Juris P Secret Bancy Burs at

SECRETO BUSRSTIL
esis: I.4o.A.419 A
Semanario Judicial
Novena
de la Federacin y su
poca
Gaceta
CUARTO TRIBUNAL
COLEGIADO EN MATERIA
Tomo XIX, Marzo
ADMINISTRATIVA DEL PRIMER de 2004
CIRCUITO
Pag. 1582
181926
1 de 1
Tesis
Aislada(Administrativa,Civil)
[TA]; 9a. poca; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XIX, Marzo de 2004; Pg.
1582
MERCADO DE VALORES. NO EXISTE SIMULACIN CUANDO UNA
PERSONA ORDENA LA VENTA DE ACCIONES A TRAVS DE UN
CONTRATO DE INTERMEDIACIN BURSTIL DEL QUE ES TITULAR Y
COMPRA LAS MISMAS ACCIONES MEDIANTE OTRO CONTRATO DE
LA MISMA NATURALEZA EN EL QUE ES COTITULAR, SI NO SE
DEMUESTRA QUE ESTAS OPERACIONES SE LLEVARON A CABO EN
FORMA APARENTE PARA ENCUBRIR UN HECHO REAL.
Conforme a los artculos 2180, 2181 y 2182 del Cdigo Civil Federal se
puede establecer que por simulacin debe entenderse la existencia de un
contrato aparente que en realidad es regido por otro, celebrado a la vez
en secreto por las partes; es decir, se da la simulacin cuando
conscientemente y de comn acuerdo las partes contratantes, con el fin de
engaar a terceros, dan la apariencia de un negocio jurdico que no existe
o es distinto de aquel que realmente se ha llevado a efecto. Es as que la
simulacin absoluta acontece cuando el acto nada tiene de real y no
produce efectos, en tanto que el acto simulado relativamente slo ser
nulo cuando la ley as lo declare. Ahora bien, si el quejoso solicit la venta
de
determinadas
acciones
con
base
en
un
contrato
de
intermediacin burstil del cual es titular y en la misma fecha solicit la
compra de las mismas acciones con base en otro contrato de igual
naturaleza del cual es cotitular, no existe la simulacin a que se refiere el
artculo96 de la Ley del Mercado de Valores (absoluta), si no hay elementos
para establecer que dichas operaciones se llevaron a cabo en forma
aparente con el fin de encubrir un hecho real. Es decir, no se acredita el
elemento subjetivo consistente en la verdadera voluntad de las partes y,
por tanto, no existe la simulacin.
CUARTO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL

PRIMER CIRCUITO
Amparo directo 334/2003. Francisco Agustn Coppel Luken. 26 de
noviembre de 2003. Unanimidad de votos. Ponente: Jean Claude Tron Petit.
Secretario: Alfredo A. Martnez Jimnez.
MERCADO DE VALORES (LEY DEL) (ABROGADA D.O.F. 30 DE DICIEMBRE DE 2005)
(REFORMADO,
D.O.F.
1
DE
JUNIO
DE
2001)
ARTICULO 96.- Las casas de bolsa y especialistas burstiles debern observar lo
establecido en las leyes y disposiciones de carcter general expedidas por las
autoridades competentes, as como en las normas del reglamento interior de la bolsa
de que sean miembros, respecto a la ejecucin de las instrucciones que reciban de la
clientela inversionista, por lo que estarn obligadas a excusarse de darles
cumplimiento, sin causa de responsabilidad, cuando dichas instrucciones
contravengan tales ordenamientos, razn por la cual la clientela inversionista tendr
la obligacin de abstenerse de ordenar la concertacin de operaciones contrarias a
las disposiciones legales en vigor.
CDIGO CIVIL FEDERAL (DENOMINADO CDIGO CIVIL PARA EL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA
COMN Y PARA TODA LA REPBLICA EN MATERIA FEDERAL HASTA EL 6 DE JUNIO DE 2000)close
ARTICULO 2,180.- Es simulado el acto en que las partes declaran o confiesan

falsamente lo que en realidad no ha pasado o no se ha convenido entre ellas.
ARTICULO 2,181.- La simulacin es absoluta cuando el acto simulado nada tiene de real;
es relativa cuando a un acto jurdico se le da una falsa apariencia que oculta su
verdadero carcter
ARTICULO 2,182.- La simulacin absoluta no produce efectos jurdicos. Descubierto el
acto real que oculta la simulacin relativa, ese acto no ser nulo si no hay ley que as lo
declare.
SECRETO BANCARIO
Semanario
Judicial de
la
esis: I.2o.C.39 C
Novena poca
Federacin
y su
Gaceta
Tomo
SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO
XXX,
EN MATERIA CIVIL DEL PRIMER
Pag. 1723
Agosto de
CIRCUITO
2009
166559
5 de 19
Tesis Aislada(Civil)
[TA]; 9a. poca; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XXX, Agosto de 2009; Pg.
1723
SECRETO BANCARIO.
LA
INFORMACIN
QUE
SOLICITE
LA
AUTORIDAD JUDICIAL, NO EST SUJETA A LAS LIMITACIONES
PREVISTAS EN EL ARTCULO 117 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE
CRDITO.
El artculo 117 de la Ley de Instituciones de Crdito establece que las
instituciones de crdito no podrn dar noticias o informacin de los
depsitos, operaciones o servicios de sus clientes o usuarios, sino al
depositante, titular, beneficiario, a sus representantes legales o a quienes
tengan otorgado poder para disponer o intervenir en la cuenta; sin
embargo dicho precepto establece como excepcin a dicha prohibicin,
cuando la solicitud sea formulada por las autoridades administrativas
precisadas en las fracciones I a IX, en estos casos, la solicitud deber
cumplir con los siguientes requisitos: que est fundada, motivada, se
especifique la denominacin de la institucin, nmero de cuenta, nombre
del cuentahabiente o usuario y dems datos y elementos que permitan su
identificacin plena. Asimismo, de conformidad con el segundo prrafo del
precepto antes sealado, las instituciones de crdito tambin estarn
obligadas a dar las noticias o informacin de los depsitos, operaciones o
servicios, de sus clientes o usuarios, cuando lo solicite la autoridad judicial
en virtud de providencia dictada en juicio en el que el titular o beneficiario
sea parte o acusado. Por consiguiente, es claro que esos requisitos que el
citado artculo 117 establece en relacin con las citadas autoridades
administrativas, no son aplicables cuando la informacin solicitada a la
institucin de crdito la efecte la autoridad judicial porque, en este caso,
el segundo prrafo del citado artculo no establece limitacin alguna.
SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA CIVIL DEL PRIMER
CIRCUITO
Amparo en revisin 129/2009. Banco Santander (Mxico), S.A., Institucin
de Banca Mltiple, Grupo Financiero Santander, antes Banco Santander,
S.A., Institucin de Banca Mltiple, Grupo Financiero Santander. 24 de junio
de 2009. Unanimidad de votos. Ponente: Csar Augusto Figueroa Soto.
Secretaria: Lourdes Garca Nieto.
Semanario Judicial de
la Federacin y su
Novena poca
Gaceta
SEGUNDO TRIBUNAL
Tomo XXIX, Abril de Pag. 1941
COLEGIADO EN MATERIA CIVIL 2009
esis: III.2o.C.159 C
167412
de 19
Tesis
Aislada(Civil)
DEL TERCER CIRCUITO
[TA]; 9a. poca; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XXIX, Abril de 2009; Pg.
1941
PRUEBA DOCUMENTAL DE INFORMES BANCARIOS. ES VIOLATORIA
DEL SECRETO BANCARIO PREVISTO EN EL ARTCULO 117 DE LA LEY
DE INSTITUCIONES DE CRDITO, CUANDO LA PERSONA MORAL
RESPECTO DE QUIEN SE SOLICITA, NO TIENE EL CARCTER DE
PARTE EN EL PROCEDIMIENTO.
En trminos de los artculos 46 y 117 de la Ley de Instituciones de Crdito,
la informacin y documentacin relativa al otorgamiento de prstamos o
crditos de las instituciones de tal naturaleza tendr carcter de
confidencial, por lo que, en ningn caso podrn dar noticias o informacin
de los depsitos, operaciones o servicios, incluyendo los previstos en la
fraccin XV del primer dispositivo legal, relativas a los fideicomisos, salvo
al depositante, deudor, titular, beneficiario, fideicomitente, fideicomisario,
comitente o mandante, a sus representantes legales o a quienes tengan
otorgado poder para disponer de la cuenta o para intervenir en la
operacin o servicio. Como excepcin a lo anterior, las instituciones de
crdito estn obligadas a proporcionar la informacin cuando: 1) Lo solicite
la autoridad judicial y, 2) Que dicha solicitud sea en razn de providencia
dictada en juicio en que el titular, o en su caso, el fideicomitente,
fideicomisario, fiduciario, comitente, comisionista, mandante o mandatario,
tenga el carcter de parte o acusado; para lo cual, la autoridad judicial
podr formular su solicitud directamente a la institucin de crdito o a
travs de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. De igual forma, dicha
informacin tambin ser proporcionada cuando sea solicitada por otro tipo
de autoridades, verbigracia, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico,
para el caso previsto por el artculo 115 de la Ley de Instituciones de
Crdito. En el anterior contexto, si en un juicio ordinario civil, el tercero
perjudicado demand a su causante el pago de daos y perjuicios sufridos
por la prdida de la posesin y propiedad de un inmueble adquirido de
buena fe, bajo el argumento de que, a raz del incumplimiento de pago del
crdito que una institucin bancaria otorg en favor de una persona moral,
se promovi juicio mercantil ejecutivo en contra de sta, en el que se
adjudic dicho inmueble a su causante y, merced a la sentencia que
concedi el amparo a uno de los demandados en el referido juicio ejecutivo
mercantil por falta de emplazamiento, se le priv de la posesin y
propiedad del aludido inmueble al tercero perjudicado, y en el aludido
procedimiento de origen, una vez denunciado el juicio a la institucin de
crdito, la autoridad jurisdiccional, proveyendo la peticin de la parte
actora, solicita informacin relativa a las operaciones de otorgamiento de
crditos a favor de la persona moral demandada en el juicio mercantil

ejecutivo, la cual no tiene el carcter de parte o acusada en el juicio
ordinario civil de origen, es obvio que la institucin crediticia no est
obligada a proporcionar la informacin solicitada, a pesar de que la
requiera una autoridad de tal naturaleza, pues, precisamente por no ser
parte o acusada la persona moral respecto de la que se pide la informacin
en el juicio natural, atentara en contra del secreto bancario que debe
imperar por disposicin de ley en las operaciones crediticias;
concretamente respecto del otorgamiento de crditos, ya que no se
actualizan los supuestos legales de excepcin para que las instituciones de
crdito puedan proporcionar ese tipo de informacin.
SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA CIVIL DEL TERCER
CIRCUITO
Amparo en revisin 385/2008. BBVA Bancomer, S.A., Institucin de Banca
Mltiple, Grupo Financiero BBVA Bancomer. 11 de diciembre de 2008.
Unanimidad de votos. Ponente: Jos Guadalupe Hernndez Torres.
Secretario: J. Guadalupe Bustamante Guerrero.
LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO

NSTITUCIONES DE CREDITO (LEY DE)
ARTICULO 46.- Las instituciones de crdito slo podrn realizar las operaciones siguientes:
I. Recibir depsitos bancarios de dinero:
a) A la vista;
b) Retirables en das preestablecidos;
c) De ahorro, y
d) A plazo o con previo aviso;
II. Aceptar prstamos y crditos;
III. Emitir bonos bancarios;
IV. Emitir obligaciones subordinadas;
V. Constituir depsitos en instituciones de crdito y entidades financieras del exterior;
VI. Efectuar descuentos y otorgar prstamos o crditos;
VII. Expedir tarjetas de crdito con base en contratos de apertura de crdito en cuenta corriente;
VIII. Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en crditos concedidos, a travs del
otorgamiento de aceptaciones, endoso o aval de ttulos de crdito, as como de la expedicin de cartas
de crdito,
IX. Operar con valores en los trminos de las disposiciones de la presente Ley y de la Ley del Mercado
de Valores;
X. Promover la organizacin y transformacin de toda clase de empresas o sociedades mercantiles y
suscribir y conservar acciones o partes de inters en las mismas, en los trminos de esta Ley;
XI. Operar con documentos mercantiles por cuenta propia;
XII. Llevar a cabo por cuenta propia o de terceros operaciones con oro, plata y divisas, incluyendo
reportos sobre estas ltimas;
XIII. Prestar servicio de cajas de seguridad;
XIV. Expedir cartas de crdito previa recepcin de su importe, hacer efectivos crditos y realizar pagos
por cuenta de clientes;
XV. Practicar las operaciones de fideicomiso a que se refiere la Ley General de Ttulos y Operaciones de
Crdito, y llevar a cabo mandatos y comisiones.
(ADICIONADO, D.O.F. 1 DE FEBRERO DE 2008)
Las instituciones de crdito podrn celebrar operaciones consigo mismas en el cumplimiento de
fideicomisos, mandatos o comisiones, cuando el Banco de Mxico lo autorice mediante disposiciones de
carcter general, en las que se establezcan requisitos, trminos y condiciones que promuevan que las
operaciones de referencia se realicen en congruencia con las condiciones de mercado al tiempo de su
celebracin, as como que se eviten conflictos de inters;
XVI. Recibir depsitos en administracin o custodia, o en garanta por cuenta de terceros, de ttulos o
valores y en general de documentos mercantiles;
XVII. Actuar como representante comn de los tenedores de ttulos de crdito;
XVIII. Hacer servicio de caja y tesorera relativo a ttulos de crdito, por cuenta de las emisoras;
XIX. Llevar la contabilidad y los libros de actas y de registro de sociedades y empresas;
XX. Desempear el cargo de albacea;
XXI. Desempear la sindicatura o encargarse de la liquidacin judicial o extrajudicial de negociaciones,
establecimientos, concursos o herencias;
XXII. Encargarse de hacer avalos que tendrn la misma fuerza probatoria que las leyes asignan a los
hechos por corredor pblico o perito;
XXIII. Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para la realizacin de su objeto y
enajenarlos cuando corresponda, y (sic)
(ADICIONADA, D.O.F. 23 DE JULIO DE 1993)
XXIV. Celebrar contratos de arrendamiento financiero y adquirir los bienes que sean objeto de tales
contratos;
(REFORMADA, D.O.F. 1 DE FEBRERO DE 2008)
XXV. Realizar operaciones derivadas, sujetndose a las disposiciones tcnicas y operativas que expida
el Banco de Mxico, en las cuales se establezcan las caractersticas de dichas operaciones, tales como
tipos, plazos, contrapartes, subyacentes, garantas y formas de liquidacin;
(REFORMADA, D.O.F. 1 DE FEBRERO DE 2008)
XXVI. Efectuar operaciones de factoraje financiero;
(ADICIONADA, D.O.F. 1 DE FEBRERO DE 2008)
XXVI bis. Emitir y poner en circulacin cualquier medio de pago que determine el Banco de Mxico,
sujetndose a las disposiciones tcnicas y operativas que ste expida, en las cuales se establezcan
entre otras caractersticas, las relativas a su uso, monto y vigencia, a fin de propiciar el uso de diversos
medios de pago;
(ADICIONADA, D.O.F. 1 DE FEBRERO DE 2008)
XXVII. Intervenir en la contratacin de seguros para lo cual debern cumplir con lo establecido en la
Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y en las disposiciones de carcter
general que de la misma emanen, y
(REFORMADA, D.O.F. 4 DE JUNIO DE 2001)
XXVIII. Las anlogas o conexas que autorice la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, oyendo la
opinin del Banco de Mxico y de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
(REFORMADO, D.O.F. 1 DE FEBRERO DE 2008)
Las instituciones de banca mltiple nicamente podrn realizar aquellas operaciones previstas en las
fracciones anteriores que estn expresamente contempladas en sus estatutos sociales, previa
aprobacin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores en trminos de lo dispuesto por los artculos
9o. y 46 Bis de la presente Ley.
La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y el Banco de
Mxico, dentro de la regulacin que deban emitir en el mbito de su competencia, debern considerar
las operaciones que las instituciones de banca mltiple estn autorizadas a realizar conforme a lo
previsto en los artculos 8o., 10 y 46 Bis de esta Ley, y diferenciar, cuando lo estimen procedente,
dicha regulacin en aspectos tales como la infraestructura con que debern contar y la informacin que
debern proporcionar, entre otros.
N. DE E. LAS REFORMAS, ADICIONES Y DEROGACIONES A LOS ARTICULOS 45-A, 45-B, 45-D, 45-I, 45K, 45-N, 49, 85 BIS, 103, 108, 115 Y 116 ENTRARAN EN VIGOR A LOS SIETE AOS DE LA PUBLICACION
DEL PRESENTE DECRETO, DE CONFORMIDAD CON SU ARTICULO QUINTO TRANSITORIO, D.O.F.18 DE
JULIO DE 2006.
(REFORMADO PRIMER PARRAFO, D.O.F. 17 DE MAYO DE 1999)
Artculo 115.- En los casos previstos en los artculos 111 al 114 de esta ley, se proceder a peticin de
la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, quien escuchar la opinin de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores; tambin se proceder a peticin de la institucin de crdito de que se trate, o de
quien tenga inters jurdico.
Lo dispuesto en los artculos citados en este Captulo, no excluye la imposicin de las sanciones que
conforme a otras leyes fueren aplicables, por la comisin de otro u otros delitos.
(REFORMADO, D.O.F. 28 DE ENERO DE 2004)
Las instituciones de crdito y sociedades financieras de objeto limitado, en trminos de las
disposiciones de carcter general que emita la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, escuchando la
previa opinin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, estarn obligadas, en adicin a cumplir
con las dems obligaciones que les resulten aplicables, a:
(REFORMADA, D.O.F. 28 DE JUNIO DE 2007)
I. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones que
pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperacin de cualquier especie para la comisin de los
delitos previstos en los artculos 139 148 Bis del Cdigo Penal Federal o que pudieran ubicarse en los
supuestos del artculo 400 Bis del mismo Cdigo, y
II. Presentar a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, por conducto de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, reportes sobre:
a. Los actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes y usuarios, relativos a la fraccin
anterior, y
b. Todo acto, operacin o servicio, que realicen los miembros del consejo de administracin, directivos,
funcionarios, empleados y apoderados, que pudiesen ubicarse en el supuesto previsto en la fraccin I
de este artculo o que, en su caso, pudiesen contravenir o vulnerar la adecuada aplicacin de las
disposiciones sealadas.
Los reportes a que se refiere la fraccin II de este artculo, de conformidad con las disposiciones de
carcter general previstas en el mismo, se elaborarn y presentarn tomando en consideracin, cuando
menos, las modalidades que al efecto estn referidas en dichas disposiciones; las caractersticas que
deban reunir los actos, operaciones y servicios a que se refiere este artculo para ser reportados,
teniendo en cuenta sus montos, frecuencia y naturaleza, los instrumentos monetarios y financieros con
que se realicen, y las prcticas comerciales y bancarias que se observen en las plazas donde se
efecten; as como la periodicidad y los sistemas a travs de los cuales habr de transmitirse la
informacin.
Asimismo, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en las citadas reglas generales emitir los
lineamientos sobre el procedimiento y criterios que las instituciones de crdito y sociedades
financieras de objeto limitado debern observar respecto de:
a. El adecuado conocimiento de sus clientes y usuarios, para lo cual aqullas debern considerar los
antecedentes, condiciones especficas, actividad econmica o profesional y las plazas en que operen;
b. La informacin y documentacin que dichas instituciones y sociedades deban recabar para la
apertura de cuentas o celebracin de contratos relativos a las operaciones y servicios que ellas presten
y que acredite plenamente la identidad de sus clientes;
c. La forma en que las mismas instituciones y sociedades debern resguardar y garantizar la seguridad
de la informacin y documentacin relativas a la identificacin de sus clientes y usuarios o quienes lo
hayan sido, as como la de aquellos actos, operaciones y servicios reportados conforme al presente
artculo, y
d. Los trminos para proporcionar capacitacin al interior de las instituciones y sociedades sobre la
materia objeto de este artculo. Las disposiciones de carcter general a que se refiere el presente
artculo, sealarn los trminos para su debido cumplimiento.
Las instituciones de crdito y sociedades financieras de objeto limitado debern conservar, por al
menos diez aos, la informacin y documentacin a que se refiere el inciso c) del prrafo anterior, sin
perjuicio de lo establecido en ste u otros ordenamientos aplicables.
La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico estar facultada para requerir y recabar, por conducto de
la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, a las instituciones de crdito y sociedades financieras de
objeto limitado, quienes estarn obligadas a entregar informacin y documentacin relacionada con los
actos, operaciones y servicios a que se refiere este artculo. La Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico estar facultada para obtener informacin adicional de otras personas con el mismo fin y a
proporcionar informacin a las autoridades competentes.
El cumplimiento de las obligaciones sealadas en este artculo no implicar trasgresin alguna a lo
establecido en los artculos 117 y 118 de esta Ley.
Las disposiciones de carcter general a que se refiere este artculo debern ser observadas por las
instituciones de crdito y sociedades financieras de objeto limitado, as como por los miembros del
consejo de administracin, directivos, funcionarios, empleados y apoderados respectivos, por lo cual,
tanto las entidades como las personas mencionadas sern responsables del estricto cumplimiento de
las obligaciones que mediante dichas disposiciones se establezcan.
(ADICIONADO, D.O.F. 28 DE ENERO DE 2004)
La violacin a las disposiciones a que se refiere este artculo ser sancionada por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores conforme al procedimiento previsto en el artculo 110 de la presente Ley, con
multa de hasta 100,000 das de salario mnimo general diario vigente en el Distrito Federal.
Las mencionadas multas podrn ser impuestas, tanto a las instituciones de crdito y sociedades
financieras de objeto limitado, as como a los miembros del consejo de administracin, directivos,
funcionarios, empleados y apoderados respectivos, y a las personas fsicas y morales que, en razn de
sus actos, ocasionen o intervengan para que dichas entidades financieras incurran en la irregularidad o
resulten responsables de la misma. Sin perjuicio de lo anterior, la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores, atendiendo a las circunstancias de cada caso, podr proceder conforme a lo previsto en el
artculo 25 de esta Ley.
Los servidores pblicos de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, las instituciones de crdito y sociedades financieras de objeto limitado, sus
miembros del consejo de administracin, directivos, funcionarios, empleados y apoderados, debern

abstenerse de dar noticia de los reportes y dems documentacin e informacin a que se refiere este
artculo, a personas o autoridades distintas a las facultadas expresamente en los ordenamientos
relativos para requerir, recibir o conservar tal documentacin e informacin. La violacin a estas
obligaciones ser sancionada en los trminos de las leyes correspondientes.
INSTITUCIONES DE CREDITO (LEY DE)

(REFORMADO, D.O.F. 30 DE DICIEMBRE DE 2005) (REUBICADO, D.O.F. 6 DE JULIO DE 2006)
ARTICULO 117.- La informacin y documentacin relativa a las operaciones y servicios a que se refiere
el artculo 46 de la presente Ley, tendr carcter confidencial, por lo que las instituciones de crdito,
en proteccin del derecho a la privacidad de sus clientes y usuarios que en este artculo se establece,
en ningn caso podrn dar noticias o informacin de los depsitos, operaciones o servicios, incluyendo
los previstos en la fraccin XV del citado artculo 46, sino al depositante, deudor, titular, beneficiario,
fideicomitente, fideicomisario, comitente o mandante, a sus representantes legales o a quienes tengan
otorgado poder para disponer de la cuenta o para intervenir en la operacin o servicio.
Como excepcin a lo dispuesto por el prrafo anterior, las instituciones de crdito estarn obligadas a
dar las noticias o informacin a que se refiere dicho prrafo, cuando lo solicite la autoridad judicial en
virtud de providencia dictada en juicio en el que el titular o, en su caso, el fideicomitente,
fideicomisario, fiduciario, comitente, comisionista, mandante o mandatario sea parte o acusado. Para
los efectos del presente prrafo, la autoridad judicial podr formular su solicitud directamente a la
institucin de crdito, o a travs de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
Las instituciones de crdito tambin estarn exceptuadas de la prohibicin prevista en el primer
prrafo de este artculo y, por tanto, obligadas a dar las noticias o informacin mencionadas, en los
casos en que sean solicitadas por las siguientes autoridades:
I. El Procurador General de la Repblica o el servidor pblico en quien delegue facultades para requerir
informacin, para la comprobacin del cuerpo del delito y de la probable responsabilidad del indiciado;
II. Los procuradores generales de justicia de los Estados de la Federacin y del Distrito Federal o
subprocuradores, para la comprobacin del cuerpo del delito y de la probable responsabilidad del
indiciado;
III. El Procurador General de Justicia Militar, para la comprobacin del cuerpo del delito y de la
probable responsabilidad del indiciado;
IV. Las autoridades hacendarias federales, para fines fiscales;
V. La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, para efectos de lo dispuesto por el artculo 115 de la
presente Ley;
VI. El Tesorero de la Federacin, cuando el acto de vigilancia lo amerite, para solicitar los estados de
cuenta y cualquier otra informacin relativa a las cuentas personales de los servidores pblicos,
auxiliares y, en su caso, particulares relacionados con la investigacin de que se trate;
VII. La Auditora Superior de la Federacin, en ejercicio de sus facultades de revisin y fiscalizacin de
la Cuenta Pblica Federal y respecto a cuentas o contratos a travs de los cules se administren o
ejerzan recursos pblicos federales;
VIII. El titular y los subsecretarios de la Secretara de la Funcin Pblica, en ejercicio de sus facultades
de investigacin o auditora para verificar la evolucin del patrimonio de los servidores pblicos
federales.
La solicitud de informacin y documentacin a que se refiere el prrafo anterior, deber formularse en
todo caso, dentro del procedimiento de verificacin a que se refieren los artculos 41 y 42 de la Ley
Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos, y
(REFORMADA, D.O.F. 1 DE JULIO DE 2008)
IX. La Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos, rgano tcnico del Consejo
General del Instituto Federal Electoral, para el ejercicio de sus atribuciones legales, en los trminos
establecidos en el Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. Las autoridades
electorales de las entidades federativas solicitarn y obtendrn la informacin que resulte necesaria
tambin para el ejercicio de sus atribuciones legales a travs de la unidad primeramente mencionada.
Las autoridades mencionadas en las fracciones anteriores solicitarn las noticias o informacin a que
se refiere este artculo en el ejercicio de sus facultades y de conformidad con las disposiciones legales
que les resulten aplicables.
(REFORMADO, D.O.F. 1 DE JULIO DE 2008)
Las solicitudes a que se refiere el tercer prrafo de este artculo debern formularse con la debida
fundamentacin y motivacin, por conducto de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. Los
servidores pblicos y las instituciones sealados en las fracciones I y VII, y la unidad de fiscalizacin a
que se refiere la fraccin IX, podrn optar por solicitar a la autoridad judicial que expida la orden
correspondiente, a efecto de que la institucin de crdito entregue la informacin requerida, siempre
que dichos servidores o autoridades especifiquen la denominacin de la institucin, el nmero de
cuenta, el nombre del cuentahabiente o usuario y dems datos y elementos que permitan su
identificacin plena, de acuerdo con la operacin de que se trate.
Los empleados y funcionarios de las instituciones de crdito sern responsables, en los trminos de las
disposiciones aplicables, por violacin del secreto que se establece y las instituciones estarn
obligadas en caso de revelacin indebida del secreto, a reparar los daos y perjuicios que se causen.
Lo anterior, en forma alguna afecta la obligacin que tienen las instituciones de crdito de
proporcionar a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, toda clase de informacin y documentos
que, en ejercicio de sus funciones de inspeccin y vigilancia, les solicite en relacin con las operaciones
que celebren y los servicios que presten, as como tampoco la obligacin de proporcionar la
informacin que les sea solicitada por el Banco de Mxico, el Instituto para la Proteccin al Ahorro
Bancario y la Comisin para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, en los
trminos de las disposiciones legales aplicables.
Se entender que no existe violacin al secreto propio de las operaciones a que se refiere la fraccin
XV del artculo 46 de esta Ley, en los casos en que la Auditora Superior de la Federacin, con
fundamento en la ley que norma su gestin, requiera la informacin a que se refiere el presente
artculo.
Los documentos y los datos que proporcionen las instituciones de crdito como consecuencia de las
excepciones al primer prrafo del presente artculo, slo podrn ser utilizados en las actuaciones que
correspondan en trminos de ley y, respecto de aqullos, se deber observar la ms estricta
confidencialidad, an cuando el servidor pblico de que se trate se separe del servicio. Al servidor
pblico que indebidamente quebrante la reserva de las actuaciones, proporcione copia de las mismas o
de los documentos con ellas relacionados, o que de cualquier otra forma revele informacin en ellos
contenida, quedar sujeto a las responsabilidades administrativas, civiles o penales correspondientes.
Las instituciones de crdito debern dar contestacin a los requerimientos que la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores les formule en virtud de las peticiones de las autoridades indicadas en este
artculo, dentro de los plazos que la misma determine. La propia Comisin podr sancionar a las
instituciones de crdito que no cumplan con los plazos y condiciones que se establezca, de
conformidad con lo dispuesto por los artculos 108 al 110 de la presente Ley.
La Comisin emitir disposiciones de carcter general en las que establezca los requisitos que debern
reunir las solicitudes o requerimientos de informacin que formulen las autoridades a que se refieren
las fracciones I a IX de este artculo, a efecto de que las instituciones de crdito requeridas estn en
aptitud de identificar, localizar y aportar las noticias o informacin solicitadas.
esis: 2a. LXXI/2008
Semanario Judicial de la
Federacin y su Gaceta
Novena
poca
169039
9 de 19
SEGUNDA SALA
Tomo XXVIII, Agosto de

Pag. 57
2008
Tesis Aislada(Constitucional,Civil)
[TA]; 9a. poca; 2a. Sala; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XXVIII, Agosto de 2008;
Pg. 57
SECRETO FINANCIERO O BANCARIO. LOS ARTCULOS 2O., 5O. Y 20
DE LA LEY PARA REGULAR LAS SOCIEDADES DE INFORMACIN
CREDITICIA, AL PERMITIR LA APERTURA DE AQUL A LOS USUARIOS
O SOCIEDADES DE CRDITO, NO VIOLAN LA GARANTA DE
SEGURIDAD JURDICA.
Los preceptos citados no violan la garanta de seguridad jurdica que a
favor de los gobernados establece el artculo 16, primer prrafo,
constitucional, ya que slo permiten que el historial de crdito se
proporcione o comparta a los usuarios o sociedades de crdito cuando
media el consentimiento de los clientes o deudores. Esto es: a) si bien en
el secreto financiero o bancariocoinciden el inters del cliente, el de las
entidades financieras y el inters pblico de las autoridades competentes,
b) tambin lo es que estos dos ltimos delimitan al primero, pues obligan a
la comunicacin o divulgacin de los datos crediticios cuando concurra
causa que lo justifique, c) de aqu que tratndose de terceros ajenos, los
artculos 28, 29, 30, 38 y 52 de la Ley para Regular las Sociedades de
Informacin Crediticia establecen una salvedad que impide violentar la
garanta de seguridad jurdica relacionada con la inviolabilidad de la
persona, familia, posesiones o papeles de los gobernados, consistente en la
autorizacin expresa y autgrafa, tcita o mediante las formas dispuestas
en la ley, que deba otorgar el cliente o deudor para proporcionar o
compartir su historial crediticio a los usuarios o sociedades de crdito.
SEGUNDA SALA
Amparo en revisin 134/2008. Marco Antonio Prez Escalera. 30 de abril de
2008. Cinco votos. Ponente: Genaro David Gngora Pimentel. Secretario:
Rolando Javier Garca Martnez.
REGULAR LAS SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA (LEY PARA)
(REFORMADO
PRIMER
PARRAFO,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
Artculo 2o.- Para los efectos de esta ley, se entender en singular o plural por:
(REFORMADA,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
I. Base Primaria de Datos, aquella que se integra con informacin de cartera vencida que
proporcionen directamente los Usuarios a las Sociedades, en la forma y trminos en que
se reciba de aqullos. Para efectos de esta ley las Sociedades considerarn como cartera
vencida aquella definida como tal en las disposiciones aplicables a instituciones de
crdito
emitidas
por
la
Comisin.
La Base Primaria de Datos tambin se integrar con la informacin de operaciones
crediticias
fraudulentas.
(REFORMADA,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
II. Cliente, cualquier persona fsica o moral que solicite o sobre la cual se solicite
informacin
a
una
Sociedad;
III.
Comisin,
la
Comisin
Nacional
Bancaria
de
Valores;
(REFORMADA,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
IV. Empresa Comercial, la persona moral u organismo pblico distintos de las Entidades
Financieras, que realice operaciones de crdito relacionadas con la venta de sus
productos o prestacin de servicios, u otras de naturaleza anloga; los fideicomisos de
fomento econmico constituidos por los Estados de la Repblica y por el Distrito Federal,
as como la persona moral y el fideicomiso que adquieran o administren cartera crediticia.
Continuarn considerndose Empresa Comercial los fideicomisos mencionados, no
obstante
que
se
encuentren
en
proceso
de
extincin;
(REFORMADA,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
V. Entidad Financiera, aqulla autorizada para operar en territorio nacional y que las leyes
reconozcan como tal, incluyendo a aquellas a que se refiere el artculo 7o. de la Ley para
Regular las Agrupaciones Financieras; la banca de desarrollo; los organismos pblicos
cuya actividad principal sea el otorgamiento de crditos; as como los fideicomisos de
fomento econmico constituidos por el Gobierno Federal; las uniones de crdito; las
sociedades de ahorro y prstamo, y las entidades de ahorro y crdito popular, con
excepcin de las Sofomes E.N.R.. (sic) Continuarn considerndose Entidades Financieras
las personas mencionadas, no obstante que se encuentren en proceso de disolucin,
liquidacin
o
extincin,
segn
corresponda.
(REFORMADA,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
VI. Condusef, la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de
Servicios
Financieros;
(REFORMADA,
VII.
Profeco,
D.O.F.
la
1
DE
Procuradura
FEBRERO
Federal
DE
del
2008)
Consumidor;
(REFORMADA,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
VIII. Reporte de Crdito, la informacin formulada documental o electrnicamente por una
Sociedad para ser proporcionada al Usuario que lo haya solicitado en trminos de esta
ley, que contiene el historial crediticio de un Cliente, sin hacer mencin de la

denominacin de las Entidades Financieras, Empresas Comerciales o Sofomes E.N.R.
acreedoras;
(REFORMADA,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
IX. Reporte de Crdito Especial, la informacin formulada documental o electrnicamente
por una Sociedad que contiene el historial crediticio de un Cliente que lo solicita, en
trminos de esta ley y que incluye la denominacin de las Entidades Financieras,
Empresas
Comerciales
o
Sofomes
E.N.R.
acreedoras;
(REFORMADA,
X.
Secretara,
D.O.F.
1
la
Secretara
DE
de
FEBRERO
Hacienda
y
DE
Crdito
2008)
Pblico;
(REFORMADA,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
XI. Secreto Financiero, al que se refieren los artculos 117 de la Ley de Instituciones de
Crdito, 192 de la Ley del Mercado de Valores, 55 de la Ley de Sociedades de Inversin y
34 de la Ley de Ahorro y Crdito Popular, as como los anlogos contenidos en las dems
disposiciones
legales
aplicables;
(REFORMADA,
XII.
Sociedad,
D.O.F.
la
1
DE
sociedad
de
FEBRERO
DE
informacin
2008)
crediticia;
(REFORMADA [N. DE E. ADICIONADA], D.O.F

XIII. Sofom E.N.R., la sociedad financiera de
1 DE FEBRERO DE 2008)
objeto mltiple no regulada;
(REFORMADA [N.
XIV.
UDIS,
DE
E. ADICIONADA], D.O.F
las
unidades
DE
de
FEBRERO DE
inversin,
2008)
y
(REFORMADA [N. DE E. ADICIONADA], D.O.F

1 DE FEBRERO DE 2008)
XV. Usuario, las Entidades Financieras, las Empresas Comerciales y las Sofomes E.N.R.,
que proporcionen informacin o realicen consultas a la Sociedad.

(REFORMADO
PRIMER
PARRAFO,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
Artculo 5o.- La prestacin de servicios consistentes en la recopilacin, manejo y entrega
o envo de informacin relativa al historial crediticio de personas fsicas y morales, as
como de operaciones crediticias y otras de naturaleza anloga que stas mantengan con
Entidades Financieras, Empresas Comerciales o las Sofomes E.N.R., slo podr llevarse a
cabo por Sociedades que obtengan la autorizacin a que se refiere el artculo 6o. de la
presente
ley.
No se considerar que existe violacin al Secreto Financiero cuando los Usuarios
proporcionen informacin sobre operaciones crediticias u otras de naturaleza anloga a
las Sociedades, as como cuando stas compartan entre s informacin contenida en sus
bases de datos o proporcionen dicha informacin a la Comisin. Tampoco se considerar
que existe violacin al Secreto Financiero cuando las Sociedades proporcionen dicha
informacin a sus Usuarios, en trminos del Captulo III de este Ttulo Segundo, o cuando
sea solicitada por autoridad competente, en el marco de sus atribuciones.

(REFORMADO
PRIMER
PARRAFO,
D.O.F
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
Artculo 20.-La base de datos de las Sociedades se integrar con la informacin sobre
operaciones crediticias y otras de naturaleza anloga que le sea proporcionada por los
Usuarios. Los Usuarios que entreguen dicha informacin a las Sociedades debern
hacerlo
de
manera
completa
y
veraz.
(REFORMADO,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
En caso de que la informacin proporcionada por el Usuario sea relativa a una persona
moral, el Usuario deber incluir a los accionistas o titulares de las partes sociales, segn
corresponda, que sean propietarios del 10% o ms del capital social.
Cuando el Banco de Mxico lo determine, considerando el comportamiento del mercado,
el tamao del sector financiero y las tarifas de aquellas Sociedades que se encuentren
operando al amparo de esta ley, podr emitir disposiciones de carcter general para que
las Entidades Financieras proporcionen informacin relativa a sus operaciones crediticias
a
las
Sociedades
organizadas
conforme
a
esta
ley.
(ADICIONADO,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
Cuando el Cliente realice el pago total de un adeudo vencido, deber solicitar al Usuario
acreedor que proporcione anticipadamente a la Sociedad la informacin del pago total del
adeudo y la eliminacin de la clave de prevencin u observacin correspondiente. En este
supuesto, el Usuario deber enviar dicha informacin dentro los cinco das hbiles
siguientes a partir de la fecha en que se haya realizado la solicitud del Cliente. En el caso
a que se refiere el prrafo quinto del artculo 27 Bis, y cuando as lo solicite el Cliente en
trminos de este prrafo, los Usuarios contarn con un plazo de hasta diez das hbiles
para
enviar
la
informacin
actualizada
a
la
Sociedad.
(ADICIONADO,
D.O.F.
1
DE
FEBRERO
DE
2008)
En el supuesto al que se refiere el prrafo anterior, las Sociedades tendrn un plazo de
hasta tres das hbiles contados a partir de la fecha en que hayan recibido la informacin
de los Usuarios, para actualizar dicha informacin en sus bases de datos.
Artculo 28.- Las Sociedades slo podrn proporcionar informacin a un Usuario, cuando
ste cuente con la autorizacin expresa del Cliente, mediante su firma autgrafa, en
donde conste de manera fehaciente que tiene pleno conocimiento de la naturaleza y
alcance de la informacin que la Sociedad proporcionar al Usuario que as la solicite, del
uso que dicho Usuario har de tal informacin y del hecho de que ste podr realizar
consultas peridicas de su historial crediticio, durante el tiempo que mantenga relacin
jurdica con el Cliente.
Las Sociedades podrn proporcionar informacin a los Usuarios que adquieran o
administren cartera de crdito, utilizando para ello la autorizacin que el Cliente haya
dado conforme al presente artculo al Usuario que otorg el crdito respectivo
originalmente.
(DEROGADO PARRAFO TERCERO, D.O.F. 1 DE FEBRERO DE 2008)

Asimismo, el Banco de Mxico podr autorizar a las Sociedades los trminos y
condiciones bajo los cuales podrn pactar con los Usuarios la sustitucin de la firma
autgrafa del Cliente, con alguna de las formas de manifestacin de la voluntad sealadas
en el artculo 1803 del Cdigo Civil Federal.
La autorizacin expresa a que se refiere este artculo ser necesaria tratndose de:
I. Personas fsicas, y
II. Personas morales con crditos totales inferiores a cuatrocientas mil UDIS, de
conformidad con el valor de dicha unidad publicado por el Banco de Mxico a la fecha en
que se presente la solicitud de informacin. Los Usuarios que realicen consultas
relacionadas con personas morales con crditos totales superiores a cuatrocientas mil
UDIS, no requerirn de la autorizacin expresa a que se refiere el presente artculo.
La obligacin de obtener las autorizaciones a que se refiere este artculo, no aplicar a la
informacin solicitada por la Comisin, por las autoridades judiciales en virtud de
providencia dictada en juicio en que el Cliente sea parte o acusado y por las autoridades
hacendaras federales, cuando la soliciten a travs de la Comisin, para fines fiscales, de
combate al blanqueo de capitales o de acciones tendientes a prevenir y castigar el
financiamiento del terrorismo.
La vigencia de la autorizacin prevista en el primer prrafo de este artculo ser de un
ao contado a partir de su otorgamiento, o hasta dos aos adicionales a ese ao si el
Cliente as lo autoriza expresamente. En todo caso, la vigencia permanecer mientras
exista relacin jurdica entre el Usuario y el Cliente.
Los Reportes de Crdito Especiales que sean entregados a los Clientes en trminos de
esta ley debern contener la identidad de los Usuarios que hayan consultado su
informacin en los veinticuatro meses anteriores.
Cuando el texto que contenga la autorizacin del Cliente forme parte de la documentacin
que deba firmar el mismo para gestionar un servicio ante algn Usuario, dicho texto
deber incluirse en una seccin especial dentro de la documentacin citada y la firma
autgrafa del Cliente relativa al texto de su autorizacin deber ser una firma adicional a
la normalmente requerida por el Usuario para el trmite del servicio solicitado.
Se entender que violan las disposiciones relativas al Secreto Financiero tanto la
Sociedad, como sus empleados o funcionarios que participen en alguna consulta a
sabiendas de que no se ha recabado la autorizacin a que se refiere este artculo, en los
trminos de los artculos 29 y 30 siguientes.
Se considerar que los Usuarios, as como sus empleados o funcionarios involucrados,
han violado las disposiciones relativas al Secreto Financiero, cuando realicen consultas o
divulguen informacin en contravencin a lo establecido en los artculos mencionados en

el prrafo anterior.
Las Sociedades, sus empleados y funcionarios tendrn prohibido proporcionar
informacin relativa a datos personales de los Clientes para comercializacin de
productos o servicios que pretendan ofrecer los Usuarios o cualquier tercero, salvo para
la realizacin de consultas relativas al historial crediticio. Quien proporcione informacin
en contravencin a lo establecido en este prrafo, incurrir en el delito de revelacin de
secretos a que se refiere el artculo 210 del Cdigo Penal Federal.

Artculo 29.- Los Usuarios que sean Empresas Comerciales podrn realizar consultas a las
Sociedades a travs de funcionarios o empleados previamente autorizados que
manifiesten, bajo protesta de decir verdad, que se cuenta con la autorizacin a que se
refiere el primer prrafo del artculo 28 de esta ley. Dichos Usuarios debern enviar los
originales de tales autorizaciones a la Sociedad de que se trate en un plazo que no podr
exceder de treinta das posteriores a la fecha en que se realiz la consulta.
La Empresa Comercial que haya realizado una consulta sin contar con la autorizacin a
que se refiere el prrafo anterior incurrir en violacin al Secreto Financiero. En este
caso, la Sociedad de que se trate deber notificar a la Profeco tal hecho dentro de los
treinta das hbiles siguientes al mes en que debi haber recibido las autorizaciones
correspondientes.
Una vez que la Profeco, reciba la notificacin referida, podr presentar una denuncia en
contra de quien resulte responsable por la violacin al Secreto Financiero.
Los Usuarios que sean Empresas Comerciales debern guardar absoluta confidencialidad
respecto al contenido de los Reportes de Crdito que les sean proporcionados por las
Sociedades.
Las Sociedades debern verificar que los Usuarios que sean Empresas Comerciales
cuenten con las autorizaciones a que se refiere el primer prrafo del artculo 28. Las
Sociedades estarn legitimadas para ejercer acciones legales en contra de Empresas
Comerciales y/o funcionarios o empleados de stas, por violacin al Secreto Financiero,
cuando de tales verificaciones resulte que no existan las autorizaciones mencionadas.
Las Sociedades debern mantener en sus archivos las autorizaciones en forma impresa,
electrnica o a travs de medios pticos, por un periodo de cuando menos sesenta meses
contados a partir de la fecha en que se haya realizado la consulta correspondiente.

Artculo 30.- Los Usuarios que sean Entidades Financieras o Sofomes E.N.R. podrn
realizar consultas a las Sociedades a travs de funcionarios o empleados previamente
autorizados ante las Sociedades que manifiesten bajo protesta de decir verdad, que
cuentan con la autorizacin a que se refiere el primer prrafo del artculo 28 de esta ley.
Dichos Usuarios debern mantener en sus archivos la autorizacin del Cliente, en la forma
y trminos que seale la Comisin o la Condusef, segn corresponda, por un periodo de
cuando menos doce meses contados a partir de la fecha en que se haya realizado en una
Sociedad la consulta sobre el comportamiento crediticio de un Cliente. Asimismo, dichos
Usuarios sern responsables de la violacin de las disposiciones relativas al Secreto
Financiero en los trminos del artculo 38 de esta ley, cuando no cuenten oportunamente
con la autorizacin referida.
La Comisin o la Condusef podrn solicitar a las Entidades Financieras o Sofomes E.N.R.,
respectivamente, que le exhiban las autorizaciones de los Clientes respecto de los cuales
hayan solicitado informacin a las Sociedades y, de no contar con ella, imponer a la
Entidad Financiera o Sofom E.N.R. de que se trate, las sanciones que correspondan, sin
perjuicio de que las Sociedades puedan tambin verificar la existencia de dichas
autorizaciones y comuniquen a la Comisin o a la Condusef los incumplimientos que
detecten.
Tratndose de Usuarios que sean Entidades Financieras o Sofomes E.N.R., las Sociedades
slo sern responsables de violar el Secreto Financiero cuando no obtengan la
manifestacin bajo protesta de decir verdad a que se refiere el primer prrafo de este
artculo.

Artculo 38.- Con excepcin de la informacin que las Sociedades proporcionen en los
trminos de esta ley y de las disposiciones generales que se deriven de ella, sern
aplicables a las Sociedades, a sus funcionarios y a sus empleados las disposiciones
legales relativas al Secreto Financiero, aun cuando los mencionados funcionarios o
empleados dejen de prestar sus servicios en dichas Sociedades.
Los Usuarios de los servicios proporcionados por las Sociedades y cualquier otra persona
distinta del Cliente que tenga acceso a sus Reportes de Crdito o Reportes de Crdito
Especiales, as como los funcionarios, empleados y prestadores de servicios de dichos
Usuarios y personas, debern guardar confidencialidad sobre la informacin contenida en
los referidos reportes y no utilizarla en forma diferente a la autorizada.

(REFORMADO PRIMER PARRAFO, D.O.F. 23 DE ENERO DE 2004)
Artculo 52.- Aquellos Usuarios que obtengan informacin de una Sociedad sin contar con
la autorizacin a que se refiere el artculo 28 de esta Ley o que de cualquier otra forma
cometan alguna violacin al Secreto Financiero, as como las personas que violando el
deber de confidencialidad a que hace referencia el artculo 38 de la presente Ley hagan

uso de la informacin respectiva de manera distinta a la autorizada por el Cliente, estarn
obligados a reparar los daos que se causen. Lo anterior sin menoscabo de las dems
sanciones, incluyendo las penales, que procedan por la revelacin del secreto que se
establece.
(REFORMADO, D.O.F 1 DE FEBRERO DE 2008)
Respecto de las Empresas Comerciales y Sofomes E.N.R., que no obtengan la autorizacin
a que se refieren los artculos 28, 29 y 30 de la presente ley, la Profeco o la Condusef,
segn corresponda, previo derecho de audiencia y considerando para tal efecto la
gravedad y reincidencia del caso, podrn ordenar a todas las Sociedades que se
abstengan de prestar servicios al infractor de manera temporal.
sis: 2a.
LXIV/2008 Federacin y su Gaceta
SEGUNDA
Tomo XXVII, Mayo de 2008
SALA
Novena poca
169607
10 de 19
Pag. 234
[TA]; 9a. poca; 2a. Sala; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XXVII, Mayo de 2008;
Pg. 234
SECRETO FINANCIERO O BANCARIO. ES PARTE DEL DERECHO A LA
VIDA PRIVADA DEL CLIENTE O DEUDOR Y, POR TANTO, EST
PROTEGIDO POR LA GARANTA DE SEGURIDAD JURDICA EN SU
VERTIENTE DE DERECHO A LA PRIVACIDAD O INTIMIDAD.
De los artculos 2o., 5o. y 20 de la Ley para Regular las Sociedades de
Informacin Crediticia, en relacin con el 117 de la Ley de Instituciones de
Crdito, se advierte que el secreto financiero o bancario guarda relacin
con la vida privada de los gobernados, en su condicin de clientes o
deudores de las entidades bancarias, por lo que si bien no est consagrado
como tal explcitamente en la Constitucin Poltica de los Estados Unidos
Mexicanos, al estar referido a la historia crediticia de aqullos, puede
considerarse como una extensin del derecho fundamental a la vida
privada de la persona, familia, domicilio, papeles o posesiones de los
gobernados, protegido por el artculo 16, primer prrafo, constitucional.
SEGUNDA SALA
esis: I.3o.C.695 C
Novena poca 168944
TERCER TRIBUNAL COLEGIADO

Tomo XXVIII,
EN MATERIA CIVIL DEL PRIMER
Septiembre de 2008
CIRCUITO
Pag. 1253
7 de 19
Tesis Aislada(Civil)
[TA]; 9a. poca; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XXVIII, Septiembre de

2008; Pg. 1253
DERECHO A LA INTIMIDAD. SU OBJETO Y RELACIN CON EL
DERECHO DE LA AUTODETERMINACIN DE LA INFORMACIN.
Los textos constitucionales y los tratados internacionales de derechos
humanos recogen el derecho a la intimidad como una manifestacin
concreta de la separacin entre el mbito privado y el pblico. As, el
derecho a la intimidad se asocia con la existencia de un mbito privado
que se encuentra reservado frente a la accin y conocimiento de los dems
y tiene por objeto garantizar al individuo un mbito reservado de su vida
frente a la accin y conocimiento de terceros, ya sea simples particulares o
bien los Poderes del Estado; tal derecho atribuye a su titular el poder de
resguardar ese mbito reservado por el individuo para s y su familia;
asimismo garantiza el derecho a poseer la intimidad a efecto de disponer
del control sobre la publicidad de la informacin tanto de la persona como
de su familia; lo que se traduce en el derecho de la autodeterminacin de
la informacin que supone la posibilidad de elegir qu informacin de la
esfera privada de la persona puede ser conocida o cul debe permanecer
en secreto, as como designar quin y bajo qu condiciones puede utilizar
esa informacin. En este contexto, el derecho a la intimidad impone a los
poderes pblicos, como a los particulares, diversas obligaciones, a saber:
no difundir informacin de carcter personal entre los que se encuentran
los datos personales, confidenciales, el secreto bancarioe industrial y en
general en no entrometerse en la vida privada de las personas; asimismo,
el Estado a travs de sus rganos debe adoptar todas las medidas
tendentes a hacer efectiva la proteccin de este derecho.
TERCER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA CIVIL DEL PRIMER
CIRCUITO
Amparo en revisin 73/2008. 6 de mayo de 2008. Mayora de votos.
Disidente: Nefito Lpez Ramos. Ponente: Vctor Francisco Mota
Cienfuegos. Secretario: Erick Fernando Cano Figueroa.
Novena poca
Tomo XXVIII, Agosto de
SEGUNDA SALA
Pag. 57
2008
esis: 2a. LXX/2008
169040
8 de 19
[TA]; 9a. poca; 2a. Sala; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XXVIII, Agosto de 2008;
Pg. 57
SECRETO FINANCIERO O BANCARIO. COMO DERECHO A LA
PRIVACIDAD EST PROTEGIDO POR EL ARTCULO 16 DE LA
CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS,
PERO CON LAS LIMITACIONES DERIVADAS DE LA NECESIDAD DE
SALVAGUARDAR OTROS BIENES O DERECHOS QUE LA MISMA
CONSTITUCIN ESTABLECE.
Las garantas individuales encuentran sus lmites en la Constitucin Poltica
de los Estados Unidos Mexicanos de modo directo y de manera indirecta o
mediata en la legislacin ordinaria, por la necesidad de preservar otros
derechos o bienes protegidos constitucionalmente. De acuerdo con ello, si
bien el secreto financiero o bancario est protegido por la garanta de
seguridad jurdica contenida en el artculo 16, primer prrafo, de la Carta
Magna, en su vertiente de derecho a la privacidad o intimidad, se
encuentra delimitado por la proteccin que debe darse a otros bienes o
derechos constitucionalmente resguardados, como es el de los bancos o
instituciones de crdito, de los usuarios o de las sociedades de informacin,
a tener conocimiento del historial crediticio de sus clientes o deudores a fin
de realizar las operaciones propias de su objeto.
SEGUNDA SALA
esis: 1a. XCV/2005

PRIMERA SALA
Semanario Judicial de la Novena

poca
Tomo XXII, Septiembre de Pag. 301
177148
13 de 19
Tesis Aislada(Penal)
2005
[TA]; 9a. poca; 1a. Sala; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XXII, Septiembre de
2005; Pg. 301
SECRETO BANCARIO. EL TIPO PREVISTO EN EL ARTCULO 112 BIS,
FRACCIN IV, DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO, NO SE
ACTUALIZA CUANDO EL SUJETO ACTIVO ACTA ANTE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES EN EL EJERCICIO DEL DERECHO LEGTIMO DE SU
PROFESIN PARA HACER VALER LOS DERECHOS PATRIMONIALES
DE SU REPRESENTADO.
De la interpretacin del citado artculo se advierte que el tipo previsto en l
se conforma por los siguientes elementos: a) que la informacin sea usada
por cualquier persona; b) que ese uso sea indebido; c) que la informacin
se refiera a clientes u operaciones del sistema bancario, y d) que todo lo
anterior se lleve a cabo sin la autorizacin correspondiente. Es decir, para
que se colmen los elementos del aludido tipo penal debe acreditarse que el
uso de la informacin se hubiera hecho de manera indebida, razn por la
cual es necesario que se compruebe que el sujeto activo viola con su
conducta un deber jurdico establecido en el ordenamiento legal y que
como consecuencia lesion el bien jurdico protegido por la norma, pues
slo as puede considerarse que actu indebidamente, porque el delito se
refiere a personas que tengan un deber jurdico concreto impuesto por una
norma positiva que las obligue a guardar la confidencialidad de dicha
informacin. Sin embargo, cuando la conducta se realiza ante autoridades
jurisdiccionales en el ejercicio del derecho legtimo de un deber jurdico
profesional, para hacer valer los derechos patrimoniales de los que es
titular su representado en un juicio ejecutivo mercantil, no se viola el
mencionado deber jurdico y, por ende, no se actualiza el tipo penal
previsto en el artculo 112 Bis, fraccin IV, de la Ley de Instituciones de
Crdito.
PRIMERA SALA
Amparo en revisin 35/2005. 18 de mayo de 2005. Mayora de tres votos.
Disidentes: Juan N. Silva Meza y Jos Ramn Cosso Daz. Ponente: Olga
Snchez Cordero de Garca Villegas. Secretaria: Rosala Argumosa Lpez.
INSTITUCIONES DE CREDITO (LEY DE)close
(ADICIONADO,
D.O.F.
17
DE
MAYO
DE
1999)
Artculo 112 Bis.- Se sancionar con prisin de tres a nueve aos y de
treinta
mil
trescientos
mil
das
multa,
al
que:
I. Produzca, reproduzca, introduzca al pas, imprima o comercie

tarjetas de crdito, de dbito, formatos o esqueletos de cheques, o
en general instrumentos de pago utilizados por el sistema bancario,
sin
consentimiento
de
quien
est
facultado
para
ello;
II. Posea, utilice o distribuya tarjetas de crdito, de dbito, formatos
o esqueletos de cheques, o en general instrumentos de pago
utilizados por el sistema bancario, a sabiendas de que son falsos;
III. Altere el medio de identificacin electrnica y acceda a los
equipos electromagnticos del sistema bancario, con el propsito de
disponer
indebidamente
de
recursos
econmicos,
u
IV. Obtenga o use indebidamente la informacin sobre clientes u
operaciones del sistema bancario, y sin contar con la autorizacin
correspondiente.
La pena que corresponda podr aumentarse hasta en una mitad ms,
si quien realice cualquiera de las conductas sealadas en las
fracciones anteriores tiene el carcter de consejero, funcionario o
empleado de cualquier institucin de crdito.
sis: 2a. CCXXIX/2001

SEGUNDA SALA
Semanario Judicial de la Novena

poca
Tomo XIV, Diciembre de
Pag. 369
2001
188276
14 de 19
Tesis Aislada(Administrativa)
[TA]; 9a. poca; 2a. Sala; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XIV, Diciembre de 2001;
Pg. 369
COMISIN NACIONAL PARA LA PROTECCIN Y DEFENSA DE LOS
USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS (CONDUSEF). SU FACULTAD
PARA REQUERIR INFORMACIN GENERAL E IMPERSONAL SOBRE
PRODUCTOS O SERVICIOS FINANCIEROS OFRECIDOS AL PBLICO
EN GENERAL, NO VULNERA EL SECRETO BANCARIO INSTITUIDO EN
EL ARTCULO 117 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO.
Si bien es cierto que el prrafo primero del artculo 117 de la Ley de

Instituciones de Crdito establece que las instituciones crediticias en
ningn caso podrn dar noticias o informacin de los depsitos, servicios o
cualquier tipo de operaciones, sino al depositante, deudor, titular o
beneficiario que corresponda, a sus representantes legales o a quienes
tengan otorgado poder para disponer de la cuenta o para intervenir en la
operacin o servicio, salvo cuando lo pidieren: la autoridad judicial, en
virtud de providencia dictada en juicio en que el titular sea parte o
acusado, y las autoridades hacendarias federales, por conducto de la
Comisin Nacional Bancaria, para fines fiscales, disponiendo, adems, que
los funcionarios y empleados de tales instituciones sern responsables por
violacin de este secreto, tambin lo es que la informacin protegida por
esta prevencin se refiere a los servicios y las operaciones en particular
donde pudieran resultar afectados objetivamente derechos de terceros, por
lo que no puede estimarse que los requerimientos de informacin in genere
sobre productos financieros ofrecidos al pblico de caractersticas
impersonales, queden comprendidos en dicha disposicin, pues no debe
perderse de vista que la teleologa del artculo en cita es la proteccin de
intereses objetivos de los cuentahabientes de los bancos de una manera
singular, lo que se traduce en la proteccin de informacin individualizada,
de manera que el mencionado secretobancario no se vulnera cuando la
Condusef requiere a las instituciones crediticias de informacin general no
particularizada sobre productos y servicios financieros ofrecidos al pblico
para difundirla en programas de informacin o para la elaboracin de los
registros pblicos que estn a su cargo, en trminos de los artculos 46 a
50 de la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.
SEGUNDA SALA
Amparo en revisin 198/2001. Banco Inbursa, S.A., Institucin de Banca
Mltiple, Grupo Financiero Inbursa. 17 de octubre de 2001. Unanimidad de
cuatro votos. Ausente: Juan Daz Romero. Ponente: Jos Vicente Aguinaco
Alemn. Secretario: Emmanuel G. Rosales Guerrero.
PROTECCION Y DEFENSA AL USUARIO DE SERVICIOS FINANCIEROS (LEY

DE)
(REFORMADO,
D.O.F.
5
DE
ENERO
DE
2000)
ARTCULO 46.- La Comisin Nacional tendr a su cargo el Registro de
Prestadores de Servicios Financieros, cuya organizacin y funcionamiento
se sujetar a las disposiciones que al efecto expida la propia Comisin
Nacional.
PROTECCION Y DEFENSA AL USUARIO DE SERVICIOS FINANCIEROS

(LEY DE)
(REFORMADO,
D.O.F.
5
DE
ENERO
DE
2000)
ARTCULO 47.- Las autoridades financieras que tengan a su cargo otorgar
las autorizaciones para el funcionamiento y operacin de las Instituciones
Financieras, debern dar aviso a la Comisin Nacional del otorgamiento de
tales autorizaciones para el registro de stas, dentro de los noventa das
hbiles siguientes a la fecha de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin. Tambin debern informar a la Comisin Nacional de la
revocacin de dichas autorizaciones, as como de la fusin, escisin,
transformacin o liquidacin de las Instituciones Financieras, para lo cual
contarn
con
un
plazo
igual
al
anteriormente
sealado.
Independientemente de lo anterior, las autoridades competentes, la
Secretara, las Comisiones Nacionales y las Instituciones Financieras,
debern proporcionar a la Comisin Nacional, la informacin adicional que
sta les solicite y que sea necesaria para establecer y mantener
actualizado el Registro de Prestadores de Servicios Financieros.
(LEY DE)
ARTCULO 48.- La omisin en los informes a que se refiere el artculo
anterior, dar lugar a las responsabilidades previstas, en los trminos de la
Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos.
(LEY DE)
ARTCULO 49.- Los avisos a que se refiere este Captulo se debern
acompaar
de
los
siguientes
documentos:
I. Copia de la escritura constitutiva de la Institucin Financiera y sus
reformas
o
modificaciones;
II. Copia del documento que acredite a los administradores o a los
representantes
legales
de
la
Institucin
Financiera,
y
(REFORMADA,
D.O.F.
5
DE
ENERO
DE
2000)
III. Copia de la autorizacin expedida por la autoridad competente, para
operar como Institucin Financiera, de los documentos en los que conste

el cambio de denominacin o de domicilio social, su fusin, escisin o
transformacin o la revocacin o liquidacin de la misma, as como de
cualquier acto que, a juicio de la Comisin Nacional, pudiera afectar de
manera sustancial la operacin o funcionamiento de la Institucin
Financiera.
(LEY DE)
ARTCULO 50.- La cancelacin del registro como Institucin Financiera
nicamente proceder con la revocacin, que emita la autoridad
competente, de la autorizacin para operar como Institucin Financiera.
Semanario
Judicial de
la
esis: III.3o.C.59 K
Novena poca
Federacin
y su
Gaceta
Tomo XI,
TERCER TRIBUNAL COLEGIADO EN
Marzo de Pag. 1021
MATERIA CIVIL DEL TERCER CIRCUITO
2000
192170
19
16 de
Tesis
Aislada(Comn)
[TA]; 9a. poca; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XI, Marzo de 2000; Pg.
1021
PRUEBA DOCUMENTAL DE INFORMES. CUANDO SE ORDENA
REQUERIR A UNA INSTITUCIN BANCARIA POR LA REMISIN DE
COPIAS DE DOCUMENTOS QUE NO TIENEN QUE VER CON LA
MATERIA DE LA CONTROVERSIA, SE ACTUALIZA UNA VIOLACIN
PROCESAL IRREPARABLE Y, POR TANTO, RESULTA PROCEDENTE EL
AMPARO INDIRECTO.
El amparo indirecto procede contra actos verificados dentro de juicio que
causen un perjuicio de imposible reparacin de acuerdo con lo que al
efecto establecen los artculos 107, fraccin III, inciso b), de la
Constitucin y 114, fraccin IV, de la Ley de Amparo, entendindose por
tales aquellos que afecten directamente alguno de los derechos
fundamentales tutelados por la Carta Magna, es decir, los que no se
subsanen ni siquiera obteniendo un fallo favorable. La determinacin del
ad quem de desechar el recurso que se interpuso en contra de la decisin
del Juez natural de admitir una prueba superveniente, consistente en la

verificacin de la existencia de un determinado cheque girado por una de
las partes en el juicio, mediante oficio en el que se ordena a una institucin
bancaria la remisin de copias de todos los cheques emitidos dentro de un
periodo determinado, s es de aquellas en las que procede el amparo
biinstancial, toda vez que su consecuencia sera la que al recibirse dicho
medio
de
conviccin
conforme
fue
propuesto,
se
dejaran
irremediablemente al descubierto las operaciones financieras del quejoso,
incluso de aquellas que no tienen nada que ver con los hechos materia de
la
controversia,
en
franca
contravencin
al
derecho
de secreto bancario que establece el artculo 117 de la Ley de
Instituciones de Crdito y, por ende, con trascendencia a sus garantas de
seguridad jurdica.
TERCER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA CIVIL DEL TERCER
CIRCUITO
Amparo en revisin (improcedencia) 1417/99. Leticia Gonzlez Ortiz y
otros. 11 de noviembre de 1999. Unanimidad de votos. Ponente: Mara de
los ngeles E. Chavira Martnez. Secretario: Eugenio Isidro Gerardo Partida
Snchez.
Tesis: P./J.
87/2000
PLENO
Semanario
Judicial de la
Federacin y
su Gaceta
Tomo XII,
Agosto de
2000
Noven
a
191291
poca
Pag.
980
15 de 19
Jurisprudencia(Constitucio
nal)
[J]; 9a. poca; Pleno; S.J.F. y su Gaceta; Tomo XII, Agosto de

2000; Pg. 980
SECRETO FIDUCIARIO. CASO EN EL QUE NO ES OPONIBLE A
LAS FACULTADES CONSTITUCIONALES QUE POSEE LA CMARA
DE DIPUTADOS EN RELACIN A REVISIN DE CUENTA PBLICA
Y RECONOCIMIENTO DE DEUDA PBLICA.
Conforme a los artculos 117 y 118 de la Ley de Instituciones

de Crdito que establecen y regulan los denominados
secretosbancario y fiduciario, las instituciones bancarias
deben guardar la ms absoluta reserva sobre los negocios
jurdicos con sus clientes y tomar las medidas necesarias para
evitar que se les puedan causar daos por violacin a este
sigilo. No obstante lo anterior, existen ciertos casos en que
dichos secretos no deben ser obstculo, para la persecucin
de actos ilcitos o la supervisin de las entidades financieras,
por lo que se han establecido en la ley diversas excepciones,
entre otras, las previstas en los artculos 97 y 113 de la Ley
de Instituciones de Crdito; 180 del Cdigo Federal de
Procedimientos Penales; 108 y 109 de la Ley del Servicio de
Tesorera de la Federacin; 32-B, fraccin IV y 84-A del Cdigo
Fiscal de la Federacin y 43 de la Ley de Proteccin al
Ahorro Bancario, que permiten a ciertas autoridades recabar
directamente de las instituciones de crdito, informes sobre
asuntos amparados por el sigilo fiduciario, es decir, esta
reserva no es absoluta, pues aun dentro de la misma
legislacin ordinaria se reconoce que no debe ser obstculo
para la procuracin e imparticin de justicia. Dentro del orden
constitucional de los artculos 74, fraccin IV y 73, fraccin
VIII, de la Norma Fundamental se desprende que las
cuestiones de revisin de cuenta pblica, por regla general,
no interfieren directamente derechos de particulares; sin
embargo, cuando excepcionalmente as acontezca debe
concluirse que el inters resguardado por el secreto fiduciario
no es oponible a dichas facultades, tal y como acontece
cuando deudas privadas se convierten en deuda pblica.
PLENO
CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL 26/99. Cmara de Diputados
del Congreso de la Unin. 24 de agosto de 2000. Once votos.
Ponente: Olga Snchez Cordero de Garca Villegas. Secretario:
Pedro Alberto Nava Malagn.
El Tribunal Pleno, en su sesin pblica celebrada hoy
veinticuatro de agosto en curso, aprob, con el nmero
87/2000, la tesis jurisprudencial que antecede. Mxico,
Distrito Federal, a veinticuatro de agosto de dos mil.
Apndice
1917esis: 130
Septiembre
2011
Apndice
1917PLENO
Septiembre
2011
Novena
poca
1001371
Pag. 565
Jurisprudencia(Constitucio
nal)
19 de 19
[J]; 9a. poca; Pleno; Apndice 1917-Septiembre 2011; Tomo

I. Constitucional 2. Relaciones entre Poderes Primera Parte SCJN Primera Seccin - Relaciones entre Poderes y rganos
federales; Pg. 565
SECRETO FIDUCIARIO. CASO EN EL QUE NO ES OPONIBLE A
LAS FACULTADES CONSTITUCIONALES QUE POSEE LA CMARA
DE DIPUTADOS EN RELACIN A REVISIN DE CUENTA PBLICA
Y RECONOCIMIENTO DE DEUDA PBLICA.
Conforme a los artculos 117 y 118 de la Ley de Instituciones
de Crdito que establecen y regulan los denominados
secretosbancario y fiduciario, las instituciones bancarias
deben guardar la ms absoluta reserva sobre los negocios
jurdicos con sus clientes y tomar las medidas necesarias para
evitar que se les puedan causar daos por violacin a este
sigilo. No obstante lo anterior, existen ciertos casos en que
dichos secretos no deben ser obstculo, para la persecucin
de actos ilcitos o la supervisin de las entidades financieras,
por lo que se han establecido en la ley diversas excepciones,
entre otras, las previstas en los artculos 97 y 113 de la Ley
de Instituciones de Crdito; 180 del Cdigo Federal de
Procedimientos Penales; 108 y 109 de la Ley del Servicio de
Tesorera de la Federacin; 32-B, fraccin IV y 84-A del Cdigo
Fiscal de la Federacin y 43 de la Ley de Proteccin al
Ahorro Bancario, que permiten a ciertas autoridades recabar
directamente de las instituciones de crdito, informes sobre
asuntos amparados por el sigilo fiduciario, es decir, esta
reserva no es absoluta, pues aun dentro de la misma
legislacin ordinaria se reconoce que no debe ser obstculo
para la procuracin e imparticin de justicia. Dentro del orden

constitucional de los artculos 74, fraccin IV y 73, fraccin
VIII, de la Norma Fundamental se desprende que las
cuestiones de revisin de cuenta pblica, por regla general,
no interfieren directamente derechos de particulares; sin
embargo, cuando excepcionalmente as acontezca debe
concluirse que el inters resguardado por el secreto fiduciario
no es oponible a dichas facultades, tal y como acontece
cuando deudas privadas se convierten en deuda pblica.
PLENO
Controversia constitucional 26/99.Cmara de Diputados del
Congreso de la Unin.24 de agosto de 2000.Once votos.
Ponente: Olga Snchez Cordero de Garca Villegas.
Secretario: Pedro Alberto Nava Malagn.
El Tribunal Pleno, en su sesin pblica celebrada hoy
veinticuatro de agosto en curso, aprob, con el nmero
87/2000, la tesis jurisprudencial que antecede.Mxico,
Distrito Federal, a veinticuatro de agosto de dos mil.
Semanario Judicial de la Federacin y su Gaceta, Novena
poca, Tomo XII, agosto de 2000, pgina 980, Pleno, tesis P./J.
87/2000; vase ejecutoria en el Semanario Judicial de la
Federacin y su Gaceta, Novena poca, Tomo XII, agosto de
2000, pgina 575.

ARTICULO 97.- Las instituciones de crdito debern presentar la
informacin y documentacin que en el mbito de sus respectivas
competencias, les soliciten la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico,
el Banco de Mxico y la Comisin Nacional Bancaria, dentro de los
plazos
que
las
mismas
establezcan.
Dichas instituciones proporcionarn a la citada Secretara, en los
trminos y plazos que sta determine, la informacin institucional y de
sus empresas a que se refieren los artculos 88 y 89 primer prrafo, de
esta Ley, respecto de sus programas operativos y financieros, los
presupuestos de ingresos y gastos, e integracin de indicadores y
dems informacin financiera, que permita evaluar el comportamiento y
desarrollo del Sistema Bancario Mexicano.

(REFORMADO PRIMER PARRAFO, D.O.F. 17 DE MAYO DE 1999)
ARTICULO 113.- Sern sancionados con prisin de dos a diez aos y
multa de quinientos a cincuenta mil das de salario, los consejeros,
funcionarios o empleados de las instituciones de crdito o quienes
intervengan
directamente
en
el
otorgamiento
del
crdito:
(REFORMADA,
D.O.F.
17
DE
MAYO
DE
1999)
I. Que dolosamente omitan u ordenen omitir registrar en los trminos
del artculo 99 de esta ley, las operaciones efectuadas por la institucin
de que se trate, o que mediante maniobras alteren u ordenen alterar los
registros para ocultar la verdadera naturaleza de las operaciones
realizadas, afectando la composicin de activos, pasivos, cuentas
contingentes
o
resultados;
(REFORMADA,
D.O.F.
17
DE
MAYO
DE
1999)
II. Que dolosamente presenten a la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores datos falsos sobre la solvencia del deudor o sobre el valor de las
garantas
que
protegen
los
crditos;
(ADICIONADA,
D.O.F.
17
DE
MAYO
DE
1999)
III. Que conociendo la falsedad sobre el monto de los activos o pasivos,
concedan
el
crdito,
y
(ADICIONADA,
D.O.F.
17
DE
MAYO
DE
1999)
IV. Que conociendo los vicios que seala la fraccin II del artculo 112 de
esta ley, concedan el crdito, si el monto de la alteracin hubiere sido
determinante para concederlo
cDIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES

ARTICULO 180.- Para la comprobacin de los elementos del tipo penal y
de la probable responsabilidad del inculpado, el Ministerio Pblico y los
tribunales gozarn de la accin ms amplia para emplear los medios de
investigacin que estimen conducentes segn su criterio, aunque no
sean de los que menciona la ley, siempre que estos medios no sean
contrarios a derecho.
(ADICIONADO, D.O.F. 13 DE MAYO DE 1996)
Los requerimientos que formule el Procurador General de la Repblica o
el servidor pblico en quien se delegue esta facultad, o la autoridad
judicial en su caso, de informacin o documentos relativos al sistema
financiero, se harn por conducto de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores, de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, as como de la
Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, en sus

respectivas competencias. Los requerimientos de informacin o
documentos de naturaleza fiscal, por conducto de la unidad de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico que determine el titular de
dicha Secretara.
(ADICIONADO, D.O.F. 13 DE MAYO DE 1996)
La informacin y documentos as obtenidos slo podrn ser utilizados en
la investigacin y para efectos del proceso penal, debindose guardar la
ms estricta confidencialidad. Al servidor pblico que quebrante la
reserva de las actuaciones o proporcione copia de ellas o de los
documentos que obran en la averiguacin, se le sujetar al
procedimiento de responsabilidad administrativa y penal, segn
corresponda.
SERVICIO DE TESORERIA DE LA FEDERACION (LEY DEL)
(ADICIONADO, D.O.F. 17 DE NOVIEMBRE DE 1995)
ARTICULO 108.- Los servidores pblicos y los auxiliares de las oficinas
en que deba practicarse alguna diligencia, as como los particulares,
personas fsicas o morales con los que directamente haya de
entenderse, debern dar toda clase de facilidades para su desahogo,
proporcionar los datos e informes que se les solicite por escrito o en los
interrogatorios que se les practiquen y mostrar los libros, registros,
padrones y documentacin que legalmente se requiera, sin que puedan
oponerse a la prctica de las diligencias que previene este Ttulo.
En la prctica de estos actos de vigilancia, las personas fsicas y
morales a que refiere este artculo, debern exhibir en su domicilio los
libros de contabilidad y documentacin que se les pida.
Asimismo, cuando el acto de vigilancia lo amerite, el Tesorero queda
facultado para solicitar de las instituciones bancarias por conducto de la
Comisin Nacional Bancaria y de Valores, los estados de cuenta y
cualquiera otra informacin relativa a las cuentas personales de los
servidores pblicos, auxiliares y, en su caso, particulares relacionados
con la investigacin de que se trate.
SERVICIO DE TESORERIA DE LA FEDERACION (LEY DEL)
(ADICIONADO, D.O.F. 17 DE NOVIEMBRE DE 1995)
ARTICULO 109.- Los servidores pblicos de la Tesorera y los auxiliares a
quienes se encomienden las diligencias relacionadas con la vigilancia y
el personal administrativo que conozca de las mismas, deber guardar
reserva acerca de los informes y datos que reciban, recaben, rindan o
lleguen a su conocimiento con tal motivo. Esta obligacin subsistir aun
cuando el funcionario o empleado se separe del servicio.
CDIGO FISCAL DE LA FEDERACION

(ADICIONADO, D.O.F. 26 DE DICIEMBRE DE 1990)
Artculo 32-B.- Las instituciones de crdito tendrn las siguientes
obligaciones:
I. Anotar en los esqueletos para expedicin de cheques el nombre,
denominacin o razn social y clave del registro federal de
contribuyentes del primer titular de la cuenta, cuando ste sea persona
moral o en el caso de personas fsicas, cuando la cuenta se utilice para
el desarrollo de su actividad empresarial.
II. Abonar el importe de los cheques que contengan la expresin "para
abono en cuenta" a la cuenta que se lleve o abra en favor del
beneficiario.
(REFORMADA, D.O.F. 20 DE DICIEMBRE DE 1991)
III. Recibir y procesar pagos y declaraciones por cuenta de las
autoridades fiscales, en los trminos que mediante reglas de carcter
general establezca la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Dicha
dependencia y las instituciones de crdito celebrarn convenios en los
que se pacten las caractersticas que deban reunir los servicios que
presten dichas instituciones, as como las remuneraciones que por los
mismos les correspondan.
Para tal efecto, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y las
instituciones de crdito determinarn de comn acuerdo la retribucin,
considerando el costo promedio variable de operacin del conjunto de
dichas instituciones, y el rendimiento financiero que les genere la
recaudacin a partir de su recepcin y hasta su concentracin y abono
en la cuenta que se establezca a favor de la Tesorera de la Federacin.
IV. Proporcionar en los trminos de la Ley de Instituciones de Crdito y
por conducto de la Comisin Nacional Bancaria, la informacin de los
depsitos, servicios o cualquier tipo de operaciones que soliciten las
autoridades fiscales a travs del mismo conducto.
V. Verificar el nombre, denominacin o razn social, domicilio y clave
del registro federal de contribuyentes o la que la sustituya de sus
cuentahabientes.
CDIGO FISCAL DE LA FEDERACION
(ADICIONADO, D.O.F. 26 DE DICIEMBRE DE 1990)
Artculo 84-A.- Son infracciones en las que pueden incurrir las
instituciones de crdito en relacin a las obligaciones a que se refiere el
artculo 32-B de este Cdigo, las siguientes:
I. No anotar en los esqueletos para expedicin de cheques el nombre,

denominacin o razn social y la clave que corresponda al primer titular
de la cuenta.
II. Pagar en efectivo o abonar en cuenta distinta a la del beneficiario un
cheque que tenga inserta la expresin para abono en cuenta.
III.
Procesar
incorrectamente
contribuciones que reciban.
las
declaraciones
de
pago
de
IV. No proporcionar la informacin relativa a depsitos, servicios o

cualquier tipo de operaciones, solicitada por las autoridades fiscales, en
los trminos de la Ley de Instituciones de Crdito.
V. Asentar incorrectamente o no asentar en los contratos respectivos el
nombre, denominacin o razn social, domicilio y clave del registro
federal de contribuyentes o la que la sustituya, del cuentahabiente.
(ADICIONADA, D.O.F. 31 DE DICIEMBRE DE 1998)
VI. No transferir a la Tesorera de la Federacin el importe de la
garanta y sus rendimientos, dentro del plazo a que se refiere el artculo
141-A, fraccin II de este Cdigo.
PROTECCION AL AHORRO BANCARIO (LEY DE)close
Artculo 43.- Las Instituciones estarn obligadas a proporcionar al Instituto la

informacin que ste le solicite para el cumplimiento de su objeto, incluyendo los
datos que permitan estimar su situacin financiera, as como a poner en
conocimiento del mismo, con toda oportunidad, cualquier problema que ponga en
riesgo su estabilidad financiera. Las Instituciones no estarn sujetas a lo
establecido en el primer prrafo del artculo 117 y en el artculo 118 de la Ley de
Instituciones de Crdito, por lo que hace a la obligacin de entregar al Instituto la
informacin
antes
sealada.
Al Instituto no le sern aplicables las disposiciones sealadas en el prrafo
anterior.
EJECUTORIA CONTROV CONSTIT
Noven
Semanario Judicial de la Federacin y
a
su Gaceta
poca
Pleno Tomo XII, Agosto de 2000, pgina 575
6598
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191296. P./J. 82/2000 . CMARA DE DIPUTADOS. EL ARTCULO 17 DE LA LEY
ORGNICA DEL CONGRESO GENERAL DE LOS ESTADOS UNIDOS
MEXICANOS, VIGENTE A PARTIR DEL CUATRO DE SEPTIEMBRE DE MIL
NOVECIENTOS NOVENTA Y NUEVE EN CUANTO ESTABLECE REQUISITOS
RELATIVOS A LOS MIEMBROS DE LA MESA DIRECTIVA DE AQULLA, NO SON
APLICABLES A QUIENES SE ENCONTRABAN EN FUNCIONES EN EL MOMENTO
DE SU ENTRADA EN VIGOR.
191295. P./J. 83/2000 . CMARAS DE DIPUTADOS Y DE SENADORES. ESTN
LEGITIMADAS AISLADAMENTE PARA PLANTEAR LA DEFENSA DE LAS
ATRIBUCIONES QUE EL ARTCULO 73 DE LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS
ESTADOS UNIDOS MEXICANOS ESTABLECE A FAVOR DEL CONGRESO DE LA
UNIN.
191294. P./J. 84/2000 . LEGITIMACIN PASIVA EN CONTROVERSIAS
CONSTITUCIONALES. CARECEN DE ELLA LOS RGANOS SUBORDINADOS.
191293. P./J. 85/2000 . COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES.
FORMA PARTE DE LA ADMINISTRACIN PBLICA CENTRALIZADA, COMO UN
RGANO SUBORDINADO A LA PRESIDENCIA DE LA REPBLICA, POR
CONDUCTO DE LA SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO.
191292. P./J. 86/2000 . DEUDA PBLICA. EL PODER LEGISLATIVO FEDERAL
POSEE LA ATRIBUCIN CONSTITUCIONAL PARA RECONOCERLA Y
MANDARLA PAGAR.
191291. P./J. 87/2000 . SECRETO FIDUCIARIO. CASO EN EL QUE NO ES
OPONIBLE A LAS FACULTADES CONSTITUCIONALES QUE POSEE LA CMARA
DE DIPUTADOS EN RELACIN A REVISIN DE CUENTA PBLICA Y
RECONOCIMIENTO DE DEUDA PBLICA.
CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL 26/99. CMARA DE DIPUTADOS DEL
CONGRESO DE LA UNIN.
MINISTRA PONENTE: OLGA MARA DEL CARMEN SNCHEZ CORDERO DE
GARCA VILLEGAS.
SECRETARIO: PEDRO ALBERTO NAVA MALAGN
Mxico, Distrito Federal. Acuerdo del Tribunal Pleno de la Suprema Corte de Justicia
de la Nacin, correspondiente al da veinticuatro de agosto de dos mil.
VISTOS; Y RESULTANDO:
PRIMERO. Mediante escrito presentado en la Oficina de Certificacin Judicial y

Correspondencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nacin el da nueve de
septiembre de mil novecientos noventa y nueve, Carlos Medina Plascencia, en su
carcter de presidente de la Mesa Directiva de la Cmara de Diputados del Congreso
de la Unin y en representacin de la misma, promovi demanda de controversia
constitucional, en contra de los actos y autoridades que enseguida se precisan:
Entidad, poder u rgano demandado y su domicilio: 1. Titular del Poder Ejecutivo
Federal, quien deber ser emplazado, en trminos de lo dispuesto en el artculo 4o.
de la ley reglamentaria de la materia, por conducto del consejero jurdico de
Gobierno, quien tiene su domicilio en avenida Constituyentes nmero 01, colonia San
Miguel Chapultepec, Delegacin Miguel Hidalgo, Distrito Federal. 2. C. Secretario de
Gobernacin, quien tiene su domicilio en Bucareli nmero 99, colonia Jurez,
Delegacin Cuauhtmoc, Distrito Federal. 3. C. Secretario de Hacienda y Crdito
Pblico, quien tiene su domicilio en avenida Hidalgo nmero 77, colonia Centro,
Delegacin Cuauhtmoc, Distrito Federal. 4. C. Presidente de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, quien tiene su domicilio en Plaza Inn, avenida Insurgentes
Sur, nmero 1971, colonia Guadalupe Inn, Delegacin lvaro Obregn, Distrito
Federal. Actos cuya invalidez se reclama: 1. La omisin por parte del Ejecutivo
Federal de coadyuvar con la H. Cmara de Diputados, en los trminos del artculo 89,
fraccin I, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, en relacin
con el segundo prrafo del artculo quinto y sptimo transitorios de la Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario, para el efecto de que instruyera a las autoridades que
le son jerrquicamente subordinadas de entregar al seor Michael W. Mackey por
conducto del despacho Galaz, Gmez Morfn, Chavero y Yamazaki, S.C., la
informacin que se le requiri sobre operaciones fiduciarias realizadas en la
institucin de crdito denominada Banco Unin, S.A., con motivo de las auditoras
realizadas al Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro (Fobaproa). 2. La resolucin
administrativa de fecha 23 de julio de 1999, contenida en el oficio nmero 100-342,
emitido por el Ejecutivo Federal, por conducto del titular de la Secretara de
Gobernacin, por virtud de la cual se da contestacin a la queja presentada por la H.
Cmara de Diputados por conducto de la Comisin de Rgimen Interno y
Concertacin Poltica, ante el titular del Ejecutivo Federal, en contra del titular de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y del presidente de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, quienes se han negado en reiteradas ocasiones a
proporcionar la informacin solicitada por el seor Michael W. Mackey y por conducto
del despacho Galaz, Gmez Morfn, Chavero y Yamazaki, S.C., respecto de las
operaciones fiduciarias realizadas en la institucin de crdito denominada Banca
Unin, S.A., con motivo de las auditoras realizadas al Fobaproa y, como
consecuencia de lo anterior, el dictamen contenido en el oficio nmero 601-VI-DGC-
52691 de fecha dos de julio del ao en curso, suscrito por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, por conducto de los directores generales de Delitos y de lo
Contencioso; as como la resolucin de fecha seis de julio del ao en curso,
contenida en el oficio nmero 102-N. 186, emitida por la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico, por conducto de la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico.
SEGUNDO. En la demanda se sealaron como antecedentes del caso los siguientes:
IV. Antecedentes que preceden a los actos reclamados. 1. Este rgano Legislativo
aprob el 'Programa para la Evaluacin Integral de las Operaciones del Fondo
Bancario de Proteccin al Ahorro en el Saneamiento de las Instituciones Financieras
de Mxico, 1995-1998', como parte de un esquema de auditoras practicadas por la
Contadura Mayor de Hacienda de la Cmara de Diputados sobre el Fobaproa.
Posteriormente, el da diez de noviembre de mil novecientos noventa y ocho, se
emitieron, por acuerdo con el Ejecutivo Federal, las 'Bases de Coordinacin que
establecen el Ejecutivo Federal y la Cmara de Diputados del Congreso de la Unin,
para definir el procedimiento de acceso a la informacin necesaria, relativa al
Programa de Evaluacin Integral de las Operaciones de Saneamiento de
Instituciones de Crdito Mexicanas', documentos de los cuales se acompaan copias
certificadas a la presente demanda como anexos nmeros tres y cuatro. 2. El da
diecinueve de enero del ao en curso, fue publicado en el Diario Oficial de la
Federacin el 'Decreto por el que se expide la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario,
se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de las Leyes del Banco de
Mxico, de las Instituciones de Crdito, del Mercado de Valores y para regular las
Agrupaciones Financieras', mismo que contiene los artculos transitorios quinto y
sptimo de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, que facultan a esta Cmara de
Diputados a continuar con las auditoras al Fondo de Proteccin al Ahorro Bancario y
concluirlas a ms tardar dentro del plazo de seis meses, por conducto de los
auditores que al efecto se autoricen, con el fin de deslindar responsabilidades y
sanear los recursos que recibira el Instituto de Proteccin al Ahorro Bancario, el cual
est sujeto a las condiciones suspensiva y resolutoria de que se lleven a cabo dichas
auditoras. 3. Para tal efecto, esta Cmara de Diputados design como coordinador
de auditoras al C. Michael W. Mackey, y a su vez, contrat como despacho auditor
colaborador, entre otros, al despacho Galaz, Gmez Morfn, Chavero y Yamazaki,
S.C., asignndole las auditoras respectivas. 4. En los artculos transitorios quinto y
sptimo del decreto indicado con anterioridad, el Ejecutivo Federal directamente,
como por medio de sus rganos centralizados y derivados, qued obligado a
proporcionar la informacin necesaria a los auditores designados para ello e
indicados con anterioridad. Incluso, en fecha veinticinco de enero del ao en curso,
por medio del oficio nmero DGBA/011/99 suscrito por la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico, a travs de la Direccin General de Banca y Ahorro, realiz la

interpretacin administrativa de los artculos quinto y sptimo transitorios de la Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario, como se desprende de la copia certificada que al
efecto se acompaa como anexo nmero cinco. 5. El da dieciocho de mayo del ao
en curso, esta Cmara de Diputados, por conducto del despacho Galaz, Gmez
Morfn, Chavero y Yamazaki, S.C., present una solicitud a Banco Unin, S.A.,
requirindole diversa informacin relativa a los fideicomisos objeto de auditora, como
fue un listado de los fideicomisos a cargo de dicha institucin de crdito, relacionando
objetivo, fideicomitente, fideicomisarios, importes y en su caso fechas de vencimiento,
al treinta de julio de mil novecientos noventa y ocho, a fin de concluir las auditoras
practicadas al Fondo de Proteccin al Ahorro Bancario, como se desprende de la
copia certificada que como anexo seis al efecto se acompaa. 6. En fecha veintiuno
de mayo del ao en curso, el interventor gerente de Banca Unin, S.A., dio respuesta
a la peticin referida en el numeral 5, negando su remisin con el argumento de que
se violentaba el secreto fiduciario establecido en el artculo 118 de la Ley de
Instituciones de Crdito, como se demuestra con el anexo siete de esta demanda. 7.
Posteriormente, el da tres de junio del ao en curso, el C. Reynaldo Gonzlez, en su
carcter de coordinador del equipo de auditores del seor Michael W. Mackey, envi
un nuevo requerimiento al interventor de Banco Unin, S.A., por virtud del cual se
exponan diversos argumentos que soportan la legalidad de la solicitud formulada por
el mencionado despacho de auditores, lo que se justifica con el anexo ocho de esta
demanda. 8. En fecha siete de junio del ao en curso, el interventor gerente de Banco
Unin, S.A., respondi nuevamente al pedimento referido con anterioridad, negando
de nueva cuenta la informacin y documentacin solicitada por el despacho de
auditores designado por esta Cmara de Diputados, como se desprende del anexo
nueve que al efecto se acompaa. 9. Acto seguido, en fecha diez de junio del ao en
curso, los diputados integrantes del Comit Tcnico de Seguimiento a las Auditoras
al Fobaproa de la Cmara de Diputados, suscribieron un documento dirigido al titular
de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, mediante el que se solicit que gire
instrucciones a Banco Unin, S.A., a efecto de que proporcione al despacho de
auditores antes sealado toda la informacin y documentacin que stos le
solicitaron con el fin de concluir las auditoras del Fobaproa, como se justifica con el
anexo diez que al efecto se adjunta. 10. Incluso, el da veinticuatro de junio del ao
en curso, los integrantes de la Comisin de Rgimen Interno y Concertacin Poltica
de la Cmara de Diputados, dirigieron un nuevo requerimiento al titular de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, en el que nuevamente se solicit que gire
instrucciones para que la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y el interventor de
Banco Unin, S.A., respondan a los requerimientos de informacin formulados por el
seor Michael W. Mackey, por conducto de los despachos autorizados para ello,
como se aprecia en el anexo once que al efecto se acompaa. 11. Como
consecuencia, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, por medio del oficio

nmero 102-B. 186 de fecha seis de julio del ao en curso, a travs del subsecretario
de Hacienda y Crdito Pblico, respondi a la peticin formulada por esta Cmara de
Diputados, segn lo narrado en los numerales 9 y 10 del presente ocurso, negando
de nueva cuenta la peticin por parte de este rgano Colegislador Federal, por los
motivos que se aprecian en el documento que como anexo doce se acompaa. 12.
Ante dicha respuesta el da ocho de julio del ao en curso, los integrantes del Comit
Tcnico de Seguimiento a las Auditoras al Fobaproa de la Cmara de Diputados,
dirigieron un nuevo requerimiento al titular de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, por virtud del cual se formulan diversas consideraciones en relacin al oficio
citado en el numeral anterior, solicitando nuevamente el cumplimiento de las
peticiones planteadas, como se justifica con el anexo trece de este ocurso. 13. Das
despus, el da catorce de julio del ao en curso, el presidente de la Comisin de
Rgimen Interno y Concertacin Poltica de la Cmara de Diputados, acudi en queja
ante el Presidente Constitucional de los Estados Unidos Mexicanos, en contra del
titular de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y del presidente de la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores, por negarse reiteradamente a proporcionar la
informacin solicitada por el despacho de auditores en relacin a los fideicomisos
celebrados por Banco Unin, S.A., agotando con ello los recursos y medios de
defensa ordinarios antes de acudir al procedimiento constitucional que nos ocupa, tal
y como se desprende en el anexo catorce de esta demanda. 14. Al propio tiempo, en
fecha veintiuno de julio del ao en curso, el procurador fiscal de la Federacin por
medio del oficio nmero 529-I-248, dio contestacin a la peticin sealada en el
numeral 12 de esta demanda, negando de nueva cuenta las peticiones de mi
representada, como se demuestra con la copia certificada que al efecto se acompaa
como anexo quince. 15. Por ltimo, por medio del oficio nmero 100-342 de fecha
veintitrs de julio del ao en curso, el titular del Poder Ejecutivo Federal por conducto
de la Secretara de Gobernacin, resolvi la queja presentada en los trminos del
numeral 13 de esta demanda, negando la procedencia de la misma y el apoyo que se
le requera, como se justifica con el anexo diecisis que en copia certificada se
adjunta. 16. Al efecto mi representada fue notificada de esta ltima resolucin el da
veintitrs de julio del ao en curso, fecha dentro de la cual esta Suprema Corte de
Justicia de la Nacin se encontraba en receso oficial (vacaciones); por lo que, en
trminos de lo dispuesto en el artculo 3o., fraccin III de la ley reglamentaria de la
materia, no corri el trmino de la presente demanda, sino a partir del dos de agosto
del ao en curso, fecha en que este Tribunal Constitucional regres a sus labores
normales, por lo que en tiempo y forma se acude a este rgano Judicial Federal a
promover la presente controversia constitucional.
TERCERO. Los conceptos de invalidez que adujo la parte actora, son del tenor
siguiente:
V. Conceptos de invalidez constitucional. Antes de desarrollar el presente captulo, y
a fin de estar en condiciones legales para demostrar la inconstitucionalidad de los
actos de autoridad atacados y, como consecuencia, la invasin de esferas
constitucionales de competencia de parte de las autoridades demandadas en
perjuicio de esta Cmara de Diputados, conviene exponer histrica y jurdicamente
los antecedentes que preceden a los artculos transitorios quinto y sptimo del
decreto que expidi la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, publicado en el Diario
Oficial de la Federacin el da diecinueve de enero del ao en curso, as como a las
auditoras que este rgano Legislativo realizaba al Fondo Bancario de Proteccin al
Ahorro (Fobaproa), para conocer la interpretacin correcta que debe atribuirse a los
susodichos artculos transitorios, tal y como se aprecia a continuacin. Es indudable
la enorme trascendencia que para el pas tienen las operaciones llevadas a cabo por
el Fobaproa, y su repercusin para la sociedad mexicana, en virtud de que a travs
de dicho fondo el Gobierno Federal asumi la obligacin solidaria de varios miles de
millones de pesos; por lo tanto, en base al artculo 73, fraccin VIII de la Constitucin
Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, era competencia exclusiva del Congreso
de la Unin dar las bases sobre las cuales el Ejecutivo Federal puede celebrar
emprstitos sobre el crdito de la nacin, para aprobar esos mismos emprstitos,
reconocerlos y ordenar el pago de la deuda nacional. En este sentido, se hace
necesario sealar, en trminos muy generales, las razones jurdicas por las cuales se
considera que el rescate financiero origin una deuda pblica, y que por tanto debi,
en estricto sentido, solicitarse la aprobacin de la Cmara de Diputados para asumir
dicha responsabilidad. En efecto, el Fobaproa aplic Programas de Saneamiento y
Capitalizacin (compra de cartera) a favor de las instituciones bancarias, mediante la
suscripcin de pagars en moneda nacional, diferidos a un plazo de diez aos,
sujetndose a un inters variable y capitalizndose los intereses generados durante
los aos de 1995 y 1996, asumiendo el Gobierno Federal el carcter de obligado
solidario de los contratos respectivos y avalando los pagars en los que se
documentaron dichas obligaciones. La referida obligacin solidaria tcnicamente
constituy una deuda pblica directa, toda vez que se oblig solidariamente a pagar
diversas cantidades, y adicionalmente suscribi con el carcter de aval ttulos de
crdito pagaderos a un plazo de diez aos, en trminos de lo establecido en los
artculos 1o., 2o. y 9o. de la Ley General de Deuda Pblica. La asuncin de la deuda
pblica de referencia tuvo como finalidad el inters pblico de rescatar al sistema
financiero, y como fin ltimo proteger a los ahorradores, a travs de las operaciones
realizadas por el Fobaproa. No obstante lo anterior, y en principio, dicha deuda
pblica es nula de pleno derecho, en virtud de que fue contrada sin haberse obtenido
la previa autorizacin del Congreso de la Unin, para asumir esas obligaciones de
conformidad con la fraccin VIII, del artculo 73 constitucional. Empero, el Gobierno

Federal, a sabiendas de que incurri en esa gravsima omisin, solicit al Congreso
de la Unin el reconocimiento de la deuda pblica derivada de las operaciones
celebradas por Fobaproa y asumidas solidariamente por el Gobierno Federal, ya que
al reconocerse se convalidara dicha deuda pblica. Como consecuencia de lo
anterior, la Cmara de Diputados, a fin de tener todos los elementos necesarios para
reconocer, o no, dicha deuda pblica, se hizo necesario ordenar diversas auditoras a
las instituciones bancarias que participaron en los Programas de Saneamiento
Financiero y de Capitalizacin y Compra de Cartera, para el efecto de conocer la
legalidad o ilegalidad de las mismas y, en su caso, aprobar el pasivo correspondiente
como deuda pblica. Ante tales circunstancias, y con la finalidad de resolver la grave
crisis financiera que sufra el pas, el Ejecutivo Federal present los das veintisis y
treinta y uno de marzo de mil novecientos noventa y ocho diversas iniciativas de ley
ante esta Cmara de Diputados, que pretendan crear el marco legal en torno a la
proteccin al ahorro bancario. Posteriormente, el da diecinueve de noviembre del
mismo ao, el grupo parlamentario del Partido Accin Nacional, present una
iniciativa de ley con el mismo fin, aunque con otras caractersticas. Dichas iniciativas
fueron turnadas a la Comisin de Hacienda y Crdito Pblico para los efectos de la
elaboracin del dictamen correspondiente. Posteriormente, el da doce de diciembre
de mil novecientos noventa y ocho la Comisin de Hacienda y Crdito Pblico rindi
su dictamen ante el Pleno de esta Cmara de Diputados, mismo en el que, en
sntesis, aprobaron someter a debate de la plenaria la iniciativa presentada por el
grupo parlamentario del Partido Accin Nacional, desechando las iniciativas del
Ejecutivo Federal; por lo que debern entenderse como razones y fundamentos de
los artculos quinto y sptimo transitorios de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario
todos aquellos que se relacionen u originen con dicha iniciativa. Consecutivamente,
despus de celebrarse el debate correspondiente se aprob con una mayora de 325
votos en pro y 159 en contra, tanto en lo general como en lo particular, el proyecto de
Decreto por el que se expide la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, se reforman,
adicionan y derogan diversas disposiciones de las Leyes del Banco de Mxico, de las
Instituciones de Crdito, del Mercado de Valores y para regular las Agrupaciones
Financieras. Turnndose el dictamen aprobado a la Cmara de Senadores para los
efectos constitucionales. Por ltimo, al agotarse el proceso legislativo
correspondiente, el da diecinueve de enero del ao en curso, fue publicado en el
Diario Oficial de la Federacin el Decreto por el que se expide la Ley de Proteccin al
Ahorro Bancario, se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de las
Leyes del Banco de Mxico, de las Instituciones de Crdito, del Mercado de Valores y
para regular las Agrupaciones Financieras, mismo que contiene los artculos
transitorios quinto y sptimo de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario en cuestin.
Por su parte, con el mismo fin, la Cmara de Diputados emiti el 'Programa para la
Evaluacin Integral de las Operaciones del Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro

en el Saneamiento de las Instituciones Financieras de Mxico, 1995-1998', asimismo,
y por acuerdo con el Gobierno Federal, se emitieron las 'Bases de Coordinacin que
establecen el Ejecutivo Federal y la Cmara de Diputados del Congreso de la Unin,
para definir el procedimiento de acceso a la informacin necesaria, relativa al
Programa de Evaluacin Integral de lasOperaciones de Saneamiento de Instituciones
de Crdito Mexicanas'; y, el veinticinco de enero de mil novecientos noventa y nueve,
a travs del oficio DGBA/011/99, emitido por la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico por medio de la Direccin General de Banca y Ahorro, el Ejecutivo Federal
realiz la 'interpretacin administrativa de los artculos quinto y sptimo de la Ley de
Proteccin al Ahorro', antes referidos. En este sentido debe entenderse como marco
legal secundario que rigen el acto cuya invalidez se reclama la iniciativa, dictamen y
debates de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, as como las disposiciones
administrativas antes sealadas, de todo lo cual se acompaan copias certificadas al
presente ocurso para una mejor ilustracin de esta Suprema Corte de Justicia de la
Nacin. En esta tesitura, las auditoras que este rgano Legislativo realiza al
Fobaproa, contenidos en el 'Programa para la Evaluacin Integral de las Operaciones
del Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro en el Saneamiento de las Instituciones
Financieras de Mxico, 1995-1998', tienen por objeto general evaluar en forma
integral el desempeo y calidad de la operacin de dicho fideicomiso, revisando las
operaciones de apoyo, saneamiento y capitalizacin, mediante la adquisicin de
cartera vencida y acciones del sistema financiero; as como el estudio de los
instrumentos financieros correspondientes a los pasivos del Fobaproa, que
comprende la operacin y los resultados del proceso de saneamiento financiero, y los
programas de apoyo a deudores, como se desprende de los captulos denominados
'Objetivo general de la revisin' y 'Alcance de la revisin', contenidos en el
mencionado programa. Al efecto, las evaluaciones materia de las auditoras se
dividen en seis bloques, entre los cuales, destaca el nmero 4, que se ocupa de la
'Evaluacin de los Esquemas de Capitalizacin y Saneamiento Financiero y del
Control y Supervisin en la Intervencin Bancaria', mismo que tiene, entre otros fines,
valorar la eficacia de las intervenciones de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores en las instituciones de crdito; estudiar la situacin financiera de los bancos y
las caractersticas de los crditos otorgados, que comprende los crditos que
componen la cartera adquirida como de las garantas que los respaldan; respecto de
los crditos de la cartera vencida, se verificar que se hubiesen ajustado a las reglas
de otorgamiento de los crditos y se identificarn aqullos que estn prohibidos por la
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, entre los cuales se encuentran los
contratos de fideicomiso; identificarn a las instituciones bancarias que recibieron
apoyos directos para elevar sus niveles de capitalizacin, especificando el tipo de
apoyo y aquellas que han sido intervenidas; entre otros fines. En este sentido, el
artculo quinto transitorio del decreto que cre a la Ley de Proteccin al Ahorro
Bancario, dispone que el Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro subsistir para
administrar las operaciones del programa conocido como de Capitalizacin y Compra
de Cartera Vencida, a fin de que concluyan (es decir, que previamente haban sido
iniciadas) las auditoras ordenadas por la Cmara de Diputados; establecindose un
compromiso entre el Ejecutivo Federal y la Cmara de Diputados para que dichas
auditoras se celebren en seis meses. Posteriormente, en dicho precepto, se indican
las reglas generales y especiales que debern seguirse para el caso en que de las
auditoras resulten crditos ilegales o irregulares. Por su parte, el artculo transitorio
sptimo seala que el Instituto de Proteccin al Ahorro Bancario asumir la titularidad
de las operaciones de saneamiento bancario, distintas de aquellas de capitalizacin
de compra de cartera que le corresponde nicamente al Fobaproa en su subsistencia
antes indicada, as como las correspondientes a las instituciones intervenidas por la
Comisin Nacional Bancaria y de Valores, siempre y cuando se actualice la condicin
resolutoria consistente en que se lleven a cabo las auditoras ordenadas por la
Cmara de Diputados. Por ltimo, seala este artculo una regla especial para el caso
de que se encuentren irregularidades en operaciones de mutuo o prstamo otorgados
por las instituciones de crdito auditadas. Esto es, los artculos transitorios referidos
nicamente elevaron a nivel de ley las auditoras ordenadas por esta Cmara de
Diputados a los fondos del Fobaproa, dado que stas anteriormente se haban
iniciado por virtud de un acuerdo parlamentario; por lo que, al establecerse su
continuidad a partir de la vigencia de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario e
incluso su conclusin dentro del trmino de seis meses, el Ejecutivo Federal adquiri
el deber legal de coadyuvar al acopio de informacin y documentacin necesaria para
la celebracin de estas auditoras. Por lo que en este sentido, debemos estar,
tambin, a lo dispuesto en las 'Bases de Coordinacin que establecen el Ejecutivo
Federal y la Cmara de Diputados del Congreso de la Unin, para definir el
procedimiento de acceso a la informacin necesaria, relativa al Programa de
Evaluacin Integral de las Operaciones de Saneamiento de Instituciones de Crdito
Mexicanas', suscritos entre ambos niveles de gobierno. Al efecto, dichas bases
establecen, entre otros puntos, que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y la
Junta Directiva de la Comisin de Vigilancia de la Contadura Mayor de Hacienda de
la Cmara de Diputados sern las autoridades facultadas para solicitar y recibir
informacin relacionada con las auditoras; y que la informacin remitida ser de
estricta confidencialidad a fin de evitar daos a terceros, comprometindose el
Ejecutivo Federal a remitir la informacin que se encuentre en sus archivos pblicos
y, si se encuentra en archivos de las instituciones de crdito, los coordinadores de
auditoras gestionarn la peticin, y el 'Ejecutivo Federal apoyar todas las gestiones
necesarias a fin de ponerla a disposicin de la Cmara de Diputados'. Ms an, y en
apoyo a las anteriores disposiciones jurdicas y administrativas, la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico el da veinticinco de enero del ao en curso, interpret

administrativamente los artculos transitorios quinto y sptimo del multirreferido
decreto, indicando en sntesis y en lo conducente, que, por lo que se refiere al
artculo quinto '... aquellas instituciones de crdito de banca mltiple que hayan
participado de los Programas de Saneamiento Financiero mediante operaciones de
compra de cartera tienen implcitamente la obligacin de proporcionar a los auditores
contratados por la Cmara de Diputados, que se encuentren debidamente
acreditados, la documentacin e informacin que los mismos les requieran sobre
estas operaciones'; asimismo se desprende la '... obligacin implcita que tienen las
instituciones de banca mltiple, que hubiesen participado de los Programas de
Saneamiento Financiero mediante operaciones distintas a las sealadas en el prrafo
anterior, o bien, que hayan sido intervenidas por la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores, de proporcionar a dichos auditores la documentacin e informacin que
stos les requieran relacionada con este tipo de operaciones.'. Incluso en lneas
posteriores la interpretacin administrativa en cita dice que: '... la documentacin e
informacin que las instituciones de banca mltiple debern entregar a los auditores,
podr ser desagregada y nominativa, con el propsito de cumplir ...' con las
disposiciones invocadas. Concluyendo enfticamente '... se crea la excepcin
especfica (al contenido de los artculos 117 y 118 de la Ley de Instituciones de
Crdito) para permitir a los auditores contratados por la Cmara de Diputados,
conocer la informacin desagregada y nominativa sealada con anterioridad, a fin de
estar en aptitud de proceder conforme al artculo quinto y sptimo transitorios ...'. Lo
anterior nos permite concluir vlidamente lo siguiente: 1. La interpretacin correcta y
jurdica que debe darse a los artculos transitorios susodichos, es en el sentido de
que las instituciones de crdito estn obligadas a remitir la informacin solicitada a
los auditores nombrados por esta Cmara de Diputados, ya sea de la manera
genrica o especfica que se le soliciten, respecto de aquellas instituciones de banca
mltiple que se encuentren intervenidas por la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores, o que hubiesen participado de los Programas de Saneamiento Financiero
mediante la compra de cartera vencida; a fin de que se cumpla con las condiciones
suspensiva y resolutoria de que se lleven a cabo las auditoras ordenadas por la
Cmara de Diputados, y as est en posibilidades de resolver lo que corresponda el
Instituto de Proteccin al Ahorro Bancario. 2. El Ejecutivo Federal directamente y por
medio de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, as como la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, se obliga a proporcionar la informacin y documentacin que
obre en sus archivos y a coadyuvar con este rgano Legislativo para que las
instituciones de banca mltiple lo hagan tambin, lo que implica, obviamente, que su
intervencin se realice dentro del marco de sus atribuciones legales como
constitucionales. Esto es, el nico requisito de procedibilidad para que se proporcione
la informacin y documentacin requerida para la elaboracin de las auditoras a las
personas encargadas para ello, es que la institucin de banca mltiple requerida se

encuentre dentro de los supuestos antes citados, es decir, se encuentre intervenida
por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, o hubiese participado de los
Programas de Saneamiento Financiero mediante operaciones distintas a la compra
de cartera vencida; sin que importe el tipo de informacin, documentacin o acto
jurdico que se requiera, slo interesa que la institucin bancaria se ubique en los
supuestos antes referidos. La hiptesis descriptiva de los artculos transitorios quinto
y sptimo, sealan un criterio subjetivo para la solicitud de informacin a las
instituciones de crdito, excluyendo el criterio objetivo respecto de la informacin
solicitada; de tal suerte que basta con que el banco est intervenido por la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores, o que se haya beneficiado con los programas de
cartera vencida, para que la informacin solicitada por esta Cmara de Diputados,
por medio de los auditores facultados para ello, deba ser entregada, sin que sea
relevante el tipo de informacin requerida, habida cuenta que se trata de una
excepcin a la regla general del secreto bancario o fiduciario. En el caso que nos
ocupa las autoridades demandadas se abstuvieron de proporcionar informacin
relacionada con la institucin de banca mltiple, Banco Unin, S.A., misma que, como
lo admiten las autoridades demandadas, se encuentra intervenida por la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores; por lo que es claro que se ubica dentro de los
supuestos establecidos en los transitorios quinto y sptimo del decreto que expidi la
Ley de Proteccin al Ahorro Bancario y, en consecuencia, las autoridades
demandadas estaban obligadas a entregar la informacin y documentacin requerida,
o realizar las diligencias necesarias para su obtencin. 3. No es bice para lo
anterior, el argumento de la parte demandada en el sentido de que la informacin
solicitada violentara el secreto fiduciario establecido en el artculo 118 de la Ley de
Instituciones de Crdito, por los siguientes motivos: A) El artculo 118 de la Ley de
Instituciones de Crdito constituye un derecho subjetivo atribuido exclusivamente a
los usuarios del servicio bancario, o sea, se instituye para evitar que se hagan
pblicas o del conocimiento de terceros situaciones econmicas que se ubican en el
mbito de la privacidad, mxime que el patrimonio del fideicomiso es nicamente de
afectacin, no formando parte del patrimonio de la propia institucin bancaria. De tal
suerte, que no le es dable dicha facultad al interventor del Banco Unin, S.A., para
impedir la remisin de la informacin solicitada, dado que para el presente caso en
concreto, la institucin de crdito se rige por las disposiciones de la Ley de Proteccin
al Ahorro Bancario, incluyendo sus artculos transitorios, que constituyen el
ordenamiento jurdico especial, que limita y restringe el sentido y alcance de la norma
general contenida en la Ley de Instituciones de Crdito. B) Si bien es cierto, el
patrimonio del fideicomiso no forma parte del patrimonio de la propia institucin
bancaria, toda vez que se trata de un patrimonio de afectacin, tambin lo es que a
travs de dicha figura se pudieron haber celebrado operaciones que fueron objeto de
los Programas de Saneamiento y Capitalizacin a favor de las instituciones

bancarias, lo que indudablemente era materia de las auditoras realizadas por este
rgano Legislativo. En efecto, la solicitud de informacin y documentacin respecto
de las operaciones fiduciarias solicitada al Ejecutivo Federal obedece a operaciones
de prstamo que la propia institucin bancaria celebr con terceras empresas, sin las
garantas adecuadas y suficientes, y cuyos recursos fueron aportados a tales
fideicomisos, donde los beneficiarios fueron entidades de inters pblico que reciban
financiamiento pblico. Por tal razn, la Cmara de Diputados solicit en reiteradas
ocasiones al Ejecutivo Federal que requiriera a sus subordinados, especficamente al
titular de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y al presidente de la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores, para que stos instruyeran al interventor de Banco
Unin, S.A., que proporcionara a los auditores la documentacin solicitada, para los
efectos del ltimo prrafo del artculo sptimo transitorio de la Ley de Proteccin al
Ahorro Bancario, y que a continuacin se transcribe: 'Si de las auditoras realizadas
aparecen operaciones de mutuo o prstamo otorgados por las instituciones
auditadas, cuyos recursos se hayan donado o aportado por los acreditados,
directamente o por interpsita persona, a entidades de inters pblico que reciban
financiamiento pblico y que por tal motivo hayan generado quebrantos financieros a
las instituciones acreditantes, dichas entidades devolvern el monto de las
operaciones de crdito involucradas con cargo a los financiamientos pblicos que,
conforme a las leyes que las rigen, reciban ordinariamente.'. Esto es, este rgano
Colegislador Federal requera del apoyo de las autoridades demandadas para cumplir
las disposiciones federales en relacin a las auditoras practicadas; por lo que, al
emitir los actos reclamados en completa violacin a la Norma Fundamental y a la ley
secundaria, vulneran e impiden que esta Cmara de Diputados ejerza las facultades
que constitucionalmente le corresponden, invadiendo el Ejecutivo Federal la esfera
constitucional de competencia de este rgano Legislativo al negarse a colaborar con
el acopio de la informacin relativa a las auditoras del Fobaproa. C) Vale la pena
argumentar que el artculo 43 de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario
expresamente obliga a las instituciones bancarias a proporcionar al Instituto para la
Proteccin al Ahorro Bancario, la informacin que ste le solicite para el cumplimiento
de su objeto, incluyendo los datos que permitan estimar su situacin financiera, as
como a poner en conocimiento del mismo, con toda oportunidad, cualquier problema
que ponga en riesgo su estabilidad financiera. Contina sealando dicha disposicin
legal, que: '... las instituciones bancarias no estarn sujetas a lo establecido en los
artculos 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crdito, por lo que hace a la
obligacin de entregar a dicho instituto la informacin antes sealada.'. Del anterior
precepto legal se desprende claramente que, para los efectos de este ordenamiento
legal, las instituciones bancarias no estn sujetas al secreto bancario y fiduciario,
cuando se trate de informacin que solicite el Instituto para la Proteccin del Ahorro
Bancario, el cual asumi la titularidad de las operaciones de los Programas de

Saneamiento realizadas por los fideicomisos a que se refieren los artculos 122 de la
Ley de Instituciones de Crdito y 89 de la Ley del Mercado de Valores, as como las
correspondientes a las instituciones intervenidas por la propia Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, lo anterior de conformidad con el artculo sptimo transitorio
de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario. Ahora bien, el artculo 43 de la Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario no es aplicable para el caso de las auditoras
realizadas por la Cmara de Diputados, sino para los supuestos posteriores a la
conclusin de las auditoras al Fobaproa y una vez que entre en funciones el Instituto
para la Proteccin al Ahorro Bancario, toda vez que a estas condiciones se sujet la
aplicacin de esta norma. Sin embargo, el contenido de este precepto sirve para
interpretar de manera congruente con el resto de las disposiciones de la Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario, dado que pone en evidencia la intencin del
legislador, reflejada especialmente en los artculos quinto y sptimo transitorios del
mismo ordenamiento legal, en cuanto a que el secreto bancario y fiduciario no opera
tratndose de las auditoras ordenadas por la Cmara de Diputados. Mxime que
tales auditoras tienen por objeto conocer el origen y aplicacin de los recursos
pblicos comprometidos en los Programas de Saneamiento y Capitalizacin y
Compra de Cartera que corresponden a aquellos que el Ejecutivo instrument para el
rescate bancario. Incluso, se puede corroborar el sentido del rgano Legislativo que
emiti los artculos quinto y sptimo transitorios de la Ley de Proteccin al Ahorro, al
constituir dichos preceptos como excepciones al secreto fiduciario o bancario, el
artculo transitorio vigsimo, que terminantemente seala la obligacin de las
instituciones de crdito a proporcionar la informacin solicitada, as como del
dictamen emitido por la Comisin de Hacienda y Crdito Pblico de la Cmara de
Diputados, respecto de la iniciativa de ley de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario,
que a la letra dice: 'El Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro permanecer en
operacin, con el nico objeto de administrar las operaciones del programa conocido
como de Capitalizacin y Compra de Cartera, y de dar cumplimiento a lo
establecido en el artculo sptimo transitorio de este decreto, a fin de que se
concluyan las auditoras ordenadas por la Cmara de Diputados. La Cmara de
Diputados y el Ejecutivo Federal, tomarn las medidas pertinentes para que las
auditoras concluyan en el plazo mximo de seis meses a partir de la entrada en vigor
de esta ley.'. Dictamen de la Comisin de Hacienda y Crdito Pblico, Diario de los
Debates Ao II, No. 44, pg. 3929, diciembre 12, 1998. De lo cual se colige que la
informacin requerida y utilizada por los auditores designados por esta Cmara de
Diputados no se encontraba condicionada a las disposiciones que regulan el secreto
bancario, habida cuenta que se trataba de ejecutar una auditora en un plazo
perentorio, de identificar operaciones financieras ilcitas para ser sancionadas y de
sanear los recursos financieros para que el Instituto de Proteccin al Ahorro Bancario
procediera conforme a las facultades que le fueron conferidas en la Ley de Proteccin

al Ahorro Bancario y, por ende, ejecutar las disposiciones de orden pblico, relativas
al uso y destino adecuado de los recursos federales, derivado de la posibilidad de
que stos podan convertirse en deuda pblica. 4. En lo que se refiere al otro
argumento del Ejecutivo Federal, para negar la informacin y documentacin
solicitada por el auditor designado por la Cmara de Diputados, consistente en que el
interventor de Banco Unin, S.A., de acuerdo con los artculos 138 a 142 de la Ley de
Instituciones de Crdito y 16, fraccin III, de la Ley de la Comisin NacionalBancaria
y de Valores, goza de autonoma de gestin y con los poderes generales necesarios
para manejar a la institucin intervenida, y que por lo tanto, ni la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico ni la Comisin Nacional Bancaria y de Valores tiene
atribuciones para instruir a dicho interventor a fin de que acte en excepcin a lo
establecido por los artculos 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crdito, el mismo
deviene de infundado, dado que deriva de una interpretacin incorrecta e inexacta de
dichas disposiciones jurdicas. En efecto, las autoridades demandadas, confunden la
autonoma de que disfruta el interventor en el ejercicio de su gestin auditora, al no
depender de las decisiones que adopte la asamblea de accionistas o consejo de
administracin de la institucin intervenida, y que slo se dirige y perjudica a los
socios que integran el mximo rgano de gobierno de la institucin de crdito; con la
dependencia jerrquica y legal, derivada de la ley y de la naturaleza misma de su
designacin, que lo subordina a las decisiones que adopte la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores y lo obliga a vigilar y defender sus intereses en el ejercicio de
su cargo. Los artculos 4o., fraccin XV, 12, fracciones II, III y IV y 16, fracciones II y
III de la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, y 137 y 138 de la Ley de
Instituciones de Crdito, sealan que el presidente o, en su caso, la Junta de
Gobierno de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, tienen facultad para
nombrar al interventor gerente, quien, por la propia naturaleza de sus funciones,
deber sujetarse estrictamente a las disposiciones legales aplicables. En caso de que
dicho interventor se aparte del cumplimiento de las disposiciones legales aplicables,
es indudable que la propia Comisin Nacional Bancaria y de Valores, en el ejercicio
del poder jerrquico de nombramiento, puede remover a dicho interventor, e inclusive
revisar su actuacin para los efectos de la imposicin de sanciones. La intervencin
gerencial la realiza la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y no la persona fsica
del interventor designado. Por lo tanto, es falso que la Comisin Nacional Bancaria y
de Valores no pueda requerirle que cumpla con lo que establecen los artculos quinto
y sptimo transitorios de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, dado que la
designacin de interventor deriva del ejercicio de una facultad exclusiva de la
Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con el fin de que se cumplan las
disposiciones bancarias correspondientes por conducto del interventor. Corrobora la
interpretacin antes expuesta la tesis aislada emitida por el Tribunal Colegiado de
Circuito en Materia Civil que a continuacin se cita, misma que se pone a

consideracin de este Mximo Tribunal Constitucional: 'INSTITUCIONES DE
CRDITO. ACUERDO DE LA JUNTA DE GOBIERNO DE LA COMISIN NACIONAL
BANCARIA CUANDO EXISTAN IRREGULARIDADES. Una correcta exgesis jurdica
del artculo 138 de la Ley de Instituciones de Crdito lleva a la conclusin de que el
acuerdo de la Junta de Gobierno de la Comisin Nacional Bancaria, a que dicho
precepto se refiere, slo es necesario en aquellos casos especiales en los que, a
juicio de la comisin, existan irregularidades de cualquier gnero en las instituciones
de crdito, y para el solo efecto de que la junta proceda a declarar la intervencin con
carcter de gerencia de la institucin de crdito de que se trate; empero, para la
designacin de la persona fsica que especficamente deba hacerse cargo de la
institucin de crdito desempeando el cargo de interventor gerente, no se requiere
de acuerdo previo de la junta de gobierno, pues basta la simple designacin que, en
su caso, haga quien funja como presidente de la Comisin Nacional Bancaria y de la
junta de gobierno de sta, pues as se desprende del mencionado precepto en tanto
dispone que el presidente est exento de obtener para ello el acuerdo de la junta
de gobierno que preside. Novena poca. Instancia: Tribunales Colegiados de
Circuito. Fuente: Semanario Judicial de la Federacin y su Gaceta. Tomo VII, abril de
1998. Tesis: III.1o.C.69 C. Pgina: 757. Primer Tribunal Colegiado en Materia Civil
del Tercer Circuito. Amparo en revisin 1094/97. Carlos Alberto Gonzlez Ruiz
Velasco y coag. 23 de octubre de 1997. Unanimidad de votos. Ponente: Francisco
Jos Domnguez Ramrez. Secretario: Enrique Gmez Mendoza.'. Finalmente, y
precisamente por la misma relacin jerrquica que existe entre el Ejecutivo Federal y
sus subordinados, aqul puede vlidamente ordenar a la autoridad correspondiente,
que requiera al interventor de Banco Unin, S.A., que proporcione la informacin y
documentacin requerida por los auditores designados por esta Cmara de
Diputados para que concluyan las auditoras ordenadas. Por tanto, al no ajustarse el
proceder de las autoridades demandadas a estos supuestos, sus actos se
encuentran afectados de ilegalidad y, obviamente han restringido y limitado las
facultades que son exclusivas de esta Cmara de Diputados, invadiendo su esfera de
competencia constitucional, lo que provoca la invalidez constitucional de los actos
reclamados. 5. Las autoridades demandadas violentaron el orden constitucional al
emitir un acto contrario a lo dispuesto en los artculos transitorios quinto y sptimo de
la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, no obstante su deber constitucional de
cumplir y hacer cumplir las leyes federales, establecido en el artculo 89, fraccin I, de
la Constitucin General de la Repblica; invadiendo con ello la esfera constitucional
de competencia de la Cmara de Diputados, al impedir el ejercicio adecuado de las
facultades que le fueron conferidas en estos preceptos secundarios, de conformidad
con lo dispuesto en el artculo 73, fraccin XXX, de la Norma Fundamental. En efecto,
la Constitucin General de la Repblica faculta al Congreso de la Unin a cumplir con
las facultades que le fueron conferidas en las leyes federales, como se desprende del
artculo 73, fraccin XXX; y el artculo 89, fraccin I, del mismo Ordenamiento
Fundamental, ordena al Ejecutivo Federal de manera directa como de sus rganos
derivados, a cumplir y ejecutar las leyes federales. Si los artculos transitorios quinto y
sptimo del decreto que cre la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, tienen el
carcter de ley federal y establecen los derechos y deberes sealados con
anterioridad, resulta obvio que tanto la Cmara de Diputados como el Ejecutivo
Federal tenan obligaciones que cumplir y respetar y el deber de permitir su
cumplimiento. En este sentido, es claro que los actos reclamados son completamente
inconstitucionales al violentar la norma federal secundaria que lo rige, afectando la
esfera constitucional de competencia de esta Cmara de Diputados, habida cuenta
de que formal y materialmente imposibilitaron a este rgano Legislativo para que
recibiera la informacin y documentacin necesaria para desahogar las auditoras
ordenadas en los artculos transitorios quinto y sptimo de la Ley de Proteccin al
Ahorro Bancario, dado que imposibilitan el acceso a los medios materiales necesarios
para ello. Esto es, la inconstitucionalidad de los actos cuya invalidez se reclama
deriva del incumplimiento al principio de legalidad derivado de los artculos
transitorios quinto y sptimo de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, dado que
dicho proceder afect directamente el ejercicio de las facultades legalmente
conferidas a favor de esta Cmara de Diputados, lo que indirectamente vulnera lo
dispuesto en los artculos 89, fraccin I, en relacin al 16 de la Norma Fundamental,
en virtud de que los actos de autoridad deben fundarse y motivarse de acuerdo a la
ley secundaria correspondiente. Argumentos que son materia del presente
procedimiento, atento al criterio obligatorio, derivado de lo establecido en el artculo
42 de la Ley Reglamentaria de las Fracciones I y II del Artculo 105 de la Constitucin
Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, contenido en la resolucin que en lo
conducente, se transcribe a continuacin: 'CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. ES
PROCEDENTE EL CONCEPTO DE INVALIDEZ POR VIOLACIONES INDIRECTAS
A LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS,
SIEMPRE QUE ESTN VINCULADAS DE MODO FUNDAMENTAL CON EL ACTO
O LA LEY RECLAMADOS. Resulta procedente el estudio del concepto de invalidez
invocado en una controversia constitucional, si en l se alega contravencin al
artculo 16 de la Constitucin Federal, en relacin con otras disposiciones, sean de la
Constitucin Local o de leyes secundarias, siempre que estn vinculadas de modo
fundamental con el acto o la ley reclamados, como sucede en el caso en el que se
invocan transgresiones a disposiciones ordinarias y de la Constitucin Local dentro
del proceso legislativo que culmin con el ordenamiento combatido que, de ser
fundadas, lo invalidaran. Lo anterior es acorde con la finalidad perseguida en el
artculo 105 de la Carta Magna, de someter a la decisin judicial el examen integral
de validez de los actos impugnados. Novena poca. Instancia: Pleno. Fuente:
Semanario Judicial de la Federacin y su Gaceta. Tomo: V, abril de 1997. Tesis: P./J.

23/97. Pgina: 134. Controversia Constitucional 6/96. Alfonso Vzquez Reyes y
Margarito Solano Daz, en su carcter de Presidente Municipal y Sndico del
Municipio de Asuncin Cuyotepeji, Distrito de Huajuapam, del Estado de Oaxaca,
contra el Gobernador, Secretario General de Gobierno y Congreso Estatal del propio
Estado. 10 de febrero de 1997. Unanimidad de diez votos. Ausente: Mariano Azuela
Gitrn. Ponente: Juan Daz Romero. Secretario: Osmar Armando Cruz Quiroz. El
Tribunal Pleno, en su sesin privada celebrada el ocho de abril en curso, aprob, con
el nmero 23/1997, la tesis jurisprudencial que antecede. Mxico, Distrito Federal, a
ocho de abril de mil novecientos noventa y siete.'. Al respecto, resulta evidente que
es la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico la encargada de remitir informacin y
documentacin y, en el caso de que se encuentre en los archivos de las instituciones
de banca mltiple, de coadyuvar a su obtencin, ordenando a la institucin de banca
mltiple la remisin de stos a la autoridad requirente, como se dispuso en las Bases
de Coordinacin entre el Ejecutivo Federal y la Cmara de Diputados citados en
lneas anteriores. 6. La informacin solicitada al interventor de Banca Unin, S.A., as
como a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, se encuentra dentro de los
supuestos establecidos en los artculos quinto y sptimo transitorios de la Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario, en virtud de que se requiri informacin y
documentacin relativa a los fideicomisos constituidos por una institucin de banca
mltiple intervenida por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, como
expresamente lo admiten los demandados. Incluso, es por dems fundado y
demostrable que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico estaba obligada a
coadyuvar y remitir la informacin y documentacin solicitada, porque es la
dependencia del Ejecutivo Federal encargada de entregar esa informacin o de
coadyuvar a su obtencin, como se pact en las 'Bases de Coordinacin que
establecen el Ejecutivo Federal y la Cmara de Diputados del Congreso de la Unin',
indicado con anterioridad. Ms an, el hecho mismo de que la peticin referida se
sustentaba en los artculos transitorios quinto y sptimo de la Ley de Proteccin al
Ahorro que por sus fines, constituye un caso de excepcin al secreto bancario y
fiduciario establecido en los artculos 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crdito.
Por lo que resulta infundado el dictamen emitido por la Comisin Nacional Bancaria y
de Valores, as como la resolucin dictada por la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico y, a su vez, la resolucin de la queja dictada por el Ejecutivo Federal, por
conducto de la Secretara de Gobernacin, en el sentido de que se violenta el secreto
fiduciario al otorgar la multirreferida informacin y documentacin a los auditores
designados por esta Cmara de Diputados. Los demandados realizaron una
interpretacin incorrecta de los artculos quinto y sptimo transitorios de la Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario, dado que los supuestos en que los sustentan, es
decir, las irregularidades en los crditos y operaciones de mutuo, son consecuencia
de las auditoras practicadas, y no a la inversa, esto es, que las auditoras se generen
a partir de la existencia de las irregularidades, como claramente se aprecia de la
iniciativa de ley correspondiente que, en lo conducente a la letra dice: '... Mediante las
auditoras que la Cmara de Diputados est practicando al Fobaproa, identificar las
irregularidades y errores en el manejo del rescate, as como identificar a los
responsables y lograr que sean sancionados ...'. Iniciativa de ley de la Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario. Diario de los Debates Ao II, No. 31, pg. 2962.
Noviembre 19, 1998. '... Si como consecuencia de las auditoras fueran detectadas
operaciones ilegales, ilcitas o fraudulentas o contrarias a los sanos usos y prcticas
bancarias, los bancos tendrn que cubrir el importe de dichas operaciones mediante
la disminucin de la garanta que para tal cartera se haya constituido como garante el
instituto.'. Iniciativa de ley de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario. Diario de los
Debates Ao II, No. 31, pg. 2963. Noviembre 19, 1998. De lo que se desprende
claramente que es necesario para que previamente se cuente con la informacin y
documentacin necesaria para la auditora, a fin de reunir los elementos suficientes
para ser entregados al Instituto de Proteccin al Ahorro y que ste proceda conforme
a derecho. No es concebible la realizacin de las auditoras sin los elementos
suficientes para ello, dado que las funciones del instituto claramente se sujetan a las
condiciones suspensiva y resolutoria de la celebracin de las auditoras. 7. Por otro
lado, el Ejecutivo Federal al dar trmite a la queja promovida por esta Cmara Baja,
estaba facultado para revocar las resoluciones emitidas por la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico y la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y ordenar la
coadyuvancia en la remisin de la informacin, as como la remisin propia de los
documentos e informacin solicitada, en virtud de que el fin del referido recurso es
que el titular del Poder Ejecutivo de la Federacin, evite un conflicto de
constitucionalidad de intereses entre los Poderes de la Unin y restablezca el orden
legal y constitucional, sin llegar al trmite de la controversia constitucional, ordenando
la remisin de la documentacin solicitada. Razn por la cual, no resulta atendible su
argumento en el sentido de que es infundada la queja, al establecerse dicho recurso
en la Ley Orgnica del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos, en virtud
de que, en primer lugar, dicho recurso no se encuentra regulado en la referida ley,
sino en el artculo 89 del Reglamento para el Gobierno Interior del Congreso General
de los Estados Unidos Mexicanos y, en segundo lugar, porque se trata del
ordenamiento jurdico por virtud del cual se regula la estructura y funcionamiento
interno del Congreso de la Unin, respecto del cual el Ejecutivo Federal
constitucionalmente carece de derecho de veto, como lo seala el artculo 70 de la
Norma Fundamental. 8. Conviene hacer hincapi a este Tribunal Constitucional que
en el presente caso no se han consumado de manera irreparable los efectos de los
actos reclamados, no obstante que ha fenecido el plazo de los seis meses para que
tengan verificativo las auditoras ordenadas al Fobaproa, segn lo establecido en los
artculos transitorios quinto y sptimo de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, en

virtud de que las funciones que desempea el Instituto de Proteccin al Ahorro
Bancario se condicionaron, adems del trmino antes sealado, a que se cumpliera
con las condiciones suspensiva y resolutoria, de que se remitiera toda la informacin
requerida por los auditores facultados por esta Cmara de Diputados para que se
llevaran a cabo las auditoras al referido fondo. Esto es, si no se ha concluido en su
integridad el acopio de informacin y, como consecuencia, las auditoras sealadas,
el instituto no proceder conforme a lo establecido en los transitorios antes
sealados, por lo que hasta en tanto se d cumplimiento a los requerimientos hechos
por este rgano Legislativo el referido instituto estudiar la documentacin y
auditoras a fin de calificar las operaciones del fondo y, en su caso, proceder a
deslindar las responsabilidades a que hubiera lugar y los infractores asumirn su
plena responsabilidad legal y econmica. Razn por la cual, al no actualizarse las
condiciones antes indicadas, es claro que los artculos quinto y sptimo transitorios
de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, conservan su vigencia y obligatoriedad
hasta el da de hoy y hasta que se satisfagan las multirreferidas condiciones. Al
efecto, el segundo prrafo del artculo sptimo transitorio de la Ley de Proteccin al
Ahorro Bancario dice categricamente que para que el Instituto de Proteccin al
Ahorro Bancario asuma la titularidad de las operaciones de los Programas de
Saneamiento, ser condicin resolutoria indispensable que se lleven a cabo las
auditoras correspondientes, para el fincamiento de las responsabilidades jurdicas y
econmicas que, en su caso, procedan. De tal suerte que, si estas auditoras no
concluyeron en su totalidad, por la negativa de las autoridades demandadas a
proporcionar la informacin y documentacin requerida para ello, en lo que se refiere
a la institucin de crdito Banco Unin, S.A., es lgico y jurdicamente indispensable
que se concluyan las auditoras y que deba obligarse a los demandados a cumplir
sus deberes legales para que se d el debido cumplimiento a la Ley de Proteccin al
Ahorro Bancario, se respete el ejercicio de las facultades constitucionales de esta
Cmara de Diputados y se restablezca el orden jurdico y constitucional violentado,
por causas imputables al Ejecutivo Federal y sus rganos centralizados y derivados.
Por tanto, esta Suprema Corte de Justicia de la Nacin, est en condiciones de entrar
al estudio de la constitucionalidad de los actos cuya invalidez se reclama y de la
invasin de esferas de competencia. En consecuencia, es claro que las autoridades
demandadas emitieron actos afectados de ilegalidad, al ser contrarios a lo dispuesto
en los artculos quinto y sptimo transitorios de la Ley de Proteccin al Ahorro y, a su
vez, resultan inconstitucionales de conformidad con los artculos 16 en relacin al 89,
fraccin I, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos; lo que
consecuenta que se prive a esta Cmara de Diputados de la posibilidad para ejercer
las facultades que legalmente le corresponden, conforme a lo establecido en dichos
preceptos secundarios, invadindose su esfera constitucional de competencia, habida
cuenta que el Ejecutivo Federal y sus rganos derivados se negaron a cumplir y

ejecutar las leyes federales e impidieron a este rgano Legislativo cumplir con sus
deberes legales, como lo establece el artculo 73, fraccin XXX, de la Norma
Fundamental. Por tanto, deber declararse la invalidez constitucional de los actos
reclamados y, como consecuencia, a fin de restituir y reparar el orden constitucional
violentado, ordenar a los demandados remitan a esta Cmara de Diputados la
informacin y documentacin solicitada, para que se adjunten a las auditoras
realizadas y se cumpla con las condiciones resolutoria y suspensiva necesarias para
que el Instituto para la Proteccin del Ahorro Bancario, cumpla con lo establecido en
los artculos transitorios quinto y sptimo de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario."
CUARTO. Los preceptos de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
que se sealan como infringidos son: 89, fraccin I, 73
esis: I.9o.C.40 C
NOVENO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA CIVIL DEL

PRIMER CIRCUITO
Semanario
Judicial de
la
Novena poca
Federacin
y su Gaceta
Tomo IV,
Septiembre Pag. 721
de 1996
[TA]; 9a. poca; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Tomo IV, Septiembre de 1996;
Pg. 721
SECRETO BANCARIO. SI LA INFORMACION LA SOLICITA LA
AUTORIDAD QUE CONOCE DEL PROCEDIMIENTO DE SUSPENSION DE
PAGOS, NO EXISTE VIOLACION AL.
La autoridad judicial que conoce del procedimiento de suspensin de
pagos, puede solicitar a las instituciones de crdito, informacin
2015
Tesis
relacionada con los contratos bancarios celebrados por las partes,

conforme a las atribuciones que le confiere el artculo 26, fraccin XI, en
relacin con el 429, de la Ley de Quiebras y Suspensin de Pagos, toda vez
que el trmino "juicio" que refiere el artculo 117 de la Ley de Instituciones
de Crdito, debe entenderse en forma genrica, no slo a la controversia
que sostengan dos partes, sino tambin a cualquier tipo de procedimiento
judicial, como lo es el de suspensin de pagos.
NOVENO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA CIVIL DEL PRIMER
CIRCUITO
Amparo en revisin 819/96. Banco Internacional, S.A., Institucin de Banca
Mltiple, Grupo Financiero Bital. 29 de mayo de 1996. Unanimidad de
votos. Ponente: Guadalupe Olga Meja Snchez. Secretaria: Mara Elena
Rosas Lpez.
esis: I.4o.A.282 A
Novena poca
CUARTO TRIBUNAL
COLEGIADO EN MATERIA
Tomo VIII, Julio de 1998 Pag. 393
ADMINISTRATIVA DEL
PRIMER CIRCUITO
195946
17 de 19
Tesis
Aislada(Administrativa)
[TA]; 9a. poca; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Tomo VIII, Julio de 1998; Pg.
393
SECRETO BANCARIO O FIDUCIARIO. SUPUESTOS EN QUE NO SE DA
EL.
De una correcta interpretacin de los artculos 117 y 118 en relacin con el
46, fraccin XV, de la Ley de Instituciones de Crdito, se aprecia que, la
informacin sobre cualquier tipo de operacin efectuada en una institucin
de crdito, est restringida y nicamente puede ser solicitada por la
autoridad judicial en un juicio en el que el titular sea parte y slo para fines
fiscales, adems que constituye responsabilidad civil o penal para la
institucin que viole el secreto de las operaciones de fideicomiso a que se
refiere la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y llevar a cabo
mandatos y comisiones, inclusive ante los tribunales en juicios, que no
sean entablados por el fideicomitente o fideicomisario, comitente o
mandante, contra la institucin o viceversa.

PRIMER CIRCUITO
Queja 314/97. Manuel Camacho Tllez, Delegado Fiduciario en el
Fideicomiso Denominado Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro. 25 de
junio de 1997. Unanimidad de votos. Ponente: David Delgadillo Guerrero.
Secretaria: Elsa Fernndez Martnez.
Vase: Semanario Judicial de la Federacin y su Gaceta, Novena poca,
Tomo IV, septiembre de 1996, tesis I.9o.C.40 C, pgina 721, de rubro:
"SECRETO BANCARIO. SI LA INFORMACIN LA SOLICITA LA AUTORIDAD
QUE CONOCE DEL PROCEDIMIENTO DE SUSPENSIN DE PAGOS, NO EXISTE
VIOLACIN AL.".
Tesis: I.4o.A.282 A
CUARTO TRIBUNAL
COLEGIADO EN
MATERIA
Tomo VIII, Julio de 1998
ADMINISTRATIVA DEL
PRIMER CIRCUITO
Novena poca
195946
17 de 19
Pag. 393
Tesis
Aislada(Administrativa)
[TA]; 9a. poca; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Tomo VIII, Julio de 1998; Pg.
393
SECRETO BANCARIO O FIDUCIARIO. SUPUESTOS EN QUE NO SE DA
EL.
De una correcta interpretacin de los artculos 117 y 118 en relacin con el
46, fraccin XV, de la Ley de Instituciones de Crdito, se aprecia que, la
informacin sobre cualquier tipo de operacin efectuada en una institucin
de crdito, est restringida y nicamente puede ser solicitada por la
autoridad judicial en un juicio en el que el titular sea parte y slo para fines
fiscales, adems que constituye responsabilidad civil o penal para la
institucin que viole el secreto de las operaciones de fideicomiso a que se
refiere la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y llevar a cabo
mandatos y comisiones, inclusive ante los tribunales en juicios, que no
sean entablados por el fideicomitente o fideicomisario, comitente o
mandante, contra la institucin o viceversa.
PRIMER CIRCUITO
Queja 314/97. Manuel Camacho Tllez, Delegado Fiduciario en el

Fideicomiso Denominado Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro. 25 de
junio de 1997. Unanimidad de votos. Ponente: David Delgadillo Guerrero.
Secretaria: Elsa Fernndez Martnez.
Vase: Semanario Judicial de la Federacin y su Gaceta, Novena poca,
Tomo IV, septiembre de 1996, tesis I.9o.C.40 C, pgina 721, de rubro:
"SECRETO BANCARIO. SI LA INFORMACIN LA SOLICITA LA AUTORIDAD
QUE CONOCE DEL PROCEDIMIENTO DE SUSPENSIN DE PAGOS, NO EXISTE
VIOLACIN AL.".
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Hacia un anlisis de la competencia oral de locutores de noticias:

relacin quinsico-lingstica
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