Governo do Estado de So Paulo

Secretaria da Fazenda

Manual - Preenchimento da STDA

1. Manual - Preenchimento da STDA 2013 1.1 Acesso O acesso STDA se d no stio do Posto Fiscal Eletrnico da Secretaria da Fazenda de So Paulo na internet, pelo endereo eletrnico: http://pfe.fazenda.sp.gov.br/ em Servios Eletrnicos ICMS; STDA; digitando usurio e senha. 1.2 Apresentao A STDA uma Declarao das operaes interestaduais realizadas por contribuintes do Simples Nacional paulistas, exceto o MEI, que envolve Diferencial de Alquota e Antecipao Tributria, e de operaes internas de Substituio Tributria. A prestao das informaes por estabelecimento. O contribuinte deve digitar o nmero da IE para o qual ele vai preencher as informaes e repetir esse procedimento caso a empresa tenha mais de uma filial. 1.3 A quem se destina Destina-se a todos os contribuintes do Simples Nacional paulistas, exceto o MEI, contribuintes do ICMS, que em algum ms do ano de 2012 estiveram como optantes do regime do Simples Nacional, mesmo que a Inscrio Estadual tenha sido cancelada, o contribuinte tenha sido desenquadrado ou no tenha ocorrido movimentao, hiptese em que a referida declarao dever ser enviada sem efetuar nenhum preenchimento. S devero ser preenchidos os campos dos meses em que a empresa esteve como optante do Simples Nacional em 2012. Se a empresa, por exemplo, mudou de IE a partir de maio de 2012, ento ela deve preencher e enviar a

STDA exerccio 2013, ano base 2012, pela IE antiga at abril de 2012, e para os meses de maio, junho, julho, agosto, setembro, outubro, novembro e dezembro de 2012, pela nova IE. 1.4 O que h no aplicativo No aplicativo, que de preenchimento on-line, os contribuintes do Simples Nacional paulistas iro declarar mensalmente o valor de ICMS devido em suas operaes interestaduais sujeitas ao Diferencial de Alquota e Antecipao Tributria nas entradas interestaduais, e de Substituio Tributria em operaes internas com mercadorias sujeitas a esse recolhimento antecipado. 1.5 Como fazer o preenchimento O preenchimento feito on-line no endereo eletrnico http://pfe.fazenda.sp.gov.br/ em Servios eletrnicos ICMS; STDA.

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2. O preenchimento deve ser sempre feito em relao ao ms de competncia. O valor declarado do ICMS devido no deve levar em conta multa e juros. Na STDA no se preenche valores de multa e juros, nem o valor da operao, apenas o valor do imposto. No primeiro quadro deve ser colocado, mensalmente, o valor do ICMS devido nas operaes sujeitas ao Diferencial de Alquota, especificando no Campo Estado de Origem, o Estado de onde veio a mercadoria, o ativo permanente, o ativo imobilizado ou o material de uso e consumo. No segundo quadro deve ser colocado, mensalmente, o valor do ICMS devido antecipadamente nas operaes sujeitas Antecipao Tributria na entrada do Territrio Paulista, inclusive no caso do recolhimento antecipado ter sido feito pelo outro Estado em favor do Estado de So Paulo por GNRE. Na hiptese do recolhimento do ICMS ter sido efetuado por contribuinte de outro Estado que tenha IE 800 em So Paulo, como o ICMS recolhido em nome dessa IE 800 e declarado em sua GIA-ST, o contribuinte paulista optante do Simples Nacional adquirente dessa mercadoria no dever declarar este valor em sua STDA. No terceiro quadro deve ser colocado, mensalmente, o valor do ICMS devido por Substituio Tributria em operaes internas em So Paulo, no caso do optante do Simples Nacional paulista ser o Substituto Tributrio, com o respectivo valor do ICMS devido por Substituio Tributria. Em relao Substituio Tributria sobre os estoques, o perodo em que o imposto dever ser lanado no quadro 3, inclusive no caso de parcelamento, o da competncia anterior a do ms em que deveria ter sido feito o recolhimento bancrio. O contribuinte dever preencher este recolhimento na STDA

lanando o montante do imposto devido ( sem juros e multa ) no ms anterior ao daquele em que foi ou deveria ter sido feito o pagamento. Exemplo: Pagou ou deveria ter pago uma GARE em maro de 2012. Na STDA deve ser informado esse valor no campo de fevereiro, como se tivesse ocorrido este fato gerador em fevereiro. A STDA poder ser tambm preenchida off-line pelo contribuinte. Nesse caso, dever ser salvo um modelo de planilha de STDA, disponvel no endereo eletrnico: http://pfe.fazenda.sp.gov.br/ em Servios Eletrnicos ICMS; STDA; preenchida a planilha salva e, posteriormente, importada para o universo da STDA para o seu envio. Obs.: Nas quatro hipteses acima, quando no h nenhuma operao a ser informada envie o formulrio como ele parece preliminarmente na tela, no h necessidade de preench-los com zero para cada um dos Estados, pois o sistema o faz automaticamente. Repare que a linha cinza totaliza o valor das operaes registradas ms a ms. Mantendo as clulas vazias, o sistema interpreta como total da operao o valor zero no respectivo ms.

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3. Para conferncia dos valores declarados, existem na tela trs linhas de valores: a primeira linha de fundo branco com valor da operao e a respectiva UF, a segunda linha de fundo escuro com os totais mensais, inclusive com os campos no editados (os campos deixados vazios) totalizados a zero pelo sistema e a terceira linha de fundo escuro com o total para o ano. OBS: Para as empresas que tiveram pedidos de restituio de dbitos de substituio tributria ou diferencial de alquota referentes ao ano de 2012, deferidos e efetivados pelos Postos Fiscais, necessrio que o preenchimento da STDA seja feito com o valor total do dbito, desconsiderando-se o valor restitudo. 1.6 STDA Substitutiva Para correo de erros ou omisses no preenchimento da Declarao de Substituio Tributria e do Diferencial de Alquota constatados aps o preenchimento on-line Secretaria da Fazenda, dever ser apresentada Declarao de Substituio Tributria e do Diferencial de Alquota Substitutiva A transmisso da Declarao Substitutiva tambm on-line e ser analisada pelo Posto Fiscal. A Declarao de Substituio Tributria e Diferencial de Alquota Substitutiva ser preenchida corrigindo os dados errados e repetindo os dados corretos, sendo que ficar sujeita a posterior homologao, conforme disciplina da Portaria CAT 155/2010. Quando solicitado, devero ser apresentados os livros fiscais que fundamentem a escriturao do perodo de referncia da Declarao de Substituio Tributria e do Diferencial de Alquota a ser substituda;