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Mtricula 2005-1230
Tienda de Menudeo
Saldo de la Provisin
para cuentas
dudosas al 31/10/13
$
4,000.00
$
4,500.00
$
3,250.00
$
11,750.00
Nota:
El saldo de provisin para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crdito
Cifras expresadas en RD$
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ADE-309-006
Mtricula 2005-1230
Tienda de Menudeo
Flujo de efectivo por cuentas por cobrar al 31 Octubre 2013
Menos
Descripcin
Ventas planificadas al 31/10/2013
Agosto
Septiembre
Octubre
Total
Ref.
Ventas a crdito
$
$
$
$
Provisin para
cuentas dudosas
80,000.00 $
90,000.00 $
65,000.00 $
235,000.00 $
Cobros estimados
Saldo pendiente de
cobro
4,000.00 $
4,500.00 $
3,250.00 $
11,750.00 $
Agosto
76,000.00 $
85,500.00
61,750.00
223,250.00 $
40,000.00 $
$
Octubre
40,000.00
24,000.00 $ 12,000.00
45,000.00 $ 27,000.00 $ 13,500.00
$ 32,500.00 $ 29,250.00
69,000.00 $ 71,500.00 $ 42,750.00
40,000.00
69,000.00
11,750.00
$
42,750.00
$
Septiembre
Saldo
pendiente de
Cobro
$ 71,500.00
54,500.00
Nota:
El saldo de provisin para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crdito
Cifras expresadas en RD$
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Tienda de Menudeo
Resumen de los flujos de entradas de efectivo para el ao que termina 31 de
Octubre 2013
Periodo
Agosto
Septiembre
Octubre
Total
$
$
$
$
Total
55,000.00
89,000.00
81,500.00
225,500.00
Ventas de contado
$
15,000.00
$
20,000.00
$
10,000.00
$
45,000.00
Nota:
El saldo de provisin para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crdito
Cifras expresadas en RD$
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Tienda de Menudeo
Descripcin
Ventas planificadas al 31/10/2013
Agosto
Septiembre
Octubre
Total de compra de inventarios
Ref.
Compra de
inventarios
Ventas
$
$
$
95,000.00 $
110,000.00 $
75,000.00 $
66,500.00
77,000.00
52,500.00
280,000.00 $
196,000.00
Salarios y sueldos
Renta del local
Salario del propietario
Publicidad
Otros gastos operativos
Total de Egresos
IRS
Total por Pagar
Nota:
El saldo de provisin para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crdito
Cifras expresadas en RD$
nudeo
Agosto
$
$
$
$
$
$
$
Septiembre
Octubre
Saldo
pendiente de
Pago
26,600.00 $
$
39,900.00
30,800.00 $
$
46,200.00
21,000.00 $ 31,500.00
26,600.00 $
70,700.00 $
67,200.00 $ 31,500.00
2,000.00
2,700.00
4,000.00
500.00
800.00
$
$
$
$
$
36,600.00 $
36,600.00 $
2,000.00
2,700.00
4,000.00
500.00
800.00
$
$
$
$
$
2,000.00
2,700.00
4,000.00
500.00
800.00
80,700.00 $
$
80,700.00 $
77,200.00
5,000.00
82,200.00
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Presupuesto de Caja al 31/10/2013
Ingresos
Saldo incial en caja
Ventas
Ingresos en efectivo (ventas de contado)
Ingreso de cuentas por cobrar
$
$
$
$
Octubre
1,980.00
75,000.00
10,000.00
71,500.00
Total
83,480.00
Egresos
Compras de mercancas
Pago de contado del 40% - Compras de mercancas
Pago del 60% mes anterior - Compras de mercancas
Salarios y sueldos
Renta del local
Prestamo a accionistras y dueos
Publicidad
Otros gastos operativos
ISR
Previsin de saldo minmo de efectivo
Total de efectivo necesario
Total por pagar
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
52,500.00
21,000.00
46,200.00
2,000.00
2,700.00
4,000.00
500.00
800.00
5,000.00
2,000.00
84,200.00
82,200.00
1,280.00
Notas:
Cifras reflejadas en RD$
La proporcin del costo de compras de mercancas corresponde a un 70% de las ventas realizadas
El saldo inicial en caja para el mes de Octubre es otorgado en el enunciado del ejercicio.
Recomendaciones:
Considerando que el propietario no posee disponible la alternativa de financiamiento externo, es necesario
realizar un ajuste en los salarios devengados por el propietario (prestamos accionistas y/o dueos) para poder
cumplir los requisitos de saldos minimos deseados.
168087162.xlsx.ms_office/Presupuesto de Caja
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