EMPRESA: Ejercicio: Nmero de cuenta

"PRUEBA" 2003 ACTIVO Ejercicio N Ejercicio N-1 3500000 72967319 1500000 0 0 0

190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 A) Accionistas(socios) por desembolsos no exigidos B) Inmovilizado 20 I. Gastos de establecimiento. II. Inmovilizaciones inmateriales 210 1. Gastos de investigacin y desarrollo. 211.212 2. Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares. 213 3. Fondo de comercio. 214 4. Derechos de traspaso. 215 5. Aplicaciones informticas. 217 6. Derechos sobre bienes en rgimen de arrendamiento 7. Anticipos. 8. Provisiones. 9. Amortizaciones. III. Inmovilizaciones materiales. 220.221 1.Terrenos y construcciones. 222.223 2. Instalaciones tcnicas y maquinaria. 224,225,226 3. Otras instalaciones, utillaje y mobiliario. 23 4. Anticipos e inmovilizaciones mat. En curso. 227,228,229 5. Otro inmovilizado. -292 6. Provisiones. -282 7.Amortizaciones. IV. Inmovilizaciones financieras. 240 1.Participaciones en empresas de grupos. 242,244,246 2. Crditos a empresas de grupo. 241 3. Participaciones en empresas asociadas. 243,245,247 4. Crditos a empresas asociadas. 250,251,256 5. Cartera de valores a largo plazo. 252,253,254,257,258 6. Otros crditos. 260.265 7. Depsitos y fianzas constituidos a largo plazo (293),(294),(295),(296),(297),(298) 8.Provisiones. 198 V. Acciones propias. VI. Deudores por operaciones de trfico a largo plazo. 27 C) Gastos a distribuir en varios ejercicios. D) Activo circulante. 558 I. Accionistas por desembolsos exigidos. II. Existencias. 30 1. Comerciales. 31.32 2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 33.34 3. Productos en curso y semiterminados. 35 4. Productos terminados. 36 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados. 407 6. Anticipos. -39 7. Provisiones. III.Deudores. 430,431,435,(436) 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 432.551 2. Empresas del grupo, deudores. 433.552 3. Empresas asociadas, deudores. 44.553 4. Deudores varios. 460.544 5. Personal. 470,471,472,474 6. Administraciones pblicas. (490),(493),(494) 7. Provisiones. IV. Inversiones financieras temporales. 530,(538) 1. Participaciones en empresas de grupo. 532,534,536 2. Crditos a empresas de grupo. 531,(539) 3. Participaciones en empresas asociadas. 533,535,537 4. Crditos a empresas asociadas. 540,541,546,(549) 5. Cartera de valores a corto plazo. 219 -291 -281

71467319 66456324 15000000

11390725 -21379730 0

1454514 146942289 1500000 0

0 0

54134012 53114232

1019780 0 0

542,543,545,547,548 565.566 (593),(594),(595),(596),(597),(598) ... 57 480.58

6. Otros crditos. 7. Depsitos y fianzas constituidos a corto plazo 8.Provisiones. V. Acciones propias a corto plazo. VI.Tesoreria. VII. Ajustes por periodificacin.

91308277

TOTAL GENERAL(A+B+C+D).....................................

224864122

BALANCE CUADRADO BALANCE CUADRADO

160000000 140000000 120000000 ACTIVO 146942289

100000000
80000000 60000000 40000000 20000000 0 A) Accionistas(socios) por desembolsos no exigidos B) Inmovilizado C) Gastos a distribuir en varios ejercicios. D) Activo circulante. 3500000 1454514 72967319

ACTIVO

A) Accionistas(socios) por desembolsos no exigidos 2%

B) Inmovilizado 32% D) Activo circulante. 65%

C) Gastos a distribuir en varios ejercicios. 1%

Nmero de cuenta

PASIVO A) Fondos propios. I. Capital suscrito. II. Prima de emisin. III. Reserva de revalorizacin. IV. Reservas. 1. Reserva legal. 2. Reservas para acciones propias. 3. Reservas para acciones de la sociedad dominante. 4. Reservas estatutarias. 5. Otras reservas. V. Resultados de ejercicios anteriores. 1. Remanente. 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores. 3. Aportaciones de socios para compensacin de prdidas. VI. Prdidas y ganacias ( beneficio o prdida) VII.Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio. VIII. Acciones propias para reduccin de capital. B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios. 1. Subvenciones de capital. 2. Diferencias positivas de cambio. 3. Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios. C) Provisiones para riesgos y gastos. 1. Provisiones para pensiones y obligaciones similares. 2. Provisiones para impuestos. 3. Otras provisiones. 4. Fondo de reversin. D) Acreedores a largo plazo. I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables. 1. Obligaciones no convertibles. 2. Obligaciones convertibles. 3. Otras deudas representadas en valores negociables. II. Deudas con entidades de crdito y arrendamiento fro. 1. Entidades de crdito. 2. Arrendamiento financiero. III. Deudas con empresas del grupo y asociadas. 1. Deudas con empresas del grupo. 2. Deudas con empresas asociadas. IV. Otros acreedores. 1. Deudas representadas por efectos a pagar. 2. Otras deudas. 3. Fianzas y depsitos recibidos a largo plazo. V. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidas. 1. De empresas del grupo. 2. De empresas asociadas. 3. De otras empresas. VI. Acreedores por operaciones de trfico a largo plazo. E) Acreedores a corto plazo. I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables. 1. Obligaciones no convertibles. 2. Obligaciones convertibles. 3. Otras deudas representadas en valores negociables. 4. Intereses de obligaciones y otros valores. II. Deudas con entidades de crdito. 1. Prstamos y otras deudas. 2. Deudas por intereses. III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a c/p. 1. Deudas con empresas del grupo. 2. Deudas con empresas asociadas.

Ejercicio N Ejercicio N-1 131085551 110000000 2000000 5000000 5000000 0

10 110 111 112 115 114 116 113,117,118 120 -121 122 129 -557

10980043 10980043

3105508

130.131 136 135 140 141 142.143 144

39916667 0

0 0

150 151 155 170

5916667 5916667 0

160,162,164 161,163,165 174 171,172,173 180.185 248 249 259

34000000 34000000 0

53861904 0

0 0

500 501 505 506 520 526 402,510,512,514,516,551 403,511,513,515,517,552

IV. Acreedores comerciales.

51985118

1. Anticipos recibidos por pedidos. 2. Deudas por compras o prestaciones de servicios. 3. Deudas representadas por efectos a pagar. V. Otras deudas no comerciales. 475,476,477,479 1. Administraciones Pblicas. 524 2. Deudas representadas por efectos a pagar. 509,521,523,525,527,553,555,556 3. Otras deudas. 465 4. Remuneraciones pendientes de pago. 560.561 5. Fianzas y depsitos recibidos a corto plazo. VI. Provisiones para operaciones de trfico. VII. Ajustes por periodificacin.

437 400,(406),410,419 401.411

51985118 1876786 993680 883106 0

TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E).....................................

224864122

BALANCE CUADRADO BALANCE CUADRADO

140000000 120000000 100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0 A) Fondos propios. 0 0 B) Ingresos a C) Provisiones D) Acreedores a E) Acreedores a distribuir en para riesgos y largo plazo. corto plazo. varios ejercicios. gastos. 39916667 53861904 131085551

PASIVO

E) Acreedores a corto plazo. 24%

PASIVO

D) Acreedores a largo plazo. 18% C) Provisiones para riesgos y gastos. 0% B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios. 0%

A) Fondos propios. 58%

Nmero de cuentas 71 A) Gastos. 1. Reduccin de existencias de productos term. Y en curso de fab. 2. Aprovisionamientos. 600,(6080),6090,610 601,602,(6081),(6082),(6091),(6092),611,612 607 640.641 642,643,649 68 693,(793) 650,694,(794) 695,(795) 62 631,634,(636),639 651.659 690 a. Consumo de mercaderias. b. Consumo de materias primas y otras materias consumibles. c. Otros gastos externos. 3. Gastos de personal. a. Sueldos, salarios y asimilados. b. Cargas sociales. 4. Dotacin para amortizaciones de inmovilizado. 5. Variacin de las provisiones de trfico. a. Variacin de provisiones de existencias. b. Variacin de provisiones y prdidas de crditos incobrables. c. Variacin de otras provisiones de trfico. 6. Otros gastos de explotacin. a. Servicios exteriores. b. Tributos. c. Otros gastos de gestin corriente. d. Dotacin al fondo de reversin. B) Ingresos 1. Importe neto de la cifra de negocio. 700,701,702,703,704 705 (708),(709) 71 a. Ventas b. Prestaciones de servicios. c. Devoluciones y rappels sobre ventas. 2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricacin. 3. Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado 73 4.Otros ingresos de explotacin. 75 74 790 a. Ingresos accesorios y otros de gestin corriente. b. Subvenciones. c. Excesos de provisiones de riesgos y gastos.

Ejercicio N Ejercicio N-1 8321566 0

5027317 5027317

586511 0 0

2707738 2707738

11544558 9544558 9544558

0 0

2000000 2000000

I. BENEFICIOS DE EXPLOTACIN(B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6)

3222992

A) GASTOS FINANCIEROS 6610,6615,6620,6630,6640,6650 7. Gastos financieros y gastos asimilados** a. Por deudas con empresas del grupo.

117486 117486 92486

6611,6616,6621 b. Por deudas con empresas asociadas. 6631,6641,6651, c. Por deudas con terceros y gastos asimilados. 6613,6618,6622,6623,6632,6633,6643,

25000

666.667 6963,6965,6966,697, 698, 699, 697, 698,699, (7963),

d. Prdidas de inversiones financieras. 8. Variacin de las provisiones de inversiones financieras.

668

9. Diferencias negativas de cambio.

B) INGRESOS FINANCIEROS 5. Ingresos de participaciones en capital. 7600 7601 7603 a. En empresas del grupo. b. En empresas asociadas. c. En empresas fuera del grupo. 6. Ingresos de otros valores negociables y de crditos del activo inmovilizado a. De empresas del grupo. b. De empresas asociadas. c. De empresas fuera del grupo. 7. Otros intereses e ingresos asimilados. 7630.765 7631.7651 7633,7653,769 766 768 a. De empresas del grupo. b. De empresas asociadas. c. Otros intereses. d. Beneficios en inversiones financieras. 8. Diferencias positivas de cambio.

2 0

7610.762 7611.7621 7613.7623

II. RESULTADOS FINANCIEROS. ( A7+A8+A9-B5-B6-B7-B8)

-117484

III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS ( AI+AII-BI-BII)

3105508

IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS.( B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13-A14)

V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS ( AIII+AIV-BIII-BIV)

3105508

15. Impuesto sobre sociedades. 16. Otros impuestos.

VI. RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) ( AV-A15-A16)

3105508

14000000 12000000 10000000 8321566 8000000 6000000 4000000 2000000

INGRESOS-GASTOS 11544558

117486 0 A) Gastos. B) Ingresos A) GASTOS FINANCIEROS

2 B) INGRESOS FINANCIEROS

A) GASTOS FINANCIEROS 0%

B) INGRESOS FINANCIEROS 0%

A) Gastos. 42%

A) Gastos. B) Ingresos A) GASTOS FINANCIEROS B) INGRESOS FINANCIEROS

B) Ingresos 58%

INGRESOS-GASTOS

INGRESOS-GASTOS

14000000 12000000 10000000 83215 66 8000000 6000000 4000000 2000000

115445 58

117486 0 A) GASTOS FINANCIEROS A) Gastos. B) Ingresos

2 B) INGRESOS FINANCIEROS

A) GASTO S FINANC IEROS 0%

B) Ingreso s 58%

A) Gastos. B) INGRE SOS FINANC IEROS B) Ingresos A) 0% Gastos. 42% A) GASTOS FINANCIEROS

INGRESOS-GASTOS

B) INGRESOS FINANCIEROS

ANLISIS DE RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ Ratio Liquidez General Ratio Liquidez Inmediata Ratio Tesoreria o Acid Test 2.7551 2.7003 1.6952

RATIOS DE SOLVENCIA Solvencia Estricta Garanta Consistencia Estabilidad Endeudamiento 2.7281 2.7281 1.9521 0.4557 0.7154

ROTACIONES Rotacin Activo Circulante Rotacin Activo Fijo Rotacin de Neto 0.0650 0.1248 0.0728

RATIOS DE RENTABILIDAD R. Econmica R. Financiera R. Accionista 1.3811 2.3691 0

RATIOS ECONOMICOS Morosidad Beneficio Neto Valor Aadido

26.9002 1222992

FONDO DE MANIOBRA

93080385

COMENTARIOS SOBRE LOS RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ Ratio Liquidez General Capacidad potencial de la empresa para hacer frente a sus obligaciones a c/p. Capacidad de la empresa para hacer frente a las deudas a c/p con los recursos a c/p, excluyendo los stocks. Capacidad de la empresa para afrontar las obligaciones a c/p con sus recursos lquidos. AC/PC=(Gto.distribuir en varios ej.+AC)/(Ingr. A distribuir+Acreedores c/p+Provisiones c/p) (Activo Circulante-Accionistas desembolsos exigidosexistencias)/Pasivo circulante Disponible/Pasivo Circulante=(Tesoreria+Inv.fras.temporales)/Pasivo Circulante.

Ratio Liquidez Inmediata

Ratio Tesoreria o Acid Test

RATIOS DE SOLVENCIA Solvencia Estricta Garanta Consistencia Estabilidad Endeudamiento Relaccin existente entre la totalidad del AC y las deudas a C/P Relaccin existente entre el Activo Real y las Deudas Totales Relaccin existente entre AF y Pasivo exigible a L/P, indicando la seguridad q la empresa ofrece a sus acreedores a L/P. Relaccin entre AF y recursos permanentes (estabilidad financiera de la empresa) Relaccin existente entre los Recursos Ajenos y los Recursos Propios(medida en que la empresa puede hacer frente a sus obligaciones) AC/PC A Real/Exigible Total AF/Exigible L/P AF/Recursos premanentes=AF/(Fondos propios+Exigible L/P) Recursos Ajenos/Fondos Propios

ROTACIONES Rotacin Activo Circulante Rotacin Activo Fijo Rotacin de Neto N uds.monetarias vendidas por cada ud. Monetaria en AC. N uds.monetarias vendidas por cada ud. Monetaria en AF. N uds. monetarias vendidas por cada ud. Monetaria invertida por los accionistas. Ventas/AC Ventas/AF

Ventas/Neto

RATIOS DE RENTABILIDAD R. Econmica Relaccin existente entre el beneficio obtenido por una empresa y el AT(Capacidad efectiva de la empresa para remunerar los capitales invertidos) (B Neto/AT)*100

Relaccin existente entre el beneficio obtenido por una empresa y el AT(Capacidad efectiva de la empresa para remunerar los capitales invertidos) R. Financiera Relaccin existente entre el B Neto y el capital propio de la empresa ( mide el B Neto generado en relaccin con la inversin realizada por los accionistas) Relaccin existente entre el dividendo que percibe el accionista y el capital que ha aportado.

(B Neto/AT)*100

(B Neto/ Fondos Propios)*100

R. Accionista

(Dividendo entregado/Capital Aportado)*100

RATIOS ECONOMICOS Morosidad % ventas efectuados por la empresa que ha resultado incobrable. Creditos comerciales/Ventas

Beneficio Neto

Relaccin existente entre el resultado global y las ventas de la empresa.

(Beneficio Neto/Ingresos de explotacin)*100

Valor Aadido

Valor que la empresa ha aadido al coste de sus productos al venderlos.(Margen que la empresa est apicando a su coste de ventas)

Ventas-(Coste de las ventas+Otros Gastos de explotacin) Ventas:Importe Neto de la cifra de negocio+Otros Ing.Explotac. Coste de Ventas:Consumos de explotacin+Otros Gtos Explotc

FONDO DE MANIOBRA

Liquidez operativa de la empresa. AC-PC

ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO DE LA EMPRESA

RATIOS DE LIQUIDEZ Ratio Liquidez General LA EMPRESA POSEE ACTIVOS OCIOSOS

Ratio Liquidez Inmediata

LA EMPRESA SE ENCUENTRA EN PELIGRO DE MANTENER RECURSOS OCIOSOS LA EMPRESA SE ENCUENTRA CON RECURSOS DE TESORERIA OCIOSOS

Ratio Tesoreria o Acid Test

RATIOS DE SOLVENCIA Solvencia Estricta LA EMPRESA TIENE UNA ADECUADA SOLVENCIA

Garanta

LA EMPRESA OFRECE UNA ADECUADA GARANTIA A LOS ACREEDORES

Consistencia

LA EMPRESA FINANCIA SU INMOVILIZADO EN MAS DE UN 50% CON FINANCIACION AJENA EL INMOVILIZADO DE LA EMPRESA SE ENCUENTRA FINANCIADO CON RECURSOS A LARGO PLAZO O PERMANENTES LA EMPRESA SE ENCUENTRA FINANCIADA EN UN MAYOR TANTO POR CIENTO POR RECURSOS AJENOS

Estabilidad

Endeudamiento

ROTACIONES Rotacin Activo Circulante 0.06495447 UDS. MONETARIAS VENDIDAS POR CADA UD. MONETARIA DE ACTIVO CIRCULANTE. 0.12481879 UDS. MONETARIAS VENDIDAS POR CADA UD. MONETARIA DE ACTIVO FIJO. 0.07281167 UDS. MONETARIAS VENDIDAS POR UD. MONETARIA INVERTIDA POR LOS ACCIONISTAS.

Rotacin Activo Fijo

Rotacin de Neto

RATIOS DE RENTABILIDAD R. Econmica 1.3810598 BENEFICIO OBTENIDO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS INVERTIDAS EN EL ACTIVO.

BENEFICIO OBTENIDO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS INVERTIDAS EN EL ACTIVO. R. Financiera 2.36906965 BENEFICIO OBTENIDO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS DE CAPITAL PROPIO APORTADO. 0 BENEFICIO OBTENIDO POR EL ACCIONISTA POR CADA 100 UDS. MONETARIAS INVERTIDAS EN LA EMPRESA.

R. Accionista

RATIOS ECONOMICOS Morosidad

Beneficio Neto

26.9001897 BENEFICIO OBTENIDO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS VENDIDAS. 1222992 VALOR QUE LA EMPRESA AADE AL COSTE DE SUS PRODUCTOS; SU MARGEN COMERCIAL. LIQUIDEZ OPERATIVA DE LA EMPRESA.

Valor Aadido

Fondo de Maniobra

93080385

LA EMPRESA

OCIOSOS

N PELIGRO DE MANTENER RECURSOS

ON RECURSOS DE TESORERIA OCIOSOS

UADA SOLVENCIA

CUADA GARANTIA A LOS ACREEDORES

OVILIZADO EN MAS DE UN 50% CON

SA SE ENCUENTRA FINANCIADO CON PERMANENTES

NANCIADA EN UN MAYOR TANTO POR OS

VENDIDAS POR CADA UD. MONETARIA DE TE. VENDIDAS POR CADA UD. MONETARIA DE

VENDIDAS POR UD. MONETARIA INVERTIDA STAS.

DO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS ACTIVO.

DO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS ACTIVO.

DO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS DE PORTADO.

DO POR EL ACCIONISTA POR CADA 100 INVERTIDAS EN LA EMPRESA.

DO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS

PRESA AADE AL COSTE DE SUS MARGEN COMERCIAL.

VA DE LA EMPRESA.