ARCHIVO PERMANENTE

INDICE
NOMBRE DEL CLIENTE:_____________________________________________________
DIRECCION:_________________________________________________TEL.:__________
SECCION

CONTENIDO

I.

Copias de Reportes de Auditora

II.

Organizacin Interna de la Compaa

a) Graficas de Organizacin
b) Lista de Ejecutivos y Empleados Principales y sus cargos
c) Catlogo de Cuentas y Manual de Aplicaciones
d) Libros de Contabilidad en uso
e) Polticas de la Compaa
f) Procedimientos
g) _________________________________________________

III.
IV.
V.
VI.

Descripcin de Procedimientos Contables. Flujogramas

Estados financieros
Actas de Asambleas de Accionistas
Actas de Junta Directiva

VII.

Contratos
a) Contratos de Arrendamiento
b) Prstamos Bancarios
c) Compra Venta
d) Activos Fijos
e) _________________________________________________

VIII.

Asuntos Miscelneos
a) Leyes y Regulaciones Gubernamentales
b) Formularios Principales usados por el cliente
c) Lista de Precios
d) Litigios y/o Pasivo Contingente
e) _________________________________________________
f) _________________________________________________

IX.

Historia y Naturaleza de la Compaa

X.

Escritura de Constitucin, Estatutos y Modificaciones al Pacto Social

PREPARADO POR :_____________________________
FECHA
:_____________________________
REVISADO
:______________________________

A
P

PAPELES DE TRABAJO
NOMBRE DEL CLIENTE:_____________________________________________________
DIRECCION:_________________________________________________TEL.:__________
PERIODO AUDITADO:___________________________________________
NOMBRE, TITULO Y CARGO DEL PERSONAL
DEL CLIENTE CON QUIEN COMUNICARSE
_______________________________________
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_______________________________________
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INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

PLANIFICACION DE LA AUDITORIA
ESTUDIO Y EVALUACION DEL
CONTROL INTERNO
RESUMEN DE DEBILIDADES CONTROL
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
COPIAS DEL INFORME

SISTEMA DE AUDITORIA APLICADO

Estndar
Bsico

VALIDACION
ACTIVO
Caja y Bancos
Cuentas y Documentos por Cobrar
Inventarios
Compaas Afiliadas
Inversiones
Activo Fijo
Depreciacin Acumulada
Cargos Diferidos
Otros Activos
Estimacin Cuentas de Cobro Dudoso
Amortizacin Acumulada

PERSONAL ENCARGADO DEL TRABAJO:

Nombre
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________

Categ.
______
______
______
______

Desde
______
______
______
______

PRELIMINAR
INTERMEDIA
FINAL

Supervisor: ____________________________
Fecha
: _____________________________
Socio
: _____________________________
Fecha
: _____________________________

Hasta
_____
_____
_____
_____

1
2
3
4
5

A
B
C
G
L
U
V
M
N
b
w

PASIVO
Pasivo a Corto Plazo
Pasivo a Largo Plazo
Otros Pasivos

AA
BB
CC

CAPITAL
Capital y Reservas

SS

RESULTADOS

CUENTAS DE ORDEN

P
T

PAPELES DE TRABAJO
NOMBRE DEL CLIENTE:_____________________________________________________
DIRECCION:_________________________________________________TEL.:__________

DESCRIPCIN DEL TRABAJO: __________________________________________________

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INDICE GENERAL:
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AUDITOR :_______________________________ FECHA: __________

SUPERVISOR:_______________________________ FECHA: __________
SOCIO
:_______________________________ FECHA: __________

_______________
_______________
_______________
_______________
_______________
_______________
_______________
_______________
_______________
_______________
_______________
_______________
_______________

P
T

PAPELES DE TRABAJO
NOMBRE DEL CLIENTE:_____________________________________________________
DIRECCION:_________________________________________________TEL.:__________
PERIODO AUDITADO:___________________________________________
NOMBRE, TITULO Y CARGO DEL PERSONAL
DEL CLIENTE CON QUIEN COMUNICARSE
_______________________________________
_______________________________________
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_______________________________________

INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

COPIAS DEL INFORME DE AUDITORIA
PROGRAMAS DE TRABAJO
RESUMEN DE HALLAZGOS
BALANCES DE COMPROBACIN

I
II
III
IV

SISTEMA DE AUDITORIA APLICADO

Estndar
Bsico

AUDITORA DE CICLOS
1. CICLO DE INGRESOS
1.1 Prueba Global de Ingresos
1.2 Prueba Detallada de Ingresos
PERSONAL ENCARGADO DEL TRABAJO:
1.3 Detalle de Otros Productos
1.4 Cuentas por Cobrar
Nombre
Categ. Desde Hasta 1.5 Rebajas y Dev. Sobre Ventas
_______________________ ______ ______ _____ 1.6
_______________________ ______ ______ _____ 1.7
_______________________ ______ ______ _____
_______________________ ______ ______ _____ 2. CICLO DE EGRESOS
2.1 Prueba de Egresos
2.2 Planillas
2.3 Pagos de Impuestos
PRELIMINAR
2.4 Cuentas por Pagar
INTERMEDIA
2.5 Gastos no Deducibles
FINAL
2.6
3. CICLO DE PRODUCCIN
3.1 Estado de Costo de Produccin
3.2 Relacin de Inventarios
3.3 Autoconsumo
(CDC)
3.4
Supervisor: ____________________________
4. NO CICLOS
Fecha
: _____________________________
4.1 Depreciaciones
Socio
: _____________________________
4.2 Estimacin para Cuentas Incobrables
Fecha
: _____________________________
4.3 Amortizacin de Activos Diferidos

P
T