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TABLA DE DEPRECIACION

Cantidad

Descripcion activo fijo

valor

1
1

Cortadora, Boleadora
COMAL

$
$

10,120.00
4,620.00

CHAROLAS
$
Total maquinaria
$
MOBILIARIO
$
EQUIPO DE COMPUTO
$
Total Mobiliario y Equipo de Computo
$
Moto
$
Total Equipo de transporte
$

1,000.00
15,740.00
3,000.00
7,500.00
10,500.00
20,000.00
20,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO

46,240.00

1
1
1

vida util (anos)


10
10

Depreciacion
anual %
10.00%
10.00%

10

10.00%

10
10
10
10
5

10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
20.00%

10
3

10.00%
33.33%

25.00%

TOTAL DEPRECIACION

PRESUPUESTOS
Gastos indirectos de fabricacion (GIF)
Gatos de administracion
Gastos de venta

Depreciacion
anual 2009
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,012.00
462.00
200.00
1,674.00
300.00
2,500.00
2,800.00
5,000.00
5,000.00

9,474.00

$
$
$

1,674.00
2,800.00
5,000.00

4620
$10,120

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION


Presupuesto de Mano de obra directa
Costo unitario de mano de obra
Unidades producidas
Presupuesto de mano de obra

Presupuesto de Materia Prima


Costo unitario de materia prima TAQUERA (paq 280grs)
Unidades producidas (paq 280grs) taquera
Costo materia prima taquera (paq 280grs)
Costo unitario de materia prima TRADICIONAL (paq 300grs)
Unidades producidas (paq 300grs) tradicional
Costo materia prima tradicional (paq 300grs)
Costo unitario de materia prima BURRERA (paq 400grs)
Unidades producidas (paq 400grs) burrera
Costo materia prima burrera (paq 400grs)
Presupuesto materia prima
Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacion GIF
Energia electrica
Mantenimiento maquinaria
Depreciacion
Presupuesto GIF
PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCION
Presupuesto de mano de obra
Presupuesto materia prima
Presupuesto GIF

DE PRODUCCION
$
$

Mensual

2009

2.96
2532
$ 7,500.00 $

$
$

Mensual

30384
90,000.00

2009

1.42
1455
$ 2,066.10 $

17460
24,793.20

1077
$ 1,529.34 $

12924
18,352.08

1.42

0
0
$

$ 3,595.44 $

43,145.28

6,000.00
4,500.00
1,674.00 Mensual
22,092.50 $ 1,841.04

500.00 $
$
$
$

$
$
$

90,000.00
43,145.28
22,092.50

145,155.14

PRESUPUESTO DE ANUAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Gastos de administracion
Salarios

Operador
Ayudante

Renta

Servicios

3000 $
2000 $
2500 $

Despachador
Sub total salarios

7,500.00 $

Pago de renta
Sub total renta

Telefono
Agua
Servicios de limpieza
gasolina
Sub total servicios

$
$
$
$
$

300.00
50.00
150.00
750.00
1,250.00

Seguros
Capacitacion del personal
Depreciacion
Presupuesto de gastos de administracion

$
$

36,000.00
24,000.00
30,000.00
90,000.00
-

$
$
$
$
$

3,600.00
600.00
1,800.00
9,000.00
15,000.00

$
$
$
$

3,500.00
108,500.00

$
$
$
$
$

30,000.00
6,000.00
5,000.00
5,000.00
46,000.00

Gasto de ventas
Salario vendedor
$
2,500.00
Pubicidad y promocion
$
500.00
Depreciacion
Mantenimiento equipo de transporte
Presupuesto de ventas

Mensual
$ 9,041.67

Mensual
$ 3,833.33

Taquerias

Ventas mensuales en unidades

Restaurantes

Taquera

Tradicional

Burrera

Taquera

755

495

Precio de venta unitario

7.00

7.00

$ 12.50 $

7.00

Costo variable unitario

1.96

1.96

2.71 $

1.96

Margen de contribucion

5.04

5.04

9.79 $

5.04

Porcentaje de ventas
Margen de contribucion ponderado

30%
$

PUNTO DE EQUILIBRIO =

Unidades

PUNTO DE EQUILIBRIO =

1.50

835

Ventas minimas

Pesos

0%

5,842.73
Costos fijos

0%
-

0
$

2799

111%

$
$
$
$
$

1,841.04
9,041.67
3,833.33
14,716.04

$ 1,841.04
$ 9,041.67
$ 3,833.33
$
-

0.99
547

MCP

Costos fijos mensuales


GIF
Gastos de administracion
Gastos de venta
Gastos Financieros
Total

20%

$ 3,830.67

Restaurantes

Cambaceo y punto de venta

Tradicional

Burrera

Taquera

Tradicional

Burrera

627

210

445

7.00

12.50

7.50

8.00 $

1.96

2.71

1.96

1.96

5.04

9.79

5.54

6.04 $

25%
$

0%

1.25

693
$

8%
-

4,852.18

0.46

232
-

1,741.21

2.71
10.29 $

61.61

0%
1.06

492
$

2532
13.00

18%

Total

3,935.69

100%
-

0
$

TAQUERIAS Y RESTAURANTES
taquera
tradicional
Burrera
$ 9,673.40 $ 4,852.18 $
$
67%
33%
0%
CAMBACEO Y PUNTO DE VENTA
taquera
tradicional
Burrera
$
920.14 $ 2,070.32 $ 1,281.63 $
22%
48%
30%

5.26
2799

20,202.49

14,525.58

2075

4,272.10

724

2532