Varianes Completa

11.
PRESUPUESTO DEL PNT

11.1. PRESUPUESTO ANUAL DE INVERSION Y OPERACIN
CONCEPTO
UNIDAD
COSTO
CANTIDAD
DE
UNITARIO
MEDIDA
TOTAL
(S/.)
Total (S/)
AO
1
AO
2
AO
3
AO
4
10,972
10,972
10,972
10,972
AO
5
INVERSION
Despulpadoras con tolva de acero.
Motores BRIGG STRATION de
3.5hp.
Tanques tina cap 80 latas caf.
Pulpero de ladrillo.
Podadora Sthil
Mueble para despulpadora
Desmalezadora stihl Mod. F5-280.
Fumigadora con motor.
Bandejas puecado.
Vehiculo Diesel JAC 4tm con
sub Total - Inversion
Presupuesto
de
mantenimiento
vehicular
maquinaria y equipo (5% del total
inversion).
Sub Total - Mantenimiento
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
29
880.00
29
640.00
29
700.00
10
1,096.00
19
980.00
29
145.00
05
1,580.00
10
1,480.00
174
75.00
01 41,600.00
25,520
18,560
20,300
10,960
18,620
4,205
7,900
14,800
13,050
41,600
25,500
18,560
20,300
10,965
18,620
4,205
7,900
14,800
13,050
41,600
25,500
18,560
20,300
10,965
18,620
4,205
7,900
14,800
13,050
41,600
219,435
219,435
219,435
219,435
10,972
10,972
10,972
10,972
OPERACIN (PRODUCCION)
Abono Molimax Caf Jaen.
Planchas, calaminas de plastico
transparente de 1.80 x 0.85
caas de guayaquil
pago formulador PNT
Herramientas (costo Inst.cafe)
Insumos (costo Inst. Caf)
sacos
Unid
2,010
348
Unid
Unid
Has
Has
247
1
30
30
SUB TOTAL OPERACIN

Totales
100
27
201,000
9,396
201,000
9,396
5
10,000
1,636.30
1,301.10
1,237
10,000
49,149
39,033
1,237
10,000
49,149
39,033
309,815
309,815
309,815
529,250
529,250
529,250
10,972
10,972
10,972
10,972
11.2. GASTOS DE COMERCIALIZACION
Con la adquisicion de tecnologia la organizacin mediente la adquisicion de un camioncito Diesel petrolero de 4tm,
les permitira llevar su caf de Vista Alegre a Jaen considerando que cada asociado correra con los gastos de conbustibles y un socio conducira
el vehiculo.
11.3. GASTOS DE GESTION Y/O ADMINISTRACION
CONCEPTO
PLANILLA DE GESTION Y
ADMINISTRACION
Administracion
Hon. Formulador
VALOR
MENSUAL
(S/.)
TOTAL
ANUAL
(S/.)
AO
1
AO
2
AO
3
AO
4
AO
5
Servicios
Luz
Agua
Telefono
Internet
Impresiones
Fotocopias
Alquiler local
Capacitacion y Asistencia Tecnica
TOTALES
La capacitacion y asistencia tecnica estara a cargo de la empresa COOPVAMA que es la empresa compradora del producto.
El presidente y Diriectivos en base a su experiencia se encargaran de la Gestion Administrativa.
11.4. GASTOS DE FINANCIMIENTO
No se considera estos gastos, por que todos los socios activos aportaran en ejecutivo mancomunadamente en 20% de la INVERSION TOTAL
del PNT solamente esperan la aprobacion del pla de negocios y la firma del convenio con AGROIDEAS, para depositarlo en la cuenta bancaria
que las designen
11.5.GASTOS DE MANEJO AMBIENTAL

CONCEPTO
Pulperos de ladrillo
Unid
10
Costo
(S/.)
1,096.50
Total
(S/.)
10,965
AO
1
10,965
10
1,096.50
10,965
10,965
Cantidad
Unid
Totales
AO
2
AO
3
AO
4
11.6. PRESUPUESTO CONSOLIDADO DEL PNT
CONCEPTO
Inversion
Mantenimiento
Operacin (Produccion)
Comercializacion
Gestion Administrativo
Financiamiento
Manejo Ambiental
Otros
AO
1
219,435
10,972
309,815
0
0
0
10,965
0
Totales
551,183
AO
2
0
10,972
0
0
0
0
0
0
10,972
AO
3
0
10,972
0
0
0
0
0
0
10,972
AO
4
0
10,972
0
0
0
0
0
0
10,972
AO
5
AO
5
0
10,972
0
0
0
0
0
0
10,972
No se considera gastos de comemrcializacion porque con la adquisicion del vehiculo cada asociado correra con los gastos
de combustible y un asociado manejara el vehiculo
12. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PNT

12.1. USOS Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO
USOS Y FINANCIAMIENTO DEL PNT
INVERSION TOTAL
USO
Maquinaria y equipo
Infraestructura para beneficio
secado
Vehiculo Diesel JAC de 4tm - con
carroceria
Total
Fuente
Monto (S/)
144,485 80% Programa 20%
y
33,350
OPA
Monto (S/)
144,485
33,350
80% Programa 20%

OPA
41,600
41,600
219,435
219,435
MANTENIMIENTO ANUAL
USO
Monto (S/)
Presupuesto de mantenimiento de
maquinaria, equipo y vehiculo
10,972
Fuente
Monto (S/)
organizacin (OPA)
10,972
10,972
Total
10,972
OPERACIN ANUAL
USO
Instalacion de cultivo (30has caf)
Fertilizacion del suelo
Monto (S/)
Fuente
Monto (S/)
88,182
80% programa 20% OPA
88,182
201,00080% programa 20% OPA
201,000
Material para modulo de secado
10,633
Pago formulador
10,000
Total
309,815
309,815
Totales
540,222
540,222
12.2. DETALLE DEL COFINANCIAMIENTO
RUBRO
BIENES
Despulpadoras
Motor Despulpadora
Desmalezadora
Fumigadora con motor
Podadora Etihl - Mod. 250
Muebel para despulpadora y motor
Tanque Tina
Pulpero Ladrillo
Bandeja Secado
Vehiculo Diesel JAC- 4tm
Abono molimax
Plancha calamina de plastico transp.
Caas guayaquil
Herramientas del costo Inst. cafe
Insumo del costo de Inst. cafe
SERVICIOS:
Pago formulador
Totales
Aporte
Org.
(S/.)
29 Und
880.00 25,520.00 20,416.00
29Unid
640.00 18,560.00 14,848.00
15 Unid 1,580.00 23,700.00 18,960.00
29 Unid 1,480.00 42,920.00 34,336.00
19 Unid
980.00 18,620.00 14,896.00
29 Unid
145.00
4,205.00 3,364.00
29 Unid
700.00 20,300.00 16,240.00
10 Unid 1,096.00 10,960.00 8,768.00
174 Unid
75.00 13,050.00 10,440.00
01 Unid 41,600.00 41,600.00 33,280.00
2010
100.00 201,000.00 160,800.0
sacos
27.00
9,396.00
0
348 Unid
5.00
1,237.00 7,516.80
247 Unid 1,638.30 49,149.00
989,60
30 Has 1,301.10 39,033.00 39,319.20
30 Has
31,226.40
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
5,104.00
3,712.00
4,740.00
8,584.00
3,724.00
841.00
4,060.00
2,192.00
2,610.00
8,320.00
40,200.00
1,879.20
247.40
9,829.80
7,806.60
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
10,000.00 10,000.00
529,250.00
80%
80%
2,000.00
105,850
20%
20%
Cantidad
Costo
Unit.
Costo
Total
Aporte
Prog.
(S/.)
423,400
13. ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO DEL PNT
13.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS (ESCENARIO CON PNT)
AO
1
655,200
234,500
420,700
0
6,249
0
AO
2
655,200
234,500
420,700
0
6,249
0
AO
3
764,400
268,000
496,400
0
6,249
0
AO
4
820,750
268,00
552,750
0
6,249
0
AO
5
820,750
268,00
552,750
0
6,249
0
(=) Utilidad operativa

(-) Gasto financiero
(+) Ingresos Extraordinarios
(-) Egreso Extraordinario
(=) Utilidad neta antes de tiempo
(-) Impuesto
414,451
0
0
0
414,451
0
414,451
16,818
0
0
414,451
0
490,515
6,468
0
0
490,515
0
546,501
0
0
0
546,501
0
546,501
0
0
0
546,501
0
(=) Utilidad Neta
414,451
414,451
490,515
546,501
546,501
AO
3
AO
4
RUBRO
(+) Ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos Administrativo
(-) Depreciacion
(-) Otros gastos
Ao
Base
El ao base se refiere a la situacion actual (Inicial) de la organizacion
INDICADORES DE RENTABILIDAD CON PNT
INDICADOR
Rentabilidad Operativa
FORMULA
Utilidad Operativa
AO
1
AO
2
AO
5
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
0.63
0.63
0.64
0.65
0.65
1.88
1.88
2.23
2.49
2.49
420,700
420,700
496,400
552,750
552,750
Rentas Netas
Rentabilidad Neta
Utilidad Neta
Ventas Netas
Rendimiento sobre la Inversion

EBITDA
Utilidad Neta
Activo total
Utilidad Operativa
+ Depreciacion
13.2. FLUJO DE CAJA (SIN PNT)

SUPUESTOS PARA LA PROYECCION DEL FLUJO DE CAJA (SIN PNT)
TIPO
Productividad
Produccion
Calidad
Costos
Ventas
Precios
Otros
Indicador/
variable
Productividad de caf
pergamino
Rendimiento de caf
pergamino
Area instalada
con caf variedad
catimor
Numero de defectos
Costo de Produccion
agricola por Ha
Costo de flete
Costo total de
produccion
Caf perganimo
Grado 1
Precio de caf
pergamino Grado 1
Impuesto a la renta
Tipo de cambio
Tasa de Interes por
prestamos bancarios
Proyeccion de indicadores sin PNT
Unid. De
Medida
Ao Base
AO
1
AO
2
AO
3
AO
4
AO
5
kg/ha
1.150
1.150
1.150
1.150
1.150
1.150
19%
20%
20%
20%
20%
20%
Has
67
67
67
67
67
67
Defectos
25
20
20
20
20
20
S/. Ha
3.500
3.500
3.500
4,000
4,000
4,000
S/. 0
10
10
10
10
10
10
S/. 67has
234.500
234.500
234.500
268,000
268,000
268,000
QQ/46kgs
1.675
1.675
1.675
1.675
1.675
1.675
S/. QQ/
46kgs
300
300
300
350
350
350
S/. USD
2.6
2.6
2.8
2.8
2.8
2.8
22%
22%
22%
22%
22%
22%
EXONERADOS
13.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO (ESCENARIO SIN PNT)
FLUJO DE CAJA SIN PNT (S/.)
RUBRO
AO
PROYECTADO
AO
AO
3
4
AO
1
AO
2
(+) Ingresos por ventas
502.500
502.500
502.500
502.500
502.500
(-) Costos y Gastos operativos
234.500
234.500
234.500
234.500
234.500
(-) Impuestos
(=) flujo de caja operativo (A)
(-) Inversiones en activos
(=) flujo de inversion (B)

(+) Desembolso de PMT (s)
AO
5
268.000
268.000
234.500
234.500
234.500
(-) Amortizaciones
(=) flujo de financiamiento
Flujo de caja Economica (A)+(B)
268.000
268.000
234.500
234.500
234.500
Flujo de Caja Financiera A+B+C
268.000
268.000
234.500
234.500
234.500
13.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADA (ESCENARIO CON PNT)
FLUJO DE CAJA PROYECTADA CON PNT (S/.)
RUBRO
AO
PROYECTADO
AO
AO
3
4
AO
1
AO
2
655,200
234.500
0
655,200
234.500
0
764.400
268.00
0
820.750
268.00
0
820.750
268.00
0
420.700
420.700
496.400
552.750
552.750
(-) Inversion
529,250
(=) Flujo de inversion (B)

(+) Desembolso de prestamos
105,850
529,250
420.700
420.700
496.400
552.750
0
0
552.750
0
0
420.700
420.700
496.400
552.750
552.750
(+) Ingresos por ventas

(-) Costos y gastos operativos
(-) Impuesto
(=) Flujo de caja operativa (A)
(=) Flujo de financiamiento ( C )
AO
5
Flujo de caja Economica (A)+(B)
529.250
420.700
420.700
496.400
552.750
552.750
Flujo de caja financiera
529.250
420.700
420.700
496.400
552.750
552.750
1. El ao "O" se refiere al periodo de inversion en el que se ejecutara el monto principal destinado a la adopcion de tecnologia.
2. Proyeccion de los valores para los proximos 5 aos, sobre la base de los supuestos sealados en la tabla 39, 13
3. Costos y gastos operativos sin considerar la depresiacion.
13.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADA (CON PNT)
SUPUESTOS PARA LA PROYECCION DE FLUJO DE CAJA (CON PNT)
TIPO
Productividad
Produccion
Calidad
Costos
Ventas
Precios
Indicador/
variable
Unid. De
Medida
Ao Base
Productividad de caf
kg/ha
1.500
Rendimiento de caf
%
pergamino
Area instalada
con caf variedad
Has
catimor
Defectos
Numero de defectos
20%
20%
21%
21%
21%
21%
67
67
67
67
67
67
20
20
20
15
15
15
Costo de Produccion
agricola por Ha
S/. Ha
3.500
3.500
3.500
4.000
4.000
4.000
Costo de flete
Costo total de
produccion
Caf perganimo
Grado 1
Precio de caf
pergamino Grado 1
S/. QQ
10
10
10
10
10
10
S/. 67has
234.500
234.500
234.500
268.000
268.000
268.000
QQ/46kgs
2,184
2,184
2,184
2,184
2,345
2,345
S/. QQ/
46kgs
300
300
300
350
350
350
Tipo de cambio
Tasa de Interes por
prestamos bancarios
AO
5
1.610
EXONERADO
Impuesto a la renta
Otros
Proyeccion de indicadores sin PNT

AO
AO
AO
2
3
4
1.500
1.500
1.610
AO
1
1.500
S/. USD
2.7
2.7
2.8
2.8
2.8
2.8
22%
22%
22%
22%
22%
22%
13.4. FLJO DE CAJA ECONOMICA INCREMENTAL

FLUJOS DE CAJA INCREMENTALES PROYECTADOS (s/.)
RUBRO
FF.CC. Economico con PNT (A)
FF.CC. Economico sin PNT (B)
Flujo de caja economico incremental
del PNT FF.CC. EI = (A) - (B)
AOS
0
529,250
420,700
420,700
496,400
552,750
552,750
268,000
268,000
234,500
234,500
234,500
529,250
152,700
152,700
261,900
318,250
318,250
13.4.1. ESTIMACION DE LA GENERACION DE VALOR Y RENTABILIDAD PNT

VALOR ACTUAL NETO (VAM)
VALOR ACTUAL NETO (VAN).
Este indicador constituye una estimacion del valor economico generado por la inversion que la organizacin plantea realizar. Se
obtiene a partir del flujo de caja economico incremental del PNT. Para la obtencion de este indicador se ha empleado una tasa de
descuento del 14% que refleja el costo de oportunidad de los recuros para la organizacion.
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Este indicador es una estimacion de la rentabilidad anual promedio de la inversion que la organizacion plantea realizar a fin de
inplementar el PNT.
Se obtiene a partir del flujo de caja economico incremental del PNT.
INDICADORES ECONOMICOS Y FINANCIEROS DEL FLUJO DE CAJA INCREMENTAL

INDICADORES
VAN Economico (VANE) - (S/.)
TIR Economico (TIRE) - %
RESULTADOS
781,703
40.20%
13.5. ANALISIS DE SEMSIBILIDAD DEL FLUJO DE CAJA INCREMENTAL

Analisis de sensibilidad consiste en medir cuan sensible es el plan de negocios ante variaciones de una o mas variable; permitira conocer que tanto se
afectan los indicadores de generacion de valor y rentabilidad (AVAN Y TIR) ante cambios en una variable critica para el negocio.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
VARIABLE AFECTADA
Precio de venta por QQ (S/.)
Produccion (kgs/Ha/ao)
Costo Unitario de Produccion /
Ha. (S/.)
Variacion
Resultados
Valor
VANE
-5%
-10%
-20%
-5%
-10%
-20%
-5%
-10%
-20%
TIRE
696,450
620,120
546,640
521,366
491,640
480,120
702,610
760,540
465,120
39.60%
38.96%
32.45%
37.38%
36.26%
35.25%
38.56%
37.63%
36.45%
13.6. RESULTADOS ESPERADOS DE LA ADOPCION DE LA TECNOLOGIA

PRINCIAPLES INDICADORES DE LA ORGANIZACIN (CON PNT)
TIPO
DE PRODUCCION
INDICADOR
VALOR EN EL AO
(TABLA 4)
VALOR AO 5
(CON PNT)
Volumen de
produccion
1,675QQss-46kg
2,345QQSS
Numero de hectareas
en produccion
67 Hs
97 Hs
INDICADOR
VALOR EN EL AO
(TABLA 4)
VALOR AO 5
(CON PNT)
De produccion
Productividad del caf
1,150kg/H
1,610kg/h
De calidad
Nemero de defectos
15-20
08--12
De costos
Costo produccion 1 Ha
S/. 3500-4000
S/. 3500-4000
S/. 502.500
S/. 820.750
Sin acceso
S/. 105,850
100
250
TIPO
Ingresos
Financiamiento
Empleo
Ingreso anual por

ventas
Linea de credito para
instalacion de caf
Temporales
no se financiara ningun monto,el 20% sera apotado en efectivo por todos los socios activs o sea la suma 105,850 nuevos soles
AOS
RATIO BENEFICIO - COSTO ECONOMICO
1
2
3
4
5
Flujo Economico
con PNT
420,700
420,700
496,400
552,750
552,750
Flujo
Flujo de caja
Economico
economico
sin PNT
incremental
268,000
152,700
268,000
152,700
234,500
261,900
234,500
318,250
234,500
318,250
R. B/C = 1.90
VAN.M = 781,703
Factor de
VAN
descuento
Beneficios
14%
0.877
368,954
0.769
323,518
0.675
335,070
0.592
327,228
0.519
286,877
1'641,697
VAN
Costos
235,036
206,092
158,287
138,824
121,705
859,944
VAN flujo
de fondos
133,918
117,426
176,783
188,404
165,177
781,703
AOS
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO
0
1
2
3
4
5
Flujo
Flujo Economico
Economico
con PNT
sin PNT
FACTORES
INVERSION
Flujo de caja
economico
incremental
529,250
420,700
420,700
496,400
552,750
552,750
268,000
268,000
234,500
234,500
234,500
529,250
152,700
152,700
261,900
318,250
22%
1.000
0.820
0.672
0.551
0.451
0.370
V.A.N
105%
22%
105%
1.000
0.475
0.225
0.107
0.050
0.024
(529,250)
125,214
102,614
144,307
143,531
117,752
104,168
(529,250)
72,532
34,357
28,023
15,912
7,638
370,788
Ao
3
4,334
1,248
667
6,249
Ao
4
4,334
1,248
667
6,249
Ao
5
4,334
1,248
667
6,249
TIR = 22 +(83) 104,168

474,956
TIR = 22 + (83) 0.21932137
TIR = 22 + 70.36 = 40.20%
DEPRECIACION DE ACTIVOS
Descripcin
Maquinaria y Equipo
Vehiculo
Infraestructura
Total
Valor total
%
S/.
Depreciacion
144,485
3%
41,600
3%
33,350
2%
219,435
Ao
1
4,334
1,248
667
6,249
Ao
2
4,334
1,248
667
6,249
VARIACIONES ENSAYADAS EN EL ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PLAN DE NEGOCIOS

FLUJO DE CAJA DE SIN PNT
(- 5% EN PRECIO DE VENTA )
PROYECTADO
RUBRO
Ao
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
(+ ) INGRESOS POR VENTAS
477,375
477,375
477,375
477,375
477,375
( - ) COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS
234,500
234,500
268,00
268,00
268,00
242,875
242,875
209,375
209,375
209,375
( - ) INVERSION EN ACTIVOS
( = ) FLUJO DE INVERSION ( B)
( + ) DESEMBOLSO DE PTMO
( - ) GASTO FINANCIERO
( - ) AMORTIZACIONES
( = ) FLUJO DE FINANCIAMIENTO ( C )
Flujo de caja economica A+B
242,875
242,875
209,375
209,375
209,375
Flujo de caja Financiera A+B+C
242,875
242,875
209,375
209,375
209,375
( - ) IMPUESTOS
( = )FLUJO DE CAJA OPERATIVO (A)
FLUJO DE CAJA PROYECTADO CON PNT
RUBRO
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
(+ ) Ingresos por ventas
622,440
622,440
726,180
779,713
779,713
( - ) Costo y gastos operativos 3
234,500
234,500
260,000
260,00
260
387,940
387,940
466,180
519,713
519,713
( - ) Inversion
529,250
( = ) Flujo de inversion ( b )
529,250
387,940
387,940
466,180
519,713
519,713
( -) Gasto financiero
( = )Amortizacion
387,940
387,940
466,180
519,713
519,713
( - ) Impuestos
( =) Flujo de caja operativa (a)
(+) Desembolso de prestamo
( = ) Flujo de financiamiento ( c )
529,250
387,940
387,940
466,180
519,713
519,713
635,100
387,940
387,940
466,180
519,713
519,713
FLUJO DE CAJA ECONOMICO INCREMENTAL
AOS
Ao
RUBRO
"0"
FF CC Econmico CON PNT ( a )
FF CC Econmico SIN PNT ( b )
Flujo de caja Econmico incremental
del PNT
529,250
529,250
387,940
387,940
466,180
519,713
519,713
242,875
242,875
209,375
209,375
209,375
145,065
145,065
256,805
310,338
310,338
FF CC EI = ( A ) - ( B )
VARIACIONES ENSAYADAS EN EL ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PLAN DE NEGOCIO

FLUJO DE CAJA SIN PNT (-10% EN PRECIO DE VENTA)
RUBRO
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
452,250
452,250
452,250
452,250
452,250
( - ) Costos y gastos operativos 3
234,500
234,500
268,000
268,000
268,000
217,750
217,750
184,250
184,250
184,250
( - ) Inversion en activos
( = ) Flujo de inversion ( b)
( + ) Desembolso de ptmo
( - ) Gasto financiero
( - ) Amortizaciones
217,750
217,750
184,250
184,250
184,250
217,750
217,750
184,250
184,250
184,250
( - ) Impuestos
( = )Flujo de caja operativo (a)
FLUJO DE CAJA PROYECTADA CON PNT
RUBRO
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
629,680
629,680
687,960
738,675
738,675
234,500
234,500
268,000
268,000
268,000
395,180
395,180
419,960
470,675
470,675
( - ) Inversin
529,250
( = ) Flujo de inversin ( b )
529,250
395,180
395,180
419,960
470,675
470,675
( = )Amortizacin
395,180
395,180
419,960
470,675
470,675
529,250
395,180
395,180
419,960
470,675
470,675
635,100
395,180
395,180
419,960
470,675
470,675
( - ) Impuestos
(+) Desembolso de prstamo
FLUJO DE CAJA ECONOMICA INCREMENTAL
RUBRO
"0"
FF CC Econmico con PNT ( a )
FF CC Econmico sin PNT ( b )
Flujo de caja Econmico incrementar
del PNT
FF CC EI = ( A ) - ( B )
AOS
Ao
529,250
529,250
395,180
395,180
419,960
470,675
470,675
217,750
217,750
184,250
184,250
184,250
177,430
177,430
235,710
286,425
286,425
RUBRO
(- 20% EN PRECIO DE VENTA )
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
402,000
402,000
402,000
402,000
402,000
234.500
234.500
268.000
268.000
268.000
167.500
167.500
134.000
134.000
134.000
( - ) Inversin
( = )Amortizacin
167.500
167.500
134.000
134.000
134.000
167.500
167.500
134.000
134.000
134.000
( - ) Impuestos
FLUJO DE CAJA PROYECTADO CON PNT
RUBRO
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
656,600
656,600
524,160
234,500
234,500
268,000
268,000
268,000
289,660
289,660
343,520
388,600
388,600
( - ) Inversin
529,250
529,250
289,660
289,660
343,520
388,600
388,600
( = )Amortizacin
289,660
289,660
343,520
388,600
388,600
( - ) Impuestos
524,160
611,520
529,250
289,660
289,660
343,520
388,600
388,600
529,250
289,660
289,660
343,520
388,600
388,600
FLUJO DE CAJA ECONOMICO INCREMENTAL
RUBRO
"0"
del PNT
AOS
Ao
529,250
529,250
289,660
289,660
343,520
388,600
388,600
167,500
167,500
134,000
134,000
134,000
122,160
122,160
209,520
254,600
254,600
FF CC EI = ( A ) - ( B )
RUBRO
(Variacion en el costo - unitario de produccion +5%
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
502,500
502,500
502,500
502,500
502,500
246,225
246,225
281,400
281,400
281,400
256,275
256,275
221,000
221,000
221,000
( - ) Inversin en activos
( = )Amortizacin
256,275
256,275
221,000
221,000
221,000
256,275
256,275
221,000
221,000
221,000
( - ) Impuestos
RUBRO
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
655,200
655,200
764,400
820,750
820,750
246,225
246,225
281,975
281,400
281,400
408,975
408,975
483,000
539,350
539,350
( - ) Impuestos
( - ) Inversin
529,250
529,250
408,975
408,975
483,000
539,350
539,350
( = )Amortizacin
408,975
408,975
483,000
539,350
539,350
529,250
408,975
408,975
483,000
539,350
539,350
529,250
408,975
408,975
483,000
539,350
539,350
AOS
Ao
RUBRO
"0"
del PNT
FF CC EI = ( A ) - ( B )
529,250
408,975
408,975
483,000
539,350
539,350
256,275
256,275
221,000
221,000
221,000
529,250
152,700
152,700
262,000
318,350
318,350
RUBRO
Ao
"0"
(Variacion en el costo - unitario de produccion + 10%
Ao 1
Ao 2
PROYECTADO
Ao 3
Ao 4
Ao 5
502,500
502,500
502,500
502,500
502,500
257,950
257,950
294,800
294,800
294,800
244,550
244,550
207,700
207,700
207,700
( = )Amortizacin
244,550
244,550
207,700
207,700
207,700
244,550
244,550
207,700
207,700
207,700
244,550
244,550
207,700
207,700
207,700
( - ) Impuestos
RUBRO
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
655,200
655,200
764,400
820,750
820,750
257,950
257,950
294,800
294,800
294,800
397,250
397,250
469,600
525,950
525,950
( - ) Impuestos
( - ) Inversin
529,250
529,250
397,250
397,250
469,600
525,950
525,950
( = )Amortizacin
397,250
397,250
469,600
525.950
525.950
529,250
397,250
397,250
469,600
525,950
525,950
635,100
397,250
397,250
469,600
525,950
525,950
AOS
Ao
RUBRO
"0"
del PNT
FF CC EI = ( A ) - ( B )
529,250
397,250
397,250
469,600
525,950
525,950
244,550
244,550
207,700
207,700
207,700
529,250
152,700
152,700
261,900
318,250
318,250
RUBRO
(Variacion en el costo - unitario de produccion + 20%
PROYECTADO
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
502,500
502,500
502,500
502,500
502,500
281,400
281,400
321,600
321,600
321,600
221,100
221,100
180,900
180,900
180,900
( = )Amortizacin
221,100
221,100
180,900
180,900
180,900
221,100
221,100
180,900
180,900
180,900
221,100
221,100
180,900
180,900
180,900
( - ) Impuestos
RUBRO
PROYECTOS
Ao
"0"
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
625,200
625,200
764,400
820,750
820,750
281.400
281.400
321.600
321,600
321,600
373,800
373,800
442,800
499,150
499,150
( - ) Impuestos
( - ) Inversin
529,250
529,250
373,800
373,800
442,800
499,150
499,150

( = )Amortizacin
373,800
373,800
442,800
499,150
499,150
529,250
373,800
373,800
442,800
499,150
499,150
635,100
373,800
373,800
442,800
499,150
499,150
AOS
Ao
RUBRO
"0"
del PNT
FF CC EI = ( A ) - ( B )
529,250
373,800
373,800
442,800
499,150
499,150
221,100
221,100
180,900
180,900
180,900
529,250
152,700
152,700
261,900
318,250
318,250

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11.

PRESUPUESTO DEL PNT

SUB TOTAL OPERACIN

11.2. GASTOS DE COMERCIALIZACION

11.3. GASTOS DE GESTION Y/O ADMINISTRACION

11.5.GASTOS DE MANEJO AMBIENTAL

11.6. PRESUPUESTO CONSOLIDADO DEL PNT

12. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PNT

80% Programa 20%

201,00080% programa 20% OPA

Material para modulo de secado

10,63380% programa 20% OPA

10,00080% programa 20% OPA

12.2. DETALLE DEL COFINANCIAMIENTO

13. ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO DEL PNT

13.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS (ESCENARIO CON PNT)

(=) Utilidad operativa

(=) Utilidad Neta

El ao base se refiere a la situacion actual (Inicial) de la organizacion

INDICADORES DE RENTABILIDAD CON PNT

Rendimiento sobre la Inversion

13.2. FLUJO DE CAJA (SIN PNT)

Proyeccion de indicadores sin PNT

13.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO (ESCENARIO SIN PNT)

FLUJO DE CAJA SIN PNT (S/.)

(+) Ingresos por ventas

(-) Costos y Gastos operativos

(=) flujo de inversion (B)

(-) Gasto financiero

(=) flujo de financiamiento

Flujo de caja Economica (A)+(B)

Flujo de Caja Financiera A+B+C

13.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADA (ESCENARIO CON PNT)

FLUJO DE CAJA PROYECTADA CON PNT (S/.)

(=) Flujo de inversion (B)

(+) Ingresos por ventas

(=) Flujo de financiamiento ( C )

Flujo de caja Economica (A)+(B)

Flujo de caja financiera

13.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADA (CON PNT)

SUPUESTOS PARA LA PROYECCION DE FLUJO DE CAJA (CON PNT)

Proyeccion de indicadores sin PNT

13.4. FLJO DE CAJA ECONOMICA INCREMENTAL

13.4.1. ESTIMACION DE LA GENERACION DE VALOR Y RENTABILIDAD PNT

INDICADORES ECONOMICOS Y FINANCIEROS DEL FLUJO DE CAJA INCREMENTAL

13.5. ANALISIS DE SEMSIBILIDAD DEL FLUJO DE CAJA INCREMENTAL

13.6. RESULTADOS ESPERADOS DE LA ADOPCION DE LA TECNOLOGIA

Productividad del caf

Ingreso anual por

RATIO BENEFICIO - COSTO ECONOMICO

TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO

TIR = 22 +(83) 104,168

VARIACIONES ENSAYADAS EN EL ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PLAN DE NEGOCIOS

(+ ) INGRESOS POR VENTAS

( - ) COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS

Flujo de caja economica A+B

Flujo de caja Financiera A+B+C

FLUJO DE CAJA PROYECTADO CON PNT

(+ ) Ingresos por ventas

( - ) Costo y gastos operativos 3

(+) Desembolso de prestamo

Flujo de caja Financiera A+B+C

FLUJO DE CAJA ECONOMICO INCREMENTAL