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EVALUACION DE PROYECTOS
Presentado por:
NUBIA ESPERANZA GARCIA REYES
CODIGO: 24080883
MARGARITA MARIA LEGUIZAMON LOPEZ
COD 24030810
JENNY ALIDA MORENO RODRIGUEZ
COD 24042109 DE SANTANA
LUISA ADRIANA RODRIGUEZ
COD 23.927.287
GRUPO 102059_62
Presentado a:
Dr. HENRY LEONEL MICAN M.
INTRODUCCION
aporte y
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Crear un proyecto grupal que permita la solucin de un problema latente en la
regin, donde se puedan aplicar los diferentes pasos sugeridos.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Analizar detenidamente la informacin del mdulo para poder desarrollar a
plenitud las diferentes actividades.
Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creacin de
una empresa, proyectando los resultados para un periodo de evaluacin de
cinco (5) aos.
Realizar la propuesta de investigacin para el desarrollo del proyecto,
buscando solucionarlo un problema latente.
Discutir y aportar en grupo para dar solucin tema elegido
Promueve la colaboracin.
Ayuda a la sociabilidad y a tener amigos.
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
3
2
1
1
4
2
5
1
35.000
30.000
50.000
300.000
30.000
30.000
150.000
300.000
COSTO
TOTAL
105.000
60.000
50.000
300.000
120.000
60.000
750.000
300.000
$ 1.745.000
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL.
VIDA TIL
(Aos)
100.000
200.000
10
1
2
1
2
1
8
1
1.000.000
600.000
300.000
900.000
300.000
30.000
900.000
1.000.000
1.200.000
300.000
1.800.000
300.000
640.000
900.000
$ 6.340.000
10
10
10
10
10
5
5
Inversiones en herramientas
DETALLE DE INVERSIONES
CANTIDAD
Cronometros
Tablero didactico
Rastrillo para cesped
Pico
Pala
2
1
2
2
2
COSTO
UNITARIO
10.000
40.000
8.000
30.000
28.000
COSTO
VIDA TIL
TOTAL.
(Aos)
20.000
5
40.000
5
16.000
5
60.000
5
56.000
5
$ 192.000
CANTIDAD
1
1
1
1
13
1
1
1
1
1
1
COSTO
UNITARIO
300.000
100.000
20.000
90.000
25.000
80.000
100.000
1.000.000
100.000
100.000
50.000
Total
COSTO
VIDA TIL
TOTAL.
(Aos)
300.000
10
100.000
10
20.000
10
90.000
10
325.000
10
80.000
10
100.000
10
1.000.000
10
100.000
5
100.000
5
50.000
10
$ 2.265.000
COSTOS
300.000
350.000
300.000
50.000
100.000
$ 1.100.000
Cargo
Preparador fisico
Director tecnico
Instructor 2
Subtotal
Remuneracin
Anual
7.200.000
10.800.000
7.200.000
25.200.000
Prestaciones
Sociales
3.879.000
5.818.500
3.879.000
13.576.500
1 Ao
11.079.000
16.618.500
11.079.000
38.776.500
2 Ao
11.466.765
16.618.500
11.079.000
39.164.265
3 Ao
4 Ao
5 Ao
11.868.102
16.618.500
11.079.000
39.565.602
12.283.485
16.618.500
11.079.000
39.980.985
12.713.407
16.618.500
11.079.000
40.410.907
3 Ao
4 Ao
1.285.470
21.425
21.425
32.137
85.698
21.425
7.499
1.475.077
1.330.461
22.174
22.174
33.262
88.697
22.174
7.761
1.526.705
Marcadores
Borrador de almoadilla
Subtotal
Unidad De
Medida
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Metros
Unidades
Unidades
Cantidad
Costo Unitario
400
20
10
10
10
10
7
3.000
1.000
2.000
3.000
8.000
2.000
1.000
1 Ao
1.200.000
20.000
20.000
30.000
80.000
20.000
7.000
1.377.000
2 Ao
1.242.000
20.700
20.700
31.050
82.800
20.700
7.245
1.425.195
5 Ao
1.377.028
22.950
22.950
34.426
91.802
22.950
8.033
1.580.139
Unidad De
Medida
KW - Hora
Mensual
Mts3
Cargo fijo
Trimestral
Mensual
Mensual
Mensual
Subtotal
Cantidad
Costo Unitario
1 Ao
2 Ao
3 Ao
4 Ao
5 Ao
4.000
12
5.000
12
12
12
12
12
300
5.000
100
50.000
100.000
500.000
50.000
50.000
1.200.000
60.000
500.000
600.000
1.200.000
6.000.000
600.000
600.000
10.760.000
1.242.000
62.100
517.500
621.000
1.242.000
6.210.000
621.000
621.000
11.136.600
1.285.470
64.274
535.613
642.735
1.285.470
6.427.350
642.735
642.735
11.526.381
1.330.461
66.523
554.359
665.231
1.330.461
6.652.307
665.231
665.231
11.929.804
1.377.028
68.851
573.762
688.514
1.377.028
6.885.138
688.514
688.514
12.347.347
4
20.000
100.000
120.000
30.000
180.000
30.000
128.000
180.000
20.000
8.000
3.200
12.000
11.200
842.400
5
20.000
100.000
120.000
30.000
180.000
30.000
128.000
180.000
20.000
8.000
3.200
12.000
11.200
842.400
Vida util
Costo activo
10
10
10
10
10
10
5
5
5
5
5
5
5
200.000
1.000.000
1.200.000
300.000
1.800.000
300.000
640.000
900.000
20.000
40.000
16.000
60.000
56.000
6.532.000
1
20.000
100.000
120.000
30.000
180.000
30.000
128.000
180.000
4.000
8.000
3.200
12.000
11.200
826.400
Depreciacion Anual
2
3
20.000
20.000
100.000
100.000
120.000
120.000
30.000
30.000
180.000
180.000
30.000
30.000
128.000
128.000
180.000
180.000
20.000
20.000
8.000
8.000
3.200
3.200
12.000
12.000
11.200
11.200
842.400
842.400
Valor residual
100.000
500.000
600.000
150.000
900.000
150.000
0
0
-64.000
0
0
0
0
2.336.000
Vida util
Costo activo
10
10
10
10
10
10
10
10
5
5
10
300.000
100.000
20.000
90.000
325.000
80.000
100.000
1.000.000
100.000
100.000
50.000
2.265.000
1
30.000
10.000
2.000
9.000
32.500
8.000
10.000
100.000
20.000
20.000
5.000
246.500
Depreciacion Anual
2
3
30.000
30.000
10.000
10.000
2.000
2.000
9.000
9.000
32.500
32.500
8.000
8.000
10.000
10.000
100.000
100.000
20.000
20.000
20.000
20.000
5.000
5.000
246.500
246.500
4
30.000
10.000
2.000
9.000
32.500
8.000
10.000
100.000
20.000
20.000
5.000
246.500
5
30.000
10.000
2.000
9.000
32.500
8.000
10.000
100.000
20.000
20.000
5.000
246.500
Valor residual
150.000
50.000
10.000
45.000
162.500
40.000
50.000
500.000
0
0
25.000
1.032.500
Cargo
Administrador
Subtotal
Remuneracin
Anual
7.200.000
7.200.000
Prestaciones
Sociales
3.879.000
3.879.000
Ao 1
11.079.000
11.079.000
Ao 2
11.466.765
11.466.765
Ao 3
11.868.102
11.868.102
Ao 4
12.283.485
12.283.485
Ao 5
12.713.407
12.713.407
Servicio
Utiles y papeleria
cafeteria
Servicios pblicos
Subtotal
Cantidad
Costo Unitario
1
1
1
100.000
200.000
150.000
450.000
Ao 1
100.000
200.000
150.000
450.000
Ao 2
103.500
207.000
155.250
465.750
Ao 3
107.123
214.245
160.684
482.051
Ao 4
110.872
221.744
166.308
498.923
Ao 5
114.752
229.505
172.128
516.385
Gastos de Ventas
Unidad de
medida
Ao
Servicio
Publicidad
Cantidad
Costo Unitario
1
Ao 2
100.000
100.000
103.500
103.500
Ao 3
Ao 4
Ao 5
107.123
107.123
110.872
110.872
114.752
114.752
1
220.000
220.000
4
220.000
220.000
5
220.000
220.000
1.745.000
1
349.000
349.000
4
349.000
349.000
5
349.000
349.000
2.845.000
569.000
569.000
569.000
569.000
Subtotal
100.000
100.000
Ao 1
Plazo en aos
Gastos preoperativos
Total amortizar
Activo intangible
Plazo en aos
Obras Fisicas
Total amortizar
Total amortizacin anual
1.100.000
569.000
Punto de equilibrio 1 ao
CONCEPTO
Mano de obra directa
costos indirectos de fabricacion Variables Und
Costo variable unitario
Costos fijos Preinfantiles
Costos fijos Infantil
Costos fijos Prejuvenil
Costos fijos Totales
CONCEPTO
Precio de venta
PREINFANTILES
30.775
1.126
31.901
INFANTIL
59.627
2.252
61.879
PREJUVENIL
76.938
2.896
79.833
INFANTIL
134.714
PREJUVENIL
173.662
$ 1.963.797
$ 4.713.112
$ 4.909.492
$ 11.586.400
PREINFANTILES
68.960
Costos Fijos
Pecio de Venta - Costo Variable
PE(Pesos) =
PE =
(Precio Venta und x Und) (Costo Variable Und x Und) Costos Fijos
$ 1.963.797
68.960 - 31.901
53
$ 3.654.277
$0
Costos Fijos
Pecio de Venta - Costo Variable
PE(Pesos) =
PE =
(Precio Venta und x Und) (Costo Variable Und x Und) Costos Fijos
$ 4.713.112
134.714 - 61.879
65
$ 8.717.228
$0
Costos Fijos
Pecio de Venta - Costo Variable
PE(Pesos) =
PE =
(Precio Venta und x Und) (Costo Variable Und x Und) Costos Fijos
$ 4.909.492
173.662 - 79.833
52
$ 9.086.681
=
$0
Costos fijos
1.963.797
1.963.797
1.963.797
1.963.797
1.963.797
1.963.797
Costos variables
0
638.021
1.276.042
1.698.284
1.914.063
2.552.084
Costo total
1.963.797
2.601.818
3.239.839
3.662.081
3.877.860
4.515.881
ingreso total
0
1.379.197
2.758.394
3.671.147
4.137.591
5.516.788
Categoria
Ingresos
Mezcla conformada
Ingresos
Costos
Mezcla conformada
Costos
Total
17%
$ 3.654.277
41%
$ 8.717.228
42%
$ 9.086.681
100%
$ 21.458.186
17%
$ 1.963.797
41%
$ 4.713.112
42%
$ 4.909.492
100%
$ 11.586.400
5
1.268.000
38.400
453.000
1.759.400
Activos intangibles
Adecuaciones Obras fsicas
1.745.000
349.000
349.000
349.000
349.000
349.000
Ganstos preoperativos
Subtotal
1.100.000
2.845.000
220.000
569.000
220.000
569.000
220.000
569.000
220.000
569.000
220.000
569.000
11.642.000
2.328.400
2.328.400
2.328.400
2.328.400
2.328.400
G. CAPITAL DE TRABAJO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
49.585.650
12.344.500
100.000
62.030.150
1.072.900
220.000
60.737.250
168.715
5.061.438
52.256.740
12.748.015
103.500
65.108.255
1.088.900
220.000
63.799.355
177.220
5.316.613
54.987.960
13.165.653
107.123
68.260.736
1.088.900
220.000
66.951.836
185.977
5.579.320
57.910.884
13.597.908
110.872
71.619.665
1.088.900
220.000
70.310.765
195.308
5.859.230
60.998.894
14.045.293
114.752
75.158.939
1.088.900
220.000
73.850.039
205.139
6.154.170
H. VALOR RESIDUAL
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1.032.500
2.336.000
6.154.170
9.522.670
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Inversion Fija
Capital de trabajo
Valor residual
-11.642.000
-5.061.438
-273.183
-273.183
-273.183
-273.183
6.154.170
9.522.670
-16.703.438
-273.183
-273.183
-273.183
-273.183
15.676.840
Inflasion esperada
2 Ao
3%
3 Ao
3%
J. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Conceptos
Inflasion esperada
1 Ao
4 Ao
3%
5 Ao
3%
Categoria
PREINFANTILES
INFANTIL
PREJUVENIL
Categoria
PREINFANTILES
INFANTIL
PREJUVENIL
103
247
258
4 Ao
3%
3%
3%
5 Ao
3%
3%
3%
3 Ao
4 Ao
5 Ao
106
255
265
109
262
273
113
270
281
40%
60%
Ventas
82.642.750
87.094.567
90.221.626
94.230.000
98.550.408
452.739.351
PREJUVENIL
250
258
265
273
281
1.327
PREJUVENIL
173.662
177.685
178.648
181.121
183.879
PREJUVENIL
43.415.411
45.753.910
47.381.839
49.479.022
51.739.417
237.769.599
PREINFANTILES
1 Ao
2 Ao
3 Ao
4 Ao
5 Ao
100
100
100
103
103
103
106
106
106
109
109
109
113
113
113
1 AO
240
240
240
2 AO
247
247
247
3 AO
255
255
255
4 AO
262
262
262
5 AO
270
270
270
1 AO
250
250
250
2 AO
258
258
258
3 AO
265
265
265
4 AO
273
273
273
5 AO
281
281
281
INFANTIL
Concepto
Matriculas presupuestadas
Necesidades a producir
Presupuesto de produccion
PREJUVENIL
Concepto
Matriculas presupuestadas
Necesidades a producir
Presupuesto de produccion
ESTACION DE TRABAJO
ACONDICIONAMIENTO FSICO
PREPACION TECNICA
PREPARACION TACTICA
Concepto
Matriculas requeridas
(X) Horas Hombre
(=) Horas Hombre incorporadas
(X) Costo Hora Hombre
(=) Total
Concepto
Matriculas requeridas
(X) Horas Hombre
(=) Horas Hombre incorporadas
(X) Costo Hora Hombre
(=) Total
5 AO
262
5
1.311
4.204
5.512.044
270
6
1.621
4.330
7.017.273
270
5
1.351
4.330
5.847.727
270
3
810
6.495
5.262.955
281
8
2.251
4.330
9.746.212
281
6
1.688
4.330
7.309.659
281
4
1.126
6.495
7.309.659
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
1.377.000
1.377.000
1.425.195
1.425.195
1.475.077
1.475.077
1.526.705
1.526.705
1.580.139
1.580.139
CIF FIJOS
Depreciacin Activos fijos
Servicios Publicos
TOTAL CIF FIJOS
826.400
10.760.000
11.586.400
842.400
11.136.600
11.979.000
842.400
11.526.381
12.368.781
842.400
11.929.804
12.772.204
842.400
12.347.347
13.189.747
Presupuesto de CIF
Total CIF
12.963.400
69.280.248
13.404.195
13.843.858
14.298.909
14.769.887
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
$ 11.079.000
$ 246.500
$ 450.000
$ 220.000
$ 349.000
$ 12.344.500
$ 11.466.765
$ 246.500
$ 465.750
$ 220.000
$ 349.000
$ 12.748.015
$ 11.868.102
$ 246.500
$ 482.051
$ 220.000
$ 349.000
$ 13.165.653
$ 12.283.485
$ 246.500
$ 498.923
$ 220.000
$ 349.000
$ 13.597.908
$ 12.713.407
$ 246.500
$ 516.385
$ 220.000
$ 349.000
$ 14.045.293
$ 100.000
$ 100.000
$ 103.500
$ 103.500
$ 107.123
$ 107.123
$ 110.872
$ 110.872
$ 114.752
$ 114.752
$ 12.444.500
$ 12.851.515
$ 13.272.776
$ 13.708.780
$ 14.160.045
Concepto
(+) Costos indirectos Variables
(+) Costos indirectos Fijos
(=) Total Costos Indirectos
(/) Horas programadas
(=) Tasa de aplicacin
5 AO
1.526.705
12.772.204
14.298.909
9.354
1.529
COSTO UNITARIO 1 Ao
CONCEPTO
(+) Mano de obra directa X Unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Variables
(=) Costo Variable por unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Fijos
(=) Costo Total por unidad
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 30.775
$ 1.126
$ 31.901
$ 9.475
$ 41.376
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 59.627
$ 2.252
$ 61.879
$ 18.950
$ 80.828
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 76.938
$ 2.896
$ 79.833
$ 24.364
$ 104.197
COSTO UNITARIO 2 Ao
CONCEPTO
(+) Mano de obra directa X Unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Variables
(=) Costo Variable por unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Fijos
(=) Costo Total por unidad
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 31.698
$ 1.132
$ 32.830
$ 9.511
$ 42.340
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 61.415
$ 2.263
$ 63.678
$ 19.021
$ 82.700
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 79.246
$ 2.910
$ 82.155
$ 24.456
$ 106.611
1.580.139
13.189.747
14.769.887
9.634
1.533
COSTO UNITARIO 3 Ao
CONCEPTO
(+) Mano de obra directa X Unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Variables
(=) Costo Variable por unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Fijos
(=) Costo Total por unidad
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 31.946
$ 1.137
$ 33.083
$ 9.534
$ 42.617
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 61.852
$ 2.274
$ 64.126
$ 19.068
$ 83.194
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 79.749
$ 2.924
$ 82.673
$ 24.516
$ 107.189
COSTO UNITARIO 4 Ao
CONCEPTO
(+) Mano de obra directa X Unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Variables
(=) Costo Variable por unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Fijos
(=) Costo Total por unidad
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 32.559
$ 1.143
$ 33.701
$ 9.534
$ 43.235
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 63.016
$ 2.285
$ 65.301
$ 19.068
$ 84.369
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 81.219
$ 2.938
$ 84.157
$ 24.516
$ 108.673
COSTO UNITARIO 5 Ao
CONCEPTO
(+) Mano de obra directa X Unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Variables
(=) Costo Variable por unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Fijos
(=) Costo Total por unidad
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 33.190
$ 1.148
$ 34.338
$ 9.583
$ 43.921
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 64.214
$ 2.296
$ 66.511
$ 19.166
$ 85.677
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 82.733
$ 2.952
$ 85.685
$ 24.643
$ 110.328
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
36.622.250
12.963.400
38.852.545
13.404.195
41.144.102
13.843.858
43.611.975
14.298.909
46.229.007
14.769.887
49.585.650
52.256.740
54.987.960
57.910.884
60.998.894
(=) DISPONIBLE
49.585.650
52.256.740
54.987.960
57.910.884
60.998.894
49.585.650
52.256.740
54.987.960
57.910.884
60.998.894
5 AO
Ventas Presupuestadas
(-) Presupuesto De Costo De Ventas
82.642.750
49.585.650
87.094.567
52.256.740
90.221.626
54.987.960
94.230.000
57.910.884
98.550.408
60.998.894
33.057.100
34.837.827
35.233.666
36.319.115
37.551.514
12.444.500
12.851.515
13.272.776
13.708.780
14.160.045
20.612.600
21.986.312
21.960.890
22.610.335
23.391.469
6.802.158
7.255.483
7.247.094
7.461.411
7.719.185
13.810.442
14.730.829
14.713.797
15.148.925
15.672.285
1.072.900
1.088.900
1.088.900
1.088.900
1.088.900
220.000
220.000
220.000
220.000
220.000
15.103.342
16.039.729
16.022.697
16.457.825
16.981.185
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
-16.703.438
-273.183
-273.183
-273.183
-273.183
15.676.840
15.103.342
16.039.729
16.022.697
16.457.825
16.981.185
14.830.159
15.766.546
15.749.513
16.184.641
32.658.024
-16.703.438
N. FUENTE DE FINANCIAMIENTO
El proyecto cuenta con el apoyo de de dos socios cuya participacin ser de 50% y 50% los cuales van a asumir la
totalidad de la inversin requerida para esto harn un aporte en efectivo de $16.703.438.
O. EL BALANCE GENERAL
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
Activo
Disponible
Deudores
Propiedad planta y equipo
(-) Depreciacin acumulada
Diferidos
43.491.938
400.000
8.797.000
-1.072.900
1.100.000
49.408.549
492.000
8.797.000
-2.145.800
880.000
54.629.528
605.160
8.797.000
-3.218.700
660.000
61.380.998
744.347
8.797.000
-4.291.600
440.000
69.304.766
915.547
8.797.000
-5.364.500
220.000
Total Activo
52.716.038
57.431.749
61.472.988
67.070.744
73.872.813
Pasivos
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos gravamenes y tasas
600.000
100.000
6.802.158
732.000
123.000
7.255.483
893.040
151.290
7.247.094
1.089.509
186.087
7.461.411
1.329.201
228.887
7.719.185
Total Pasivo
7.502.158
8.110.483
8.291.424
8.737.006
9.277.272
Patrimonio
Capital social
Utilidad del ejercicio
16.703.438
13.810.442
16.703.438
14.730.829
16.703.438
14.713.797
16.703.438
15.148.925
16.703.438
15.672.285
Total Patrimonio
30.513.880
31.434.266
31.417.234
31.852.362
32.375.722
38.016.038
39.544.749
39.708.658
40.589.368
41.652.994
P. ESTADO DE RESULTADOS
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
Ventas
(-) Costo de venta
82.642.750
49.585.650
87.094.567
52.256.740
90.221.626
54.987.960
94.230.000
57.910.884
98.550.408
60.998.894
33.057.100
34.837.827
35.233.666
36.319.115
37.551.514
12.444.500
12.851.515
13.272.776
13.708.780
14.160.045
20.612.600
21.986.312
21.960.890
22.610.335
23.391.469
6.802.158
7.255.483
7.247.094
7.461.411
7.719.185
13.810.442
14.730.829
14.713.797
15.148.925
15.672.285
CONCLUSIONES
BIBIOGRAFIA