UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS SISTEMAS INFORMATICOS PARA AUDITORES PROFESOR: ING. KEVIN MERO DEBER GRUPAL OCTAVO NIVEL DE AUDITORIA M INTEGRANTES:

Chavarria Aray Luis Cevallos Vlez Katherine Laz Argandoa James Quiroz Mera Gina

ARTEFACTA S.A.
Artefactos Ecuatorianos para el Hogar S.A.(ARTEFACTA) fue constituida el 12 de enero de 1989, y se dedica a comercializar electrodomsticos, equipos de audio-video, de comunicaciones, electrnica, transporte, artculos para el hogar, lnea blanca de diferentes marcas. ARTEFACTA actualmente posee 95 almacenes y grupos de fuerza de ventas, entre estos la sucursal de Portoviejo, que opera a travs del Convenio de Crdito Consumo con el Banco de Pichincha el cual le permite alcanzar un 72% de ventas a crdito, de la cual se va hacer una descripcin.

MISIN
Comercializar a travs del financiamiento, bienes y servicios para atender las necesidades del mercado portovejense, buscando superar las expectativas de nuestros clientes asegurando la liquidez y rentabilidad del negocio con polticas de crdito competitivas, involucrando y desarrollando a nuestros colaboradores y proveedores actuando con responsabilidad social.

VISIN
Lderes en la comercializacin con rentabilidad de bienes y servicios para el segmento socioeconmico medio y bajo de la poblacin.

VALORES CORPORATIVOS: Amor, Pasin y F Superacin Personal Comunicacin Abierta y Franca Honestidad Disciplina Financiera Trabajo en Equipo Lealtad Puntualidad

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES Actividades de Mercadeo: crditos sin inicial, sin garante, promociones tales como combos, regalos descuentos, y otros beneficios en el crdito.

PRINCIPALES COMPETIDORES Crditos Econmicos Comandato La Ganga Marcimex Orve hogar Jaher Almacenes Japn

DATOS SUCURSAL PORTOVIEJO

Direccin: Pedro Gual 711 Entre Chile y Ricaurte Telfono: 052631100 Pgina web: www.artefacta.com.ec Direccin: Pedro Gual 407 y Morales (Esquina) Telfono: 052650192

ANLISIS FODA
FORTALEZAS Cobertura en todo el cantn Portoviejo. Recordacin espontnea alta. Penetracin alta en NSC CD. Alta velocidad en respuestas. Personal con experiencia en ventas. Orientacin comercial. DEBILIDADES Intermediarios que dan un bajo margen. No hay imagen estandarizada con el resto de locales en el pas. OPORTUNIDADES Vender nuevas lneas y ampliar existentes. Venta institucional. Mercados y polos desarrollados Venta del servicio de aprobacin de crditos AMENAZAS Plan de crecimiento de otras cadenas. Limitacin a tasas de inters reales por parte del gobierno. Entrada de hipermercados.

PROCESO N 1 NOMBRE DEL PROCESO: PROCESO CONTABLE DESCRIPCIN:

El proceso contable de ARTEFACTA es como el de cualquier empresa, mismo que comprende ocho pasos que son: Registrar las transacciones en el diario, pasar esta informacin al mayor general, elaborar el balance de comprobacin, registrar asientos de ajustes, ajustar el balance de comprobacin, formular los estados financieros, hacer los asientos de cierre, y por ltimo el balance de comprobacin despus del cierre. Todo este proceso es anual. A continuacin se presenta de forma ms detallada este proceso: Comienza con el trabajo del auxiliar de contabilidad que analiza y clasifica la informacin, luego genera los comprobantes de contabilidad, que son entregados al contador, este revisa los informes, si hay algn error devuelve los informes para que sean revisados nuevamente y corrijan los comprobantes, pero si la informacin esta correcta el contador firma los comprobantes diarios, los enva al auxiliar para que este los registre en los libros auxiliares de contabilidad, este a su vez es el encargado de hacer el cruce de los saldos auxiliares y las cuentas de control, para luego realizar los comprobante diarios de contabilidad, luego todo esto es ingresado al libro diario, enviado al archivo , si todo este periodo finaliza con normalidad y toda la informacin es correcta, se enva nuevamente al auxiliar para que totalice los movimientos mensuales del libro diario, de esta manera se puedan elaborar el libro mayor y los balances, y a la vez se emitan los comprobantes de ajustes correspondientes, para que luego el auxiliar de contabilidad realice los comprobantes de cierre del periodo, y as de esta manera queden listos los estados financieros correspondientes del periodo. A manera ilustrativa se presenta el flujograma:

PROCESO N 2 NOMBRE DEL PROCESO:

PAGO

DE

UN

ELECTRODOMSTICO
DESCRIPCIN:
Primero llega el cliente al local, se acerca al lugar destinado para el pago; la persona responsable le solicita el documento de identidad (cdula de ciudadana) y verifica datos en el Sistema de Informacin, esta persona le comunica el valor a pagar al cliente. Si el pago se realiza a tiempo no genera intereses por mora, y continua con el proceso; caso contrario se le informa al cliente el valor por los intereses. El cliente conociendo el valor entrega el dinero, el responsable imprime el recibo y le hace firmar al cliente una copia. Se le entrega al cliente el recibo y la cdula de ciudadana; y de esta manera termina el proceso. Este proceso se encuentra graficado en el siguiente flujograma:

PROCESO N 3 NOMBRE DEL PROCESO: ASISTENCIA TCNICA A UN

ELECTRODOMSTICO CON PROBLEMAS

DESCRIPCIN:
Primero se recibe la llamada del cliente por motivo de descontento con electrodomstico, la persona responsable solicita datos del cliente y los verifica en el Sistema de informacin. Si los datos son correctos continua con el proceso, caso contrario el proceso llega a su fin. La persona responsable comunica al cliente que debe traer el electrodomstico al local, una vez que el cliente lleva su electrodomstico al local la persona responsable le hace entrega de ste al Asistente Tcnico quien lo revisa. Si lo puede arreglar, el electrodomstico se queda en el local, de no ser as es enviado a Quito o Guayaquil para su arreglo. La decisin es comunicada al cliente, y este se retira. Si el electrodomstico se queda en local es arreglado y luego se llama al cliente para que lo retire. Si no se lo puede arreglar en el local se sabe que es enviado a Quito o Guayaquil y es reparado all, luego se lo devuelve al local, y se realiza la llamada respectiva al cliente, quien lo retira y da fin al proceso, que se refleja en el siguiente diagrama de flujo:

PROCESO N 4 NOMBRE DEL PROCESO: VENTAS A CRDITO DESCRIPCIN:

Llega un posible cliente al local, observa todos los electrodomsticos disponibles, un vendedor se acerca y atiende al posible cliente. El posible cliente muestra inters por un electrodomstico, el vendedor le pide el documento de identificacin al posible cliente (cdula de ciudadana) y revisa o verifica si el posible cliente es tiene disponibilidad de crdito en el Sistema de Informacin, si la tiene se continua con el proceso, si no la tiene termina el proceso. Si tiene disponibilidad para acceder a un crdito, el vendedor le comunica al posible cliente toda la informacin relacionada con el electrodomstico como las cuotas, garanta e intereses. Si el posible cliente se decide, la persona responsable procede a llenar los datos en la ficha de crdito y el posible cliente la firma, convirtindose en cliente. Si el posible cliente no se decide termina e proceso. Una vez que el cliente ha firmado, da una entrada de dinero y se le imprime la factura y el talonario de cuotas. El vendedor le hace entrega del electrodomstico al cliente y se le devuelve su cdula, el cliente se retira con su electrodomstico y termina con el proceso.

ANEXOS
Personal de la Empresa

Integrantes del grupo

BIBLIOGRAFA
Informacin proporcionada por la empresa ARTEFACTA S. A., Sucursal Portoviejo, Manab.