Informe Gerencial

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO
INFORME GERENCIAL EXALMAR S.A
Facultad de Ciencias Contables Escuela Profesional de Contabilidad
INFORME GERENCIAL
EMPRESA:
PESQUERA EXALMAR S.A.

. ALUMNOS: LAYME CARLOS, ELIZABETH 069006-I PROFESOR: CABALLERO MONTAEZ, WALTER BELLAVISTA CALLAO
CONTABILIDAD GERENCIAL
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DEDICATORIA
Este trabajo se lo dedico al profesor: CABALLERO
MONTAEZ WALTER, por las enseanzas pautas y consejos que nos brinda no slo en nuestra formacin profesional sino
tambin en nuestra personalidad.
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INDICE
I. INTRODUCCIN
II. MARCO TERICO A. LA RESEA HISTORICA DE LA EMPRESA B. RESEA DEL GIRO DE LA EMPRESA C. NATURALEZA ECONMICA D. HORIZONTE DE LA EVALUACIN E. POLITICA DE LOS EEFF F. OBJETIVOS GENERALES G. MISIN VISIN - VALORES
III. ESTUDIO ORGANIZACIONAL A. ESTRUCTURA FUNCIONAL B. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA C. MATRIZ FODA D. ESTRATEGIAS GENRICAS E. PERFIL DE PUESTOS: FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
IV. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA A. ESTADOS FINANCIEROS B. NOTAS DE LOS EEFF C. CONCLUSIONES DE LOS EEFF PESENTADOS D. INFORME DE AUDITORIA
V. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS A. BALANCE GENERAL PROYECTADO B. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS C. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
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I. INTRODUCCIN
El empresario es una persona que tiene un estilo de vida muy particular y aunque muchos crean lo contrario, no es una persona que se arriesgue en forma irresponsable, y menos an que tome decisiones sin haber hecho un anlisis previo. Ciertamente, el empresario es una persona que arriesga y toma decisiones, pero antes de poner en marcha su empresa, recoge, procesa y analiza informacin que le permita evaluar la viabilidad econmica, social y ambiental de cualquier oportunidad de negocio.
En este sentido, el informe gerencial es una herramienta de comunicacin, que permite enunciar en forma clara y precisa la visin del empresario, las oportunidades existentes en el entorno, los objetivos y las estrategias planteadas, los procesos para el desarrollo de las actividades programadas, los resultados econmicos y financieros esperados y las expectativas de crecimiento de la empresa.
Sin embargo, es comn escuchar que los empresarios no hacen planes de negocios y que por el contrario actan sobre la base de su gran intuicin y capacidad para hacer negocios. Esta afirmacin no es del todo cierta, pues los empresarios toman decisiones meditadas y analizadas en funcin a sus conocimientos y experiencias, aunque ello no haya sido formalmente plasmado en un papel.
Hacer un informe gerencial no es una tarea sencilla. Implica un gran esfuerzo adicional y muchas horas de trabajo de todo un equipo de personas. Pero este esfuerzo podra determinar la diferencia entre el xito y el fracaso de una iniciativa empresarial y sin lugar a dudas prepara a la empresa para ingresar a competir con mayores posibilidades de crecimiento y desarrollo.
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I. MARCO TEORICO
A. LA RESEA HISTORICA DE LA EMPRESA
La historia de Pesquera Exalmar S.A.A. se remonta en el ao 1976 cuando su accionista principal, el seor Vctor Matta Curotto, incursion en el rubro pesquero como armador al adquirir la embarcacin pesquera Cuzco 4.
Fue una de las primeras empresas privadas en ingresar a la actividad industrial al construir la primera planta procesadora de harina y aceite de pescado en el puerto de Casma (Ancash), anteriormente dicha actividad estaba reservada slo para el estado. Esta inversin se realiz a travs de la empresa Explotadora de Alimentos del Mar S.R.L.
El exitoso desempeo de Pesquera Exalmar S.A.A. y su proceso de consolidacin dentro de la industria pesquera atrajo el inters del fondo de inversin privado Citigroup Venture Capital International, el cual adquiri el 22.71% del capital social mediante el aporte de US$30.0 millones. Estos fondos fueron utilizados para la compra de embarcaciones y de plantas.
En los meses siguientes, en lnea con su estrategia de crecimiento, Pesquera Exalmar consolid mayores adquisiciones iniciando la Primera Temporada del 2011 con una cuota adicional Centro Norte de 0.69238% y una cuota Sur de 1.549485%, as las nuevas las nuevas cuotas de Pesquera Exalmar son para el centro-norte 6.45% y para la zona sur 4.3400%.
En enero se emiten bonos en los mercados internacionales por US$ 200 MM con vencimiento en el 2020 y con una tasa de inters de 7.375%. Con los fondos de esta emisin se cancela el prstamo sindicado por US$ 140 MM y quedando disponible el saldo para las diversas inversiones de la empresa.
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B. RESEA DEL GIRO DE LA EMPRESA
Pesquera Exalmar es una empresa peruana lder del sector pesquero dedicada a la extraccin, transformacin y comercializacin de recursos hidrobiolgicos para consumo humano directo e indirecto, que busca la sostenibilidad a largo plazo en base a la calidad de sus productos orientados a los mercados de exportacin y que promueve el desarrollo de las personas y de las instituciones con las cuales se relaciona.
C. NATURALEZA ECONMICA Es una empresa que se dedica al procesamiento y comercializacin de harina y aceite de pescado. D. HORIZONTE DE LA EVALUACIN Pesquera Exalmar S.A se encuentran desarrollando una planta de congelados en la ciudad de Paita (Piura), en la cual van a procesar diversas especies marinas para el consumo humano directo. "El norte da muchas especies, como pota, merluza, jurel, caballa, entre otras. Este es un proyecto que hemos iniciado hace un mes y esperamos implementarlo a finales de este ao", en el marco del 4to Forum de Inversin Andina, organizado por LatinFinance. El plan es exportar estas especies a mercados del exterior, sobre todo a pases del Asia, Estados Unidos, entre otros. En el 2009, la empresa inform sobre la construccin de una planta de congelados en el distrito del Callao, cuya infraestructura estaba prevista concluir a fines de ese ao, con una inversin de US$ 15 millones.
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E. POLTICAS PARA LA PRESENTACIN DE LOS EEFF 1. Declaracin de cumplimiento y bases de preparacin y presentacin Los estados financieros separados se preparan y presentan de acuerdo con las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el IASB (International Accounting Standards Board), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comit de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Informacin Financiera (CINIIF), o por el anterior Comit Permanente de Interpretacin (SIC) - adoptadas por el IASB.
2. Responsabilidad de la informacin y estimaciones realizadas La informacin contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Compaa. Para la elaboracin de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales de dichas estimaciones podran variar. Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas ms importantes para la elaboracin de los estados financieros de la Compaa se refieren a: Determinacin de la moneda funcional Estimacin para deterioro de cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar. Estimacin para desvalorizacin de existencias. Vida til asignada a inmuebles, embarcaciones, maquinaria y equipo, y activos intangibles. Impuesto a las ganancias. Plusvala. Provisiones. Probabilidad de las contingencias.
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3. Moneda funcional y de presentacin La Compaa prepara y presenta sus estados financieros en dlares estadounidenses, que es la moneda funcional determinada por la Gerencia. La moneda funcional es la moneda del entorno econmico principal en el que opera una entidad, aquella que influye en los precios de venta de los bienes que comercializa, entre otros factores.
4. Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que origina simultneamente, un activo financiero en una empresa y un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio en otra empresa. Los activos y pasivos financieros son reconocidos inicialmente a su valor razonable ms los costos de transaccin directamente atribuibles a la compra o emisin de los mismos, excepto para aquellos clasificados a su valor razonable con cambios en resultados, los cuales son inicialmente reconocidos a su valor razonable y cuyos costos de transaccin directamente atribuibles a su adquisicin o emisin, son reconocidos inmediatamente en la ganancia o prdida del perodo.
4.1 Activos financieros Los activos financieros mantenidos por la Compaa corresponden
principalmente a prstamos y partidas por cobrar. Las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar con pagos fijos o determinables, que no se negocian en un mercado activo, son clasificadas como prstamos y partidas a cobrar. Estas partidas son registradas al costo amortizado utilizando el mtodo del tipo de inters efectivo menos cualquier prdida acumulada por deterioro de valor reconocida. Los ingresos por intereses son reconocidos utilizando la tasa de inters efectiva, excepto para aquellas cuentas por cobrar a corto plazo en las que su reconocimiento se considera no significativo.
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4.2 Pasivos financieros Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasifican conforme al contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta la sustancia econmica del contrato. Un instrumento de patrimonio es un contrato que representa una participacin residual en el patrimonio de la Compaa una vez deducidos todos sus pasivos.
5. Inventarios Los inventarios se valan al costo de adquisicin y produccin o al valor neto realizable, el que sea menor. El costo incluye los costos de materiales directos y, en su caso, los costos de mano de obra directa y los gastos generales de fabricacin, incluyendo tambin los incurridos al trasladar las existencias a su ubicacin y condiciones actuales. El costo se determina usando el mtodo de promedio ponderado; el costo del inventario en trnsito, usando el mtodo de costo especfico. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los costos estimados para poner las existencias en condicin de venta y realizar su comercializacin.
6. Instrumentos financieros derivados La Compaa utiliza instrumentos financieros derivados para reducir el riesgo de las variaciones en el tipo de cambio de sus cuentas por pagar en moneda extranjera y por cambios en la tasa de inters variable de sus obligaciones financieras.
7. Inversiones financieras En los estados financieros separados, las inversiones financieras en subsidiarias y asociadas se registran al costo o al valor recuperable, el que sea menor. Cuando el valor recuperable de una inversin es menor a su costo de adquisicin, y esta es considerada como permanente, se reconoce una prdida por deterioro por un monto equivalente al exceso de costo sobre el valor recuperable, con cargo a resultados del ejercicio en el que se producen tales disminuciones.
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8. Propiedades, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo se presentan al costo, menos depreciacin y cualquier prdida por deterioro de valor reconocida. Los desembolsos iniciales, as como aquellos incurridos posteriormente, relacionados con bienes cuyo costo puede ser valorado confiablemente, y es probable que se obtengan de ellos beneficios econmicos futuros, se reconocen como activos fijos.
9. Arrendamientos Los arrendamientos son clasificados como arrendamientos financieros cuando los trminos del contrato transfieren sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendado. Todos los dems arrendamientos son clasificados como arrendamientos operativos.
10. Activos intangibles Los activos intangibles con vidas tiles finitas se registran al costo de adquisicin y estn presentados netos de amortizacin acumulada y cualquier prdida acumulada por deterioro. La amortizacin se reconoce como gasto y se determina siguiendo el mtodo de lnea recta en base a la vida til estimada de los activos, representada por tasas de amortizacin equivalentes.
11. Prdida por deterioro La Compaa revisa peridicamente los importes en libros de sus activos tangibles e intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una prdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la prdida por deterioro de valor (si la hubiera). Donde no es posible estimar el valor recuperable de un activo individual, la Compaa estima el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.
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12. Provisiones Las provisiones se revisan en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimacin que se tenga a la fecha del estado de situacin financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisin es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla.
13. Beneficios a los trabajadores Los beneficios a empleados y trabajadores incluyen, entre otros, beneficios a los empleados a corto plazo, tales como sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social, ausencias remuneradas anuales, ausencias remuneradas por enfermedad, y participacin en ganancias e incentivos, si se pagan dentro de los doce meses siguientes al final del periodo.
14. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Los ingresos se miden utilizando el valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, derivada de los mismos. Estos ingresos son reducidos por aquellas estimaciones tales como devoluciones de clientes, rebajas y otros conceptos similares.
15. Transacciones en moneda extranjera La moneda funcional de la Compaa es el dlar estadounidense (US$). Las operaciones en otras divisas distintas al dlar estadounidense se consideran denominadas en moneda extranjera, y son reconocidas utilizando los tipos de cambio prevalecientes a la fecha de las transacciones.
16. Efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo comprende efectivo en caja y depsitos de libre disponibilidad. Equivalentes al efectivo comprende inversiones financieras de corto plazo, con vencimientos menores a tres meses contados a partir de su fecha de adquisicin, fcilmente convertibles en montos conocidos de efectivo y no estn sujetas a riesgos significativos de cambios en su valor.
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F. OBJETIVOS GENERALES Ser reconocida a nivel mundial como la ms eficiente empresa proveedora de productos de origen hidrobiolgico de alto valor proteico, satisfaciendo las necesidades del mercado con productos innovadores y de alta calidad, conduciendo nuestras actividades hacia el xito empresarial con responsabilidad social y ambiental. Invertir estratgicamente, lo que nos permite posicionar la empresa, aprovechar las oportunidades internas y externas, alcanzar un crecimiento a corto y largo plazo y ofrecer sostenibilidad y valor a nuestros clientes, trabajadores y accionistas. Generar eficiencias a nivel operativo y en todo el negocio, lo cual hace posible maximizar los beneficios, al mismo tiempo que generamos nuevas oportunidades para el futuro.
G. MISIN, VISIN Y VALORES DE LA EMPRESA Visin Ser reconocida a nivel mundial como la ms eficiente empresa proveedora de productos de origen hidrobiolgico de alto valor proteico. Misin Ofrecer a sus clientes productos elaborados con calidad y eco eficiencia, basados en una constante innovacin y en la capacidad de trabajo de su equipo humano, asegurando su sostenibilidad en el tiempo y generando confianza en sus accionistas y en sus grupos de inters.
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Valores de la empresa: Los valores de la empresa son los pilares ms importantes de cualquier organizacin. Responsabilidad: Estamos comprometidos con nuestras decisiones y con el resultado de ellas. Respeto: Valoramos el esfuerzo de nuestros colaboradores, los recursos de nuestro pas y la necesidad de preservar el medio ambiente para el beneficio de las comunicaciones en las cual nos desarrollamos, as como el de las futuras generaciones. Excelencia: Promovemos el trabajo en equipo y la aptitud innovadora orientado a lograr resultados mas all de lo esperado, contribuyendo con el desarrollo personal. Comunicacin: Practicamos un estilo transparente e integrador que facilita la retroalimentacin en todos nuestros mbitos de accin.
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III. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

A. ESTRUCTURA FUNCIONAL
Junta General de Accionistas Gerente General - Sr. Vctor Manuel Matta Curotto Gerente de Operaciones de Flota - Sr. Guillermo Vega Mere Gerente de Administracin - Sr. Ral Briceo Valdivia Gerente Comercial - Sr. Carlos Villanueva Chang Superintendente de Planta - Sr. Carlos Vargas Miranda Contador General - Sr. Orlando Camacho Flore
B. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Gerente General
Vctor Matta Curotto
Gerente de Administracin
Ral Briceo Valdivia
Gerente de Operaciones de Flota

Guillermo Vega Mere
Gerente Comercial
Carlos Villanueva Chang
Superintendente de Planta
Carlos Vargas Miranda
Contador General
Orlando Camacho Flores
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C. MATRIZ FODA
Fortalezas: Condiciones oceanogrficas favorables que permiten la presencia de una gran cantidad de nutrientes (fitoplancton).
La materia prima (anchoveta) es una especie de alta capacidad reproductiva y rpido crecimiento.
La harina de pescado elaborada en base a anchoveta tiene el doble de Omega 3 que la proveniente del jurel (Chile) por lo que es muy demandada para la acuicultura.
La condicin de Per de primer productor y exportador mundial de harina de pescado le permite tener una importante inherencia en la formacin de precios.
Diversificacin de la produccin (harinas especiales) posibilita acceder a nichos de mercado con mejor precio.
Cuotas individuales de pesca permite planificar la pesca, reduciendo los costos operativos.
Oportunidades: Nueva ley que establece lmites individuales de pesca permitir mayor orden y mejorar la eficiencia en el sector.
Incremento de la produccin de harinas especiales (prime y sper prime) con mejores precios, pues nueva ley permite disponer de materia prima de mayor calidad.
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La expansin de la acuicultura en los pases asiticos viene impulsando la demanda de harina de pescado (la acuicultura provee 50% de peces para consumo humano).
Proceso de consolidacin en la industria permitir generar economas de escala y mayor respaldo patrimonial.
Planificacin de las faenas de pesca permitir programar produccin de harina, mejorando poder de negociacin.
Ratificacin del sistema de cuotas individuales por parte del Tribunal Constitucional propiciara mayor inversin.
Debilidades Sector con riesgo por encima del promedio debido a fenmenos climatolgicos (El Nio y La Nia).
La anchoveta es una especie plenamente explotada. Produccin concentrada en harina estndar y no en harinas especiales (prime y sper prime).
Precio del petrleo por encima de su promedio histrico incrementa los costos de extraccin de la anchoveta.
Sobre dimensionamiento de la industria debido al exceso de bodega (2 veces) y de planta (4 veces) pone presin sobre la anchoveta (riesgo regulatorio).
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Amenazas Presencia de un Fenmeno El Nio dbil en el verano del 2010 origin una reduccin en la cuota de pesca.
Incremento del precio de la anchoveta perjudicara a empresas productoras de harina que no cuentan con flota.
Proyecto de ley que busca limitar la concentracin en el sector, limitando la transferencia de las cuotas de pesca.
Cambio climtico podra incrementar temperatura del mar y afectar la biomasa de especies como la anchoveta.
D. ESTRATEGIAS GENRICAS
Ser DIFERENTES Ofrecer al consumidor un producto exclusivo, diferencindose de la competencia
Diferentes dentro de la produccin y trabajar con los mejores productos
CONJUNTO ACTIVIDADES Diferente tambin al realizar la publicidad Compromisos de la empresa con el medio ambiente Buscar la mejor posicin en el gusto del consumidor
Junta General de Accionistas Conformado por:

E. PERFIL DE PUESTOS: FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Manual de funciones
Dependencia: Contador Funcin: Directa del Gerente. Llevar las cuentas, proyectar los presupuestos y costos, hacer el pago oportuno de los impuestos. Es responsable de su rea y reporta los informes respectivos de su rea de administrador. No tiene horario fijo. Directa del Gerente. Se encarga del buen funcionamiento del establecimiento. Cumple la funcin del administrador en su ausencia. Se encarga de las compras, manejo de caja chica y pago de salario.
Horario: Dependencia:
Funcin: Jefe de Produccin
Horario:
No est establecido pero debe cumplir 48 horas semanales entre lunes y sbado. No se puede ausentar cuando el administrador no se encuentra. Directa del Jefe de Produccin. Manejo de mquinas. De lunes a viernes de 9:00am A 6:00pm, sbado de 9:00am A 1:00pm Directa del Gerente. Profesional con estudios de especializacin en Marketing Manejo de instrumentos o paquetes especficos para el anlisis estadstico de la informacin, mtodos de muestreo (probabilstica, no probabilstica), levantamiento y procesamiento de informacin (diseo de cuestionarios). Experiencia en investigacin de Mercados, conocimiento en segmentacin de clientes y su aplicacin en estratgicas de marketing de servicios financieros para las exportaciones. No tiene horario fijo Directa del Gerente. Estudios tcnicos en administracin o carreras afines. Conocimiento de administracin de almacenes Experiencia mnima de 2 aos en control de mercadera, guas de remisin, Kardex en empresas de industriales o manufactureras Dominio de Excel a nivel intermedio. Disposicin inmediata y a tiempo completo. Disponibilidad para trabajar en provincias o en el exterior. No tiene horario fijo
Dependencia: Operario Funcin: Horario: Dependencia:
Jefe de Marketing
Funcin:
Horario: Dependencia:
Jefe de almacn
Funcin:
Horario:
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Recursos Humanos
Unidad

Perfil Necesario
Estudios: egresado de la carrera de contabilidad Experiencia: mnima de 2 aos en cargos similares Caractersticas de la personalidad: puntual, proactivo, honesto y eficiente.
Contador
Jefe De Marketing
Estudio: egresado de la carrera de marketing. Experiencia: mnima de 1 aos en cargos similares. Caractersticas de la personalidad: su principal caracterstica que se creativo e innovador, locuaz, perseverante y ecunime.
Jefe De Produccin
Estudios: Titulado En Ingeniera Mecnica O Industrial. Caractersticas De La Personalidad: Puntual, Proactivo, Honesto Y Eficiente.
Jefe De Almacn
Estudios: Egresado De Instituto De La Carrera De Contabilidad O Administracin Experiencia: Mnima De 6 Meses En Cargos Similares. Caractersticas De La Personalidad: Puntual Y Responsable.
Operarios 2
Experiencia: Mnima De 1 Ao En El Manejo De Cortadora De Pltano Y Selladora De Sobres. Caractersticas De La Personalidad: Proactivo, Eficiente Y Honesto.
Total
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III. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
Pesquera Exalmar S.A.
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BALANCE GENERAL
PESQUERA EXALMAR S.A AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE 2011 (Expresados en miles de dlares americanos)
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes al efectivo Cuentas por cobrar comerciales (neto) Otras cuentas por cobrar (neto) Cuentas por cobrar a relacionadas Inventarios (neto)
NOTA
2012
2011
5 6 7 8 9 10
14,956 4,581 42,823 5,677 25,759 1,105 94,901
3,734 14,525 32,531 4,466 48,376 1,659 105,291
Gastos pagados por anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones financieras Propiedades, planta y equipo (neto) Activos intangibles (neto) Plusvala TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11 12 13 14 784 189,727 97,732 88,719 376,962 66,920 161,080 71,952 51,708 351,660
TOTAL ACTIVO
471,863
456,951
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PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a relacionadas Pasivo por impuesto a las ganancias Provisin por beneficios a los empleados TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras Pasivo por imp. las ganancias diferido Provisiones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVOS
NOTA
2012
2011
15 16 17 8 24 18
52,134 21,290 9,075 31 6,938 89,468
52,898 31,344 27,728 6,590 8,007 6,828 133,395
15 25
132,674 16,418 910 150,002 239,470
80,400 20,508 910 101,818 235,213
PATRIMONIO Capital emitido Primas de emisin Otras reservas de capital Resultados acumulados TOTAL PATRIMONIO 19 (a) 19 (b) 19 (c) 19 (d) 88,565 69,721 3,609 70,498 232,393 90,336 69,721 3,609 58,072 221,738
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
561,331
590,346
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ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

NOTA INGRESOS OPERACIONALES Ventas Netas Otros Ingresos Total Ingresos Brutos Costo de ventas Gasto de veda UTILIDAD BRUTA Gastos de ventas Gastos de administracin Otros ingresos Otros gastos UTILIDAD OPERATIVA Ingresos financieros Gastos financieros Diferencia de cambio neto RESULTADO ANTES DE IMP. A LA RENTA Gasto por imp. a la renta UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO UTILIDAD POR ACCION 26 24 22 23 21 21
2012 216,989 0 216,989 -130,740 -27,033 59,216 -11,672 -8,603 4,313 -5,994 37,260 773 -10,137 1,950 29,846
2011 191,243 0 191,243 -113,015 -19,966 58,262 -7,039 -6,665 1,673 -5,860 40,371 661 -6,398 62 34,696
-10,483 19,363
-11,576 23,120
0.065
0.078
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Capital Acciones Comunes Saldos al 1 de enero de 2011 Cambios en patrimonio: Resultado integral: Ganancia neta del ejercicio Resultado integral total del ejercicio Dividendos en efectivo declarados Emisin de acciones Incremento (disminucin) por transferencia Total de cambios en patrimonio Saldos al 31 de diciembre de 2011 Cambios en patrimonio: Resultado integral: Ganancia neta del ejercicio Resultado integral total del ejercicio Dividendos en efectivo declarados Acciones en tesorera Total de cambios en patrimonio Saldos al 31 de diciembre de 2012 -1,771 -1,771 88,565 69,721 90,336 416 69,721 416 90,336 Primas de Emisin 70,137
Otras Reserva de Capital 3,609 Resultados Acumulados 63,775 Total Patrimonio 227,857
23,120 23,120 -28,823 -
23,120 23,120 -28,823 -416 -
3,609
-5,703 58,072
-6,119 221,738
19,363 19,363
19,363 19,363 -6,937 -1,771
3,609
-6,937
12,426 70,498
10,665 232,393
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PESQUERA EXALMAR S.A AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE 2011 (Expresados en miles de dlares americanos) 31/12/2012 ACTIVIDADES DE OPERACION Cobranza por: Venta de bienes y prestacin de servicios Otros entradas de efectivo relativos a la actividad de operacin Pagos a: Proveedores de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados Impuestos a las ganancias Otros pagos de efectivo relativos a la actividad de operacin Flujos de efectivo y equivalente procedente de actividades de operacin ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza por: Venta de propiedades, planta y equipo Pagos a: Compra de propiedades de inversin Compra de propiedades, planta y equipo Compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad de inversin Flujos de efectivo y equivalente utilizados en actividades de inversin ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cobranza a: Obtencin de prstamos de largo plazo Emisin de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio Pagos por: Amortizacin o pago de prstamos a largo plazo Gastos por prima de emisin Recompra de acciones propias (Acciones de Tesoreria) Dividendos Flujos de efectivo y equivalente procedente de actividades de financiacin AUMENTO) DISMINUCION NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL PERIODO
31/12/2011
226,933 2,417 -133,593 -21,344 -26,231 -12,148 36,034
184,432 1,673 -126,275 -22,424 -11,840 -9,278 16,288
1,896 -41,845 -4,812 -44,761
-66,136 -29,520 -7,396 -3,697 -106,749
301,994 -252,220 -1,771 -28,054 19,949 11,222 3,734 14,956

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301,975 229,566 -416 -7,706 64,287

-26,174
29,908 3,734
III. NOTAS DE LOS EEFF
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III. NOTAS DE LOS EEFF

B. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. ACTIVOS
NOTA N 5: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CUENTA 10.1 10.6 CONCEPTO Efectivo en caja y bancos Depsito a plazos TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2012 2,956 12,000 14,956 2011 3,734 3,734
COMENTARIO:
Podemos apreciar que el Efectivo en caja y bancos comprende
principalmente las cuentas corrientes bancarias y corresponden a saldos en bancos locales, en nuevos soles y dlares estadounidenses, y son de libre disponibilidad NOTA N 6: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTA 12.1 12.6 CONCEPTO Fact. Boletas y otros Comp. por cobrar Estimacin deterioro de cuentas por cobrar TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 2012 4,592 (11) 4,581 2011 14,536 (11) 14,525
COMENTARIO:
Vemos que la empresa tiene una cantidad considerable por
cobrar a sus clientes, pero a diferencia del ao 2011, en el 2012 se ha reducido el monto de esa cuenta, lo cual indica la mejora en las polticas de cobranza.
NOTA N 7: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTA 14.1 14.2
CONCEPTO Habilitaciones y otros a armadores Prstamo al personal y accionistas Crdito fiscal por IGV
2012 29,423 5,075 7,016 904 210 379 43,007
2011 18,819 3,109 9,016 810 956 32,710
16.2
Reclamos a terceros Saldo a favor del impuesto a la renta
14.8
Diversas TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR
COMENTARIO:
Vemos que al 31 de diciembre de 2012, corresponde
principalmente a los anticipos entregados a terceros por contratos suscritos para la extraccin de recursos hidrobiolgicos a favor de la Compaa.
NOTA N 8: SALDOS CON ENTIDADES RELACIONADAS

CUENTA 15.1 15.2 15.3 15.4 15.5 15.6 15.6 15.7 CONCEPTO Corporacin Exalmar S.A. Corporacin del Mar S.A. Complejo Agroindustrial Beta S.A. Compaa Hotelera El Sausal S.A. Inmobiliaria Seville S.A. Inversiones Pesquera Poas S.A.C. Walda S.A.C. Diversas TOTAL SALDOS ENTIDADES RELACIONADAS 2012 2,091 1,171 1,043 927 375 70 5,677 2011 1,967 667 395 19 659 361 398 4,466
COMENTARIO:
Los saldos por cobrar no estn garantizados y se estiman sern
cobrados en efectivo. No se han recibido garantas sobre los saldos antes indicados.
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NOTA N 9: EXIXTENCIAS
CUENTA 20 25 21 24 26 CONCEPTO Harina y aceite de pescado Suministros diversos Productos terminados Materia prima Envases y embalajes Estimacin para desvalorizacin TOTAL EXISTENCIAS 2012 13,714 6,426 5,231 761 -373 25759 2011 38,792 6,943 2,204 340 470 -373 48,376
COMENTARIO:
La Gerencia estima que las existencias sern realizados o
utilizados a corto plazo. La estimacin para desvalorizacin de inventarios ha sido determinada de acuerdo a la evaluacin de las reas operativas, en donde se detallan los materiales que se encuentra obsoletos En opinin de la Gerencia, esta estimacin cubre adecuadamente el riesgo de desvalorizacin al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA N 10: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CUENTA 18.3 18.6 18.9 Seguros Entregas a rendir cuenta Otros TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CONCEPTO 2012 633 395 77) 4,581 2011 1,131 490 38) 14,525
COMENTARIO:
Vemos que la empresa en el ejercicio 2012 ha disminuido sus
gastos, ejemplo el rubro de seguros, el cual en el 2011 hacendio a 1131,000 millones de dlares y en el 2012 disminuyo a 633,000 mil dlares equivalente a un 56%.
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III. INFORME DE AUDITORIA
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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los seores Accionistas y Directores de Pesquera Exalmar S.A.A.
1. Hemos auditado los estados financieros separados adjuntos de Pesquera Exalmar S.A.A., los cuales comprenden los estados de situacin financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, as como el resumen de polticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia con respecto a los estados financieros 2. La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de dichos estados financieros de conformidad con Normas Internacionales de Informacin Financiera, y respecto a aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la preparacin de estados financieros que no contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre dichos estados financieros basada en nuestras auditoras. Nuestras auditoras fueron realizadas de conformidad con las Normas Internacionales de Auditora aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Pblicos del Per para su aplicacin en el Per. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos ticos, y que planifiquemos y realicemos la auditora para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores materiales.
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4. Una auditora comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre los saldos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluacin del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de riesgo, el auditor toma en consideracin el control interno pertinente de la Compaa para la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros, a fin de disear aquellos procedimientos de auditora que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la Compaa. Una auditora tambin comprende la evaluacin de la aplicabilidad de las polticas contables utilizadas, y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Gerencia, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros. 5. Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora. Opinin 6. En nuestra opinin, los estados financieros separados antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la situacin financiera de Pesquera Exalmar S.A.A. al 31 de diciembre de 2012 y 2011, su desempeo financiero y sus flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Informacin Financiera.
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nfasis en un Asunto 7. Como se indica en la Nota 1 a los estados financieros adjuntos, la Compaa prepara sus estados financieros separados para cumplir con requisitos sobre presentacin de informacin financiera vigentes en Per y reflejan la inversin en entidad controlada de forma conjunta al costo y no sobre una base consolidada. Estos estados financieros deben leerse conjuntamente con los estados financieros de Pesquera Exalmar S.A.A.
Refrendado por:
Antonio Mella Gatti CPC Matricula No. 39049
19 de marzo de 2013
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