ADMINISTRACION DE EMPRESAS SISTEMAS DE VENTAS Y COMERCIO ELECTRONICO

DIURNO SEMESTRE VI

FORMAS DE COBRAR O DE PAGO

1. TENDENCIA ACTUAL EN EL USO DE MEDIOS DE PAGO POR LAS EMPRESAS

Los deudores tienden a tomar la iniciativa de los pagos mediante la emisin de cheques, pagars o transferencias; con ello se asume el control de la gestin de los pagos, no dejando emitir al acreedor efectos de comercio como la letra de cambio. Internet facilita mucho el uso de la transferencia lo que est favoreciendo el crecimiento de este medio de pago. Otros medios mu utili!ados son los pagars de cuenta corriente emitidos por el deudor los crditos comunicados en fichero que emite el acreedor. "n las medianas (confirming). grandes empresas est mu establecido a el pago certificado

Los efectos de comercio# letra de cambio, recibo con funcin de giro pagar cambiario, tienen un uso cada ve! menor. "l uso de efectivo tarjetas de crdito son tambin reducidos se limita a ciertos mbitos. Los adeudos por domiciliaciones apenas se utili!an fuera de las grandes compa$%as de servicios p&blicos, sector editorial o de grandes almacenes, pues no es un medio apto para el cobro de deudas por el trfico entre empresas.

Ac !r!ci"n# (uando un cliente paga en metlico una o varias facturas, se e)pide un *recibo+ que es un mero comprobante de pago. ,o e)iste ning&n modelo para este tipo de documentos; a continuacin mostramos un ejemplo#

2. CHEQUES "l cheque es un mandato para que un banco pague a su presentacin de forma inmediata una suma de dinero a una persona determinada, a su orden o al portador. 'ebe estar emitido con las formalidades que enumera la Le (ambiaria del (heque , como documento bancario, debe atenerse a unos modelos normali!ados.

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2.1. C$%&'% cr'(!)o "l cru!ado del cheque es la inclusin de dos barras paralelas en diagonal sobre el anverso. (uando entre las dos barras no se ha escrito ninguna designacin o las palabras -banco., -compa$%a. o similar, significa que el librado /la entidad bancaria que debe pagar el cheque0 slo est autori!ada a pagar el cheque a un banco o a un cliente de un banco. 1e puede insertar la mencin transversal -para abonar en cuenta., que implica que el cheque no podr pagarse en efectivo deber ser ingresado en una cuenta bancaria, lo que puede ofrecer ma or seguridad en el trfico del documento a que permite identificar al portador. 2.2. C$%&'% conform!)o La conformidad de cheques se solicitar del banco librado /entidad financiera que paga el cheque0 por el librador /persona que emite el cheque0 o tenedor de un cheque. "l banco librado estampar un sello en el cheque con la fecha firma retendr el saldo en la cuenta del librador hasta que el cheque sea presentado al cobro o se cumpla el pla!o limitado para la conformidad. La caducidad de la conformidad no implica que el cheque deje de tener valide!, slo que el compromiso de mantenimiento de la provisin de fondos por parte del librado desaparece, ser el librador el que deba controlar si e)iste o no saldo disponible tras esa fecha.

2lgunas recomendaciones para rellenar cheques RUTH LUYO VENEGAS ALBA CECILIA LEON ROMAN

pagars#

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Las cintas adheridas para preservar el te)to escrito no estn aceptadas por las entidades bancarias pueden convertir a los documentos que las lleven en no normali!ados. La ra!n es que son susceptibles de una ma or facilidad de manipulacin precisamente por esa circunstancia. 2 ser posible, los documentos se rellenarn a mano, con bol%grafos de tinta indeleble. 3o d%a e)isten bol%grafos corregibles. 'ebemos asegurarnos de que no se utili!a uno de esos modelos. La cantidad que prevalece es la escrita en letra si hubiera discrepancia con la escrita en n&meros. 3a que anular todos los espacios que queden libres en las l%neas reservadas para indicar el beneficiario el importe. 4ambin anularemos los espacios que queden a ambos lados de la cantidad en cifras. Los cheques es preferible que no los e)pidamos al portador, si es posible, pues en caso de prdida lo podr%a cobrar cualquiera, sobre todo si no est cru!ado o emitido para abonar en cuenta. "s preferible siempre, salvo que el cheque deba cobrarse en efectivo, que se emitan cru!ados o para abonar en cuenta. Los pagars no se cru!an, por lo que un cru!ado en un pagar no es &til podr%a considerarse que se ha anulado el documento. 5or &ltimo, nunca se deben corregir los cheques o pagars.

*. CR+DITOS COMUNICADOS EN ,ICHERO 1on derechos de cobro que el acreedor comunica mediante fichero informtico a un banco para que gestione su cobro /en gestin de cobro0 o para su anticipo /para su descuento0. Los crditos no figuran formali!ados en documento alguno, se entregarn con arreglo a las especificaciones que se$ala el cuaderno 67 de la 2"8 en un fichero. La entidad no garanti!ar el cobro de los crditos a su vencimiento, resulta devuelto, lo adeudar en la cuenta del ordenante. *.1. -%n.!/!0 1 )%02%n.!/!0 )% o0 cr3)i.o0 com'nic!)o0 %n fic$%ro Las ventajas que presenta esta forma de cobro son las siguientes# ,o tributan por 29'; ni la emisin ni el descuento de estos instrumentos de cobro est sometido a gravamen. ,o es necesaria su formali!acin documental, e)istiendo e)clusivamente en forma de documento electrnico, con el consiguiente ahorro de costes. 5ermite su anticipo, por lo que se podr disponer de la liquide! antes de su vencimiento si la entidad financiera autori!a el riesgo. ,o es necesario que los crditos estn domiciliados en una entidad de crdito, pudiendo reali!ar este trmite mediante aviso o pagarlos por ventanilla. si alguno

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"n cuanto a las desventajas# 2l ser una deuda no documentada, el deudor no se ver tan presionado al pago como cuando se trata de un t%tulo cambiario o una aceptacin. "l impago no es registrado en ning&n archivo de morosos, al no tratarse de una aceptacin, por lo que el deudor preferir pagar deudas aceptadas si se ve obligado a elegir valora esta circunstancia. 2 estos crditos les son aplicables los pla!os de devolucin de : d%as hbiles para los superiores a ;.6<< euros =< d%as naturales para los de importe hasta ;.6<< euros. "stos amplios pla!os de devolucin implican que la firme!a en el cobro no se adquiere hasta transcurrido un pla!o sustancialmente ma or que en los efectos de comercio, cu o pla!o de devolucin son > d%as.

4. E,ECTOS DE COMERCIO 4.1. P!g!r30 )% c'%n.! corri%n.% "l pagar cambiario es un documento que, con la introduccin del pagar de cuenta ? corriente ha adquirido gran popularidad desde su normali!acin por parte de las entidades de crdito, que impulsaron su uso en sustitucin del cheque postdatado desde la promulgacin de la nueva Le (ambiaria del (heque, que lo regula. "l pagar, a sea de cuenta corriente o con otro formato normali!ado, es un t%tulo cambiario, pagadero a su vencimiento. 2l igual que la letra, debe indicar siempre la persona a quien ha a de hacerse el pago /no se admiten los pagars al portador0.

4.2. Dif%r%nci!0 %n.r% c$%&'%5 6!g!r3 1 %.r! )% c!m7io

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"l cheque el pagar de cuenta corriente son dos instrumentos de apariencia mu similar, pero que encierran diferencias. "l funcionamiento de un pagar es mu similar al de la letra de cambio, remitiendo su propia regulacin a la normativa aplicable a aqulla en la ma or parte de los e)tremos. Las diferencias que podemos apreciar entre ambos t%tulos se reflejan en la siguiente tabla.
(heque "s pagadero a su presentacin, con independencia de su fecha de emisin "l librado es una entidad de crdito 5agar de cuenta corriente "s pagadero en el vencimiento marcado, salvo que se emita a la vista 1e confunden librador librado en el firmante. La entidad de crdito es simplemente el domicilio de pago "l pla!o de presentacin coincide con el de la letra de cambio# el d%a del vencimiento o los dos hbiles siguientes.; 5la!o de prescripcin de = a$os ,o es revocable ,o se prev esta diligencia 1e presta ms a ser endosado al tener fijado un vencimiento futuro permitir el endoso movili!ar la deuda para atender otros pagos 5agar de cuenta corriente ,o e)iste un modelo oficial Letra de cambio

")iste modelo oficial

,o siempre tributan por el I29'?

2l incluir el timbre en el modelo siempre tributa por I29'

"l pla!o de presentacin ms dilatado /?6 d%as contados a partir de la fecha de emisin0 5la!o de prescripcin de A meses 5uede revocarse transcurrido el pla!o de presentacin /?6 d%as hbiles0 1e puede conformar

La iniciativa es del deudor

@uin pone en circulacin la letra es el acreedor /librador0

"s infrecuente la prctica de los endosos, por su vida corta

4.*. R%ci7o0 con f'nci"n )% giro Las remesas de efectos en soporte magntico se elaborarn con arreglo al cuaderno =; de la 2"8 que las normali!a. 1i se trata de letras de cambio deben acompa$arse al soporte magntico, puesto que el pago del impuesto no puede reali!arse en metlico, en tanto que si se trata de recibos normali!ados s% se puede prescindir del env%o de los recibos, al estar autori!ado el pago en metlico de Impuesto sobre 2ctos 9ur%dicos 'ocumentados. Igualmente, en ?:77 se aprob la normali!acin de los crditos comunicados en soporte magntico de clientes a
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bancos, que sustitu en a los efectos, eludiendo el pago de 2ctos 9ur%dicos 'ocumentados al tratarse de una cesin crdito no aceptado no de la circulacin de un efecto comercial.

8. CON,IRMING O PAGO CERTI,ICADO "l confirming o pago certificado es una operacin financiera en la que interviene un factor o entidad intermediaria que act&a en nombre mandato del deudor, comunicando al acreedor que ha recibido mandato del primero para abonarle a su vencimiento unos crditos, actuando como gestor del crdito. 1e trata pues, en principio, de una comunicacin de un pago por parte de la entidad de crdito intermediaria, que identificar el crdito, su importe vencimiento. 2ctualmente e)iste una marca denominada (onfirming registrada por 1antander de Bactoring. 1e trata de un servicio financiero prestado por esta entidad que otras entidades financieras prestan de forma similar bajo diferentes denominaciones# pago certificado, pago confirmado, confirmacin de pago. 1in anali!ar las diferencias entre las ofertas de las diferentes entidades, el pago confirmado es un servicio administrativoCfinanciero de intermediacin que presta la sociedad especiali!ada en este tipo de operaciones a una empresa, normalmente de cierta dimensin, para gestionar los pagos del conjunto de sus proveedores, ofrecindoles financiacin si ste es a pla!o. (on ello, la entidad financiera tiene la oportunidad de reali!ar anticipos con un riesgo mu limitado previamente estudiado, pues conoce la solvencia de quien paga, al tiempo que ofrece un servicio ms a su cliente, que aligera los trmites de la reali!acin de pagos por tanto el trabajo del departamento de cuentas a pagar de la empresa.

9. ADEUDOS POR DOMICILIACIONES Los adeudos por domiciliaciones surgen para canali!ar los cobros peridicos de compa$%as de servicios, se han ido e)tendiendo a otros sectores empresas. 1uponen la eliminacin del soporte de papel generan un ahorro en la gestin de cobro, que se reali!a enteramente informati!ada desde el cliente que presenta un soporte magntico o mediante intercone)in de ordenadores. ")iste un conjunto de limitaciones legales a la emisin de adeudos por domiciliaciones que determinan que ste no sea un medio apto para el cobro de deudas por el trfico entre empresas, as% por ejemplo, se establece la necesidad de que las cantidades a cobrar correspondan a cuotas por servicios o usos de carcter peridico a cargo del consumidor o usuario final.

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