Universitatea Alexandru Ioan Cuza Iai

Falimentul bancar
Candel Alexandra Anul II Grupa A5

1. Reglementare si concept 1.1 Reglementare

Procedura falimentului bncilor este reglementat de Legea nr. 83/1998 cu modificrile si completrile ulterioare, care se completeaz cu dispoziiile Codului de procedur civil n vigoare i cu dispoziiile Legii nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii judiciare i a falimentului, cu modificrile ulterioare. 1.2 Conceptul de faliment bancar

n 1732 a fost dat n Anglia prima lege care reglementa falimentul. Falimentul se pedepsea cu nchisoarea si era vazut ca un mijloc de lichidare financiara a companiilor cu dificultati de distribuire a activelor ramase ntre creditori. n zilele noastre, procedura falimentului se aplic bncilor devenite insolvabile, atunci cnd aceastea nu au onorat integral creanele certe, lichide si exigibile, pe o perioad de cel puin 30 de zile, sau cnd valoarea obligaiilor depete valoarea activului su. Procedura ncepe pe baza unei cereri introduse de ctre banca debitoare sau de ctre creditorii acesteia ori de ctre BNR. De regul procedura ncepe dup constatarea de ctre BNR c aplicarea msurilor de supraveghere special desfurate n scopul redresrii bncii respective, nu a condus la evitarea strii de insolvabilitate. n acest caz se adreseaz tribunalului o cerere pentru a fi supus dispoziiilor legii falimentului bancar. Cererea va fi semnat de persoanele care au calitatea de a o reprezenta i trebuie s fie nsoit de urmtoarele acte: a) bilanul contabil i copii dup registrele contabile curente; b) o list a tuturor bunurilor; c) o list a numelor i adreselor creditorilor artndu-se suma, cauza i drepturile de preferin; d) contul de profit i pierdere pe anul anterior depunerii cererii. n urma nregistrrii cererii, tribunalul va notifica aceasta prilor interesate i oficiului registrului comerului unde banca debitoare este nmatriculat. Toate cheltuielile vor fi suportate din averea bncii debitoare. La primul termen de judecat, n cazul n care banca debitoare nu contest situaia de insolvabilitate, va dispune nceperea de ndat a procedurii falimentului bncii.Tribunalul se va pronuna asupra contestaiei n termen de zece zile i va comunica Bncii Naionale a 2

Romniei hotrrea sa privind nceperea procedurii falimentului. Dup parcurgerea tuturor etapelor legale, hotrrile tribunalului sunt definitive i executorii. Ele pot fi atacate cu recurs. Hotrrea tribunalului de ncepere a falimentului este comunicat Fondului de garantare a depozitelor din sistemul bancar, n vederea aplicrii reglementrilor privind plata depozitelor garantate. Celelalte proceduri de derulare a operaiunilor de lichidare sunt prevzute de Legea nr.64/1995, care se aplic i n cazul falimentului bncilor . BNR va nchide imediat conturile bncii debitoare i va deschide un cont nou, cu meniunea banc n faliment. n acest cont se vor vira sumele de bani existente pn la acea dat n conturile bncii. 2. Cauzele falimentului bancar n viaa bncilor, riscul este indus de nenumrate cauze. Cei mai muli specialiti remarc n cadrul acestor cauze, mai nti natura activitii instituiei bancare ce se reflect n numeroase forme ale riscurilor. Aadar, ceea ce se poate observa la prima vedere, chiar i de ctre un nespecialist este faptul c banca reprezint o ntreprindere cu caracter lucrativ, ca oricare societate comercial, care se folosete de mijloace adecvate i realizeaz aciuni corespunztoare. Realizndu-i activitatea, banca i asum riscuri proprii funcionrii, dar i riscuri ce decurg din specificitatea naturii intermedierii financiare pe care o face. "Riscul de ntreprindere decurge din faptul c banca este o afacere n care se angajeaz oameni, capitaluri si care se confrunta cu riscuri, de unde pot rezulta ctiguri sau pierderi, ce urmeaz s remunereze aportul factorilor angajai". Riscurile financiare pot fi considerate drept cea mai important grup de riscuri bancare, dat fiind c, aa cum a demonstrat practica, proasta lor gestiune produce cele mai multe falimente bancare. n aceast grup de riscuri se includ: - riscul de creditare, denumit i risc de insolvabilitate a debitorilor, risc de nerambursare sau risc al deteriorrii calitii activelor bancare, care exprim probabilitatea nencasrii efective, la scadena, a fluxului de venituri anticipat la ncheierea contractului de credit; - riscul de lichiditate sau riscul de finanare, ce exprim probabilitatea finanrii efective a operaiunilor bancare, posibilitatea de a nu le realiza; - riscul de pia sau de variaie a valorii activelor financiare, apare ca risc de variaie a ratei dobnzii, risc valutar i risc de variaie a cursului activelor financiare; exprim probabilitatea ca o modificare a condiiilor de pia s afecteze negativ profitul bancar; - riscul de faliment, riscul de capital sau riscul de ndatorare ce exprim probabilitatea ca fondurile proprii ale bncii s fie insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea curent. 3

n condiiile internaionalizrii afacerilor i creditelor bancare, bncile privite din perspectiva afacerii sunt supuse riscului internaional, iar atunci cnd acestea sunt implicate n procese de achiziii i fuziuni cu alte entiti, riscurile financiare au o tendin de agregare, mai ales n prima etap a proceselor. Comisia Bancar Francez dezvluie cinci riscuri principale : riscul de nerambursare a creditelor acordate clienilor; riscul interbancar, de nerambursare a creditelor pe care bncile i le acord ntre ele; riscul de credit acordat tarilor aflate n curs de dezvoltare; riscul ratelor de schimb; riscul de participaie la capitalul altor societi, nebancare; Internetul, utilizat drept canal pentru distribuia serviciilor bancare i financiare genereaz riscuri operaionale noi sau accentuate. n Frana, n anul 2000, un numr de peste 130 de bnci ofereau servicii pe internet i aproximativ 15% din populaie utiliza internetul. Criza bancar poate fi: - de lichiditate - de solvabilitate Criza de lichiditate se exprim prin inposibilitatea de a obine o refinanare pentru plata datoriilor exigibile. Criza poate fi evitat prin recurgerea la creditarea din partea Bncii Centrale. Criza de solvabilitate const n aceea c activele bncii nu pot face fa pasivelor acesteaia. Falimentul este principala afirmare a riscului asigurat i a crui eventualitate este avut n vedere la constituirea i dimensionarea fondului de asigurare. Falimentul bancar presupune nchiderea bncii insolvabile de ctre organele de supraveghere bancar abilitate. Cauza principal este calitatea inferioar a activelor, prezena n 98% din falimente. La rndul su aceasta se datoreaz n: Practici liberale n acordarea creditelor(85%); Excepii de la fundamentarea temeinic a mprumuturilor prin analiza situaiei financiare (79%); Supracreditare(73%); Excepii de la controlul aprofundat al garaniilor(67%); Deficiene ale garaniei de baz a mprumutului(55%)

 Creterea relativ excesiv a cheltuielilor de management (personal de conducere, sisteme interne i echipamente(52%)); Concentrarea negarantat a creditelor (37%); Angajarea n sfere din afara preocuprilor(23%). Ceilali factori considerai n ordinea importanei sunt: Insuficiene n planificarea politic i management(90%); Abuzuri interne privind preferenierea (35%); Insuficiena deficienelor ambientului economic(35%); Lipsa de corectitudine a reviziei, controlului i sistemelor interne(25%); Fraude materiale, tentative de mascare i nelciune(11%); Cheltuieli nefundamentate(9%).

3. Etapele procedurii falimentului bncii Procedura falimentului parcurge urmtoarele etape: 1) Luarea primelor msuri: - Ridicarea dreptului administratorilor bncii de a conduce activitatea acesteia i desemnarea lichidatorului; - Sigilarea bunurilor care fac parte din averea debitorului; - Inventarierea acestor bunuri; - Luarea msurilor de conservare a bunurilor; - Vnzarea unor bunuri; - nchiderea conturilor; - nscrieri sau nregistrri n registrele de publicitate imobiliar. 2) Stabilirea masei pasive: - ntocmirea listei creditorilor i a listei bunurilor debitorului; - Verificarea creanelor i ntocmirea tabelelor de creane; - ntocmirea de ctre judectorul-sindic a tabelului preliminar al tuturor obligaiilor debitorului; - Soluionarea de ctre tribunal a contestaiilor; - ntocmirea i afiarea tabelului definitic al obligaiilor debitorului. 3) Efectuarea lichidrii: 5

- Vnzarea bunurilor din averea debitorului la licitaie sau direct, ct mai avantajos i ct mai repede, la timpul cel mai potrivit i la preul maxim; - Evaluarea bunurilor prin expert; - Publicitatea vnzrilor; - Aplicarea normelor codului de procedur civil privind licitaia i adjudecarea; - Depunerea sumelor obinute din vnzri; - Plata creditorilor care au garanii reale. 4) Distribuirea sumelor: - ntocmirea de ctre judectorul-sindic a raportului i a planului de sitribuire i notificarea lor ctre creditori; - Coluionarea de ctre tribunal a obieciilor la raport i la plan; - Acoperirea cheltuielilor aferente procedurii i plata creanelor n ordinea stabilit prin art. 100-107 din Legea nr. 64/1995; - Consemnarea unor sume pentru plata ulterioar a unor creane; - Rezolvarea contestaiilor cu privire la creane; - ntocmirea raportului final i a bilanului de ctre judecatorul-sindic, soluionarea obieciilor la acestea i aprobarea lor de ctre tribunal; - Distribuirea final a fondurilor din averea debitorului. 5) nchiderea lichidrii, la cererea judectorului-sindic, prin hotrrea tribunalului.

4. Soluii de evitare a falimentului bancar Autoritile de control ale bncilor trebuie s fie autonome n plan operaional i financiar, responsabile n faa publicului, transparente n activitile lor i dotate cu un personal calificat i experimentat. Aceste caliti ntresc ncrederea publicului n autoritatea de control ca element esenial pentru securitatea i solidaritatea unui sistem bancar. Atunci cnd ncrederea publicului nceteaz, nchiderea unei singure bnci poate degenera n criz bancar. Pentru asigurarea autonomiei operaionale i financiare, supravegherea bncilor trebuie s fie bazat pe criterii tehnice i s nu fie influenat de consideraii politice. Asociaia Romn a Bncilor (ARB) cere limitarea accesului bncilor la rezerva minim obligatorie: fondul de garantare a depozitelor din sistemul bancar, care este menit s asigure despgubirea populaiei n cazul unui faliment bancar, a ajuns s se confrunte cu probleme dificile. ARB a propus Bncii Naionale a Romniei s limiteze accesul bncilor la rezervele 6

minime obligatorii constituite la BNR n limita unui plafon care s acopere rezervele reprezentnd depozitele populaiei. O astfel de msur ar putea permite, n cazul n care o banc d faliment, ca Fondul de garantare al depozitelor din sistemul bancar s nu se mai afle ntr-o situaie critic, determinat de lipsa de resurse. Lichidarea activelor ca manifestare alternativ a falimentului bancar n general, bncile fiind asigurate, sarcinile rezolvrii falimentului revin organului de asigurare care devine administrator din oficiu, executor judectoresc sau lichidator. Astfel, nchiderea bncii i lichidarea activelor este o consecin fireasc a falimentului. Practica a relevat necesitatea de a restrnge ct mai mult soluiile de lichidare total, procedee mai agresive i pgubitoare, cu soluii de continuitate prin preluarea de ctre alte instituii de credit, soluii mai amiabile mai puin costisitoare. Procedurile de lichidare a bncilor includ fuziunile, operaiunile de preluare, de instalare i utilizare a bncilor nlocuitoare-continuatoare i lichidarea forat. o Fuziunea const n cedarea prilor din capitalul unei bnci insolvabile ctre o alt banc solvabil. Principalul risc al fuziunilor bancare decurge din faptul c o banc de altfel solid va fi n mod sensibil slbit prin absorbia unei bnci insolvabile sau subcapitalizate. o Operaiunile de rscumparare i preluare constau n vnzarea activelor unei bnci i transfer al datoriilor. Una dintre tehnicile pentru realizarea acestui obiectiv este preluarea exclusiv a activelor sntoase i transferul datoriilor cunoscute. Activele ndoielnice i datoriile de un cuantum nedeterminat pot fi transferate unei societi de gestiune de portofolii, pentru a fi tratate separate. O alt tehnic se refer la intervenia organului de asigurare a depozitelor care acord bncii cumprtoare o opiune de vnzare, permindu-i acesteia s predea organului de asigurare, ntr-o perioad determinat, anumite active, la un pre convenit. o Bncile nlocuitoare i continuatoare reprezint o alt soluie. Acestea sunt create pentru a continua s conduc operaiunile unei bnci falite, care devine o cochilie goal. Pentru depuntori i ali clieni ai bncii, transferul ntre banca falit i banca nlocuitoarecontinuatoare este imperceptibil. o Lichidarea forat se realizeaz prin lichidarea activelor i plata datoriilor i trebuie s fie reglementat prin norme compatibile cu legislaia general a insolvenei. 5. Concluzii Bncile instabile au dat faliment mereu de-a lungul timpului, motiv pentru care activitatea BNR-ului este att de important n ceea ce privete acordarea autorizaiilor, controlul i supravegherea activitii bancare. Procedura falimentului este o procedur grea, care este mai bine evitat i prevenit prin controlul exercitat asupra instituiilor bancare de ctre BNR. 7

BIBLIOGRAFIE

1. Turcu Ion, Falimentul - actuala procedur, ediia a Va, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2005 2. 1999 3.
4.

Turcu Ion, Drept Bancar, vol. I, Editura Lumina Lex, Bucureti, Legea nr. 83/1998 privind procedura falimentului bncilor Legea nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii judiciar i a

falimentului