UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta 4 1 Concepto Parciales Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 Haber

- A 0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201 Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte

600,000.00
320,000.00 280,000.00 2,400,000.00 200,000.00

4 1

0250 0120 1130

440,000.00 120,000.00 320,000.00

A la pgina nm. 2

###

###

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 2

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la pgina nm. 1 - 2 6

### 400,000.00

###

4001 1101

6 1

4001 0120

11

1101 4001

12

0120 0140 3001

Compras Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas

400,000.00

20,000.00 20,000.00

40,000.00 40,000.00

800,000.00 400,000.00 ###

A la pgina nm. 3

###

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EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 3

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

12

3001 0140

14 1

1101 0120 4001

15

0120 0130 3001

De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 -

### 48,000.00

###

48,000.00

320,000.00 304,000.00 16,000.00

400,000.00 200,000.00 600,000.00

18

3001 0130

Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4

32,000.00 32,000.00

###

###

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 4

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 3 - 10 Debe 6,100,000.00 Haber 6,100,000.00

20

8 23 3

0101 3001 0130

Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente

- 11 -

192,000.00 8,000.00 200,000.00

22

13 1 10

4001 0120 1120

Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas

- 12 -

800,000.00 560,000.00 240,000.00

25

16 8

4001 0101

27

14 8

0360 0101

Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5

28,000.00 28,000.00

8,000.00 8,000.00

###

###

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 5

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe 7,136,000.00 Haber 7,136,000.00

29

15 1

0330 0120

De la pgina nm.4 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos

240,000.00 240,000.00

30

19 20

3001 3001

30

19 22

3001 3001

30

19 23

3001 3001

Pago anticipado de un ao de renta - T1 Ventas Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo

48,000.00 48,000.00

32,000.00 32,000.00

8,000.00 8,000.00

A la pgina nm. 6

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EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 6

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 5 Debe 7,464,000.00 Haber 7,464,000.00

- T4 30 13 16

4001 4001

30

18 13

4001 4001

30

21 13

4001 4001

30

4 13

0160 4001

Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T6 Descuentos sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T7 Inventarios Compras Traspaso de cierre de perodo

48,000.00 48,000.00

40,000.00 40,000.00

16,000.00 16,000.00

80,000.00 80,000.00

A la pgina nm. 7

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EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 7

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 6 Debe 7,648,000.00 Haber 7,648,000.00

30

13 4

4001 0160

30

19 24

3001 9001

30

24 13

9001 4001

30

25 24

2202 9001

- T8 Compras Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo

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### ###

### ###

400,000.00 400,000.00

A la pgina nm. 8

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UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Asiento Folio Diario Mayor Cargo Varias A ----600,000.00 Equipo de Transporte 1 12 Gastos sobre Compras 3 16 Ventas 5 19 Proveedores 7 5 Ventas 8 19 400,000.00 Compras 11 13 Rentas Pagadas por Anticipado 14 15 Contracuenta Abono
120,000.00 20,000.00 304,000.00 560,000.00

Saldos Deudor
600,000.00 -20,000.00 -20,000.00 -324,000.00 -560,000.00 -560,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 4-Ene Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo Abono
2,400,000.00

Saldos Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor Cargo A ----200,000.00 8 19 200,000.00 9 22 10 ----Abono Saldos Deudor
200,000.00 200,000.00 -

200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 4-Ene Varias 30-Ene Compras 30-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor Cargo A ----- 1,000,000.00 T-7 13 T-8 13 Abono Saldos Deudor
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Asiento Folio Diario Mayor Cargo Varias A ----Compras 2 13 Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00 Varias 7 ----320,000.00 Contracuenta Abono
320,000.00 400,000.00

Saldos Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Folio Diario Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

4-Ene

Varias

-----

400,000.00

400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 4-Ene Varias 4-Ene Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Cargo Abono
280,000.00

Saldos Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Cargo Clientes 10 3 192,000.00 Gastos sobre Compras 12 16 Papelera y Artculos de Escritorio 13 14 Abono
28,000.00 -

Saldos Deudor
192,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 4-Ene Varias Asiento Folio Diario Mayor Cargo A ----600,000.00 Abono Saldos Deudor
600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 22-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Cargo Abono
240,000.00

Saldos Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 4-Ene Varias Asiento Folio Diario Mayor Cargo A ----200,000.00 Abono Saldos Deudor
200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 4-Ene Varias Asiento Folio Diario Mayor Cargo 1 ----440,000.00 Abono Saldos Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Cargo Proveedores 2 5 400,000.00 Varias 11 ----800,000.00 Gastos sobre Compras T-4 16 Devoluciones sobre Compras T-5 18 Descuentos sobre Compras T-6 21 Inventarios T-7 4 Inventarios T-8 4 1,000,000.00 Prdidas y Ganancias T-10 24 Abono Saldos Deudor
400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,080,000.00 2,080,000.00 -32,000.00

40,000.00 80,000.00 2,112,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Caja Contracuenta Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Cargo
8,000.00

Abono

Saldos Deudor
8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 29-Ene Bancos Asiento Folio Diario Mayor Cargo 14 1 240,000.00 Abono Saldos Deudor
240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta 6-Ene Bancos 25-Ene Caja 30-Ene Compras

Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13

Cargo
20,000.00 28,000.00

Abono

Deudor
20,000.00 48,000.00 48,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo 12-Ene Ventas 5 19 400,000.00 12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20 Abono
48,000.00

Saldos Deudor
400,000.00 352,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 11-Ene Proveedores 30-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Cargo
40,000.00

Abono
40,000.00

Saldos Deudor
40,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Cargo Varias 5 ----Varias 8 ----Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00 Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00 Descuentos sobre Ventas T-3 23 Prdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00 Abono
1,200,000.00 600,000.00

Saldos Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 12-Ene Documentos por Cobrar 30-Ene Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Cargo
48,000.00 48,000.00

Abono

Saldos Deudor
48,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 14-Ene Proveedores 30-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor 7 5 T-6 13 Cargo
16,000.00

Abono
16,000.00

Saldos Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 18-Ene Clientes 30-Ene Ventas Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19 Cargo
32,000.00 32,000.00

Abono

Saldos Deudor
32,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010

Fecha Contracuenta 20-Ene Clientes 30-Ene Ventas

Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19

Cargo
8,000.00

Abono
8,000.00

Saldos Deudor
8,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 30-Ene Ventas 30-Ene Compras 30-Ene Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor Cargo T-9 19 T-10 13 2,112,000.00 T-11 25 Abono
1,712,000.00 400,000.00

Saldos Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 30-Ene Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor Cargo T-11 24 400,000.00 Abono Saldos Deudor
400,000.00

Folio:

001

Saldos Acreedor

Folio:

002

Saldos Acreedor
2,400,000.00

Folio:

003

Saldos Acreedor

Folio:

004

Saldos Acreedor

Folio:

005

Saldos Acreedor
320,000.00

720,000.00 -320,000.00

Folio:

006

Saldos Acreedor

Folio:

007

Saldos Acreedor
280,000.00

280,000.00

Folio:

008

Saldos Acreedor

Folio:

009

Saldos Acreedor

Folio:

010

Saldos Acreedor
240,000.00

Folio:

011

Saldos Acreedor

Folio:

012

Saldos Acreedor

Folio:

013

Saldos Acreedor

Folio:

014

Saldos Acreedor

Folio:

015

Saldos Acreedor

Folio:

016

Saldos

Acreedor

Folio:

017

Saldos Acreedor

Folio:

018

Saldos Acreedor

Folio:

019

Saldos Acreedor
1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 8,000.00

Folio:

020

Saldos Acreedor

Folio:

021

Saldos Acreedor
16,000.00

Folio:

022

Saldos Acreedor

Folio:

023

Saldos Acreedor

Folio:

024

Saldos Acreedor
1,712,000.00

-400,000.00

Folio:

025

Saldos Acreedor