Universidad Autnoma de Encarnacin.

Ley N 3438/08 Encarnacin Paraguay.

Introduccin
El tema de las Tarjetas de Crdito es un tema actual y muy cercano a todos., ya que muchas personas usan estas tarjetas diariamente. Este trabajo cuenta con informaciones sobre tarjetas de crditos y cheques diferidos, la tarjeta de crdito es un instrumento material de identificacin del usuario. Emitida por un banco o una entidad financiera., utilizada como medio de pago en los negocios adheridos. Los cheques de pagos diferidos es un tipo de cheque que es emitido en una fecha pero para ser cobrada en una fecha posterior. Se podra decir que el cheque de pago diferido no es ms que la legalizacin del cheque comn posdatado. Esto significara que al instrumento, desde sus inicios, se lo considera como un cheque comn, pero que no puede ser cobrado sino a la llegada del plazo estipulado.

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Tarjeta de Crdito
La tarjeta de crdito es un instrumento material de identificacin del usuario, que puede ser una tarjeta plstica con una banda magntica, un microchip y un nmero en relieve. Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, utilizarla como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibicin de la tarjeta. Es otra modalidad de financiacin, por lo tanto, el usuario supone asumir la obligacin de devolver el importe dispuesto y de pagar los intereses, comisiones bancarias y gastos pactados.

Entre las ms conocidas del mercado estn: Visa, American Express, MasterCard, Diners Club, JCB, Discover, Cabal, entre otras. Las grandes tiendas y almacenes del mundo tambin emiten tarjetas de crdito para sus clientes.

Los usuarios tienen lmites con respecto a la cantidad que pueden cargar de acuerdo a la poltica de riesgos existente en cada momento y a las caractersticas personales y de solvencia econmica de cada usuario. Generalmente no se requiere abonar la cantidad total cada mes. En lugar de esto, el saldo (o "revolvente") acumula un inters. Se puede hacer slo un pago mnimo as como pagar intereses sobre el saldo pendiente. Si se paga el saldo total, no se pagan intereses.

La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar sus saldos por completo en su fecha lmite mensual o puede pagar una parte. La tarjeta establece el pago mnimo y determina los cargos de financiamiento para el saldo pendiente. Las tarjetas de crdito tambin se pueden usar en los cajeros automticos o en un banco para servirse de un adelanto de efectivo, aunque a diferencia de las tarjetas de dbito, se cobra un inters por la disposicin, comisin y, en algunos pases, un impuesto porque se trata de un prstamo.

Un pago con tarjeta de crdito es un pago con dinero M1, (dinero crediticio) que como todo agregado monetario distinto de M0, no es creado por los bancos centrales sino por los bancos privados o las tiendas que dan crditos. Por tanto, el hacer efectivo un cobro con tarjeta de crdito depende de la solvencia de la entidad emisora de la tarjeta. Ese dinero crediticio NO es del tarjetahabiente, lo tiene que pagar.

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Se suele cobrar una cuota anual por el uso de la tarjeta. Cuando se paga con tarjeta en el comercio, el cobrador suele pedir una identificacin (identificacin personal, permiso de conducir, etc.) y exige la firma del pagar o voucher para acreditar que se es propietario de la tarjeta. Existen algunas excepciones donde no se solicita firmar el recibo, a ste sistema se le denomina "autorizado sin firma" y suele utilizarse en comercios con grandes aglomeraciones de gente, como lo son cines, restaurantes de comida rpida y otros lugares similares. En algunos pases se solicita el ingreso de un PIN para autorizar las compras de manera presencial.

En caso de uso fraudulento hay que dar aviso por escrito a la entidad financiera o tienda que le da la tarjeta pidiendo que anule el cargo y seguir los trmites de cada institucin. El emisor de la tarjeta debe demostrar que la compra ha sido hecha por el propietario.

Ventajas y desventajas para el usuario de las tarjetas de crdito

Ventajas para el Usuario:

1. Se ofrece crdito inmediato en numerosos establecimientos de todo el pas y de todo gnero para la adquisicin de bienes y servicios, sin que exista necesariamente alguna relacin entre el tarjetahabiente y el establecimiento afiliado. 2. La sustitucin de manejo de efectivo y el uso de cheques mediante la emisin de un solo cheque mensual. 3. El prestigio que aporta al usuario, ya que constituye un medio de identificacin y confiabilidad, entendindose que todo poseedor de una tarjeta de crdito ha sido debidamente depurado y puede considerrsele una persona econmica y moralmente solvente. 4. Sirven para resolver emergencias, enfermedades, visitas inesperadas, salidas improvisadas, regalos de aniversario o cumpleaos, as como el aprovisionamiento de productos comestibles y de todo gnero de necesidades en situaciones no previstas.

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Desventajas para el Usuario:

1. La prdida de tiempo en la transaccin mientras autorizan el crdito. 2. La posibilidad de que se haga fraude en casos de mal uso intencional, robo o prdida de la tarjeta. 3. Descontrol en gastos del usuario. 4. Uso excesivo del financiamiento, lo que obviamente va encareciendo en forma creciente el costo original de lo comprado.

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Cheque
El cheque es definido como una orden escrita y girada contra un Banco para que ste pague, a su presentacin, el todo o parte de los fondos que el librador pueda disponer en cuenta corriente. El librador es el titular de la cuenta corriente o su representante. El librador o girador es aquel que emite el cheque. El librado, esto es, aquel a quien se le da la orden de pagar la suma de dinero consignada en el cheque, es un banco. El portador o beneficiario es aquel a cuyo nombre o a cuya orden se extiende el cheque.

Cheque Diferido
El cheque de pago diferido rene dos funciones econmicas; una primera funcin (principal) consistente en la obtencin de crdito y una segunda funcin (complementaria) consistente en el pago del mismo mediante la intervencin de un banco. Por consiguiente, rene un doble enfoque documental, a saber: Instrumento de crdito, por un plazo determinado (desde 1 da hasta 360 das), contados desde la fecha de su emisin; y, a la vez, Instrumento de pago, que se convierte como tal luego de transcurrido y agotado el plazo del diferimiento establecido. El cheque de pago diferido realza su calidad de instrumento de crdito, precisamente porque a travs del mismo, su librador obtiene de su acreedor, un

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determinado plazo para abonar la obligacin que le dio origen. De modo tal que la aceptacin de un cheque de pago diferido, se hace a sabiendas que el librador no posee fondos en su cuenta en ese momento sino que necesita del plazo de diferimiento acordado, para recomponer los fondos necesarios que permitan abonar y cancelar el cheque al momento de su vencimiento y presentacin al cobro. Quien libra un cheque de pago diferido, lo hace porque necesita dinero, cuya disponibilidad es a futuro, de modo que quien acepta ese cheque de pago diferido debe presentarlo al cobro recin cuando se ha agotado el plazo de diferimiento consignado. Mientras ese plazo est corriendo la funcin de pago se mantiene latente y si el cheque se presenta no puede ser recibido por el banco. De all que el cheque de pago diferido rechazado por falta de fondos suficientes, no configura el delito, ya que el portador corri el riesgo de la suficiencia o insuficiencia de fondos. Lo expuesto permite inferir que la causa de emisin de uno y otro tipo de cheque, son bien distintas y responden a estrategias negociables diferentes, en atencin a las particularidades del negocio de que se trate en cada ocasin y a la ponderacin de los riesgos endgenos y exgenos propios de cada uno de ellos.

Ventajas del cheque de pago diferido

Una de las ventajas que brindan los cheques de pago diferido es la de poder elegir la fecha de pago, por lo que se convierte en un instrumento financiero, a diferencia de lo que ocurre cuando se realiza una compra con tarjeta de debito (el importe se le debita inmediatamente). Para aprovechar este beneficio, debes solicitar en el banco una chequera de pago diferido.

Un cheque de pago diferido es como si nombre lo indica una orden de pago que se libra con fecha posdata y que nunca puede exceder los 360 das. Por esta razn el beneficiario no podr cobrar un cheque diferido antes de la fecha estipulada.

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Respecto del plazo mximo permitido, si se consigna un plazo mayor a los 360 das, se inhabilita el ttulo, por lo que no puede ser considerado como cheque a los fines de su registracin o de su presentacin al cobro. El cheque as viciado slo valdr como instrumento privado con valor probatorio.

Asimismo puede librarse un cheque de pago diferido a 10 das de plazo. Si bien el plazo se superpone con el del cheque comn, la ventaja reside en que el cheque de pago diferido nunca podra presentarse antes de los 10 das; en cambio el cheque comn podra presentarse el mismo da de su libramiento.

Resulta que en el cheque de pago diferido, la oportunidad de la presentacin al pago es manejada solo por el librador. En el cheque comn, ella depende exclusivamente del portador legitimado.

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Conclusin
En conclusin podemos decir que la Tarjeta de Crdito es el Medio de Pago ms usado entre los consumidores en la actualidad, esto se debe bsicamente a su fcil uso, caracterstica esencial de este medio de pago, y por la seguridad que brinda tanto al vendedor, ya que existe alguna Entidad Financiera que respalda al Consumidor, as como para el Consumidor ya que frecuentemente las Tarjetas de Crdito se encuentran amparadas por seguros. Existe la confianza generalizada que las operaciones que se realizan utilizando Tarjetas de Crdito, estn ms probadas y cuentan con todas las garantas. As tambin el cheque es un titulo-valor de gran importancia en el mbito econmico de una sociedad, ya que sin l sera difcil concretar muchas transacciones mercantiles de gran importancia, por esto se le debe dar un uso correcto para as evitarnos molestias y no terminar perjudicados por un instrumento que ha sido creado para beneficiar a la comunidad.

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Bibliografa
www.wikipedia.com www.contabilidadbasica.com