Papelera y Variedades Los Recuerdos de Hugo

Plan de Negocios

Autor: Yulieda Campos

2013

ndice General
CAPITULO I Introduccin CAPITULO II Objetivos del proyecto 2.1.- Objetivos Generales 2.2.- Objetivos Especficos 7 CAPITULO III Estudio de Mercado 3.1.- Estudio de la materia Prima 9 3.2.- Mercado de los productos finales: 10 3.2.1.- Descripcin y caractersticas del producto 3.2.2.10 3.2.3.10 3.2.4.- Oferta 3.2.5.11
2

10 Usuarios

Usos

Anlisis

de

la

demanda

11 insatisfecha del proyecto

Demanda

3.2.6.- Sistema de comercializacin 3.2.7.- Precios 13 CAPITULO IV Estudio Tcnico 4.1.- Localizacin y tamao 4.2.- Servicios Bsicos 4.3.16 4.4.- Capacidad de Produccin CAPITULO V Ingeniera del Proyecto 5.1.- Descripcin y caractersticas del proyecto CAPITULO VI Estudio Econmico-Financiero 6.1.21 6.1.1.21 6.1.2.- Resumen Plan de Inversiones 6.2.- Financiamiento 23 6.3.- Presupuesto de Ingresos y Gastos Plan de Mano de

12 12-

15 15 Obra

16

18-19

Inversin

Inversiones

23

6.3.1.- Presupuesto de Ingresos 25 6.3.2.- Presupuesto de Gastos 6.3.3.- Costo Primo 6.4.- Flujo de Caja Proyectado 6.5.- Evaluacin Financiera 6.5.1.- Anlisis de indicadores de Evaluacin financiera

23-24-

25 26 27-28 29 29

ndice de Graficas.
Grafica 4.1.1.- Distribucin de Planta. 15

ndice de Tabla
3.1.1.-Materia prima. 3.2.3.1.11 3.2.7.1.- Precios. 4.3.1.16 5.1.1.- Proceso productivo. 19 6.1.1.- Plan de inversin. 6.3.1.1.24 6.3.2.1.- Presupuesto de Gastos. 6.3.3.1.- Costo Primo. 25 26
4

9 Poblacin Municipio Cabimas.

13 Mano de Obra.

18-

22 Presupuesto de Ingresos.

6.4.1.27 6.4.2.28

Flujo

de

Caja

proyectado

Primer

Ao.

Flujo

de

Caja

Proyectado

de

los

Primeros

tres

aos.

6.5.1.- Anlisis de Indicadores Financieros.

29

CAPITULO I
Introduccin

Introduccin En la creacin de nuevos proyectos de inversin o nuevos negocios, independientemente de la dimensin de la empresa, es muy importante mostrar que el desarrollo de estos tendr xito. Por lo tanto es esencial presentar un documento nico que muestre todos los aspectos de un proyecto: para su aprobacin. Este documento es conocido como plan de negocios El plan de negocio es un documento escrito que define con claridad los objetivos de un negocio y describe los mtodos que se van a emplear para alcanzar los objetivo, tambin ayuda a tener un panorama claro a largo plazo y de su futuro financiero y, con ello, brindarle a los inversionistas potenciales mayor certidumbre. Presentar este plan es fundamental para buscar financiamiento.

En el siguiente documento encontraremos el plan de negocios de La Papelera y Variedades Los Recuerdos de Hugo. Nuestro objetivo es crear un negocio minorista dedicado a la venta al por menor de material de escolar, oficina y papelera que complementar su oferta con artculos de regalo. Este negocio a parte de beneficiar a sus propietarios y empleados, beneficiar a la comunidad donde ser instalado, puesto que, ser aperturado en la zona rural de Curazaito en el Municipio Cabimas del Estado Zulia, en donde es difcil encontrar actividades comerciales que ofrezcan la oportunidad de compra de los productos y servicios que La Papelera y Variedades Los recuerdos de Hugo brindar a la colectividad.

CAPITULO II
Objetivo del Proyecto

Objetivos del Proyecto Los objetivos son los resultados que una empresa pretende alcanzar, o situaciones hacia donde sta pretende llegar. Los objetivos de La Papelera y Variedades Los Recuerdos de Hugo son: 2.1.- Objetivo General: Ser una pequea empresa lder en el mercado como prestadora de servicios de fotocopiado, escaneo e impresin, transcripcin y elaboracin de trabajos y venta de materiales escolares y de oficina y variedades u obsequios para cualquier ocasin. 2.2.- Objetivos Especficos:

 Darnos a conocer en el mercado de nuestra localidad, captando clientes por medio de precios solidarios en nuestros productos y servicios en el primer ao de funcionamiento. Lograr una participacin en el mercado no menor al 30% en los primeros tres aos. Diversificar nuestra lnea de servicios y productos en nuestros tres primeros aos de trabajo. Ser la empresa competitiva, que satisfaga a nuestros clientes y con una participacin en el mercado de alrededor de 60 o 70% del mercado a partir del quinto ao de funcionamiento.

CAPITULO III
Estudio de Mercado .

Estudio de Mercado 3.1.- Estudio de la materia prima En la siguiente tabla se especifica la materia prima que requerimos en nuestro proceso productivo, especificando la cantidad estimada por periodo. Las estimaciones se hicieron considerando el periodo de un mes. Tabla 3.1.1.- Materia Prima

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MATERIA PRIMA
Resma de papel carta Hoja de papel carta al detal Resma de papel oficio Hoja de papel oficio al detal Tapa para anillar de vinil colores varios (par) Cartulina colores varios Hoja de examen Borrador Nata 620 Lpiz Mongol Resaltadores colores varios Marcadores Sharpie Mod. 680 col. Varios Corrector Lpiz Studmark ST-03281 Sacapunta Oval Doble de Metal Cuaderno cosido 100 hojas Tesis Archivador Maika Oficio Archivador Express Carta Boligrafo kilometrico caja 12 unidades Boligrafo Faber Castel 0,30 Mediun Cd Princo Carpeta Manila Carta Carpeta Manila Oficio Carpeta Fibra Carta Sobre Manila Carta Sobre Manila Oficio Anillos Plasticos 5/16 Carta Anillos Plasticos 9/16 Carta Anillos Plasticos 3/8 Carta Anillos Plasticos 7/16 Carta Laminado 175 mic. 65x90mm Laminado 175 mic. 67x98mm Laminado 175 mic. 1x110mm extra-militar

PRODUCCIN MENSUAL UNIDADES 2 10000 1 3000 75 50 200 120 200 25 50 25 150 150 15 15 200 200 45 25 25 200 75 25 25 25 15 10 50 50 25

Fuente: Elaboracin propia

3.2.- Mercado de los Productos finales 3.2.1.- Descripcin y caractersticas del producto En la Papelera y Variedades Los Recuerdos de Hugo se ofrecern las siguientes lneas de productos y servicios: Material de oficina, escolar y papelera, Informtica (elaboracin y transcripcin de trabajos escritos),
11

 Copias y reprografa, Anillado y plastificado, Variedades. La papelera incorporar artculos de regalo, para diversificar la oferta con dichos artculos. La participacin de las distintas lneas que se comercializarn variar con las temporadas (San Valentn, Vuelta al cole, Navidades, Reyes, etc.). 3.2.2.- Usos y usuarios El mercado que abarca el negocio de la papelera se extiende a todos los extractos sociales, puesto que, los productos y servicios que se ofrecen son necesarios en algn punto de la vida de algn individuo. Siendo los principales usuarios: estudiantes, dibujantes, manualitas, maestros y profesores de la comunidad de Curazato del municipio Cabimas. 3.2.3.- Anlisis de la demanda La demanda se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos en los diferentes precios del mercado por un consumidor (demanda individual) o por el conjunto de consumidores (demanda total o de mercado), en un momento determinado. Para poder calcular la demanda potencial de nuestro servicio debemos revisar la siguiente tabla mostrada a continuacin:

Tabla 3.2.3.1.- Poblacin del Municipio Cabimas

12

Parroquia Ambrosio Carmen Herrera La Rosa Germn Ros Linares San Benito Rmulo Betancourt Jorge Hernndez Punta Gorda Parroquia Arstides Calvani Municipio Cabimas

Superficie Poblacin (2012) 15 km 54.412 hab. 10 km 37.197 hab. 6 km 29.326 hab. 9 km 46.195 hab. 58 km 22.604 hab. 24 km 32.302 hab. 35 km 56.158 hab. 45 km 9.316 hab. 402 km 6.148 hab. 604 km 293.658 hab.

Densidad 3.627,5 hab/km 3.719,7 hab/km 4.887,67 hab/km 5.132,78 hab/km 389,72 hab/km 1.345,92 hab/km 1.604,51 hab/km 207,02 hab/km 15,29 hab/km 486,19 hab/km

Fuente: Wikipedia La Papelera y Variedades Los Recuerdos de Hugo se encontrar ubicado en la parroquia Arstides Calvani, la cual posee una poblacin de 6.148 habitantes, los cuales son posibles clientes de la papelera, ya que, como se mencion anteriormente los servicios y productos ofrecidos son requeridos en algn momento por cualquier persona sin distingo de edad, sexo o profesin. 3.2.4.- Anlisis de la oferta Al analizar el mercado se puede decir que en este caso la oferta es muy limitada, ya que, nos encontramos en una zona rural y son escasos los negocios del tipo papelera y variedades, por lo cual, pretendemos atender a todos y cada uno de los habitantes de nuestra parroquia y as estos no tendrn que desplazarse hasta la ciudad para satisfacer sus necesidades. 3.2.5.- Demanda insatisfecha del Proyecto Como se mencion anteriormente nos encontramos ubicados en una zona rural donde son escasos los negocios del tipo papelera por lo cual la demanda insatisfecha es muy elevada en promedio casi un 60% de la poblacin de la parroquia debe trasladarse a la ciudad de Cabimas para adquirir alguno de los productos o servicios que ofreceremos. 3.2.6.- Sistema de comercializacin

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Comercializacin es poner a la venta un producto o darle las condiciones y vas de distribucin para su venta. Existen diversas formas de llevar a cabo la comercializacin de un producto. En nuestro caso la poltica de comercializacin utilizada ser detallista del tipo venta directa y se concretar en nuestras instalaciones donde el cliente entrar a nuestro local en el cual la mercadera estar a la vista del comprador, cada producto presentar su precio en un cartel, adems encontrar un listado con los servicios prestados y su precio respectivo. El cliente podr aclarar todas las dudas que desee directamente con el vendedor. La poltica de comercializacin en cuanto a la poltica de pago ser la de venta y prestacin de servicios al contado, ya que, el cliente cancelar inmediatamente. 3.2.7.- Precios Para nuestra poltica de precios hemos utilizado una poltica de comparacin, es decir, confrontamos nuestros costos con los precios de nuestra competencia, observamos sus debilidades y fortalezas y en base a esa comparacin establecimos nuestros precios. Que nos permitieran tener una ganancia que haga viable nuestro negocio pero que tambin sean accesibles para nuestros consumidores. A continuacin una tabla con los precios estados hasta la fecha:

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Tabla 3.2.7.1.- Precios

PRODUCTO
Resma de papel carta Hoja de papel carta al detal Resma de papel oficio Hoja de papel oficio al detal Tapa para anillar de vinil colores varios (par) Cartulina colores varios Paquete Hoja de examen Borrador Nata 620 Lpiz Mongol Resaltadores colores varios Marcadores Sharpie Mod. 680 col. Varios Corrector Lpiz Studmark ST-03281 Sacapunta Oval Doble de Metal Cuaderno cosido 100 hojas Tesis Archivador Maika Oficio Archivador Express Carta Boligrafo kilometrico Boligrafo Faber Castel 0,30 Mediun Cd Princo Carpeta Manila Carta Carpeta Manila Oficio Carpeta Fibra Carta Sobre Manila Carta Sobre Manila Oficio Anillos Plasticos 5/16 Carta Anillos Plasticos 9/16 Carta Anillos Plasticos 3/8 Carta Anillos Plasticos 7/16 Carta Laminado 175 mic. 65x90mm Laminado 175 mic. 67x98mm Laminado 175 mic. 1x110mm extra-militar COSTO UNITARIO PRECIO UNITARIO (Bs.)

138,88 0,28 223,05 0,45 3,36 4,87 0,39 3,59 3,72 3,73

8,53 15,68 15,25 20,75 48,69 47,23 3,78 5,20 6,94 2,55 3,14 11,12 2,20 2,76 1,92 3,08 2,32 2,21 0,90 1,43 1,94 COSTO UNITARIO SERVICIO Fotocopia Blanco y Negro 0,00 Impresin Blanco y Negro 0,00 Transcripcin Trabajos (Impresin+ Transcripcin) 0,00 Anillado 0,00 Plastificado 0,00

194,43 0,39 312,27 0,62 4,70 6,82 0,55 5,03 5,21 5,22 11,95 21,95 21,36 29,06 68,16 66,12 5,29 7,28 9,72 3,57 4,39 15,57 3,07 3,86 2,68 4,31 3,25 3,09 1,25 2,00 2,72
PRECIO UNITARIO (Bs.) 1,50 3,00 10,00 20,00 10,00

Fuente: Elaboracin propia

15

CAPITULO IV
Estudio Tcnico

Estudio Tcnico
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4.1.- Localizacin y tamao La Papelera y Variedades Los Recuerdos de Hugo se encontrar ubicada en la va Lara-Zulia, parroquia Arstides Calvani, sector Curazato, avenida principal, diagonal a la Casa Comunal. Grafica 4.1.1.- Distribucin de Planta

Computadora

Silla

s a n r t i V

Fuente: Elaboracin propia 4.2.- Servicios Bsicos En nuestro sector se cuentan con casi todos los servicios bsicos

necesarios para el desenvolvimiento de nuestra actividad. Entre los servicios con los que se cuentan estn la corriente elctrica, gas domstico por tubera, agua potable.

4.3.- Mano de obra

d a r t n E

o t z u C l a p c n i r P . v A

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En la siguiente tabla se establece el personal requerido para llegar a cabo el proceso productivo, as como las habilidades de los mismos. Tabla 4.3.1.- Mano de obra DESCRIPCIN Encargado
CANTIDAD

TIPO DE CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES Conocimientos bsicos de computacin, paquete de office, transcripcin, atencin al cliente.

Fuente: Elaboracin propia 4.4.- Capacidad de Produccin La produccin de la papelera depender de la cantidad clientes que la ingresen a la tienda, mas sin embargo a continuacin presentamos un aproximado del nmero de servicios que se pueden prestar en la papelera: Primero llevamos la jornada laboral de horas a minutos: 8h*60m=480m Segundo multiplicamos la jornada por el nmero de copias que generan ambas fotocopiadora por minuto 480m*61c/m=29.280c/d Luego multiplicamos las 29.280c/d por el nmero de das laborables del mes 29.280c/d*20d/m=585.600 copas mensuales es capaz de producir la papelera para sus clientes.

18

CAPITULO V
Ingeniera del Proyecto

19

Ingeniera del Proyecto 5.1.- Descripcin y caractersticas del proceso: Para poder ilustrar el proceso y sus caractersticas se realiz un estudio del proceso, los pasos a seguir, adems de un estudio de los tiempos y a continuacin les mostramos los resultados en la siguiente tabla: Tabla 5.4.1.- Proceso Productivo. ORDE N 1 2 3 4 5 6 Venta de Productos Saludar al cliente y preguntarle que desea Permitir que el cliente observe nuestros productos y esperar que determine que producto va a adquirir Buscar dentro de las vitrinas el producto que el cliente solicit Comunicar al cliente el precio del producto y corroborar que est dispuesto a comprarlo Facturar el producto Recibir el dinero y entregar al cliente su cambio y su producto. Total 1 2 3 4 5 Servicio Fotocopiado Saludar al cliente y preguntarle que desea Darle el precio de la copia Recibir el documento a fotocopiar Fotocopiar el documento Facturar, recibir el dinero y entregar el cambio y la fotocopia al cliente TOTAL Servicio de Impresin Saludar al cliente y preguntarle que desea Darle el precio de la impresin Recibir el documento a imprimir Imprimir el documento 8 MINUTOS 1 2 3 4 1 minuto 1 minuto 1 minuto 2 minutos
20

DESCRIPCIN

DURACI N 1 minuto 3 minutos 2 minutos 1 minuto 3 minutos 1 minuto 11 minutos 1 minuto 1 minuto 1 minuto 1 minuto 4 minutos

Facturar, recibir el dinero y entregar el cambio y la impresin al cliente TOTAL Servicio de Anillado Saludar al cliente y preguntarle que desea Darle el precio del anillado Recibir el documento a anillar Permitir que el cliente escoja la tapa que desea para su documento Anillar el documento Facturar, recibir el dinero y entregar el cambio y el documento anillado al cliente TOTAL Servicio de Plastificado Saludar al cliente y preguntarle que desea Darle el precio de la plastificacin Recibir el documento a plastificar Plastificar el documento Facturar, recibir el dinero y entregar el cambio y el

4 minutos 9 MINUTOS

1 2 3 4 5 6

1 minuto 1 minuto 1 minuto 2 minutos 3 minutos 4 minutos 12 minutos 1 minuto 1 minuto 1 minuto 1 minuto 4 minutos

1 2 3 4 5

documento plastificado al cliente TOTAL 8 minutos Fuente: Elaboracin propia por medio de un estudio de tiempos del proceso productivo.

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CAPITULO VI
Estudio Econmico- Financiero

Estudio Econmico- Financiero 6.1.- Plan de Inversin: Todo proyecto de negocio requiere de la adquisicin y/o aportacin de una serie de recursos por parte de sus promotores, para poder ponerlo en funcionamiento. Recursos que, dependiendo de las caractersticas y tamao de la empresa, podrn estar materializados en ms o menos elementos fsicos (tangibles e intangibles), incluyendo un montante mnimo de dinero en efectivo. La

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suma de todos estos elementos, que representan los bienes y derechos que necesita la empresa para ponerla en marcha y mantenerla en funcionamiento, conforma el Plan de Inversiones. A continuacin detallamos el plan de inversin de La Papelera y Variedades Los Recuerdos de Hugo.

Tabla 6.1.1.- Plan de Inversin

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Plan de Inversin Inversin Fija Computadora Fotocopiadora Ricoh-Aficio 2035 Fotocopiadora Canon Rm IR-1670F Pendriver Sandisk 4gb Cruzer fit Laminadora FGK-260 BOSS Mesa vertical+Silla color rojo garmet Subtotal Inversin Fija Capital de Trabajo Efectivo fondo de caja (emergencias)
Resma de papel carta Hoja de papel carta al detal Resma de papel oficio Hoja de papel oficio al detal Tapa para anillar de vinil colores varios (par) Cartulina colores varios Paquete Hoja de examen Borrador Nata 620 Lpiz Mongol Resaltadores colores varios Marcadores Sharpie Mod. 680 col. Varios Corrector Lpiz Studmark ST-03281 Sacapunta Oval Doble de Metal Cuaderno cosido 100 hojas Tesis Archivador Maika Oficio Archivador Express Carta Boligrafo kilometrico Boligrafo Faber Castel 0,30 Mediun Cd Princo Carpeta Manila Carta Carpeta Manila Oficio Carpeta Fibra Carta Sobre Manila Carta Sobre Manila Oficio Anillos Plasticos 5/16 Carta Anillos Plasticos 9/16 Carta Anillos Plasticos 3/8 Carta Anillos Plasticos 7/16 Carta Laminado 175 mic. 65x90mm Laminado 175 mic. 67x98mm Laminado 175 mic. 1x110mm extra-militar

Monto 14.913,00 32.480,00 9.520,00 212,73 1.966,03 2.410,00 61.501,76

5.000,00 555,52 5.555,20 446,10 2.676,58 504,00 486,86 155,75 861,77 1.489,97 186,48 853,44 784,00 4.576,32 6.226,08 1.460,59 1.416,91 1.512,00 2.079,84 624,64 127,66 156,81 4.448,82 329,28 137,76 95,76 154,00 69,55 44,13 89,60 142,71 97,14

Subtotal Capital de Trabajo 43.345,27 Total de Inversin (Subtotal Inv. Fija+Capital de trabajo) 104.847,03

Fuente: Elaboracin propia Materia prima en base a dos meses de trabajo

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6.1.2.- Resumen del plan de inversin Como pudimos observar en la tabla Tabla 6.1.1.- Plan de Inversin la inyeccin de dinero necesaria para la puesta en marcha de La Papelera Los Recuerdos de Hugo es de Bs. 104.847,03 la cual se desglosa de la siguiente manera: Una inversin fija de Bs.61.501,00 correspondiente a equipos de computacin, fotocopiadoras, mesa para computadora, laminadora, pen drive, entre otras. Una inversin de capital de trabajo de 43.345,27 correspondientes a materia prima y efectivo fondo de caja para dos meses de trabajo. 6.2.- Financiamiento Como mencionamos anteriormente el financiamiento necesario para la puesta en marcha del negocio es de Bs. 104.847,03. 6.3.- Presupuesto de Ingresos y Gastos 6.3.1.-Presupuesto de Ingresos:

25

Tabla 6.3.1.1.- Presupuesto de Ingresos

26

PRODUCTO
Resma de papel carta Hoja de papel carta al detal Resma de papel oficio Hoja de papel oficio al detal
Tapa para anillar de vinil colores varios (par)

PRODUCCIN MENSUAL UNIDADES

PRECIO UNITARIO (Bs.)

Cartulina colores varios Paquete Hoja de examen Borrador Nata 620 Lpiz Mongol Resaltadores colores varios Marcadores Sharpie Mod. 680 col. Varios Corrector Lpiz Studmark ST-03281 Sacapunta Oval Doble de Metal Cuaderno cosido 100 hojas Tesis Archivador Maika Oficio Archivador Express Carta Boligrafo kilometrico Boligrafo Faber Castel 0,30 Mediun Cd Princo Carpeta Manila Carta Carpeta Manila Oficio Carpeta Fibra Carta Sobre Manila Carta Sobre Manila Oficio Anillos Plasticos 5/16 Carta Anillos Plasticos 9/16 Carta Anillos Plasticos 3/8 Carta Anillos Plasticos 7/16 Carta Laminado 175 mic. 65x90mm Laminado 175 mic. 67x98mm Laminado 175 mic. 1x110mm extra-militar

2 10.000 1 3.000 75 50 200 120 200 25 50 25 150 150 15 15 200 200 45 25 25 200 75 25 25 25 15 10 50 50 25
6.000 2.000 3.000 500 1.000 500 100 125

Fotocopia Blanco y Negro (Carta) Fotocopia Blanco y Negro (Oficio) Impresin Blanco y Negro (Carta) Impresin Blanco y Negro (Oficio)
Transcripcin Trabajos (Impresin+ Transcripcin Carta) Transcripcin Trabajos (Impresin+ Transcripcin Oficio)

194,43 0,39 312,27 0,62 4,70 6,82 0,55 5,03 5,21 5,22 11,95 21,95 21,36 29,06 68,16 66,12 5,29 7,28 9,72 3,57 4,39 15,57 3,07 3,86 2,68 4,31 3,25 3,09 1,25 2,00 2,72 1,50 1,50 3,00 3,00 10,00 10,00
20,00 10,00

INGRESO INGRESO MENSUAL ANUAL (Bs.) (Bs.) 388,86 4.666,32 3.900,00 46.800,00 312,27 3.747,24 1.860,00 22.320,00 352,50 4.230,00 341,00 4.092,00 110,00 1.320,00 603,60 7.243,20 1.042,00 12.504,00 130,50 1.566,00 597,50 7.170,00 548,75 6.585,00 3.204,00 38.448,00 4.359,00 52.308,00 1.022,40 12.268,80 991,80 11.901,60 1.058,00 12.696,00 1.456,00 17.472,00 437,40 5.248,80 89,25 1.071,00 109,75 1.317,00 3.114,00 37.368,00 230,25 2.763,00 96,50 1.158,00 67,00 804,00 107,75 1.293,00 48,75 585,00 30,90 370,80 62,50 750,00 100,00 1.200,00 68,00 816,00 9.000,00 108.000,00 3.000,00 36.000,00 9.000,00 108.000,00 1.500,00 18.000,00 10.000,00 120.000,00 5.000,00 60.000,00 2.000,00 24.000,00 1.250,00 15.000,00 67.590,23 811.082,76

Anillado Plastificado TOTAL

Fuente: Elaboracin propia.

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En la tabla anterior podemos ver el presupuesto de ingresos tanto mensual como anual. Este nos muestra que los ingresos mensuales sern de Bs. 67.590,23 y los anuales sern de Bs. 811.082,76. 6.3.2.-Presupuesto de Gastos Se puede definir al gasto como toda salida de dinero que realiza una empresa con el objetivo de administrar bien su negocio as como tambin elaborar tareas de venta, promocin y distribucin de los servicios prestados. Dentro de los gastos tenemos los administrativos, de ventas y financieros. En la siguiente tabla se puede observar el presupuesto de gastos de la papelera Tabla 6.3.2.1.- Presupuesto de Gastos

Monto Mensual Gastos Administrativos Encargado 4.914,04 Cesta Ticket 1.070,00 Aseo y Agua 60,00 Telfono e Internet 160,00 Energa Elctrica 200,00 Material de Limpieza 100,00 Subtotal gastos administrativos 6.504,04 Gastos de Ventas Flete 500,00 Subtotal gastos de ventas 500,00 Total Prespuesto de gastos 7.004,04 DESCRIPCIN

Monto Anual 58.968,48 12.840,00 720,00 1.920,00 2.400,00 1.200,00 78.048,48 6.000,00 6.000,00 84.048,48

Fuente: elaboracin propia. Como observamos en la tabla anterior el total de gastos anuales de la papelera es de Bs. 84.048,48 desglosados de la siguiente manera gastos administrativos Bs.78.048,48 y gastos de ventas Bs. 500,00. En cuanto a gastos
28

financieros hasta los momentos no se poseen puesto que la asociacin no cuenta con ningn financiamiento.

6.3.3.- Costo Primo: Constituido por la sumatoria de costo de la materia prima y la mano de obra directa. A seguir el costo primo de la papelera:

29

Tabla 6.3.3.1.- Costo Primo

30

Fuente: Elaboracin propia Se puede determinar a partir de la tabla de costo primo que el mismo sera de Bs. 19.172,63 mensual y Bs. 230.071,61 anuales. 6.4.- Flujo de caja proyectado Tabla 6.4.1.-Flujo de caja proyectado primer ao FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DESCRIPCIN 1.- Detalle de Ingresos Ingr. Por Ventas Otros Ingresos Total de Ingresos 2.- Detalle de Egresos Encargado Cesta Ticket Aseo y Agua Telfono e Internet Energa Elctrica Material de Limpieza Gast Administrativos Flete Gastos de Ventas Materia Prima Costo de Materia Prima Total de Egresos 3.- Saldo Mensual 4.- Saldo Acumulado
4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 4.914,04 1.070,00 60,00 160,00 200,00 100,00 6.504,04 Ene 67.590,23 0,00 67.590,23 Feb 67.590,23 0,00 67.590,23 Mar 67.590,23 0,00 67.590,23 Abr 67.590,23 0,00 67.590,23 May 67.590,23 0,00 67.590,23 Jun 67.590,23 0,00 67.590,23 MESES Jul 67.590,23 0,00 67.590,23 Ago 67.590,23 0,00 67.590,23 Sep 67.590,23 0,00 67.590,23 Oct 67.590,23 0,00 67.590,23 Nov 67.590,23 0,00 67.590,23 Dic 67.590,23 0,00 67.590,23

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

19.172,63

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

26.176,67

41.413,56 41.413,56

41.413,56 82.827,11

41.413,56 124.240,67

41.413,56 165.654,22

41.413,56 207.067,78

41.413,56 248.481,33

41.413,56 289.894,89

41.413,56 331.308,45

41.413,56 372.722,00

41.413,56 414.135,56

41.413,56 455.549,11

41.413,56 496.962,67

Fuente: Elaboracin propia

31

Tabla 6.4.2.-Flujo de caja proyectado primeros tres aos FLUJO DE CAJA PROYECTADO DESCRIPCIN 1.- Detalle de Ingresos Ingr. Por Ventas Otros Ingresos Total de Ingresos Ao 1 811.082,76 0,00 811.082,76 AO Ao 2 1.159.848,35 0,00 1.159.848,35 Ao 3 1.662.727,98 0,00 1.662.727,98

2.- Detalle de Egresos Gast Administrativos Gast Administrativos Flete Gastos de Ventas 78.048,48 78.048,48 6.000,00 6.000,00 85.853,33 85.853,33 6.600,00 6.600,00 94.438,66 94.438,66 7.260,00 7.260,00

Materia Prima Costo de Materia Prima

230.071,61 230.071,61

329.002,40 329.002,40

473.434,07 473.434,07

Total de Egresos

314.120,09

421.455,73

575.132,73

3.- Saldo Anual 4.- Saldo Acumulado

496.962,67

738.392,61

1.087.595,25 2.322.950,53

496.962,67 1.235.355,28 Fuente: Elaboracin Propia

32

Para poder elaborar los flujos de caja proyectados se tom en cuenta un aumento del 20% anual en la demanda por parte de los clientes, lo que conllevo a un aumento del 20% en requerimientos de materia prima y un aumento de un 10% de los gastos administrativos, costo de materia prima y mano de obra directa. 6.5.- Evaluacin Financiera 6.5.1.- Anlisis de Indicadores de evaluacin financiera Para realizar la evaluacin financiera se tomaron en cuenta dos indicadores la tasa interna de retorno y valor actual neto. Por Valor Actual Neto de una inversin se entiende la suma de los valores actualizados de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversin inicial. Si un proyecto de inversin tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable. Entre dos o ms proyectos, el ms rentable es el que tenga un VAN ms alto. Se denomina Tasa Interna de Rentabilidad (T.I.R.) a la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (V.A.N.) de una inversin sea igual a cero. (V.A.N. =0). Este mtodo considera que una inversin es aconsejable si la T.I.R. resultante es igual o superior a la tasa exigida por el inversor, y entre varias alternativas, la ms conveniente ser aquella que ofrezca una T.I.R. mayor. Para calcular ambos indicadores se toman en cuenta los flujos de caja proyectados. A continuacin el valor actual neto y la tasa interna de rentabilidad de nuestro proyecto: Tabla 6.5.1.- Anlisis de Indicadores Financieros
FLUJO DE FONDOS -104.847,03 496.962,67 738.392,61 1.087.595,25 516%
33

AO 0 1 2 3 TIR

VAN

Bs.F. 1.613.004,96

Fuente: Elaboracin propia

34

35

36