Leasing BBVA Compra

Empresa
Ryo Asesor
Excavadora Hidraulica Caterpillar
Costo Activo
240,000.00 Soles
T.E.A.
8.00%
Plazo
3 aos
Cuota
6,013.45
Cuota Inicial
48,000.00
Opcion de Compra
16.82

Mes/Ao
01/2013
02/2013
03/2013
04/2013
05/2013
06/2013
07/2013
08/2013
09/2013
10/2013
11/2013
12/2013
01/2014
02/2014
03/2014
04/2014
05/2014
06/2014
07/2014
08/2014
09/2014
10/2014
11/2014
12/2014
01/2015
02/2015
03/2015
04/2015
05/2015
06/2015
07/2015
08/2015
09/2015
10/2015
11/2015
12/2015
01/2016
O/C

Capital
240,000.00
178,900.00
187,179.22
182,413.63
177,616.27
172,786.93
167,925.40
163,031.45
158,104.88
153,145.46
148,152.98
143,127.22
138,067.96
132,974.96
127,848.01
122,686.88
117,491.35
112,261.17
106,996.13
101,695.99
96,360.52
90,989.47
85,582.62
80,139.72
74,660.54
69,144.83
63,592.34
58,002.84
52,376.08
46,711.81
41,009.77
35,269.72
29,491.40
23,674.56
17,818.95
11,924.29
5,990.34
16.82

Neto Inicial y 1ra cuota

Interes
0.00
1,192.67
1,247.86
1,216.09
1,184.11
1,151.91
1,119.50
1,086.88
1,054.03
1,020.97
987.69
954.18
920.45
886.50
852.32
817.91
783.28
748.41
713.31
677.97
642.40
606.60
570.55
534.26
497.74
460.97
423.95
386.69
349.17
311.41
273.40
235.13
196.61
157.83
118.79
79.50
39.94
0.00
24,500.97
12,285.08

Amortizacion
48,000.00
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
6,013.45
16.82

0.67%

Capital
48,000.00
4,820.78
4,765.59
4,797.36
4,829.34
4,861.54
4,893.95
4,926.57
4,959.42
4,992.48
5,025.76
5,059.27
5,093.00
5,126.95
5,161.13
5,195.54
5,230.17
5,265.04
5,300.14
5,335.48
5,371.05
5,406.85
5,442.90
5,479.18
5,515.71
5,552.48
5,589.50
5,626.76
5,664.27
5,702.04
5,740.05
5,778.32
5,816.84
5,855.62
5,894.66
5,933.95
5,973.51
16.82
240,000.00
138,067.96

0.00847
0.27024

Saldo
192,000.00
187,179.22
182,413.63
177,616.27
172,786.93
167,925.40
163,031.45
158,104.88
153,145.46
148,152.98
143,127.22
138,067.96
132,974.96
127,848.01
122,686.88
117,491.35
112,261.17
106,996.13
101,695.99
96,360.52
90,989.47
85,582.62
80,139.72
74,660.54
69,144.83
63,592.34
58,002.84
52,376.08
46,711.81
41,009.77
35,269.72
29,491.40
23,674.56
17,818.95
11,924.29
5,990.34
16.82
0.00

0.03133637

IGV
9,120.00
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
1,142.56
3.20
50,255.18

Cuota a
Pagar
57,120.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
7,156.00
20.02
314,756.16

28,567.08

178,920.11

EJERCICIO 2013
DESCRIPCION
32 ACTIVO ADQUIRIDO EN LEASING
322 Inmueble, Maquinaria y Equipo
3223 Maquinarias y equipos de explotacin
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
452 Arrendamiento Financiero
4521 Leasing BBVA

DEBE

HABER

240,000.00

240,000.00

Por la Adquisicion de Excavadora en Leasing

DESCRIPCION
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
452 Arrendamiento Financiero
4521 Leasing BBVA
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV
10 CAJA Y BANCOS
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

DEBE

HABER

48,000.00

9,120.00

57,120.00

Por la el pago de la Cuota Inicial

DESCRIPCION
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
452 Arrendamiento Financiero
4521 Leasing BBVA
67 CARGAS FINANCIERAS
673 Intereses por prestamos
6732 Arrendamiento Financiero
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV
10 CAJA Y BANCOS
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

DEBE

HABER

53,932.04

12,215.89

12,568.11

78,716.04

Por Pago de las cuotas Enero a Diciembre 2013

DESCRIPCION
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacin
Depreciacin de activos adquiridos en
arrendamiento
6813 financiero

DEBE

48,000.00

HABER

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO

39 ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
Activos adquiridos en arrendamiento
3912 financiero

48,000.00

Por la Depreciacion del Equipo en Leasing

DESCRIPCION

DEBE

HABER

ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL

ACTIVO
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por cobrar accionistas y personal
Cuentas por cobrar diversas
Provision de Cuentas por Cobranza Dudosa
Mercaderas
Productos Terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos En Proceso
Materias primas y Auxiliares
Envases y embalajes
Suministros Diversos
Existencias por recibir
Otras cuentas del activo corriente
Valores
Inmuebles, maquinaria y Equipos
Depreciacion de Inmuebles, maquinarias y equipos
Intangibles
Amortizacion de Intangibles
Cargas Diferidas
Otras cuentas del activo no corriente
TOTAL ACTIVO NETO

Valor Historico
al 31 Dic. de
2013
300
293,557
301
352,230
302
8,061
304
112,180
303
0
305
128,545
306
0
307
0
308
0
310
0
311
0
313
0
314
0
315
0
316
0
317
240,000
328
(48,000)
325
326
327
74,888
329
0
330
1,161,461

PASIVO
Sobregiros Bancarios
Tributos por pagar
Remuneraciones y participaciones por pagar
Proveedores
Dividendos por pagar
Cuentas por pagar diversas
Beneficios sociales de los trabajadores
Provisiones diversas
Ganancias diferidas
Otras cuentas del pasivo
TOTAL PASIVO

Valor Historico
al 31 Dic. de
2013
331
0
332
222,293
333
45,654
335
147,389
336
0
337
296,290
338
23,301
339
0
340
197,793
341
0
342
932,720

PATRIMONIO
Capital
Accionariado Laboral
Capital Adicional
Excedente de revaluacion
Utilidades Reinvertidas - Ley 27394
Reservas
Otras cuentas del patrimonio neto
Resultados Acumulados positivos
Resultados Acumulados negativos
Utilidad del Ejercicio
Perdida del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Valor Historico
al 31 Dic. de
2013
344
130,062
345
0
346
0
347
0
348
0
349
0
350
0
352
91,440
353
0
354
7,239
355
0
356
228,741
358
1,161,461
0

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Valor Historico
al 31 Dic. de
2013

Ventas Netas o ingresos por servicios

461
(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones
concedidas
462
Ventas Netas
463
(-) Costo de Ventas
464
Resultado Bruto Utilidad
466
Resultado Bruto Perdida
467
(-) Gastos de venta
468
(-) Gastos de administracion
469
Resultado de operacion Utilidad
470
Resultado de operacion Perdida
471
(-) Gastos Financieros
472
(+) Ingresos financieros gravados
473
(+) Otros ingresos gravados
475
(+) Otros ingresos no gravados
476
(+) Enajenacion de valores y bienes de activo fijo 477
(-) Costo enajenacion de valores y bienes de
activo fijo
478
(-) Gastos Diversos
480
REI Positivo
481
REI Negativo
483
Resultado antes de participaciones Utilidad484
Resultado antes de participaciones Perdida 485
(-) Distribuicion legal de la renta
486
Resultado antes del impuesto Utilidad
487
Resultado antes del impuesto Perdida
489
(-) Impuesto a la renta
490
Resultado del Ejercicio Utilidad
492
Resultado del Ejercicio Perdida
493

959,102
0
959,102
(407,751)
551,351
0
(170,527)
(166,626)
214,198
0
(242,302)
18,184
17,159
0
0
0
0
0
0
7,239
0
0
7,239
0
0
7,239
0

"REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

DEPRECIACION CONTABLE
CUENT
CDIGO
A
RELACIO
EJER
CONTA
NADO
CICI
BLE
CON EL
O
DEL
ACTIVO
ACTIV
FIJO
O FIJO
2013 0987456 3223
2014 0987456 3223
2015 0987456 3223
2016 0987456 3223
2017 0987456 3223

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

DESCRIPCION

Excavadora
Excavadora
Excavadora
Excavadora
Excavadora

Hidraulica
Hidraulica
Hidraulica
Hidraulica
Hidraulica

MARCA DEL
ACTIVO FIJO
Caterpillar
Caterpillar
Caterpillar
Caterpillar
Caterpillar

MODELO DEL
ACTIVO FIJO
D345L
D345L
D345L
D345L
D345L

SALDO
INICIAL

0.00
240,000.00
240,000.00
240,000.00
240,000.00

VALOR
ADQUISICION
HISTRICO
FECHA DE
ES ADICIONES DEL ACTIVO ADQUISICIN
FIJO AL 31.12
240,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00

240,000.00
240,000.00
240,000.00
240,000.00
240,000.00

31-dic-2012
31-dic-2012
31-dic-2012
31-dic-2012
31-dic-2012

FECHA DE
INICIO DEL
USO DEL
ACTIVO FIJO
01-ene-2013
01-ene-2013
01-ene-2013
01-ene-2013
01-ene-2013

DEPRECIACIN
DEPRECIACI
MTOD PORCENTA N ACUMULADA DEPRECIACI DEPRECIACI
AL AL CIERRE
N DEL
N ACUMULADA
O
JE DE
EJERCICIO
HISTRICA
APLICA DEPRECIA DELEJERCICIO
ANTERIOR
DO
CIN
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal

20%
20%
20%
20%
20%

0.00
48,000.00
96,000.00
144,000.00
192,000.00

48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00

48,000.00
96,000.00
144,000.00
192,000.00
240,000.00

DEPRECIACION ACELERADA

EJER
CICI
O

2013
2014
2015

CUENT
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
CDIGO
A
RELACIO
CONTA
NADO
BLE
MARCA DEL
MODELO DEL
CON EL
DESCRIPCION
DEL
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO
ACTIV
FIJO
O FIJO
0987456 3223
Excavadora Hidraulica
Caterpillar
D345L
0987456 3223
Excavadora Hidraulica
Caterpillar
D345L
0987456 3223
Excavadora Hidraulica
Caterpillar
D345L

SALDO
INICIAL

0.00
240,000.00
240,000.00

VALOR
ADQUISICION
HISTRICO
FECHA DE
ES ADICIONES DEL ACTIVO ADQUISICIN
FIJO AL 31.12
240,000.00
0.00
0.00

240,000.00
240,000.00
240,000.00

31-dic-2012
31-dic-2012
31-dic-2012

FECHA DE
INICIO DEL
USO DEL
ACTIVO FIJO

DEPRECIACIN
DEPRECIACI
MTOD PORCENTA N ACUMULADA DEPRECIACI DEPRECIACI
AL AL CIERRE
N DEL
N ACUMULADA
O
JE DE
EJERCICIO
HISTRICA
APLICA DEPRECIA DELEJERCICIO
ANTERIOR
DO
CIN

01-ene-2013 Lineal
01-ene-2013 Lineal
01-ene-2013 Lineal

33%
33%
33%

0.00
80,000.00
160,000.00

80,000.00
80,000.00
80,000.00

80,000.00
160,000.00
240,000.00

VALOR NETO
DE
DEPRECIACIO
N AL 31.12
192,000.00
144,000.00
96,000.00
48,000.00
0.00

VALOR NETO
DE
DEPRECIACIO
N AL 31.12
160,000.00
80,000.00
0.00

ACTIVO DIFERIDO
Base Contable Activo
<

Base Tributaria Activo

Deducible =

Activo Diferido