Contratos Mercantiles

1. Contrato De Apertura De Crdito

1.1. DEFINICIN

Para poder establecer una definicin mas concreta, podemos considerar el estudio de diferentes fuentes, al identificar a los sujetos que obran en el presente contrato, as como los elementos que en este se concatenan, podremos establecer por medio del actuar que dentro del Derecho Mercantil fungen para dar vida a este contrato la definicin del contrato en mrito. Conforme el Cdigo de Comercio Guatemalteco en su articulo 718, como normativa ordinaria vigente podemos establece lo siguiente: APERTURA DE CRDITO. Por el contrato de apertura de crdito, el acreditante se obliga a poner en suma de dinero a disposicin del acreditado, o bien, a contraer obligaciones por cuenta de ste, quien deber restituir las sumas de que disponga o a proveer las cantidades pagaderas por su cuenta, y a pagar los gastos, comisiones e interese que resulten a su cargo. (Cursiva es del autor). Asimismo otra definicin seria que un sujeto denominado acreditante se obliga frente a otro llamado acreditado, a poner a su disposicin una suma de dinero o a contraer obligaciones por cuenta del acreditado; este a su vez, se obliga a restituir la suma de que hubiere dispuesto las que se hubieren pagado por su cuenta, mas gastos, comisiones e intereses que resulten a su cargo 1. Otras de las definiciones que nos acompaan similitudes entre los antes expuestos, enfoca que el contrato en estudio es en el cual el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposicin del acreditado, o a contraer por cuenta de ste una obligacin, para que el mismo haga uso del crdito concedido en la forma y trminos convenidos, quedando el acreditado obligado a restituir al acreditante las sumas de que disponga o a cubrirlas oportunamente, por el importe de la obligacin que contraiga, y en tal caso a pagar los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se estipulen2. Por su parte, en el derecho argentino tambin nos definen este contrato de la siguiente manera: Es el contrato por el cual el banco (acreditante) crea una disponibilidad a favor del cliente (acreditado)mediante el pago, por ste, de una comisin. Como podemos establecer lleva la misma corriente con el derecho guatemalteco, es decir que opera de forma equiparada.

1.2.

ELEMENTOS3

1.2.1. PERSONAL En cada una de las definiciones, desde lo que se establece en el Cdigo de Comercio guatemalteco, hasta las definiciones asentadas por los autores citados, podemos establecer que los sujetos personales siguientes:

1 2

Villegas Lara, Ren Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Pg. 71. Barrera Graf, Jorge. Derecho Mercantil. Pg. 104. 3 Aragn Chvez, Primo Ren. Aspectos Notariales, Fiscales y Registrales de los Contratos Tpicos Mercantiles. Pg. 34

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a) ACREDITANTE: El acreditante debe ser un banco o conjunto de bancos o ambas partes instituciones bancarias. Es aquel (banco o bancos) que hace una apertura de crdito, l que concede un crdito o un prstamo. Para mas ilustracin es la persona que se obliga a poner una suma de dinero a disposicin del acreditado o a contraer obligaciones por cuenta de este b) ACREDITADO Es aquel que recibe un prstamo o un crdito. Es la persona que tiene derecho a disponer el dinero que se le acredita o a que se cancelen obligaciones por su cuenta. 1.2.2. REAL La suma de dinero que el acreditante pone a disposicin del acreditado; y los gastos, comisiones e intereses que debe pagar el acreditado por la suma de que haya dispuesto o pagar el dinero que se ha pagado en su nombre 1.2.3. FORMAL No dice la ley, en que forma se debe hacer constar el contrato de apertura de crdito pero considero que debe formalizarse por escrito, para seguridad del acreditante.

1.3.

CARACTERSTICAS4

a) Consensual El cual basta el acuerdo de voluntad entre dos o ms personas para que nazcan las obligaciones y derechos, sin que tenga ya vigencia aquella distincin b) De crdito Porque el banco (acreditante) reconoce al cliente la facultad de disponer de una suma de o de conceder las garantas necesarias para que pueda obtenerla de terceros, ya sea que se trate de un crdito de dinero o de firma. c) Conmutativo Cuyos alcances se conocen por los contratantes desde su celebracin. d) Principal Subsisten por s mismos sin necesidad de otro contrato para su perfeccionamiento.

Contreras Ortiz, Rubn Alberto. Obligaciones y Negocios Jurdicos Civiles (Parte General). Pg. 264.

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e) Bilateral Existen derechos y obligaciones para ambos contratantes. f) e) Oneroso Su finalidad es poder lucrar con la prestacin que se realiza. Producen provechos y gravmenes para ambas partes.

1.4.

FUNCIN DENTRO DEL COMERCIO

El contrato de apertura de crdito, se caracteriza, bsicamente por que un sujeto denominado acreditante se obliga frente a otro llamado acreditado, a poner a su disposicin una suma de dinero o a contraer obligaciones por cuenta del acreditado; este a su vez, se obliga a restituirlas sumas de que hubiere dispuesto o las que se hubieren pagado por su cuenta, ms gastos, comisiones e inters que resulten a su cargo. En nuestra legislacin, este contrato se rige por los Artculos del 718 al 728inclusive, del Cdigo de Comercio. En conceptos ms doctrinales podemos decir que el contrato de apertura de crdito cumple la funcin de poner a disposicin del acreditado una cantidad de dinero para dedicarlo a sus actividades comerciales o industriales o bien que se cancelen obligaciones por su cuenta. Como el acreditado puede no saber el momento preciso en que necesitar el dinero, es una ventaja tenerlo nicamente a disposicin para su oportunidad, con el privilegio de pagar intereses nicamente sobre el saldo que le resulte en un momento determinado y no sobre la cantidad total de la apertura. Por otro lado, como se fija un lmite mximo, el acreditado puede pactar una cantidad ms anilla de lo que tiene planificado invertir, sobre todo por las fluctuaciones de precios u otras circunstancias fortuitas de contratacin, lo que no sucede en los prstamos cerrados. En el caso del acreditante, esta operacin le permite ganar dinero por concepto de intereses mediante estudios planificados, previos al otorgamiento de una apertura. En los bancos, especficamente, los crditos se otorgan haciendo estudios sobre la capacidad econmica del acreditado, exigindose garantas que aseguren la recuperacin.

1.5.

NATURALEZA JURDICA

a) Contrato mutuo: Las circunstancias de que en este contrato se d la restitucin del valor recibido y que se paguen intereses, fundamente la tesis de que la apertura significa una relacin contractual consensual, en donde la calidad de deudor pleno se va adquiriendo paulatinamente y no al momento de celebrar el contrato. Por otro lado, en la apertura, el acreedor (acreditante), no slo lo es por entregar dinero, sino tambin por saldar una obligacin frentes a un tercero, como sera el paso de un ttulo de crdito. Estos dos sealamientos permiten considerar que es una teora inadecuada.

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c) Contrato preliminar: Esta teora considera que la apertura es un contrato preparatorio; y por esa, preliminar de otros contratos. El contrato preliminar, regularmente, se refiere a otro que se celebrar en el futuro, el cual es de la misma naturaleza del preparatorio; se promete celebrar un contrato de arrendamiento; uno de compraventa, para uno de compraventa. Pero sucede que en la apertura no se prepara nada. La relacin jurdica entre las partes existe por si misma, con carcter principal, aunque la consumacin se difiera por su peculiar forma de operar. d) Teora de Francisco Messineo: Se considera que es la ms ajustada a la realidad de este contrato y que no se contraria con el sentido del Derecho guatemalteco. Lo fundamental de la teora de Messineo es considerar que este contrato es principal; y por lo mismo, los efectos los sufre l mismo, sin referirse a otro5.

1.6.

OBLIGACIONES DE LOS CONTRATANTES

a) El acreditante Se obliga a poner una suma de dinero a disposicin del acreditado o a contraer obligaciones por cuenta de ste. No existe ninguna disposicin que niegue la posibilidad de que la obligacin tenga ambos sentidos; debemos comentar entonces, la redaccin del Cdigo de Comercio al referirse al segundo caso, en el artculo 718, porque al decir: "contraer obligaciones por cuenta de ste". Obligacin de hacer cumplida conforme al acto de ejecucin que el acreditado elija, en el marco de la modalidad de apertura de crdito contratada. Tales como: Entregando las cantidades de dinero correspondientes, al acreditado o a quien ste indique. Pagando, en nombre y por cuenta del acreditado, deudas contradas por ste. Atendiendo al pago de cheques girados por el acreditado. Descontando los efectos cambiarios que el acreditado le presente, como portador legitimado. Aceptando letras de cambio (Ej. Pagars) Asumiendo las garantas pactadas en el caso de apertura de crdito de firma (fianzas, avales, prendas, hipotecas, etc.)6

b) El acreditado: Contrae la obligacin de cancelar por la cantidad de dinero que dispuso.

5 6

Villegas Lara, Ren Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Pg. 73. Raymundo L. Fernndez y Osvaldo R. Gmez Leo. Tratado TericoPrctico de Derecho Comercial.

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Pagar una comisin de cuenta: Se trata de una suma que percibe el banco por el servicio que presta al abrir el crdito. Tal obligacin debe ser atendida an cuando no utilice, efectivamente, esa pura disponibilidad.

1.7.

DERECHOS DE LOS CONTRATANTES.

a) El acreditante Recibir lo que ha acreditado y comisiones, intereses y mora si es el caso, de parte del acreditado. b) El acreditado: Por el derecho que tiene a disponer del dinero que se le acredita" a que se cancelen obligaciones por su cuenta, se obliga a restituir el dinero de que

1.8

MODELO.
NUMERO:__________, (____). En la ciudad de Guatemala el da ____ de _______del ao dos mil Uno, ANTE MI: __________________, Notario; Comparece Por una parte: _____________________, representante legal del Comercial Sol. Sociedad Annima. Distribuidora de Productos Alimenticios, con oficinas en la _____ calle _______ de la zona _____ de esta ciudad, quien manifiesta ser de treinta aos de edad, casada, Administradora de empresas, Guatemalteca, de este domicilio, quien se identifica con la cedula de vecindad con numero de Orden _______ (___) y Numero de Registro ______________ (________), extendida por el alcalde Municipal de esta ciudad Capital, representacin que acredita con el primer testimonio de la escritura Publica Numero ____ (_) de fecha ______ de ______ de presente ao , autorizada por el Notario __________________________, la cual se encuentra inscrita en el Registro de Poderes de la direccin del Archivo General de Protocolos con el numero ______ (__) folio ______ (_) del Libro _______ (____), de mandatos del Registro Mercantil General de la Republica con fecha ____ de _____ del presente ao, por otra parte y en adelante denominada la COMPRADORA : ___________________, de treinta aos de edad casada, guatemalteca, de este domicilio, oficios domsticos, quien se identifica con la Cedula de Vecindad Numero de orden A guin Uno (____), y con numero de Registro _____________ (____) , extendida por el alcalde Municipal de esta ciudad, quienes me aseguran ser de los datos de identificacin personal anteriormente consignados y hallarse en el libre ejercicio de sus derechos civiles, por esta acto hemos celebrado CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO MERCANTIL, contenido en las siguientes clusulas: PRIMERA: La distribuidora de Productos alimenticios sol, S.A., vender a la compradora ___________________, productos al crdito para su reventa directa a los consumidores, con los precios previamente y dems condiciones consignadas en este contrato. SEGUNDA: La Distribuidora de Productos Alimenticios el Sol, Sociedad Annima. Abre un crdito en cuenta corriente a la compradora _____________________, por la

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cantidad de ____________ QUETZALES (Q._______), que debe usar exclusivamente para pedir y adquirir productos fabricados y distribuidos en Guatemala por la distribuidora de Productos alimenticios el sol, S.A., la compradora _________________, se reconoce lisa y llana deudora de la Distribuidora de Productos Alimenticios el Sol, S.A., Por los saldos a su cargo que muestre dicha cuenta en los registro contables; TERCERA. La compradora pagara a la Distribuidora de Productos Alimenticios El Sol, S.A., el valor de cada pedido a mas tardar el da quince de cada emes, despus de haber recibido los productos amparados por el mismo y acepta que La Distribuidora de Productos Alimenticios el Sol, S.A., pueda rechazar cualesquiera pedios que individual o en forma acumulada excedan del limite del crdito aqu establecido. CUARTA: El plazo de este contrato es de doce meses, de enero a diciembre, de cada ao, que se prorrogara automticamente, siempre y cuando la compradora cumpla con la forma de pago establecido y dems normas del Reglamento de Crdito de La Distribuidor a de Productos Alimenticios el Sol, S.A., por nuevos periodos anuales; a menos que una de las partes avise con quince das de anticipacin por escrito de la intencin de dar por terminado el mismo, as mismo, se conviene, en que si la compradora no hace pedidos a La distribuidora de Productos Alimenticios el Sol, S.A., por dos meses consecutivos y por un valor mensual de QUINIENTOS QUETZALES (Q.______), a precio neto, e dar con concluido automticamente sin responsabilidad de la Empresa el presente Contrato. QUINTA: todo pago se har por la comprador en quetzales, moneda nacional, sin necesidad de cobro o requerimiento alguno en las oficinas de La Distribuidora de Productos Alimenticios el Sol, S.A., y en el tiempo que determina la clusula tercera de Este contrato. SEXTA. La compradora ____________________, se compromete a revender los productos que adquiera, nicamente en forma directa a los consumidores con los precios estipulados por La Distribuidora de Productos Alimenticios El So, S.A. , y cualquier contravencin dar por terminado el contrato en forma inmediata. SPTIMA: La compradora pagara intereses a razn de uno punto ocho por ciento diarios sobre todos los saldos a su cargo, que estn en mora a partir de la fecha establecida en la Clusula Tercera, y la Distribuidora de Productos Alimenticios el sol, S.A., no quedara obliga a entregar nuevos pedidos hasta que la cuanta este al da por capital e intereses as mismo la empresa har los cambios en el porcentaje de intereses por mora, de acuerdo a las variaciones que se den en el sistema bancario, de lo cual se notificara PREVIAMENTE A LA COMPRADORA. Octava: La compradora, reconoce que ella no es trabajadora de La distribuidora De Productos Alimenticios el Sol, S.A., y que la empresa no esta obligada a aceptar pedidos que se formulen, ni las partes estn obligadas a celebrar entre si nuevos contratos, ni a tener otros negocios o relaciones que los regulados por este contrato , lo anterior no puede interpretarse como una exoneracin del pago por parte de la Distribuidora de Productos Alimenticios el Sol, S.A., para la misma por los productos que haya recibido. NOVENA: La compradora en forma expresa declara que no esta obligada a inscribirse como comerciante individual en el Registro mercantil pues su capital personal no se encuentra en el mnimo que establece el articulo trescientos treinta y cuatro inciso A, del Cdigo De Comercio.

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DCIMA: en caso de terminacin del contrato por cualquiera de lasa causas estipuladas en le mismo, la compradora queda obligada a pagar a la distribuidora de Productos Alimenticios el Sol, S.A., cualquier saldo insoluto. Tal como lo establece la clusula segunda. DCIMA PRIMERA: las partes convienen en que cualquier contrato previamente celebrado entre ellas queda sin efecto lega, y por lo consiguiente, se otorgan mutuo finiquito de tales relaciones, a excepcin del derecho que mantiene la distribuidora de Productos Alimenticios el Sol, S.A. , de cobrar cualesquiera saldos a su favor derivados de esos contratos anteriores. DCIMA SEGUNDA: Para los efectos de este contrato o en caso de incumplimiento, las partes renuncian al fuero de su domicilio y se someten a la competencia de los Tribunales del Ramo civil, del departamento de Guatemala, DOY FE: : a) De todo lo expuesto en el presente Instrumento, b) De haber tenido a la vista los documentos de identificacin personales, as como el primer testimonio de la escritura publica numero _______, de fecha ____ de _____ del presente, ao , autorizada por el notario _________________, con el cual la otorgante acredita Su personera c) de que leo lo escrito a los otorgantes, quienes enterados de su contenido, objeto, validez y dems efectos legales, lo aceptan, ratifican y firman, juntamente con el infrascrito notario. f. f ANTE MI

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2. Contrato De Descuento
2.1. DEFINICIN

Ahora bien, habiendo analizado el contrato de apertura de crdito, ahondaremos a este contrato mercantil del cual se adentra en los contratos de crdito, y este es el contrato de descuento; en primer punto estableceremos que es lo que la legislacin guatemalteca nos precepta, asimismo las distintas fuentes doctrinales que fortalecen nuestro estudio, para asentar la base de la definicin. Por el contrato de Descuento, en el artculo 729 del Cdigo de Comercio guatemalteco, podemos establecer: la operacin mercantil en la que el descontatario transfiere, al descontador un crdito de vencimiento futuro, y ste pone a su disposicin el importe del crdito, previa deduccin de una suma fijada de comn acuerdo. El descontatario deber responder del pago del crdito trasferido, a menos que se hubiere acordado expresamente lo contrario (Cursivas son del autor). En nuestra legislacin entonces pone de manifiesto los elementos principales para la vitalizacin de este contrato, asimismo el objeto del contrato. Al respecto la doctrina se manifiesta de la siguiente forma: Aquel por medio del cual un sujeto llamado descontatario, transfiere a otro llamado descontador, un crdito no vencido, a cambio del valor dinerario que representa, previa deduccin de una suma fijada por las partes 7. Asimismo podemos definir conforme la variedad de definiciones que En esencia, la operacin de descuento consiste en la adquisicin, por parte del descontador de un crdito a cargo de un tercero, de que es titular el descontatario, mediante el pago al contado del importe del crdito, menos la tasa de descuento8. El descuento es una operacin por la cual una persona adquiere un ttulo de crdito antes de su vencimiento mediante el pago de su valor nominal menos una compensacin por el tiempo que deber transcurrir entre la fecha de la operacin y el vencimiento del ttulo9.

2.2. ELEMENTOS
2.2.1. PERSONALES: El descontador o descontante, es la persona que adquiere el ttulo de crdito material del descuento; generalmente es un banco, pero puede ser un comerciante individual o jurdico. El descontatario, es la persona que transmite el ttulo de crdito.

7 8

Villegas Lara, Ren Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Pg. 78. Cervantes Ahumada, citado por Paz lvarez, Roberto. Pg. 138 9 Puente y Calvo, citado por Paz lvarez, Roberto; Pg. 138

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2.2.2. REALES: Los ttulos de crdito objeto de la operacin de descuento; y la compensacin o suma descontada por el adquirente del ttulo. 2.2.3. FORMALES: El contrato de descuento se hace constar por escrito, en formulario elaborado previamente por el descontador, adems si es ttulo a la orden debe endosarse a favor del descontador y entregarle a ste el ttulo de crdito, si es ttulo de crdito al portador, basta la simple tradicin. Tambin puede hacerse constar en los libros de contabilidad del descontatario.

2.3. CARACTERSTICAS10
a) Bilateral Es aquel en el que ambas partes se obligan en forma mutua. Es decir, ambas son acreedoras y deudoras recprocamente, de manera que, lo que constituye acreedura para una, constituye duda para la otra y viceversa. b) Oneroso Es aquel en el que se estipulan gravmenes y provechos recprocos. En l una de las partes concede a la otra una ventaja econmica a cambio de alguna utilidad o beneficio, tambin econmico, que ella a su vez obtiene de aqulla. c) Consensual Es que se constituye o perfecciona con el solo consentimiento de las partes contratantes, aunque ninguna de las cosas o prestaciones se hubiere entregado. d) Nominado
Son aquellos que estn regulados.

e) Principal Son aquellos que subsisten por s mismos sin necesidad de otro contrato para su perfeccionamiento. f) Conmutativo Son aquellos cuyos alcances se conocen por los contratantes desde su celebracin.

2.4. FUNCIN DENTRO DEL COMERCIO

El descuento no desarrolla su accin nicamente con crditos contenidos en letras de cambio, son en cualquier otro que no est vencido y aunque no conste en un ttulo. Su funcin es, pues, que el titular de un crdito pueda hacer efectivo en el presente, para invertir los fondos en otras negociaciones.
10

Contreras Ortiz, Rubn Alberto. Obligaciones y Negocios Jurdicos Civiles (Parte General). Pg. 264.

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2.5. NATURALEZA JURDICA

Cuando se descuenta un crdito se est realizando u prstamo de descontador o descontatario, por lo que viene a ser una operacin de crdito. Al respecto es necesario decir que aun cuando del contexto de nuestra ley se deduce la caracterstica de prstamo, su forma de realizarse es a travs de una cesin de derechos de crditos, en la que, para seguridad del descontador, el descontatario responde de la legitimidad del crdito y de la solvencia del deudor al momento del cumplimiento, como una manifestacin de la seguridad jurdica que se busca en las obligaciones mercantiles.

2.6. OBLIGACIONES DE LOS CONTRATANTES

DESCONTATARIO: Ser considerado, para todos los efectos de la ley, como mandatario del descontador de crditos en libros, en cuanto se refiere al cobro de los crditos materia del descuento, y tendr las obligaciones y las responsabilidades que al mismo corresponden. DESCONTADOR: Poner a disposicin el importe del crdito, previa deduccin de una suma fijada de comn acuerdo.

2.7. DERECHOS DE LOS CONTRATANTES.

DESCONTATARIO: La transferencia de un crdito futuro por medio de un descontador. DESCONTADOR: Tener el derecho frente a terceros de crdito transferido a su favor, y poderlo exigir al tiempo convenido, o exigirlo conforme a lo establecido en la ley.

2.8

MODELO.

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3. Contrato De Cuenta Corriente

3.1. DEFINICIN

Cuando dos personas tienen entre si frecuentes relaciones de negocios pueden simplificarlos concedindose crdito recprocamente por todas las sumas que el uno debiera pagar al otro, con la condicin de exigir solamente el saldo despus de la liquidacin peridica de las cuentas11. Esta convencin, que produce especiales consecuencias jurdicas, distintas de las de cualquiera otra, se llama contrato de cuenta corriente. Es un contrato que se perfecciona por el simple consentimiento, sin necesidad de escritura, pudiendo nacer tcitamente de la ejecucin del contrato, por ejemplo, de los registros hechos por cada uno de los comerciantes en sus propios libros. No hace falta quelas remesas hayan llegado ya para que se perfeccione el contrato, puesto que desde el principio cada uno de los contratantes puede constreir al otro acreditarle las remesas que le hace; y esto basta para demostrar la existencia de aqul. Teniendo en cuenta la introduccin de este contrato de crdito, podemos entonces definirlo conforme a la legislacin vigente guatemalteca encuadrado al artculo 734 del Cdigo de Comercio de esta forma en virtud del contrato de cuenta corriente, los crditos y dbitos derivados de las remesas recprocas de las partes, se considerarn respectivamente, como partidas de abono y cargo en la cuenta de cada cuentacorrentista y slo el saldo que resulte al cierre de la cuenta constituir un crdito exigible en los trminos del contrato. Como podemos estudiar, la legislacin no nos define el contrato en referencia, por tal virtud debemos auxiliarnos de la doctrina lo cual nos ilustra de formas diferentes para mejor comprensin y la primera es: El contrato de cuenta corriente, es aquel en que las partes se obligan a anotar en su cuenta los crditos derivados de sus reciprocas remesas, reconocindolos inexigibles hasta la clausura del contrato12. En virtud del contrato de cuenta corriente los crditos derivados de las remesas recprocas de las partes se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta, y slo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crdito exigible y disponible. "Cuando dos personas y en particular dos comerciantes, estn en continuas relaciones de negocios, que las convierten a menudo en acreedora y deudora la una de la otra, naturalmente son inducidas, y para simplificar las cosas, ano liquidar cada operacin a su vencimiento. La liquidacin se har en bloque, ya sea al fin de la serie de operaciones o de las relaciones de negocios, ya sea en fechas regularmente fijadas si se prosiguen dichas operaciones por largos periodos . Por el contrato de cuneta corriente mercantil, las partes, denominadas en comn cuentacorrentistas, se obligan a entregarse remesas recprocas de bienes de diversa naturaleza, cuyo valor dinerario constituyen partidas de abono o cargo en la cuenta de cada cuentacorrentista,
11 12

Cesar Vivante. Derecho Mercantil. Pg. 508. Vsquez del Mercado, citado por Paz lvarez, Roberto. Pg. 130

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saldndose las operaciones al cierre del contrato para determinar quien es el sujeto deudor de la relacin y exigirle el pago de los trminos convenidos13. El contrato de cuenta corriente es aquel en virtud del cual se suspende la exigibilidad de los crditos que se originen de todos o algunos de los negocios que celebren las partes, hasta un momento determinado, en el que, mediante un ajuste de cuentas, se precisar cul de ellas es deudora y por qu cantidad, la cual deber ser pagada del modo convenido. Es necesario, para este contrato, que las partes se lleven recprocamente una cuenta; aun cuando no basta la existencia de sta ni la calificacin contable de cuenta corriente, para probar la existencia del contrato. No es necesario, por el contrario, que tal cuenta se incluya en un libro mayor, regularmente llevado. As, el contrato de cuenta corriente puede celebrarse incluso entre no comerciantes; pero siempre tendr carcter mercantil, y por ende, puede afirmarse que su mercantilidad es absoluta14.

3.2. ELEMENTO PERSONAL

3.2.1. PERSONALES: Son los cuentacorrentistas que se obligan a anotar en su cuenta los crditos derivados de sus remesas reciprocas. 3.2.2. REALES: Las remesas recprocas que se hacen las partes: Vsquez del Mercado, al referirse a las remesas, nos dice que: Son aquellas relaciones patrimoniales que dan lugar a los crditos que se anotan en la cuenta. Un cuentacorrentista puede remitir una suma de dinero y se anota entonces a su favor un crdito, o bien mercanca y se anota entonces el precio. Y no solo ello, sino puede cubrirse a un tercero una cantidad o cubrir una obligacin, anotndose entonces los crditos respectivos. Las remesas no se consideran pagos, habr necesidad de esperar a la compensacin para establecer quin resulta deudor. Hay remesas desde que un crdito existe a favor del remitente contra el receptor y que aquella debe ser llevada a la cuenta. 3.2.3. FORMALES: Aunque la ley no lo dice, el contrato de cuenta corriente, debe constar por escrito. El Artculo 735 del Cdigo de Comercio, establece, que: La circunstancia de que en la contabilidad de un comerciante se abra una cuenta corriente a otro, quien a su vez lleve una cuenta corriente al primero, no prueba por si sola, que entre ellos exista un contrato de cuenta corriente; de lo cual se deduce la obligatoriedad legal de la existencia de este contrato celebrado entre las partes.

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Villegas Lara, Ren Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Pg. 82. Mantilla Molina, Roberto L. Derecho Mercantil. Introduccin y Conceptos Fundamentales Sociedades. Pg. 65

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3.3. CARACTERSTICAS15
a) Tpicamente mercantil Es todo aquel que est expresamente regulado en la ley vigente. Es decir, en el Cdigo de Comercio. b) Consensual Es aquel que se constituye o perfecciona con el solo consentimiento de las partes. c) Principal Es el que subsiste por si solo. Es decir, tiene entidad propia. d) Bilateral Es aquel en que ambas partes se obligan en forma mutua. e) Oneroso Es aquel en el que se estipulan gravmenes y provechos recprocos. Ventajas econmicas. f) Nominado
Son aquellos que estn regulados por el Cdigo de Comercio.

g) Conmutativo Son aquellos cuyos alcances se conocen por los contratantes desde su celebracin. h) De tracto sucesivo. Son los que surten sus efectos a travs del tiempo.

3.4. FUNCIN DENTRO DEL COMERCIO

En principio que entre dos comerciantes pueden aparecer contabilizados cargos y abonos provenientes de relaciones comerciales, sin que ello pruebe la existencia de un contrato de cuenta corriente. Para que se de la relacin negocial que estamos estudiando, debe ser consecuencia, no por presuncin, de una relacin contractual de cuenta corriente que hace que los cargos y abonos no sean exigibles sino hasta el cierre de la cuenta, lo cual ocurre regularmente cada seis meses, salvo pacto en contrario. Estos cargos o abonos provienen de las remesas recprocas que se remiten los cuentacorrentistas. Los crditos incluidos en una cuenta corriente pueden estar garantizados en forma real o persona. As tambin, si el crdito contabilizado es a cargo de un tercero, el cuentacorrentista deudor tiene una responsabilidad subsidiaria porque se presume que es salvo buen cobro.

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Contreras Ortiz, Rubn Alberto. Obligaciones y Negocios Jurdicos Civiles (Parte General). Pg. 264.

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3.5. NATURALEZA JURDICA

En primer anlisis podemos decir que es un contrato sui gnesis. Por lo que su naturaleza deviene de una definicin precisa de la ley, en el sentido de considerar a este negocio como un contrato tpicamente mercantil, por el que las partes, por la forma en que se dan las relaciones, son potenciales deudores o acreedores del vnculo jurdico16.

3.6. OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS CONTRATANTES

Ninguno de los dos comerciantes que tienen cuenta corriente uno con otro, suele estar obligado hacer remesa La inscripcin de la partida en la cuenta corriente, cuando la aceptan en definitiva ambos comerciantes, produce novacin; en virtud de la cual la suma acreditada no debe considerarse ya como el correlativo de la remesa sino como una parte de la cuenta. Las sumas anotadas en cuenta corriente, como estn disposicin de quien las cobra, producen inters favor de la otra parte desde el da de la exaccin.

3.7. MODELO.
PRIMER MODELO: En la ciudad de Guatemala el siete de Abril de dos mil seis, nosotros: Krorensberger Liszt, de treinta aos de edad, casado, Abogado y Notario, guatemalteco, de este domicilio, me identifico con la cdula de vecindad nmero de orden A guin uno y de registro dos mil, extendida por el Alcalde Municipal de Guatemala, acto en mi calidad de representante legal de la entidad KISMET, Sociedad Annima, representacin que acredito con el Acta notarial de mi nombramiento, inscrita en el Registro Mercantil General de Guatemala, al nmero doce, folio catorce, del libro tres de Auxiliares de Comercio, documento faccionado por el Notario Rodolmiro Flores Osorio, en esta ciudad con fecha cinco de mayo del ao dos mil cinco; Morelia Salazar Najarro, de veinte aos de edad, soltera, Maestra de Educacin Primaria Urbana, Guatemalteca, de este domicilio, me identifico con la cdula de vecindad nmero de orden A guin uno y de registro doscientos cuatro, extendida por el Alcalde Municipal de Guatemala; y en lo sucesivo se le denominar Cuentacorrentista, y el seor Gustavo Cubas Paz, de veinte aos de edad, soltero, comerciante, guatemalteco, de este domicilio, me identifico con la cdula de vecindad nmero de orden A guin uno y de registro mil doscientos, extendida por el Alcalde municipal de Guatemala, y en lo sucesivo sele denominar EL FIADOR. Los comparecientes aseguramos hallarnos en el libre ejercicio de nuestros derechos civiles, ser de los datos de identificacin personales antes consignados y que la representacin con que acto de conformidad con la ley es suficiente
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Villegas Lara, Ren Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Pg. 82.

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para la celebracin del presente acto por lo que celebramos Contrato de apertura de cuenta corriente mercantil, de conformidad con las clusulas siguientes: PRIMERA: Kismet, Sociedad Annima, emitir una cuenta corriente a nombre de la seora Morelia Salazar Najarro, para que sea utilizada exclusivamente en el territorio de la Republica de Guatemala por el plazo de un ao prorrogable. SEGUNDA: El cuentacorrentista podr adquirir toda clase de bienes y o servicios que se ofrecen en las distintas tiendas o establecimientos de Kismet, Sociedad Annima. TERCERA: La cuenta corriente tiene un lmite de crdito de dos mil quetzales mensuales y si se excediere KISMET, Sociedad Annima, esta facultado para dar por terminado el presente contrato. CUARTA: Dentro del lmite de crdito se incluye intereses y recargos que el cuentacorrentista podr disponer de la misma cuando y cuantas veces lo estime conveniente. QUINTA: Kismet, Sociedad Annima enviar al cuentacorrentista un informe mensual llamado estado de cuenta donde se le indicar el saldo disponible y el monto de lo adeudado, en moneda de curso legal en la Repblica de Guatemala en la fecha sealada y se compromete a pagar intereses en caso de mora. SEXTA: Yo, Gustavo Cubas Paz, me constituyo fiador del cuentacorrentista para garantizar el cumplimiento de sus obligaciones. Los otorgantes dimos ntegra lectura del presente contrato, quienes enterados de su contenido, objeto, validez y dems efectos legales, lo aceptamos, ratificamos y firmamos. Se legalizan las firmas en el presente contrato. SEGUNDO MODELO NUMERO _______ ( ). En la ciudad de Guatemala el da ______ de ______ de _______________, ANTE MI: __________________________ Notario, comparecen, por una parte el seor ______________________ de treinta aos de edad, casado, Abogado y Notario guatemalteco, de ste domicilio, quien lis persona de mi anterior conocimiento. Quien acta, en su calidad de representante legal de la entidad KISMET SOCIEDAD ANNIMA lo que acredita con el acta-notarial de nombramiento. inscrita en el Registro Mercantil con el nmero doce, folio ,catorce del libro tres de auxiliares de comercio; por la otra ,parte la seora _______________________ de veintids aos Te edad, soltera, Maestra de Educacin Primaria Urbana, guatemalteca de ste domicilio, quien es persona de m conocimiento ,quien en lo sucesivo se le denominar CUENTACORRIENTISTA y el seor _______________________, de veinticuatro aos de edad, ,soltero, comerciante, guatemalteco, de ste domicilio, y persona de mi anterior conocimiento quien en lo sucesivo se denominar EL FIADOR. DOY FE: de conocer a los comparecientes, que me aseguran ser de los datos de identificacin antes consignados y hallarse en el libre ejercicio de sus derechos civiles y que la representacin que se ejercita de conformidad con la ley y a mi juicio es suficiente para la celebracin del. Presente acto y que por el presente instrumento celebran CONTRATO DE APERTURA DE CUENTA CORRIENTE MERCANTIL, de

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conformidad con las siguientes clusulas: PRIMERA: Manifiesta el seor _______________________ que emitir una cuenta corriente a nombre de la seora _______________________ para que sea utilizada exclusivamente en el territorio de la Repblica de Guatemala y el. Plazo ser de un ao prorrogable. SEGUNDA: La cuentacorrentista podr adquirir toda clase de bienes y/o servicios, que se ofrecen en las distintas tiendas _______________________ establecimientos _______________________ de KISMET TERCERA: La cuenta corriente tiene un lmite de DOS MIL QUETZALES crdito mensual y si se excediera Kismet esta facultado para dar por terminado el presente contrato. _______________________ CUARTA: Dentro del lmite de crdito se incluye intereses y recargos que la cuentacorrentista podr disponer de la misma cuando y cuantas veces lo estime conveniente. QUINTA: KISMET mensualmente enviara al cuentacorrentista un informe mensual 4 llamado estado de cuenta donde se le indicar el saldo disponible y el monto de lo adeudado en moneda de curso legal en la Repblica de Guatemala en la fecha sealada y se compromete pagar intereses en caso de mora. SEXTA: Por su parte el seor _______________________ se constituye como fiador del cuentacorrentista para garantizar el cumplimiento de sus obligaciones. Yo el Notario DOY FE: de todo lo expuesto, de que tuve a la vista el titulo con que se acredita la representacin legal del seor _______________________ de la entidad KISMET la cual es un Acta Notarial de Nombramiento autorizada por el Infrascrito Notario en esta ciudad capital el cinco de Enero del ao en curso, de que leo ntegramente lo escrito a los otorgantes, quienes bien impuestos de su contenido, objeto, validez, y dems efectos legales, lo ratifican, aceptan y firman junto con el infrascrito Notario que autoriza y que de todo lo relacionado DA FE. F.

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Conclusiones
Cada uno de los contratos que en estos momentos se estudian, tienen una finalidad en el mbito bancario, es decir que uno de los comerciantes tiende a ser una sociedad bancaria, por lo cual su objeto versa sobre los crditos.

El contrato de Apertura de Crdito es el contrato en el cual un sujeto llamado acreditante crea una disponibilidad a favor del cliente quien es el acreditado, y ese lo utiliza para su beneficio pagndolo con posterioridad pagando por este los gastos, comisiones e intereses que resulten a su cargo.

Por el contrato de Descuento podemos establecer que el descontatario trasfiere, al descontador un crdito de vencimiento futuro, y ste pone a su disposicin el importe del crdito, previa deduccin de una suma fijada de comn acuerdo.

El contrato de Cuenta Corriente los crditos y dbitos derivados de las remesas reciprocas de las partes, se consideraran respectivamente, como partidas de abono y cargo en la cuenta de cada cuentacorrentista y slo el saldo que resulte al cierre de la cuenta constituir un crdito exigible en los trminos del contrato.

Los tres contratos en anlisis, tienen la caracterstica de ser principales, as como conmutativos onerosos y bilaterales.

Los tres contratos en estudio, son contratos puramente mercantiles, en las cuales el lucro es uno de los puntos principales, en el cual cada uno de ellos tiene su caracterstica singular de servir en el ramo de los crditos mercantiles.

Edwin Arnulfo Chipix Salazar

Introduccin

Para cada uno de nosotros los educandos en el derecho, es fundamental acrecentar nuestros deseos por la investigacin cientfica-jurdica, en el cual podamos desenvolvernos y cimentar nuestros conocimientos, no solo en el saln de clases, sino tambin en el campo del derecho, es decir, ser autodidactas donde podamos disciplinarnos para buscar fuentes bibliogrficas que nos sirvan para fundamentar nuestros conocimientos.

Razn por la cual en esta ocasin se ha trabajado con empeo, para hacer ms que un simple trabajo, una integracin de la legislacin guatemalteca al versar sobre los contratos mercantiles y especficamente en los contratos de crdito, todo esto tambin fundamentado en la doctrina que el mundo jurdico nos ofrece.

Estableceremos entonces, las definiciones conforme la ley y las diferentes corrientes bibliogrficas, asimismo trataremos de buscar la naturaleza jurdica de cada uno de las instituciones de los contratos mercantiles en estudio, as como sus elementos, su funcin dentro del derecho mercantil y para tener una ilustracin ms tridimensional enfocaremos un modelo de cada uno de los contratos trabajado en la realidad actual. Entre los contratos analizaremos el contrato de Apertura de Crdito, contrato de Descuento y el contrato de Cuenta Corriente.

Teniendo en cuenta lo antes expuesto, es para el autor un honor poder abrir el teln del aprendizaje autodidacta para el lector, y poderse alimentar del manjar de los conocimientos integrados en este trabajo.

Edwin Arnulfo Chipix Salazar U.M.G.

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Bibliografa
Aragn Chvez, Primo Ren. Aspectos Notariales, Fiscales y Registrales de los Contratos Tpicos Mercantiles. Guatemala, Noviembre 2007.

Barrera Graf, Jorge. Derecho Mercantil. Instituto de Investigaciones Jurdicas. Primera edicin Mxico, 1991. Impresos Chvez, S. A.

Cesar Vivante. Derecho Mercantil. Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal; Direccin General de Anales de Jurisprudencia y Boletn Judicial. Madrid, La Espaa Moderna. Noviembre 2002

Contreras Ortiz, Rubn Alberto. Obligaciones y Negocios Jurdicos Civiles (Parte General). Primera Reimpresin de la Primera Edicin. Editorial Serviprenas, S. A. Guatemala 2010.

Mantilla Molina, Roberto L. Derecho Mercantil. Introduccin y Conceptos Fundamentales Sociedades. Vigesimosexta Edicin. Editorial Porra, S. A.

Raymundo L. Fernndez y Osvaldo R. Gmez Leo. Tratado TericoPrctico de Derecho Comercial. Tomo III B. 2a ed. - Buenos Aires

Vsquez del Mercado, citado por Paz lvarez, Roberto. Teora elemental del derecho mercantil guatemalteco. Editorial Aries, 2000

Villegas Lara, Ren Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Tomo III, sexta edicin 2006. Editorial Universitaria. Universidad de San Carlos de Guatemala.

Legislacin
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala y sus Reformas, Asamblea Nacional Constituyente, 1985. Cdigo de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Repblica de Guatemala. Cdigo Civil, Enrique Peralta Azurdia, Jefe de Gobierno de la Repblica de Guatemala, Decreto Ley 106.

Edwin Arnulfo Chipix Salazar

ndice
No. 1. 1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 2. 2.1. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 3. 3.1. 3.2. 3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. CONTENIDO Introduccin Contrato De Apertura De Crdito Definicin Elementos Personal Real Formal Caractersticas Funcin dentro del Comercio Naturaleza Jurdica Obligaciones del los Contrates Derechos de los Contratantes Modelo Contrato de Descuento Definicin Elementos Personal Real Formal Caractersticas Funcin dentro del Comercio Naturaleza Jurdica Obligaciones del los Contrates Derechos de los Contratantes Modelo Contrato de Cuenta Corriente Definicin Elementos Personal Real Formal Caractersticas Funcin dentro del Comercio Naturaleza Jurdica Obligaciones y Derechos del los Contrates Modelo Conclusiones Bibliografas PGINA i 1 1 1 1 2 2 2 3 3 4 5 5 8 8 8 8 9 9 9 9 10 10 10 10 15 15 16 16 16 16 17 17 18 18 18 21 22

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