e eficcia.137
134 135

136 Declarao

BRASIL / MTE 2010. Ibid.

Scio-laboral

do

MERCOSUL

10

anos

DSL

Braslia

MTE,

ASSINT,

2008.Disponvel

em

<http://www.mte.gov.br/fsm/declaracao_pt.pdf>. Acesso em 20 abr. 2013. 137

Ibid.

Assim, no bloco, passa-se a construir uma plataforma capaz de impulsionar melhores oportunidades de trabalho para nossos povos. De modo que h proteo amparada pela DSL sobre a temtica apresentada de modo expresso pelo art. 4, in verbis:
Artigo 4 trabalhadores migrantes e fronteirios 1. Todo trabalhador migrante, independentemente de sua nacionalidade, tem direito ajuda, informao, proteo e igualdade de direitos e condies de trabalho reconhecidos aos nacionais do pas em que estiver exercendo suas atividades, em conformidade com a legislao profissional de cada pas. 2. Os Estados Partes comprometem-se a adotar medidas tendentes ao estabelecimento de normas e procedimentos comuns relativos circulao dos trabalhadores nas zonas de fronteira e a levar a cabo as aes necessrias para melhorar as oportunidades de emprego e as condies de trabalho e de vida destes trabalhadores.138

Nesta temtica, os Estados Membros se comprometem a adotar medidas, visando o estabelecimento de normas e procedimentos comuns, relativos circulao dos trabalhadores nas zonas de fronteira e a executar as aes necessrias, a fim de melhorar as oportunidades de emprego e as condies de trabalho e de vida desses trabalhadores.139 3 SEGURIDADE SOCIAL

A busca pela proteo contra os infortnios da vida tem se tornado cada vez mais comum nas sociedades. O homem sempre ansiou por meios de minimizar os riscos e danos trazidos pelas adversidades da sobrevivncia, principalmente pelo avano da idade. Assim, como que por instinto, o homem se reuniu em grupos familiares para se proteger mutuamente. Com o passar dos sculos, essa forma de proteo familiar foi se extinguindo e o Estado veio a tomar forma e, por conseguinte, se envolveu na proteo dos desamparados, especialmente no sculo XVII, tempo em que surgiu a edio da Lei dos Pobres. Em conseqncia do desenvolvimento e do avano da sociedade, cada um de seus membros foi levado a procurar, dentro do seu individualismo, as condies para se apresentar ao mercado de trabalho, segregando assim a proteo social primitiva famlia. O Estado, por sua vez, ao perceber que a quantidade de desamparados no parava de crescer e tendo a responsabilidade de cuidar da integridade fsica e moral de cada um, viu-se obrigado a desenvolver diversos mecanismos de proteo, chegando a desenvolver a teoria da defesa da existncia digna da pessoa humana140.
Braslia

138 Declarao

Scio-laboral

do

MERCOSUL

10

anos

DSL

MTE,

ASSINT,

2008.

Disponvel

em

<http://www.mte.gov.br/fsm/declaracao_pt.pdf>. Acesso em 20 abr. 2013. 139 140

BRASIL / MTE 2010. IBRAHIM, Fbio Zambitte. Curso de Direito Previdencirio. 11 Ed. Niteri RJ, Impetus, 2008, p. 1.

Os trabalhadores autnomos que representam o terceiro setor exercem verdadeira complementao das aes estatais na rea social. Muitos grupos afins tambm se uniram, chegando a formar sociedades, onde seus componentes objetivavam se ajudar mutuamente, criando assim a motivao da previdncia complementar privada. Com a evoluo da idia de Estado, houve tambm a evoluo da formao de um sistema de proteo e de minimizao das desigualdades. Assim, o Estado se tornou mais intervencionista, buscando atender no apenas as demandas elementares, mas tambm, as da rea social, com fins de gerar igualdade de oportunidades para todos. As aes sociais no se limitam ao campo previdencirio, buscam tambm a cobertura em segmentos da sade e do auxlio s pessoas carentes. De acordo com Fabio Zambitte, a seguridade social o grau mximo de complexidade em se tratando de proteo social. 141 3.1 BREVES NOES SOBRE O SISTEMA DE PREVIDNCIA SOCIAL NOS PASES DO MERCOSUL 3.1.1 Argentina Orientada pelo modelo chileno, a Argentina reformulou seu sistema de previdncia social no ano de 1994, com importantes diferenciaes relacionadas forma de custeio. A legislao base sobre o Sistema Integrado de Aposentadoria e Penses da Argentina a Lei n. 24.241/1993, que cobre as aposentadorias por velhice, invalidez e morte, integrando-se ao Sistema nico de Seguridade Social (SUSS).142 A Previdncia argentina possui um regime pblico, com sua fundamentao exposta sobre a concesso, por parte do Estado, em razo de benefcios financiados por um sistema de repartio, complementado ainda por um regime previdencirio baseado na capitalizao individual. Todo o segurado tem o dever de contribuio, ou seja, uma contribuio compulsria ao regime pblico aliado a contribuio privada, em algum fundo de penso complementar. O sistema tem a sua regulamentao e superviso por parte da Administradora Nacional de laSeguridad Social (ANSES). Essa por sua vez, libera periodicamente balanos relacionados capitalizao e rendimentos dos investimentos. 3.1.2 Uruguai O sistema uruguaio tem em sua fundamentao o regime pblico, o regime de complementao obrigatrio e o voluntrio. Culminando na Lei n. 16.713/1995, o sistema previdencirio uruguaio, conforme estabelece o caput do artigo 4 da referida legislao, misto, compreendendo o regime contributivo de repartio, administrado pelo Banco de Previdncia Social, e o regime de capitalizao individual, administrado por empresas relacionadas a fundos de penso que atuam nos trs nveis. 143

141 IBRAHIM, 2008. p. 4. 142 MARTINS, Srgio Pinto. Direito da Seguridade Social. 24 Ed. So Paulo, Atlas, 2007, p. 165 143 Idem.

Reforma Previdenciria. So Paulo: Atlas, 2006, p.

166

3.2.3 Paraguai O Instituto de Previdncia Social paraguaio (IPS), principal rgo previdencirio, regulamenta e abrange duas reas; a) aposentadorias e penses; b) sade da populao. A Constituio Paraguaia de 1992 determina que a lei estabelecer o sistema obrigatrio e integral de seguridade social para o trabalhador e sua famlia, que podero ser pblicos, privados ou mistos sendo, em qualquer caso, supervisionados pelo Estado. O sistema utilizado no Paraguai o contributivo, sendo pago pelo trabalhador e pelo empregador, na ordem de 9% e 14%, respectivamente. O que se discute muito no Paraguai a iniciativa de mudana do modelo previdencirio para o que vem sendo aplicado no Chile, ou seja, para um sistema de capitalizao ou, pelo menos, para que se avance para um sistema parecido com o que ocorre no Uruguai e na Argentina, com sistemas mistos.144 3.1.4 Brasil A evoluo da proteo estatal no Brasil tem o seu pice na promulgao da Constituio cidad de 1988, em que o bem-estar social tutelado pelo Estado. Logo, a proteo social tambm uma das obrigaes do Estado. Dentro da idia de proteo social, a Constituio definiu e subdividiu as necessidades bsicas em Previdncia Social, Assistncia Social e Sade. No ano de 1991, entrou em vigor a Lei n. 8.212, que trata do custeio da seguridade social e a Lei n. 8.213, que trata da Previdncia Social, em conformidade com o art. 59 do ADCT. Vrias foram as mudanas propostas e colocadas em prtica em se tratando das normas da Seguridade Social; uma delas foi a criao da Lei da Assistncia Social, mais conhecida pela sigla LOAS (Lei Orgnica de Assistncia Social), que trata principalmente do beneficio de prestao continuada. No entanto, a mudana mais significativa foi a Emenda Constitucional n. 20, de 1998, que trouxe a reforma na redao de todo o captulo que trata da seguridade social. 145 Em 1999, aprovado o Regulamento da Previdncia Social, o Decreto n. 3.048, que revogou os anteriores, passando a vigorar em relao s leis que tratam da seguridade social. Muitas outras reformas foras efetivadas, dentre as quais em se tratando dos servidores pblicos e seu regime prprio de previdncia. 4 SEGURIDADE SOCIAL NO BRASIL

O Direito da Seguridade Social o conjunto de regras com a atribuio de estabelecer normas ao sistema previdencirio, visando proteo dos indivduos inseridos no seu contexto social, de situaes que venham a impossibilit-los de manterem as suas necessidades bsicas e as de suas famlias, em conjunto com a Administrao Pblica e a sociedade, preservando os direitos inerentes sade, previdncia e assistncia social previstos na Constituio Federal discriminados em seu art. 194.
144 CRUZ, Vania Masambani. A previdncia social e o processo de integrao regional do mercosul. In Grupo de trabalho 4 cidadania, controle social e migraes internacionais.

<http://www.humanas.ufpr.br/site/evento/SociologiaPolitica /GTs-ONLINE/GT4/EixoI/previdencia-social-VaniaMasambaniCruz.pdf>. Acesso em 20 abr. 2013. 145 MARTINS, 2007, p. 17.

Sociologia

Poltica.

UFPR

2009.

Disponvel

em

O Direito da Seguridade Social carreado de diversas normas que em sua maioria esto expressas nas Leis n. 8.212/91 e 8.213/91. O rgo responsvel para gerir essas determinaes normativas o INSS (Instituto Nacional do Seguro Social), sendo esta Autarquia vinculada ao Ministrio da Previdncia e Assistncia Social. H ainda o Ministrio da Sade, que implementa a poltica de sade pblica no pas.146 Conforme elucidado, dentro da Seguridade Social, foi engendrada pelo legislador a diviso entre a Previdncia Social, a Assistncia Social e a Sade. A Previdncia alcana os contribuintes e seus dependentes, concedendo benefcios em decorrncia de invalidez, morte, doena, velhice, desemprego, amparo maternidade, oferecendo ainda benefcios de auxlio-doena, aposentadoria por invalidez, aposentadoria por tempo de contribuio e outros que so elencados em rol taxativo no texto da Lei n 8.213/91. J a Assistncia Social, visa a contribuir com a reduo das disparidades, tornando as relaes mais iguais entre os desiguais na medida de suas desigualdades. a segurana dos indivduos carentes, ditos hipossuficientes, que no tiveram condio de serem contribuintes da Previdncia e assim, ficam margem da sociedade. Em favor destes, a Assistncia Social, conta com pequenos benefcios a pessoas que nunca contriburam sequer em carter provisrio; um exemplo de assistncia social o j mencionado Benefcio de prestao Continuada, ou mais conhecido como LOAS. Sua determinao legal se encontra na Lei n. 8.742, de 1991. A sade a terceira parte da diviso da seguridade social, sendo destinada a oferecer uma poltica social objetivando a reduo de riscos de doenas, para a proteo dos indivduos que integram a sociedade. As polticas pblicas de seguro sade e proteo da coletividade objetivam o bem-estar dos indivduos, dando cumprimento ao dispositivo legal de dever do Estado assistncia sade. 147 A legislao pertinente ao tema a Lei n. 8080/90. A natureza jurdica da Seguridade Social publicista, ou seja, decorre da lei envolvendo o contribuinte, o beneficirio e o Estado, sendo que este o que arrecada as contribuies, paga os benefcios e presta a administrao do sistema. 5 A APLICAO DOS PRINCPIOS CONSTITUCIONAIS DE DIREITO

PREVIDENCIRIO BRASILEIRO 5.1 PRINCPIO DA IGUALDADE Jean Jacques Rousseau, no discurso sobre as origens da desigualdade dos m , z um qu : m m gu u gu ? J M qu gu m m to u O g um A m, somos levados a crer que indubitavelmente necessria uma poltica igualitria para os indivduos de diferentes realidades. Diante da apresentao de tal teoria, possvel notar que o Estado tem buscado a aplicao e o embasamento em tal princpio, neste contexto, especialmente pela busca em efetivar a assistncia social.

146 I

147 Ibid., 2007. p. 22.

bid

., p. 20.

5.2 PRINCPIO DA LEGALIDADE O princpio da Legalidade na Carta atual vem elencado logo no art. 5, inciso II. Ao tratar dos conceitos, para poder falar em princpio de Legalidade, torna-se desde logo, necessrio entender que significa a submisso e o respeito lei, e que esta lei deve provir de uma das espcies normativas, devidamente elaboradas de acordo com as regras de processo legislativo constitucional. Assim as determinaes devem ser emanadas de rgos de representao popular (Congresso Nacional, Assembleias Legislativas), ou por atos equiparados tais como Leis Delegadas ou Medidas Provisrias,sempre, respeitando os limites e requisitos impostos pela legislao. A principal diferena do princpio da legalidade para os particulares e para a Administrao Pblica est no fato de que aqueles podem fazer tudo que a lei no proba; j a Administrao Pblica s pode fazer o que a lei determine ou autorize. Desta forma, para que a Administrao possa atuar, no basta a inexistncia de proibio legal, necessria a existncia de determinao ou autorizao da atuao administrativa na lei. Conforme salientam Celso Bastos e Ives Gandra Martins, no fundo, portanto, o princpio da legalidade mais se aproxima de uma garantia constitucional do que um direito individual, j que ele no tutela, especificamente, um bem da vida, mas assegura ao particular a prerrogativa de repelir as injunes que lhe sejam impostas por outra via que no seja a lei. Com o intuito de concluir o assunto abordado no tpico, pode-se citar uma u u A M ; O g de abrangncia ampla. Por ele fica certo que qualquer comando jurdico impondo comportamentos forados, h de provir de uma das espcies normativas devidamente elaboradas conforme as regras de processo legislativo u 148 O Princpio da Legalidade, no campo da Seguridade Social, significa que somente por lei em sentido estrito (norma proveniente do Poder Legislativo), criada uma obrigao ou modificado um direito. 5.3 PRINCPIO DO DIREITO ADQUIRIDO

J o Princpio do Direito Adquirido merece maiores comentrios, devido a sua grande importncia na matria. Tal princpio guarda estreita relao com o Princpio da Irretroatividade da lei. Todas as nossas Constituies Federais previam a irretroatividade da lei, numa forma de proteger o direito adquirido, o ato jurdico perfeito e a coisa julgada. A Constituio Federal de 1988 tambm os protege, inclusive colocando-os como clusula ptrea, inaltervel por emenda constitucional. Dessa forma, o legislador torna ainda mais real o Estado Democrtico de Direito. O conceito legal de direito adquirido est no art. 6 da LINDB Lei de I u N m D B qu j , qu z patrimnio jurdico da pessoa, que implementou todas as condies para esse fim, podendo utiliz-lo qu qu m m Deste conceito, destaca-se o fato de o direito adquirido pertencer ao patrimnio jurdico e no econmico do indivduo, acrescentando ainda todas as condies que j estavam implantadas na vigncia da lei anterior. Tambm resulta
148 MORAES, Alexandre de. Direito Constitucional. 23 edio. So Paulo: Atlas, 2008.

na no-aplicao retroativa da lei. Dessa forma, excluem-se as faculdades e as expectativas de direito, visto que, nesses casos, no h implemento de todas as condies para sua utilizao. O que se busca ao privilegiar no direito adquirido que a nova norma respeite uma situao pretrita constituda. Assim, um fato constitudo sob a gide de uma determinada lei, no sofrer efeitos, seno dessa mesma lei. No campo da Seguridade Social, o direito adquirido tem grande importncia, como no caso da aposentadoria. O trabalhador adquire seu direito aposentadoria no momento em que preenche todos os requisitos necessrios para obt-la, independentemente do exerccio do direito. Tal assertiva de suma importncia, pois impede que qualquer mudana posterior se aplique, mesmo que no tenha sido exercido o direito. Se, por exemplo, h uma mudana na idade para se requerer a aposentadoria por uma nova lei, esta norma no se aplicar quele cidado que, no momento da sua publicao, j tiver preenchido os requisitos, mesmo que ainda no tenha requerido a aposentadoria. 5.4 UNIVERSALIDADE DE COBERTURA E ATENDIMENTO Neste dispositivo, o art. 194, Pargrafo nico, inciso I, da Constituio Federal, h a disposio de que toda e qualquer pessoa pode participar dos benefcios previstos pelo Estado em prol da Assistncia. Sendo que a Previdncia, por ser benefcio de carter contributivo restrita, em regra, a quem exerce atividade remunerada. Este princpio tem a sua caracterstica objetiva e subjetiva. A objetiva direcionada para a cobertura dos riscos que possam gerar o estado de necessidade, j o critrio subjetivo busca a tutela do direito de toda pessoa que aderiu ao seguro protetivo, mantendo a qualidade de segurado.149 A sua limitao vem como freios e medidas ao lado dos outros princpios. A universalidade ser aplicada dentro das possibilidades da Administrao. Sendo que as coberturas assistenciais dependem de custeio determinado por lei. As coberturas so para dois grupos: os contribuintes e os no contribuintes. No sendo excluda nenhuma parcela da sociedade. 5.5 SELETIVIDADE E DISTRIBUTIVIDADE NA PRESTAO DE BENEFCIOS E SERVIOS O art. 194, Pargrafo nico, inciso III, da Constituio Federal, determina as disposies do princpio apresentado. A seletividade tem seu fundamento no rol das delimitaes das prestaes a serem mantidas pelo sistema de Seguridade Social, enquanto a distributividade direciona os benefcios para a parcela que realmente necessita do amparo determinado pela lei, definindo, portanto, o grau de proteo a ser aplicado.150 A distributividade visualizada com muito mais amplitude. Em se tratando de regies subdesenvolvidas e de municpios do interior do pas, o valor proveniente dos benefcios do INSS chega a ser a fonte de renda e o capital de giro da cidade. Grande parte do comrcio funciona, basicamente, na poca de pagamento do benefcio dos aposentados e pensionistas. Assim, o INSS tem uma participao

149 IBRAHIM. 2008. p. 57. 150 Ibid., p. 58.

econmica muito mais ativa do que os fundos de participao definidos no art. 159 da Constituio Federal.151 O princpio possui, tambm, carter regulador, em razo de situaes nas quais os contribuintes venham a necessitar, por exemplo, de uma atividade profissional no exterior, este, ter como vlido o seu tempo de contribuio para fins de contribuies em razo de acordos firmados entre Brasil e outros pases. 6 A PREVIDNCIA E SEUS REGIMES

A previdncia social brasileira abrange os regimes bsicos e os regimes complementares, tambm tidos pela doutrina como facultativos. Dentro dos regimes bsicos est o RGPS (Regime Geral da Previdncia Social) que gerido pelo INSS (Instituto Nacional de Seguridade Social), estando, este, ocupado to-somente do RGPS, e dos Regimes Prprios de Previdncia (RPPS). Esses Regimes se referem aos servidores da Unio, Estados e de alguns Municpios que o possuem. Sendo possvel a contratao de agentes pblicos como empregados, que assim, se vinculam necessariamente ao RGPS. Os regimes complementares so facultativos, no entanto no excluem a obrigatoriedade dos regimes bsicos, no sendo possvel a escusa de contribuio para o regime bsico sob alegao de j ser contribuinte complementar. O RGPS est sob a administrao do INSS. O Regime Geral de Previdncia Social (RGPS) regido pela CF88, artigos. 195 e 201, pelo art. 9 da Lei n. 8.213/91 e pelo art. 6 do Decreto n. 3048/99, que compe junto com os regimes acima especificados, o sistema de Previdncia Social brasileiro. O RGPS administrado por autarquia federal, que compe a Administrao indireta federal, qual seja o Instituto Nacional do Seguro Social, que dotado de personalidade jurdica de direito pblico, integrado ao Ministrio da Previdncia Social. O referido regime cabvel a todo aquele que exera algum tipo de atividade remunerada, sendo de aplicao compulsria, exceto para os que j so inscritos em regime prprio de previdncia. O regime visa segurana dos beneficirios nos casos de acometimento de infortnios previstos em lei, e, ainda, traz benefcios aos que comprovem condies de idade e perodo determinado de contribuio. O beneficirio tem a obrigao de fazer, ou seja, a obrigao de contribuir ao sistema previdencirio e em contrapartida, o INSS, a obrigao de prestar suas atribuies de seguradora aos beneficirios. Assim, esto acobertados pelo seguro, os beneficirios, especificados como segurados (obrigatrios e facultativos), e seus dependentes. Segurados obrigatrios so os filiados ao sistema de modo compulsrio, ou seja, atividade remunerada devidamente registrada e em regular situao perante os rgos de proteo ao trabalhador. J os segurados facultativos, so os que no exercem atividade remunerada ou de atividade incerta, e desejam integrar o sistema previdencirio. vetada a filiao neste regime, na qualidade de facultativo, pessoa que j seja inscrita em regime prprio.

151 Ibid., 2008. p. 58.

 6.1 CONSTITUIO FEDERAL, LEI N. 8.212/91, LEI N. 8.213/91 E DECRETO 3.048/99. A Constituio Federal, em seu art. 60, 4, protege os valores essenciais para a manuteno da dignidade da vida humana. Por conseguinte, traz proteo aos princpios que regem a seguridade social, no permitindo qualquer supresso de direitos. A dignidade da pessoa humana o princpio mais abordado nos temas referentes seguridade social; cabe ao Estado no somente a proteo aos direitos inerentes pessoa humana, mas tambm a criao de meios para que se atinjam determinados objetivos de amparo aos segurados. A Lei n. 8.212/91 dispe sobre a organizao da Seguridade Social, institui Plano de Custeio, e d outras providncias, ou seja, toda a disposio em razo de custeios da previdncia determinada por este dispositivo legal. As obrigaes tributrias previdencirias, obrigatrias, principais e acessrias, as competncias, responsabilidades, entre outras. A Lei n. 8.213/91, dispe sobre os Planos de Benefcios da Previdncia Social e d outras providncias, benefcios estes, direcionados a acolher os segurados do regime RGPS, que preencham as determinaes legais de benefcios especficos. Os benefcios so as prestaes pecunirias devidas pelo INSS aos segurados e seus dependentes, denominados co-segurados, com intuito de prover economicamente as famlias que dependem do segurado, ou dependiam, para que possam manter a sua dignidade e at mesmo a sua integridade. Estes benefcios so uma contraprestao por parte do INSS queles que contriburam de maneira determinada em lei e adquiriram o direito a perceber o benefcio correspondente sua necessidade, que pode ir desde um auxliomaternidade at uma penso por morte aos dependentes. Contudo, estes benefcios s podem ser pleiteados quando se configurarem as condies fticas previstas em lei.152 O Decreto n. 3.048/99 aprovou o Regulamento da Previdncia Social e deu outras providncias,incluindo a regulamentao das Leis n. 8.212/91 e 8.213/91, para sua integral utilizao e aplicao. Contendo dispositivos relacionados ao custeio e suas especificaes, na aplicao e determinaes dos benefcios previdencirios. 7 ACORDOS INTERNACIONAIS E A GARANTIA DOS DIREITOS DE

SEGURIDADE SOCIAL Elucidadas as questes referentes aos conceitos que englobam a Seguridade Social, de um modo geral, especialmente sobre a aplicao dos seus princpios e o funcionamento desta no Brasil.E objetivando trazer maior esclarecimento sobre o Emprego da proteo Seguridade Social no mbito da Integrao Regional, passamos a anlise destas garantias no mbito das Tratativas Internacionais. Conforme implcito anteriormente os Acordos Internacionais inserem-se no contexto da poltica externa brasileira, conduzida pelo Ministrio das Relaes

152 TAVARES, Marcelo Leonardo. Direito Previdencirio. 8ed. Lmen Jris, Rio de Janeiro, 2006, p.123.

Exteriores, e resultam de esforos do Ministrio da Previdncia Social e de entendimentos diplomticos entre governos.153 Os motivos pelos quais o Governo brasileiro firmou Acordos Internacionais com outros pases enquadram-se em pelo menos uma das seguintes situaes, quais sejam, o elevado volume de comrcio exterior, o recebimento no Pas de investimentos externos significativos, o acolhimento, no passado, de fluxo migratrio intenso e ainda por relaes especiais de amizade e diplomacia. Os Acordos Internacionais tm por objetivo principal garantir os direitos de seguridade social previstos nas legislaes dos pases aos respectivos trabalhadores e dependentes legais, residentes ou em trnsito no pas. Os Acordos Internacionais de Previdncia Social estabelecem uma relao de prestao de benefcios previdencirios, no implicando na modificao da legislao vigente no pas, cumprindo a cada Estado contratante analisar os pedidos de benefcios apresentados e decidir quanto ao direito e condies, conforme sua prpria legislao aplicvel, e o respectivo Acordo. O Brasil possui os seguintes Acordos Multilaterais: IBEROAMERICANO (A Conveno j est em vigor para os seguintes pases: Bolvia, Brasil, Chile, Equador, Espanha, Paraguai e Uruguai) atualizado em novembro de 2011 Acordo Multilateral de Previdncia Social do MERCOSUL (Argentina, Brasil, Paraguai e Uruguai) 7.1 ACORDO MULTILATERAL DE PREVIDNCIA SOCIAL DO MERCADO COMUM DO SUL Dentre os interesses abordados pelo MERCOSUL, est o Acordo Multilateral de Previdncia Social do Mercado Comum do Sul. Com este acordo, surge uma proteo social aqueles que trabalham em outros pases que no o de sua nacionalidade. Pases estes, signatrios e membros do MERCOSUL. Desta forma, o Acordo Multilateral de Previdncia Social do Mercado Comum do Sul CMC/Dec. n. 19/97, em seu art. 2 versa sobre o reconhecimento aos trabalhadores que prestam ou prestaram servio a quaisquer dos Estados Partes, bem como o reconhecimento de direitos a todos os seus dependentes.
1. Os direitos Seguridade Social sero reconhecidos aos trabalhadores que prestem ou tenham prestado servios em quaisquer dos Estados Partes, sendo-lhes reconhecidos, assim como aos seus familiares e assemelhados, os mesmos direitos e estando sujeitos s mesmas obrigaes que os nacionais de tais Estados Partes com respeito aos especificamente mencionados no presente Acordo. 2. O presente Acordo tambm ser aplicado aos trabalhadores de qualquer outra nacionalidade residentes no territrio de um dos Estados Partes, desde que prestem ou tenham prestado servios em tais Estados Partes. 154

O presente acordo entrou em vigor aps a ratificao pelo Paraguai, apenas em 2005, uma vez que fora assinado na cidade de Montevidu, em 15 de dezembro

153 154

BRASIL / MTE 2010. BRASIL / MTE 2010.

de1997.O acordo constitui importante passo para fortalecer a integrao e criar facilidades na esfera trabalhista para a circulao de mo-de-obra no Mercosul. A normativa legal brasileira, atravs do DECRETO N 5.722 - DE 13 DE MARO DE 2006 DOU DE 14/3/2006 promulgou o Acordo Multilateral de Seguridade Social do Mercado Comum do Sul e deu seu Regulamento Administrativo por meio do Decreto Legislativo no 451, de 14 de novembro de 2001. Considerando que o Governo brasileiro ratificou o citado Protocolo em 18 de dezembro de 2001 e que o Protocolo entrou em vigor internacional em 1o de junho de 2005, importa destacar que consta em seu art. 1 a declarao de que o presente acordo ser executado e cumprido to inteiramente como nele se contm. In verbis:
Art. 1 O Acordo Multilateral de Seguridade Social do Mercado Comum do Sul e seu Regulamento Administrativo, de 15 de dezembro de 1997, apenso por cpia ao presente Decreto, ser executado e cumprido to inteiramente como nele se contm.155

Extraindo o texto do Acordo Multilateral de Previdncia Social, temos as coberturas amparadas:

TTULO VI Totalizao de perodos de seguro ou contribuio ARTIGO 7 1. Os perodos de seguro ou contribuio cumpridos nos territrios dos Estados Partes sero considerados, para a concesso das prestaes por velhice, idade avanada, invalidez ou morte, na forma e nas condies estabelecidas no Regulamento Administrativo. Este Regulamento Administrativo estabelecer tambm os mecanismos de pagamento pro-rata das prestaes. (grifo nosso)156

De acordo com o MRE, cerca de dois milhes de brasileiros se beneficiam deste acordo em razo de suas atividades prestadas nos pases partes. O que corrobora o interesse nacional pela participao no acordo e na integrao do bloco. CONCLUSO O Acordo Multilateral de Seguridade Social do Mercosul representa um importante avano em se tratando de garantia de proteo social aos trabalhadores. Sendo cada vez maiores,segundo o texto do Acordo, os direitos de usufruto de prestao dos servios de sade, bem como a contabilidade dos perodos de contribuio para efeitos de aposentadoria, quando os nacionais e os trabalhadores de outras nacionalidades residentes no Mercosul exercerem trabalho remunerado na Argentina, Brasil, Paraguai e Uruguai.157 Os Acordos Internacionais inserem-se no contexto da poltica externa brasileira, conduzida pelo Ministrio das Relaes Exteriores e resultam de esforos do Ministrio da Previdncia Social e de entendimentos diplomticos entre governos, e tm por objetivo principal a garantia dos direitos de seguridade social previstos nas

155 BRASIL. Decreto 5.722 de 13 de maro 2006. Promulga o Acordo Multilateral de Seguridade Social do Mercado Comum do Sul e seu Regulamento Administrativo, de 15 de dezembro de 1997. Disponvel em: <http://www3.dataprev.gov.br/sislex/paginas/23/2006/5722.htm>. Acesso em 15 abr. 2013. 156 157

Ibid. Ibid.

legislaes dos pases envolvidos em relao aos respectivos trabalhadores e dependentes legais, residentes ou em trnsito no pas.158 Os Acordos Internacionais de Previdncia Social, especificamente, estabelecem uma relao de prestao de benefcios previdencirios, no implicando na modificao da legislao vigente no pas, cumprindo a cada Estado contratante analisar os pedidos de benefcios apresentados e decidir quanto ao direito e condies, conforme sua prpria legislao aplicvel.159 A integrao social no bloco traa um grande passo em direo a integrao completa do bloco, onde nveis mais profundos ainda sero explorados e dificilmente possuem o condo de se concretizar na viso das polticas atuais. O que resta a expectativa de um desenvolvimento mais efetivo com resultados relevantes e a Ju D m g P : P qu j m m u , m qu u REFERNCIAS

BASSO, Maristela (org.). Mercosul Estudos em homenagem a Fernando Henrique Cardoso. So Paulo, Atlas, 2007, p. 24

BRASIL. Como Trabalhar nos Pases do MERCOSUL: Guia Dirigido Nacionais dos Estados partes do MERCOSUL / Ministrio do Trabalho e Emprego (MTE) ... [ et al.]. Braslia : MTE, 2010. ________. Decreto 5.722 de 13 de maro 2006. Promulga o Acordo Multilateral de Seguridade Social do Mercado Comum do Sul e seu
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158 CRUZ. 2009. 159

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INICIATIVA PARA A INTEGRAO DA INFRAESTRUTURA REGIONAL SUL-AMERICANA IIRSA A ERA PARA O NOVO REGIONALISMO Fabiana Teixeira Albuquerque Keller

1. INTRODUO O processo de integrao representa uma abertura maior das economias, com um aumento de competitividade e, por via de consequncia, uma rpida atualizao tecnolgica e a busca para uma maior eficincia. Porm, alm dos objetivos econmicos, , sem dvida, compreensvel que espaos de integrao sejam criados por motivos polticos. A vontade poltica dos povos em aglutinar foras para melhorar suas condies de vida e insero internacional pode ser um diferencial histrico a favor tanto do processo de integrao SulAmericano, como para uma experincia institucional mais slida1. Segundo (AYERBE, 2008) sobre o processo de integrao Sul-Americano em termos polticos, dois fenmenos so evidentes: um a consolidao da democracia como regime poltico da regio sulamericana; o outro a emergncia de governos com caractersticas polticas de centroesquerda, com forte apoio popular2. De acordo com (COSTA, 2013) Internacional e regionalmente possvel falar em uma nova onda de integrao sul-americana. Essa onda resultado da fragmentao mundial aps Guerra Fria, agravada pelas aes dos Estados Unidos, ps 11 de setembro de 2001, que resultaram num enfraquecimento nas Relaes Internacionais. Essa fragmentao no Sistema Internacional fortalece o imperativo regional para que os pases alcancem maiores nveis de crescimento e desenvolvimento e, consequentemente, melhoria nas suas posies de insero nas Relaes Internacionais3. Um novo movimento regional surge no ano de 2000, com a realizao da Primeira Cpula de pases da Amrica do Sul, a partir da iniciativa da poltica externa brasileira. Essa iniciativa resulta nos processos de integrao fsica e energtica, na criao da Comunidade SulAmericana de Naes (CASA) e, em 2008, na transformao dessa em Unio de Naes SulAmericanas (UNASUL). Esse novo movimento regional traa a inteno da nova estratgia da poltica externa brasileira nos ltimos anos. Dessa forma, se a poltica externa brasileira estiver adotando a Amrica do Sul como elemento central para a insero do pas no sistema internacional, a tendncia que a integrao esteja tendo instituies densas e aprofundadas. Se, ao contrrio, a Amrica do Sul for importante, mas no central para a poltica externa do Brasil, ento possivelmente estar ocorrendo uma integrao com nvel mnimo de aprofundamento institucional, o que significa superficial. Nesse sentido, tudo indica que a Amrica do Sul parece ser um elemento importante da estratgia do Brasil como plataforma de insero de suas pretenses no Sistema Internacional. Prova disso, corresponde ao aporte de recursos at agora investido na

concretizao da Iniciativa para a Integrao da Infraestrutura Regional Sul-Americana IIRSA. 2. A INTEGRAO REGIONAL NA AMRICA DO SUL A ideia de integrao da Amrica do Sul antiga, entretanto, os motivos para que isso acontea so intensificados a cada dia. A conjuntura atual marcada por incertezas, mudanas e crise de valores, em trs grandes reas4: (i) na rea econmico-comercial, temos o desafio da crise internacional, que se manifesta com a aguda turbulncia da moeda nica europeia, o euro, e com a profunda crise econmica iniciada nos EUA em 2008; (ii) na rea poltico-estratgica, observa-se movimento de translao do eixo de poder, mesmo que em geometria e tempos variveis, para a sia e para o Sul, e, na Amrica do Sul, o desafio da consolidao da democracia e da garantia dos direitos da cidadania; e (iii) na rea social, o quadro de fome e misria disseminadas pelo mundo, apesar da riqueza gerada pelo desenvolvimento econmico; h ainda desafios inditos, como a mudana do clima, e, na regio, apesar das conquistas alcanadas na reduo da pobreza em muitos de nossos pases, persiste em aberto a dvida social que sempre a caracterizou. Com a criao da UNASUL algumas pessoas acreditaram no fracasso e no fim do MERCOSUL, todavia, no acredito que isso ocorra, e, muito menos por culpa da criao da UNASUL. A Unasul no substituir o Mercosul, pois se trata de projetos de integrao com propsitos, instrumentos e tempos diferentes. O que no significa dizer que no possam ser complementares e que poderia ajudar muito na integrao da Amrica do Sul5. Basicamente O MERCOSUL foi composto, inicialmente, por 4 pases da Amrica do Sul (BRASIL, PARAGUAI, URUGUAI E ARGENTINA), desde junho de 2012, tem como membro a Venezuela. Trata-se de um projeto de insero internacional plena (econmico-socialpoltico), a expresso de uma forma prpria e institucionalizada de integrao entre os povos de seus Estados Partes, voltada a garantir o desenvolvimento econmico e social (no apenas o livre comrcio) em democracia. O MERCOSUL , tambm, vetor de insero independente no sistema internacional. J a UNASUL, na condio de foro de concentrao poltica, presta contribuio fundamental preservao da estabilidade institucional dos pases-membros, a partir de uma perspectiva prpria da regio, bem como soluo pacfica de controvrsias regionais e ao fortalecimento da democracia na Amrica do Sul, como evidenciam os seguintes exemplos: (a) mediao entre Equador e Colmbia (2010) em razo de ataque colombiano contra as FARC, no territrio do Equador (2008); (b) mediao entre Colmbia e Venezuela (2010), com vistas reconstruo do dilogo entre os dois pases depois do rompimento de relaes diplomticas; (c) crise institucional no Equador (2010); e,

mais recentemente, (d) deciso sobre a situao no Paraguai, aps a destituio do Presidente Fernando Lugo. A organizao tem antecedentes na integrao americana e latino-americana, posteriormente reduzida ao mbito sul-americano. Nesse sentido, houve propostas tais como o Merconorte e a rea de Livre Comrcio Sul-Americana (ALCSA) , que no saram do papel. Por outro lado, outros projetos foram concretizados no espao sul-americano, como Comit Intergovernamental Coordenador dos Pases da Bacia do Prata (1969), Comunidade Andina de Naes (1969), Mercado Comum do Sul (1991), Organizao do Tratado de Cooperao Amaznica (1998), levantando a possibilidade de fuso dessas instituies. Mais intimamente formao da UNASUL, surgiu na Cpula Sul-Americana, conferncia diplomtica entre os doze presidentes do sub-continente. Antes de receber o nome de UNASUL, foi designada por Comunidade Sul-Americana de Naes (CASA/CSN). Em 28 de dezembro de 2005, o ex-ministro do exterior chileno, Ignacio Walker props que o nome da comunidade fosse mudado para Unio Sul-Americana porm esta proposta foi rejeitada por vrios membros, para impedir confuso com sua sigla (USA, relacionado aos Estados Unidos). A antiga denominao da organizao, Comunidade Sul-Americana de Naes, foi deixada de lado em 16 de abril de 2007, durante a 1 Reunio de Energia Sul-Americana na Ilha de Margarita, Venezuela. A designao "Unio de Naes Sul-Americanas" (ingls: Union of South American Nations, espanhol: Unin de Naciones Suramericanas, neerlands: Unie van Zuid-Amerikaanse Naties), que proporcionou as siglas "Unasul" em portugus e "Unasur" em espanhol, foi aprovada por todos os estados-membros durante o encontro. Assim, surgiu uma unio intergovernamental que integra as duas unies aduaneiras existentes na regio: o Mercado Comum do Sul (Mercosul) e a Comunidade Andina de Naes (CAN), como parte de um contnuo processo de integrao sul-americana. A Unasul inspirada na Unio Europeia e formada pelos doze pases da Amrica do Sul. A integrao completa entre esses dois blocos foi formalizada durante a reunio dos presidentes de pases da Amrica do Sul, no dia 23 de maio de 2008 em Braslia. Segundo (COSTA, 2013) o processo de formao da UNASUL semelhante ao do MERCOSUL do ponto de vista de suas ambies e de seu carter poltico, buscando uma melhor insero internacional e a ampliao dos vnculos econmicos internos, com vis funcionalista. No mbito internacional, a semelhana diz respeito tendncia de formao de blocos regionais caracterizando-se como etapa para a consolidao de negociaes maiores em diversos fruns, sem a existncia de uma bipolaridade, apesar das indefinies muito presentes sobre o tipo de ordem prevalecente aps a Guerra Fria. Ainda citando (COSTA, 2013), no aspecto institucional, as semelhanas so vislumbradas na consolidao das negociaes de cpula, na aproximao dentro das estruturas existentes, notadamente o prprio MERCOSUL e a Comunidade Andina de Naes (CAN). Quanto as diferenas, do

ponto de vista funcionalista, pode-se dizer que a instituio da IIRSA na estrutura da UNASUL o marco na era do novo regionalismo, visto que esse ponto se d pela concretizao de um grandioso projeto, que congrega uma integrao de transporte, de energia e telecomunicaes. Dessa forma, diferentemente da experincia do MERCOSUL, a UNASUL j se projeta como integrao fsica e de fortalecimento antes da integrao econmica, sendo aquela a base desta ltima. Em sntese, pode se traar um perfil bem objetivo de cada um, o MERCOSUL tem uma face econmico-comercial bastante desenvolvida, inclusive com vertentes poltica e cidad, esta, por assim dizer, em construo. A UNASUL, por sua vez, nasceu de inspirao essencialmente poltica, e privilegia muito mais a integrao fsica e energtica do que a agenda econmico-comercial clssica. A UNASUL como foro de integrao fsica A UNASUL vem exercendo e dever continuar a exercer importante papel na concretizao da integrao fsica e energtica da regio. O locus institucional para avanar nessa rea o Conselho Sul-Americano de Infraestrutura e Planejamento, o COSIPLAN. A iniciativa para a Integrao da Infraestrutra Regional da Amrica do Sul (IIRSA) foi lanada na I Cpula de Presidentes da Amrica do Sul realizada em Braslia (Brasil), em 31 de setembro de 2000, e aparece como uma das aes delineadas pelos Estados da regio na Declarao de Braslia. Esta iniciativa tem por objetivo desenvolver um processo multisetorial que pretende integrar as reas de transporte, energia e telecomunicaes da Amrica do Sul, em um curto espao de tempo. Antes de chegar nessa primeira proposta para criao da IIRSA foram realizados alguns estudos sobre a viabilidade desse projeto, considerado por muitos como audacioso. O primeiro estudo foi encomendado pela CAF e entregue, em 1996, por Elizer Batista da Silva, ex-presidente da Companhia Vale do Rio Doce (empresa brasileira, maior mineradora diversificada do continente americano que tambm atua nas reas de logstica e de gerao de energia). Neste estudo, Elizer Batista apresenta a idia de eixos de desenvolvimento; analisa as relaes entre infra-estrutura, comrcio internacional e desenvolvimento; descreve a localizao das principais riquezas naturais da Amrica do Sul e a forma que podem ser utilizadas, atravs da melhoria da infra-estrutura, para insero no mundo globalizado. Entre os possveis projetos apresentados no estudo, um j realidade, o Gasoduto Bolvia-Brasil. Neste encontro da Cpula de Presidentes em setembro de 2000 definiu-se que o Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID) elaboraria um plano de ao para a integrao proposta. O estudo chamado de Un Nuevo Impulso a la Integracin de la Infraestructura Regional en Amrica del Sur foi apresentado pelo BID, em dezembro de 2000. Nesse documento, entre outros assuntos, so apresentados os problemas que inibem o comrcio intra-regional e as alternativas para melhorar o fluxo de mercadorias; a situao da infraestrutura e seus principais entraves, ou seja, as barreiras naturais da Amrica do Sul, como o prprio texto descreve: ...Concluindo cabe destacar os principais problemas que para a integrao fsica delinea a geografia atravs de formidveis barreiras naturais tais como a Cordilheira dos Andes, a Selva Amaznica e a Bacia do Orinoco.

No estudo tambm so identificados os eixos com maior fluxo de intercmbio, nesse ponto, enfatiza-se que estudos mais precisos podero detalhar quais desses eixos possuem potencial para serem desenvolvidos, assim como identificar novos eixos de intercmbio e, posteriormente, elaborar uma carteira de projetos. Essa sugesto foi desenvolvida e apresentada mais tarde pelo prprio BID, com a colaborao da Corporao Andina de Fomento (CAF) e do Fundo Financeiro para Desenvolvimento da Bacia do Prata (FONPLATA) e, assim, definiu-se os Eixos de Integrao e Desenvolvimento da Amrica do Sul. Em 2003 no Seminrio Subregional organizado pelo Comit de Coordenao Tcnica da IIRSA, em Lima- Peru, foram apontados trs dos principais objetivos da integrao: Apoiar a integrao de mercados para melhorar o comrcio intra-regional, aproveitando primeiramente as oportunidades de integrao fsica mais evidentes; Apoiar a consolidao de cadeias produtivas para alcanar a competitividade nos grandes mercados mundiais; Reduzir o custo sul-amrica atravs da criao de uma plataforma logstica vertebrada e inserida na economia global Os planos iniciais de integrao atravs da cooperao em infra-estrutura da Unasul se deram com a construo do Corredor Biocenico e da Estrada do Pacfico. Estradas que ligaro mais firmemente os pases da costa do Pacfico, especialmente Chile e Peru, com os pases da costa do Atlntico como Brasil e Argentina, estendendo rodovias atravs do continente, permitindo melhores conexes dos portos Bolvia e partes mais internas da Argentina, Peru e Brasil. A Estrada do Pacfico, entre Peru e Brasil, comeou a ser construda em setembro de 2005, financiado 60% pelo Brasil e 40% pelo Peru, e foi concluda em dezembro de 2010. 3. A IIRSA EM NMEROS Da priorizao dos pases da UNASUL em torno dos projetos IIRSA, feito em 2007 at 2013, menos de 1/3 dos projetos foi executado e isso se deve a excassez de recursos. Vejamos, mbito N Proyectos % Proyectos Inversin Estimada (millones de US$) % Inversin NACIONAL 472 82,7 131.030,12 82,5 BINACIONAL 89 15,6 26.952,42 17,0 TRINACIONAL 7 1,2 796,85 0,5 MULTINACIONAL 3 0,5 0,10 0,0 TOTAL 571 100,0 158.779,49 100,0 Fonte: site: www.iirsa.org/proyectos EIXOS DE INTEGRAO E DESENVOLVIMENTO Como se trata da realizao de vrios projetos simultaneamente envolvendo os diferentes pases e situaes peculiares, para facilitar sua coordenao decidiram dividi-los em eixos. Os Eixos de integrao so as faixas geogrficas abrangendo vrios pases que concentram ou que possuem potencial para desenvolver bons fluxos comerciais, visando formar cadeias produtivas e assim estimular o desenvolvimento regional. Os eixos de integrao so os seguintes:

destaque para a construo de gasodutos. Est previsto para este eixo: a resoluo dos obstculos para otimizar o funcionamento do corredor atual, como o acesso s cidades,

portos e capacidade das rodovias; a melhoria das condies de operao nas fronteiras; o desenvolvimento de corredores transandinos leste-oeste; - Jujuy, na Argentina -Asuncin, no Paraguai - Porto Alegre, no Brasil): integrao energtica, incorporao de novas terras agricultura de exportao, biocombustveis.

transportes entre a Bacia Amaznica e o litoral do Pacfico, com vista exportao. A Estrada do Pacfico, ligando o Brasil ao litoral do Peru no Oceano Pacfico (trecho no Anel Virio de Rio Branco (AC)

Blanca): explorao do turismo e dos recursos energticos (gs e petrleo).

Peru): rede de transportes para exportar produtos agrcolas brasileiros e minerais bolivianos pelo Pacfico. Articula os plos industriais de Belo Horizonte, Rio de Janeiro e So Paulo, com Mato Grosso do Sul, Mato Grosso (Brasil), a regio petroleira e de soja (Bolvia) e o Oceano Atlntico; -Chile (Brasil, Argentina, Uruguai, Chile): integrao energtica, com nfase nos gasodutos e na construo de hidreltricas. Este eixo possui o maior intercmbio comercial da Amrica do Sul, busca a modernizao dos passos de fronteira para aumentar a competitividade das indstrias da regio; -Bolvia-Brasil: criao de um eixo transportes envolvendo o Brasil, Bolvia e Peru, com a conexo porturia peruana no Pacfico, permitindo a expanso do comrcio destes pases com a sia. -Paran (sul e sudoeste do Brasil, Uruguai, Argentina, Paraguai): integrao dos transportes fluviais, incremento na oferta de energia hidreltrica. -norte do Brasil): aperfeioamento da rede rodoviria. do Sul (regio andina da fronteira Chile-Argentina): turismo, rede de transportes. MECANISMOS OPERATIVOS PARA OS PROJETOS6 - Comit de Direo Executiva (CDE) Formado por representantes indicados pelos governos dos pases da Amrica do Sul, sua secretaria exercida pelo Comit de Coordenao Tcnica (CCT). Tem como principais funes: o desenvolvimento de uma viso e vocabulrio unificado; a recomendao de diretrizes destinadas s estruturas competentes dos governos integrantes da IIRSA; a

formulao de propostas que melhorem as iniciativas previstas para serem implantadas. Comit de Coordenao Tcnica (CCT) Composto por representantes do BID, da CAF e do FONPLATA. Tem como principais funes: a identificao de projetos baseados em uma viso unificada; recomendar aos Estados interveno nos projetos para mitigar as falhas de mercado; promover a participao da iniciativa privada no financiamento e operao dos projetos; identificar, quantificar e selecionar recursos financeiros pblicos ou privados para o desenvolvimento dos projetos. - Grupos Tcnicos Executivos (GTEs). Compostos por representantes indicados pelos governos dos pases da Amrica do Sul, porm os cargos de gerente e assistentes tcnicos desses grupos so exercidos por funcionrios contratos pelo BID, CAF e FONPLATA. Cada eixo de integrao da IIRSA possui um Grupo Tcnico Executivo, assim como cada um dos processos setoriais de integrao2 aprovados pelo Comit de Direo Executiva. Tm como principal funo a anlise dos seguintes temas dentro de cada eixo de integrao: harmonizar e compatibilizar os marcos normativos; identificar e avaliar os projetos de forma integrada; analisar os estudos de impacto socio-ambientais; definir mecanismos institucionais dentro dos governos para atender as aes propostas. FINANCIADORES DA IIRSA A IIRSA financiada pelos governos e bancos governamentais dos pases sul-americanos e de organizaes do setor privado destes pases, trs instituies financeiras multilaterais da regio, pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID), pela Corporao Andina de Fomento (CAF), o Fundo Financeiro para Desenvolvimento da Bacia do Prata (FONPLATA). Alm destas agncias, a IIRSA tambm recebe financiamentos oriundos do banco governamental brasileiro Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES). Banco Interamericano de Desenvolvimento BID O BID uma instituio financeira regional criada em 1959 com o objetivo de impulsionar o progresso econmico e social na Amrica Latina e Caribe. Para financiar projetos nessa regio da Amrica utiliza capital prprio, recursos obtidos no mercado financeiro e de fundos sob sua administrao. Entre 1961 e 2002, o BID aprovou emprstimos em infra-estrutura para a Amrica do Sul que totalizaram US$ 18.823 milhes, sendo que 51% desse valor foi destinado a projetos de energia, 46% para transporte rodovirio e os 3% restantes foram aplicados em telecomunicaes, transporte urbano, martimo, fluvial e areo. O Brasil foi o pas que mais recebeu recursos 33%, seguido da Colmbia 17%, Argentina 13%, Bolvia, Peru e Chile 7% cada pas, Venezuela 6%, Paraguai 4%, Equador 3%, Uruguai 2% e Guiana 1% (PUC-PE www2003b). Corporao Andina de Fomento CAF A CAF uma instituio financeira multilateral que comeou a operar em junho de 1970. Em seus primeiros onze anos de existncia aprovou operaes com um total de US$ 619 milhes, mdia anual de US$ 52 milhes. Porm, desde ento teve um crescimento surpreendente nas operaes, entre os anos 1995-1999 o total de aprovaes atingiu US$ 12.325 milhes. Atualmente, a CAF o maior agente de financiamento de projetos de infra-estrutura e integrao da Amrica do

Sul, possui 16 pases membros4 e uma carteira de US$ 6,18 bilhes, sendo que 76,5% do total destinado a projetos de infra-estrutura. Tambm a principal fonte de financiamento dos pases da Comunidade Andina. Na ltima dcada, a instituio destinou a esses pases mais de 40% dos recursos de organismos multilaterais e, em 2002, esse percentual chegou a 67%, aprovaes que totalizaram US$ 3.290 milhes. Entre os programas estratgicos da CAF encontram-se os programas destinados ao fortalecimento do processo de integrao regional e desenvolvimento da infra-estrutura e logstica sustentveis: IIRSA; PREANDINO (Programa Regional Andino para a Preveno e Mitigao de Riscos) e o PLAN PUEBLAPANAM5. Aqui podemos prever uma possvel interligao entre a IIRSA e o Plan PueblaPanam j que a CAF, e tambm o BID, financiam projetos nas duas integraes regionais, inclusive existe a possibilidade de se construir o canal Atrato-Truand (denominao do Estado colombiano) ou Atrato-Cacarica-San Miguel (denominao proposta pelos Estados Unidos) que permitir a conexo da IIRSA com o Plan Puebla-Panam. Abaixo, a viso da CAF sobre integrao que, resumindo, tem como objetivo o aumento das exportaes de recursos naturais dos pases da regio para competir no mundo globalizado: A CAF, em seu carter de organismo financeiro propulsor da integrao latino americana, tem outorgado a mais alta prioridade consolidao deste processo mediante o desenvolvimento e implementao de um plano de infra-estrutura fsica e integrao fronteiria, essencial no s para impulsionar a integrao regional, seno para melhorar a capacidade exportadora das empresas pblicas e privadas de seus pases acionistas e ajudar a criar vantagens competitivas que exige a globalizao dos processos produtivos (CAF www2003d). At final de 2003, a CAF financiou e/ou est financiando 17 projetos dentro do contexto IIRSA, com investimento de mais de US$ 800 milhes da CAF, e totalizando US$ 2.119 milhes. Em 05 de maro de 2013 o CAF - Banco de Desenvolvimento da Amrica Latina - anunciou a aprovao de US$ 631,5 milhes para programas que fortalecem a agenda de desenvolvimento da Repblica Federativa do Brasil. A primeira operao, de US$ 300 milhes, ser destinada ao Programa Caminhos de Minas Gerais; a segunda chega a US$ 204 milhes para o Programa Sistema de Macrodrenagem do Rio Baquirivu-Guau; e um terceiro emprstimo de US$ 127,5 milhes vai para o Programa Rodovirio do Amazonas7. O Programa Caminhos de Minas Gerais tem como objetivo aumentar a capacidade de transporte das estradas em virtude do efeito integrador exercido por estas rodovias, facilitando o acesso dos habitantes aos centros de prestao de servios sociais e produtivos, e reduzindo os custos logsticos de transporte que limitam a capacidade de crescimento do estado. O investimento em infraestrutura um dos fatores fundamentais para o desenvolvimento e a integrao da regio e, portanto, uma das prioridades no modelo de desenvolvimento integral que o CAF promove para a Amrica Latina, afirmou Enrique Garca, presidente executivo do CAF8. Trata-se de uma iniciativa do estado de Minas Gerais e consiste na pavimentao, melhoria, ampliao e construo de estradas que integram as diversas microrregies produtivas que

formam o estado. O programa, que ser financiado pelo CAF, faz parte de uma

primeira etapa de interveno da iniciativa Caminhos de Minas, priorizada nos planos mestres de desenvolvimento do estado. O financiamento atender 16 tramos rodovirios de 402,9 quilmetros de extenso. Uma maior estruturao interna da rede rodoviria contribuir para a conectividade de 23 municpios do estado, beneficiando diretamente a 1,5 milho de pessoas. Tambm foi aprovado US$ 127,5 milhes para o Programa Rodovirio do Amazonas, que tem como objetivo apoiar o desenvolvimento econmico e social do estado atravs da construo, reabilitao e melhoria das estradas que vo contribuir para dar solues integrais aos problemas de trfico e de mobilidade urbana que afetam a cidade de Manaus. Devido ao grande crescimento econmico experimentado por Manaus, a capital do estado do Amazonas, a cidade viu um aumento significativo em sua populao, a qual hoje chega a 1,8 milho, disse Garca. Nesse sentido, o CAF tem apoiado o desenvolvimento da infraestrutura rodoviria e urbana na cidade atravs de vrios programas de financiamento, incluindo os Programas de Infraestrutura Urbana e Ambiental de Manaus (US$ 75 milhes); de Desenvolvimento do Turismo (US$ 21 milhes); e Socioambiental dos Igaraps de Manaus (US$ 52,5 milhes). Recursos para melhorar a qualidade de vida dos habitantes de So Paulo O terceiro emprstimo aprovado hoje para o Brasil chega a US$ 204 milhes e tem como objetivo construir e expandir a capacidade dos sistemas de drenagem e controle de enchentes na bacia do rio Baquirivu-Guau, a fim de contribuir para a melhoria das condies de vida da populao, realizar uma recuperao ambiental e social na rea, e diminuir a vulnerabilidade frente a inundaes causadas em parte da infraestrutura estratgica do Estado de So Paulo. Especificamente, o projeto prev a realizao de obras de canalizao a cu aberto ao longo de 20 quilmetros do rio Baquirivu-Guau, o controle dos afluentes do rio Baquirivu-Guau; a reduo da populao em risco pelas enchentes nas margens do rio Baquirivu-Guau e a preveno de sua ocupao irregular; a construo de um parque ecolgico e a gerao de opes de cultura, turismo, educao e prtica de esportes para a populao que vive na regio do rio Baquirivu-Guau. Alm disso, o programa vai recompor as condies ambientais na rea de interveno com a restaurao da vegetao ribeirinha do rio Baquirivu-Guau. O programa faz parte dos investimentos realizados pelo Governo Nacional com o objetivo de melhorar a qualidade de vida dos brasileiros, atravs do desenvolvimento de infraestrutura rodoviria e de melhoria dos sistemas de abastecimento de gua e saneamento, disse o presidente executivo do CAF. Entre 2008 e 2012, o CAF aprovou para o Brasil um total de US$ 8,38 bilhes em operaes orientadas principalmente ao setor rodovirio e logstico, ao desenvolvimento de infraestruturas tursticas e esportivas, ao setor ambiental e ateno a emergncias naturais. Fundo Financeiro para o Desenvolvimento da Bacia do Prata FONPLATA O FONPLATA foi criado em 1971 durante a IV Reunio de Chanceleres, em

Assuno (Paraguai), para atuar como rgo financeiro do Tratado da Bacia do Prata, tendo como objetivo financiar a realizao de estudos, projetos, obras que promovam o desenvolvimento e a integrao fsica da Bacia, destinando para isso recursos prprios e os obtidos de outras fontes de financiamento. O capital inicial do Fundo foi de US$ 100 milhes sendo que houve aportes de capital posteriores. Quanto participao dos pases: Brasil e Argentina com 33,34% cada e Bolvia, Paraguai e Uruguai cada pas com 11,11%. Os financiamentos dos projetos aprovados pelo FONPLATA, somados aos aportes locais e de outras fontes como o Banco Mundial, BID e CAF totalizam aproximadamente 1 bilho de dlares. Sendo que at dezembro de 2001, por parte do Fundo, foram aprovados 56 projetos, totalizando US$ 440,7 milhes, direcionados principalmente para os setores de transporte (US$ 270 milhes), agropecurio (US$ 31,4 milhes), industrial (US$ 20 milhes), exportao (US$ 15,24 milhes), sade (US$ 9 milhes), entre outros. Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES O BNDES uma banco pblico brasileiro, vinculado ao Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior, fundado em 1952. Tem como prioridade financiar empreendimentos nas reas: industrial, de infraestrutura, agrcola e pequenas e mdias empresas. Tambm atuar na implementao dos projetos definidos no Plano Plurianual do Governo Lula (2003-2007) em parceria com a iniciativa privada. Atualmente, o BNDES est se direcionando para financiar grandes empreendimentos em infra-estrutura na Amrica do Sul. No contexto dessa iniciativa, no final de 2003, o BNDES aprovou o financiamento de dois projetos dentro da IIRSA, no valor de US$ 387 milhes, para construo e modernizao de usinas hidreltricas na Venezuela e no Equador. Na Venezuela, US$ 125 milhes sero destinados construo da Usina La Vultosa, que produzir 514 MW de energia; US$ 12,5 milhes para a hidreltrica Gal. Jose Antonio Paez, de 80 MW e US$ 7,5 milhes para a hidreltrica San Agatn de 300 MW. No Equador, para a construo da hidreltrica de San Francisco, de 242 MW, vo ser investidos US$ 242 milhes. Banco Internacional para Reconstruo e Desenvolvimento - BIRD O BIRD foi criado em 1945 e, atualmente, possui 180 pases membros. Somente os pases que so membros do Fundo Monetrio Internacional FMI podem fazer parte do BIRD. A organizao tem como principal objetivo a promoo do progresso econmico e social dos pases membros, mediante o financiamento de projetos com vistas melhoria da produtividade e das condies de vida desses pases (MRE www2003). O Banco utiliza, principalmente, recursos obtidos no mercado internacional da capitais, mas tambm recurso prprios. At o momento, a participao do Banco Mundial nos projetos relacionados a IIRSA tem ocorrido atravs da Corporao Financeira Internacional IFC que o brao financeiro do Banco para o setor privado. A IFC foi criada em 1956 e tem como funo promover o desenvolvimento econmico dos pases membros atravs do crescimento econmico e fortalecimento do setor privado. CRTICAS IIRSA

Nos anos 2000, muitos crticos do processo de Integrao Sul-Americana se manifestaram contrariamente IIRSA. Alm disso, diversas ONGs ambientalistas afirmam que a construo de infraestrutura de integrao afeta o Meio Ambiente, causando diferentes tipos de impacto ambiental, mesmo nos casos de obras para viabilizar hidrovias. O Complexo de obras que inclui a hidrovia e hidreltricas do Rio Madeira, por exemplo, incluiriam eclusas que permitiriam o transporte hidrovirio na regio, so consideradas por muitas ONGs ambientalistas como sendo um projeto que supostamente vai causar grande impacto ambiental. O lobbie ambientalista neste caso tornou-se to forte que conseguiu mobilizar a seu favor at mesmo o cineasta americano James Cameron. Este um dos casos mais controversos, na medida em que estas obras so fundamentais para gerar energia em uma das regies mais pobres do Sul da Amaznia, possibilitando a oferta de eletricidade para milhares de habitantes desta regio, que hoje no tem acesso a energia, tanto no territrio do Brasil como na Bolvia. Alm disso, devido a construo de eclusas estas obras iro facilitar a integrao das hidrovias j existentes na Bacia Amaznica e na Bacia Platina (Tiet-Paran e Paran-Paraguai), ou seja, vai permitir o transporte hidrovirio por todo o interior do continente sul-americano. Como o transporte hidrovirio o mais barato e menos poluente que existe, isto ir dinamizar consideravelmente a economia destes pases e permitir que regies isoladas do interior do subcontinente possam se desenvolver e exportar os produtos tpicos locais para o mercado internacional a um custo vivel. Considerando que, embora polmicas a maioria das hidrovias contribui para o desenvolvimento sustentvel, alguns analistas e polticos brasileiros criticam abertamente as ONGs ambientalistas que so contra a construo de hidrovias e outras obras de infraestrutura da IIRSA. Estes crticos defendem que muitas destes grupos recebem dinheiro de governos dos pases ricos para defender propostas supostamente ambientalistas, mas que visam apenas a dificultar o desenvolvimento regional e a integrao sul-americana. CONSIDERAES FINAIS A necessidade da integrao da infraestrutura fsica da Amrica do Sul baseia-se no reconhecimento de que no basta a reduo ou o fim das barreiras aduaneiras regionais para integrar um continente ou regio, mas necessrio planejar a construo dos meios fsicos (infraestrutura) que permitam o desenvolvimento da livre circulao de produtos, servios e pessoas. A proposta apresentada pela IIRSA no apenas de cooperao comercial e complementao econmica, mas tambm de integrao da rede de transportes, como a conexo rodoviria transocenica Atlntico-Pacfico na regio amaznica e ferroviria na regio platina, com os portos chilenos, bem como hidroviria entre as bacias amaznica, platina e caribenha (Rio Orinoco). Alm disso, haveria a integrao energtica e a cooperao poltico-diplomtica. Essa iniciativa decorre da projeo da economia brasileira e

da diplomacia do pas, encontrando base no fenmeno de regionalizao que caracteriza a globalizao. De fato, o intercmbio cresceu nos ltimos anos especialmente entre vizinhos, e que possuem um semelhante nvel de desenvolvimento. Este fenmeno cresceu ainda mais com a instabilidade financeira e o crescimento do protecionismo, que recentemente tem caracterizado a economia internacional, e est presente nas demais regies do globo. No h como negar que o projeto audacioso, a concretizao da integrao sul-americana possibilitar a criao de um forte mercado regional, que destacar as economias da rea, como tambm reforar o interesse de outros parceiros, como a Unio Europia e a sia Oriental. Alm disso, uma unio desse tipo, faria frente ALCA, cujas negociaes se encontram estagnadas. Da mesma forma, o novo bloco teria mais poder nas negociaes da Organizao Mundial do Comrcio e criar um elemento positivo para o desenvolvimento, pois a regio possui um enorme potencial de crescimento, ao contrrio de plos que j atingiram certo nvel de saturao. Particularmente, chama ateno o volume de recursos naturais existentes. Outro ponto que favorece a UNASUL que atualmente no h maiores e melhores propostas viveis na mesa de negociaes. Por outro lado, parcerias estratgicas como a que est sendo articulada com pases do porte da China, tero mais eficcia se promovidas pela regio como um todo, para que no seja demasiadamente assimtrica. Dessa forma, embora tenha enormes dificuldades pela frente, a iniciativa lanada representa um potencial trunfo que no pode deixar de ser explorado. Assim, melhor correr o risco de ver um projeto no se concretizar do que deixar de formular projetos! REFERNCIAS AIERBE, Luis Fernando. Novas lideranas polticas e alternativas de governo na Amrica do Sul. So Paulo: Unesp Ed., 2008. SEITENFUS, Ricardo. Manual das Organizaes Internacionais. 4 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado Ed., 2005. PORTO, Manuel Carlos Lopes. Teoria e Polticas de Integrao na Unio Europeia e no MERCOSUL. 1 Ed. Rio de Janeiro: FGV Ed., 2006. COSTA, Rogrio Santos da. A Amrica do Sul em Integrao: uma perspectiva brasileira. Captulo V. Organizaes Internacionais de Integrao Regional: Unio Europeia, Mercosul e UNASUL. Florianpolis: UFSC Ed., 2013. PAIM, Elisangela Soldatelli. Artigo: Esta a Integrao que ns queremos? Site: amigos da terra; dezembro de 2003. http://www. iirsa.org/proyectos http://www.caf.com/view/index.asp?ms=19&pageMs=72206&new_id=85708 http://www.caf.com/view/index.asp?ms=19&pageMs=72206&new_id=85708 http://www.fonplata.org http://www.pucp.edu.pe/invest/iee/iee/actividades/activ2003/seminsub2.htm

Introduo

A globalizao financeira tem privado os estados de sua autonomia para conduzir a poltica econmica de forma a compatibilizar a estabilidade macroeconmica com a variao cambial, sem se sujeitarem ao contgio internacional, o que pe em xeque a prpria liberalizao dos mercados e a adoo de polticas neoliberais (FERRARI FILHO e PAULA, 2004, pg. 10). O desenvolvimento das comunicaes de dados e a reduo dos custos operacionais propiciaram a rpida circulao de vultosos recursos entre os mercados. O montante que circula diariamente pelo globo chega a superar as reservas cambiais de muitos pases importantes do ponto de vista econmico, deixando-os merc da especulao que leva a rpidas e significativas variaes de preo e volume dos ativos financeiros negociados, com efeitos danosos economia e sem chances de resposta pronta e eficaz. A especulao financeira internacional dar-se precipuamente devido livre cotao das moedas. Problemas macroeconmicos internos podem afetar o tnue equilbrio resultante da adoo do cmbio flutuante, fazendo com que os especuladores se posicionem comprando ou vendendo papis espera do resultado inevitvel. o ataque especulativo. A inesperada entrada ou sada macia de capitais afeta o cmbio com reflexos no comrcio exterior, na inflao e na economia em geral. Partindo-se da premissa de que os estados buscam a integrao regional - ao menos num primeiro momento, como medida de contraposio globalizao, a integrao financeira, e mesmo monetria, reduziria a fragilidade das economias do bloco ao contgio internacional, devolvendolhes a prerrogativa de conduzir sua poltica econmica. O auge dessa poltica seria a criao de moeda nica como o caso hoje da Zona do Euro. A integrao financeira regional demanda a criao de autoridade monetria comum, bem como rgo judicirio comum para resoluo de controvrsias, com ou sem moeda nica. Para tal os estados teriam que abrir mo de importante parcela de suas soberanias. paradoxal j que, do ponto de vista cambial e da movimentao de capitais, a integrao deveria devolver uma soberania que estaria merc do mercado financeiro internacional. Por outro lado a integrao pressupe justamente a perda de soberania sobre a poltica cambial exigindo-se, ainda, a sujeio do Estadomembro a metas impostas pelo bloco, como taxas de juros e de endividamento pblico, tudo sujeito fiscalizao da autoridade monetria supralegal. Neste contexto, o prprio conceito de especulao financeira deve ser esclarecido nos seus motivos determinantes e consequncias, bem como a premissa de que a integrao regional ao menos atenuaria o problema. Essa medida eficaz, ou mesmo necessria? Outras medidas menos custosas poderiam ser igualmente adequadas? isso que se pretende responder, com especial ateno ao contexto do Mercosul.

1. A Globalizao Financeira

Em julho de 1944, ainda no curso da Segunda Guerra Mundial, foi gestada uma nova ordem econmica e financeira mundial nos acordos de Bretton Woods. Uma das decises mais importantes foi a de manter a paridade das demais moedas importantes em relao ao dlar americano e deste em relao ao ouro. Esse sistema de cmbio fixo propiciou um perodo de estabilidade, crescimento econmico e pleno emprego, com franca expanso do comrcio mundial. O excesso de dlar no mercado e o crescente dficit em contas correntes dos EUA levaram o Presidente Richard Nixon, em agosto de 1971, a abandonar unilateralmente a conversibilidade do dlar em ouro, processo que se consumou at 1973. Foi oficializada a especulao cambial com a adoo da poltica de cmbio flutuante. Este perodo tido com o marco inicial da especulao financeira internacional tal como conhecemos hoje, com ampla desregulamentao dos mercados financeiros a partir de 1979 com as polticas econmicas de Thatcher na Inglaterra e depois de Reagan nos EUA. Essa desregulamentao permitiria a livre circulao e melhor alocao do capital disponvel, privilegiando os pases em desenvolvimento, carentes de poupana. Na ausncia de um padro monetrio internacional estvel, reina a interdependncia entre os estados que ficam sujeitos a crises cambiais-financeiras, tais como as que afetaram diversos pases nos anos 1990 (Mxico, Sudeste Asitico, Rssia, Brasil e Argentina, entre outros) levando-se ao questionamento da liberalizao dos mercados e da poltica neoliberal (FILHO e PAULA, 2004, pg.10) Hoje as operaes financeiras so feitas em tempo real, vinte e quatro horas por dia, a baixo custo operacional e de maneira globalizada. Foram criados novos e sofisticados instrumentos financeiros como os derivativos160 e hedge funds161 e ferramentas de negociaes on line como o home broker162

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So contratos que envolvem compra ou venda futura, sujeitas a variao de um papel subjacente e que tambm tem uma cotao. Visam proteger o investidor do ativo-objeto de variaes na cotao, ou mesmo para alavancar os ganhos.

do mercado acionrio e o Forex163 do mercado cambial. O capital passou a circular com incrvel velocidade entre os mercados mundiais sem qualquer relao com a economia real. No h relao entre esse fluxo de recursos e o financiamento das atividades do comrcio internacional (VIDAL, 2003, pg. 67). Ele no obedece a regras e no se sujeita ao controle dos governos. Seu volume e movimento influem nas cotaes cambirias, tornando ainda mais instvel o sistema de cmbio flutuante. Uma das maneiras de se corrigir distores o Banco Central de cada pas valer-se das reservas internacionais e atuar na compra e venda de moeda com o fim de estabiliz-la, como feito no Brasil. Essas operaes tem um custo e nem sempre so possveis j que as reservas internacionais de determinadas economias podem ser insuficientes frente ao volume de capital em circulao pelos mercados financeiros mundiais. Fixar o cmbio artificialmente ou entre bandas vai contra o princpio do livre cambismo. Outra medida seria a taxao do capital estrangeiro que entra e sai do pas, como o caso do nosso Imposto Sobre Operaes Financeiras - IOF.

3.1

2. Integrao Financeira Regional como contraponto Globalizao Financeira

O problema do cmbio tem preocupado governos e estudiosos h muito tempo. Em 1848, John Stuart Mills (Princpios de Economia Poltica) falava da fixao arbitrria do valor do papel-moeda e suas consequncias para o comrcio internacional (MILL, 1848). Em Bretton Woods, Keynes, representante da Inglaterra, props uma moeda mundial com rgida conversibilidade. Ficou vencido pela proposta dos Estados Unidos de atrelar as demais moedas ao dlar americano e este a um valor fixo em ouro. Com o fim do sistema de Bretton Woods, James Tobin164 j previa a especulao financeira que se seguiu e propunha seu controle por meio da taxao das transaes financeiras internacionais de curto prazo. Essa proposta conhecida como Tax Tobin, ou Tasa Tobin, ou ainda, entre ns, Imposto Tobin. Consistiria em um tributo de no mais que 0,25% (depois sugerido 1%) sobre cada vez que fosse efetuada uma transao financeira internacional. Seria o suficiente para aplacar a profuso de operaes especulativas de curto prazo. Os blocos econmicos surgem nesse contexto como forma de se juntar fora no sentido dos estados estarem mais bem preparados para se protegerem das variaes cambiais e de eventuais ataques
161

Hedge funds so fundos infensos regulamentao e que administram vultosos recursos de terceiros em aplicaes especulativas diversificadas, de alto risco. 162 Home broker uma plataforma de negociao de aes cotadas em bolsa via internet em tempo real disposio do investidor direito em ao que pode ser pessoa fsica individual. Guarda uma relao de similaridade com os sistema de home banking, hoje bastante difundidos entre os correntistas dos bancos. 163 Plataforma de negociao on line, vinte e quatro horas por dia, envolvendo moedas internacionais e que movimenta diariamente trilhes de dlares em operaes quase sempre com grande alavancagem de recursos. 164 Economista Americano, Prmio Nobel de Economia de 1981.

especulativos. A Unio Europeia saiu na frente ao criar a Zona do Euro. Essa moeda nica intensifica o comrcio intrabloco. O estabelecimento de critrios comuns e obrigatrios para a poltica macroeconmica, como taxas de juros e endividamento pblico reforam a viabilidade da moeda nica, ao passo que protege o bloco de eventuais ataques especulativos nas relaes extrabloco. Curiosamente promove-se a livre circulao de capitais dentro do bloco. Est mesma liberdade tida como danosa em nvel mundial. O Mercosul ainda no ultrapassou o estgio de integrao aduaneira. Seus membros teriam que abrir mo de parte de sua soberania em favor de uma autoridade monetria comum se quiserem uma verdadeira integrao financeira. A assimetria entre os pases-membros coloca em xeque a vantagem comparativa de volume financeiro frente especulao internacional, visto que os Estados membro menores no aportariam grandes reservas financeiras. Do ponto de vista cambial as dificuldades so ainda maiores, pois no se vislumbra a possibilidade de adoo de moeda nica.

3.1.1 3. A Harmonizao Financeira no Mercosul

Os pases em desenvolvimento tem por caracterstica um mercado financeiro incompleto com estruturas de governana corporativa e intermediao financeira incompletas. As instituies so dbeis, afetando a regulamentao e superviso. A integrao ao mercado de capitais mundial avanada. Os fluxos de capital so significativos, no entanto, o processo de abertura e desregulamentao tem levado a alta volatilidade e crises (FANELLI, 2.008,pg. 17). Os pases-membro do Mercosul j experimentaram crises financeiras e monetrias como a do Brasil em 1999. A Argentina mergulha em nova crise cambial com apreciao do dlar, fuga de capitais e

alijamento do sistema financeiro internacional (CARMO, 2013). So eventos que podem contaminar toda a regio. O fortalecimento da integrao financeira do bloco o protegeria das crises cambiais. A livre circulao de capitais em nvel mundial tida como danosa, pois os governos no tem controle sobre ela. J a livre circulao de capitais dentro do bloco econmico sujeita a controle, favorecendo a estabilidade. Podemos considerar trs etapas neste processo de integrao financeira, sendo a integrao mxima aquela que adota moeda nica, pois resolveria o problema de base, ao menos em termos regionais, que a cotao da moeda. Um estgio intermedirio envolveria uma integrao financeira para livre circulao de capitais, mas sem adoo de moeda nica. No resolveria a questo cambial, mas traria maior estabilidade s prprias cotaes cambiais na medida em que um volume maior de capital circularia dentro do bloco de maneira permanente e controlada. A etapa inicial desse processo a harmonizao financeira decorrente da adoo de uma legislao mnima que aproxime os Estados membro em matria de direito de capitais e cmbio. A adoo, no Mercosul, de uma moeda nica, ou de total integrao monetria, com livre circulao de capitais, encontra obstculos na assimetria entre os pases-membros, o que no impede a harmonizao financeira que aproxime as legislaes nacionais com reciprocidade de tratamento (KRONBERG, 2003, pgs. 28-29). Essa harmonizao pode seguir o estabelecido em diretivas e mesmo no depender de legislao aprovada pelos parlamentos. o caso de normas de governana corporativa mnima no mercado de capitais, como acontece com a Bolsa de Valores de So Paulo que estabeleceu o Novo Mercado ao qual podem ou no aderir as empresas cotadas na Bovespa. A harmonizao financeira e do mercado de capitais propiciaria maior estabilidade das relaes comerciais no seio do Mercosul e demonstraria coeso e credibilidade. Essas relaes j foram abaladas por crises que afetaram seus membros. Por outro lado, essas crises mostraram a maturidade do bloco. O Brasil deu apoio poltico Argentina durante o corralito bloqueio de ativos para evitar a fuga de capitais - em dezembro de 2002. Ainda assim, houve fuga prvia de capitais argentinos para o Uruguai que na prtica um paraso fiscal incrustado em pleno Mercosul (KRONBERG, 2003, pg. 11). O Mercosul o Mercado Comum formado pelo Brasil, Argentina, Uruguai, Venezuela e Paraguai, este atualmente suspenso. Tem por propsito a livre circulao de bens, servios e fatores produtivos entre os pases com a eliminao de barreiras alfandegrias e a adoo de uma tarifa externa comum para produtos que entre no bloco. tecnicamente, hoje, uma integrao aduaneira, em um estgio intermedirio entre a zona de livre comrcio e o mercado comum. Dois instrumentos legislativas do Mercosul despontam quando se trata de integrao financeira: As decises e as diretivas. As decises obrigam os Estados-membro. J a diretiva obriga quanto ao resultado a ser alcanado, mas no ela vinculativa de per si como norma a ser internalizada e seguida. As decises, ao contrrio, so obrigatrias desde logo, no tem mero papel indicativo de uma conduta desejvel a ser alcanada. O Tratado de Assuno, de 26 de maro de 1991, que instituiu o Mercosul, prev em seu Art. 24 o estabelecimento de uma Comisso Parlamentar Conjunta e que o Poder Executivo de cada Estadomembro informar ao seu respectivo Poder Legislativo sobre a evoluo em que se encontrar o Tratado. Com o Protocolo de Ouro Preto, de 17 de dezembro de 1994, foi acrescentado o Art. 25 que

prev que a Comisso Parlamentar Conjunta coadjuvar na harmonizao de legislaes, tal como requerido pelo avano do processo de integrao e que o Conselho do Mercado Comum solicitar Comisso Parlamentar Conjunta o exame de temas prioritrios. As diretivas vinculam os Estados membro que devero legislar ou adotar providncias administrativas para que a normatividade de determinado setor seja harmonizada entre os membros do bloco. No h perda de soberania, mas a adeso a uma legislao que se aproxime s legislaes dos demais Estados-membro. Nesse contexto normativo tem especial relevo as diretivas emanadas do Conselho do Mercado Comum. A Diretiva n 34/08, de 18 de novembro de 2008, prev que no comrcio entre Argentina e Brasil, no ser impedimento concesso de tratamento tarifrio preferencial o preenchimento, em moeda local, do campo 12 do incoterm165 Valor FOB em dlares do Certificado de Origem MERCOSUL. O montante indicado no campo 12 corresponder ao valor em moeda local (pesos ou reais). O incoterm FOB Free On Board significa que a mercadoria ser entregue pelo vendedor ao comprador, embarcada em porto aquavirio, correndo da em diante as despesas e riscos por conta do comprador. No tocante ao Mercado de Capitais houve um avano significativo ao se estabelecer na Deciso CMC n 31/10, de 16 de dezembro de 2010, uma regulamentao mnima do mercado de valores sobre a elaborao e divulgao das demonstraes financeiras. As empresas com aes cotadas em Bolsa de Valores captam recursos nesse mercado quando lanam aes no chamado mercado primrio166. Elas s sero bem sucedidas na medida em que gozarem de credibilidade no mercado de capitais. Para tanto, exige-se transparncia, ampla divulgao dos balanos financeiros, bem como a revelao pblica e de forma no privilegiada de quaisquer informaes ou notcias que possam afetar as cotaes, o que conhecido como fato relevante. A Deciso CMC n 31/10 estabelece exigncias, a partir dos exerccios financeiros iniciados em 2012, para que as empresas possam fazer ofertas pblicas de aes no mbito do Mercosul, comprometendo-se a apresentar demonstraes financeiras trimestrais e anuais, adotando as normas internacionais de informao financeira NIIF vigentes, de acordo com os pronunciamentos emitidos pelo International Acoounting Standards Board IASB. A internalizao de normas no ordenamento ptrio se d de duas forma: Mediante ato do Congresso Nacional (atividade legiferante) ou dispensado seu pronunciamento, mediante ato do Presidente da Repblica (ato administrativo), observados, neste caso, a competncia privativa do Presidente da Repblica, nos termos dos incisos VII e VII do art. 84 da Constituio Federal no tocante s relaes com Estados estrangeiros, acreditao das representaes diplomticas estrangeiras e celebrao de tratados, convenes e atos internacionais sujeitos a referendum do Congresso Nacional (VIGAS, 2008, pg. 45). Acrescentamos a isso a possibilidade de internacionalizao das diretivas por Ato de
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Incoterm uma terminologia padronizada internacionalmente por meio de acrnimos que visa superar as diferenas de lnguas e trazer certeza e segurana aos contratos internacionais de compra e venda de mercadorias, bem como suas clusulas relativas a transporte e seguros, estabelecendo em cada caso as responsabilidades do vendedor e do comprador. 166 No mercado primrio de aes, os investidores adquirem aes e os recursos vo para o caixa da empresa. No mercado secundrio de aes, os papis apenas trocam de mo entre investidores sem aporte de capital empresa. O mercado primrio capitaliza a empresa e o mercado secundrio d liquidez aos papis.

entidade privada, como o caso da Bovespa que pode regulamentar o mercado acionrio sem muita interferncia estatal, como o caso das normas de governana corporativa, de livre adeso, mas que sujeita as empresas listadas na bolsa a cumprir com alguns critrios, inclusive no que se refere prestao de contas e transparncia (accountability). No se prevendo a incorporao obrigatria e genrica das normas do Mercosul ao ordenamento interno, nos termos do art. 42 do Protocolo de Ouro Preto, o Conselho do Mercado Comum editou a Deciso CMC n 23/00, de 29 de junho de 2000, estabelecendo os casos especficos em que de obrigatoriedade de incorporao, ou no, ao ordenamento interno dos Estados membro das normas emanadas dos rgos do Mercosul. Nos termos do art.1 da Deciso CMC n 23/00, somente as Decises, Resolues e Diretrizes so obrigatrias para os Estados membro, e, quando for necessrio, devero ser incorporadas aos ordenamentos jurdicos nacionais. Se acaso existir previamente legislao nacional que contemple em termos idnticos a norma emanada do Mercosul, bastar a comunicao dessa circunstncia, dando-se por dispensada qualquer outra providncia interna para sua incorporao. A Deciso vinculante e a Diretiva no. No caso, adotou-se a Diretiva n 34/08 para regular a possibilidade de uso de moeda local, no incoterm Valor FOB em Dlares, no comrcio entre Brasil e Argentina. V-se o quando a questo cambiria envolve soberania e ao mesmo tempo sujeita a vicissitudes decorrentes da sua variao. Trata-se de mera sugesto vivel conforme o estado momentneo das cotaes. Por outro lado a regulao mnima para mercado de capitais permite, e mais adequado, o estabelecimento de normas cogentes e estveis. O temo foi tratado na Deciso CMC n 31/10 que remete s Decises CMC nos 8/93, 9/93 e 13/94. A proposta da Deciso CMC n 8/93 a integrao dos mercados de valores, restritas s operaes internacionais celebradas no mbito do Mercosul envolvendo valores de sociedades abertas dos pases integrantes e que deve ser alcanada pelos Estados membro dentro das suas possibilidades e realidades econmicas, evitando-se a duplicao de controle e em todos os casos excludo o mercado de negociao de ttulos pblicos. Traz exigncias a serem cumpridas pelas sociedades annimas de capital aberto no tocante a sua constituio, lanamento de papis (debntures e aes) e divulgao de balanos e fatos relevantes. Trata-se de instrumento direcionado ao mercado primrio que visa capitalizar as empresas. A Deciso CMC n 13/94 detalha as informaes contbeis a serem divulgadas. A preocupao aqui pela capitalizao das empresas sediadas no bloco nada tendo com o chamado mercado secundrio. No h preocupao com a especulao financeira. Nenhuma medida proposta para evitar a volatilidades do papis no mercado secundrio, bem como seus reflexos na cotao das moedas. O controle do mercado secundrio traz discusso a necessidade de controlar o capital especulativo. No Brasil h diversos instrumentos para tal, como o Imposto sobre Operaes de Crdito, Cmbio e Seguros IOF, tambm conhecido como Imposto sobre Operaes Financeiras. Trata-se de tributo extrafiscal com alquota varivel e que chega a 25% no caso do cmbio167 . Esse instrumento de interveno estatal na liquidez do mercado possibilita a atuao direta no mercado cambirio, onerando mais ou menos suas operaes. Tambm a uma atuao indireta quando se taxa o investidor estrangeiro em ttulos do governo ou mercado acionrio, visando controlar a entrada de capital externo e por visa reflexa controlar as cotaes do cmbio.
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Art. 15 do Decreto n 6.306, de 14 de dezembro de 2007.

Esses mesmos instrumentos previstos no ordenamento interno so discutidos no seio dos blocos econmicos e at em nvel mundial. A tax Tobin teria a mesma finalidade de controlar as operaes financeiras internacionais de curto prazo tidas como especulativas, evitando seus efeitos sobre as economias domsticas, em especial sobre a variao cambial. Depois de muita discusso a Zona do Euro encontra-se prestes a adotar a medida que entraria em vigor em janeiro de 2013 e afetaria todas as operaes com ttulos, aes e derivativos. A finalidade original da proposta de Tobin era taxar o capital especulativo de curto prazo visando principalmente deter as variaes cambiais. A medida no faria muito sentido na Zona do Euro que tem moeda nica. A finalidade agora seria apenar o sistema financeiro, tido como responsvel pela crise econmica que afeto o bloco, bem como arrecadar recursos para socorrer os pases do bloco em crise. Outra questo que envolve o controle do capital especulativo a tributao. No Brasil o capital de curto prazo j tem alquotas mais altas com o caso de day trade168 no mercado acionrio que tem alquota de imposto de renda de 20% ao contrrio dos 15% das operaes normais. As aplicaes em fundos de renda fixa tem tributao progressiva conforme o tempo em que os recursos permanecem na carteira (Lei n 11.033, de 21 de dezembro de 2.004, art. 1, incisos I a IV. A incipiente integrao financeira do Mercosul visa mais o estmulo ao investimento e o fluxo comercial, mas do que fazer frente ao capital especulativo internacional. Para tal so necessrios os meios bancrios, de fundos e de servios financeiros de apoio aos investimentos e ao comrcio intrabloco. A adeso do Mercosul ao Acordo da Basileia significativa (KRONBERG, 2003, pg. 100). O Acordo da Basileia prev capitalizao mnima para os bancos, exigindo-se que tenha no mnimo 7% da capital em relao ao montante de recursos com que operam, dando solidez ao sistema. O Mercosul adotou as normas do Basileia na Deciso CMC n 10/93, de 17 de janeiro de 1994. No est demonstrada, neste momento, qualquer ateno questo cambial que novamente afeta a Argentina, no dispondo o Mercosul de instrumentos eficazes para aplacar essas crises. Nem instrumentos financeiros modernos para livre e eficaz circulao do capital dentro do bloco. Mesmo na Unio Europeia pr-Euro os servios financeiros continuavam separados nacionalmente, com os Estados membros procurando proteger seus cidado-consumidores (PEDLER, 2001, pg. 304). Um primeiro passo foi dado no sentido de estimular o investimento produtivo e as transaes comerciais intrabloco. No parece haver preocupao com o capital especulativo. As bolsas de valores da regio tem um comportamento que no tem indicado movimentos especulativos e sobrevalorizao. Os valor de mercado das aes cotadas em bolsa de valores tem guardado relao de proporo mais ou menos estveis ao longo do tempo. Do ponto de vista fundamentalista169 no h especulao financeira no mbito do Mercosul. O mercado de capitais no Brasil tem sido o grande financiador das empresas brasileiras com bem sucedidas aberturas de capital (ROCCA, 2008). Ele financia investimentos permanentes ao contrrio do mercado meramente monetrio que financia transaes de curtssimo prazo, do mercado de crdito que garante operaes de curto e mdio prazos, consumo de bens durveis, capital de giro e do mercado de cmbio que opera as transaes com moedas (SANTI, ZILVETI e MOSQUERA, 2005, Pg. 30).
168

Day trade a operao iniciada com a compra de aes num dia combinada com a venda dos mesmos papis no mesmo dia. 169 A Anlise Fundamentalista uma maneira de se verificar o quando um papel est ou no caro, levando em conta no alteraes de curto prazo, especulativas e resultantes da lei da oferta e da procura, e sim a anlise dos fundamentos da empresas, seus balanos, lucros, nvel de endividamento, etc.

Os prprios instrumentos financeiros modernos que teriam carter apenas especulativos, encarregam-se de dar o alerta de eventuais bolhas especulativos ao passo que tambm as previne ou atenuam seus efeitos bruscos ou catastrficos. A bolha especulativa, a chamada exuberncia irracional segundo Allan Greenspan, da NASDAQ com as empresas de tecnologia conhecidas como ponto com, levou as cotaes em bolsa a superarem o valor patrimonial das empresas em percentual muito superior a sobrevalorizao das aes s vsperas da grande depresso de 1929. A negociao de papis no mercado futuro predizem as futuras cotaes e trazem estabilidades aos preos das mercadorias e dos prprios papis negociados, evitando-se movimentos destoantes da economia real, no mdio e longo prazo. As correes das distores causadas por movimentos especulativos d-se rapidamente, apenando justamente aqueles que foram imprudentes e aportaram em operaes especulativas de curto prazo. A especulao financeira teria um efeito benfico, tal como a arbitragem170. No Mercosul a especulao financeira em bolsa de valores e com ttulos pblicos praticamente inexistente. Um ltimo aspecto importante na integrao financeira diz respeito ao combate a lavagem de dinheiro e outros ilcitos. A Deciso CMC n 40/00, de 14 de dezembro de 2.000, prev convnio de cooperao ente os Bancos Centrais dos Estados Partes do Mercosul para a preveno e represso de manobras tendentes legitimao de ativos provenientes de atividades ilcitas. Para tanto concordam em cooperarem mutualmente nas seguintes aes: 1) Homogeneizar de forma permanente as normas e os procedimentos de controle tendentes a impedir a utilizao dos sistema financeiro para o desenvolvimento de manobras de lavagem de ativos; 2) Intercambiar informaes gerais que permitem realizar estimativas acerca dos fluxos de dinheiro entre os Estados Partes para fins de deteco de eventuais movimentos ilegais de fundos; 3) Cooperar diligentemente nas investigao de atividades ou operaes que impliquem na inverso, ocultao, converso ou transferncia de ativos relacionados com atividades ilcitas, sempre que o pas requerente tenha observado o procedimento previsto na legislao interna do pas requerido; e 4) Compartilhar experincias e metodologias adquiridas como consequncia das atividades desenvolvidas com a finalidade de prevenir e impedir a lavagem de ativos.

O Brasil est bem aparelhado para este mister. No todo dessa poltica est o Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF. Contamos tambm com a nova lei de lavagem de capitais, Lei n

170

A arbitragem uma operao em que se compra um ativo por um preo j com a garantia de venda por melhor preo, no sendo considerada especulativa por que no envolve risco. Teria a finalidade de estabilizar preos entre diferentes praas de negociao, no medida em que ao final e ao cabo pe fim prpria diferena de preos de que se valeu para obter o lucro.

12.683, de 9 de julho de 2012, e que alterou a Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998. Uma outra ferramenta poderosa o chamado imposto rastreador. Trata-se de tributo extrafiscal incide sobre a venda de aes independentemente da operao ser ou no lucrativa, com alquota simblica de 0,005% (cinco milsimos por cento), conforme previsto na Lei n 11.033, de 21 de dezembro de 2.004, art. 2, 3, excludas as operaes day trade que j so tributadas na fonte em 1%. Assim, possvel ao COAF cotejar a renda declarada pelo investidor com o montante com que opera em bolsa.

3.1.1.1

Concluso

A questo cambial desponta-se com fator preponderante de instabilidade financeira internacional desde o fim do sistema de Bretton Woods. A desregulamentao financeira e a livre circulao de capitais pelo mundo provoca uma especulao sem precedentes. Essa especulao no est presente nas praas financeiras do Mercosul. Por outro lado o bloco assolado, de tempo em tempo, por crises cambiais mais ou menos graves. Os instrumentos disponveis para enfrenta-las tem se demonstrado insuficientes, com o caso da taxao das operaes de cmbio e o uso de reservas internacionais para intervir nas cotaes das moedas nacionais. Vimos que do imposto Tobin tem encontrado resistncias a sua adoo, seja por questes ideolgicas e de princpios, seja porque pode-se revelar incua. O atual debate sobre a questo no

zona do Euro um exemplo disso. Se no h problemas de cmbio entre os parceiros da zona do Euro e se h livre circulao de capital entre eles, no haveria razo para adoo do imposto Tobin. A experincia brasileira com o IOF, que ainda tem a vantagem de ter alquota varivel, demonstra que sua utilidade pontual, circunstancial e adequada apenas quando as variaes das cotaes no so to significativas. Acreditamos que o Mercosul est no caminho certo ao propugnar a harmonizao financeira da regio com nfase no investimento produtivo, pois o crescimento do comrcio, como o crescimento econmico em geral, com dados macroeconmicos adequados e estveis que protegero os pases membros de crises financeiras e ataques especulativos. No h especulao financeira no mbito do Mercosul. No entanto, h uma significativa assimetria econmica entre os membros do bloco que tem levado a crises cambiais. A crise no originada por ao da especulao financeira internacional, mas pela fragilidade macroeconmica desses pases que assim tornam-se presas fceis para especulares que no hesitaro em aproveitarem nos momentos de crises para auferirem lucros com as variaes cambiais decorrentes da prvia bancarrota econmica, como se v no momento na Argentina.

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Impostos Indiretos e a Harmonizao Tributria no MERCOSUL Danilo Bezerra de Castro171 RESUMO

Pretende-se com este estudo analisar o processo de integrao na Amrica do Sul, com foco no MERCOSUL, bloco formado por Brasil, Argentina, Uruguai e Paraguai. Dentro do processo de integrao, h a como etapa de desenvolvimento a harmonizao tributria e a tarifa externa comum. Quando se pensa na harmonizao dos tributos h de se ter a cautela de que no se fala alquota nica ou o fim da soberania dos Estados, visto que a tributao inerente a sua caracterstica. Pretende-se a anlise da harmonizao como uma ferramenta de integrao e ampliao do mercado comum. No mesmo sentido, a anlise ir se furtar de alguns tributos, bastando-se para este estudo apenas os tributos indiretos, visto que estes que recaem sobre a circulao de produtos e servios, logo importante ferramenta no desenvolvimento dos mercados nacionais que formam o bloco. Ser feita, tambm, de forma simples at pela complexidade do objeto, o estudo dos sistemas tributrios dos Estados Partes, mostrando como se d a tributao sobre o consumo, quais os pontos comuns e quais possveis mudanas poderiam contribuir para a integrao regional. Por fim, sero demonstradas as possveis reformas e quais os debates j havidos sobre o tema.

Palavras chaves: MERCOSUL. Harmonizao Tributria. Impostos Indiretos.

ABSTRACT
171

Advogado. Bacharel em Direito pela Faculdade Catlica do Tocantins. Ps-graduando em Direito Processual Civil. Mestrando em Direito Tributrio pela Universidade Catlica de Braslia.

The aim of this study is analyze the integration process in South America, with a focus on MERCOSUR, bloc formed by Brazil, Argentina, Uruguay and Paraguay. Within the integration process, there is the stage of development as tax harmonization and a common external tariff. When considering the harmonization of taxes is to be careful that they do not speak a single rate or the end of state sovereignty, since taxation is its inherent characteristic. It is intended to harmonize the analysis as a tool for integration and expansion of the common market. Similarly, the analysis will steal from some taxes, just to this study, only indirect taxes, since they passed on the movement of goods and services, then an important tool in the development of national markets that form the bloc. Will be also simply to the complexity of the subject, the study of the tax systems of the States Parties, showing how is the tax on consumption, which the commonalities and what possible changes could contribute to regional integration. Finally, it will be demonstrated the possible reforms and what discussions have already taken place on the subject.

Keywords: MERCOSUR. Tax harmonization. Indirect Taxes.

1. MERCOSUL

O Mercado Comum do Sul, MERCOSUL, o bloco econmico criado em 1991 pelo tratado de Assuno subscrito pelo Brasil, Argentina, Paraguai e Uruguai, que entrou em vigor em 31 de dezembro de 1994. Hoje, alm dos membros fundadores, foram incorporadas a Venezuela172 e a Bolvia173, so os chamados Estados Partes. Alm destes, fazem parte como Estados Associados os pases da Associao Latino Americana de Integrao ALADI. A secretaria do MERCOSUL, situada em Montivideu, Uruguai, assim define o bloco em sua pgina oficial:

O E P qu m m MERCOSUL m m uma comunho de valores que encontra expresso em suas sociedades democrticas, pluralistas, defensoras das liberdades fundamentais, dos direitos humanos, da proteo do meio ambiente e o desenvolvimento sustentvel, bem como seu compromisso com a consolidao da democracia, a segurana jurdica, o combate z m m m qu 174

A Doutora Liziane Angelotti Meira descreve com perfeio o MERCOSUL e sua criao como sub bloco dentro de outra j preexistente:

O MERCOSUL m A L Americana de Integrao (Aladi), como um acordo sub-regional, por meio do Tratado de Assuno, assinado em 1991. Assim, o MERCOSUL configura uma exceo regra do tratamento da nao mais favorecida, na modalidade integrao regional e, para que seja reconhecido por esta organizao deve cumprir as duas regras que tornam essas discriminaes regionais aceitveis perante a OMC: diminuir as barreiras para as transaes comerciais intrabloco e no aument-las em relao a outros pases. O MERCOSUL conhecido como uma Unio Aduaneira imperfeita por dois motivos: a) h excees regra que determina a aplicao das mesmas alquotas do imposto sobre toda a importao de procedncia extrabloco; b) ainda incide imposto sobre toda a importao no fluxo intrabloco de alguns produtos.

172 173

Atualmente suspenso pela CMC/DEC 28/12. Em processo de adeso. 174 http://www.mercosur.int/

Os acordos celebrados no mbito do MERCOSUL que se revelam fundamentais para a anlise da integrao regional no prisma da u m : T C mum A qu Im Im P E , m T E C mum (TEC); gm u licado s importaes intrabloco. (MEIRA, , 59-60)

O MERCOSUL, assim como qualquer outro bloco econmico, foi criado para a integrao econmica regional. E entende-se como integrao:

A integrao econmica pode ser definida como o processo de

eliminao de fronteiras e barreiras de natureza econmica entre dois ou mais pases (=mercados). As fronteiras econmicas estabelecem obstculos aos fluxos de mercadorias, servios e fatores de produo entre pases, o que significa que as condies de produo, a regulao local e outros elementos internos operam em geral como os principais determinantes dos preos das marcadorias, servios e fatores no mbito do mercado nacional. Neste sentido, possvel afirmar que o objetivo primordial dos processos de integrao consiste na criao de mercados maiores, tomando como base a sugesto clssica de que mercados maiores m m m qu m (MACHADO, , p. 19)

Portanto, nas lies supracolacionadas da doutora Liziane Anzelotti, sobre a anlise da teoria da integrao, o MERCOSUL pende ainda de um processo de integrao mais contundente, visto que h diferentes alquotas no imposto de importao intrabloco e extrabloco, razo pela qual se se tratar de uma unio aduaneira imperfeita. Por outro lado, o processo de integrao dever servir para que os membros aufiram maiores ou alguma vantagem que no conseguiriam sozinhos por meio da ampliao do mercado. O Brasil claramente se situa na posio mais cmoda do MERCOSUL, visto que o seu mercado maior e mais estruturado. A harmonizao da tarifa externa comum seria uma tima opo nesta situao, porm a eliminao das barreiras e

importaes intrabloco poderia causar um distrbio no mercado interno pela clara possibilidade de dumping175. Apesar de importante assunto no que tange a integrao regional, no haver necessidade de maiores apontamentos. O foco deste trabalho diverso. Tais consideraes iniciais foram necessrias para o objetivo deste estudo, entretanto, no se ater as alquotas e tarifas aduaneiras, mas sim, com os tributos indiretos e sua influncia na integrao regional e os debates j havidos no sentido da harmonizao tributria.

2. Integrao Regional e o MERCOSUL

A finalidade precpua da formao dos blocos econmicos a melhoria interna dos estados partes. A abertura e expanso econmica junto com os pases fronteirios do possibilidade de aumento na produo e, por consequncia, no produto interno dos pases e na gerao de renda. Tais finalidades e intenes so claramente expostas no Tratado de Assuno. Logo, se tem a clara noo que o bloco somente ser interessante se agregar renda e valores aos pases. Desde a criao, o MERCOSUL somente servir aos Estados Partes se lhe proporcionarem lucro atravs da circulao de mercadoria. Do mesmo modo deve ser a anlise da harmonizao tributria no bloco latino. Por terem uma formao legal com grandes semelhanas, os Estados Partes podem concretizar a harmonizao tributria com certa facilidade, entretanto, o que h de ser valorado a inteno e quais os benefcios que isto trar.

175

Dumping a prtica comercial de venda de produtos por preos muito abaixo do preo praticado pelo mercado. Trata-se de uma prtica comercial desleal que facilitada quando os meios de produo de um pas para determinado produto(s) muito inferior ao normal. Isso pode ocorrer quando a mo de obra for extremamente barata e/ou quando houver baixssima tributao sobre a produo, como o caso de alguns pases do bloco do Mercosul. Entretanto, os impostos de importao no so medidas antidumping, que so instrumentos de defesa comercial, que compreendem o conjunto de atos e medidas, adotadas pelo Estado brasileiro para resguardar os interesses de seus exportadores, proteger o mercado interno do avano predatrio de agentes econmicos estrangeiros, bem como para evitar prejuzos ou recompor danos experimentados por agentes econmicos nacionais, participantes do comrcio exterior brasileiro, mormente no que tange produo e indstria domstica. (FIGUEIREDO, 2009, p. 419)

Naturalmente, h Estados com maior carga tributria e outros com menor carga tributria. A harmonizao, em uma anlise primria, significaria perda de receita para alguns e tambm, maior onerosidade para os pases que tributam menos. No deixando de lembrar que diferente da Europa, os pases latinos so pases em desenvolvimento e seu povo, em um todo, no possui capacidade financeira para arcar com tributos elevados. Em segundo, a harmonizao tributria tambm poderia trazer maior abertura no consumo a nvel continental e no somente a nvel interno, o que seria um fator positivo. Entretanto, poderia atrair as melhores empresas para os pases com mais estrutura ou melhores condies de mo de obra. Na mesma lgica, seria interessante s empresas se alocarem nos pases mais pobres, onde o custo da produo seria mais barato e sua mercadoria seria consumida em outros pases. Logo, tambm haveria uma preterio do produto nacional pelo estrangeiro, visto que aquele chegaria mais barato. Nesta premissa, a harmonizao tributria poderia ter pontos positivos e negativos sobre o que dispe o tratado de assuno e a funo de integrao regional. Todavia, tal funo poder ser mantida se houver uma harmonizao parcial dos tributos. Certamente ainda no h no MERCOSUL um desenvolvimento conjunto para a eliminao total das barreiras alfandegrias. Porm, a harmonizao tributria tem importante papel no processo de integrao:

P u qu qu j (unio econmica, poltica e montaria) faz-se mister a harmonizao das legislaes internas dos Estados envolvidos, na medida do necessrio a evitar que o conflito normativo enseje desigualdades no-pretendidas, atentatrias aos fins da integrao. Em virtude da filiao dos sistemas jurdicos de todos os pases do MERCOSUL famlia romano-germnica, a tarefa harmonizadora encontra-se bastante facilitada. No demais lembrar que, poca das codificaes, a Ag P gu g m m m C g C (BRITO, 2010, p. 297)

A harmonizao tributria surge no contexto de corrigir e dirimir eventuais falhas na livre concorrncia dos mercados, importante passo no processo de expanso da integrao e da economia dos pases associados, e no que tange aos impostos indiretos, sua harmonizao ser de suma importncia para concretizao do mercado comum. Alm disso, a harmonizao tributria induz o chamado efeito Delaware176, a preferncia das empresas por locais que lhe propiciem mais vantagens. Outro fator delicado que a competncia e a legitimidade para instituir e cobrar tributos exclusiva do Estado. A harmonizao significa uma agresso direta soberania dos Estados. Todavia, conclui-se que o processo de integrao est intrinsecamente ligado harmonizao tributria, sendo inclusive um pressuposto para a concretizao do mercado comum.

3. Impostos Indiretos

Os tributos se classificam em diretos e indiretos. Os impostos indiretos so aqueles que incidem sobre a circulao de mercadorias, e tem como objeto o negcio jurdico em si, independendo da capacidade econmica do contribuinte. Outra caracterstica interessante que nem sempre o contribuinte de direito o contribuinte de fato. Os tributos indiretos encarecem a produo, bens e servios, pois sempre completam o preo final dos produtos, visto que apesar de ser retido nas operaes, o resultado sempre sentido pelo consumidor. Este custo de produo e de circulao de mercadorias tem influencia direta no bloco e na integrao regional. No Brasil so os impostos indiretos divididos em federais (Imposto sobre Produto Industrializado IPI, Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
176

Ento qual a fonte do prestgio de Delaware at mesmo sua reputao? Por que as empresas escolhem Delaware? Acho que a resposta no por uma razo, mais por uma srie delas. Isso inclui a Lei Geral Societria de Delaware, uma das leis das sociedades mais avanadas e flexveis no pas. Isso inclui os tribunais de Delaware e, em especial, o Tribunal de Chancelaria, o altamente respeitado Tribunal Societrio de Delaware. Isso inclui o legislativo estadual, que leva a srio o seu papel em manter a legislao societria e outras leis empresariais atualizadas. Isso inclui o secretrio de gabinete de Estado, que pensa e age muito mais como uma das empresas que administra do que como uma burocracia governamental. (LEWIS, 2007, p. 01)

 Confins, Programa de Integrao Social PIS), em estaduais, ICMS, e municipais, ISSQN. No caso do imposto municipal ele incide apenas sobre os servios no compreendidos no ICMS177, portanto, apesar de ser um tributo indireto, no influi no bloco ou em qualquer outro servio para pas fora da unio aduaneira imperfeita, visto que o artigo 156, 3, II, da CFRB exclui sua incidncia sobre servios exportados. O IPI e o ICMS guardam algumas semelhanas, ambos so no cumulativo, seletivos e reais. A no cumulatividade a caracterstica de cada vez que determinada mercadoria ou servio estiver em circulao adentrar outro Estado ou municpio, o valor j anteriormente pago para aquele ou para outro Estado (no caso do ICMS j que o IPI federal) na operao anterior ser compensado, cabendo o pagamento somente de valores que superarem o que j estiver sido pago. J a seletividade poder incidir ou no sobre determinadas mercadorias e servios considerados como essncias para o ser humano. E reais so por no levarem em relevncia a capacidade financeira do contribuinte. Quando se fala em tributos indiretos, tem-se que tomar sempre a cautela de lembrar que h diferena entre contribuinte de direito de contribuinte de fato. O contribuinte de direito ser quem ir ser o responsvel tributrio pelo pagamento, porm, o contribuinte de fato a pessoa, fsica ou jurdica, no fim da cadeia de produo, aquele que adquire o produto ou servio. Sobre este que recair o nus do encargo, visto que o produto j lhe vendido com todos os impostos embutidos. A Contribuio para Seguridade Social tambm um tributo indireto, portanto, real. O COFINS incide conforme a Lei Complementar 70/1991 no importe de 2% (dois por cento) sobre a receita nas vendas de mercadorias e servios 178 excludo o valor j pago sobre o IPI. Trata-se de uma contribuio e no de imposto. Por essa razo foge a regra da bitributao, visto que o COFINS e o ICMS incidem sobre as mesmas operaes (venda de mercadorias), entretanto, eleva e onera a cadeia de produo, o que por consequncia incide diretamente no preo final do produto. O PIS tambm uma contribuio e assim como o COFINS incide para as pessoas jurdicas sobre a produo, regulamentada pela Lei Complementar
177 178

Vide artigo 156, III da CRFB. Vide artigo 2 da Lei Complementar 70/1991.

07/1970 e incide no importe de 0,50% (meio por cento) sobre o faturamento, seja produtos ou servios, portanto, mais um nus que levado a elevar o preo final da mercadoria. Ao contrrio do COFINS este no reserva nenhum abatimento quanto a outros impostos pagos. Nos Estados Partes fundadores, visto que a Bolvia ainda est em processo de adeso, ento no ser alvo deste estudo, h o Imposto sobre Valor Agregado IVA, com exceo do Brasil, obviamente, que comum a todos eles. Trata-se de um imposto com muitas semelhanas ao ICMS brasileiro, no cumulativo, seletivo, plurifsico, real, no piramidal, indireto e incide sobre a circulao de bens e produtos. Outra caracterstica interessante, que ao contrrio do que praticado no Brasil, o IVA engloba mais fatos geradores, especialmente na transferncia da propriedade de bens. No Paraguai todos os impostos indiretos so federais, so eles: Imposto sobre Valor Agregado IVA, Imposto seletivo ao Consumo ISC. O IVA paraguaio tem alquota de 10% (dez por cento), podendo variar de acordo com o produto, alm disso, possui a maior gama de excees de no incidncia dentro dos pases do MERCOSUL, como so o caso de moedas estrangeiras, produtos agropecurios, combustveis, dentre outros. J o ISC uma regra que inclusive poderia ser incorporada pelo IVA, trata-se de um imposto semelhante ao ICMS que recai sobre produtos, porm, ele possui uma lista detalhada de quais so os produtos que sofrem a incidncia deste artigo nos termos da Lei 125/1991. No Uruguai tambm s h impostos federais so eles: Imposto sobre Valor Agregado IVA, Imposto sobre Alienao de Bens Agropecurios IMEBA, Imposto Especfico Interno IMESI. No Uruguai, o IVA possui uma peculiaridade de alquota base e alquota mnima, 23 % (vinte e trs por cento) e 14% (quatorze por cento) respectivamente. O IMEBA grava desde a cana de acar ao leite e incide inclusive para as exportaes. Essa medida uma tentativa de manter os produtos agrcolas no pas. Alm disso, a alquota varia de 0,10% (zero vrgula dez por cento) a 2,50% (dois e meio por cento), tendo alquotas fixas para cada produto. O IMESI, por sua vez, tambm possui uma lista detalhada de quais so os produtos e quais so suas alquotas, dentre eles o lcool, vinho, bebidas alcolicas, cosmticos, perfumes,

tabacos em geral, energia eltrica, veculos e combustveis, dentre outros. Para o IMESI as exportaes esto exoneradas da obrigao e sua incidncia se d somente na primeira alienao. Na Argentina, assim como no Brasil, h impostos federais e estaduais, no caso da Argentina, impostos provinciais179, so os nacionais: Imposto sobre Valor Agregado IVA, Imposto sobre Consumo Especfico ICE, Imposto sobre a Venda de Combustveis IVC. Para as provncias cabe o Imposto sobre os Ingressos Brutos IIB. O IVA possui alquota fixada em 18% (dezoito por cento), porm, ao contrrio do sistema brasileiro, mesmo sendo um imposto de competncia das provncias, pode o poder executivo central alterar sua alquota em at 6% (seis por cento). O Ice argentino, por sua vez, incide sobre uma relao especfica de mercadorias e sua principal distino do IVA a fixao de alquotas nicas para cada mercadoria. Alm disso, possvel que haja a alterao da alquota com maior facilidade, o que confere certa mobilidade ao Poder Executivo. J a tributao sobre os combustveis, ocorro no pas desde 1932, ainda pela Lei 11.638, e no foi incorporado pela IVA, atualmente regulado pela Lei 23.966. O imposto semelhante ao que se tem no Brasil, h apenas uma incidncia e no vrias operaes e tem sua incidncia sobre o valor da venda. Por fim, as tarifas sofrem alterao anual conforme a inflao, a ttulo de exemplificao para cada litro e gasolina argentina se paga $0,15 (zero vrgula quinze pesos), bem menos impostos que no sistema brasileiro. J o Imposto sobre Ingressos Brutos de competncia das provncias incidem sobre mercadorias que entram nos estados como destinatrios finais. Sua incidncia no atinge os produtos j tributados pelo ICE e pelo IVC, incidindo, portanto, juntamente com o IVA, tendo alquotas variveis para cada provncia. Nesta humilde anlise e comparao entre os impostos indiretos dos Estados Partes, tem-se com clareza que o ordenamento brasileiro o mais complexo e que possui maior nmero de tributos, o que precisa ser alterado para simplificar o sistema, o recolhimento e at mesmo para atrair mais investimentos e empresas
179

A Repblica da Argentina o segundo pas da Amrica do Sul em dimenso territorial, e assim como o Brasil uma federao. A Argentina dividida em 23 provncias.

estrangeiras. Por fim, nota-se que no difcil atingir este objetivo visto que a uma grande semelhana na tributao.

4. Harmonizao Tributria dos Impostos Indiretos

g qu

qu

os

Estados Partes coordenaro suas respectivas polticas nacionais com o objetivo de elaborar normas comuns sobre concorrncia comercial. Um fator interessante e comum a todos os Estados Partes que adotam a tributao indireta para o destino. Ou seja, mesmo que os produtos sejam produzidos em um pas, somente sofrer a incidncia dos tributos do pas que os importar. Isso faz com que os produtos estrangeiros receba tratamento fiscal igualitrio e induz que estes no se tornem mais atraentes que os nacionais, o que seria um prejuzo para o mercado interno. O artigo primeiro do Tratado de Assuno fala claramente que os Estados Partes buscaro a harmonizao tributria como passo para a integrao regional e o desenvolvimento do MERCOSUL:
Os Estados Partes decidem constituir um Mercado Comum, que dever estar estabelecido a 31 de dezembro de 1994, e que se denominar "Mercado Comum do Sul" (MERCOSUL). Este Mercado comum implica: A livre circulao de bens, servios e fatores produtivos entre os pases, atravs, entre outros, da eliminao dos direitos alfandegrios e restries no tarifrias circulao de mercadorias e de qualquer outra medida de efeito equivalente; O estabelecimento de uma tarifa externa comum e a adoo de uma poltica comercial comum e relao a terceiros Estados ou agrupamentos de Estados e a coordenao de posies em foros econmico-comerciais regionais e internacionais; A coordenao de polticas macroeconmicas e setoriais entre os Estados Partes de comrcio exterior, agrcola, industrial, fiscal, monetria, cambial e de capitais, de outras que se acordem -, a fim

de assegurar condies adequadas de concorrncia entre os Estados Partes, e O compromisso dos Estados Partes de harmonizar suas legislaes, nas reas pertinentes, para lograr o fortalecimento do processo de integrao.Como j dito, como o caso do Brasil e Argentina, h impostos estaduais que so de competncia dos Estados. Portanto, atualmente, vedado a Unio alterar a incidncia do ICMS pro previso expressa da CRFB. Do mesmo contexto, o Poder Executivo nacional no pode negociar e se comprometer visto que no ter como cumprir.

Da mesma maneira o artigo stimo do mesmo Tratado, tambm faz meno m z : Em matria de impostos, taxas e outros gravames internos,

os produtos originrios do territrio de um Estado Parte gozaro, nos outros Estados Partes, do mesmo tratamento que se aplique ao produto nacional. Portanto, alm de ser um importante passo no processo de integrao, a harmonizao tributria constitui um dos objetivos assumidos pelos Estados Partes, e tal Tratado foi incorporado por todos os ordenamentos jurdicos das naes participantes, portanto, Lei e deve ser cumprida. Alm do problema de competncia sobre os impostos indiretos h uma grande divergncia nos ordenamentos na carga tributria. O caso do Brasil, como exemplo, possui uma quantidade exorbitante de tributos e os demais Estados Partes, mercados menores, no podem elevar sua carga tributria sem levar sua populao ao caos. Do mesmo modo, no pode o Brasil reduzir drasticamente sua receita tributria visto que h uma continuidade do financiamento das polticas pblicas. H de ser pensada com cautela uma soluo em longo prazo, uma poltica de aproximao e mudanas. O primeiro passo, no caso do Brasil, seria concentrar sob a administrao federal todos os impostos indiretos, porm, o atual federalismo fiscal do Brasil aponta caracterstica nica que j vinham dos sistemas adotados nas constituies passadas, todas as quatro entidades autnomas so contempladas, conceitua-se tal diviso como discriminao das rendas tributrias. Engloba desde nosso sistema de

leis, limitaes ao poder de tributar, discriminao de competncias e normas de federalismo cooperativo. O sistema tributrio brasileiro, conglomerado de leis dessa natureza, adotou o federalismo fiscal que se conceitua de forma simples como a diviso constitucional de competncias tributrias para os demais entes que compe o todo, dando-lhes atribuies especficas e, principalmente gerando receita. Sobre o tema, o constitucionalista Jos Afonso da Silva, ensina:

S m u m , m, inconfundveis. Aquele constitui-se do conjunto dos tributos existentes em um Estado, considerado seja nas suas recprocas relaes, seja quanto aos efeitos globalmente produzidos sobre a vida econmica e social. Existir em todo Estado, sem considerao de sua estrutura formal. A discriminao de rendas, ao contrrio, constitui um dos aspectos nucleares da disciplina jurdica do Estado federal. elemento da diviso territorial do poder poltico. Insere-se u m (SILVA, 2009, p. 720)

Os tributos indiretos so de suma importncia para a organizao e manuteno dos Estados. So os impostos que mais se arrecada no Brasil, sendo responsvel por cerca de 80% (oitenta por centro) de toda a receita, ou seja, possui uma grande relevncia poltica e econmica dentro do sistema tributrio, portanto, a modificao de competncia sobre os impostos indiretos no pode ser feita com a transferncia da receita da operao feita na base do Estado Federado. Quando se pensa na funo social do tributo, logo se tem a idia de que eles servem para gerar receita para que o Estado tenha recursos financeiros para atingir as finalidades que se prope180. Todavia, essa no a nica essncia dos tributos. Cabe a eles tambm, a distribuio de riquezas, o desenvolvimento econmico, e mais, serve como ferramenta do estado para influenciar a tomada ou inibio de algumas decises.

180

O artigo 3 da CRFB traz os objetivos do Estado brasileiro.

No caso do Brasil, de forma direta, a centralizao dos impostos indiretos poria fim, inclusive, do problema atual conhecido como guerra fiscal. Os Estados tm usado dos benefcios fiscais sobre o ICMS, concedendo isenes e reduzindo a alquota, para atrair empresas e gerar renda. Essa corriqueira atitude adotada pelos estados o que gera a guerra fiscal. De forma simples, conceitua-se como a disputa entre os entes federados181, que se d atravs da concesso de autorizao, atravs de leis de sua competncia, para aliviar ou desonerar a carga tributria na tentativa de alocao de investimentos em sua base territorial. Em segundo, h necessidade de haver a uniformizao da incidncia dos tributos indiretos sobre os produtos. Devem-se tributar os mesmos produtos em todos os Estados Partes. Contudo, essa regra deve ser relativizada em caso de necessidade de abastecimento. Alm disso, h necessidade de simplificao nos tributos, um s tributo no lugar de vrios. Seria a fuso do IPI com o ICMS sob o controle do governo federal. Um bom exemplo disso o IVA. Tal necessidade de reforma j foi percebida e h em trmite o Projeto de Emenda Constitucional n 233/2008, que prope uma grande reforma constitucional tributria apresentado pelo governo federal brasileiro, ora em fase de discusso parlamentar, traz importantes avanos situao atual da tributao indireta no Pas, dentre eles: a) Criar um ICMS federal, muito parecido com a atual incidncia ICMS dos Estados, porm com a juno do IPI, que ser de competncia da Unio e ser regulado atravs de Lei Complementar; b) Para desenvolvimento do processo de integrao, o projeto pretende manter a vedao constitucional de incidncia do ICMS estadual e do federal sobre os produtos industrializados, no fazendo distino de produtos primrios e secundrios. Tal previso j existe na Lei Kandir, Lei Complementar n 87. c) A tributao ser feita na origem e no mais na forma de compensao como hoje feita. O intuito federalizar as operaes interestaduais e para o estado de origem ser apenas repassado a proporo que lhe cabvel.

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possvel que haja guerra fiscal no s entre os Estados, como tambm possvel no mbito municipal. Por essa razo prudente que se use o termo ente federado (estado, municpio).

d) Acaba com a guerra fiscal, proibindo, sob qualquer forma, a concesso de benefcios que desonerem o contribuinte por alguma razo. Este ponto tem sido de grande controvrsia no debate. e) H outras alteraes no trmite prtico e no repasse do valor imobilizado que no influi diretamente no objeto deste estudo. Apesar de grandes mudanas o projeto est parado e por sua complexidade sequer h previso de ser votado. Alm disso, j que se pretende uma mudana no sistema tributrio, preferia-se que fosse logo aproveitada a oportunidade e feita uma modificao mais completa e mais contundente. Outro ponto interessante a forma e validade dos tratados. A Constituio Federal prev que os tratados e acordos internacionais que gerem nus para o Estado devero ser aprovados pelo Congresso Nacional para integrarem o ordenamento jurdico brasileiro. Portanto, qualquer disposio feita no mbito do MERCOSUL a respeito de harmonizao, ou ainda, na reduo ou exceo da alquota sobre algum produto no valer para o Brasil caso no passe na votao no Senado.

5. Debates j havidos sobre o tema no MERCOSUL

No tratado de Assuno foram criados vrios subgrupos de trabalho que so rgos administrativos ligados secretaria do MERCOSUL. Dentre eles, h dois subgrupos que diretamente estudam os efeitos da harmonizao tributria. So eles: subgrupo n 04 poltica fiscal e monetria relacionadas ao comrcio e subgrupo n 10 coordenao de polticas macroeconmicas. Estes grupos so responsveis, principalmente, por nortear as polticas fiscais e indicar possveis evolues no processo de integrao, sempre tendo como norte a necessidade de harmonizao e o compromisso assumido no Tratado de Assuno. Apesar da descrio, o subgrupo de trabalho n 04 prioriza a poltica monetria e o controle cambial no bloco, enquanto o subgrupo n 10 elabora estratgias de harmonizao.

Nesse sentido, h de destacar a Ata n 4, que foi a reunio mais importante referente harmonizao tributria do subgrupo de trabalho n. 10, do MERCOSUL realizada em Buenos Aires de 14 a 16 de setembro de 1992. Nesta reunio, foi analisado e comparado todos os impostos nacionais dos Estados Partes que incidem sobre o consumo, seja impostos seletivos, provinciais, estaduais, e municipais, alm de impostos sobre transao de bens, servios e mercadorias. Nesta oportunidade vrios levantamentos e apontamentos foram realizados, semelhanas e divergncias. Portanto, a secretaria do MERCOSUL h muito sabe das deficincias e lacunas dos sistemas tributrios dos Estados Partes, tem cincia plena de como pode ser feita o processo de integrao e quais as vantagens e em quais pontos devemos nos aproximar. Entretanto, o assunto ainda muito delicado no processo evolutivo atual de integrao. O MERCOSUL peca por sua morosidade, peca pela falta de compromisso dos Estados Partes e principalmente, por sua estagnao. Desde esta reunio, pouco, ou quase nada evoluiu para o processo de harmonizao tributria. Sequer se chega a um consenso sobre o assunto. O Brasil, Estado Parte que mais tributa, pouco contribui ou se esfora para fazer uma reforma tributria nacional concisa. Assim, o tema mesmo com suma importncia e com todos os dados j levantados pelo MERCOSUL, pouco progride por problemas nacionais internos em todos os Pases. Neste ano, a bloco dos pases andinos, liderados pelo Chile, j em Maio deste ano j demonstraram uma evoluo muito maior e comeou um passo de integrao e harmonizao, o que precisa ser seguido como exemplo pelo MERCOSUL. Por tudo isso, h necessidade de posies mais firmes e decises mais coerentes, que sejam retomados os debates e que o processo de harmonizao se inicie no s dentro do bloco, mas sim, dentro do prprio ordenamento jurdico dos Estados Partes.

6. Concluso

O MERCOSUL precisa evoluir. O bloco foi criado para a expanso dos mercados nacionais e para gerar ganhos e rendas para os pases que aderiram ao Tratado de Assuno, porm, h muito est estagnado por problemas com origens nos pases mais pobres e pela ingerncia do pas mais rico, Brasil. bem verdade que a forma de tomada de decises escolhida dentro do rgo no ajuda este processo. A harmonizao uma etapa do processo de integrao econmica, porm, antes de tudo um compromisso assumido pelos Estados Partes. Harmonizar significa estabelecer polticas fiscais semelhantes e um volume prximo de tributao sobre as mesmas mercadorias. No possvel uma convivncia harmnicas de dois mercados onde um h uma incidncia pfia sobre determinado produto e o outro com uma tributao exacerbada. A produo ter dentro do mesmo bloco dois preos, onde os produtos iro competir de forma desigual. H de se pensar em harmonizao tributria, em especial aos tributos indiretos, visto que so esses que oneram a produo e a circulao de bens e servios, como um pao para o tratamento isonmico dos mercados. Da mesma razo, h necessidade do desenvolvimento conjunto e expanso da capacidade econmica de todos os Estados Partes e no s de um deles, seno o MERCOSUL no ganhar fora internacional, o que levar a diminuio no volume de comrcio internacional. A harmonizao uma etapa, porm, todo o processo est estagnado e parado, desde a ampliao ou reduo da tarifa interna ou da tarifa externa comum. As crises econmicas havidas em alguns Estados Partes tm contribudo de forma significativa para o no desenvolvimento do bloco, entretanto, os demais pases, ao exemplo do Brasil, pouco faz na sua cmoda situao para que o bloco prospere como um todo. Por fim, o processo de mudana deve surgir de dentro dos sistemas nacionais para o MERCOSUL, nunca ao contrrio. preciso adequao em todos os sistemas, necessrio uniformizar os fatos geradores e o volume de tributos que incidem sobre a produo. preciso mudana, antes de uma mudana fiscal, uma

quebra de paradigmas e uma nova postura poltica para que o processo de integrao seja pleno.

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