Sunteți pe pagina 1din 13

ATIVO Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa Banco conta Movimento Duplicatas a Receber Duplicatas a receber Ajuste

a Valor Presente Estoques Estoque Estoque em Elaborao Estoque MP

BALANO PATRIMONIAL 1,590,000 PASSIVO 1,015,000 Passivo Circulante 550,000 Salrios e Ordenados 200,000 350,000 Fornecedores a Pagar 295,000 300,000 5,000 Impostos, Taxas e Contribuie 170,000 100,000 50,000 Emprstimos e Financiamentos 20,000 Outras Contas a Pagar Participaes a Pagar

Ativo No Circulante Contas a Receber Contas a Receber LP Imobilizado Mquinas e equipamentos (-) Depreciao Acumulada Mquinas e Equipamentos Veculos (-) Depreciao Acumulada Veculos Intangvel Marcas e Patentes

575,000 50,000 50,000 210,000 250,000 100,000 100,000 40,000 315,000 315,000

Passivo No Circulante Emprstimos e Financiamentos

PATRIMNIO LQUIDO Capital Social Capital Social Subscrito

Reservas Reservas de Lucros

Lucros/Prejuzos Acumulados

IAL PASSIVO Passivo Circulante Salrios e Ordenados Salrios a pagar Fornecedores a Pagar Fornecedores Ajuste a Valor Presente Impostos, Taxas e Contribuies IRPJ a Pagar CSLL a Pagar Emprstimos e Financiamentos Bancrios Financiamento Outras Contas a Pagar Contas a Pagar Participaes a Pagar Empregados Administradores Partes Beneficirias Passivo No Circulante Emprstimos e Financiamentos Bancrios Financiamento

1,590,000 723,253 250,000 250,000 140,000 150,000 10,000 68,000 50,000 18,000 200,000 200,000 50,000 50,000 15,253 6,600 6,270 2,383 400,000 400,000 400,000 466,747 300,000 300,000 300,000 55,837 55,837 25,837 9% 30,000 110,910

PATRIMNIO LQUIDO Capital Social Capital Social Subscrito Capital Social Subscrito Reservas Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Para Contingncia Lucros/Prejuzos Acumulados

RECEITA OPERACIONAL BRUTA Vendas de Produtos (-) DEDUES DA RECEITA BRUTA Impostos e Contribuies Incidentes sobre Vendas = RECEITA OPERACIONAL LQUIDA (-) CUSTOS DAS VENDAS Custo dos Produtos Vendidos = RESULTADO OPERACIONAL BRUTO (-) DESPESAS OPERACIONAIS Despesas Com Vendas Despesas Administrativas (-) DESPESAS FINANCEIRAS LQUIDAS Despesas Financeiras (-) Receitas Financeiras = RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIO SOCIAL E SOBRE O LUCRO (LAIR) Proviso IRPJ Proviso IRPJ Adicional Proviso CSLL = LUCRO LQUIDO ANTES DAS PARTICIPAES (-) Participaes de: Empregados Administradores Partes Beneficirias (=) RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO

1,600,000.00 1,600,000.00 (200,000.00) (200,000.00) 1,400,000.00 (600,000.00) (600,000.00) 800,000.00 (500,000.00) (200,000.00) (300,000.00) (100,000.00) (100,000.00)

200,000.00 (30,000.00) (20,000.00) (18,000.00) 132,000.00 (15,252.60) (6,600.00) (6,270.00) (2,382.60) 116,747.40

Item Saldos em 31/12/2011 Ajustes de exerccios anteriores Saldos ajustados em 31/12/2010 Aumento de capital Gastos com emisso de aes Destinao de dividendos Dividendo adicional proposto Resultado abrangente total Lucro do perodo Ajuste de instumentos financeiros Reclassificao para resultado de ajuste de IF Mutaes internas do PL Constituio de reserva de lucros Reverso de Reversa Saldo em 31/12/2012

Capital Social

Demonstrao da mutao do patrimnio lquido Reserva de Reserva de Divendo Ad. Capital Lucros Proposto

Item Saldos em 31/12/2011 Reverso da reserva Destinao para reserva de lucros Saldos em 31/12/2012

Detalhamento de Reserva de Lucros lucros para Legal Contingncia expanso

Detalhamento de Reserva de Capital

Item Saldos em 31/12/2011 gio na emisso de aes (-) Gastos na emisso de aes Dividendos adicionais propostos Saldos em 31/12/2012

gio na emisso de aes

(-) Gastos com emisso de aes

Dividendos adicionais propostos

Total

Item

Detalhamento de outros resultados abrangentes Ajuste avaliao patrimonial Valor justo IF DV

Total

Saldos em 31/12/2011 Variao de valor justo de IF DV Reclassificao para resultado de IF DV Variao de valor justo de IF DV Saldos em 31/12/2012

quido Lucros ou Prej acum Outros resultados abrangentes Total do PL

Total

PARTICIPAES Lucro aps o IR e CSLL (-) Prejuzos acumulados (=) 1 base de clculo das participaes (-) Participao dos empregados (=) 2 base de clculo das participaes (-) Participao dos administradores (=) 3 base de clculo das participaes (-) Participao das partes beneficirias (=) RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO, Quadro de distribuio dos dividendos Tipos de Aes Pref A Pref B Ordinrias % 132,000.00 132,000.00 6,600.00 125,400.00 6,270.00 119,130.00 2,382.60 116,747.40

5% 5% 2%

Lucro lquido Reserva legal Base de clculo Percentual Dividendos obrigatrios Dividendo por ao Distribuio dos dividendos Dividendo mnimo/proposto Dividendo obrigatrio Dividendo complementar Dividendo adicional proposto

R$ 116,747.40 R$ 5,837.37 R$ 85,910.03 25% R$ 21,477.51 R$ 0.0715917

R$ R$ R$

Pref A 11,250.00 5,369.38 5,880.62

R$ R$ R$

Pref B 7,500.00 5,369.38 2,130.62

DIVIDENDOS (=) RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO, (-) Reserva Legal (-) Reserva Estatutria (+) Reverso de Reserva de Contingncia BASE DE CALCULO DIVIDENDOS

116,747.40 5,837.37 55,000.00 30,000.00 85,910.03

Qde de aes 75000 75000 150000 300000

Valor por ao R$ 1.00 R$ 1.00 R$ 1.00

Base de calculo R$ 75,000.00 R$ 75,000.00 R$ 150,000.00

Ordinrias R$ R$ -R$ 7,500.00 10,738.75 3,238.75 R$ R$ R$ R$

Total 26,250.00 21,477.51 4,772.49 59,660.03

% de participao Dividendos 15% R$ 11,250.00 10% R$ 7,500.00 5% R$ 7,500.00

Ajuste

Dividendos a pagar R$ 11,250.00 R$ 7,500.00 R$ 7,500.00

Quadro de distribuio dos dividendos Tipos de Aes Qde de aes Pref A 250 Pref B 250 Ordinrias 500 1000

Lucro lquido Reserva legal Base de clculo Percentual Dividendos obrigatrios Dividendo por ao Distribuio dos dividendos Dividendo mnimo/proposto Dividendo obrigatrio Dividendo complementar Dividendo adicional proposto

150.00 7.50 142.50 25% R$ 35.63 R$ 0.0356250

R$ R$ R$

R$ R$ R$

Pref A 50.00 8.91 41.09

Pref B R$ 30.00 R$ 8.91 R$ 21.09

Ordinrias R$ 60.00 R$ 17.81 R$ 42.19

Valor por ao R$ 2.00 R$ 2.00 R$ 2.00

Base de calculo % de participao R$ 500.00 10% R$ 500.00 6% R$ 1,000.00 6%

Dividendos Dividendos Ajuste a pagar R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 30.00 R$ 30.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 140.00 R$ 140.00

R$ R$ R$

Total 140.00 35.63 104.38 2.50

S-ar putea să vă placă și