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MANUAL CONTPAQ
INDICE INTRODUCCION ............................................................................................... 4 PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA..................................................................... 5 JUSTIFICACION ................................................................................................ 6 OBJETIVOS GENERALES Y PARTICULARES ........................................................ 7 QU ES LA CONTABILIDAD? ........................................................................... 9 PRINCIPALES CUENTAS DE LA CONTABILIDAD ............................................... 11 QUE ES LA CUENTA ...................................................................................... 11 CLASIFICACION DEL ACTIVO .......................................................................... 12 ACTIVO .......................................................................................................... 13 PRINCIPALES CUENTAS DEL ACTIVO .............................................................. 13
ACTIVOCIRCULANTE ...................................................................................................................... 13 ACTIVO FIJO ................................................................................................................................... 15 ACTIVO DIFERIDO .......................................................................................................................... 17
CLASIFICACION DEL PASIVO .......................................................................... 19 PASIVO .......................................................................................................... 20 PRINCIPALES CUENTAS DEL PASIVO .............................................................. 21
PASIVO CIRCULANTE ..................................................................................................................... 21 PASIVO FIJO ................................................................................................................................... 23 PASIVO DIFERIDO .......................................................................................................................... 24
BALANCE GENERAL........................................................................................ 29 EL BALANCE GENERAL DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES DATOS ................. 30 FORMAS DE PRESENTACIN ......................................................................... 31 QUE ES UN CATALOGO? .............................................................................. 34 PASOS PARA INSTALAR CONTPAQ ................................................................. 37 PASOS PARA ELIMINAR UNA EMPRESA ......................................................... 41 Cmo DAR DE ALTA EL CATALAGO DE UNA EMPRESA ................................ 42 Cmo DAR DE ALTA LAS POLIZAS? ............................................................... 43 BALANCE GENERAL........................................................................................ 45 BALANCE DE COMPROBACION ...................................................................... 47 LA BALANZA DE COMPROBACION ................................................................. 51 LA EXCELENCIA........................................................................................... 57
CUENTAS T..................................................................................................................................... 58 LEY DE LA PARTIDA DOBLE ............................................................................................................ 60 CATALOGO DE CUENTAS DE LA EXCELENCIA ............................................................................ 63 DESPLEGAR EL CATALOGO DE CUENTAS ....................................................................................... 64 POLIZAS DE LA EXCELENCIA ....................................................................................................... 65 BALANCE DE COMPROBACION...................................................................................................... 69 BALANCE GENERAL........................................................................................................................ 70
LA COMERCIAL .............................................................................................. 72
CUENTAS T ................................................................................................................ 74 CATALAGOS DE CUENTAS LA COMERCIAL ................................................................................. 79
DESPLEGAR EL CATALOGO DE CUENTAS ....................................................................................... 81 POLIZAS DE LA COMERCIAL ....................................................................................................... 82 BALANCE DE COMPROBACION...................................................................................................... 87 BALANCE GENERAL........................................................................................................................ 88
LA FORTUNA ................................................................................................. 90
CUETNAS T.. ............................................................................................................................. 92 CATALOGO DE CUENTAS LA FORTUNA ...................................................................................... 97 DESPLEGAR EL CATALOGO DE CUENTAS ....................................................................................... 99 POLIZAS DE LA FORTUNA ......................................................................................................... 100 BALANCE DE COMPROBACION.................................................................................................... 105 BALANCE GENERAL...................................................................................................................... 106
BIBLIOGRAFIA.............................................................................................. 126
INTRODUCCION
El presente trabajo contiene los elementos que permite definir polticas contables o plizas de modelo, para el registro de las operaciones en forma segura y consistente, Contpaq puede definir, organizar y controlar registros de las
operaciones de cada unidad de la empresa lleva el control del IVA efectivamente cobrado y pagado controla e interpreta todos los gastos.
Los principales beneficios de Contpaq es que controla e interpreta todos los gastos, costos presupuestos de cada rea de tu negocio. Manipula y explota fcilmente toda tu informacin contable con la hoja financiera es como trabajar en Excel. Es muy importante recordar la contabilidad porque registra en forma clara y precisa todas las operaciones efectuadas por las empresas durante todo el ejercicio fiscal, La contabilidad es la disciplina que ensea las normas y los procedimientos para ordenar = analizar. Recordar las principales cuentas de la contabilidad como es el Activo que representa todos los bienes y derechos de la empresa, el Pasivo representa todas las deudas y obligaciones de una empresa finalizando con un Capital contable que es la diferencia entre el Activo y el Pasivo
una Empresa
CONTPAQ
JUSTIFICACION
Al llevar a cabo este proyecto es para que el alumno obtenga los conocimientos de cmo capturar una Empresa con sus respectivas cuentas Permitir registrar a las cuentas deseadas presupuestos para cada mes de cualquier ejercicio, permitiendo obtener estados financieros comparativos de saldos contra presupuestos las cuales se llevan los registros contables separados, se pueden obtener Estados Financieros por departamento o reportes como: Anlisis de gastos o ingresos, Estado de Resultados y Balance.
PARTICULARES El alumno por medio de este manual entender los conceptos bsicos de la contabilidad, as de cmo se constituye en diferentes reas financieras o empresariales.
GENERALES Al terminar el curso el alumno sea capaz de llevar su propia contabilidad utilizando el programa Contpaq que tenga los conocimientos bsicos y esenciales utilizando las principales cuestiones de la contabilidady Conocer el programa
especficamente cada una de sus herramientas y funciones. conocer la estructura principal de cmo se lleva el orden al momento de capturar los movimientos correspondientes en la cuenta.
Internet
DIAGRAMA DE FLUJO
Practicas
DE CONTPAQ
Modo de manual y facilitar la manera de Capturar en Contpaq
Apuntes
QU ES LA CONTABILIDAD?
Es la disciplina que nos ensean las normas y procedimientos para ordenar y analizar, registrar las operaciones econmicas de una empresa o individual, los principales propsitos fundamentales de la contabilidad son:
PROPOSITOS DE LA CONTABILIDAD
Establecer el control riguroso de cada uno de los recursos y obligaciones del negocio
El contador es el profesional responsable de establecer los procedimientos de informacin que nos permite controlar, registrar, verificar y explicar cada una de las operaciones realizadas por una empresa. Cumplir con los requerimientos de informacin para la toma de decisiones por parte de la Direccin general (estados financieros, auxiliares de conceptos de conceptos especficos, entre otros).
CONTABILIDAD
es
Disciplina cientfica
Clasificar Registrar
Presentar
Formando
EXCELENTES
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ACTIVO: Son todos los bienes y beneficios que son propiedad de la empresa PASIVO: Son todas las deudas y obligaciones que tiene la Empresa CAPITAL: Es lo que cuenta al final es un capital contable, la utilidad (ganancia)
QUE ES LA CUENTA
La cuenta es el registro donde se controla ordinariamente las variaciones que producen las operaciones realizadas en los diferentes campos del Activo, Pasivo y Capital.
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CIRCULANTE
A C
Terrenos
T I V O
FIJO
Edificios Mobiliario y Equipo Equipo de Cmputo y Elctrico Equipo de Reparto y Entrega Depsitos y Garanta Acciones y valores
DIFERIDO
Primas de Seguro Rentas pagadas por Anticipado Intereses pagados por Anticipado
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ACTIVO
Son todos beneficios econmicos a futuro, los Activos son un recurso o bien econmico propiedad de una empresa con el cual se obtienen beneficios. Existen algunos requisitos para que una cuenta contable deba cumplir para ser considerada como Activo:
El suceso que origina un Activo debe haber finalizado Como consecuencia de la empresa debe haber adquirido el control econmico de los bienes derecho y recursos. De ese control se espera obtener beneficios econmicos en el futuro
ACTIVOCIRCULANTE
Son los Activos donde existen mayores movimientos en dinero, es decir estos activos se usan ms frecuentes Como se desglosan a continuacin:
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1. CAJA Representa el dinero en efectivo billetes, monedas, cheques y pagares de tarjetas de crdito recibos, giros bancarios Caja Aumenta cuando recibe dinero en efectivo y Disminuye cuando se paga en dinero efectivo.
2. BANCOS Se entiende por el valor de los depsitos a favor del negocio, la cuenta de Bancos Aumenta cuando se depositan dinero o valores al cobro, Disminuye cuando se expiden cheques contra el banco.
3. MERCANCIAS Son los bienes de cambio porque al cambiarles o venderlas producen un beneficio para ambas partes, la cuenta mercanca aumenta cuando es comprada (Aumenta por el Haber y cuando es vendida Disminuye por el Debe).
4. CLIENTES
Son las personas que deben al negocio por haberles vendido mercancas a crdito y a quienes no se exige especial garanta individual, la cuenta de Clientes
Aumenta cada que venden mercancas a crdito y disminuye cuando el cliente paga el total o parcialmente a la cuenta.
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5. DOCUMENTOS POR COBRAR Son ttulos de crdito a favor del negocio, tales como letras de cambio, pagares etc La cuenta Documentos por Cobrar Aumenta cuando se reciben letras de cambio o pagares a favor del negocio, Disminuye cada vez que se cobra o se endosa uno de estos documentos o cuando se cancelan.
6. DEUDORES DIVERSOS Son las personas que deben al negocio por un concepto distinto al de la venta de Mercancas, La cuenta Deudores Diversos Aumenta cada vez que nos quedan a deber por un concepto distinto de venta de mercancas y Disminuye cuando dichas personas pagan total o parcialmente su cuenta o devuelven los valores que estaban a su cargo.
ACTIVO FIJO
Son los Activos que se encuentran en la empresa, no tienen movimiento financiero como en los siguientes puntos se definen:
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1. TERRENOS Son los predios que pertenecen al comerciante, representa el precio de costo de los terrenos que son propiedad del comerciante.
2. EDIFICIOS Esta constituida por las casas propiedad del comerciante, representa el precio de costo de los edificios que son propiedad del comerciante.
3. MOBILIARIO Y EQUIPO Se considera mobiliario a las mesas, sillas, basculas, mostradores.. Es cuenta de Activo porque representa el precio del mobiliario y equipo de propiedad del comerciante. 4. EQUIPO DE COMPUTO ELECTRONICO Lo conforman los CPU, monitores, teclados, bocinas, impresiones y dems con los que cuenta el negocio.
5. EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO Son todos los vehculos de reparto de transportes tales como camiones, camionetas, motocicletas, bicicletas que se usan en el reparto de mercancas.
MENDOZA TORRES LUIS JOKSAN 22 de Julio de 2013
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6. DEPOSITOS EN GARANTIA Est constituida por los contratos mediante los cuales se amparan las cantidades que se dejan que se dejan para garantizar valores y servicios que el negocio va a disfrutar, como los depsitos que exige la compaa de luz para proporcionar energa elctrica este deja como deposito por el arrendamiento de un edificio, La cuenta Aumenta cada vez que se deja en guarda el dinero o valores y Disminuye cuando estos no son devueltos.
7. ACCIONES Y VALORES Son todas las inversiones pero de otras empresas, las acciones podrn ser ordinarios se confieren a su titular los derechos y obligaciones normales.
ACTIVO DIFERIDO
1. GASTOS DE INSTALACION Son todos los gastos que se hacen para adicionar el local a las necesidades del negocio asi como para darle al mismo cierta comodidad y presentacin, los gastos de instalacin Aumentan para cada uno de los gastos que se hagan para acondicionar el local y Disminuye por la parte proporcional que de dichos gastos se vaya amortizando por el transcurso del tiempo.
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2. PAPELERIA Y UTILIDADES Son los materiales y tiles que se emplean en la empresa, esta cuenta Aumenta cada vez que se compren articules de papelera y tiles de escritorio y Disminuye pro el valor de los valor de los materiales que se vayan utilizando. 3. PROPAGANDA Y UTILIDAD Son los medios por los cuales se da conocer al pblico, servicio que el negocio proporciona, produce o vende, esta cuanta Aumenta cada vez que se pague por la impresin de folletos, volantes, prospectos y Disminuye por la parte de publicidad y propaganda que se vaya utilizando. 4. PRIMAS DE SEGURO Son todos los pagos que realiza la empresa a las compaas aseguradoras por las cuales adquieren derechos de asegurar los bienes de su negocio contra incendios, riesgos y accidentes.
5. RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Son todos los importes de una o varias rentas mensuales, semestrales o anuales e intereses que se pagan antes de la fecha del vencimiento del crdito
6. INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Son todos los prestamos que se pagan por anticipado esta cuenta Aumenta cada vez que se paguen intereses por anticipados Disminuye por la parte proporcional que de dichos intereses se haya convertido en gasto.
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Proveedores
Documentos por Pagar
CIRCULANTE
p a
Acreedores Hipotecarios
s I V O
Rentas pagados por Anticipado
FIJO
DIFERIDO
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PASIVO
Son todas las deudas obligaciones, un compromiso que ha adquirido una empresa. Bajo las Normas de un pasivo financiero es todo aquel que incluye: 1. Una obligacin de un contrato d3
1. Reponer efectivo u otro activo financiero a una entidad o empresa 2. Intercambiar activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente desfavorables para la empresa
2. Un contrato que pueda ser o que ser liquidado con capital propio que:
1. Si es un derivado, su liquidacin no pueda ser o no ser mediante el intercambio de una cantidad fija a cambio de un nmero fijo de sus propios instrumentos de capital 2. Si no es un derivado, obligue o pueda obligar a entregar un nmero variable de capital propio
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PASIVO CIRCULANTE
Son las deudas u obligacin que son exigibles en un plazo no mayor de un ao con la caracterstica principal de que se encuentre en constante movimiento rotativo. Se denomina Pasivo circulante a las cuentas del Balance que representan el exigible a corto plazo.. 1. PROVEEDORES Personas o casa comerciales a quienes debemos por haberles comprado mercanca a crdito, sin darles alguna garanta documental. 2. DOCUMENTOS POR PAGAR Son los ttulos de crdito a cargo del negocio, tales como letras de cambio, pagares. Los documentos por pagar Aumentan cuando se expiden letras de cambio o pagares a cargo del negocio, Disminuye cada vez que se paguen o se cancele cada uno de estos documentos. 3. ACREEDORES DIVERSOS Son las personas a quienes debemos por un concepto distinto al de la compra de mercancas. Esta cuenta Aumenta cada vez que quedemos a deber por un concepto distinto al de la compra de mercanca y Disminuye cuando se paga total o parcialmente la cuenta o se devuelven al acreedor los valores que estaban a nuestros cargos.
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4. GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Son los gastos por servicios o beneficios, que estn pendientes de pago a cargo de la empresa entre ellos se puede citar los sueldos y salarios de empleados, las comisiones de agentes y dependientes el servicio de llamadas telefnicas, el suministro de energas elctrica y agua estos gastos Aumentan cuando no se cubre algn servicio o beneficio de vengado o disfrutado ala fecha de vencimiento en que debera pagarse y Disminuye cuando se paga total o parcialmente dicho adeudo.
5. IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR Son los impuestos generados o causados no cubiertos en las fechas de su vencimiento en que deberan pagarse, entre ellos pueden citar las cuotas patronal de seguro social. Dichos impuestos Aumentan cuando no se cubra algn impuesto en la fecha de su vencimiento en que debera pagarse y Disminuye cuando se paga total o parcialmente dicho adeudo
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PASIVO FIJO
Son todas las deudas con vencimientos en un plazo mayor de un ao, contado a partir de la fecha del balance las principales deudas y obligaciones que forman partes del pasivo fijo son
1. ACREEDORES HIPOTECARIOS Son las obligaciones que tienen como garanta la escritura de bienes inmuebles dichos inmuebles son terrenos, y edificios que son bienes permanentes, duraderos y no consumibles rpidamente.
2. DOCUMENTOS POR PAGAR (LARGO PLAZO) Son aquellos documentos que registran el movimiento de las deudas documentales con terceros, este documento Aumenta por los pagos efectuados por anticipado de deudas no vencidas y por el monto de la porcin corriente de la deuda correspondiente al ejercicio y Disminuye por el monto de las obligaciones documentadas con vencimiento posteriormente a los de 12 meses de contradas.
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PASIVO DIFERIDO
Son las cantidades cobradas anticipadamente por las que se tiene la obligacin de proporcionar un servicio y que son convertibles en utilidad conforme pasa el tiempo.
1. RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO Se consideran cuentas del Pasivo debido que se generan la obligacin de proporcionar un servicio equivalente a la cantidad cobrada anticipadamente, esto va disminuyendo con el transcurso del tiempo o conforme se vayan proporcionando dichos servicios.
2. INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO Son los intereses cobrados por la empresa que corresponden.
3. PRODUCTOS FINANCIEROS Son todas aquellas cantidades de dinero ganadas en alguna o algunas operaciones bancarias o financieras, que posteriormente aplicas y reflejas en tus cuentas de resultados.
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CARGO Y ABONO
Los CARGOS Son todos aquellos importes que se anotan en la columna del DEBE DEBE HABER 50.000 VEHICULO En este caso se le hace un cargo a la cuenta vehculo Ejemplo: Compra de Vehculo de contado por 50.000 Siguiendo con el mismo ejemplo; definamos lo que es ABONO Son todos los importes que se anotan en la columna del HABER DEBE HABER BANCO 50.000 En este caso se le hace un ABONO a la cuenta vehculo Ejemplo: Compra de Vehculo de contado por 50.000
CARGOS Y ABONOS
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Movimiento Deudor.- Se llama movimiento deudor a la suma de los cargos de una cuenta.
Ejemplo.-
Movimiento Acreedor.- Se le llama movimiento acreedor a la suma de los abonos de una cuenta.
Movimiento Deudor
Movimiento Acreedor
Saldo Deudor.- Una cuenta tiene saldo deudor cuando su movimiento deudor es mayor que el acreedor.
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Movimiento Acreedor
Saldo Acreedor.- Una cuenta tiene saldo acreedor cuando su movimiento acreedor es mayor que el movimiento deudor
Movimiento Deudor
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Cuenta Saldada.o Cerrada.- Una cuenta esta saldada o cerrada cuando sus movimientos son iguales.
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Movimiento Deudor
Movimiento Acreedor
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BALANCE GENERAL
El balance es el estado que muestra en unidades monetarias la situacin financiera de una empresa o entidad econmica en una fecha determinada, adems, tiene el propsito de mostrar la naturaleza de los recursos econmicos de la empresa, as como los derechos de los acreedores y de la participacin de los dueos. El balance es un estado de situacin financiera y comprende informacin clasificada y agrupada en tres grupos principales: activos, pasivos y capital. En cuanto a su importancia, es un estado principal y se considera el estado financiero ms importante. El trmino balance que se emplea para denominar a este estado financiero no es el mejor; el trmino balance general proviene del balance que hacen por una parte la lista de los bienes que se dispone y por otra la de los individuos, sociedades o instituciones que se reunieron en el negocio. Es la forma de representar la dualidad econmica de la empresa, representa la situacin financiera de un negocio porque muestra clara y detalladamente el valor de cada una de las propiedades y obligaciones as como el valor capital. La finalidad del estado no solo es igualar las partidas, sino que pretenden mostrar la posicin o situacin de la entidad en una fecha determinada.
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Fecha de Formulacin
CUERPO
FIRMAS
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FORMAS DE PRESENTACIN
Ejemplo :
PASIVO $2,000.00 Proveedores $500.00 Acreedores Diversos $1,500.00 Total Pasivo $1,000.00 Capital Contable $800.00 $1,200.00 $2,000.00 $3,000.00
TOTAL ACTIVO
$5,000.00
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Ejemplo:
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En funcin a su grado de anlisis, el balance puede clasificarse en analtico y condensado. En trminos generales, se puede decir que en la forma analtica se detallan las partidas que forman ciertos grupos, en el balance condensado se indican los conceptos en grupos generales, por ejemplo, la inversin total en los terrenos, planta o equipo.
EJEMPLO:
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QUE ES UN CATALOGO?
Es el registro de la cuentas que se trabajaron durante el ejercicio, deben de ir en el orden similar a la estructura del Balance General, es decir, todas las cuentas que le pertenecen al activo circulante, fijo y diferido as como a todas las cuentas que le pertenecen al pasivo circulante, fijo y diferido
En el siguiente ejemplo se encuentra como desglosar las Cuentas el tipo de Cuenta etc
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Clave
1-0-0-0 1-1-0-0 1-1-1-0 1-1-2-0 1-2-0-0 1-2-1-0 1-2-2-0 1-2-3-0 1-2-4-0 1-3-0-0 1-3-1-0
Cuentas
Activo Circulante Bancos Mercancas Fijo Edificios Mobiliario y Equipo Equipo de Computo Equipo de Reparto Diferido Gastos de instalacin Propaganda y publicidad Sueldos Papelera y tiles Pasivo Circulante Proveedores Acreedores diversos Capital Capital social Capital social
Tipo de Cuenta
Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora Activo Deudora
Cuenta Mayor
No Titulo Si Si Si Si Si Si Si Si Si
1-3-2-0
Activo Deudora
Si
Activo Deudora Activo Deudora Pasivo Acreedora Pasivo Acreedora Pasivo Acreedora Pasivo Acreedora Capital Acreedora Capital Acreedora Capital Acreedora
Si Si No Titulo Si Si No Titulo Si
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Al momento de dar clic en INSTALAR CONTPAQ 2005, se despliegan varias ventanas y dar clic en siguiente hasta llegar a la parte de Finalizar la Instalacin
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3. Despus ir al men archivo y dar clic en empresas para obtener la siguiente pantalla:
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Dar clic en Instalar, para Instalar la Empresa 4. Dar clic en el botn Instalar para dar de alta la empresa en el sistema, para poder crear su catalogo de cuentas del ejercicio.
Dar clic en Aceptar Estructurar 1111 para la cuenta como desglosar Dar clic en SI
5. al momento que se presiono el botn instalar aparece la siguiente ventana en la que nosotros daremos de alta la empresa respectivamente con su catalogo de cuentas, insertar el nombre de la empresa en la caja de texto Empresa, despus en el apartado Estructura de Cuenta quitar el numero 6. que aparece y asignar el numero 1111 que corresponde a la estructura del catalogo X-X-X-X cada numero representa una equis X
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7. Cambiar las opciones del modulo cada segmento es un nivel seleccionar la opcin Si.
9. asignar el nombre al directorio donde se guardaran los cambios en el ejercicio, para asignar el nombre al directorio basta con seleccionar el apartado donde dice Directorio del archivo de la en la caja de texto eliminar el texto actual y asignar el nombre de la empresa. 10. por ltimo presionar Aceptar para dar de alta la empresa.
11. Regresara nuevamente a la pantalla anterior basta con seleccionar la empresa que acabamos de instalar y presionar nuevamente aceptar
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Men - Archivo
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l men catlogos > catlogos, o bien presionando las teclas ctrl. + F3 Se mostrara una ventana como la siguiente, el cual nos indica que si la estructura de la cuenta es correcta, basta con presionar el botn Aceptar para continuar con la captura del catalogo. Una vez presionado el botn de Aceptar se mostrara la siguiente ventana; Para dar de alta las cuentas del catalogo basta con realizar los siguientes pasos:
1. asignar la clave de la cuenta. 2. despus asignar el nombre de la cuenta. 3. asignar el tipo de la cuenta si es activo deudora, pasivo acreedora o capital acreedora. 4. despus seleccionar la opcin del modulo Cuenta mayor para sa ber si es de Si, de No, si es Titulo o bien si es Subtitulo
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5. ya terminado de llenar esos datos solo basta con dar clic en Aceptar para seguir capturando las cuentas del catalogo
6. bien en caso de que se haya equivocado en la captura de la pliza basta con presionar la tecla F3 para obtener un listado de las cuentas que se acaban de capturar, seleccionar la cuenta que se va a modificar dando doble clic para que se asigne la clave automticamente en la ventana de catalogo y presionar la tecla enter para que se muestren los datos incurridos en la cuenta, otra forma si se recuerda la clave de la cuenta basta con asignarla nuevamente y presionar enter para mostrar sus datos.
7. una vez dado de alta el catalogo basta con cerrar la ventana y comenzar a capturar las plizas
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3. comenzar a llenar los datos requeridos de la pliza como lo es la fecha, el tipo de pliza, el concepto de lo que se est tratando la pliza y el numero de pliza que es.
4. Una vez insertado los datos comenzar a colocar los movimientos asignando la clave de la cuenta en el modulo cuenta y presionar enter para colocar el cargo o el abono de la cuenta.
Nota. por lo general cuando se asigna la clave de la cuenta y se presiona enter automticamente el puntero se posiciona en la parte del cargo, si se desea asignar un abono basta con presionar la tecla Esc y con las teclas de direccin posicionarse en el modulo del abono de la cuenta que se desea cargar.
Ejemplo..
la el nmero
fecha de
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Ahora agregar el desglose del ejercicio Como las cuentas tanto abono y cargo Una vez terminado Dar clic en Aceptar
BALANCE GENERAL
Una vez capturadas todas las plizas se deber de observar en realidad como quedaron los movimientos en el balance general, 1.- ir al men reporte
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De la ventana que se obtiene presionar el botn Aceptar para obtener otra ventana, donde nos explica como deseamos que se imprima el reporte, si en pantalla, en la impresora o que se genere un archivo, damos clic en la opcin En pantalla y presionamos Aceptar y listo el reporte del balance se a generado.
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BALANCE DE COMPROBACION
Es un documento contable que nos permite comprobar si realizamos correctamente los cargos y abonos en las cuentas correctas
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1.- Pestaa reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balanza de Comprobacin 4.- Aceptar 2 veces
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LA BALANZA DE COMPROBACION
1. Lus inicio un Negocio con $200,000.00 en una cuenta de bancos.
3. se compro equipo de reparto por $20,000.00 pagndose con cheque. 4. Se compro mercancas a crdito por $10,000.00.
7. Se compro un edificio en $30,000.00 para actividad del negocio se pago con cheque.
8. se compro equipo de cmputo por $20,000.00, se paga el 50% con cheque y el resto se quedo a deber.
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SOLUCION AL EJERCICIO
BANCOS 1 $ 200,000.00 $ 10,000.00 6 $ 50,000.00 $ 20,000.00 $ 5,000.00 $ 30,000.00 $ 10,000.00 $ 25,000.00 $ 250,000.00 $ 100,000.00 $ 150,000.00
2 3 5 7 8 9
1 6
2 $ $
3 $ $
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4 $ 5 $ $
2 $ $
7 $ $
8 $ $
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PASIVO
PROVEEDORES ACREEDORES
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
$250,000.00
$250,000.00
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BALANCE GENERAL
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LA EXCELENCIA
1.- Se inicia el negocio de venta por la venta de ropa con los siguientes valores: Caja $50,000.00 Bancos $100,000.00 Mobiliario $300,000.00 Proveedores $50,000.00 Documentos por Pagar $50,000.00 Capital Contable $400,000.00 2.- Compramos Mercancas por $20,000.00, las cuales pagamos con cheque
7.- Pagamos en Efectivo $2,000.00 por el suministro de energa elctrica de las oficinas.
8.- Expedimos un Cheque por $8,000.00 para pagar la renta local que ocupan las oficinas.
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CUENTAS T
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Consiste en registrar, por medio de Cargos y Abonos, los efectos que producen las operaciones en los diferentes elementos del Balance de tal manera que siempre subsista la igualdad entre el Activo y la suma del Pasivo con el Capital, conservando siempre la igualdad numrica del Balance
ACTIVOS
PASIVOS
Proveedores
$ 50,000.00
$195,000.00
$400,000.00 = $400,000.00
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2.- Dar clic en Instalar 3.- En la ventana que se despliega modificar los siguientes datos
Nombre de la Empresa
Estructura de cuenta
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2-0-0-0 PASIVO 2-1-0-0 PASIVO CIRCULANTE 2-1-1-0 Proveedores 2-1-2-0 Documentos por Pagar
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4.- Aceptar
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POLIZAS DE LA EXCELENCIA
1.- Se ingresas los datos del Inicio del Negocio de Venta de Ropa con los valores correspondientes
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BALANCE DE COMPROBACION
1.- Pestaa Reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balance de Comprobacin 4.- Aceptar (2) veces
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BALANCE GENERAL
1.- Pestana Reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balance General 4.- Aceptar (2) veces
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LA COMERCIAL
1.- Iniciamos un negocio de electrodomsticos denominado LA COMERCIAL con los siguientes valores
Caja Bancos Mercancas Clientes Documentos por cobrar Mobiliario y equipo Proveedores Documentos por pagar Capital Contable
6.- Expedimos un cheque por $10,000.00 para pagar varios anuncios en la radio
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9,- Compramos papelera y tiles de oficina por $840.00, el importe se pago con cheque
10.- Pagamos con cheque una letra de cambio a nuestro cargo con valor de $18,000.00
11.- Pagamos con cheque los sueldos del personal del departamento de ventas por $24,000.00 y los sueldos del departamento de administracin por $28,000.00
12.- Compramos 2 computadoras con valor de $10,000.00 cada una las quedamos a deber
13.- Los socios hicieron un aporte de capital con valor de $200,000.00, lo depositaron en el Banco
14.- Se compraron mercancas con valor de $50,000.00 el 20% en efectivo y por el resto firmamos una letra de cambio
15.- Se aseguraron los bienes del negocio contra robo e incendio con un valor de $12,000.00 durante un ao, el pago se hizo en efectivo
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CUENTAS T.
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2.- Dar clic en Instalar 3.- En la ventana que se despliega modificar los siguientes datos
Nombre de la Empresa
Estructura de cuenta
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ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Caja Bancos Mercancas Clientes Documentos por Cobrar
1-3-0-0 ACTIVO DIFERIDO 1-3-1-0 Papelera y tiles 1-3-2-0 Propaganda y Publicidad 1-3-3-0 Primas de Seguro 1-3-4-0 Gastos de Ventas 1-3-5-0 Gastos de Administracin
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2-0-0-0 PASIVO
2-1-0-0 PASIVO CIRCULANTE 2-1-1-0 Proveedores 2-1-2-0 Documentos por Pagar 2-1-3-0 Acreedores Diversos
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1.- Clic en al pestaa Reportes 2.- Reportes de Catalogo 3.- Catalogo de Cuentas 4.- Aceptar
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POLIZAS DE LA COMERCIAL
1.- Se registran datos del Inicio del negocio de electrodomsticos denominado LA COMERCIAL
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9.- Se compra material de papelera y tiles por $840.00 y se paga con cheque
84
10.- Se paga con cheque una letra de cambio a nuestro cargo por $18,000.00
11.- Se paga con cheque los sueldos del departamento de ventas por $24,000.00 y sueldos administrativos por $28,000.00
85
14.- Se compran mercancas por $50,000.00 se paga el 20% en efectivo y el resto se paga con una letra de cambio
15.- Se aseguran los negocios contra robo e incendio con valor $12,000.00 el pago fue en efectivo
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BALANCE DE COMPROBACION
1.- Pestaa Reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balance de Comprobacin 4.- Aceptar (2) veces
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BALANCE GENERAL
1.- Pestana Reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balance General 4.- Aceptar (2) veces
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LA FORTUNA
1.- Se inicia un negocio de tienda comercial denominado LA FORTUNA, con los siguientes valores.
Caja Bancos Mercancas Mobiliario y equipo Proveedores Documentos por pagar Capital Contable
2.- Se vendieron mercancas por $180,000.00, de los cuales nos pagaron el 30% en efectivo y por el resto nos firmaron una letra de cambio
3.- Se compro una camioneta con valor de $120,000.00 de los cuales se pago el $80% con cheque y por el resto firmamos una letra de cambio
5.- El banco nos deposito a nuestra cuenta $900.00 por conceptos de intereses
90
8.- Se tapizaron las sillas del departamento de administracin por $1,600.00 el importe se pago con cheque
10.- Se pagaron con cheque $30,000.00 por concepto de sueldos del departamento de ventas y se pago en efectivo $25,000.00 por conceptos de sueldos del departamento administrativo
11.- Vendimos parte del mobiliario por $25,000.00 que originalmente nos haba costado $28,000.00 nos lo quedaron a deber
12.- Vendimos mercancas por $650, 000.00 nos depositaron, $400,000.00 en el banco y por el resto nos firmaron una letra de cambio
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13.- Los socios hicieron un aporte de capital por $900,000.00 el importe se deposito en el banco
CUETNAS T..
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2.- Dar clic en Instalar 3.- En la ventana que se despliega modificar los siguientes datos
Nombre de la Empresa
Estructura de cuenta
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ACTIVO CIRCULANTE Caja Bancos Mercancas Clientes Documentos por Cobrar Deudores Diversos
1-3-0-0 ACTIVO DIFERIDO 1-3-1-0 Gastos de Ventas 1-3-2-0 Gastos de Administracin 1-3-3-0 Gastos Financieros
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2-0-0-0 PASIVO
2-1-0-0 PASIVO CIRCULANTE 2-1-1-0 Proveedores 2-1-2-0 Documentos por Pagar 2-2-0-0 PASIVO DIFERIDO 2-2-1-0 Productos Financieros
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1.- Clic en al pestaa Reportes 2.- Reportes de Catalogo 3.- Catalogo de Cuentas 4.- Aceptar
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POLIZAS DE LA FORTUNA
1.- Se inicia un negocio de tienda comercial denominado LA FORTUNA, con los siguientes valores.
2.- Se vendieron mercancas por $180,000.00, de los cuales nos pagaron el 30% en efectivo y por el resto nos firmaron una letra de cambio
3.- Se compro una camioneta con valor de $120,000.00 de los cuales se pago el $80% con cheque y por el resto firmamos una letra de cambio
100
5.- El banco nos deposito a nuestra cuenta $900.00 por conceptos de intereses
101
8.- Se tapizaron las sillas del departamento de administracin por $1,600.00 el importe se pago con cheque
102
10.- Se pagaron con cheque $30,000.00 por concepto de sueldos del departamento de ventas y se pago en efectivo $25,000.00 por conceptos de sueldos del departamento administrativo
11.- Vendimos parte del mobiliario por $25,000.00 que originalmente nos haba costado $28,000.00 nos lo quedaron a deber
12.- Vendimos mercancas por $650, 000.00 nos depositaron, $400,000.00 en el banco y por el resto nos firmaron una letra de cambio
103
13.- Los socios hicieron un aporte de capital por $900,000.00 el importe se deposito en el banco
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BALANCE DE COMPROBACION
1.- Pestaa Reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balance de Comprobacin 4.- Aceptar (2) veces
105
BALANCE GENERAL
1.- Pestana Reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balance General 4.- Aceptar (2) veces
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3.- Vendimos Mercancas a crdito, al Sr. Fidel lvarez Ruiz, con valor de $50,000.00.
4.- Compramos mercancas con valor de $100,000.00, pagamos el 50% con cheque en HSBC y por el resto firmamos una letra de cambio donde se incluyeron 10% de Intereses
5.- Vendimos mercanca a Almacenes Junco por $200,000.00, el 70% nos pagaron con cheque a la cuenta de HSBC y el resto nos lo quedaron a deber.
7.- Compramos 1 vehculo para el reparto de mercancas con valor de $60,000.00, pagamos con cheque de HSBC.
8.- El Sr. Fidel lvarez Ruiz nos pago todo lo que nos quedo a deber, en efectivo $50,000.00
9.-Vendimos parte del mobiliario y equipo por $80,000.00 que originalmente nos haba costado $75,000.00 nos pagaron con cheque a la cuenta de Bancomer
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11.- Compramos unas bodegas para el almacenamiento de mercanca con valor de $150,00.00, pagamos con cheque de Bancomer
13.- Pagamos los sueldos del departamento de ventas por $25,000.00 y $30,000.00 al departamento administrativo, todo lo pagamos en efectivo
15.- Pagamos una letra de cambio por $35,000.00 con cheque de HSBC
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CUENTAS T
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2.- Dar clic en Instalar 3.- En la ventana que se despliega modificar los siguientes datos
Nombre de la Empresa
Estructura de cuenta
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ACTIVO CIRCULANTE Caja Bancomer HSBC Mercancas Clientes Documentos por Cobrar
1-2-0-0 ACTIVO FIJO 1-2-1-0 Edificios 1-2-2-0 Mobiliario y Equipo 1-2-3-0 Equipo de Reparto
1-3-0-0 ACTIVO DIFERIDO 1-3-1-0 Papelera 1-3-2-0 Intereses Pagados por Anticipado 1-3-3-0 Gastos de Ventas 1-3-4-0 Gastos de Administracin 1-3-5-0 Gastos Financieros
116
2-0-0-0 PASIVO
2-1-0-0 PASIVO CIRCULANTE 2-1-1-0 Proveedores 2-1-2-0 Documentos por Pagar 2-2-0-0 PASIVO DIFERIDO 2-2-1-0 Productos Financieros
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1.- Clic en al pestaa Reportes 2.- Reportes de Catalogo 3.- Catalogo de Cuentas 4.- Aceptar
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1.- Se inicia un negocio de electrodomsticos llamado Distribuidora del Hogar, con los siguientes valores.
3.- Vendimos Mercancas a crdito, al Sr. Fidel lvarez Ruiz, con valor de $50,000.00.
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4.- Compramos mercancas con valor de $100,000.00, pagamos el 50% con cheque en HSBC y por el resto firmamos una letra de cambio donde se incluyeron 10% de Intereses
5.- Vendimos mercanca a Almacenes Junco por $200,000.00, el 70% nos pagaron con cheque a la cuenta de HSBC y el resto nos lo quedaron a deber.
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7.- Compramos 1 vehculo para el reparto de mercancas con valor de $60,000.00, pagamos con cheque de HSBC.
8.- El Sr. Fidel lvarez Ruiz nos pago todo lo que nos quedo a deber, en efectivo $50,000.00
9.-Vendimos parte del mobiliario y equipo por $80,000.00 que originalmente nos haba costado $75,000.00 nos pagaron con cheque a la cuenta de Bancomer
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11.- Compramos unas bodegas para el almacenamiento de mercanca con valor de $150,00.00, pagamos con cheque de Bancomer
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13.- Pagamos los sueldos del departamento de ventas por $25,000.00 y $30,000.00 al departamento administrativo, todo lo pagamos en efectivo
15.- Pagamos una letra de cambio por $35,000.00 con cheque de HSBC
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BALANCE DE COMPROBACION
1.- Pestaa Reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balance de Comprobacin 4.- Aceptar (2) veces
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BALANCE GENERAL
1.- Pestana Reportes 2.- Estados Financieros 3.- Balance General 4.- Aceptar (2) veces
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BIBLIOGRAFIA
1. Libro de Contabilidad 1
1. Contabilidad - Wikipedia, la enciclopedia libre es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad 1. Qu es la contabilidad ? www.misrespuestas.com/que-es-la-contabilidad.html 1. Activo fijo - Wikipedia, la enciclopedia libre es.wikipedia.org/wiki/Activo_fijo 1. Capital, Activo y Pasivo www.mailxmail.com ... Contabilidad 1. El Balance. Activo y Pasivo www.gabilos.com/.../5_el_balance_activo_y_pasivo... - Espaa 1. qu es CONTPAQ i infonetmty.com/contpaqi.htm 1. ContPAQ ContPAQi, El mejor sistema contable, Activos fijos, Mdulo ... www.gruposicc.com.mx/contpaq.asp 1. ContPAQ es el Sistema Contable www.apcom.com.mx/contpaq.htm -
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