PERFIL DEL PROYECTO

PRESENTADO POR: OTONIEL QUINTERO GUERRERO

UNIVERSIDAD SANTO TOMAS ESPECIALIZACION EN FINANZAS PBLICAS BUCARAMANGA 2013

NOMBRE DEL PROYECTO Estudio de Viabilidad para la Creacin de la Microempresa Productora y Comercializadora de Artesanas. Tejidos La Ocaerita

OBJETIVO Elaborar Estudio de viabilidad para la creacin de la microempresa productora y comercializadora de artesanas TEJIDOS LA OCAERITA mediante el desarrollo de productos competitivos en costos, calidad y con una marca propia, diseando y desarrollando una estrategia de comercializacin; mejorando las condiciones de trabajo e ingresos de los artesanos.

TIPO DE PROYECTO Comercializacin y Abasto

MERCADO O UNIVERSO DEL PROYECTO Producto: Artesanas (llaveros, monederos, manillas, collares, etc.) fabricados con hilo de algodn y semillas. Descripcin: Los productos que ofrece la microempresa son prendas y accesorios elaborados con las tcnicas ms antiguas, ingeniosas y originales heredada de las generaciones pasadas y adquiridas de capacitaciones, permitiendo elaborar finos collares; elegantes aretes, refinadas manillas, bolsos y monederos originales y novedosos, donde los clientes tienen la oportunidad de elegir acorde al tipo de vestido y gustos; todas y cada una de las artesanas que son producidas exclusivamente con un solo fin, satisfacer el gusto de los consumidores, combinando lo rstico y lo moderno con el toque principal, lo artesanal. Cobertura y Destino: Los productos se vendern en los diversos mercados artesanales, locales o regionales, y en fiestas de pueblo, tiendas o locales tursticos de la zona. Demanda Anual Total: En Ocaa y su rea de influencia existe una gran porcin de talleres o almacenes que ofrecen diversos tipos de artesanas desde la tradicional hasta la contempornea. Actualmente existen los vendedores que no tienen un local en otras palabras los que se estacionan en una esquina, o en diferentes sitios de concentracin de un

sinfn de personas que poseen preferencia con relacin a este tipo de artesanas la ventaja es que estas personas vendedoras no crean la fidelizacin en el cliente entre otras situaciones de gran inters para los usuarios. Compradores Principales: Los clientes sern hombres y mujeres de cualquier edad, que compran productos originales e innovadores que cumplen alguna funcin particular, y que valoran la precisin y los buenos acabados de un artculo hecho a mano. Precio de venta: Teniendo en cuenta que se van a producir prendas y accesorios de excelente calidad con escaso uso de maquinaria y con capacidad generadora de empleo, con mayor flexibilidad y menor costo de la gran industria, basado en el uso de objetos de mecnica sencilla y acabado rudimentario los cuales son adquiridos por medio de lo que ofrece la naturaleza; sus caractersticas contribuyen a la reduccin en los costos de produccin y aumentan el margen de utilidad. La relacin de precios en su totalidad corresponde a los costos ms la utilidad, los cuales brindan la posibilidad de acceso al producto a todo tipo de clases sociales. Es importante mencionar que la microempresa trabajar con una tarifa variable de acuerdo con la prenda que el cliente necesite o sea de su gusto. El margen de utilidad es del 50% adicional a los costos de produccin que se manejen en cada prenda, lo que permite obtener en cada prenda una buena utilidad que favorecer a la microempresa y a sus asociados. Cuadro 1. Anlisis de precios. DETALLE ARETES MANILLAS COLLARES LLAVEROS MONEDEROS BOLSOS PRECIO DESDE $ 1.000 $ 1.000 $ 3.000 $ 1.000 $ 3.000 $ 15.000 HASTA $ 10.000 $ 10.000 $ 20.000 $ 5.000 $ 10.000 $ 50.000

Oferta Anual Actual: El mercado de la Ciudad de Ocaa ofrece una ventaja importante, puesto que no existe una organizacin que se dedique nica y exclusivamente a la produccin y comercializacin de artesanas, que exalten de una manera u otra las riquezas naturales, intelectuales y humanas de la ciudad, no solo a nuestra gente, sino tambin, con capacidad de atraer diversas comunidades interesadas en conocer nuestra cultura y belleza natural a travs de las prendas y accesorios que ofrece la microempresa.

Principales Oferentes: Los principales oferentes del proyecto lo constituyen los vendedores informales que traen los productos de otras partes del pas, tambin se debe tener en cuenta los vendedores de productos por revistas que manejan una parte del mercado. Sistema de Comercializacin: La comercializacin de los accesorios y artesanas se la realizar por medio del canal directo para productos de consumo popular, sea del productor al consumidor a continuacin se especifica el canal de comercializacin.

El camino que toma la empresa para hacer llevar el servicio al consumidor final se establecer as: Las prendas se entregan directamente al cliente y si ste lo prefiere puede realizar pedidos al por mayor el cual se entregar a domicilio porque por lo general a la empresa le conviene ms ofrecer directamente el servicio. En donde: MICROEMPRESA: Productora de accesorios y artesanas, para la cual se est realizando este estudio. CLIENTES O CONSUMIDOR: Mujeres y Hombres de cualquier edad que adquieren nuestros productos. ABASTO DE MATERIA PRIMA E INSUMO Materia Prima e Insumo: Para la produccin de accesorios y artesanas la adquisicin de materias primas es muy importante ya que estas son la esencia de la microempresa y de su objeto; nuestros productos son hechos en su mayora con material extrado de la naturaleza los cuales se adquieren en las zonas rurales del municipio a bajos precios; algunos de los elementos son los siguientes: Agave, ms conocido como el fique, fruto de chocha, fruto de jaboncillo, semilla de algarrobo, corazn de durazno, bamb, alerce o pia de pino, entre otras. Consideradas tambin materias primas, los materiales sintticos a utilizar, tales como: nailon, hilos, canutillos, lentejuelas, mostacillas, medallones, piedras picadas entre otras. Para el desarrollo de la microempresa la adquisicin de los anteriores insumos es primordial para su desarrollo, siendo estos asequibles, de los cuales es mayor la oferta que la demanda, por lo que se garantiza la continuidad en el abastecimiento para el buen posicionamiento en el mercado.

Cantidad Necesaria: la cantidad necesaria estar determina por la cantidad de productos a elaborar, no se tiene una cantidad establecida por que esto depende de la poca y las artesanas a elaborar. (Ver Cuadro 5.) Fuente de Abastos: Los agricultores de la provincia, lugares donde se producen los insumos. Localizacin: Provincia de Ocaa y Sur del Cesar. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Todo el ao. Precio: De acuerdo a la oferta y demanda del mercado. Calidad: Buena Observaciones: ASPECTOS TECNICOS DEL PROYECTO Localizacin: La productora y comercializadora de prendas y accesorios artesanales estar ubicada Carrera 21 # 2-50 Barrio la Esmeralda.

Disponibilidad de Infraestructura y servicios: El sector cuenta con todos los servicios pblicos que posibilitan que la empresa ofrezca un agradable servicio a sus clientes. Para decidir cul es la mejor ubicacin de la microempresa se analizaron diferentes factores que se afectan. Concentracin del mercado: la ubicacin de la microempresa donde se centra la demanda para que pueda acceder al producto. Vas de penetracin al sector: se requiere de buen estado y funcionamiento de las vas de acceso e la entrada y salida de los productos de la microempresa.

Funcionamiento del local: son las adecuaciones que requiera la infraestructura para lograr el buen funcionamiento de la misma. Presupuesto de arrendamiento: es referente al dinero que se cancelara mensualmente en gastos de arrendamiento y servicios pblicos de la infraestructura. Espacio para parqueo: la ubicacin de la comercializadora se requiere de zonas donde se puedan ubicar los vehculos que descargan las mercancas y consecuentes con los de los clientes tambin. Distancia a los consumidores: La microempresa se encuentra ubicada en la zona nor-occidental de la ciudad a 1 kilmetro del centro de la misma y a 500 metros de las vas principales. Capacidad Instalada: (1 Turno): La microempresa contara con un turno de 8 horas para la elaboracin de las artesanas y dependiendo de la poca del ao donde se incrementen las ventas se tendr que aumentar el nmero de turnos. Capacidad de Operacin (%) Aos: Significan los porcentajes a los que trabajar la microempresa, es decir, los porcentajes de utilizacin de la capacidad de operacin a la cual trabajar la maquinaria y equipo existentes. Primer ao se tendr una capacidad del 40%. Segundo ao 60% Tercer ao 80%. Periodo de operacin: este tem hace referencia a la estimacin de la fecha de puesta en marcha de la microempresa, que para nuestro proyecto ser en tres meses. Rendimientos Tcnicos: Descripcin del Proceso u Operacin: Cuando se recibe la materia prima, sta se transporta al almacn y el operario es el encargado realizar esta actividad. Simultneamente se empieza con el diseo de las prendas, este diseo es dado a conocer a los dems operarios para que estos empiecen a producir en cantidad. Cada actividad se debe supervisar constantemente para evitar inconvenientes en la produccin.

Tabla 1. Diagrama de Flujo

DESCRIPCION OPERACION INSPECCION TRANSPORTE DEMORA ALMACEN

Entrada de Materia Prima Almacenamiento Materia Prima Diseo de Prendas Capacitacin en el nuevo diseo Produccin en lnea Supervisin de Calidad Almacenamiento Producto Final Necesidades de Equipo, Maquinaria y Obra Civil: Para tener un eficiente desempeo, se hace necesario contar con: Cuadro 2. Muebles y enseres. CANTIDAD 8 3 10 10 3 3 3 10 10 1 1 2 MUEBLES Y ENSERES Estantes Metlicos Asientos Agujas de Tejer Agujas de Bordar Mesas Sillas Canecas basura Tijeras Pinzas Escritorio Estante en Madera Vitrinas VALOR UNITARIO $ 50.000 $ 25.000 $ 1.000 $ 300 $ 70.000 $ 20.000 $ 5.000 $ 5.000 $ 6.000 $ 100.000 $ 300.000 $ 300.000 TOTAL VALOR TOTAL $ 400.000 $ 75.000 $ 10.000 $ 3.000 $ 210.000 $ 60.00 $ 15.000 $ 50.000 $ 60.000 $ 100.000 $ 300.000 $ 300.000 1.583.000

Maquinaria y Equipo. Cuadro 3. Maquinaria y equipo. CANTIDAD 1 2 MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR UNITARIO Telfono $ 40.000 Mquinas de Coser $ 1.000.000 TOTAL VALOR TOTAL $ 40.000 $ 2.000.000 $ 2.040.000

Necesidades de mano de Obra y Servicios: La microempresa, en cuanto a la mano de obra estar compuesta de la siguiente manera: Administrador. Es la persona encargada de planear, organizar, dirigir y controlar todas las actividades de la microempresa, buscando como objetivo principal ofrecer un producto de alta calidad a los clientes. Operarios. Son las personas encargadas de todo lo relacionado con la produccin de las prendas y accesorios artesanales. Venta y atencin al cliente. Encargados de hacer llegar el producto hasta el consumidor final, realizando simultneamente, actividades financieras en cuanto a las ventas se refiere. Tiempo de Construccin y Ejecucin: Para el desarrollo de este proyecto no se requerir ninguna obra civil, ya que se adaptara una vivienda para la adecuacin de cada rea.

ASPECTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Es importante la realizacin de este estudio ya que conocemos lo que se necesita y lo que se tiene para la creacin de la microempresa. Para surgir con la microempresa, se realizaron a portes en iguales cantidades, por parte de cada uno de los socios de la misma. Balance inicial ACTIVO DISPONIBLE BANCO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES DIFERIDOS GASTOS DE CONSTITUCION PAPELERIA TOTAL ACTIVOS

5.177.000 3.623.000 2.040.000 1.583.000 200.000 190.000 10.000 9.000.000

PASIVO TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportes Sociales TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

0 9.000.000 9.000.000

Presupuesto de inversin Cuadro 4. Presupuesto de inversin. 1 Activo fijo 3.623.000 Capital de 5.177.000 Trabajo Total 8.800.000 Inversin 2 3 4 5 1.811.500 5.177.000 6.988.500

Como la vida til de los activos fijos es de 10 aos, pero a pesar de que en los libros ya estn depreciados, todava tienen la mitad de la vida til, por lo tanto se aplic el 50% sobre el valor de los mismos.

Capital de Trabajo. Es el requerimiento monetario mnimo para comenzar operaciones, ser el equivalente de costos y gastos de un mes, con el fin de mantener un rubro mnimo en bancos. Proyeccin de Ventas. Para determinar el precio de venta se analizaron las variables que intervienen en la decisin como son los precios del mercado, analizando los precios de la competencia y los resultados que arroj el estudio de mercados. Tabla 2: Proyeccin de ventas DETALLE ARETES MANILLAS BOLSOS LLAVEROS MONEDEROS COLLARES ACCESORIOS PARA EL CABELLO

VENTAS ANUALES $ 4.000 7.200 $ 3.000 7200 $ 25.000 1.800 $ 4.000 3.600 $ 4.000 1.800 $ 5.000 3.600 $ 5.000 4.800 TOTAL VENTAS ANUALES

VALOR

VENTAS TOTALES $ 28.800.000 $21.600.000 $ 45.000.000 $ 14.400.000 $ 7.200.000 $ 18.000.000 $ 24.000.000 $ 159.000.000

Para las diferentes clases de productos se determin la cantidad de artculos a realizar en un ao, as como el precio de cada uno, con lo anterior se determinaron las ventas del primer ao por $ 397.440.000. Los productos que se estimaron que tendrn mayor demanda y para los cuales se requiere un inventario mayor sern los aretes y manillas. Las ventas del primer ao se basaron en la estimacin de la demanda, teniendo en cuenta que en algunas temporadas del ao como Diciembre y Septiembre. Determinacin de costos Cuadro 5. Total Costos
Aretes Costo variable Costo fijo Costo Total
$ 5.184.000 $ 3.456.000 $ 8.640.000

Manillas
$ 5.011.200 $ 3.340.800 $ 8.352.000

Bolsos
$ 16.178.400 $ 13.785.600 $ 26.964.000

Llaveros
$ 2.041.200 $ 1.360.800 $ 3.402.000

Monederos
$ 2.007.720 $ 1.338.480 $ 3.346.200

Collares
$ 3.481.920 $ 2.321.280 $ 5.803.200

Accesorio cabello
$ 3.340.800 $ 2.227.200 $ 5.568.000

TOTAL COSTOS ANUALES

$ 62.075.400

El costo variable se saca s de sumar el costo de las materias primas de cada producto y multiplicarlo por el nmero de unidades de produccin anual.

El costo fijo se halla sumando los costos de mano de obra directa y los gastos de administracin y ventas multiplicado por el nmero de unidades de produccin anual. Determinacin de gastos Gastos de personal. Para hallar las prestaciones sociales, se multiplica la remuneracin mensual por 1.54% y se le suma el auxilio de transporte ($70.500). Cuadro 6. Gastos de personal Cargo Administrador Operario Ventas Remuneracin Auxilio de Prestaciones anual Transporte sociales $ 7.074.000 $ 846.000 $ 1.545.490 $ 7.074.000 $ 846.000 $ 1.545.490 $ 7.074.000 $ 846.000 $ 1.545.490 TOTAL Total Anual $ 9.465.490 $ 9.465.490 $ 9.465.490 $ 28.396.470

Gastos Generales: Servicios pblicos: Haciendo referencia al agua y luz, por un valor mensual de $60.000 y anual de $720.000. Elementos de aseo: Se asignar un presupuesto mensual de $15.000 para un total anual de $ 180.000. Otros: Dems gastos imprevistos $10.000 mensuales y $120.000 anuales. Tabla 3. Gastos Generales. CONCEPTO Servicios pblicos Elementos de aseo Imprevistos TOTAL VALOR ANUAL $ 720.000 $ 180.000 $ 120.000 $ 1.020.000

Cuadro 7. Determinacin de gastos. GASTOS De personal Generales TOTAL VALOR ANUAL $ 28.396.470 $ 1.020.000 $ 29.416.470

El valor total de los gastos se halla sumando los gastos de personal (sueldos y prestaciones sociales del administrador, operario y ventas) y gastos anuales generales. Estado de resultados. Ventas - COSTOS UTILIDAD BRUTA - GASTOS - DEPRECIACION - DIFERIDOS $ 159.000.000 $ 62.075.400 $ 96.924.600 $ 29.416.470 $ $ 1.811.500 200.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 35%

$ 65.496.630 $ 22.923.820 $ 42.572.810 $ 4.257.281

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS RESERVA LEGAL 10% UTILIDAD NETA

$ 38.315.529

Se observa una utilidad neta de $ $ 38.315.529, para el primer ao, lo cual garantiza efectivamente la viabilidad del proyecto.

Flujo de caja. Cuadro 8. Flujo de caja.

Utilidad bruta + Depreciacin + Diferidos = Flujo ajustado de caja 1 $ 38.315.529 $ 1.811.500 $ 200.000 $ 36.304.029 2 $ 40.231.305 $ 1.811.500 $ 200.000 $ 38.219.805 3 $ 42.242.870 $ 1.811.500 $ 200.000 $ 40.231.370 4 $ 44.355.013 $ 1.811.500 $ 200.000 $ 42.343.513 5 $ 46.572.763 $ 1.811.500 $ 200.000 $ 44.561.263

Punto de Equilibrio. El punto de equilibrio es tambin conocido como punto muerto, sirve para determinar el volumen mnimo de ventas que la empresa debe realizar para no perder, ni ganar. En el punto de equilibrio las ventas son iguales a los costos y los gastos, al aumentar el nivel de ventas se obtiene utilidad, y al bajar se produce prdida Para calcular el punto de equilibrio en funcin de las ventas utilizamos la siguiente formula: PE = CFT 1 (CVT /VT)

En donde: PE: Punto de equilibrio CFT: Costo fijo total VT: Ventas totales CVT: Costo Variable Total 1: Constante matemtica DESARROLLO PE = 27.830.160 1 (34.245.240 /159.000.000)

PE =

27.830.160 1 (0.215378867)

PE = $ 35.469.553 El punto de equilibrio con relacin a las ventas es de $ 35.469.553 esto significa que la microempresa debe producir al ao: Tabla. 4. Produccin anual DETALLE ARETES MANILLAS BOLSOS LLAVEROS MONEDEROS COLLARES ACCESORIOS PARA EL CABELLO PRODUCCION ANUAL 3.104 3.545 85 443 532 710 576

Financiamiento: Por ser un monto un poco bajo para la ejecucin del proyecto este valor ser financiado con los ahorros del o los ejecutor del proyecto. ORGANIZACIN La microempresa a crear ser una sociedad de responsabilidad limitada, su capital de divide en partes iguales, las cuales son denominadas cuotas de inters o alcuotas, los socios responden limitadamente solo hasta el valor de sus partes, el nmero de socios puede ser mnimo dos y mximo veinticinco y la razn social estar seguida de la palabra Ltda.. El organismo mximo se denomina Representante Legal, ste se orientar para sus efectos legales por el nuevo cdigo de comercio, en su libro segundo, ttulo V, en el artculo 296 y siguientes de la sociedad de responsabilidad limitada. Estructura organizacional. La microempresa se regir inicialmente teniendo en cuenta su estructura. Organigrama. El organigrama se dise teniendo en cuenta los rganos estipulados por la ley 10/91 y los estatutos en los que se observa claramente los niveles de autoridad de cada rgano.
ADMINISTRADOR

PRODUCCION

VENTAS

OPERARIOS

SERVICIO AL CLIENTE