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Aula N 3 Os Riscos no Crdito

Objetivos da aula:
O risco deve sempre ser adequadamente remunerado. No existe risco no passado, apenas histria: o risco est no futuro. (Wolfgang Kurt Schrickel) O objetivo desta aula conhecer os riscos existentes para a concesso do crdito e as formas de evitar esses riscos para no haver perdas.

Consideraes Iniciais
As empresas que concedem crditos somente o fariam sem uma anlise dos clientes se no houvesse risco de inadimplncia, o que no ocorre em termos reais. O risco inerente atividade do crdito. Conhecer os riscos e suas causas diminui em muito a inadimplncia. A gesto do risco um processo de identificao, anlise e preveno das empresas que concedem crditos, portanto de todas as empresas, sejam comerciais, industriais, financeiras ou de servios. No mercado financeiro, muito comum escutarmos o termo Risco ou Risk Rating cujo significado Classificao do Risco. No dia-a-dia, ouvimos a mdia falar acerca do Risco-Brasil, cujo significado eles no traduzem ou informam. Quem atua no mercado financeiro tem conhecimento de que se trata de ttulo da dvida pblica do governo brasileiro transacionado no mercado de Nova York e tal risco calculado pelas operadoras do mercado financeiro norte-americano, como a Standard Pools, Mooddy e outras, que a comparam com o ttulo da dvida norte-americana, cujo risco estipulado como zero. H toda uma tcnica de clculo de tais riscos, sempre baseada em cenrios otimistas, conservadores e pessimistas, cuja tcnica estatstica encontrar o desvio padro de todo o cenrio. Quanto mais variveis estiverem envolvidas na anlise, mais complexo o clculo do cenrio.
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Portanto, conhecer as variveis envolvidas no clculo do risco importante.

- Tipos de Riscos
O processo de concesso de crdito pressupe a existncia de risco, ou seja, a incerteza do no recebimento do valor emprestado. Dentre os riscos existentes, so importantes: Riscos de Crdito Risco de Mercado Risco de Liquidez Risco Legal Risco de Controle Interno Risco de Reputao ou Imagem Risco Sistmico Risco Humano Risco de Liquidao

Risco de Mercado
Risco de Mercado tem caractersticas especficas, depende das ocorrncias na economia, da poltica econmica interna e externa proposta pelo governo, que pode afetar na concesso de crditos, pois, em uma determinada situao, a poltica monetria pode retirar dinheiro de circulao, resultando em alta da taxa de juros. Tambm pode ocorrer o contrrio: haver uma
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O risco do crdito caracteriza-se pela perda da parte ou da totalidade do principal acrescido dos juros contratuais. O risco do no recebimento ocorre pelo no pagamento por parte do devedor. Esse tipo de risco comum nas instituies financeiras.

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Risco de Crdito

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grande circulao de moeda, resultando na baixa da taxa de juros.

Risco de Liquidez
O Risco de Liquidez uma situao interna da pessoa jurdica ou fsica, em dado momento, para saldar seus compromissos, ou seja, falta de caixa. Ao analista de crdito se torna muito difcil visualizar tal situao.

Risco Legal
Este risco muito freqente, pois as pessoas podem questionar, por meio da justia, acerca das bases das transaes efetuadas, contrariando as expectativas das instituies concedentes dos crditos.

Risco de Controle Interno

Este tipo de Risco muito comum, pois a grande maioria das pessoas jurdicas, no Brasil, no tem uma Contabilidade baseada na legislao vigente. Consideram somente a legislao do Imposto de Renda, que o caso da contabilidade levantada com base no Lucro Presumido.

Risco de Reputao ou Imagem

Uma empresa pode sofrer o risco de reputao ou imagem, decorrente da veiculao de informaes que afetam negativamente sua imagem, colocando em risco sua idoneidade em relao ao mercado, afetando todos os tipos de transaes: comerciais, financeiras e gerais.

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Risco Sistmico
O risco sistmico resultante de problemas que uma ou mais entidades passam a enfrentar e que pode afetar negativamente o segmento de atuao da empresa, por transmitir dificuldade s outras empresas, impedindo at
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mesmo sua operacionalidade no mercado em que atua. Havendo agncias reguladoras, poder ocorrer interveno para evitar um colapso.

Risco Humano
O risco humano est intimamente ligado s decises tomadas pelas pessoas no processo do crdito. Nas empresas, os executivos caracterizam-se pela tenso, tomando decises precipitadas e inconseqentes. Demonstrando falta de equilbrio, tero resultados desastrosos. Essa tenso dever ser observada principalmente pelo grau de insistncia na obteno do crdito. Nas pessoas, o grau de irritabilidade deve ficar evidente na solicitao e entrevista para obteno do crdito. Esses sinais so evidentes no Risco Humano.

Risco de Liquidao Administrao de Crdito e Cobrana

O risco de liquidao refere-se a problema no sistema de pagamento. Ele ocorre quando uma das partes no receber seu direito no vencimento da operao. A situao deve ser quantificada para criar um quadro estatstico.

Os tipos de risco acima descritos devem ser analisados com as informaes constantes na Ficha Cadastral, que serviro para mensurar o fator de risco. Dentre as variveis mais utilizadas, devemos considerar a capacidade financeira como a fundamental. Para cada varivel utilizada na anlise de concesso de crdito, uma nota deve ser dada, cabendo ao analista de crdito elaborar o sistema de anlise
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Metodologia para clculo do Risco

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de crdito, fixar uma nota, de zero a dez, ou at cinco, estipulando para o mais baixo nvel de risco a menor nota e a maior nota para o maior nvel de risco. Utilizando-se toda carteira de clientes, deve-se agrupar por tipo de cliente, pessoas fsicas separadas das pessoas jurdicas, volume de crdito, montante, e caractersticas especficas. Deve-se, tambm, tabular os dados, verificandose as caractersticas de cada grupo, principalmente identificando as causas da inadimplncia. Aplicam-se todos os conceitos de estatsticas para a determinao do fator de risco desejado, principalmente o conceito de desvio padro.

Evitando os Riscos
Evitar os riscos significa: - ter uma carteira de cliente diversificada. - analisar a ficha cadastral do cliente com critrio e objetividade. - analisar a performance temporal do cliente nos ltimos anos. - pedir garantias reais. - ser racional e impessoal ao analisar as informaes e dados. - na dvida, no conceder o crdito.

Sntese
No analisar as possibilidades da existncia do risco a mesma coisa que dar de presente o crdito e ficar reclamando da infelicidade. Conhecer os riscos e evit-los a forma mais racional e objetiva na concesso do crdito e vale em qualquer situao profissional e pessoal. Aplicar as ferramentas corretas para alcanar os objetivos fixados imprescindvel.

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Estamos quase chegando na Ficha Cadastral..

Referncias Bibliogrficas
BLATT, Adriano. Avaliao de Risco e Deciso de Crdito. Um enfoque prtico. So Paulo: Nobel,1999. Risk Rating p. 66. BRITO, Osias. Controladoria de risco retorno em instituies financeiras. So Paulo: Saraiva, 2003. Gesto do Risco p. 15. SCHRICKEL, Wolfgang Kurt. Anlise de Crdito. Concesso e gerncia de emprstimos. 4. ed. So Paulo: Atlas, 1998 Risk Rating p. 152 Riscos, Garantias e Fontes de Regamantos. p. 162.

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