Indicadores de Gestin

Ing. Jos Luis Verd

Ejercicio de calentamiento
Cuatro (4) equipos Equipo 1: Tormenta de ideas sobre el concepto de indicador Equipo 2: Tormenta de ideas sobre el concepto de gestin Equipo 3: Tormenta de ideas sobre el concepto de planificacin Equipo 4: Tormenta de ideas sobre el concepto de estrategia Sus expectativas! Debate

La Organizacin y los factores claves del xito

Conceptos bsicos Los indicadores como parte del proceso de planificacin estratgica Factores claves del xito en la organizacin La Organizacin y el logro de objetivos Enfoque basado en procesos

Conceptos Bsicos
MISION:
Definicin del propsito, de la razn de ser de la organizacin que la distingue de otros negocios en cuanto al cubrimiento de sus operaciones, sus productos, los mercados y el talento humano que soporta el logro de stos propsitos

Conceptos Bsicos
VISION:
Conjunto de ideas que proveen el marco de referencia de lo que una empresa es y quiere ser en el futuro

Conceptos Bsicos
VALORES:
Puntos de referencia, basados en principios, leyes naturales de las sociedades Son la delimitacin de lo que aceptamos como bueno Ejemplos: rectitud, integridad, honestidad, dignidad, servicio, calidad, mejora continua

Conceptos Bsicos
OBJETIVOS ESTRATEGICOS:
Son resultados que una empresa pretende alcanzar, o situaciones hacia donde sta pretende llegar.

Conceptos Bsicos
METAS:
Son los pasos que se tienen que dar para alcanzar los objetivos. Es el nivel de desempeo deseado.

Conceptos Bsicos
INDICADOR ESTRATEGICO:
Es el valor de xito o fracaso de un objetivo y que determinar como ser monitoreado. Los medidores debern representarse en unidades de medicin ($, hrs./hombre, %, tasa, etc.).

Conceptos Bsicos
ESTRATEGIAS:
Son programas de accin claves desarrollados para alcanzar objetivos o cerrar brechas en el desempeo entre medidores y metas.

Los indicadores como parte del proceso de planificacin estratgica

Misin Visin Diseo y Desarrollo de Estrategias Factores Crticos del xito Indicadores Claves de Desempeo Ejecucin

Para que existe la organizacin? A dnde debe llegar? Cmo llegamos ah? Qu requerimos para hacerlo? Cmo medimos que tambin vamos? Cmo lo alcanzamos?

Trabajo en Equipo
Desarrollar la misin y visin de su empresa o proyecto Debate Tiempo mximo: 20 minutos

Ejemplo de Misin
XYZ es una compaa petroqumica de cobertura mundial. Transformamos recursos petrolferos y ofrecemos productos y servicios de calidad a nuestros clientes. Realizamos nuestras actividades con responsabilidad a efecto de obtener resultados financieros superiores que guarden equilibrio con nuestro crecimiento a largo plazo, que beneficien a las partes interesadas y que cumplan con nuestro compromiso con la sociedad y el medio ambiente

Ejemplo de Visin
ABC ser una empresa con actividades globales, reconocida por empleados, clientes, competidores, inversionistas y pblico en general por su preeminencia en todo el mundo. Seremos la vara que sirva a las otras empresa para medir su actuacin. Nuestros sellos sern la innovacin, la iniciativa y el trabajo en equipo de nuestro personal, as como nuestra capacidad para anticipar y responder debidamente a los cambios y para crear oportunidades.

Factores claves del xito en la organizacin

PASION TRABAJO DURO EXCELECIA FOCO

SUPERAR TUS LIMITES VALOR AADIDO IDEAS PERSEVERANCIA

La organizacin y el logro de objetivos

El trabajo en equipo; bueno, productivo, es el que realmente colabora con el logro de objetivos, es el que se define como la suma de individualidades que resultan en un todo enriquecido y fortalecido, nunca entendamos el trabajo en equipo como un conglomerado de sujetos annimos trabajando juntos y haciendo prcticamente lo mismo.

Enfoque basado en procesos

ORGANIZACIN FUNCIONAL

Quin tiene toda la informacin que el cliente necesita?

Enfoque basado en procesos

GESTION POR PROCESOS / ORGANIZACIN FUNCIONAL

Enfoque basado en procesos

ORGANIZACIN POR PRODUCTOS O SERVICIOS

Enfoque basado en procesos

Control de Gestin
Definicin y niveles de control de gestin Factores que influyen sobre el control de gestin Requisitos y limitaciones del control de gestin

Control de Gestin
Definicin: Es un proceso que sirve para guiar la gestin empresarial hacia los objetivos de la organizacin y un instrumento para evaluarla.

Control de Gestin
Objetivo: Apoyar a los directivos en el proceso de toma de decisiones con visin empresarial, para que se obtengan los resultados deseados. En otras palabras, se trata de lograr una "congruencia de metas", para lo cual Control de Gestin crea el marco dentro del cual las acciones tomadas por los distintos directivos no responden solo al inters de su propio servicio, sino que responden al inters superior de la empresa como conjunto.

Control de Gestin
NIVE L CARACTERISTICAS TIPOS

Estratgico

Institucional u Organizacional Global Largo Plazo Genrico Total Planteamiento de Estndares

Desempeo de la Empresa Informes contables Estado de ganancias y Perdidas Anlisis del retorno de la inversin

Control de Gestin
NIVE L CARACTERISTICAS TIPOS

Tctico

Nivel Intermedio Departamentos Mediano Plazo Su esencia es la accin Nivel Operacional Tareas individuales Corto plazo Accin correctiva inmediata

Presupuestos y programas Contabilidad de costos

Operacional

Produccin en lnea de montaje Cuadros de productividad Control de calidad

Control de Gestin
Factores que influyen: El entorno: Puede ser estable o dinmico, variable cclicamente o completamente atpico. La adaptacin al entorno cambiante puede ser la clave del desarrollo de la empresa. Los objetivos de la empresa: Tambin condicionan el sistema de control de gestin, segn sean de rentabilidad, de crecimiento, sociales y medioambientales, etc.

Control de Gestin
Factores que influyen: La estructura de la organizacin: segn sea funcional o divisional, implica establecer variables distintas, y por ende objetivos y sistemas de control tambin distintos. El tamao de la empresa: Est directamente relacionado con la centralizacin La cultura de la empresa: En el sentido de las relaciones humanas en la organizacin, es un factor determinante del control de gestin, sin olvidar el sistema de incentivos y motivacin del personal

Control de Gestin
Requisitos: Ser entendibles Seguir la forma de la organizacin Rpidos Flexibles Econmicos

Control de Gestin
Limitaciones: Se necesita cierta preparacin en los encargados de la entrada y procesamiento de la informacin. Es imprescindible la existencia de sistema de red automatizada local o de internet, para el trnsito de la informacin por los distintos niveles de decisin

Indicadores de Gestin
Definicin de indicadores de gestin Atributos, componentes y naturaleza de los indicadores de gestin Metodologas para el establecimiento de los indicadores Evaluacin de los indicadores de gestin Representacin de los indicadores de gestin. Diagrama del rbol y anlisis radar Tipos de indicadores de gestin: financieros, comerciales, procesos internos, recursos humanos Matriz operacional

Indicadores de Gestin
Definicin: Es la expresin cuantitativa del comportamiento y desempeo de un proceso, cuya magnitud, al ser comparada con algn nivel de referencia, puede estar sealando una desviacin sobre la cual se toman acciones correctivas o preventivas segn el caso

Indicadores de Gestin
Exactitud Forma Frecuencia Extensin Origen Temporalidad Relevancia Integridad Oportunidad

Indicadores de Gestin
Para la construccin de indicadores de gestin son considerados los siguientes elementos: La definicin El objetivo Los valores de referencia La responsabilidad Los puntos de medicin La periodicidad El sistema de procesamiento y toma de decisiones

Indicadores de Gestin
En cuanto a la naturaleza se refiere, los indicadores se clasifican segn los factores clave de xito, o por los factores crticos, como tambin se les conoce, entendindose por estos, los aspectos que es necesario mantener bajo control para el xito de la gestin. Al respecto se encuentran indicadores de: Eficacia: Alcanzar los objetivos y resultados Eficiencia: Utilizacin correcta de los recursos Efectividad: Capacidad para producir el efecto deseado Productividad: Grado de eficiencia en el uso de los recursos Vs los productos obtenidos

Indicadores de Gestin
Para el establecimiento de indicadores de gestin. Se establecen las siguientes fases: Disponer de objetivos y estrategias Identificar factores crticos de xito Establecer indicadores para cada factor critico de xito Determinar para cada indicador: Estado, umbral y rango de gestin Disear la forma de medir los resultados de los factores crticos

Indicadores de Gestin
Cont. Establecimiento indicadores de gestin: Determinar y asignar recursos Mantener y mejorar continuamente

Trabajo en Equipo
Desarrollar dos(02) objetivos generales y sus respectivas estrategias para su empresa o proyecto Debate Tiempo mximo: 20 minutos

Evaluacin Indicadores de Gestin

Entre los parmetros para la evaluacin de los indicadores de gestin, se encuentra lo siguiente: Grado de cumplimiento de los objetivos Poltica empresarial acorde a las caractersticas de la empresa Adecuada capacidad para cumplir con el ciclo operativo Asignacin conveniente de recursos

Evaluacin Indicadores de Gestin

Otros parmetros para la evaluacin de los indicadores de gestin: Enfoque de la empresa para generar valor Grado de vinculacin entre planeacin estratgica y control Capacidad para asumir riesgos calculados Creatividad y espritu innovador

Diagrama del rbol

Es una tcnica que permite obtener una visin de conjunto de los medios necesarios para alcanzar una meta o resolver un problema.

Diagrama del rbol

Ventajas: Exhorta a los integrantes del equipo a ampliar su modo de pensar al crear soluciones. Mantiene a todo el equipo vinculado a las metas y sub metas generales de una tarea. Mueve al equipo de planificacin de la teora al mundo real. Utilidades: Descomponer cualquier meta general, de modo grfico, en fases u objetivos concretos. Determinar acciones detalladas para alcanzar un objetivo.

Trabajo en Equipo

Desarrollar el diagrama del rbol para sus dos(02) objetivos generales Debate Tiempo mximo: 20 minutos

Diagrama Radar
Es una herramienta muy til para mostrar visualmente los gaps entre el estado actual y el deseado Para que se utiliza? Presentar visualmente los gaps existentes entre el estado actual y es estado ideal Captar las diferentes percepciones de los miembros del equipo Presentar claramente las categoras importantes de desempeo

Diagrama Radar
Cmo se utiliza? Conformar el equipo Definir las categoras de calificacin Construir la grafica Calificar todas las categoras Interpretar y utilizar los resultados para mejorar Indicar la fecha del Radar

Diagrama Radar

Diagrama Radar
Ejercicio: Bsqueda de nuevas oportunidades de negocio
Organizacin Clima Organizacional
10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0

Seguimiento

Sistema Remuneracin

Motivacin

Infraestructura

Relaciones Inst. Pblicas Relaciones Inst. Privadas Capacitacin Personal

Procedimientos Internos

Trabajo en Equipo
Desarrollar el diagrama radar para al menos un(01) objetivo general Definir ruta critica de un(01) objetivo critico Debate Tiempo mximo: 20 minutos

Tipos de Indicadores de Gestin

La clave para que todo el sistema funcione y sea de real utilidad para el manejo diario de la gestin de la empresa, est en la seleccin de los indicadores de logro de cada objetivo. A su vez, estos son los elementos ms difciles de identificar, debido a que son propios de la situacin de cada empresa e inclusive van cambiando con el tiempo segn sea su desarrollo

Tipos de Indicadores de Gestin

Para la seleccin de los indicadores a utilizar nos apoyaremos en los procesos bsicos de la empresa y su relacin con su entorno.

Clientes

Proveedores

Empresa

Accionistas

Responsabilidad Social

Indicadores de Gestin: Empresa

Eficiencia: o Inversin/ Utilidad = Inversin /Utilidad neta x 100 o Empleados/Ventas= #Empleados / Ventas o Tiempo laborado / Ventas= No. Horas laboradas/Ventas Eficacia: o Reclamos= No. reclamos totales / Unidad de tiempo o Siniestralidad= No. Accidentes / Unidad de tiempo o Calidad= No. Devoluciones / Unidad de tiempo

Indicadores de Gestin: Empresa

Productividad: o Productividad laboral= Total H-H /Produccin total o Costos unitarios= Costos totales/ Produccin total o Materia Prima = Cantidad materia prima/ Produccin

Indicadores de Gestin: Empresa

Financieros: o Razn circulante = Activo/ Pasivo o Margen = Utilidad / Ventas x 100 o Rendimiento=Utilidad / Inversin x 100 o Rotacin = Ventas / Inversin o Prueba acida=(Act. Circulante Inv.)/Pasivo Corto Plazo

Indicadores de Gestin: Empresa

Presupuesto: o Cobranza = Real cobrado/ Ingresos esperados x 100 o Gastos Operacin = Real gastado / Ingresos x 100 o Gastos Financieros = Real pagado / Ingresos x 100 o Cumplimiento = Ejecutado / Estimado x 100 RR. HH: o Rotacin: #Retiros/#Prom. Empleados con temporales o Salario Prom.= Total salarios / #Empleados total o Adiestramiento = H-H adiestramiento / #Empleados

Indicadores de Gestin: Clientes

o Desercin=Clientes retirados / Clientes prom. Ao x 100 o Crecimiento=Clientes nuevos / Clientes prom. Ao x 100 o Rotacin=Clientes retirados / Clientes nuevos x 100 o Tiempo de Entrega= No. Das entrega mercanca o Ventas crdito = (1- Ventas contado/ Ventas total) x 100

Indicadores de Gestin: Proveedores

o Desercin=Proveed. Retirado/Proveed. Prom. Ao x 100 o Crecimiento=Proveed. Nvos /Proveed. prom. Ao x 100 o Rotacin=Proveed. retirados / Proveed. nuevos x 100 o Tiempo de Entrega= No. Das recepcin mercanca

Indicadores de Gestin: Accionistas

o Ingresos/ Empleados = Ingresos netos/ #Empleados o Utilidad / Empleados = Utilidad neta / # Empleados o Flujo de fondos = Dinero disponible mes o Ventas promedio diaria = Ventas anuales / 365 o ROE = Beneficio neto / Fondos prom. netos

Indicadores de Gestin: Inversionistas

o Tiempo de pago del proyecto = #Aos en recuperar inversin o TIR = Rentabilidad del proyecto durante su vida o VA = Valor de los flujos netos en el presente o Incremento Ventas/Inversin o Incremento Utilidad / Inversin o Nuevos clientes /Inversin o Variacin Ventas Prom. x Vendedor / Inversin

Indicadores de Gestin: Responsabilidad Social

o Inversin Social= Gasto total actividades comunitarias o Actividades comunitarias= #Actividades comunitarias o Participacin social= Gasto social / Utilidad neta

Trabajo en Equipo

Desarrollar al menos tres(03) indicadores estratgicos para un objetivo general Debate Tiempo mximo: 30 minutos

Matriz Operacional
Es un instrumento que recoge los principales insumos para el seguimiento y evaluacin de la gestin organizacional. La misma contiene la siguiente informacin: Objetivo estratgico Indicador estratgico Meta Iniciativa Responsable % Cumplimiento Observaciones

Matriz Operacional
Modelo:
Objetivos Indicador Meta Iniciativa Resp. % Cumpl. Obs.

Objetivos: Deben garantizar el cumplimiento de la misin de la Organizacin. Indicador: Instrumento de medicin de la gestin del objetivo. Meta: Situacin deseada, forma parte de la visin.

Matriz Operacional
Iniciativa: Son programas de accin claves desarrollados para alcanzar objetivos. Responsable: Nombre, departamento, gerencia. Avance: Porcentual cumplimiento hacia la meta. Observaciones: Informacin complementaria que genere valor

Matriz Operacional
Ejemplo:
Objetivo Indicador Meta
No. Horas reunin de costos Dos(02 ) Horas/Sem

Iniciativa
Identificar excesos y competencias criticas Revisin proveedores

Resp. Avance

Obs

Minimizar costos

No. Acciones propuestas

Min. Una(01)/ Mes

Revisin CC con mayor asignacin ptto.

Presentacin Informe de Gestin

o Ver anexo

0241-205.40.77 / 205.40.78
gestion.empresarial.integral@gmail.com

cotizaciones.byd@gmail.com www.bydgestionempresarial.net

B&D Gestin Empresarial Integral C.A

@bydgestion