ITE M

FACTOR

TIPO DE RIESGO

Los cambios de los datos permanentes de la nmina, no son controlados De control adecuadamente.

La caja menor no es liquidada en fecha cercana De control al cierre del periodo

MATRIZ DE RIESGO PRINCIPAL COMPONENTE QUE JUSTIFICACION AFECTA LOS ESTADOS FINANCIEROS 51 Gastos Verificacin de los tipos administrativos de contratos de los 23 Cuentas por pagar empleados 25 obligaciones laborales 11 Disponible 13 Deudores Revisin de la caja peridicamente 11 Disponibles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA Revisar los contratos de los empleados Verificar el tipo de contrato de los empleados

Se han verificado De control compromisos de compras ,estn pendientes y son de significacin

14 Inventarios 62 De Mercancas

Existen algunas partidas De control pendientes en las conciliaciones bancarias Verificar las cuentas pendientes de los clientes De control Nacionales y del Exterior Verificar los Anticipos, Avances y Depsitos a los De control Proveedores

11 Disponibles

Revisar el motivo por el cual est pendiente esta compra Revisar la responsabilidad para detectar la falla Revisar las compras en Ajustar los pedidos el momento de la incrementndolos en su llegada volumen, de esta manera no habr desabastecimiento del producto. Verificar los extractos Conciliar los saldos con bancarios los extractos bancarios mensualmente mensualmente Revisin de la Revisar los saldos aplicacin de los pendientes de los procesos de cobro de clientes cartera Verificar los saldos con el sistema Control en los procesos de las reas financieras

13 Deudores 41 Operacionales

13 Deudores 11 Disponibles

Controlar la entrada y salida de la compra de mercancas 7 Existen devoluciones significativas a los proveedores De control 14 Inventarios 62 De Mercancas

Verificar las cuentas por De control cobrar a los trabajadores

13 Deudores

Control de las deudas pendientes de la nomina

Verificar el motivo por el cual se realiza esta devolucin Revisar la cadena de despacho para ubicar responsabilidades Solucionar el inconveniente presentado, gestionando con la persona encargada Revisar en la base de datos de las pagaduras Revisar los saldos pendientes de los trabajadores Revisar el monto de retiro de los trabajadores

Revisar los Anticipos de De control Impuestos y Contribuciones

13 Deudores 23 Cuentas x pagar 11 Disponibles

Constatar que la informacin sea correspondiente al ente econmico Definir que la informacin registrada Revisar los saldos sea clara y clasificada pendientes de libros Determinar que los soportes son los adecuados para obtener los beneficios.

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Calcular los Deudores De control Varios de la empresa

13 Deudores