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COSO ERM

Conceptos Bsicos Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)

Proceso de Implementacin

Apoyo de la Alta Gerencia

Desarrollo del Plan de Implementacin

Preparacin del Equipo Lder

Proceso de Implementacin

Diagnstico de la Situacin Actual

Visin de la Gestin de Riesgos Corporativos

Desarrollo de Capacidades

Proceso de Implementacin

Gestin del Cambio Desarrollo y Puesta en Marcha de la Gestin del Cambio

Plan de Implementacin

Componentes

COSO ERM
Objetivos

Aplicacin Empresas

COSO ERM
Objetivos
Se entienden como los propsitos macro, bajo los cuales alinear y desplegar los Planes Operativos, Procesos y dems actividades conducentes a mejorar o potenciar la organizacin, de manera que logre su crecimiento o sostenibilidad en el mercado.
Expresa una intencin o propsito que se persigue a travs de la actividad que lleva a cabo cada actividad o departamento de la entidad. Hace relacin con los propsitos especficos relacionados con la adecuada ejecucin respecto a normas y regulaciones, internas y externas.

Relacionan las metas a alcanzar respecto al reporte de informacin que va ser utilizada por los usuarios finales.

Ejercicio - Objetivos
Objetivo
Prestar servicios, cumpliendo con los atributos de calidad, a fin de lograr la fidelidad de los usuarios y la confianza de los aseguradores. Recibir y almacenar las mercancas disponibles para la venta Adelantar las gestiones administrativas necesarias que conduzcan a garantizar la sostenibilidad y permanencia de un sistema contable que produzca la informacin razonable y oportuna Presentar informe de gestin trimestral a la Junta Directiva

Tipo

Desarrollar actividades de capacitacin en seguridad industrial para los empleados de produccin


Elaborar y presentar las declaraciones tributarias Registrar los hechos econmicos mediante soportes contables

Ejercicio - Objetivos
Objetivo Tipo
Prestar servicios, cumpliendo con los atributos de calidad, a fin de Estratgico lograr la fidelidad de los usuarios y la confianza de los aseguradores. Recibir y almacenar las mercancas disponibles para la venta Operativo Adelantar las gestiones administrativas necesarias que conduzcan a Estratgico garantizar la sostenibilidad y permanencia de un sistema contable que produzca la informacin razonable y oportuna Presentar informe de gestin trimestral a la Junta Directiva Reporte

Desarrollar actividades de capacitacin en seguridad industrial para los empleados de produccin


Elaborar y presentar las declaraciones tributarias Registrar los hechos econmicos mediante soportes contables

Cumplimiento
Operativo Cumplimiento Operativo Cumplimiento

Componentes

Abarca el tono de la organizacin, que influye en los empleados proporcionando disciplina y estructura. Su impacto en el Control Interno y su implementacin es altamente relevante. Se debe evaluar el grado de integracin de los elementos de este componente. 1. Filosofa de la Gestin de Riesgos: Creencias y Actitudes (Liderazgo y estrategia, personas y comunicacin, responsabilidad y motivacin, gestin de riesgos e infraestructura) 2. Cultura de Riesgo 3. Consejo de Administracin o Direccin 4. Integridad y Valores ticos: Objetivos y Filosofa, Cdigos de Conducta, Responsabilidad Social) 5. Compromiso de Competencia: Planes de Mejoramiento 6. Asignacin de Autoridad y Responsabilidad 7. Polticas y Prcticas en Materia de Talento Humano

Planeacin Estratgica

Componentes

Los eventos pueden tener impactos positivos (potencialidades) o negativos (riesgos)


Componentes

Los eventos pueden tener impactos positivos (potencialidades) o negativos (riesgos)


Componentes

Los eventos pueden tener impactos positivos (potencialidades) o negativos (riesgos)


Componentes

Probabilidad + Impacto Riesgo Inherente: Existente en ausencia de controles Riesgo Residual: Permanece despus de las respuestas a riesgo

Componentes

Probabilidad + Impacto Riesgo Inherente: Existente en ausencia de controles Riesgo Residual: Permanece despus de las respuestas a riesgo

Componentes

Probabilidad + Impacto Riesgo Inherente: Existente en ausencia de controles Riesgo Residual: Permanece despus de las respuestas a riesgo

Componentes

Probabilidad + Impacto Riesgo Inherente: Existente en ausencia de controles Riesgo Residual: Permanece despus de las respuestas a riesgo

Componentes

Probabilidad + Impacto Riesgo Inherente: Existente en ausencia de controles Riesgo Residual: Permanece despus de las respuestas a riesgo

Componentes

Componentes

Eliminar Reducir o Minimizar Transferir Aceptar

Componentes

Eliminar Reducir o Minimizar Transferir Aceptar

Dpto del Valle del Cauca

Cdigo:FT-M12-P1-1

SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD

Versin: 2 Fecha de Aprobacin:02-082011 Pgina: 1 de 1

HOJA DE VIDA DE INDICADORES POR PROCESO Gobernacin

PROCESO OBJETIVO DE CALIDAD


OBJETIVO DEL PROCESO

Componentes

EVALUAR EL SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Mejorar continuamente el desempeo y desarrollo Institucional. Garantizar la evaluacin autnoma y objetiva del Sistema de Control Interno y de la gestin de forma independiente para proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan al mejoramiento y optimizacin de los procesos.
DEFINICIN DEL INDICADOR

CDIGO DEL INDICADOR

Evaluacin del Sistema de Control Interno

Tipo de Indicador

Eficacia

NOMBRE DEL INDICADOR

Evaluacin del Sistema de Control Interno

Objetivo del indicador

Verificar el cumplimiento de la entrega del informe segn las fechas establecidas por el Gobierno Nacional o el DAFP

Pertinencia del Indicador

Oportunidad en la entrega del informe de evaluacin del sistema de control interno

Unidad de medida

Das

Definicin de variables de la Frmula

FE : Fecha de Entrega del Informe FL: Fecha lmite de entrega.

Frmula para su Clculo

FE-FL

Aspectos metodolgicos

Es satisfactorio si el valor es igual o menor que cero, si el nmero de das es mayor que cero, significa que el informe fue presentado en forma inoportuna extemporanea.

Fuente de los datos

Normatividad y Aplicativo suministrada por el DAFP

Periodicidad / Fechas de medicin

anual

Responsable de generar el indicador

Secretario de control Interno

Responsable del seguimiento del indicador

Secretario de Control Interno

Lnea de base

0%

Meta

>= 0

Rangos de evaluacin

Malo >0

Regular

Bueno >= 0 100%

Elabor
Gloria Mercedes Arenas G. Lilian NOMBRE Y FIRMA Valencia Zapata CARGO

Revis
Ruby del Carmen Perez Directora Tcnica

Aprob
Jose Lurduy Ortegn Secretario de Control Interno

Tcnico 04
02

Tcnico

Flujos de Informacin Internos y Externos Sistemas Integrados de Informacin Componentes

Revisa la presencia y funcionamiento de los componentes a lo largo del tiempo Componentes Informes de Deficiencias de Control

Monitoreo Ongoing

Evaluaciones Independientes

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