ADMINISTRACIN GENERAL DE AUDITORA DE COMERCIO EXTERIOR

Objeto de la AGACE
Alineacin con el enfoque internacional de facilitacin del despacho de las mercancas.

Incrementar la competitividad del pas en el marco de las Iniciativas Estratgicas y Programas del Plan Estratgico 2007-2012.
Ejercicio de facultades por personal con amplia experiencia en la fiscalizacin y preparacin ex profeso.

Nuevas facultades
Investigar conductas vinculadas con el contrabando de mercancas. Asegurar mercanca, dinero, cuentas bancarias y medios de pago cuando haya peligro inminente de que se ponga en riesgo en el inters fiscal.
Coordinacin estrecha con la Unidad de Inteligencia Financiera para informar sobre asuntos que pudieran tener relacin con manejo de recursos con fines terroristas. Establecer mayores medidas de seguridad y control en aeropuertos, puertos martimos, terminales ferroviarias y de autotransporte, a travs de la coordinacin interinstitucional.

Organigrama
Administrador General de Auditoria de Comercio Exterior Lic. Luis Eduardo Lara Gutierrez

Administrador Central de Planeacin y Programacin de Comercio Exterior. Lic. Rodolfo Torres Herrera

Administrador Central de Asuntos Legales. Lic. Jos Marquez Padilla Carrasco

Administrador Central de Investigacin y Anlisis de Comercio Exterior. Lic. Alfredo Fisher Melgar

Administrador Central de Operaciones Especiales de Comercio Exterior. Lic. Silvia Ivette Saucedo Garza

Administracin Central de Auditoria de Operaciones de Comercio Exterior Lic. Jorge Arturo Milla Ortega

Funcionamiento de la AGACE
Planeacin y control de la fiscalizacin

Soporte Legal

Anlisis Investigaciones de campo e intercambio de informacin (ACIACE)

Cruces de informacin y deteccin de irregularidades (ACPPCE)

Apoyo legal y normativo (ACALCE)

Ejecucin de actos (ACOECE y ACAOCE) Ejecucin de la fiscalizacin

Asuntos Legales de Comercio Exterior. Principales funciones.

Normatividad - Elaborar iniciativas de modificacin a disposiciones legales.
Emitir y actualizar las estrategias para la fiscalizacin y formatos (normatividad). Difundir criterios normativos y jurisprudenciales.

Participar en Comits de Normatividad y de Conductas Delictivas.

Atender los trmites relativos al Nuevo Esquema de Empresas Certificadas y llevar el registro correspondiente.

Asistencia legal
-

Resolver consultas.
Validar la fundamentacin y motivacin de documentos. Asesorar en la integracin de expedientes para su trmite por la va penal.

Amparo y contencioso
Comunicar los principales agravios formulados y sugerir acciones en consecuencia. Dar seguimiento a los medios de defensa interpuestos.

En coordinacin con la Administracin General Jurdica presentar informes previos y justificados, interponer recursos en amparo y apoyar en la defensa de los actos de autoridad.

Planeacin y Programacin de Comercio Exterior. Principales funciones.

Planeacin - Elaborar la planeacin estratgica de la AGACE. - Disear y operar el Programa Operativo Anual. - Integrar el Comit de Programacin. - Emitir lineamientos de operacin respecto a las propuestas de fiscalizacin. - Emitir lineamientos de confidencialidad de los actos programados. Programacin - Realizar modelos de riesgo. - Analizar y determinar conductas de fraude. - Programar productos para fiscalizacin de las reas operativas, regionales y entidades federativas. - Realizar requerimientos de informacin a los actores de comercio exterior. - Disear programas y esquemas de fiscalizacin. - Coordinar y supervisar la aplicacin del anexo 8 con las entidades federativas. Emisin de ordenes - Emitir las rdenes de visita de los asuntos programados. - Emitir los procedimientos sugeridos para los asuntos programados.

Investigacin y Anlisis de Comercio Exterior

Realizar anlisis de riesgo para detectar operaciones de comercio exterior en las que se presuma la comisin de ilcitos (IMMEX, A.A., Sectores de riesgo, Quejas y denuncias). Investigar y verificar en el extranjero compaas y documentacin relacionadas con operaciones de comercio exterior a travs de los Agregados del SAT. Intercambiar informacin con autoridades extranjeras mediante Acuerdos, Convenios y/o Tratados Internacionales. (Convenio con SRE en anlisis con AGJ). Efectuar investigaciones de campo para verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable a las operaciones de comercio exterior a travs del MEXCIT. Informar a la UIF respecto de las operaciones que pudieran estar relacionadas con recursos de procedencia ilcita a que se refiere el Cdigo Penal Federal.

Operaciones Especiales de Comercio Exterior. Principales funciones.

Actos de fiscalizacin
- Ejecutar visitas domiciliarias de revisin profunda (artculo 42, fraccin III del CFF). - Ejecutar revisiones de gabinete (artculo 42, fraccin II del CFF). - Desahogar procedimientos administrativos de omisin de contribuciones derivado de la glosa de pedimentos (artculo 152 Ley Aduanera).

Operativos de alto impacto

- Ejecutar operativos de alto impacto:

Coordinar la participacin de diversas dependencias.

Ejecutar visitas domiciliarias giles (artculo 42, fraccin V del CFF).

- Ejecutar operativos en carretera (MOVISAT). - Desahogar Procedimientos Administrativos en Materia Aduanera derivados de operativos.

Auditora de Operaciones de Comercio Exterior. Principales funciones.

Facultades de Comprobacin.
Efectuar visitas domiciliarias. Efectuar revisiones de Gabinete. Revisar los Papeles de Trabajo del Contador Pblico Registrado . Verificaciones en materia del RFC, expedicin y exhibicin de comprobantes fiscales.

Procedimientos Administrativos.
Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera. Procedimiento para determinar contribuciones omitidas en trminos del art. 152 Ley Aduanera. Conductas delictivas. Informar a la autoridad competente, la cuantificacin del perjuicio al Fisco Federal derivada de los delitos fiscales.

Temas Internacionales.

Cuestionarios y visitas de verificacin de origen. Participar en las negociaciones de Acuerdos y Tratados internacionales. Fungir como autoridad facultada para la aplicacin de acuerdos, convenios o tratados de los que Mxico sea parte. Asistir a los servidores pblicos del SAT en las relaciones con autoridades de otros pases. Coordinacin y colaboracin con otros pases para el intercambio de informacin fiscal y aduanera.