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Diciembre de 2011
Resumen La fabricacin de productos de electrnica de consumo hogareo ha evidenciado un gran desarrollo en el rea Aduanera Especial de Tierra del Fuego durante los ltimos aos. Entre los motivos de este fenmeno se encuentran el crecimiento econmico observado en Argentina desde 2003 y una serie de polticas concretas, orientadas a favorecer el crecimiento de un polo electrnico en la lejana Isla Grande. En el presente trabajo el autor propone analizar los procesos productivos en cuestin, con el fin de evaluar la calidad y sustentabilidad en el tiempo de la sustitucin de importaciones evidenciada. Finalmente se concluye con una serie de recomendaciones de polticas con el objetivo de optimizar, organizar y desarrollar la produccin electrnica en el territorio argentino. Abstract Over the past few years, the production of domestic electronic products bore witness to a high growth in the Special Customs Area of Tierra del Fuego. The Argentinean economic growth since 2003 alongside a series of concrete policies aimed to favor the growth of an electronic center in the remote island, are amongst the causes for such phenomenon. In this work, the author proposes the analysis of the production processes in question, with the purpose of assessing the quality and sustainability over time of the Import Substitution. In the end, the conclusion offers a series of recommendations about policies aimed to optimize, organize and develop electronic production in the Argentinean territory.
NDICE
Introduccin I. Comentarios Preliminares y Contexto I.1 Comentarios Preliminares I.2 Contexto Nacional I.3 Contexto provincial I.4 Sustitucin de Importaciones, Marco terico I.4.1 La ISI de la posguerra en Amrica Latina I.5 Promocin Econmica y Promocin Fiscal, Marco Terico I.5.1 La Zona Franca I.6 La referencia de Manaos II. Acercamiento a la ley 19640 II.1 Principales consideraciones II.2 La caracterizacin del Subrgimen Industrial II.3 Generaciones de productos III. Anlisis de la legislacin Vigente III.1 Ley 19640 y complementarias III.2 Modificacin de Impuestos Internos III.3 Licencias no automticas III.4 Anlisis del proceso productivo IV. Anlisis de datos IV.1 Produccin en TDF IV.2 Cuotas del Mercado Nacional IV.3 Insumos Importados IV.4 Mercado laboral V. Reflexiones Finales V.1 Restriccin Tecnolgica, la dificultad del acceso al conocimiento V.2 Inversin en I&D V.3 Recomendaciones de poltica V.4 Conclusiones
04 06 06 06 08 10 11 13 16 16 17 18 19 20 22 22 25 26 27 31 31 33 33 36 37 37 39 40 43
Anexos Bibliografa
45 60
4 Introduccin
La ley 19640 fue sancionada en 1972 siendo su objetivo de carcter geopoltico, en un contexto de conflictos limtrofes con Chile y una Patagonia ampliamente despoblada. El tiempo determin que el propsito de mantener soberana en el territorio austral se cumpliera satisfactoriamente, dando lugar posteriormente- al desarrollo de actividades fabriles. De este modo se conform una zona con beneficios fiscales y aduaneros para los establecimientos productivos. Los mismos fueron bien usufructuados durante los 80s y luego desestimados durante los 90s. Desde 2003 comienza una etapa de auge y fuerte aprovechamiento de las posibilidades brindadas por el rgimen de la ley, en el contexto nacional de sustitucin de importaciones elctricas y electrnicas por industria de origen fueguino. El presente trabajo analiza las caractersticas de la produccin promocionada por la ley, y estudia el sector industrial de electro-electrnica, que recientemente ha experimentado un fenomenal crecimiento, as como el detalle cualitativo de los procesos productivos relacionados. Se ha pretendido comprender el grado de dependencia del comercio internacional con el fin de determinar cun profundo es el proceso iniciado. Dado que se reconoce que el proceso de sustitucin de importaciones es demandante de largos perodos de maduracin de inversiones, la investigacin evala la sustentabilidad a largo plazo de las estructuras creadas. La bibliografa analtica es escasa y tiende a desactualizarse constantemente dado el continuo proceso de crecimiento y transformacin observado en la provincia ms joven del pas. Por otro lado, el proceso comenzado por la Administracin Nacional desde el ao 2003 parece lejos de diluirse, dando vida a una marcha de desarrollo industrial local no observado en nuestro pas desde la dcada del sesenta. Dicho proceso llama la atencin de la poblacin en general, as como del mbito acadmico, por lo que su investigacin se considera de gran importancia. Al momento de iniciada esta investigacin, los trabajos de relevancia referidos al anlisis de la estructura productiva fueguina como motor de un proceso de sustitucin de importaciones son nulos. Por motivo de acciones polticas concretas, tales como el llamado impuestazo tecnolgico en 2009, el plan nacional Conectar Igualdad (2010) y las licencias no automticas para el ingreso de importados (2010/11); la industria fueguina ha tomado relevancia meditica. Muchos artculos y anlisis menores han sido publicados al respecto en los ltimos tres aos. Dichos artculos tienden a ser negativamente crticos hacia el proceso en cuestin, sin haber realizado una correcta investigacin que les de un sustento firme. Aqu se pretende un anlisis ambicioso que ayudar al lector a conocer mejor el desarrollo y la importancia de la industria fueguina en el marco nacional actual. Asimismo se incorporan al anlisis cuestiones que hacen al segmento electroelectrnico internacional, y que son imprescindibles para comprender cualquier problemtica del sector. La cadena mundial de esta industria presenta caractersticas muy dinmicas, a la vez que se divide en eslabones o subsectores con particularidades propias. Cada eslabn identificado requiere distintos montos de inversin, investigacin y perodos de maduracin, as como tambin son distintos los aportes en valor agregado y mrgenes de beneficios obtenidos. No se pueden relegar estos conocimientos si se pretende un justo y completo entendimiento de la industria electrnica fueguina. Dado el planteo terico desarrollado en esta investigacin, se ha prescindido de la utilizacin de una hiptesis contrastable como punto de partida. Contrariamente a poder analizarse de forma esttica, el proceso de sustitucin de importaciones implica un anlisis dinmico y temporal, que mal puede evaluarse si solo es considerada una contrastacin puntual. A tal efecto este trabajo se interioriza en los procesos productivos bajo anlisis, y culmina con una serie de recomendaciones de polticas, cuyos beneficios no sern de corto plazo, sino en el plazo de maduracin de estas. A continuacin se detalla brevemente como est organizado el presente documento. La primera parte expone el contexto que hace a la sustitucin de importaciones en la Argentina contempornea, tanto a nivel nacional como a nivel regional en la provincia de Tierra del
5 Fuego. Asimismo se describe el marco terico que predomina en el anlisis de la investigacin, que comprende los lineamientos ms relevantes para analizar la informacin estadstica de las siguientes secciones. Finalmente se hace una referencia al rgimen promocional de Manaos (Brasil) y la posible influencia que puede tener sobre la vigencia de la promocin de Tierra del Fuego. La segunda seccin pretende acercar al lector a los conceptos fundamentales del rgimen de promocin. Se presentan las principales nociones del funcionamiento de las especificaciones al sector industrial. Asimismo se expone brevemente la evolucin de las 'generaciones' de productos desde la sancin de la ley hasta la actualidad. El tercer apartado ayuda al lector a enfocar la mirada crtica sobre la legislacin tratada en el apartado anterior a fin de interiorizarse en los puntos concretos que hacen referencia a la produccin fueguina en el marco de un proceso de sustitucin de importaciones. Tambin se abordan instrumentos de poltica econmica proteccionista aplicados recientemente desde el estado nacional. Posteriormente se analizan los procesos productivos ms relevantes de la industria electrnica fueguina a fin de evaluar si existe o no una intencin explcita de sustituir importaciones. El capitulo cuarto analiza los datos disponibles sobre produccin e insumos. El objetivo es lograr contrastar la teora presentada con la realidad econmica observada. Finalmente, la quinta y ltima seccin trata de acercar al lector a las conclusiones finales, teniendo en cuenta algunos aspectos inherentes al sector electrnico internacional, que no podrn ser descuidados por los hacedores de poltica industrial. Asimismo se brindan algunas recomendaciones de polticas, que decantan del propio anlisis realizado en todo el largo de este trabajo.
6 I. Comentarios Preliminares y Contexto En esta primera seccin se expone el contexto que hace a la sustitucin de importaciones en la Argentina contempornea, tanto a nivel nacional como a nivel regional en la provincia de Tierra del Fuego. Asimismo se describe el marco terico que predomina en el anlisis de la investigacin, que comprende los lineamientos ms relevantes para analizar la informacin estadstica de las siguientes secciones. Finalmente se hace una referencia al rgimen promocional de Manaos (Brasil) y la posible influencia que puede tener sobre la vigencia de la promocin de Tierra del Fuego. I.1 Comentarios Preliminares En al ao 1972 se sanciona la Ley Nacional 19640 que crea un nuevo rgimen especial fiscal y aduanero. Desde entonces esta ha atravesado todos los escenarios polticos, econmicos y sociales de la Repblica Argentina, manteniendo su continua vigencia. Su principal objetivo -de carcter geopoltico- ha sido cumplido satisfactoriamente, dando lugar en la ltima dcada a la consolidacin de un polo fabril con altas ambiciones y repercusiones a nivel nacional. El rgimen Especial Fiscal y Aduanero creado por la ley, enmarca una poltica de Promocin Industrial para el territorio de la Isla Grande de la Provincia de Tierra del Fuego, Antrtida e islas del Atlntico Sur. Esta ha tomado una gran relevancia en el perodo postconvertibilidad, generando tanto opiniones a favor como en contra. Superada la crisis resultada del agotamiento del modelo neoliberal de los aos noventa, se da nuevamente en la Argentina un cambio de poltica econmica con fuerte implicancia para todos los anlisis; se evidencia un escenario con una economa menos sometida a los vaivenes de las finanzas internacionales, as como tambin un fortalecimiento de las bases productivas internas. En este marco, y acompaados por un escenario internacional favorable para las exportaciones agrarias, comienza un perodo de altas tasas de crecimiento y de buenos indicadores macroeconmicos. En este contexto la reactivacin econmica se reflej en un boom de consumo, consecuencia del 'consumo relegado' por la poblacin durante el perodo de crisis. Sin embargo, el escenario no fue tan alentador: el ncleo productivo nacional haba sido fuertemente daado por la apertura econmica de la dcada anterior, y la crisis haba terminado de instalar la situacin de debilidad del entramado productivo local. De este modo, fue nuestro pas vecino e histrico aliado comercial -Brasil-, quien habiendo sorteado con menores repercusiones negativas su crisis de convertibilidad, pudo satisfacer con su produccin fabril al mercado interno argentino. Es en este panorama que la industria local comienza a crecer y a fortalecerse acompaando a los buenos indicadores econmicos, y es en este marco que la Ley 19640 toma un nuevo rol en la poltica econmica argentina. Comienza entonces un perodo de medidas proteccionistas con indicios de un proceso de sustitucin de importaciones, medidas conjuntas que nos remontan a la historia econmica argentina de los aos sesenta. I.2 Contexto Nacional Desde finalizada la segunda guerra mundial, y con la referencia an cercana del colapso econmico de 1929, la Argentina profundiz polticas de economa cerrada, enmarcadas en los conceptos Keynesianos y de los tericos desarrollistas. Posteriormente, en 1972 el gobierno nacional sancion un nuevo rgimen de promocin econmica para Tierra del Fuego, mediante la promulgacin de la ley N 19.640. El principal eje motivador estaba determinado por un enfoque predominante en esa poca, cuando se prestaba especial atencin a las consecuencias polticas de los aspectos geogrficos. Las relaciones fronterizas entre Argentina y Chile tenan en aquel tiempo un sesgo conflictivo que se iba acentuando en la medida en que se avanzaba hacia el sur del continente.1El fundamento geopoltico as como tambin el reconocimiento de que el rgimen de
1 MASTROSCELLO (2008).
7 promocin anterior era obsoleto, son de mencin expresa en el mensaje de elevacin del proyecto de ley. De este modo se da vida al rgimen especial aduanero y fiscal que contina en vigencia hasta la fecha. Desde su sancin hasta la actualidad el rgimen de la 19640 ha atravesado todas las etapas de la vida econmica, social y poltica de la Argentina, y es posible analizar cual fue el rol principal que cumpli en cada uno de los perodos. A grandes rasgos destacamos que los beneficios no fueron aprovechados sino hasta 1977/8, cuando el boom de la TV color por el Mundial 78, en el marco de la apertura econmica de Martnez de Hoz, posibilit el refugio de la industria nacional en el rgimen en cuestin2. Hacia 1989 la crisis hiperinflacionaria puso fin a esta primer etapa, recortando los beneficios otorgados3 mediante la sancin de la ley 236694 en concordancia con la ley 236965 de Emergencia Econmica y Administrativa. Queda inaugurada una nueva etapa del rgimen, que abarca el perodo de convertibilidad incluida la profunda recesin y crisis econmica y social de 2001-2002. Las polticas econmicas de esta etapa son por todos bien conocidas. Se reivindicaron las polticas neoliberales respondiendo en la mayor medida posible al denominado Consenso de Washington.6 Apertura econmica, reordenamiento de las prioridades del gasto pblico, privatizaciones y desregulacin de la economa en favor de las seales de mercado; fueron las polticas destacadas de este rgimen de Caja de Conversin de caractersticas heterodoxas.7 Las repercusiones de dichas polticas en el devenir nacional fueron positivas durante los primeros aos en los cuales las Cuentas Nacionales se vieron favorecidas por los fuertes ingresos de capitales provenientes del exterior, dada la confianza generada por las nuevas reglas de juego, as como tambin por la venta de las empresas nacionales ineficientes (o no) y la descentralizacin de la administracin pblica. La economa local se encontraba muy afectada por los vaivenes del acontecer internacional, siendo la crisis del Tequila una primera advertencia de las posibles graves consecuencias de una fuga masiva de capitales. Finalmente las cuentas se desajustaron para la economa local que arrastr la segunda parte de la dcada del 90 con fuertes dficits fiscales. Paralelamente, el rgimen de la Ley 19640 fue altamente desatendido, acompaando la baja participacin de polticas de desarrollo de industria nacional en la agenda del gobierno. De este modo, muchas empresas dejaron de producir por no gozar de los beneficios del IVA que haba quitado la ley 23669, dado que su vigencia se ratific varias veces en el tiempo. Por otro lado muchos de los procesos productivos que se llevaban a cabo en la industria fueguina haban quedado desactualizados en cuanto a tecnologa se refiere. En fin, la crisis social que dej el manejo neoliberal de la Nacin tuvo su correlato en la sociedad fueguina. Desde 1998 los indicadores macroeconmicos de la Argentina comienzan a deteriorarse en un contexto de crisis internacional desencadenada por la crisis asitica y la rusa. El modelo neoliberal se hace insostenible y colapsa hacia diciembre de 2001 con fuertes conflictos sociales, la renuncia del Presidente de la Nacin y con la posterior devaluacin del peso y ruptura del rgimen de convertibilidad con el dlar estadounidense. Dejando de lado el anlisis de la mala coyuntura durante la crisis, se llega al tercer perodo destacable de esta resea, con particularidades propias a nivel nacional y su debido correlato para el rgimen especial aduanero y fiscal. Para 2003 la economa nacional retoma una senda expansiva, ayudada por un contexto internacional muy favorable para los productos agrcolas, principal exportacin nacional. La primordial causa se encuentra en el rpido crecimiento de los pases emergentes de Asia, que hicieron buen provecho de la moneda Argentina devaluada y de la capacidad de produccin primaria agrcola que nuestro pas -otrora denominado el granero del mundo- nunca perdi. Las consecuencias de la desatencin del
2 3 4 5 6 7 Paradjicamente, dicha apertura econmica que posibilit el surgimiento de las industrias fueguinas, tambin destruy las integraciones verticales y horizontales logradas por la ISI de las dcadas anteriores. Suspensin parcial del goce de beneficios de carcter promocional referidos al Impuesto al Valor Agregado, el beneficio ms importante en lo referente a la promocin de la industria amparada bajo el rgimen de la ley 19640. Vase: http://infoleg.mecon.gov.ar/infolegInternet/anexos/0-4999/71/norma.htm Vase: http://mepriv.mecon.gov.ar/Normas/23696.htm WILLIAMSON (1989) Vase WILLIAMSON (1995) para comprender las diferencias entre una Caja de Conversin ortodoxa y una heterodoxa.
8 sector manufacturero nacional, en favor de los sectores importadores observada durante el neoliberalismo, tuvieron fuertes repercusiones. La industria nacional se vio incapaz de abastecer la totalidad de la demanda de bienes de consumo, siendo que la misma creca a elevadas tasas, producto del consumo relegado por la poblacin de clases medias durante los aos de crisis. Un breve anlisis de las Cuentas Nacionales argentinas sirve para concluir que fue nuestro pas vecino e histrico aliado comercial Brasil, quien satisfizo el exceso de demanda de bienes de consumo en Argentina. 8 Para el ao 2003 el 37% de las importaciones argentinas en dlares provenan del Mercosur, relegando la participacin relativa de la Unin Europea a un 20% y del NAFTA a un 19%. Estas diferencias en la evolucin de las importaciones desde los distintos bloques econmicos se explicaran no slo por la distinta composicin de estas sino tambin por el diferente comportamiento de los diferentes tipos de cambio reales con cada regin. Es til recordar que Brasil sale de su rgimen de convertibilidad en enero de 19999, posibilitando as la reactivacin de la capacidad exportadora para el ao 2003, aunque de manera dbil dado los fuertes ciclos econmicos que atraves la economa brasilera.10 Es en el descripto marco de crecimiento econmico liderado por polticas econmicas proteccionistas, que la industria nacional comienza su reactivacin con miras a desplazar a los productos importados; que en todas las instancias de la cadena productiva haban copado el espacio local. Nuevamente el rgimen promocional de la Tierra del Fuego encuentra su lugar en la mencionada coyuntura nacional, actuando como receptor de industrias productoras de bienes de consumo, principalmente elctricos y electrnicos. I.3 Contexto Provincial11 12 Para la dcada del 70 Tierra del Fuego ya no era el lejano pramo austral de veinte aos atrs, el petrleo se haba incorporado como un rubro fuerte de la actividad econmica fueguina desde 1949.13 Fue a partir de las polticas frondizistas del sesenta que se da un nuevo impulso a la economa austral, con la creacin del Territorio Nacional de Tierra del Fuego, Antrtida e Islas del Atlntico Sur.14 El sistema de promocin -vigente para toda la Patagonia hasta el momento- fue reemplazado por un sistema de Zona Franca especial para la isla. Este fue el detonante para las primeras migraciones de comerciantes, que anteriormente operaban en las cercanas del paralelo 42. Se da inicio as a la historia contempornea del desarrollo de la isla austral, profundizndose posteriormente el crecimiento con la ley 19649 en 1972 y la provincializacin del territorio en 1990. Sin embargo los problemas de soberana seguan latentes, viva poca poblacin argentina en el territorio, dado que las principales actividades econmicas como la explotacin petrolera, la esquila de ovejas y el comercio minorista demandaban poca mano de obra. Asimismo la escasa infraestructura en la isla, como la infraestructura patagnica que permitiera conexin con el territorio austral, constituan un obstculo ms para el crecimiento de Tierra del Fuego. Como se describi en los apartados anteriores, la ley 19640 sancionada en 1972 lleg para dar el impulso final para el desarrollo local fueguino, brindando as beneficios para la instalacin de la actividad privada y el asentamiento poblacional, con un objetivo principal de carcter geopoltico. Unas pocas primeras fbricas se instalaron en el perodo 1972-1981, surgiendo un gran flujo de radicaciones en 1981 y los aos subsiguientes. Dicho crecimiento conllev una migracin interna que atrajo mano de obra a la isla, colocando al problema de la vivienda en el primer plano
8 MECON (2004). Anlisis de las Importaciones Argentinas 2001-2003. 9 VILARIO (2001) 10 Para ampliar vase: GOLDN y MARTINEZ MAINO. (2003). La sociedad Comercial Argentina-Brasil. Fundacin para el cambio 11 Referencia destacada: MASTROSCELLO (2008). 12 Referencia destacada: 20 Aos de Tierra del Fuego. El Diario del Fin del Mundo. Edicin Especial. Ushuaia. 1ero de junio de 2011. 13 Perforacin del TF1, primer pozo de YPF en la Isla. 14 Incluyendo Malvinas.
9 de la gobernacin local.15 El 26 de abril de 1990 se cre la provincia Grande de Tierra del Fuego, antes Territorio Nacional. Como ancdota queda que en mayo de ese mismo ao Menem promulg parcialmente la ley de provincializacin, ya que haba dispuesto observar el artculo 1 de la norma, referente a los lmites fijados para la provincia. Finalmente fue en diciembre de 2009 cuando el Congreso Nacional aprob por unanimidad los lmites provinciales, poniendo fin a una incongruencia de 19 aos. El primer mandato constitucional, de J.A. Estabillo concret un importante plan de obra pblica en vivienda, educacin, salud y conectividad area, terrestre y martima. Esta primera gestin contaba con importante respaldo del Gobierno Nacional reflejado en un claro alineamiento con el modelo de economa de libre mercado. Tambin se puede destacar de esta gestin el acuerdo de compensacin de deudas cruzadas entre el ex Territorio y la Nacin, que aos despus desemboc en un juicio poltico contra el mandatario por operaciones perjudiciales para el patrimonio estatal. Por otro lado, en un intento de diversificar la matriz productiva de la isla, altamente ligada a las industrias amparadas bajo el rgimen de la ley 19640 la legislatura cre una empresa hidrocarburfera estatal16 con el objetivo de destilar los derivados del petrleo e incorporar valor agregado a uno de los principales recursos de la isla. Nuevamente el caso termin en un escndalo de corrupcin. Los conflictos gremiales se agravaron, principalmente por el reclamo de mejoras salariales, altamente postergados por la desregulacin de la actividad econmica. Por otro lado la apertura indiscriminada a las importaciones afect duramente a las industrias fueguinas, sumado al hecho de la disminucin paulatina de los beneficios fiscales sobre el IVA que gozaban las industrias. El sector industrial iba a ir perdiendo el crdito fiscal un 25% cada ao, llegando a ser nulo para 1996. Semejante recorte de beneficios no poda haber ocasionado otra respuesta por parte de las empresas de iniciar acciones judiciales contra las disposiciones del decreto 1999/92, que terminaron en un acuerdo sobre una nueva reglamentacin.17 Por otro lado, la provincia no fue ajena a la suspensin y despido de personal ni al cierre de fbricas. Se vivieron entonces distintos enfrentamientos entre la polica fueguina y los trabajadores.18 El segundo mandato de Estabillo se enmarc en polticas de ajuste. A fines de 1995 la empresa Bencer (Electrodomsticos Aurora) anunciaba la reduccin del 30% de su planta de personal. Tras muchos meses de conflictos, negociaciones y aportes econmicos desde Nacin, la empresa present la quiebra y reparti 700 telegramas de despidos. Un ATN avalado por el Ministerio del Interior ayud a paliar la situacin. Surgi entonces Metalrgica Renacer SA, un proyecto gestionado por los trabajadores, que prontamente cay en crisis por la falta de licencias y por la dificultad de obtener insumos para producir. Con una profundizacin de la crisis en el sector industrial, dio inicio el ao 1999. Se prevea un futuro complicado para la industria fueguina, dada las asimetras generadas por la devaluacin de Real brasilero y la baja en la productividad local. Continuando con la problemtica laboral, la electrnica Philco despidi 161 trabajadores y en Noblex replicaron la medida. En este contexto la provincia se adentraba en el nuevo milenio. El siguiente gobierno, de Carlos Manfredotti, continu con los ajustes de la gestin anterior, con la represin abusiva; adems de ser popularmente reconocido como altamente corrupto. As se arrib al ao 2003, en el cual comienza el grueso del anlisis de esta investigacin. Las noticias del sector industrial continuaban desalentadoras, concordando con el contexto de crisis y recesin que ms fuertemente se evidenci en la Ciudad de Buenos Aires durante el ao 2002. Queda entonces este anlisis en la puerta del decreto 49019, publicado en el B.O. el 6 de marzo de 2003. Dicha norma reconoca la emergencia pblica en materia social, econmica, administrativa, financiera y cambiaria y que en virtud de la crisis se haba producido el colapso de las estructuras econmicas, impidindose la
15 16 17 18 19 Solucionado slo parcialmente por la intervencin estatal en gran mayora. La problemtica perdura hasta la actualidad. Hidrocarburos Fueguinos Sociedad Annima. (Hi. Fu. Sa.) COSENTINO (2004). Como ejemplos (malos) destacados: Conflicto en la empresa Foxman de Ro Grande y de la planta Continental en Ushuaia. http://infoleg.mecon.gov.ar/infolegInternet/anexos/80000-84999/82954/norma.htm
10 generacin de bienes y servicios en trminos rentables. Tambin reconoca que como consecuencia, el empleo se haba visto fuertemente restringido, alcanzndose notables ndices de desocupacin. Finalmente destacaba la necesidad de preservar y promover las fuentes de trabajo en todo el territorio de la Provincia de Tierra del Fuego, Antrtida e Islas del Atlntico Sur. De esta manera se buscaba optimizar el uso de la capacidad instalada alentando el establecimiento de nuevos emprendimientos. Comenzaba una nueva etapa para la industria fueguina. I.4 Sustitucin de Importaciones, Marco terico El presente documento se enmarca en un anlisis heterodoxo y nacionalista que sostiene al Estado como el agente central del cuadro de organizacin social, en busca del bienestar general; coordinando y dirigiendo las relaciones econmicas individuales. Se entiende a la economa, y por ende a su conduccin, ineludiblemente ligadas y subordinadas al proyecto poltico nacional. Asimismo se considera la existencia de procesos de aprendizaje que modifiquen la estructura de un proceso productivo, y que permitan alterar las ventajas de un sector manufacturero en el tiempo. Se estima de relevancia la inversin en I&D (investigacin y desarrollo), que debe implicar una justa coordinacin entre el sector pblico y el privado implicado. El conjunto de posturas expuestas en el prrafo anterior se corresponden con una visin estructuralista de la teora econmica, que sostiene una postura eminentemente intervencionista en el marco de un anlisis orgnico y dinmico de las relaciones econmicas, inexorablemente ligadas a un contexto histrico, geogrfico y poltico. El desarrollo de las capacidades locales y de las competencias tecnolgicas propias refiere a una teora de desarrollo endgeno20. La sustitucin de importaciones tiene como objetivo el fortalecimiento de una base tecnolgica propia, as como de un stock de conocimientos empresariales y tcnicos. La interdependencia entre los agentes productivos es una caracterstica deseada que indica el eslabonamiento de la cadena productiva tanto horizontal como verticalmente; entendindose como una industria satisfactoriamente desarrollada a aquella que haya podido sustituir valor agregado importado por suministros humanos y fsicos- nacionales. La pauta de competitividad y ventaja comparativa ortodoxa es dejada de lado. De este modo es aceptable que una industria ncleo o sus correspondientes industrias abastecedoras de insumos sean menos competitivas en el corto plazo que sus semejantes extranjeras, priorizando de este modo las ventajas dinmicas que en el largo plazo llevarn a dichos sectores a un anlisis esttico favorable. Es menester la mxima coordinacin y planificacin productiva por parte de un Estado central que magnifique la sinergia del entramado productivo local en bsqueda de la mayor efectividad. El aprovechamiento de las economas de escala es un punto fundamental que deber implementarse en el mayor grado posible. Una limitacin lgica para este aprovechamiento estar dada por el tamao del mercado a satisfacer. Es prioridad de la ISI el abastecimiento de la demanda local con la mayor calidad y precios ms convenientes posibles. En un segundo trmino queda el abastecimiento de mercados externos mediante produccin exportable.21 De esta manera se pretende el surgimiento de una cultura productiva de la que debern participar tanto el sector privado como el pblico. Si bien es fundamental el rol del Estado central como coordinador de las decisiones individuales, el espacio productivo en si podr estar integrado tanto por empresas pblicas como por empresas privadas. Se sobreentiende que una empresa pblica seguir los lineamientos del Estado coordinador, pero quedan consideraciones especiales para hacer al respecto de la participacin privada. Queda en claro que el paradigma individualista, neoclsico y capitalista de la empresa no es perfectamente aplicable. En cambio, se procura una empresa cuyas decisiones individuales participen coordinadamente con las del Estado en la
20 Vase: LIST, FRIEDRICH (1841). The National System of Political Economy. Traducido por Sampson S. Lloyd , ed. 1885. 21 Se observa entonces que la prioridad neoclsica de generar una estructura exportadora que sostenga un continuo supervit de la Balanza Comercial queda parcialmente relegada.
11 formacin del bienestar general, dejando de lado el arquetipo meramente utilitarista y resultadista que prima en la sociedad annima moderna. El objetivo de esta ltima consideracin es evitar lo ms posible los conflictos entre la esfera pblica y la privada, ya que en el corto plazo del proceso de sustitucin de importaciones es muy probable que las rentabilidades sean menores cuando la empresa privada responda al desarrollo de las ventajas dinmicas en vez de limitarse al aprovechamiento esttico del libre mercado. Queda entonces fundamentalmente destacado el inters de una perfecta armonizacin del sector pblico con el privado, en favor de un objetivo de desarrollo endgeno que incorpore una visin evolutiva de largo plazo. En pos de favorecer el desarrollo interno buscado, el Estado garante podr hacer uso de distintos instrumentos de poltica econmica con el fin de evitar los perjuicios que pudieran provenir de los mercados externos, as como medidas tendientes a favorecer los sectores ms dbiles de la cadena productiva, ya sea por condiciones coyunturales o porque naturalmente se encuentren desfavorecidos. Tales medidas intervencionistas son conocidas como proteccionistas, y podrn ser tan flexibles como se considere necesario. Las herramientas de poltica generalmente utilizadas son regmenes de promocin -que contemplan exenciones impositivas-, polticas puntualizadas de subsidios, facilidad de acceso al crdito, entre otros, para aquellos sectores que desean ser incentivados. Para los sectores importadores que desean ser desincentivados, se aplican trabas a la importacin directas como son los derechos de importacin elevados, aplicacin de licencias no automticas, control de cambios, elevacin de impuestos internos para importados; entre otras medidas anti-dumping. Luego de que el desarrollo endgeno de la estructura productiva se encuentre lo suficientemente avanzado como para que el funcionamiento del mismo se de manera natural y se vislumbren las ventajas dinmicas que impliquen un menor costo futuro (tanto monetario como no monetario), se podr pensar en la penetracin de terceros mercados y en el mbito de negocios del mundo desarrollado. Claramente esta posibilidad de insercin depender del achicamiento de la brecha tecnolgica que se haya alcanzado respecto de la frontera tecnolgica del comercio internacional22, as como tambin de la productividad local. Posteriormente en el largo plazo se incluir, dentro de los objetivos, la posibilidad de ganar terreno en la escena econmica internacional. Tal desafo implicar sin dudas permanecer en la frontera del conocimiento cientfico relacionado a la tecnologa en cuestin. Significa tambin un permanente esfuerzo en I&D que deber ser coordinado por el Estado, partiendo de la premisa de que el conocimiento generado pertenece a la sociedad y a la Nacin, y no necesaria y nicamente a la empresa privada en aras del usufructo comercial. Asimismo, el impulso al sector de I&D deber acompaar desde el comienzo a todo proceso de sustitucin de importaciones que busque ser sustentable; y deber comprenderse de manera franca que los resultados de este empeo solo sern visibles en el mediano y largo plazo. Para un estudio aparte quedan las consideraciones sobre como es una I&D saludable para un proceso de ISI. Inevitablemente comenzar por la investigacin y copia de la tecnologa ya desarrollada por otros pases, para luego ir generando el propio camino. Sin dudas el camino de la ISI en el marco terico descripto implica la creacin y consolidacin de nuevas instituciones23. I.4.1 La ISI de la posguerra en Amrica Latina24 El impacto de las Guerras Mundiales, y en especial la situacin pos segunda Guerra trajo importantes consecuencias para el comercio internacional. Esta seccin analiza dichas repercusiones en Amrica Latina, fundamentalmente Argentina. El conflicto blico implic un natural aislamiento de la regin del contexto internacional, que actu con consecuencias similares a un shock de polticas proteccionistas. En los
22 El objetivo de cerrar la brecha tecnolgica relativa que separaba a los productos alemanes de los britnicos fue una de las principales causas que dio surgimiento a la corriente estructuralista de la escuela historicista alemana. 23 Entindase como normas que rigen la conducta de los actores sociales, as como tambin los hbitos de comportamiento de los agentes econmicos. 24 Principal Referencia: KATZ Y KOSAKOFF (1998).
12 gobiernos se observ el ascenso al poder de figuras militares, tal como Pern en la Argentina, con una particular visin geopoltica que se vera reflejada en la estructura productiva pstuma. Se dio alta prioridad al sector de Defensa e industrias pesadas, lo cual desemboc en un sesgo productivo hacia la siderurgia, industrias del carbn, petroqumicas, entre otras. Un anlisis superficial indica un alto predominio del monopolio estatal en la estructura productiva, caracterstica propia de los fuertes gobiernos nacionalistas europeos. De este modo se da inicio a cuatro dcadas 25 dominadas por la estrategia de la industria sustitutiva de importaciones, etapa que culmina con el cambio hacia el paradigma monetarista y de libre comercio y apertura externa, que comienza a evidenciarse desde los aos '70 y logra consolidarse en los '80. Para Amrica Latina el desabastecimiento de manufacturas era generalizado, producto de que los esfuerzos de los pases industrializados estaban volcados a la industria blica. Dicha situacin implicaba falta de bienes de consumo y de capital, as como tambin de insumos energticos. Posiblemente haya sido esta la causa de la alta participacin estatal en la industria naciente, ya que el empresariado local estaba ligado a la exportacin de produccin agrcola26 y careca de los conocimientos especficos del sector industrial. Especficamente para el caso Argentino, la dinamizacin del aparato manufacturero provino de los grandes saldos acumulados de reservas internacionales de posguerra, situacin que no necesariamente ocurri en los dems pases. Durante el '40 y principios de la dcada del '50 la produccin fue de equipos de baja complejidad, de una o hasta dos dcadas rezagados con respecto al estado de arte internacional. Cabe pensar entonces que la produccin estaba slo pensada para abastecer al mercado domstico, primeramente por el contexto desfavorable para el comercio, y en segundo lugar por lo primitivo de los productos. En si, las polticas sustitutivas fueron -al menos en principio- pensadas como transitorias. Esto dadas las dificultades del comercio por el contexto blico y ruptura del patrn oro. Por otro lado, la situacin mundial era similar a la anteriormente vivida en la primera posguerra mundial; y en ese entonces el comercio haba podido retomar la normalidad y las prcticas sustitutivas haban sido efectivamente transitorias. Esta vez la ISI no volvi atrs, sostenida por el contexto de guerras por la hegemona mundial (y el desenvolvimiento de la Guerra Fra), adems del florecimiento de la teora econmica de Keynes27 y de los fundamentos sociales de W. H. Beveridge.28 Dado el escenario descripto se llega a la dcada del '50, donde la ISI es profundizada. La empresa pblica ocupa la industria pesada, el transporte, las telecomunicaciones, la defensa, las obras de construccin e infraestructura, la explotacin de hidrocarburos, entre otros sectores. La empresa privada es representada por la Pyme familiar que se encontraba en pleno surgimiento. Estas empresas fueron creadas en su mayora por inmigrantes europeos conocedores de tecnologa preblica, y se dedicaron fundamentalmente a la electromecnica, qumica, farmacutica, acera liviana, etc. Algunos de sus productos fueron los motores elctricos, las bombas hidrulicas, neumticos y productos del caucho, as como tambin maquinaria agrcola liviana. Las caractersticas del mercado interno fueron igualmente beneficiosas para el surgimiento de dichas empresas: una demanda domstica con pocas exigencias de calidad y de plazos de entrega y a su vez escasez de competencia interna. Por ese entonces se consolidan las grandes firmas de capital local relacionadas con la explotacin de recursos naturales. Su aporte no fue relevante para la ISI, aunque si lo sera posteriormente. A su vez, sobre el final de la dcada irrumpen las subsidiarias locales de empresas internacionales. Si bien anteriormente se dedicaban a la explotacin de recursos naturales, ahora producan para el mercado domstico. Dichas subsidiarias introdujeron importantes cambios al modelo de organizacin industrial. El fordismo, las nuevas tecnologas de procesos y los nuevos diseos fueron algunos de los ms destacados. A raz de esto fueron desplazadas algunas firmas locales. Finalizaba la dcada del '50 con una estructura productiva local atrasada. Internacionalmente las economas de guerra transitaban a economas de paz, convirtiendo los gastos
25 26 27 28 Dcada el 40: Surgimiento. Dcada del 50 y 60: Auge. Dcada del 70: Paulatina decada. Caracterstica propia del modelo agroexportador. Referencia destacada: The General Theory of Employment, Interest and Money (1936). Referencia destacada: Social Insurance and Allied Services (1942).
13 militares en gastos en I&D (pases desarrollados). La carrera espacial transitaba hacia su apogeo, aprovechando los anteriores avances de la carrera armamentstica. Inevitablemente la brecha tecnolgica entre Amrica Latina y los pases desarrollados se profundiz. La microeconoma de la ISI devela que su principal basamento tecnolgico provena de la copia de tecnologas de las sociedades industrializadas. La diferencia ms notable estaba en el modo de produccin, las fbricas eran muy pequeas en comparacin y se asemejaban ms a un gran taller. Por supuesto los trabajos eran mucho menos sofisticados, con caractersticas de un producto artesanal. Frecuentemente los bienes de capital utilizados eran de segunda mano o autofabricados. Estas caractersticas conformaron una industria con un alto grado de integracin vertical, tanto por la ausencia de proveedores independientes de partes, as como tambin por el requerimiento artesanal que tenan. En cada fbrica se producan varios productos. Esto implicaba series de produccin cortas con muchos tiempos muertos, y obviamente una escasa especializacin. Quedan a la luz en este anlisis los problemas de eficiencia esttica, as como tambin en el sendero dinmico de aprendizaje tecnolgico. Evidentemente los productos resultaban no favorecidos para la exportacin a mercados ms competitivos y sofisticados. Dando cuenta de dichas dificultades, muchas compaas reaccionaron a su estructura primitiva incorporando departamentos de asistencia tcnica e investigacin. Lentamente dichas actividades implicaron el desarrollo de la capacidad tecnolgica y su aprovechamiento para resolver los problemas operativos locales. Resurgi entonces una legtima posibilidad de pensar en mercados externos, facilitada por los incentivos de las polticas pblicas de los '60. Queda el testimonio de que los cambios tecnolgicos menores que acumulativamente obtienen una mejora significativa, logran gradualmente un acercamiento a los niveles de calidad y eficiencia propios de pases industrializados. Como resultado de este proceso madurativo las firmas fueron aumentando su compromiso exportador29, pasando de montos insignificantes a coeficientes del orden del 15-20 % de sus ventas. Asimismo la exportacin no fue nicamente de productos, sino tambin de procesos localmente diseados y/o patentes. I.5 Promocin Econmica y Promocin Fiscal, Marco Terico30 La discusin acerca de los beneficios de la promocin econmica es de larga data en la historia econmica. En el caso argentino se ha puesto en vigencia plena, dada la exitosa recuperacin pos convertibilidad. Particularmente en Argentina coexisten regmenes denominados viejos, propios de inicio de los '70, y los regmenes nuevos, posteriores a 1990. En el grupo de stos ltimos queda incluido un nuevo rgimen de promocin fiscal con vigencia desde 2004, el cual pretende abarcar mayor importancia desplazando a los viejos regmenes. En referencia al rol de los incentivos fiscales es destacable que los mismos no tienen un rol menor como herramienta promocional.31 Los incentivos tributarios pueden tomar forma en el tratamiento especial de determinadas actividades, tipos de activos, formas societarias, tamaos de empresas, modos de financiamientos, etc. El objetivo principal ser estimular la acumulacin de capital en determinadas actividades, para de este modo perseguir un objetivo mayor, como el de sustituir importaciones, descripto en el apartado anterior. Inevitablemente estos regmenes conforman una estructura distorsionada segn la visin marginalista y ortodoxa, dada la alteracin de las decisiones individuales que estos producen. Realizar una caracterizacin de dichos regmenes desde la visin neoclsica es improcedente. Por otro lado los incentivos fiscales suelen tener un fuerte impacto en los trminos de equidad, resultando posible sin embargo, el diseo de sistemas que atiendan a este criterio.32 Los estmulos fiscales pueden cumplir un rol crucial para promover la acumulacin de
29 30 31 32 Inicialmente slo a pases de la regin, y solo posteriormente a los de mayor desarrollo industrial. Referencia destacada: GAGGERO y LIBMAN (2007). SHAH (1993). Se refiere a la equidad horizontal (igual trato para los iguales) y a la equidad vertical (correspondencia de las cargas fiscales con la capacidad contributiva).
14 capital en sectores con dinamismo tecnolgico. A su vez ayudan a la creacin de cadenas de proveedores y a demandar una fuerza de trabajo con un creciente nivel de capacitacin, con vistas de competir con productos desarrollados de nivel de mercados externos. En referencia a la marcada importancia que puede cobrar en los pases menos desarrollados y dbilmente industrializados de la periferia, es destacable que de ningn modo resulta cierto que la promocin implique necesariamente un derroche de fondos pblicos. A efecto esclarecedor sern los comentarios que prosigan en este apartado. Lo cierto es que no hay que negar las consecuencias que efectivamente perduran sobre el entramado productivo. De aqu que no resulte conveniente sugerir la implementacin voraz de este tipo de polticas, sin prestar atencin a su capacidad real de inducir incrementos en la productividad.33 Indudablemente una poltica concreta es la implementacin de esquemas de premios y castigos como modo de alentar los comportamientos esperados entre los agentes promovidos. La imposicin de estos genera una condicin para el funcionamiento eficaz de los regmenes, ya que de este modo se proveen incentivos adicionales y selectivos tanto o ms efectivos que los que un contexto macroeconmico exitoso pueda proveer. De este modo, en conjunto con un buen control y aplicacin, se induce al justo usufructo de los beneficios brindados; evitando el surgimiento de inequidades de trato y gastos tributarios no contemplados. El problema del derroche asociado a la promocin debe analizarse considerando los costos posibles a existir en la situacin en que el mercado funcione como asignador de los recursos, y debern computarse tambin los beneficios asociados a la concrecin de proyectos cuyo financiamiento no desplace a otras inversiones. Sin dudas esta contabilizacin es en extremo complicada, y sucesivamente se incurre en la subvaloracin o la sobrevaloracin de los costos de la promocin. A tal efecto la Direccin Nacional de Investigacin y Anlisis Fiscal, ha actualizado su metodologa en el ao 2006.34 Conviene remarcar que muchos de los componentes de estos gastos tributarios traspasan los mrgenes de lo que puede considerarse estrictamente como de promocin industrial. Para ampliar vase GAGGERO Y GRASSO (2005). Pueden presentarse tambin dilemas en torno a la insercin en el comercio internacional. Esto dado que crecer a tasas elevadas puede exigir importar en cantidades que impidan que la expansin econmica se vea limitada por cuellos de botella en la balanza de pagos. Esta situacin terminar por exigir el ajuste del sector externo va menores importaciones o mayores exportaciones. Esta problemtica es bien conocida por la historia econmica argentina que padeci los ciclos de Stop and Go35, donde el sendero de crecimiento generaba su propia crisis. Existe a su vez la problemtica de que el rgimen promocional funcione inadecuadamente (para los criterios aqu expuestos) capturando inversiones a costa de sus vecinos. En este caso se producira un aumento de productividad como consecuencia de los beneficios promocionales, pero de tal manera que dicho aumento sea a nivel localizado y no a nivel agregado. Esta situacin tiene interpretacin para el comercio regional entre pases (como el caso del Mercosur), o ejemplificando la reubicacin de empresas de un rgimen promocional a otro dentro de un mismo pas. Reflexiones sobre la experiencia argentina en promocin econmica indican que la macroeconoma condiciona a la microeconoma, la cual a su vez propicia un determinado comportamiento de las variables agregadas.36 De aqu nace la importancia de analizar la interaccin entre la conducta empresarial y las instituciones en lo que respecta al desarrollo econmico. El anlisis nos lleva a recordar que hablar de promocin econmica es inevitablemente hablar de
33 Ms all del descrdito durante los '80 y '90, varios autores han reconocido la importancia de las polticas industriales para generar incrementos en la productividad que los mercados no pueden proveer. Vase AMDSEN (1991) y RODRIK Y HAUSMANN (2006). 34 Dice la definicin oficial: La estimacin de los gastos tributarios tiene por objeto primordial aportar una mayor transparencia a la poltica fiscal. Ello se consigue al realizar una compilacin de la polticas pblicas que se financian a travs del otorgamiento de preferencias de carcter tributario y al estimar los montos que el Estado deja de percibir en concepto de ingresos tributarios con el objeto de financiar dichas polticas, en lugar de hacerlo a travs de gastos directos. Aporta, al mismo tiempo, informacin necesaria para medir el rendimiento potencial del sistema tributario y el desempeo de su administracin DNIAF (2006). 35 Vase: SCHVARZER y TAVONANSKA (2008). 36 LPEZ (2006).
15 inversin e incentivos para esta. Cualquier poltica de incentivos a la inversin conjugada con condiciones macroeconmicas adversas y/o un entorno institucional demasiado inestable puede asistir a comportamientos empresariales que slo busquen beneficios extraordinarios en el corto plazo. 37 Un incentivo que favorezca dicho comportamiento se torna contraproducente. Funcionando en un contexto de volatilidad macroeconmica se termina favoreciendo la desarticulacin productiva y la desintegracin con proveedores locales. En este caso si se puede hablar de un derroche de recursos fiscales. La recomendacin es sencilla, no as lograr su aplicacin: es necesario conocer los mecanismos y objetivos con los que funciona la promocin fomentada. El objetivo puede ser abastecer el mercado interno, el externo, o ambos. Los plazos de maduracin de las inversiones deben ser bien considerados. Entender la capacidad importadora y la disposicin de suministros internos de la industria promocionada puede ayudar a anticiparse a los cuellos de botella del sector externo. Los vencimientos de deuda externa debern ser bien tenidos en cuenta. Percibir la posibilidad de transferir recursos intersectoriales es inteligencia que aplicada puede ampliar la fuente de inversiones. Si las inversiones provienen del exterior, al igual que si los bienes buscan ser colocados en 3ros mercados; la poltica cambiaria bien administrada ser de vital importancia. Asimismo lo ser la comprensin del contexto internacional, que en el caso argentino es esencial para ver la capacidad exportable de los commodities rurales. Por ltimo, siempre es significativo percatarse de la demanda efectiva y potencial de los productos frutos de la promocin. Si no hay posibilidad de colocarlos, la promocin no ser sustentable y se convertir en un indeseado gasto fiscal propicio slo para que se abusen de este. Un punto a tener en cuenta es el del tratamiento al capital extranjero. Depender sin dudas no solo de la posicin adoptada por la Administracin Central, sino tambin de las posibilidades efectivas de financiacin. La historia argentina muestra que entre 1940 y 1976 predomin la prohibicin de importaciones de manera parcial o total, a su vez el capital extranjero estuvo excluido de toda participacin en variados sectores de la economa local. Posteriormente el Gobierno Militar revis la ley de promocin industrial modificndola y permitiendo al capital extranjero usufructuar los beneficios de las promociones con igual tratamiento que el capital local. Se requiere la adopcin de polticas particulares que funcionen de manera conjunta con las promocionales, especialmente donde los cuellos de botella tienen mayor significacin macroeconmica. As, medidas estructurales para incrementar la competitividad y estimular la inversin debern conjugarse con una correcta poltica de servicios pblicos y polticas energticas. Aqu tampoco es til la estrategia de corto plazo. Queda pendiente en Argentina una necesaria reforma tributaria pro-productiva y pro-empleo, que sera con seguridad sustancialmente ms efectiva que el mejor beneficio esperado de los regmenes vigentes. Es de importancia que se otorgue preponderancia al objetivo de creacin de empleos de calidad, ofreciendo esquemas significativos de incentivos a favor del trabajo, del conocimiento y de la creatividad. Haciendo referencia nuevamente a la administracin de los regmenes promocionales, queda recalcada la necesidad de transparencia en la gestin presupuestaria, para lo cual se necesita informacin desagregada de beneficiarios y beneficios. Los costos fiscales no debern extenderse irrazonablemente hacia el futuro ya que solo irn a complicar las responsabilidades del administrador. Las responsabilidades deben estar bien demarcadas y concentradas en un nico administrador central con su correspondiente estructura federal. Cabe pensar por ltimo, qu lugar ocuparn las Pymes en los planes de las polticas promocionales. A la luz de la ltima ley de promocin industrial (ley 25924), estas han mostrado un gran desempeo mostrando mayor capacidad de generacin de empleo y menor costo unitario implicado en comparacin con grandes empresas. Lamentablemente la realidad parece mostrar que la pequea y mediana empresa es relegada al segundo plano, principalmente ante la dificultad de acceder a financiacin.
37 TULLOCK, G.(2005). The Rent-Seeking Society: The Selected Works of Gordon Tullock, Vol. 5.
16 I.5.1 La Zona Franca Brevemente se describir el concepto y diferencia con un rgimen de promocin. Tal como lo describe la AFIP38,
<< Las "Zonas Francas" son espacios en los cuales la mercadera no es sometida al control habitual del servicio aduanero y tanto su 'introduccin' (importacin) como su 'extraccin' (exportacin) no estn gravadas con tributos -salvo las tasas retributivas que pudieran establecerse- ni alcanzadas por prohibiciones de tipo econmico. (Ley 22415 Cdigo Aduanero - Art. 590) El objetivo de estas Zonas es fomentar el comercio y la actividad industrial exportadora a travs de la reduccin de costos y la simplificacin de los procedimientos administrativos, ofreciendo, adems, incentivos fiscales. >>
En las Zonas Francas podrn desarrollarse las siguientes actividades: Almacenamiento: la mercadera, si bien puede ser transferida, se encuentra a la espera de un destino ulterior, y slo puede ser objeto de las operaciones necesarias para su conservacin y manipulaciones ordinarias destinadas a mejorar su presentacin, calidad comercial o ser acondicionada para su transporte. Comercializacin: adems de las operaciones descriptas en almacenamiento, la mercadera podr ser comercializada, utilizada o consumida. Industrializacin: la mercadera podr ser transformada, elaborada, combinada, reparada o sometida a cualquier perfeccionamiento. La actividad de las zonas francas, su implementacin y funcionamiento est regulado por la Ley N 24.331 y posteriores modificaciones y reglamentaciones. Las zonas francas se convirtieron en una frmula exitosa, por lo cual se ha replicado en diversos pases independientemente de su sistema legal. Este destino aduanero ha llegado a ser un factor importante para la actividad productiva y competitividad de los pases. De todos modos, queda evidenciado en la prctica que el fin de dichas zonas no es el de incentivo a la industria local ni a la innovacin productiva, sino que se prestan para el desarrollo de actividades comerciales fundamentalmente buscadoras de grandes rentas en cortos plazos. En la mayora de los casos, y tal es el argentino, estas zonas sirven como estmulos a las exportaciones, ya que los usuarios no podrn acogerse a los regmenes de promocin industrial vigentes. Las zonas francas han sido utilizadas tradicionalmente por las empresas transnacionales para mejorar la eficiencia de sus cadenas de produccin. Al mismo tiempo, los pases de bajo desarrollo suelen ver en estas un camino hacia la industrializacin, lo que ha estimulado el aumento de los flujos de IED a escala internacional. El autor considera que las Zonas Francas, en su acepcin ms bsica y aplicacin generalizada, no ofrecen tratamientos especficos para el desarrollo industrial responsable y sustentable. A su vez el espacio generado para el desarrollo industrial es altamente voltil y dependiente de la inversin externa. En general, la actividad industrial que aqu surge no es especficamente alentada ni coordinada con polticas estructurales de largo plazo. Dado que el principal inters es la exportacin, las zonas francas favorecen el asentamiento de maquilas o maquiladoras, que aportan poco valor agregado y utiliza capital humano de baja calidad; tal es el caso de Mxico.39 I.6 La referencia de Manaos La Zona Franca de Manaos fue creada por decreto Ley N 288 de 1967 para ayudar al desarrollo de la regin, a lo largo de los aos fue acaparando las industrias que hoy forman el Polo Industrial de Manaos. Es beneficiada por la creacin de un rea de libre comercio de importacin, exportacin e incentivos fiscales especiales. Podra decirse que la ZFM y el AAE40 tienen un origen
38 www.afip.gov.ar/aduana/zonasFrancas.asp 39 DUSSEL PETERS, E (2003). 40 rea Aduanera Especial de Tierra del Fuego.
17 en comn. La vigencia de estos regmenes result en importantes radicaciones industriales en ambas reas -aunque obviamente en magnitudes bien diferentes-, con el consiguiente impacto sobre el empleo y el dinamismo productivo de la regin. La ZFM es administrada por la Superintendencia de la Zona Franca de Manaos (SUFRAMA), rgano vinculado al gobierno federal. Ms all de su responsabilidad en el plano directivo de la Zona Franca y por la ejecucin de los programas para su desarrollo, le compete a SUFRAMA aprobar los proyectos de importacin de productos extranjeros presentados anualmente por las empresas establecidas en el rea. En referencia a las caractersticas de la produccin realizada, que es lo que importa a esta investigacin, se evidencia una gran diversidad de productos en la ZFM. Estos se encuentran agrupados en distintos polos productivos: Dos Ruedas (motocicletas), Electrnico, Mecnico, Relojero, Metalrgico, Qumico, Plstico y un polo de artculos diversos (incluye productos alimenticios, juguetes, construccin, desechables, papel, lentes, textiles, entre otros). Por supuesto que las cantidades producidas son enormes en comparacin al AAE, bsicamente por el tamao del mercado interno del Brasil, que facilita la produccin a escala. Por otro lado, viendo la historia del rgimen, es posible encontrar cuestiones poltico-econmicas que favorecieron el crecimiento y diversidad de la produccin. Por ejemplo, en 1977 se restringieron las importaciones mediante el establecimiento de cuotas de importacin e ndices mnimos de nacionalizacin, lo que condujo a incluir componentes locales en los kits importados y permiti que las empresas pasaran a la manufactura Complete Knocked Down (CKD). En s, hasta finales de los aos ochenta el desarrollo de la industria estuvo sujeto a una combinacin de polticas proteccionistas, apoyo a las empresas de capital nacional a travs de las compras gubernamentales, incentivos fiscales y apoyos estatales directos a la investigacin y el desarrollo. En 1984, la Ley de Informtica reserv una cuota del mercado para las empresas de capital nacional, al tiempo que se aprobaron incentivos tributarios, fiscales y crediticios, exigiendo en contrapartida ciertos grados de contenido nacional. La liberalizacin de los aos 90 produjo un impacto negativo en la ZFM, sobretodo porque contribuy a la destruccin de los fabricantes de insumos. Originalmente llegaron a suministrar el 80% de estos, y hacia finales de la dcada retrocedieron al 37%. Actualmente existe la obligacin de utilizar insumos nacionales, pero se limita a productos de bajo contenido tecnolgico, como bateras y sus cargadores. Las empresas, tanto extranjeras como nacionales, raramente van ms all de lo exigido por el PPB. (Proceso productivo Bsico). Adems de la competencia asitica, los aranceles impuestos sobre algunos insumos bsicos para la fabricacin de componentes electrnicos, como el aluminio o las pelculas de polipropileno utilizadas en la fabricacin de capacitores, son ms altos que los aplicados sobre los componentes, lo que dificulta la produccin local. En referencia a la I&D, se destaca la ley de innovacin de 2004 y la llamada Lei do Bem de 2005, que otorgaban nuevos incentivos a las empresas que invirtieran en investigacin y desarrollo. En mayo de 2007 se lanza el Programa de apoyo al desarrollo tecnolgico de la industria de semiconductores (PADIS) (Ley 11484). Es relevante la existencia del Centro de Excelencia en Tecnologa Electrnica Avanzada (CEITEC) en el estado de Rio Grande do Sul, que tiene la capacidad necesaria para desarrollar el proceso completo de produccin de circuitos integrados de aplicacin especfica (ASIC). Este centro est estructurado sobre la base de tecnologa cedida por Motorola. En fin, el polo productivo de Manaos tiene una gran historia y mantiene un gran potencial. Si bien tuvo un inicio similar al del AAE, actualmente se encuentra un paso adelante, tanto por la cantidad y variedad de su produccin, como tambin por el mayor grado de integracin vertical alcanzado. II. Acercamiento a la ley 19640 En esta segunda seccin del trabajo se pretende acercar al lector a los conceptos fundamentales del rgimen de promocin. Se presentan a continuacin las principales nociones del funcionamiento de las especificaciones al sector industrial. Asimismo se expondr brevemente la
18 evolucin de las 'generaciones' de productos desde la sancin de la ley hasta la actualidad. II.1 Principales consideraciones La ley 19640 establece un Rgimen Especial Fiscal y Aduanero. Por 'rgimen especial' se entiende un conjunto de normativas creadas de manera especial y a medida para las situaciones y hechos puntualizados dentro de la misma ley. Por 'fiscal' o 'rgimen fiscal', se entienden todas aquellas normativas que estn enfocadas en el rea impositiva o de impuestos, esencialmente referida a la actividad domstica, es decir realizada en el pas. Finalmente por 'aduanero' o 'rgimen aduanero' se entienden las normativas que regulen las transacciones entre las zonas delimitadas dentro de la ley y/o con el extranjero. Se incluyen aqu el anlisis de los aranceles a la importacin y las retenciones a las exportaciones. En resumen, la ley establece un nuevo marco regulatorio para actividades que anteriormente podan o no estar reguladas; y se establecen nuevas pautas de anlisis tanto para la normativa de impuestos como para la normativa aduanera. Es importante mencionar que la ley es nacional, y no provincial. Esto quiere decir que la misma fue sancionada y promulgada por autoridades Nacionales, en un marco que supone planeamiento de la poltica econmica y social del pas. La poltica econmica de los pases debe ser pensada detalladamente, para que la misma se articule con todos los sectores, tanto en el momento en que es lanzada, como en el futuro; la misma debe perseguir objetivos de corto, mediano y largo plazo; pudindose llegar a este ltimo tras un largo perodo de maduracin. No es descabellado pensar en una poltica de carcter nacional con un objetivo final alcanzable a partir de los 10 15 aos de puesta en marcha la misma. En este marco podemos pensar la ley 19640, como una norma que fue pensada para cumplir objetivos a largo plazo, y que en el corto y mediano plazo sirvi para ayudar al crecimiento local de la meridional provincia, afianzando la soberana nacional en el territorio ms austral de nuestro pas. Se puede discutir largo rato sobre si la ley persigui un objetivo concreto o si fue manipulada por los distintos colores polticos, sobre si la misma fue o no correctamente ejecu tada y respetada, o sobre si la misma cumpli o no su rol de manera eficaz; lo que si es innegable, por el espritu propio de la ley, es que la misma persigue un beneficio ltimo que es nacional, es decir, un beneficio que alcanza a todos los ciudadanos del pas. Esto viene a desmitificar a quienes sostienen que la ley representa un beneficio 'puro y exclusivo' para los habitantes de Tierra del Fuego. Si bien los habitantes y productores (que cumplan con ciertos requisitos) de TDF gozan de un beneficio inmediato que se desprende de la misma ley, el mismo es marginal en comparacin con el beneficio de largo plazo, beneficio mximo y ltimo que persigue la ley. Algunas de las consideraciones recin comentadas, as como tambin otras no menos importantes fueron escritas en la presentacin misma de la ley 19640, con fecha de 16 de mayo de 1972. Se destaca que las normativas anteriores cumplieron su ciclo, es decir, da cuenta de que las mismas deben cambiarse y repensarse para hacer frente a los distintos problemas de soberana, y a la necesidad de darle a la regin sur del pas, es especial a la tierra ms austral que representa la Isla Grande, un lugar especfico en el esquema productivo nacional. Ms an, al indagar ms se encuentra que entre 1970 y 1972 no haba ninguna ley vigente que diera algn beneficio o impulso a la actividad en dicha zona, ya que el conjunto de estas fue derogado por la ley 18588 de febrero de 1970. Asimismo, se hace referencia a la peculiar situacin geogrfica extremadamente austral de los territorios involucrados y sus consecuencias directas en materia de relativo aislamiento, condiciones de vida y grado de actividad econmica.... Se entiende entonces que la ley no desconoce las dificultades propias del desarrollo de una zona aislada y de clima hostil. Se entiende a la ley como un instrumento para acelerar el proceso de disminucin de desigualdades econmicas relativas, he aqu entonces la principal justificacin a la exencin generalizada en materia de impuestos internos, que actan como un beneficio directo e inmediato para el residente de la zona. Muy importante es entender que la ley contempla la posible 'facilitacin' a la importacin de productos finales, por lo que la exencin aduanera no es discrecional, sino que se trata ms cuidadosamente; siendo el primer paso la delimitacin de tres
19 zonas dentro del mismo territorio de la Repblica Argentina. Existe s un reconocimiento al sistema anterior en cuanto a brindar la posibilidad de surgimiento de la actividad econmica sostenible all donde no la haba. Este objetivo haba sido cumplido, dando paso a una situacin de estancamiento por falta de estmulos. Ahora bien, dichos estmulos haba que darlos de manera adecuada, para no desencadenar una situacin contraproducente en forma general, y que pudiera representar un beneficio para unos avivados comerciantes importadores. Evidente fue (y lo es an), que el rea con mayor concentracin de poblacin y por ende, la ms tendiente al desarrollo de actividades productivas, es la Isla Grande de la Tierra del Fuego. La misma conforma, bajo el nuevo estatuto de la ley, el territorio o rea aduanera especial (AAE). Dado que aqu se asienta la poblacin y se realizan las actividades productivas, dicha zona ser la ms reglamentada, y por ende la ms controversial en cuanto a materia de regulacin aduanera; es decir, en cuanto a las regulaciones que se refieran al trfico de mercancas desde y hacia esta rea. Las Islas del Atlntico Sur y el Territorio Antrtico, donde el asentamiento poblacional es escaso e incluso sujeto a las condiciones temporales; y donde la actividad productiva es muy marginada y en su gran mayora con destino de consumo hogareo; constituyen el rea franca (AF). Dicha rea goza de una exencin total en materia de impuestos internos, al igual que el AAE, pero no goza de un tratamiento aduanero especial, dada la no existencia de un flujo grande, continuo y relevante de mercaderas que entren y/o salgan de dicha zona. Por ltimo queda delimitado el Territorio Continental (TC), que esta conformado obviamente por el territorio continental de la Repblica Argentina. En resumen, la ley Nacional 19.640 viene a conformar un marco nuevo y especial para cada una de las reas conformadas anteriormente, ofreciendo una nueva normativa en cuanto al cuerpo impositivo como as tambin en materia aduanera. La ley regula de forma general (se explayar para tratamientos particulares referidos a la produccin) la circulacin de mercancas entre estas tres zonas, as como tambin entre el AAE y el AF con el extranjero. II.2 La caracterizacin del Subrgimen Industrial Como fue anteriormente explicado, la ley determina tres reas dentro de la Nacin Argentina, y reglamenta la interaccin entre ellas y el exterior: el Territorio Continental Nacional, el rea Aduanera Especial y el rea Franca. El desplazamiento de mercadera de o para las zonas entre s, se contempla como tpicas operaciones de importacin o exportacin segn corresponda. Los beneficios de la ley alcanzan a todos los hechos, actividades y operaciones que se efecten dentro de la Provincia austral. Dichas actividades pueden ser primarias, como la obtencin de materias primas; secundarias, como lo son las actividades manufactureras; y terciarias, que son los servicios. La legislacin es de carcter general para todas las actividades desarrolladas en las reas creadas por la ley, pero es innegable el hecho de que determinadas normativas tienen como objetivo especfico la regulacin de la actividad manufacturera o productiva. De este modo, existen de manera tcita, dentro del grupo de normativas que conforman el rgimen especial fiscal y aduanero, aquellas que alcanzan especficamente la actividad productiva en el rea Aduanera Especial determinada por la ley 19640. Todas estas normativas se agrupan bajo el llamado SUBREGIMEN INDUSTRIAL, y podemos entender que el mismo funciona como un compartimiento estanco con sus propias reglas, que delimitan la totalidad de los beneficios acordados.41 Si bien el rgimen de promocin destaca como principal rea beneficiada al AAE, no quita el hecho de que la ley es de carcter Nacional, y forma parte de los planes de organizacin del pas de largo plazo; ms especficamente la planeacin de desarrollo productivo nacional. En otras palabras, el subrgimen se haya sujeto a las polticas industriales nacionales.
41 Lic. GARFALO, apoderado de la Cmara Argentina de Fabricantes de la Industria Nacional (CAFIN) en Rgimen Especial Fiscal y Aduanero Ley 19640 (2004).
20 Volviendo al anlisis de la legislacin, esta es ms abundante especficamente en la entrada (que son las importacin) y salida (que son las exportaciones) de mercaderas del rea Aduanera Especial, dado que por el momento es all donde se concentra la actividad econmica de la provincia de TDF. Es importante saber que todas las actividades que se realicen en el AAE, incluidas las importaciones, pero que no conlleven exportaciones hacia otras reas quedan comprendidas dentro del rgimen General y no tienen una reglamentacin especfica. Dentro de estas estn las operaciones locales e importacin al AAE de todos los sectores productivos. Tambin las operaciones de exportacin de mercaderas originarias tales como productos minerales, animales o vegetales extrados, cultivados o cazados en la AAE. Asimismo se incluyen ciertos casos especiales detallados en el Art. 26 de la ley. Por otro lado, las mercaderas producidas para exportarse fuera del AAE que conlleven un proceso de produccin que implicara la intervencin de insumos no originarios de dicha rea, estn abarcadas por las normativas del Subrgimen Industrial. De este modo, las manufacturas exportadas fundamentalmente hacia el Territorio Continental Nacional podrn gozar de los beneficios del Rgimen Especial siempre que cumplan con los requisitos necesarios. Los beneficios ms importantes y destacables para la actividad productiva en el AAE en el marco de la ley son: *Exencin total de aranceles, impuestos y tasas a la importacin desde el exterior (fuera del pas), de insumos y bienes de capital necesarios para el proceso productivo. *Exencin total de impuestos y tasas nacionales a la importacin desde el TCN, de insumos y bienes de capital necesarios para el proceso productivo. *La empresa radicada en el AAE podr facturar y cobrar a su comprador en el TCN la alcuota del IVA aplicable, quedando eximida de ingresarla a la DGI. (Productos con Acreditacin de Origen) *Exencin de derechos de exportacin. *Reintegro segn posicin arancelaria sobre el precio FOB de exportacin (fuera del pas) deducidos los componentes importados. *Reembolso del 7% en concepto de Puertos Patagnicos para operaciones con barco con destinos fuera del pas.42 *Exencin total del pago del impuesto a las Ganancias Es importante notar que aquellos impuestos Nacionales que tuvieran afectacin especial, mayor al 50% de su recaudacin, podrn aplicarse a bienes producidos en el AAE y exportados al TCN. Ej.: Impuesto para la creacin del Fondo Nacional de Incentivo Docente o afectaciones del monotributo. II.3 Generaciones de Productos Como fue mencionado anteriormente, el Subrgimen Industrial abarca a todas aquellas normativas que reglamentan la produccin en el AAE de bienes a exportar fuera de la misma. Ahora pues, si bien la reglamentacin principal esta comprendida en la ley 19640 de 1972, dado el paso de los distintos gobiernos nacionales y provinciales, y de las caractersticas de cada perodo histrico, han surgido normativas que complementan o modifican a dicha ley. De este modo se dio origen a un intrincado sistema en el que coexisten distintas generaciones de empresas radicadas, que se encuentran sujetas a derechos y obligaciones diferentes segn hayan optado o no por las sucesivas enmiendas. Cabe aclarar que las aprobaciones de proyectos han sido conferidas por producto, con lo cual una misma empresa puede estar autorizada a fabricar distintos bienes bajos diferentes condiciones de promocin cada uno.
42 La tasa es decreciente un punto por ao. Para 2011 es nula para el Pto. de Ro Grande y 1% para el Pto. de Ushuaia.
21 Dentro de la primera generacin estn las empresas radicadas entre 1977 y 1989. Estos proyectos no cuentan con reglamentacin especfica, sino que se rigen principalmente por la normativa general. Los proyectos estn sujetos bsicamente a los Decretos 1057/83, 2530/83, 1139/88 y 1345/88. Lo ms importante a considerar es que desde 1977 a 1986 no hubo restricciones de cantidades mximas en la produccin, mientras que de 1986 a 1989 s las hubo, posiblemente con el propsito de no crear un perjuicio a los productores en el continente, ya que se atravesaba una crisis nacional. Si bien la ley fue puesta en vigencia a partir de 1972, la instalacin de empresas bajo dicho rgimen no comenz hasta 1977, cuando surgi el fenmeno de la TV a color. La apertura de la economa del Gobierno de Martnez de Hoz destrua las industrias nacionales continentales, de este modo el AAE fue un refugio para la industria argentina. En la actualidad ya no se puede acceder a los beneficios especficos de esta generacin mediante la presentacin de un nuevo proyecto, la nica alternativa es la adquisicin del paquete accionario ya aprobado. Vale recordar que hacia 1989, dada la situacin de crisis y la necesidad de recaudacin, el gobierno nacional suspendi todos los regmenes promocionales del pas. La 2da generacin de proyectos aprobados surgi bajo el Decreto 479 de 1995, este es el llamado Rgimen de Sustitucin de Productos. De esta manera, las industrias de la primera generacin podan (y pueden hacerlo an) acceder a presentar un nuevo proyecto que reemplazara el que ya tenan aprobado. El objetivo era fomentar la produccin de nuevas tecnologas, ya que muchos de los proyectos aprobados en los 80 eran obsoletos o tenan aprobadas tcnicas productivas viejas. La condicin era que el nuevo producto a producirse fuera similar o respondiese a un proceso productivo similar. Algunas obligaciones adicionales fueron impuestas a quienes quisieran gozar de los beneficios de estas normativas, tales como: la recuperacin de la planta de personal a enero 1994 y pisos de produccin e inversin. Tener en cuenta que las polticas liberales de los 90 tuvieron efectos negativos muy fuertes en los niveles de produccin y desempleo. A continuacin se describe la tercera generacin, conformada por los proyectos aprobados bajo el Decreto 490/03 y que fue cerrada el 31 de dic. 2005. Se permiti presentar nuevos proyectos. La apertura estuvo sujeta a condiciones particulares: slo se contemplaron proyectos para bienes que no registraran produccin en el TCN y al mismo tiempo si fueran manufacturados bajo otros regmenes promocionales del MERCOSUR.43 Tambin para bienes a exportarse a 3ros pases. En virtud de la crisis de 1998-2002, que trajo el colapso de las estructuras econmicas del pas (situacin contemplada en la ley N 25.561), se reabri temporalmente el rgimen con el objetivo de incrementar la oferta de bienes y servicios en la economa nacional. De este modo hubo una nueva apertura en el rgimen que permaneca cerrado desde 1989, recordemos que en 1995 se permiti modificar proyectos antiguos, pero no presentar nuevos proyectos que s se pudo hacer en esta oportunidad Las empresas ya instaladas y con proyectos en marcha tuvieron la opcin de acatar o no este decreto. La opcin para acogerse a dicho rgimen pudo realizarse hasta el 31 de diciembre de 2005, y los derechos y obligaciones que en su consecuencia se asumieron tendrn vigencia hasta el 31 de diciembre de 2023. Originalmente slo hasta 2013, pero fue extendido. Nuevamente hubo consideraciones especiales para los ingresantes, en este caso las empresas se comprometieron a mantener como mnimo la planta de trabajadores a junio de 2002, y debieron asumir el compromiso de elevar el nmero de dicha dotacin en proporcin al incremento de la produccin y la recaudacin. Finalmente las radicaciones de cuarta generacin de proyectos contemplan la fabricacin de notebooks y netbooks, y est bajo el Decreto 916 de 2010. Los proyectos pudieron presentarse hasta el 10 Enero de 2011, y una vez aprobados contaron con 1(un) ao para su puesta en marcha. Las computadoras que se pueden producir estn clasificadas en el Nomenclador Comn del Mercosur, y son las mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos, digitales, porttiles, de peso inferior o igual a 10 kg, que estn constituidas, al menos, por una unidad central de proceso, un teclado y un visualizador. Capaces (o no) de funcionar sin fuente
43 Implcita mencin al rgimen de Manaos en Brasil.
22 externa de energa. De este modo, se dispuso la reapertura del rgimen establecido por el Decreto N490/03 para la presentacin de nuevos proyectos destinados a la produccin de computadoras porttiles. En concordancia con el decreto N 459 de fecha 6 de abril de 2010 que cre el "PROGRAMA CONECTAR IGUALDAD.COM.AR"44 con el fin de proporcionar una computadora a alumnos y docentes de educacin secundaria de escuelas pblicas, de educacin especial y de Institutos de Formacin Docente. El programa contemplaba la compra de 1,5 millones de computadoras porttiles, con una inversin aproximada de US$ 500 millones. Al menos la mitad de los equipos deberan ser producidos en la Argentina (tanto en Tierra del Fuego como en otras provincias del pas). El interesado en gozar de los beneficios del AAE debera constituir una garanta de ejecucin de proyecto equivalente al DIEZ POR CIENTO (10%) de la inversin total comprometida; restituible una vez acreditada la efectiva puesta en marcha en los trminos acordados. Los proyectos que fueron presentados antes del 31 de diciembre de 2005 en el marco del decreto 490/03, que no haban sido aprobados an, pudieron desistir de ste a efectos de solicitar el acogimiento al rgimen de notebooks y netbooks. El 13 de enero de 2011, recientemente terminado el plazo para la presentacin de proyectos de netbooks y notebooks, se sancion el decreto 39/2011, que es una prrroga para la presentacin de proyectos para fabricar dichos productos, pero tambin incluye dos productos ms: las conocidas TABLETS PC [ NCM 8471.41.10 y 8471.41.90] y los Moduladores-demoduladores de seales, aptos para operar en los distintos sistemas de comunicacin que conforman las redes de radiocomunicaciones mvil celular ("modems") [NCM 8517.62.55]. El plazo de presentacin de estos nuevos proyectos ser hasta el 31 de diciembre de 2011, y los derechos y obligaciones que en su consecuencia se asuman tendrn vigencia hasta el da 31 de diciembre de 2023. Es importante no obviar las consideraciones iniciales del decreto nombrado en el prrafo anterior, de entre las cuales se destacan: el objetivo geopoltico de la ley 19640 de reafirmar la soberana nacional, creando a su vez un adecuado marco para el desarrollo de una actividad econmica estable, y favorecer el crecimiento homogneo de la poblacin en un territorio extremadamente austral. Por otro lado se destaca que es voluntad del ESTADO NACIONAL continuar con una poltica pblica dirigida a activar el sector electrnico (estratgico de la industria), teniendo como horizonte un desarrollo local que permita una paulatina sustitucin de importaciones de dichos bienes de alto contenido tecnolgico. Por ltimo se hace hincapi en la creacin de puestos de trabajo que requieran mano de obra calificada.
III. Anlisis de la legislacin Vigente Este tercer apartado ayudar al lector a enfocar la mirada crtica sobre la legislacin tratada en el apartado anterior a fin de interiorizarse en los puntos concretos que hacen referencia a la produccin fueguina en el marco de un proceso de sustitucin de importaciones. Tambin se abordarn instrumentos de poltica econmica proteccionista aplicados recientemente desde el Estado Nacional. Finalmente se analizarn los procesos productivos ms relevantes de la industria electrnica fueguina a fin de evaluar si existe o no una intencin explcita de sustituir importaciones.
III.1 Ley 19640 y complementarias Discusiones de poltica econmica actual ponen en el ojo de la tormenta a la ley 19640 y a los receptores directos de sus beneficios, fundamentalmente la discusin gira en torno a si dicha ley y sus normativas contribuyen a un proceso de Sustitucin de Importaciones o no. Si bien se
44 http://www.conectarigualdad.gob.ar/
23 percibe la intencin de sustituir produccin de tecnologa importada por productos fabricados en el pas, dando lugar a la formacin de un polo tecnolgico fueguino para abastecer a todo el territorio; dicha intencin no estuvo siempre presente en la raz de la ley 19640 en su concepcin original, y fue cobrando vida a medida que el rgimen dio prioridad a la produccin de bienes tecnolgicos. Para comenzar, la sustitucin de importaciones se entiende como un proceso mediante el cual un pas incentiva la fabricacin interna de ciertos productos pudiendo valerse de 'trabas' a la importacin de los mismos (o sustitutos) provenientes desde el extranjero. Vale aclarar que dicho proceso cobra sentido cuando es impulsado desde polticas nacionales de mediano y largo plazo, ya que las polticas provinciales aisladas son ms dbiles en materia de comercio exterior y mayormente no tienen competencia plena en temas aduaneros. (Ver I.1.) La poltica de sustitucin de importaciones es de carcter 'proteccionista', y tiene como objetivo el desarrollo de la industria nacional en detrimento del comercio interno de bienes producidos en otros pases. Los principales objetadores de este tipo de polticas son los defensores ortodoxos del libre comercio internacional. Para el anlisis de la ley 19640 se puede ver lo siguiente: Lo que aqu ha sido llamado rgimen general [el cul actu slo y sin ningn acompaamiento del llamado subrgimen durante los primeros aos] no contempla ni de manera principal ni complementaria que el objetivo de la ley este enfocado a un proceso de sustitucin de importaciones, siendo claramente su principal objetivo el de mantener la soberana en las tierras australes mediante el desarrollo de actividades productivas; es decir, un objetivo geopoltico. Vale aclarar la situacin vivida en el pas desde 1991 hasta fines de dicha dcada. Ya desde 1989 en un contexto de crisis social, hiperinflacin, problemas de abastecimiento energtico etc.; la mayora de los beneficios impositivos de los que gozaban los ms importantes sectores productivos nacionales desde los 70s fueron suspendidos. La ley 19640 no fue la excepcin, y dicho rgimen fue cerrado, imposibilitando la presentacin de nuevos proyectos. Desde 1991 junto con el cambio de gobierno y de poltica econmica; el clima de crisis torn hacia el de bonanza, siendo la crisis sorteada con un plan de convertibilidad peso-dlar que traa adjuntado la eliminacin del dficit fiscal mediante privatizaciones de gran parte del sector estatal. A su vez, el ingreso de capitales extranjeros posibilit liquidez y acceso al crdito para los agentes nacionales. A grandes rasgos se puede decir que dicha situacin coyuntural de buen pasar econmico y favorable contexto internacional, que perdur de 1991 a 1994 no fue aprovechada para el desarrollo de la actividad productiva local, sino que se volc al sector terciario en general, incluido tambin aqu los servicios financieros. Los productos manufacturados importados eran de fcil acceso para la familia local que viva en una economa con un alto grado de apertura econmica. La aclaracin anterior permite entender porqu durante los aos 90 la actividad econmica productora de manufacturas se mantuvo al margen. Esta situacin tuvo tambin su contracara para el rgimen de la ley 19640, que se mantuvo sin novedades hasta 1995, donde lejos de darse una re apertura del mismo, slo hubo una actualizacin, para que las empresas que producan bienes ya completamente obsoletos pudieran aprobar un nuevo plan de produccin adaptado a las tecnologas de los aos 90. Como fue explicado, recin a partir de 1995, con el decreto 479 se podra tener ciertas dudas sobre si constituy parte de un proceso de Sustitucin de importaciones o no. En primer lugar vemos que no fue una apertura del rgimen para permitir nuevos asentamientos fabriles, sino que consisti en una actualizacin de los proyectos de produccin antiguamente aprobados en los aos 70's y 80's, que obviamente ya estaban, desde el punto de vista tecnolgico, totalmente arcaicos. Si bien, este decreto es (aunque mnimamente) un incentivo a la produccin de algunos productos elctricos de consumo masivo (como lo fueron los TV, por ejemplo); no se observan polticas nacionales con el objetivo de bloquear la entrada de productos importados. De hecho, durante los noventa sucedi todo lo contrario, prevalecieron las polticas ortodoxas de libre comercio, privilegiando la entrada de productos al pas en detrimento de los bienes de produccin nacional. Concluimos sin dudas que durante la dcada del 90, tampoco fue la ley 19640 ni sus decretos complementarios, artfices de un proceso de sustitucin de importaciones. Una nueva mencin a la situacin nacional es menester aqu. Entre fines de 1994 y
24 principios de 1995 la crisis Mejicana tuvo impacto en nuestro pas. Fue la primera evidencia de debilidad del plan de convertibilidad. Afortunadamente las acertadas polticas del Banco Central permitieron sortear la misma de cara a la segunda mitad de la dcada. Lo cierto es que la situacin econmica y social fue empeorando y el dficit fiscal fue creciendo ao tras ao. La liquidez disminuy imposibilitando el desarrollo normal de la economa, y la falta de crdito puso en dificultad a grandes y pequeas empresas. El impacto sobre la sociedad fue rpido y para 1998 ya se vea un 20 por ciento de la poblacin desocupada. Los planes sociales no dieron abasto en un contexto de crisis generalizada, contribuyendo nicamente a abultar el dficit fiscal. Finalmente el riesgo percibido por los inversores externos fue demasiado grande, dando lugar a la llamada fuga de capitales, que gener una crisis sistmica en el sector bancario nacional y aument considerablemente el riesgo de devaluacin y el riesgo soberano. Hacia 2001 Argentina tena nuevo presidente pero la poltica de la convertibilidad ya altamente debilitada continuaba en pi. Finalmente la situacin se hizo insostenible, y en un marco de crisis social, econmica, alta desocupacin, pobreza, empresas quebradas y sin producir, etc.; se da salida a la convertibilidad con el dlar mediante un plan de devaluacin que result en perjuicio econmico de gran parte de los ahorristas locales. Para 2003 la economa nacional retoma una senda expansiva, ayudada por un contexto internacional muy favorable para los productos agrcolas, principal exportacin nacional. A principios de dicho ao se sanciona el decreto 490, que da paso a una apertura parcial del subrgimen industrial complementario a la ley 19640. Ya no hay ms rgimen de convertibilidad y las polticas ortodoxas de comercio internacional han sido abandonadas. El incentivo a la produccin nacional es claro y fuerte. Analizando detenidamente el decreto se observa que la principal motivacin del mismo es propiciar una abundante oferta de bienes al territorio nacional, siendo que la actividad productiva qued gravemente daada por la crisis econmica y social de 1998-2002. No se observa tericamente una alusin directa a un rgimen de sustitucin de importaciones, sino a ofrecer un incentivo a la reactivacin industrial con el objetivo de abastecer un mercado nacional debilitado tanto para producir como para poder realizar importaciones; se tratar de recuperar los niveles de consumo interno a travs de la generacin de empleos. El punto clave del anlisis est en el Art. 5, que establece que quienes se acojan al decreto (y sean aprobados) podrn fabricar productos nuevos, cuya produccin se encuentre habilitada en otros regmenes industriales promocionales vigentes en el mbito del MERCADO COMUN DEL SUR (MERCOSUR) y, adems, que no se produzcan en el Territorio Nacional Continental de la REPUBLICA ARGENTINA. Este ltimo punto induce al inicio de un proceso de sustitucin de importaciones no formalizado, sino que se da en la prctica de manera lenta, cuyo principal objetivo es recobrar el mercado local perdido en manos de importados desde Brasil Para los proyectos de cuarta generacin la situacin es mucho ms clara, la crisis econmica fue sobrepasada, y un proceso de polticas econmicas y sociales se aplica desde 2003 por un gobierno de mandatos consecutivos con similares polticas. El punto de quiebre parece incluir una ley y dos decretos fundamentales para el anlisis, ya que modifican la aplicacin de alcuotas de impuestos internos. Nos referimos al Decreto 252/09 (Abril de 2009), Ley Nacional 26.539 (Noviembre de 2009) [modifica la alcuota de impuestos a los productos importados Desde la puesta en vigencia de la Ley Nac. 19.640 es la primera vez que hay una herramienta legal que tiende a una poltica de sustitucin de importaciones] y Decreto 2111/09 (Diciembre de 2009). Bsicamente dichas normas tienen como objetivo explcito dar favoritismo a los productos electrnicos nacionales producidos en el rea Aduanera Especial que establece la ley 19640, en detrimento -fundamentalmente- de la produccin importada. En rasgos generales y como conclusin del que podra ser un largo y exhaustivo anlisis, las normas antes mencionadas doblegan la alcuota de IVA para algunos productos electrnicos no fabricados en el AAE, a su vez que quita la exencin impositiva de impuestos internos (a muchos productos) que los mismos gozaban y a la que ahora quedan sometidos'. Por otro lado, si bien los productos nacionales continentales gozarn de un trato similar a los importados (en lo relacionado a estas normas), los productos que provengan del AAE no sern gravados. De este modo, dichos impuestos terminarn
25 por trasladarse al consumidor final, producindose un aumento en el precio de mercado que provocar el desplazamiento de los productos importados en favor de los productos nacionales. La medida alcanza a: Telfonos mviles Cmaras digitales Reproductores de msica en formato MP3 Monitores Televisores de pantalla plana Dispositivos GPS. Heladeras y Congeladores. Calentadores y estufas elctricas. Microondas. Por otro lado, la mencin de un Rgimen de Sustitucin de Importaciones es ahora explcita. Dice el Decreto 2111/09:
Que con la entrada en vigencia de la Ley N 26.539 y el Decreto N 252 de fecha 7 de abril de 2009 la produccin originaria del rea Aduanera Especial ha ganado competitividad y a fin de que la sustitucin de importaciones se perfeccione y los productores fueguinos puedan abastecer el mercado local reemplazando a los proveedores del exterior [...]
Posteriormente, en el marco del programa Conectar Igualdad (IGUALDAD.COM.AR) se sanciona una reapertura parcial del subrgimen industrial, cuyo objetivo es la produccin de netbooks y notebooks desde el AAE para todos los establecimientos educativos del pas. He aqu un ejemplo de como la sustitucin de importaciones se complementa con las necesidades internas de incorporacin de nueva tecnologa al mbito educativo. Queda bien claro en el pasado anlisis que la utilizacin de la ley 19.640 (y el subrgimen que la complementa) dentro de la poltica de planificacin nacional fue cambiando de rumbo. Primeramente tuvo como funcin primordial un objetivo geopoltico, luego de manera coyuntural sirvi para hacer frente a los distintos perodos de crisis nacionales; y finalmente, desde 2009 se ve encausada en un proceso de Sustitucin de Importaciones de productos electrnicos de consumo masivo, que tiene como beneficiarios a todos los habitantes de la Repblica Argentina. III.2 Modificacin de Impuestos Internos Sin dudas la modificacin de la ley de impuestos internos fue una medida muy debatida por los usuarios de electrnica en general. En si, el peyorativamente denominado impuestazo tecnolgico consisti en una modificacin de los impuestos internos que incluy a la lista de productos gravados a una gran variedad de aparatos electrnicos de uso cotidiano. La ley de Impuestos Internos de 1979 y sus modificatorias45 establecan un gravamen del 17 % a los bienes que se clasificaban en las partidas de la Nomenclatura del Consejo de Cooperacin Aduanera que se indicaban en la planilla anexa II de dicho artculo. En noviembre de 2009 es promulgada de hecho la ley 26539 que reemplaza dicha planilla anexa por una muy basta en productos electrnicos y elctricos de uso cotidiano; causal de la discusin pblica comentada. Entre los nuevos artculos gravados se encuentran celulares, aparatos de grabacin y reproduccin, TVs, videocmaras, cmaras fotogrficas y monitores, entre otros. (VER ANEXO I). A su vez, esta ley aumenta de 10,5% a 21 % la alcuota de otros tantos productos -fabricados localmente o importados- entre ellos monitores, celulares y GPS. (VER ANEXO II). El resultado de estas medidas es un impuesto a una gran variedad de productos tecnolgicos o un canon digital. Al respecto de esta investigacin interesa el Decreto 252/09. Este establece la alcuota correspondiente a Impuestos Internos para los productos elctricos y/o electrnicos alcanzados por dicho gravamen y fabricados por empresas beneficiarias del rgimen de la Ley N 19.640. Queda entonces establecida en el 38,53% de la alcuota general. En definitiva el gravamen es de 6,55%. La suma de todas estas modificaciones en materia tributaria conforma un combo beneficioso para los productos electrnicos fabricados en Tierra del Fuego, ya que otros varios productos del mercado se vern cargados con el doble de IVA y adems con la alcuota de Impuestos Internos. Otros productos tecnolgicos nacionales (o importados) quedarn gravados con la alcuota de Impuestos
45 Interesa en este caso el punto 4 del artculo 32 de la Ley 23658 de 1988 (Firmantes: Pugliese y Martnez)
26 Internos. As, el producto fueguino queda favorecido por competencia va precio. Las medidas en cuestin fueron respaldadas por el Gobierno Nacional argumentando la necesidad de generar reservas monetarias para enfrentar la crisis financiera internacional, as como tambin incentivar el uso racional de la energa.46 A su vez, las excepciones establecidas para la produccin fueguina son justificadas con el objetivo de crear condiciones que tiendan a incentivar la actividad industrial, estableciendo un marco propicio que posibilite incorporar los avances tecnolgicos y fomentar el consumo de bienes de produccin local. Se busca un tratamiento tributario que les permita obtener una mayor competitividad, incentivando de esta forma la expansin del sector, de las economas regionales vinculadas al mismo y de la consiguiente demanda de mano de obra. III.3 Licencias no automticas Ya desde comienzo de 2008 la industria Argentina comenz a evidenciar seales de debilitamiento y prdida de competitividad, debido tanto a cuestiones locales como internacionales. Dado que la situacin no mejor, sino que empeor abruptamente sin que se tomaran medidas al respecto; para mediados de ao se formaliz de manera pblica la situacin, incluyendo un pedido de las principales cmaras industriales por proteccin a ms de 300 productos. 47 El objetivo era lograr contener una posible avalancha de importaciones48 que amenazaba con desplazar la produccin nacional. Las principales causas de esta situacin eran la gran apreciacin de la moneda argentina en trminos reales, as como tambin el aumento de los costos de produccin. De este modo, la 'barrera artificial' que constitua un tipo de cambio real alto pos devaluacin se vio endeble. Una de las soluciones propuestas fue la implementacin de licencias no automticas para la importacin, medida contemplada por la OMC como un ardid de ltima instancia para proteger los sectores ms sensibles de la economa. Por ese entonces dicho instrumento se utilizaba ya en artculos como calzado y artculos para el hogar, entre otros49; pero la propuesta era extenderlos hacia la industria automotriz, la maquinaria agrcola y la electrnica. Segn la Direccin Nacional de Gestin Comercial Externa50, se entiende por trmite de licencias de importacin al procedimiento administrativo utilizado para la aplicacin de los regmenes que requieren la presentacin de una solicitud u otra documentacin (distinta de la necesaria a efectos aduaneros) al rgano administrativo pertinente, como condicin previa para efectuar la importacin en el territorio aduanero del pas importador. En lo referente a las licencias no automticas previas de importacin (LNAP), el Artculo 3 del Acuerdo sobre Procedimientos para el trmite de Licencias de Importacin aprobado por la Organizacin Mundial de Comercio (OMC), incorporado al ordenamiento jurdico nacional por la Ley N 24.425, prev la creacin de stas51. El pas Miembro de la OMC que adopte esta medida podr optar entre un procedimiento de anlisis secuencial de las mismas o recepcionar las licencias durante un perodo y luego analizarlas en su conjunto. La Autoridad de Aplicacin es el Ministerio de Industria quien queda facultado para dictar la normativa que permita una adecuada implementacin de la medida. La Subsecretara de Poltica y Gestin Comercial, dependiente del mismo Ministerio, tiene a su cargo la administracin de estas licencias. A travs resolucin 45/11 referente a las Licencias No Automticas de Importacin,
46 47 48 49 50 51
Carta de elevacin al Congreso de la Nacin para la modificacin de la Ley de Impuestos internos. 7 de abril de 2009 Empresarios con el agua al cuello: piden defender de la importacin a 300 productos. Iprofesional.com. 30 de junio de 2008. Durante los cinco primeros meses de 2008 las importaciones mostraron un crecimiento de casi 50 por ciento. Juguetes, papel, cocinas, lavarropas, neumticos para bicicletas, motos, pulveres, marroquinera, insumos para el calzado, etc www.comercio.gob.ar/web/index.php?pag=93&btn=161#lic_no_aut Licencias previas de importacin de carcter no automtico, conforme las disposiciones del Acuerdo sobre Procedimientos para el Trmite de Licencias de Importacin aprobado por la ORGANIZACION MUNDIAL DEL COMERCIO (OMC), incorporado al ordenamiento jurdico nacional a travs de la Ley N 24.425, as como tambin en las del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio de 1994, el Anexo I del Tratado de Asuncin, aprobado por la Ley N 23.981 y el Tratado de Montevideo de 1980, aprobado por la Ley N 22.354.
27 publicada en el Boletn Oficial del 15 de febrero de 2011, el Ministerio de Industria incorpor al Rgimen52 nuevas posiciones arancelarias de la Nomenclatura Comn del MERCOSUR que corresponden a los sectores de Artculos para el Hogar, Motocicletas, Productos Metalrgicos, Hilados y Tejidos, Productos Varios, Tornillos y Afines, Autopartes y Afines y crea el Certificado de Importacin de Vehculos Automviles (C.I.V.A.). En cuanto al inters de este anlisis, los productos electrnicos que fueron incorporados a la modalidad de Licencia No Automtica incluyen computadoras porttiles, televisores, celulares, cmaras fotogrficas, radio estreos, monitores para PC entre otros. (VER ANEXO III). La medida en cuestin es justificada en la cartula de la resolucin teniendo en cuenta que se han detectado cambios significativos en los flujos de comercio, y que en consecuencia, se hace necesario establecer, en forma transitoria, un mecanismo de verificacin, previo al libramiento a plaza de dichas mercaderas con el objeto de efectuar el seguimiento y control de las mismas. La implementacin de este rgimen, no implica en s mismo la prohibicin al ingreso de las mercaderas afectadas por la norma, tampoco implica una mayor carga impositiva directa al momento de su importacin, de todos modos s se establece un periodo de tiempo mximo para el cual las licencias de importacin pueden ser aprobadas o rechazadas. Lo que en teora implicara nicamente una problemtica de logstica para las empresas importadoras, se convirti en una gran traba en la prctica. Esto dado que los plazos de aprobacin no se cumplen, y se deslizan excesivamente (hasta 180 das) de manera intencionada. El objetivo es sin dudas lograr una molestia para los importadores que a su vez represente un elevado costo monetario y una problemtica para cada situacin de importacin, de esta manera se persuade a los mismos a desistir importando los productos y as generar un blindaje para la produccin local. Obviamente las Cmaras que nuclean a las empresas importadoras53 han echo eco de este contratiempo54, sin lograr impacto alguno por el momento en las medidas tomadas por el Gobierno nacional. Para este anlisis resta comentar que la medida en cuestin represent una proteccin que posibilit el crecimiento de la industria electrnica fueguina, dado que de esta manera los productos pudieron copar el mercado local abandonado por los importados. Queda para el anlisis la relacin costo monetario-calidad del producto argentino versus el extranjero. III.4 Anlisis del Proceso Productivo En referencia a los conceptos explicados anteriormente en el Captulo II, una de las principales diferencias entre las normas generales y las reglamentaciones particulares del subrgimen industrial consiste en que para que los productos manufacturados en el AAE que sean exportados al TCN gocen de los beneficios especiales, los mismos debern poseer la Acreditacin de Origen. (Ver Decreto 552/95 Art. 2). Dicha Acreditacin la expide la Comisin para el AAE con sede en la ciudad de Ushuaia. Un producto acreditar origen si:
-El Valor CIF (valor del producto en el puerto de destino incluido los fletes y seguros) de los materiales originarios de terceros pases, empleados en su elaboracin no exceda al 50% del valor FOB (valor del producto en el puerto local listo para ser despachado) de exportacin.55 -Se adecue a procesos productivos ya aprobados por decretos del ex Territorio Nacional de TDF56 o a procesos productivos que apruebe la Secretara de Industria del Ministerio Economa y Obras y Servicios Pblicos.
Todas las manufacturas exportadas desde el AAE al TCN deben acreditar origen en alguno de los dos incisos recin mencionados. En el ANEXO IV se incluye un cuadro sinptico con
52 53 54 55
Resoluciones modificadas: 444/04, 689/06, 195/07, 588/08, 589/08, 61/09, 165/09 y 337/09. La ms reconocida es la CIRA. www.cira.org.ar Ver por ejemplo: www.redusers.com/noticias/las-importaciones-a-productos-tecnologicos-vuelven-a-sufrir-un-impuestazo-del-50 Cumpliendo con el artculo 3 de los Decretos Nros. 1009 del 30 de marzo de 1989 y 1755 del 10 de mayo de 1989, de la Gobernacin del ex-Territorio Nacional de Tierra del Fuego Antrtida e Islas del Atlntico Sur. 56 Decretos Nros. 1009/89, 1755/89, 2810 del 7 de julio de 1989 y 816 del 11 de mayo de 1992, de la Gobernacin del ex-Territorio Nacional de Tierra del Fuego, Antrtida e Islas del Atlntico Sur.
28 las normas de procesos productivos vigentes para cada producto. En las secciones anteriores qued evidenciado que desde 2003 a la actualidad las manufacturas que tomaron relevancia en la produccin de las industrias fueguinas son las electrnicas, sobretodo desde el ao 2009, en que la modificacin de la ley de impuestos internos volc la produccin de artculos electrnicos de consumo hacia Tierra del Fuego. A continuacin se analizarn los procesos productivos de los productos electrnicos ms representativos de la industria fueguina, a la vez los ms relevantes para esta investigacin. El objetivo ser buscar indicios de carcter tcnico y/o legal que den cuenta de un proceso de sustitucin de importaciones integral. Los mencionados procesos revisten el carcter de transformacin sustancial en orden a lo establecido en el Artculo 21, incisos b) y c) y el Artculo 24, inciso a) de la Ley N 19.640. Equipos de radiocomunicaciones mviles celulares Resolucin 245/2009, Secretara de Industria, Comercio y de la Pequea y Mediana Empresa Insumos o partes que deben ser nacionales a partir de los tres (3) meses del inicio de la produccin de cada modelo y/o ampliacin de denominacin: Manual del usuario, folletos del producto, certificado o tarjeta de garanta, bolsas plsticas, cajas y materiales de embalaje; etiquetas. El proceso productivo contempla ensambles de insumos SKD57.Se incluyen accesorios que complementan al producto principal. Para estos no se describe proceso productivo ni se explicita origen. Cmaras fotogrficas digitales Resolucin 244/09, Secretara de Industria, Comercio y de la Pequea y Mediana Empresa A las empresas radicadas o a radicarse en la Provincia de TIERRA DEL FUEGO, ANTARTIDA E ISLAS DEL ATLANTICO SUR se les otorga un plazo mximo de DOS (2) aos contados a partir de la presente resolucin, para la adecuacin al proceso productivo que les fuera aprobado. El proceso productivo contempla la insercin y montaje de componentes en las plaquetas (Insumos CKD58), as como mayormente ensambles de insumos SKD. No se expresan insumos que deban ser de fabricacin nacional. Se incluyen accesorios que complementan al producto principal. Para estos no se describe proceso productivo ni se explicita origen. Mquinas automticas para el tratamiento o procesamiento de datos porttiles. [Notebooks y Netbooks] Resolucin 194/10, Secretara de Industria, Comercio y de la Pequea y Mediana Empresa Dice: Que la integracin requerida por el proceso aqu propuesto reviste un nivel de complejidad tal que propende a un crecimiento en el acervo de capital tecnolgico y humano en la mencionada Provincia. Que con la aprobacin del presente proceso se propicia un aumento de la integracin nacional, permitiendo adems un desarrollo de tecnologa no slo en el AAE, sino a nivel del TCN puesto que se contempla la inclusin de mdulos de memorias de fabricacin en
57 Entindase por tales los componentes semi-desarmados, "Semi Knock Down", teniendo cada uno de estos componentes una determinada funcin en el producto final. Con el ensamble de estos componentes se obtiene el producto final. 58 Entindase por tales los componentes completamente desarmados, "Complete Knock Down". Estos insumos, por s solos, carecen de capacidad funcional en el producto final. Esto significa que se realiza la insercin tecnolgica de cada insumo aplicando software de diseo especfico con maquinarias de control numrico de alta precisin, fabricando los componentes que estarn en condiciones de cumplir una funcin determinada en el producto final. Esta etapa es la que genera produccin integrada. Una vez realizada la misma, las partes fabricadas y que poseen una funcionalidad especfica en el producto final, se encuentran en condiciones de ser ensambladas para obtener un producto final.
29 dicho territorio. Se establece que a los efectos del proceso productivo, el ingreso de todas las materias primas al rea Aduanera Especial deber ser en estado CKD, salvo las excepciones. stas contemplan casos especiales que permiten el ingreso de placas principales y complementarias en estado SKD con ciertas limitaciones temporales. Tambin contempla el subconjunto de la pantalla, que podr ingresar completamente ensamblado durante los primeros 9 meses de la produccin. Para ampliar detalladamente sugerimos ver el ANEXO V. En referencia a materiales que deben ser de origen del TCN y/o del AAE, se determina: 1. Al menos el CINCUENTA POR CIENTO (50%) de los mdulos de memoria, computndose semestralmente. 2. Todos los insumos utilizados para embalaje y folletera, a partir de los TRES (3) meses del inicio de produccin. Se incluyen accesorios que complementan al producto principal. Para estos no se describe proceso productivo ni se explicita origen. Receptor/decodificador integrado (IRD) de seales de video codificadas - Set Top Box. Resolucin 104/10, Secretara de Industria, Comercio y de la Pequea y Mediana Empresa Se otorga un plazo mximo de SIETE (7) meses para que las empresas instaladas o a instalarse se adecuen al proceso productivo descripto. Se establece que el ingreso de la materia prima al rea Aduanera Especial deber ser en estado CKD. (Completamente Desarmado Complete Knock Down). Se menciona explcitamente la insercin y soldado de componentes en plaquetas. Materiales que debern ser de de origen nacional: Caja de embalaje, elementos para proteccin y/o separacin, etiquetas autoadhesivas, placa datos identificacin del producto, certificado de garanta, manual de instrucciones, listado de servicios tcnicos autorizados, nmero de serie autoadhesivo, pegamentos, cintas adhesivas de embalar, bandas elsticas y caja colectiva mltiple. Se incluyen accesorios que complementan al producto principal. Para estos no se describe proceso productivo ni se explicita origen. Mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos, digitales y porttiles, que cuenten con una (1) unidad central de proceso, sin teclado, con entrada y salida de datos combinadas a travs de una pantalla ["TABLET PC"] Resolucin 280/11, Secretara de Industria y Comercio. Dice: Que la integracin requerida por el proceso aqu propuesto reviste un nivel de complejidad tal que propende a un crecimiento en el acervo de capital tecnolgico y humano en TDF. Se explicitan premisas directrices para con los materiales, que contemplan el ingreso de insumos en estado CKD, salvo excepciones. Las placas principales y complementarias podrn ingresar con sus componentes activos y pasivos montados de origen durante un perodo de 8 meses desde iniciada la produccin, pasado este lapso podrn pedir una ampliacin temporal a la Comisin del AAE. Por su parte, los mdulos electrnicos especficos s podrn ingresar con sus componentes montados de origen. El subconjunto marco-display podr ingresar con ciertos elementos ya montados. Todos los insumos de folletera y embalaje debern ser de origen nacional a partir de los 3 meses de iniciada la produccin. Para ampliar ver el ANEXO V. Los procesos de carga y verificacin de software debern ser realizados en el AAE. Las placas ingresadas (principales o complementarias) slo podrn contar con el software bsico requerido en origen para el testeo de las mismas y/o sirva de soporte para la carga del resto del sistema en el AAE. Se incluyen accesorios que complementan al producto principal. Para estos no se describe proceso productivo ni se explicita origen.
30 Videocmaras Resolucin 764/98, Secretara de Industria Comercio y Minera; Resolucin 25/01, Secretara de Industria Las partes o insumos que forman parte del proceso productivo y que deben ser producidos en el pas son los siguientes: Cajas para embalaje, elementos de proteccin y/o separacin, etiquetas o certificado de garanta, lista de servicios tcnicos autorizados, nmero de serie autoadhesivo, nmero de serie de cdigo de barras, pegamentos, bolso de transporte, cintas adhesivas de embalar, manual de instrucciones, etiquetas de seguridad, bandas elsticas, adaptadores ficha de alimentacin, correa de transporte, bolsa de silica-gel y el cable de alimentacin. Se incluyen accesorios que complementan al producto principal. Para estos no se describe proceso productivo ni se explicita origen. Otros Para el caso de televisores, videograbadoras y/o video reproductoras y/o video caseteras y/o videograbadora-reproductora; radios, radiograbadores, grabadores-reproductores, centros musicales, walkman, compact disc, sistemas y/o equipos de audio en general (DECRETO TERRITORIAL 1009/89); autorradios con o sin pasacasete, hornos a microondas (DECRETO TERRITORIAL 1755/89), equipos de aire acondicionado para automotores, pequeos aparatos electrodomsticos, lavarropas (DECRETO TERRITORIAL 2810/89); no hay demasiadas consideraciones. La condicin general es que los insumos que formen parte de los respectivos procesos productivos sean CKD. No se da especificaciones sobre el origen de los mismos.
La primera valoracin para hacer es que todos los productos fabricados antes expuestos, acreditan origen en el AAE mediante la aprobacin de su proceso productivo. Ninguno lo hace mediante la relacin CIF(Insumos)/FOB(final), esto dado que probablemente no fueran aprobados por este mtodo. De esta manera se observan que la estructura legal no pone un freno firme a la utilizacin de insumos importados, sino que est pensada para que as sea. Un anlisis ms detallado de cualquiera de los procesos productivos denota caractersticas de una industria de ensamble y montaje con principal aprovisionamiento de insumos cuyo origen no es de la propia estructura integrada de la fbrica, ni tampoco es explicitado su origen (salvo las excepciones comentadas). Asimismo, muchos de los accesorios que usualmente acompaan a los productos electrnicos de consumo masivo, tales como cargadores, bateras o fundas; no describen un proceso productivo ni queda explicitado su origen. La segunda observacin es para aquellos insumos que se explicitan como obligatoriamente de origen nacional. Evidentemente este lugar ha sido reservado para insumos de poco valor en comparacin relativa al proceso productivo. Estos insumos son mayormente folletera, cajas, pegamentos, cintas y embalajes. Una tercera consideracin cabe hacer para el proceso productivo con mayor consideracin hacia la industria nacional: las Notebooks y Netbooks. Es el nico producto que contempla explcitamente que una parte electrnica y con importancia fundamental en el funcionamiento del producto final, sea (al menos en parte del total fabricado) de origen nacional. Finalmente cabe hacer la siguiente explicacin. A la luz del marco terico de la sustitucin de importaciones descrito al inicio del trabajo, la importancia del anlisis del proceso productivo debe recaer en observar dnde es generado la mayor parte del valor agregado. Para los productos observados se evidenci la posibilidad de ingreso de insumos CKD y/o SKD. Si considerramos que todos los insumos son importados, pues bien que estos ingresen a una cadena productiva como CKD o como SKD puede hacer una notable diferencia en cunto al valor agregado que localmente se agrega. Ahora bien, si dichos
31 insumos fueran nacionales, la relevancia del anlisis es otra. Esto dado que si bien a nivel fbrica/empresa el valor agregado cambiara, a nivel global, el valor agregado sera en su gran mayora nacional. Es decir, la mirada del hacedor de poltica econmica enfocado en desarrollar la sustitucin de importaciones debera focalizarse en que la mayora del valor agregado antes importado, sea ahora localmente desarrollado. Luego podr analizarse si se concentra en una o varias firmas.
En esta seccin se analizarn los datos disponibles sobre produccin e insumos. El objetivo ser lograr contrastar la teora presentada con la realidad econmica observada. IV.1 Produccin en TDF El Cuadro I muestra el volumen de produccin -en unidades- de los productos electrnicos ms representativos de la industria fueguina. Se observa la destacada importancia de productos tales como TELEVISORES, AUTORADIOS, REPRODUCTORES DE DVD, A/C Y CELULARES. CUADRO I: Produccin industrial electrnica. Principales productos en unidades.
Elaboracin propia en base a datos de la Direccin General de Estadstica y Censos, y a datos de la Direccin de Industria y Comercio. * Datos a Septiembre
32 Se advierte la continuidad de la produccin, as como tambin la inclusin reciente de nuevos productos. Asimismo se observa como la produccin ha ido cambiando para ajustarse a los cambios tecnolgicos. Esto se nota con la TV tradicional y el surgimiento de la tecnologa de LCD y PLASMA; tambin con los reproductores de DVD, anteriormente reproductores de Videocasete. Los autorradios anteriormente reproducan casetes, actualmente CD. Tambin puede observarse la dinmica (en cuanto a produccin) en la inclusin reciente de monitores para PC, cmaras fotogrficas, celulares inteligentes, MP4 y notebooks. Queda entonces a la vista la variedad de produccin que la industria fueguina provee al mercado interno nacional El siguiente grfico da cuenta del enorme crecimiento de los volmenes de produccin experimentados por algunos de los productos de la industria fueguina. Sin lugar a dudas resalta el desempeo del A/C Hogar que muestra en 2010 un volumen de produccin casi 30 veces mayor al de 2003. Se destaca tambin la produccin de celulares, con un crecimiento de ms de 18 veces el volumen de produccin de 2003. En general se observa una tendencia de aumento de la produccin, slo interrumpida por la Crisis Internacional de 2008-2009. Se observa tambin que a partir de 2009 hasta la actualidad la produccin repunta en todos los artculos, producto del favorecimiento a la industria fueguina por parte de la modificacin de la Ley Nacional de impuestos internos. GRFICO I: ndice de Volumen de produccin. [2003=100]
Elaboracin propia en base a datos de la Direccin General de Estadstica y Censos, y a datos de la Direccin de Industria y Comercio (TDF.) NOTA: TV COLOR incluye TV tradicional, TV Plasma y TV LCD.
La produccin de notebooks, netbooks, decodificadores, mdems 3G y Tablets PC no ha quedado plasmada en este anlisis. Esto dado que la reciente apertura del rgimen aduanero especial para la produccin de estos artculos. S es factible afirmar que la produccin de notebooks y netbooks ya ha comenzado, con un resultado de casi 500 mil unidades en los primeros 9 meses de 2011. Por otro lado, en octubre del mismo ao se hizo pblica la noticia59 de que RADIO VICTORIA FUEGUINA comenzar a fabricar las Tablets PC. A su vez, 20 proyectos presentados se encuentran esperando su aprobacin. Se estima que la produccin fueguina de este artculo alcanzar brevemente las 200 mil unidades anuales.
59 www.elargentino.com/nota-164248-Produciran-50000-tablets-en-Tierra-del-Fuego.html
33 IV.2 Cuota del Mercado Nacional El cuadro que se expone a continuacin da cuenta de la evolucin de los ltimos aos de los productos fueguinos, como porcentaje del total del consumo nacional para cada producto. El desempeo de muchos de los artculos es sorprendente, y se corresponde con los volmenes de produccin mostrados en el Grfico I. Para el caso de los TV tradicional, artculo electrnico caracterstico de la industria fueguina, el porcentaje se mantiene cercano al 100, an cuando es un artculo en extincin, en 2010 en el AAE se produjeron cerca de 2.610.000 unidades. Para el sector televisores la industria fueguina a mostrado capacidad dinmica de adaptacin a las nuevas tecnologas de LCD y PLASMA. Actualmente aproximadamente el 85% de los TV LCD consumidos en el pas corresponde a produccin fueguina (cerca de 1.200.000 unidades), relegando el margen sobrante a los productos que entran importados. Otro producto tradicional es el Horno Microondas, producto que siempre mantuvo una alta cuota del mercado de consumo nacional, pero que actualmente tiende a ocupar la totalidad, con una produccin que oscila las 500 mil unidades anuales. Dos casos destacan por sobre los dems, son los Telfonos celulares y los A/C del hogar. Ambos productos mostraban cuotas de produccin insignificantes para el ao 2007, y actualmente abarcan un porcentaje del mercado muy elevado, llegando casi al total del mismo. Para el caso de lo A/C hogar, la produccin se inici con una alta cuota ya desde 2008, y en un ao ya estaba cerca del 100%. El desempeo productivo es inigualable alcanzando en la actualidad ms de 1.100.000 unidades, que representan aproximadamente el total de las unidades consumidas anualmente en la argentina. Los porcentajes de cuota de mercado de telfonos celulares parecen menos llamativos, pero hay que tener en cuenta que es un producto muy variado, donde coexisten muchas marcas y modelos, dadas las tcnicas de marketing de diferenciacin por diseos. En un mercado con estas caractersticas la produccin de celulares del AAE pas de menos de 400 mil unidades en 2009 a casi 8.100.000 en los primeros nueve meses de 2011. Un desempeo formidable que muestra un crecimiento productivo de 17 veces lo que era en 2003. Sin dudas el quiebre fue el ao 2009 con la modificacin de la ley de impuestos internos.
Cmaras fotogrficas 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 9% 22% * Datos a Julio / ( - ) Dato no encontrado. Elaboracin propia en base a investigacin sobre datos aislados de la Subsecretara de Industria y Comercio de TDF, y AFARTE.
34 Una mencin especial merecen los monitores de PC60, cmaras fotogrficas y Computadoras porttiles, los cuales se comenzaron a producir en el AAE en 2009, 2010 y 2011 respectivamente. Los tres productos prometen grandes cuotas del mercado nacional hacia el futuro cercano. El primero de manos de la produccin de televisores (siendo la pantalla el principal componente), el segundo por ser un artculo que est dejando de pertenecer a la categora de lujo para formar parte de los bienes de consumo masivos que se distinguen por diseo y gustos (al igual que los celulares); y finalmente las computadoras porttiles de mano del plan gubernamental Conectarigualdad.com. Es muy pronto para concluir sobre estos tres productos, pero desde ya prometen un crecimiento exponencial de su produccin. Queda as concluida esta breve seccin con datos que comprueban un crecimiento de la industria del AAE a favor de una sustitucin de importaciones en el segmento de productos elctricos-electrnicos. Resta decir que los datos porcentuales expuestos pueden variar ligeramente con los oficiales que podran en algn momento exponerse. La obtencin de stos represent una ardua investigacin por parte del autor de este trabajo, dado que no son generados ni analizados por ninguna entidad oficial, y la cmara que posiblemente s los tenga, AFARTE61, se muestra altamente reticente a distribuirlos pblicamente. IV.3 Insumos Importados Posiblemente uno de los intereses ms importantes del presente trabajo quede plasmado en este breve apartado. Se trata de la magnitud de las importaciones de insumos para proveer a la industria electrnica de Tierra del Fuego. Para este caso de estudio se analizaron las importaciones del captulo 8562 del Nomenclador Comn del Mercosur. (Ver desagregacin del captulo 85 en el Anexo VI). A continuacin se adjuntan grficos que muestran la evolucin de las importaciones en peso y valor CIF en Dlares.
GRFICOS II y III
60 Se estima que la produccin fueguina contribuye en un 83% a la sustitucin de importacin total de monitores, considerando que estos tambin se fabrican en el TCN. Ver por ejemplo: www.coradir.com.ar 61 Asociacin de Fbricas Argentinas Terminales de Electrnica nuclea a las principales industrias de bienes electrnicos de consumo, equipos de aire acondicionado, telefona celular y electrnica para el automvil. 62 Mquinas, aparatos y material elctrico y sus partes; aparatos de grabacin o de reproduccin de sonido, aparatos de grabacin o de reproduccin de imgenes y sonido en televisin, y las partes y accesorios de estos aparatos.
35 Los grficos II y III muestran la evolucin del total de las importaciones del captulo 85 para las aduanas de Ushuaia y Ro Grande para el perodo 2003-2010. Se evidencia un comportamiento importador pro cclico con el PBI Argentino, y a su vez con los volmenes de produccin de la industria fueguina. Este primer anlisis coincide con las caractersticas de una industria de ensamble con alta dependencia de proveedores extranjeros. Ahora bien, el capitulo 85 no solo contiene partes de electrnicos, sino tambin aparatos enteros, los cuales deben ser dejados de lado en el presente examen. Por consiguiente, y con el objetivo de estrechar el objeto de estudio, se analizar a continuacin la evolucin del Captulo 85.42 del NCM, que muestra nicamente las importaciones de Circuitos Electrnicos integrados. Los CEI o chips son el corazn de cualquier aparato electrnico utilizado en la actualidad, adems su utilizacin tambin se integra a la metalmecnica63 (aunque con funciones ms simples). En definitiva, los circuitos electrnicos son los componentes que mayor evolucin tecnolgica han acumulado en los ltimos 30 aos, ya sea por la complejidad de su diseo, como tambin por la miniaturizacin alcanzada. El anlisis de importacin de los CEI, permitir sin dudas concluir si existe o no dependencia de la electrnica fueguina para con los proveedores extranjeros. GRFICOS IV y V
Nuevamente la evidencia es abrumadora. La importacin de Circuitos Electrnicos integrados se comporta pro cclicamente respecto de la produccin, evidenciando la dependencia de los insumos importados. Segn un estudio del INTI64, en el ao 2006 la Importacin de circuitos electrnicos integrados y microestructuras electrnicas representaba ms del 21% de las importaciones totales de componentes, expresados en US$ CIF. Este dato es altamente relevante, sin embargo, el primer lugar se lo llevan los tubos de rayos catdicos para televisores, que representaron casi el 44%. Asimismo, otros componentes tales como Diodos, Transistores y dispositivos Semiconductores similares forman parte de la estructura de un aparato electrnico. En tal caso se analizar la evolucin de stos, contenidos en el Captulo 85.41 del NCM. Vale destacar que estos componentes son de estructuras menos complejas que los chips anteriormente analizados.
63 En los A/C, para relevancia de este trabajo; tambin en la industria automotriz y agrcola entre otras. 64 INTI (2007). Estudio Sobre la industria Electrnica en Argentina. No publicado
36 GRFICOS VI y VII
Finaliza esta seccin con evidencia destacada a favor de una industria electrnica altamente dependiente de los insumos extranjeros. El autor entiende que esta evidencia no debe ser la fuente de una crtica absurda y mal intencionada, sino que debe ser la base de comprensin de la estructura productiva fueguina con el objetivo de avanzar hacia una sustitucin de importaciones en los insumos. La industria electrnica mundial se presenta con una dinmica muy cambiante, y en constante evolucin y complejizacin. Pertenecer al selecto grupo de productores de insumos de la industria electrnica es un desafo grande que pases mucho ms industrializados que Argentina estn tratando de sobrellevar con dificultad. Existe sin embargo, la posibilidad de avanzar en la produccin de aquellos insumos de menor complejidad, pero igualmente necesarios. Para estos casos, la dificultad que generalmente se presenta esta dada por la calidad, la escala de produccin y en muchos casos, por los problemas vinculares entre las fbricas de grandes capitales y los potenciales proveedores Pymes. De este modo, el problema es mucho ms complejo de lo que superficialmente se presenta, y trae al anlisis aspectos interdisciplinarios que involucran la estructura econmica y social, capacidades tcnicas, capacidades de gestin, posibilidad de financiamiento, inversin en I&D, etc. IV.4 Mercado Laboral Para finalizar, se realizar una breve descripcin del mercado laboral de la industria electrnica fueguina. Tradicionalmente la Isla de Tierra del Fuego tuvo un gran dficit poblacional, el cual fue tratado de mitigar con la creacin de la Ley 19640. Desde los aos 70 y hasta la actualidad las ciudades de Ushuaia y Rio Grande fueron receptoras de migraciones internas y externas. Actualmente las migraciones son fundamentalmente explicadas por el componente interno, prevaleciendo en funcin del crecimiento de la industria local. Los resultados del censo de 2010 muestran una variacin intercensal de poblacin de un 25,8% para la provincia de Tierra del Fuego, slo superada por Santa Cruz. Actualmente la poblacin es de 127.205 habitantes, contra 101.079 de 2001.65 En referencia a las industrias que exportan al TCN, la electrnica es la que mayor demanda de mano de obra genera. Segn datos de la Direccin General de Industria y Comercio, publicados en la Sntesis Estadstica 2011 de la Direccin General de Estadstica y Censo de TDF, la industria fueguina mantuvo 8.273 ocupados directos, mientras que las dems industrias
65 www.censo2010.indec.gov.ar/index.asp
37 (Confeccionista, plstica, textil, pesquera y otras) solo sumaron 1.832 en conjunto.66 Sin embargo, en la industria electrnica se presenta un curioso fenmeno. El total de personal afectado a la produccin muestra fluctuaciones a lo largo del perodo analizado. El Grfico VIII permite observar este fenmeno, producto de la contratacin temporal de mano de obra. La principal explicacin reside en las caractersticas de una industria que mantiene mnimos stocks de produccin, y a su vez se dedica a abastecer un mercado interno impulsado por shocks de demanda. A su vez, resabios de la flexibilizacin laboral de los aos 90, permiten a los empleadores mantener gran parte de la mano de obra en calidad de contratados, por perodos de seis, tres y hasta un mes. La grfica anterior evidencia claramente las fluctuaciones estacionales mencionadas. Se observa para septiembre de 2010, que la proporcin de empleados contratados es mayor a la de efectivos. Por el momento no se han suscitado mayores inconvenientes para aquellos empleados que han logrado entrar a trabajar a una fbrica. Evidentemente esto se debe a la situacin de auge que vive la industria local en la actualidad. Cabr preguntarse que suceder con todos aquellos empleados con contratos temporales en caso de una merma en la produccin. Evidentemente podran terminar como desempleados. He aqu pues una gran debilidad de la estructura productiva fueguina, que remite a las peores crisis que la provincia sufriera por los aos 90. GRFICO VIII: Industria electrnica. Personal efectivo y contratado. [2004 Sept. 2010]
V. Reflexiones Finales El captulo final de este documento tratar de acercar al lector a las conclusiones finales, teniendo en cuenta algunos aspectos inherentes al sector electrnico internacional, y que no podrn ser descuidados por los hacedores de poltica industrial. Asimismo se brindarn algunas recomendaciones de polticas, que decantan del propio anlisis realizado en este trabajo. V.1 Restriccin Tecnolgica, la dificultad del acceso al conocimiento. Las propias caractersticas tcnicas y econmicas de la produccin de tecnologa electrnica a nivel mundial conforman una barrera de entrada para todos aquellos que quieran ingresar al sector en cualquiera de sus partes. Desde luego que estas condiciones cambiarn en relacin al contacto e insercin con el comercio internacional que cada industria mantenga, pero inevitablemente son cuestiones siempre a tener en cuenta al momento de producir, al pensar en aumentar la escala o copar un nuevo mercado. Los alcances de la electrnica en el mundo actual pueden medirse al analizar el basto
66 Datos a julio de 2011.
38 conjunto de viene intermedios y finales que son alcanzados por esta. En muchos casos es fcilmente observable en productos tpicamente electrnicos, ya sea el caso de la electrnica espacial o la de consumo masivo. Para otros productos la identificacin con la electrnica no es tan comn, pero esta ha alcanzado a productos metalmecnicos que originalmente no la utilizaba, ya sea en control automtico de un sistema de riego, o ms evidentemente- en la industria automotriz. La electrnica es sin dudas una de las industrias tecnolgicas mas dinmicas y probablemente lo siga siendo en el futuro; y esto queda demostrado en el importante incremento de su peso en la economa mundial. Resulta muy difcil para una empresa integrada afrontar la dinmica tecnolgica que caracteriza a esta industria, por lo tanto con el objetivo de minimizar el tiempo de desarrollo del producto hasta que se encuentra disponible para su venta; las empresas se desintegran para especializarse en un solo sector. De este modo hay sectores que se encuentran concentrados en unas pocas empresas, y otros que son ms competitivos. En lneas generales, la cadena mundial de electrnica se divide en: Provisin de materiales electrnicos, Fabricacin de componentes activos, Servicio de ensamblado de circuitos electrnicos, Fabricacin de componentes pasivos, Fabricacin de equipos electrnicos bajo contrato y Venta de equipos electrnicos terminados. A pesar del gran crecimiento de las empresas asiticas (China, Singapur, Malasia, Filipinas, Tailandia, Corea del Sur, Taiwn) en el sector durante la dcada del 90; Amrica del Norte (principalmente EEUU), Japn y Europa concentran todava ms del 60% del ensamblado final de sistemas electrnicos. Por su parte, la participacin de Asia tiene un peso mayor en la produccin de componentes y en su montaje en circuitos impresos, sectores con mayor participacin en la cadena de valor. En este aspecto Japn merece una mencin especial. Este pas cuenta con una gran cantidad de medianas empresas especializadas que dominan los mercados mundiales. Las llamadas chuken kigyo67 permiten la existencia de las ms grandes y conocidas empresas del pas, a la vez que cubren las necesidades esenciales de compaas extranjeras. Muchas de estas empresas reinan en sectores imperceptibles por los consumidores, como proveedoras de electrnica, ingeniera y materiales cientficos que suelen ser invisibles pero indispensables68; a menudo los productos son componentes, materiales o equipos utilizados para otros equipos. Las compaas electrnicas de todas partes acuden a los fabricantes japoneses para este tipo de herramientas y componentes debido a su alta calidad y fiabilidad, explica TW Kang, un experto en semiconductores de Corea. La mayora de los componentes electrnicos requieren evolucin continua, y esto constituye una elevadsima restriccin o barrera de entrada para quienes pretendan entrar al sector, ya que la inversin necesaria para los procesos ms avanzados se encuentra en el orden de varios miles de millones de US$. Por otro lado, los expertos sostienen que el conocimiento utilizado es tcito y no formal; ya que no puede ser transmitido en un manual, sino que se ha ido gestando con el trabajo acumulado durante muchos aos, as como tambin ha ido enriquecindose de las relaciones con los clientes. El objetivo perseguido en este breve apartado es el de contribuir con conocimiento de la electrnica mundial a las conclusiones y recomendaciones que en las pginas posteriores sern brindadas. Los sectores que participan del total de la integracin vertical de la electrnica mundial presentan caractersticas muy diferentes, que a su vez se reflejan en lo mrgenes de valor capturados. La captura de valor est ligada a un profundo conocimiento de los mercados finales y generalmente est reservado a los llamados fabricantes originales de equipos, que venden sistemas electrnicos bajo su marca propia. La realidad es una para los pases fabricantes de Amrica Latina, y es que en su mayora los fabricantes de electrnica de consumo arman los aparatos desarrollados en el extranjero a partir de sus partes y componentes importados. Las grandes empresas han reducido drsticamente sus actividades de desarrollo y fabricacin de hardware, y actualmente el sector se conforma fundamentalmente por Pymes con serios problemas de financiamiento y de vinculacin con las grandes empresas. Sin dudas, al afrontar un plan de desarrollo del sector electrnico nacional no hay que perder de vista estas consideraciones.
67 Medianas empresas fuertes. 68 The Economist, Invisible but Indispensable, Tokyo. 5 Nov de 2009. (www.economist.com/node/14793432)
39 V.2 Inversin en I&D En los ltimos veinte aos, el proceso de desintegracin vertical que se inici en la industria electrnica mundial ha repercutido tambin a favor de la desconcentracin de las actividades de Investigacin y Desarrollo. Sin embargo, la mayor parte de sta an sigue realizndose en los pases de origen. Las empresas que han incrementado su inversin en I&D en el exterior lo hacen con el objetivo de utilizar talentos extranjeros, lograr una mejor comprensin de las necesidades de los mercados externos, y para obtener un mejor acceso a estos. A su vez, la creciente complejidad de los sistemas requiere de enormes cantidades de recursos humanos calificados al menor costo posible, y las empresas transnacionales los buscarn donde quiera que se encuentren La estructura de la industria electrnica mundial muestra que los eslabones con mrgenes operativos mayores (materiales y fabricacin de componentes activos) son los que ms inciden en los gastos de I&D (7 y 34% respectivamente). Si bien el eslabn de Equipos electrnicos terminados acapara un 51%, la I&D se ve diluida en actividades tales como publicidad, mejoras de la estructura de ventas y costos fijo emergentes. La calidad de la investigacin generada en los sectores de materiales y de fabricacin de componentes activos es mayor, ya que se destina completamente a evolucionar la tecnologa de los productos. Con la lgica opuesta funcionan los eslabones que ensamblan circuitos integrados o fabrican sistemas bajo contrato, ya que son sectores con baja inversin en I&D. CUADRO III: I&D en la cadena mundial de electrnica. Ao 2007.
FUENTE: QUEIPO, G (2010). Industria electrnica en Argentina: Situacin actual y perspectivas en base a Prismark Partners.
Tal como fue sealado en el apartado anterior, la Argentina no escapa a las caractersticas de la electrnica mundial, donde la investigacin, desarrollo y diseo se concentran en los pases de origen. Al igual que en los dems pases en desarrollo, las grandes empresas en el pas -abocadas al sector- lo hacen en el eslabn de ensamble; siendo tal el caso de la industria instalada en Tierra del Fuego. Como se observa en el cuadro precedente, este eslabn realiza un insignificante aporte en I&D, ya que se aboca principalmente a fabricar equipos bajo licencias de marcas internacionales. Las nfimas inversiones realizadas son para estudios de mercados y adaptacin de productos, as como para leves mejoras en la cadena productiva. Asimismo estas empresas tampoco se abocan a invertir en desarrollar nuevas grandes mejoras de procesos productivos o de automatizacin, ya que generalmente adoptan procesos ya desarrollados por las compaas de origen, y las inversiones se limitan a la importacin de bienes de capital. En lo que concierne la industria electrnica fueguina no hay indicadores concretos. Una fuente oficial que prefiere no ser reconocida admite que prcticamente no se lleva a cabo este tipo de inversin por parte de las industrias con objetivos de desarrollar nuevos procesos, diseos o productos. Esto no es de extraar, ya que se condice con lo anteriormente explicado sobre las empresas que producen bajo contrato. El nico dato oficial certero proviene del Sistema de
40 indicadores para el Desarrollo Provincial (SIDEP)69, que estima para 2008 un gasto en I&D de 182 pesos per cpita, colocando a TDF tercera en el ranking, detrs de la CABA ($508) y San Luis ($300). El autor considera a este dato como intil para analizar especficamente al sector electrnico. Resta entonces pensar lo siguiente: exigirle a la industria electrnica de Tierra del Fuego que realice inversiones en investigacin y desarrollo, es en verdad exigirle que se extienda hacia otro eslabn de la cadena de electrnica. Para esta tarea no slo se vera involucrada la industria fueguina, sino todo el sector electro-electrnico argentino. Bien podra darse que la inversin sea mnima y slo alcance al desarrollo de los componentes e insumos ms superfluos como podran ser embases, carcasas plsticas, tornillera, etc. Si bien esto es deseable, no sera lo suficiente como para identificarse una verdadera I&D a favor de produccin nacional. La verdad es que ir un paso mas all implicar tambin grandes obstculos tales como lidiar con las licenciatarias internacionales, implementacin de diseos estilsticos propios, adaptacin del consumidor al consumo de productos nacionales, adaptacin de las fabricas a un nuevo esquema organizativo, etc. Lo cierto es que estas actividades requieren mucho dinero, tiempo y confianza. La perspectiva argentina es alentadora en ese aspecto, ya que este pas siempre se ha caracterizado por poseer un enorme potencial creativo en aplicaciones cientficas concretas. Los ejemplos podemos encontrarlos en las empresas Pymes del sector asentadas en el TCN. Todas estas empresas tienen equipos de trabajo asignados al desarrollo de productos.70 Por otro lado:
<<En casi todas las universidades del pas que cuentan con oferta acadmica en el rea electrnica hay grupos de investigacin orientados a distintos campos de aplicacin. Pese a esto, el nmero de personas dedicadas a estos temas es reducido ya que los grupos son en general pequeos y cuentan con magros presupuestos. Esta situacin da como resultado una produccin argentina de artculos tcnicos y cientficos en el rea ingeniera elctrica y electrnica notablemente baja, no slo comparada con la de pases lderes como Estados Unidos o Japn, sino tambin con las de Brasil y Mxico. En el mbito pblico, las actividades de investigacin y desarrollo en tecnologa electrnica se concentran en algunas universidades y en menor medida en instituciones del sistema cientfico tcnico como INTI, CNEA y CITEFA>>71
Definitivamente lo expresado en el prrafo anterior queda comprobado por la baja generacin de patentes por parte del pas. El nmero de patentes registradas en EEUU por parte de titulares argentinos en el rea de electrnica es muy inferior al de pases de desarrollo tcnico comparable como Espaa, Brasil o Mjico. Queda entonces planteada aqu una problemtica de base para una futura investigacin.
V.3 Recomendaciones de Poltica Llegado este punto el lector cuenta con una basta cantidad de informacin terica y emprica sobre la industria electrnica fueguina y el sector electro-electrnico en general. Es preciso ordenar y procesar esta informacin con el objetivo de recomendar polticas concretas que ayuden al mejor desenvolvimiento y crecimiento del sector en Tierra del Fuego y en la Argentina. A continuacin el autor presenta una serie de recomendaciones. Encabezando las recomendaciones generales, la primera y fundamental es analizar al sector electrnico desde una perspectiva nacional. Si bien actualmente estamos asistiendo a una concentracin de la fabricacin de la electrnica de consumo y entretenimiento en el polo fabril de Tierra del Fuego; pensar en la posible expansin del sector en base al desarrollo de componentes y diseos argentinos implica necesariamente tener una visin integral y nacional de la problemtica,
69 www2.mecon.gov.ar/hacienda/dinrep/sidep/index.php 70 AZPIAZU, BASUALDO et al. (2003). 71 INTI (2007). Estudio Sobre la industria Electrnica en Argentina. No publicado
41 en pos de buscar soluciones con el mismo alcance. La capacidad de creacin puede encontrarse en cualquier parte de nuestro basto territorio, y probablemente se hallar en las Ciudades de Buenos Aires, Gran Buenos Aires, Crdoba o Santa F; donde mayormente se concentra la actividad electrnica nacional. Por otra parte las polticas necesarias para un verdadero desarrollo y crecimiento solo pueden provenir de una firme y armnica coordinacin Estatal. Es necesario minimizar y reorganizar las Cmaras y Asociaciones que agrupan a las empresas del sector. Estas se encuentran en continua modificacin, lo cual contribuye a profundizar los problemas de vinculacin en el sector. La realidad muestra que muchas de las empresas Pymes con potencial desarrollador no se encuentran afiliadas a estas Cmaras. Asimismo, el fin ltimo de este tipo de agrupaciones es ms de carcter gremial y comercial que de coordinacin productiva, por lo que sera necesario tambin reformular los objetivos. Los estudios observan tambin la poca vinculacin productiva entre empresas del sector, sobretodo entre las grandes y las Pymes. Deber ser objetivo de esta reorganizacin de Cmaras y Asociaciones lograr el desarrollo de vnculos permanentes y con fines de intercambio entre las empresas involucradas. Resulta imperante adaptar los recursos estadsticos y de disponibilidad de informacin del sector para que estn disponibles para el anlisis y toma de decisiones. Para comenzar se puede decir que el autor de este trabajo se ha topado con este problema al momento de realizar esta investigacin. Resulta que la informacin existente no se encuentra generada con el objetivo de analizar el sector, y la que si es generada por los organismos oficiales no se encuentra lo suficientemente desagregada. Es necesario el desarrollo de un nomenclador que permita la adecuada clasificacin de la actividad productiva del sector. Actualmente los clasificadores de actividad del Censo Nacional Econmico resultan insatisfactorios e insuficientes. El objetivo de esta reorganizacin y generacin de datos deber ser la creacin de un sistema de relevamiento y mantenimiento de la informacin, que sea pblico y continuamente actualizado. De este modo se colaborar tambin con la toma de decisiones individuales de las empresas y el desarrollo vincular entre grandes empresas y potenciales proveedores Pymes. En referencia a las normativas de control de calidad y homologaciones nacionales e internacionales hay un gran mar de incertidumbre que perjudica principalmente a las Pymes. Esto se debe a la falta de informacin y coordinacin de un sector Estatal que se encargue de divulgar los tipos y caractersticas de cada una, as como los posibles beneficios que pudieran brindarles a los acreedores de estas. En general la obtencin de estas homologaciones suele ser costosa y altamente burocrtica, lo que implica que las pequeas empresas no las tomen, repercutiendo negativamente en su posibilidad de vincularse con grandes empresas extranjeras o transnacionales que exijan estndares de calidad. Se recomienda nuevamente la coordinacin de un ente estatal en conexin con el INTI y las cmaras empresarias con el objetivo de salvar este prescindible obstculo. Las empresas manifiestan de manera continua la gran dificultad que atraviesan al momento de contratar tcnicos y profesionales del sector. Por lo tanto es menester tomar acciones que propongan en el mediano plazo satisfacer dicha demanda. Si bien aqu es requerida una reformulacin de los planes de estudio as como una revisin de las carreras universitarias ofertadas, se pueden tomar medidas de corto plazo que propicien buenos resultados. Entre ellas la coordinacin de secundarios tcnicos con las industrias, la creacin de carreras intermedias y tecnicaturas cortas que permitan una salida laboral, facilitar la comunicacin entre los centros de estudios universitarios y las empresas, creacin de infraestructura para la formacin prctica con el instrumental y equipos necesarios. Tan importante como los vnculos entre empresas son tambin los vnculos entre los grupos de investigacin de dichas empresas con similares grupos de las universidades o entidades del Estado. Visto y considerando que uno de lo principales eslabones de la cadena electrnica (en relacin al valor agregado aportado y a los mrgenes operativos) es el del diseo de circuitos electrnicos, es necesario estimular la participacin de empresas fabless72. En s no se necesita una fuerte inversin en maquinaria de capital para este tipo de emprendimiento, ya que el diseo del
72 No fabrican los circuitos, slo los disean.
42 circuito se realiza por completo en programas de computadora73. Concretamente el desafo consiste en invertir en horas de trabajo de ingenieros, cuyos resultados se vern solo en el mediano-largo plazo. Comenzar por aqu es el primer paso para luego dar produccin en cantidad de estos diseos, o por lo pronto evitar comprar licencias al exterior. El siguiente prrafo ejemplifica los esfuerzos realizados:
<< [] existen grupos que realizan diseos de dispositivos microelectrnicos en instituciones del sistema pblico de investigacin y desarrollo como los del INTI y la Comisin Nacional de Energa Atmica. En el sector privado hay dos filiales de empresas de origen extranjero que realizan diseos de circuitos integrados: Allegro Microsystems Inc., radicada en la Ciudad de Buenos Aires y ClariPhy Communications Inc., una firma fabless que ha instalado recientemente un centro de d esarrollo en Crdoba. Adems, se disean y fabrican en el pas circuitos hbridos de pelcula gruesa con mltiples aplicaciones en electrnica automotriz, telecomunicaciones, industrial, medicina, etc. Por su parte, el INTI cuenta con una sala limpia con capacidad de poner a punto distintos procesos de fabricacin de microdispositivos del tipo MEMS 74 a partir de la oblea de silicio. Este laboratorio podra realizar producciones en pequea escala con fines de desarrollo de nuevos productos, protitepeado y abastecimiento a proyectos especiales>>75
Sin dudas ste parece ser un interesante punto de partida en el diseo de circuitos integrados, que el Estado no puede dejar de incentivar si planea un verdadero desarrollo del sector electrnico nacional. Existe tambin la posibilidad de integrar el diseo fabless con el desarrollo local de software, que gracias a los incentivos alcanz un importante grado de desarrollo en los ltimos aos. Uno de los problemas mas destacados es que la I&D que posibilitara el desarrollo electrnico en Argentina est en manos de Pymes, y que dichas empresas carecen de fuentes de financiamiento ptimas, ya que en general recurren a aportes de los propios socios. Se recomienda generar un adecuado sistema de financiacin enfocado directamente a Pymes del sector. Una alternativa sera la financiacin por parte de los clientes, pero dada la estructura del sector en el pas, esta situacin parece lejos de concretarse. La opcin de la intervencin estatal resulta la ms fiable. Un camino posible es la creacin de Sociedades de Garanta Recproca (fundamentalmente para acceder al crdito privado), cuyos socios partcipes sean las Pymes, y los socios protectores entidades como el INTI y el CONICET. Una recomendacin que habra que tratar sabiamente es la de generar vnculos con empresarios regionales76 que permitan la concrecin de acuerdos estratgicos. El objetivo principal de esta medida ser ampliar el mercado de las Pymes nacionales. Esta es una medida que hay que analizar cuidadosamente, dado que de no poseer las empresas nacionales una capacidad productiva consolidada, de calidad y bajo estndares internacionales, se corre el riesgo de generar mala reputacin y un perjuicio a largo plazo. Estimo que esta medida es importante y posiblemente fundamental, pero su implementacin deber aguardar por una mnima consolidacin de las Pymes argentinas. En lo que respecta a la industria fueguina, y al rgimen promocional que la ampara hay tambin algunas recomendaciones a tener en cuenta. La legislacin deja entrever cuestiones tcnicas que facilitan la produccin del tipo maquila (si bien su objetivo principal no es la exportacin sino el mercado interno), esto dada la facilidad para importar bienes de capital e insumos. Si bien es muy pronto para hablar de una modificacin de la ley 19640, si se podran implementar mecanismos de incentivos y castigos que beneficiaran a aquellas empresas que
73 Se utiliza software especializado EDA (Electronic Design Automation). 74 La sigla MEMS corresponde a Microelectromechanical Systems. Se trata de sistemas capaces de medir magnitudes fsicas e incluso algunos capaces de realizar acciones a escala micromtrica. Generalmente especializados en una funcin especfica son utilizados en una gran diversidad de aplicaciones, desde la medicina hasta los cabezales de impresoras. 75 QUEIPO, G. (2010). La industria electrnica en la Argentina: Situacin actual y perspectivas. 76 En especial de Brasil.
43 utilizaran componentes electrnicos nacionales o participaran directamente en la inversin o desarrollo de los mismos. Los mismos beneficios que actualmente incentivan la industria de Tierra del Fuego, bien podran ser utilizados para la concrecin de un polo de desarrollo tecnolgico. Ahora bien, difcilmente las fbricas se vern interesadas en generarlo; por lo que la iniciativa debera tomarla el estado en coordinacin con los actuales potenciales proveedores de insumos electrnicos. El costo de relocalizacin deber subsidiarse, pero resulta imprescindible para que dicho polo de I&D pueda entrar en contacto directo con sus potenciales clientes. Las cuestiones aqu planteadas deben ser correctamente evaluadas y profundizadas, con la meta de lograr un plan real de aplicacin. V.4 Conclusiones Se ha recorrido un largo camino desde que en 1972 se sancion el rgimen especial aduanero y fiscal de la ley 19640. En un principio su objetivo fue meramente geopoltico, pero actualmente cumple el rol de amparar un polo fabril de electro-electrnica que se proyecta como un principal abastecedor del mercado de consumo nacional. Destacadas medidas nacionales recientemente tomadas, resultaron complementarias a dicho rgimen, soportndolo y expandindolo en detrimento principal del sector importador. Las controversias generadas en torno a estas polticas volcaron el inters meditico y acadmico en el anlisis de la estructura productiva conformada en el AAE. Una primera mirada permite concluir que efectivamente la produccin fueguina se ha expandido considerablemente tanto en cantidad como en variedad. Sin dudas la produccin electroelectrnica va a la vanguardia. Los indicadores destacados que dan evidencia de esto son las cantidades producidas, variacin de volmenes de produccin, porcentaje del mercado nacional copado por estos productos y cantidades de trabajadores ocupados. Sin dudas todos indicadores favorables. Una mirada ms detenida sobre la estructura de produccin permite determinar que las unidades productoras son en su mayora licenciatarias de marcas extranjeras, que aprovechan los beneficios fiscales y aduaneros para ensamblar tecnologa diseada en el exterior, utilizando insumos importados. La fuerte dependencia del comercio exterior, mediante la necesidad de importar dichos insumos, fundamentalmente semiconductores y circuitos integrados queda reflejada en los registros aduaneros y en los abultados dficits de balanza comercial. Queda entonces conformado y en evidencia un modelo con ventajas y desventajas. Las primeras son la posibilidad de abastecer el mercado interno nacional con tecnologa de consumo masivo y entretenimiento, que si bien no es la ms avanzada ni a los mejores precios, est fabricada con estndares de calidad internacionales y con mano de obra argentina. Por otro lado este modelo parece insostenible en el largo plazo, dados los repetidos dficits comerciales que contribuyen al estrangulamiento del sector externo, y a su vez se presenta dependiente de la continuidad de los proveedores internacionales77 como as del fenomenal boom de consumo interno. Un anlisis de la cadena electrnica internacional permite concluir que la industria electrnica fueguina corresponde al eslabn de fabricacin de equipos bajo contrato. Este eslabn tiene la caracterstica de ser uno de los que menores mrgenes operativos mantienen, dado que utiliza todas licencias de los fabricantes de origen. Por otro lado el mayor aporte de valor agregado radica en la mano de obra utilizada, siendo que la inversin en I&D es prcticamente nula. A la luz de estos hechos las crticas hacia la industria electrnica fueguina parecen, al menos, mal direccionadas. No se le puede pedir a dicho sector que realice inversiones en I&D cuando es un eslabn que naturalmente no realiza ese tipo de actividades. Tampoco es pertinente reclamar una implementacin masiva de insumos electrnicos nacionales, cuando en rasgos generales los potenciales proveedores no estn capacitados para hacerlo, y las excepciones son muy
77 Por ejemplo, en noviembre de 2011 un problema logstico con los proveedores internacionales oblig a la planta industrial BGH a licenciar a 400 operarios por un lapso de entre 10 y 20 das.[ www.eldiariodelfindelmundo.com/noticias/leer/39599/bgh-licencioa-400-trabajadores.html ]
44 pocas. La crtica justa debe recaer sobre las autoridades nacionales. Plantear un desarrollo profundo del sector electrnico de consumo masivo nacional, implica pasar del eslabn actual de meros ensambladores de licencias extranjeras, a disear y en lo posible fabricar nuestro propios componentes electrnicos, fundamentalmente circuitos integrados. Esto es: desarrollar la microelectrnica en Argentina. No hay dudas de que la electrnica avanza a grandes pasos, no solo por la complejidad de la tecnologa en s, sino tambin por la cada vez mayor participacin que alcanza en otras ramas de la industria. Se deduce entonces la importancia de generar en Argentina un polo de investigacin y desarrollo en este importante sector, para poder lograr independencia legtima de la industria manufacturera local. Actualmente Argentina cuenta con una potencial capacidad para lograr este objetivo, esta se encuentra en las Pymes y centros de investigacin del estado y universidades. Las polticas recomendadas en este trabajo tienden a esparcir la capacidad de estos pequeos nichos para llevarla hacia los polos productores nacionales, como el de electrnica de entretenimiento del AAE. Este es un reto que implica aplicar polticas concretas para desarrollar vnculos entre todos los sectores involucrados, y a su vez busca brindar los canales de desarrollo econmico para lograrlo, tales como regmenes con incentivos as como canales de financiacin especficos. Los especialistas en el sector determinan que el corazn de la industria radica en el diseo y fabricacin de micro circuitos, y en segundo plano en la provisin y fabricacin de materiales electrnicos y semiconductores de menor complejidad. En Argentina ambas actividades requieren no solo de propuestas de incentivo concretas, sino tambin de determinadas caractersticas del mercado demandante, tal como mercados amplios como demandantes confiables. Para resolver la primera cuestin resultara favorable la interaccin con empresarios de la regin sudamericana. En cuanto a la segunda se espera que el compromiso entre proveedores (hoy Pymes) y fabricantes de productos electro-electrnicos (hoy grandes empresas), se afiance en base al trabajo conjunto y al dilogo continuo. Entindase que este es un desafo de largo plazo que implica dinero, tiempo y esfuerzo. Es necesario coordinar correctamente a todos los sectores involucrados, ya sean empresas privadas, organismos pblicos, cmaras empresarias y asociaciones e instituciones educativas. El acceso al financiamiento es un punto clave, considerando que la mayor mecha creativa radica hoy en las Pymes. El camino hacia la autosuficiencia en este y otros sectores de la industria nacional es largo pero no imposible. Contribuyamos todos a transitarlo gilmente.
Federico G. Rayes
45 ANEXO I: Nuevos productos afectados por la modificacin de la Ley de impuestos Internos. Ley 26539/09. Segn N.C.M.
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49 ANEXO II: Artculos de importacin cuya alcuota de IVA es modificada. Ley 26539/09, artculo 3, modificatorio del Decreto 280/97 Segn N.C.M.
8517.12.21 TELFONOS, INCLUIDOS LOS TELFONOS CELULARES (MVILES)* Y LOS DE OTRAS REDES INALMBRICAS; LOS DEMS APARATOS DE TRANSMISIN O RECEPCIN DE VOZ, IMAGEN U OTROS DATOS, INCLUIDOS LOS DE COMUNICACIN EN RED CON O SIN CABLE (TALES COMO REDES LOCALES (LAN) O EXTENDIDAS (WAN)), DISTINTOS DE LOS APARATOS DE TRANSMISIN O RECEPCIN DE LAS PARTIDAS 84.43, 85.25, 85.27 U 85.28. -Telfonos, incluidos los telfonos celulares (mviles)* y los de otras redes inalmbricas: --Telfonos celulares (mviles)* y los de otras redes inalmbricas Terminales de sistema troncalizado ('trunking') Porttiles 8517.12.41 TELFONOS, INCLUIDOS LOS TELFONOS CELULARES (MVILES)* Y LOS DE OTRAS REDES INALMBRICAS; LOS DEMS APARATOS DE TRANSMISIN O RECEPCIN DE VOZ, IMAGEN U OTROS DATOS, INCLUIDOS LOS DE COMUNICACIN EN RED CON O SIN CABLE (TALES COMO REDES LOCALES (LAN) O EXTENDIDAS (WAN)), DISTINTOS DE LOS APARATOS DE TRANSMISIN O RECEPCIN DE LAS PARTIDAS 84.43, 85.25, 85.27 U 85.28. -Telfonos, incluidos los telfonos celulares (mviles)* y los de otras redes inalmbricas: --Telfonos celulares (mviles)* y los de otras redes inalmbricas De telecomunicaciones por satlite Digitales, operando en banda C, Ku, L o S 8521.10.10 APARATOS DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE IMAGEN Y SONIDO (VDEOS), INCLUSO CON RECEPTOR DE SEALES DE IMAGEN Y SONIDO INCORPORADO. -De cinta magntica Grabador-reproductor, sin sintonizador 8521.10.90 APARATOS DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE IMAGEN Y SONIDO (VDEOS), INCLUSO CON RECEPTOR DE SEALES DE IMAGEN Y SONIDO INCORPORADO. -De cinta magntica Los dems, para cintas de anchura superior o igual a 19,05 mm (3/4') 8521.90.10 APARATOS DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE IMAGEN Y SONIDO (VDEOS), INCLUSO CON RECEPTOR DE SEALES DE IMAGEN Y SONIDO INCORPORADO. Grabador-reproductor y editor de imagen y sonido, en disco, por medio magntico, ptico u ptomagnetico 8526.91.00 [Unicamente, aparatos receptores de sistemas de posicionamiento global (GPS)] APARATOS DE RADAR, RADIONAVEGACIN O RADIOTELEMANDO. Aparatos de radionavegacin 8528.41.20 MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DE RADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. -Monitores con tubo de rayos catdicos: --De los tipos utilizados exclusiva o principalmente con mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos de la partida 84.71 Policromticos 8528.49.21 MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DE RADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. -Monitores con tubo de rayos catdicos: Policromticos
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Con dispositivos de seleccin de barrido ('underscanning') y de retardo de sincronismo horizontal y vertical ('H/V delay' o 'pulse cross') 8528.51.20 MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DE RADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. -Los dems monitores: --De los tipos utilizados exclusiva o principalmente con mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos de la partida 84.71 Policromticos 8528.71.11 MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DE RADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. -Aparatos receptores de televisin, incluso con aparato receptor de radiodifusin o grabacin o reproduccin de sonido o imagen incorporado: --No concebidos para incorporar un dispositivo de visualizacin (display) o pantalla de video Receptor-decodificador integrado (IRD) de seales digitalizadas de video codificadas Sin salida de radiofrecuencia (RF) modulada en canales 3 4, con salidas de audio balanceadas con impedancia de 600 Ohms, apto para montaje en 'racks' y con salida de video con conector BNC
51 ANEXO III: Nuevos productos afectados por las Licencias No Automaticas Previas de Importacin. Slo aquellos relevantes para la industria fueguina analizada en este trabajo. Resolucin 45/2011 Ministerio de Industria. Segn N.C.M.
8521.90.90 APARATOS DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE IMAGEN Y SONIDO (VDEOS), INCLUSO CON RECEPTOR DE SEALES DE IMAGEN Y SONIDO INCORPORADO [ MP4 / DVD ] 8527.91.90 [nicamente de potencia superior a 60 W RMS] APARATOS RECEPTORES DE RADIODIFUSIN, INCLUSO COMBINADOS EN LA MISMA ENVOLTURA CON GRABADOR O REPRODUCTOR DE SONIDO O CON RELOJ. Pueden o no estar combinados con grabador o reproductor de sonido 8450.20.90 MQUINAS PARA LAVAR ROPA, INCLUSO CON DISPOSITIVO DE SECADO. -Mquinas de capacidad unitaria, expresada en peso de ropa seca, superior a 10 kg. Excepto las de capacidad unitaria, expresada en peso de ropa seca, superior a 10 kg pero inferior o igual a 12,5 kg. 8471.30.12 MQUINAS AUTOMTICAS PARA TRATAMIENTO O PROCESAMIENTO DE DATOS Y SUS UNIDADES; LECTORES MAGNTICOS U PTICOS, MQUINAS PARA REGISTRO DE DATOS SOBRE SOPORTE EN FORMA CODIFICADA Y MQUINAS PARA TRATAMIENTO O PROCESAMIENTO DE ESTOS DATOS, NO EXPRESADOS NI COMPRENDIDOS EN OTRA PARTE. De peso inferior a 3,5 kg, con teclado alfanumrico de por lo menos 70 teclas y con una pantalla (display) de rea superior a 140 cm2 e inferior a 560 cm2 8471.30.19 MQUINAS AUTOMTICAS PARA TRATAMIENTO O PROCESAMIENTO DE DATOS Y SUS UNIDADES; LECTORES MAGNTICOS U PTICOS, MQUINAS PARA REGISTRO DE DATOS SOBRE SOPORTE EN FORMA CODIFICADA Y MQUINAS PARA TRATAMIENTO O PROCESAMIENTO DE ESTOS DATOS, NO EXPRESADOS NI COMPRENDIDOS EN OTRA PARTE. -Mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos, porttiles, de peso inferior o igual a 10 kg, que estn constituidas, al menos, por una unidad central de proceso, un teclado y un visualizador Capaces de funcionar sin fuente externa de energa 8471.30.90 MQUINAS AUTOMTICAS PARA TRATAMIENTO O PROCESAMIENTO DE DATOS Y SUS UNIDADES; LECTORES MAGNTICOS U PTICOS, MQUINAS PARA REGISTRO DE DATOS SOBRE SOPORTE EN FORMA CODIFICADA Y MQUINAS PARA TRATAMIENTO O PROCESAMIENTO DE ESTOS DATOS, NO EXPRESADOS NI COMPRENDIDOS EN OTRA PARTE. -Mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos, porttiles, de peso inferior o igual a 10 kg, que estn constituidas, al menos, por una unidad central de proceso, un teclado y un visualizador 8517.12.31 TELFONOS, INCLUIDOS LOS TELFONOS CELULARES (MVILES)* Y LOS DE OTRAS REDES INALMBRICAS; LOS DEMS APARATOS DE TRANSMISIN O RECEPCIN DE VOZ, IMAGEN U OTROS DATOS, INCLUIDOS LOS DE COMUNICACIN EN RED CON O SIN CABLE (TALES COMO REDES LOCALES (LAN) O EXTENDIDAS (WAN)), DISTINTOS DE LOS APARATOS DE TRANSMISIN O RECEPCIN DE LAS PARTIDAS 84.43, 85.25, 85.27 U 85.28. -Telfonos, incluidos los telfonos celulares (mviles)* y los de otras redes inalmbricas: --Telfonos celulares (mviles)* y los de otras redes inalmbricas De telefona celular, excepto por satlite Porttiles 8525.80.29 APARATOS EMISORES DE RADIODIFUSIN O TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO INCORPORADO; CMARAS DE TELEVISIN, CMARAS FOTOGRFICAS DIGITALES Y VIDEOCMARAS. -Cmaras de televisin, cmaras fotogrficas digitales y videocmaras Cmaras fotogrficas digitales y videocmaras
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8527.13.90 APARATOS RECEPTORES DE RADIODIFUSIN, INCLUSO COMBINADOS EN LA MISMA ENVOLTURA CON GRABADOR O REPRODUCTOR DE SONIDO O CON RELOJ. -Aparatos receptores de radiodifusin que puedan funcionar sin fuente de energa exterior: --Los dems aparatos combinados con grabador o reproductor de sonido 8527.21.90 Excepto con frente desmontable. APARATOS RECEPTORES DE RADIODIFUSIN, INCLUSO COMBINADOS EN LA MISMA ENVOLTURA CON GRABADOR O REPRODUCTOR DE SONIDO O CON RELOJ. -Aparatos receptores de radiodifusin que solo funcionen con fuente de energa exterior, de los tipos utilizados en vehculos automviles: --Combinados con grabador o reproductor de sonido 8527.29.00 Excepto con frente desmontable. APARATOS RECEPTORES DE RADIODIFUSIN, INCLUSO COMBINADOS EN LA MISMA ENVOLTURA CON GRABADOR O REPRODUCTOR DE SONIDO O CON RELOJ. -Aparatos receptores de radiodifusin que solo funcionen con fuente de energa exterior, de los tipos utilizados en vehculos automviles. 8528.41.10 MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DE RADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. -Monitores con tubo de rayos catdicos: --De los tipos utilizados exclusiva o principalmente con mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos de la partida 84.71 . Monocromticos 8528.41.20 MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DE RADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. -Monitores con tubo de rayos catdicos: --De los tipos utilizados exclusiva o principalmente con mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos de la partida 84.71 . Policromticos 8528.51.10 MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DE RADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. -Los dems monitores: --De los tipos utilizados exclusiva o principalmente con mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos de la partida 84.71 . Monocromticos 8528.51.20 MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DE RADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. -Los dems monitores: --De los tipos utilizados exclusiva o principalmente con mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos de la partida 84.71 . Policromticos 8415.90.00 MQUINAS Y APARATOS PARA ACONDICIONAMIENTO DE AIRE QUE COMPRENDAN UN VENTILADOR CON MOTOR Y LOS DISPOSITIVOS ADECUADOS PARA MODIFICAR LA TEMPERATURA Y LA HUMEDAD, AUNQUE NO REGULEN SEPARADAMENTE EL GRADO HIGROMTRICO . Unicamente unidades evaporadoras (internas) de aparatos para acondicionamiento de aire del tipo sistema de elementos separados (Split-system), con capacidad inferior o igual a 30.000 frigoras/hora. Unicamente unidades condensadoras (externas) de aparatos para acondicionamiento de aire del tipo sistema de elementos separados (Split-system), con capacidad inferior o igual a 30.000 frigoras/hora.
53 ANEXO IV: Cuadro sinpico. Procesos productivos vigentes. Slo aquellos relevantes para la investigacin.
Productos
Videograbadoras y/o video reproductoras y/o video caseteras y/o videograbadora-reproductora. Televisores. Radios, radiograbadores, grabadoresreproductores, centros musicales,walkman, compact disc, sistemas y/o equipos de audio en general. Radio relojes. Autorradios con o sin pasacassette. Hornos a microondas.
DECRETO TERRITORIAL 1009/89 DECRETO TERRITORIAL 1755/89 DECRETO TERRITORIAL 2810/89 DECRETO PROVINCIAL 816/92 DECRETO PROVINCIAL 1403/96 SIN DECRETO PROVINCIAL SIN DECRETO PROVINCIAL SIN DECRETO PROVINCIAL SIN DECRETO PROVINCIAL SIN DECRETO PROVINCIAL SIN DECRETO PROVINCIAL SIN DECRETO PROVINCIAL
DECRETO NACIONAL 522/95 DECRETO NACIONAL 522/95 DECRETO NACIONAL 522/95 DECRETO NACIONAL 522/95 RESOLUCIN S.I.C.M. 482/97
Videocasetes Acondicionadores de aire (excluidos los destinados a automotores) Calculadoras electrnicas cientficas. Agendas electrnicas de bolsillo. Calculadoras electrnicas con impresora para escritorio.
RESOLUCIN S.I.C.M. 896/97 RESOLUCIN S.I.C.M. 764/98 RESOLUCIN S.I.C.P.YME 245/09 RESOLUCIN S.I.C.P.Y ME 244/09 RESOLUCIN S.I.C.P.Y ME 104/10 RESOLUCIN S.I.C.P.Y ME 194/10 RESOLUCIN S.I. Y C. 280/11
Cmaras fotogrficas Digitales Receptor/Decodificador integrado (IRD) de seales de video Codificadas [ Set Top Box ] Mquinas automticas para el tratamiento o preocesamiento De datos porttiles Mquinas automticas para el tratamiento o preocesamiento De datos digitales y porttiles. [ Tablet PC ]
54 ANEXO V: Detalles del proceso productivo MQUINAS AUTOMTICAS PARA EL TRATAMIENTO O PROCESAMIENTO DE DATOS PORTTILES. [ Notebooks y Netbooks] Resolucin 194/10, Secretara de Industria, Comercio y de la Pequea y Mediana Empresa Se establece que a los efectos del proceso productivo, el ingreso de todas las materias primas al rea Aduanera Especial deber ser en estado CKD, salvo las excepciones. Excepciones: 1. Las placas principales o motherboard y complementarias, podrn ingresar con sus componentes activos y pasivos montados de origen (estado SKD) solamente en los siguientes casos excepcionales: a) Durante los primeros CUATRO (4) meses de produccin de Mquinas Automticas para Tratamiento o Procesamiento de Datos Porttiles. b) Transcurrido un perodo de DIEZ (10) meses desde el inicio de produccin de Mquinas Automticas para Tratamiento o Procesamiento de Datos Porttiles, es decir, transcurridos al menos SEIS (6) meses de produccin con placas principal o motherboard y complementarias en estado CKD, hasta un VEINTE POR CIENTO (20%) de la produccin total de Mquinas Automticas para Tratamiento o Procesamiento de Datos Porttiles computada semestralmente, en el semestre inmediato anterior. El VEINTE POR CIENTO (20%) mencionado en el prrafo anterior resultar aplicable hasta cumplidos DOS (2) aos contados a partir del dcimo mes del inicio de la produccin. La excepcin contemplada en el primer prrafo del presente inciso, proceder a solicitud de la empresa interesada, debiendo estar fundada en una innovacin tecnolgica en las placas principal o motherboard y complementarias y/o en sus componentes que generen una razonable imposibilidad tecnolgica de fabricar el equipo en el AAE partiendo de componentes en estado CKD. La misma deber ser presentada ante la SECRETARIA DE PROMOCIN ECONMICA Y FISCAL de la Provincia de TDF, la cual deber confeccionar un informe. La Comisin para el AAE ser quien aprobar el pedido. 2. Los mdulos de memoria podrn ingresar con sus componentes activos y pasivos montados de origen (estado SKD) solamente en los siguientes casos excepcionales: a) Durante los primeros CUATRO (4) meses de produccin de Mquinas Automticas para Tratamiento o Procesamiento de Datos Porttiles. b) Transcurrido un perodo de DIEZ (10) meses desde el inicio de produccin de Mquinas Automticas para Tratamiento o Procesamiento de Datos Porttiles, es decir, transcurridos al menos SEIS (6) meses de produccin con placas principal o motherboard y complementarias en estado CKD, hasta un VEINTE POR CIENTO (20%) del total de los mdulos de memoria computada semestralmente, en el semestre inmediato anterior. El VEINTE POR CIENTO (20%) mencionado en el prrafo anterior resultar aplicable hasta cumplidos DOS (2) aos contados a partir del dcimo mes del inicio de la produccin. La excepcin contemplada en el primer prrafo del presente inciso, proceder a solicitud de la empresa interesada, debiendo estar fundada en una innovacin tecnolgica en las placas principal o motherboard y complementarias y/o en sus componentes y/o en los mdulos de memoria que generen una razonable imposibilidad tecnolgica de fabricar el equipo en el AAE partiendo de componentes en estado CKD.
55 La misma deber ser presentada ante la SECRETARA DE PROMOCIN ECONMICA Y FISCAL de la Provincia de TDF, la cual deber confeccionar un informe. La Comisin para el AAE ser quien aprobar el pedido. c) Si las mismas son de origen del TCN o del AAE. 3. El subconjunto pantalla, entendido como tal la parte contenedora del display o pantalla, de las DOS (2) partes en que se articula el producto debido a su sistema de bisagras o similar, podr ingresar completamente ensamblada, con sus elementos internos colocados (micrfono, antena, panel display, cmara web, parlantes, bisagras, etctera, segn el modelo) solamente durante los primeros NUEVE (9) meses de produccin de mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos porttiles. Mquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos, digitales y porttiles, que cuenten con una (1) unidad central de proceso, sin teclado, con entrada y salida de datos combinadas a travs de una pantalla ["TABLET PC"] Resolucin 280/11, Secretara de Industria y Comercio. Se explicitan las siguientes premisas directrices para con los materiales: 1.1. El ingreso de toda la materia prima al AAE deber ser en estado CKD (por sus siglas en ingls: "Complete Knock Down" - Totalmente Desarmado), con las salvedades expresadas en los puntos 1.2 a 1.4. La condicin de ingreso de la materia prima implica: a) NO se admite el ingreso de elementos del circuito electrnico soldados en las placas. Estos elementos comprenden componentes activos, pasivos, hbridos, puertos de conexionado, cables, etctera, en todas las escalas y tecnologas de montaje. b) NO se admite el ingreso de partes de circuitos electrnicos simplemente ensambladas, placas conectadas entre s o mdulos adicionales conectados a las placas. c) NO se admite el ingreso de partes o piezas estructurales o accesorias en el estado mencionado en el tem anterior. A estos efectos, se entiende por simplemente ensamblada la colocacin de un material en su ubicacin definitiva, sea sta por simple presentacin, atornillado, conexin, calce, adhesin simple, trabado de algn tipo, o posicionamiento similar. 1.2. Placas principales y complementarias: Podrn ingresar con sus componentes activos y pasivos montados de origen en cualquiera de los siguientes casos: a) Durante un plazo de OCHO (8) meses desde el inicio de produccin por parte de cada empresa o QUINCE (15) meses desde la aprobacin de su proyecto, lo que ocurra primero. b) Pasado el perodo establecido en el inciso anterior, y previa solicitud a la Comisin AAE por parte de la empresa interesada, las placas correspondientes a la produccin del TREINTA POR CIENTO (30%) computado semestralmente sobre la produccin total de "Tablets" en el semestre calendario en curso, por parte de dicha empresa, la cual adems deber garantizar cada una de las exportaciones de los productos fabricados en estas condiciones, y slo ser aplicable a la produccin de nuevos modelos, diferentes de aquellos cuya placa sea montada por haber ingresado en estado CKD. La garanta se recuperar una vez verificado el cumplimiento del porcentaje establecido en el presente inciso. 1.3. Mdulos electrnicos especficos: Podrn ingresar con sus componentes activos y pasivos montados de origen.
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1.4. Subconjunto marco-display: Podr ingresar con ciertos elementos montados de origen, siempre que los mismos requieran condiciones especiales de montaje que no se limiten al simple ensamble, segn el criterio establecido en 1.1. 1.5. Todos los insumos utilizados para embalaje, etiquetado, folletera, manuales y otros similares, debern ser de origen nacional a partir de los TRES (3) meses de cada inicio y/o ampliacin de denominacin de "Tablets" por parte de una empresa. Quedan exceptuadas de esta obligacin las etiquetas que garantizan el carcter original de software o hardware. 1.6. El material digital que, eventualmente, acompae al producto en un soporte separado, deber ser procesado (grabado o cargado) en el AAE a partir de los TRES (3) meses desde el inicio de la produccin de "Tablets" por parte de una empresa. Adems dicho soporte deber ser originario del AAE o del TCN, en los casos en que dicha produccin exista y presente una oferta que garantice abastecimiento en las cantidades necesarias, con los estndares de calidad necesarios y con costos competitivos.
Descripcin. MOTORES Y GENERADORES, ELECTRICOS, EXCEPTO LOSGRUPOS ELECTRGENOS. GRUPOS ELECTRGENOS Y CONVERTIDORES ROTATIVOSELECTRICOS. PARTES IDENTIFICABLES COMO DESTINADAS, EXCLUSIVAO PRINCIPALMENTE, A LAS MQUINAS DE LAS PARTIDAS 85.01 u 85.02 . TRANSFORMADORES ELECTRICOS, CONVERTIDORES ELECTRICOS ESTTICOS (POR EJEMPLO:RECTIFICADORES) Y BOBINAS DE REACTANCIA (AUTOINDUCCIN). ELECTROIMANES; IMANES PERMANENTES Y ARTCULOS DESTINADOS A SER IMANTADOS PERMANENTEMENTE;PLATOS, MANDRILES Y DISPOSITIVOS MAGNETICOS O ELECTROMAGNETICOS SIMILARES, DE SUJECIN;ACOPLAMIENTOS, EMBRAGUES, VARIADORES DE VELOCIDAD Y FRENOS, ELECTROMAGNETICOS; CABEZAS ELEVADORASELECTROMAGNETICAS. PILAS Y BATERAS DE PILAS, ELECTRICAS. ACUMULADORES ELECTRICOS, INCLUIDOS SUS SEPARADORES, AUNQUE SEAN CUADRADOS O RECTANGULARES. ASPIRADORAS.
APARATOS ELECTROMECNICOS CON MOTOR ELECTRICOINCORPORADO, DE USO DOMESTICO, EXCEPTO LAS ASPIRADORAS DE LA PARTIDA 85.08. 85.10 AFEITADORAS, MQUINAS DE CORTAR EL PELO O ESQUILAR Y APARATOS DE DEPILAR, CON MOTORELECTRICO INCORPORADO. 85.11 APARATOS Y DISPOSITIVOS ELECTRICOS DE ENCENDIDO O DE ARRANQUE, PARA MOTORES DE ENCENDIDO POR CHISPA O POR COMPRESIN (POR EJEMPLO: MAGNETOS,DNAMOMAGNETOS, BOBINAS DE ENCENDIDO, BUJAS DEENCENDIDO O CALENTAMIENTO, MOTORES DE ARRANQUE);GENERADORES (POR EJEMPLO: DNAMOS, ALTERNADORES)Y REGULADORES DISYUNTORES UTILIZADOS CON ESTOS MOTORES. APARATOS ELECTRICOS DE ALUMBRADO O SEALIZACIN(EXCEPTO LOS ARTCULOS DE LA PARTIDA 85.39),LIMPIAPARABRISAS, ELIMINADORES DE ESCARCHA O VAHO, ELECTRICOS, DE LOS TIPOS UTILIZADOS EN VELOCPEDOS O VEHCULOS AUTOMVILES. LMPARAS ELECTRICAS PORTTILES CONCEBIDAS PARA FUNCIONAR CON SU PROPIA FUENTE DE ENERGA (POR EJEMPLO: DE PILAS, ACUMULADORES, ELECTROMAGNETICAS), EXCEPTO LOS APARATOS DE ALUMBRADO DE LA PARTIDA 85.12. HORNOS ELECTRICOS INDUSTRIALES O DE LABORATORIO,INCLUIDOS LOS QUE FUNCIONEN POR INDUCCIN O PERDIDAS DIELECTRICAS; LOS DEMS APARATOS INDUSTRIALES O DE LABORATORIO PARA TRATAMIENTO TERMICO DE MATERIAS POR INDUCCIN O PERDIDAS DIELECTRICAS. MQUINAS Y APARATOS PARA SOLDAR (AUNQUE PUEDAN CORTAR), ELECTRICOS (INCLUIDOS LOS DE GAS CALENTADO ELECTRICAMENTE), DE LSER U OTROS HACES DE LUZ O DE FOTONES, ULTRASONIDO, HACES DE ELECTRONES, IMPULSOS MAGNETICOS O CHORRO DE PLASMA; MQUINAS Y APARATOS ELECTRICOS PARA PROYECTAR EN CALIENTE METAL O CERMET. CALENTADORES ELECTRICOS DE AGUA DE CALENTAMIENTOINSTNTANEO O ACUMULACIN Y CALENTADORESELECTRICOS DE INMERSIN; APARATOS ELECTRICOSPARA CALEFACCIN DE ESPACIOS O SUELOS; APARATOSELECTROTERMICOS PARA EL CUIDADO DEL CABELLO (POREJEMPLO: SECADORES, RIZADORES,CALIENTATENACILLAS) O PARA SECAR LAS MANOS;PLANCHAS ELECTRICAS; LOS DEMS APARATOSELECTROTERMICOS DE USO DOMESTICO; RESISTENCIASCALENTADORAS, EXCEPTO LAS DE LA PARTIDA 85.45. TELEFONOS, INCLUIDOS LOS TELEFONOS CELULARES(MVILES)* Y LOS DE OTRAS REDES INALMBRICAS; LOS DEMS APARATOS DE TRANSMISIN O RECEPCIN DE VOZ,IMAGEN U OTROS DATOS, INCLUIDOS LOS DECOMUNICACIN EN RED CON O SIN CABLE (TALES COMOREDES LOCALES (LAN) O EXTENDIDAS (WAN)), DISTINTOS DE LOS APARATOS DE TRANSMISIN O RECEPCIN DE LAS PARTIDAS 84.43, 85.25, 85.27 U 85.28 MICRFONOS Y SUS SOPORTES; ALTAVOCES (ALTOPARLANTES), INCLUSO MONTADOS EN SUS CAJAS; AURICULARES, INCLUIDOS LOS DE CASCO,ESTEN O NO COMBINADOS CON MICRFONO, Y JUEGOS O CONJUNTOS CONSTITUIDOS POR UN MICRFONO Y UNO O VARIOS ALTAVOCES (ALTOPARLANTES); AMPLIFICADORES ELECTRICOS DE AUDIOFRECUENCIA; EQUIPOS ELECTRICOS PARA AMPLIFICACIN DE SONIDO. APARATOS DE GRABACIN DE SONIDO; APARATOS DEREPRODUCCIN DE SONIDO; APARATOS DE GRABACIN YREPRODUCCIN DE SONIDO.
85.12
85.13 85.14
85.15
85.16
85.17
85.18
85.19 85.21
APARATOS DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE IMAGEN YSONIDO (VDEOS), INCLUSO CON RECEPTOR DE SEALESDE IMAGEN Y SONIDO INCORPORADO. 85.22 PARTES Y ACCESORIOS IDENTIFICABLES COMODESTINADOS, EXCLUSIVA O PRINCIPAMENTE, A LOSAPARATOS DE LAS PARTIDAS 85.19 A 85.21.
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85.23 DISCOS, CINTAS, DISPOSITIVOS DE ALMACENAMIENTOPERMANENTE DE DATOS A BASE DE SEMICONDUCTORES,TARJETAS INTELIGENTES (SMART CARDS) Y DEMS SOPORTES PARA GRABAR SONIDO O GRABACIONES ANLOGAS, GRABADOS O NO,INCLUSO LAS MATRICES Y MOLDES GALVNICOS PARA FABRICACIN DE DISCOS,EXCEPTO LOS PRODUCTOS DEL CAPTULO 37. APARATOS EMISORES DE RADIODIFUSIN O TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DE SONIDO INCORPORADO; CMARASDE TELEVISIN, CMARAS FOTOGRFICAS DIGITALES Y VIDEOCMARAS. APARATOS DE RADAR, RADIONAVEGACIN O RADIOTELEMANDO. APARATOS RECEPTORES DE RADIODIFUSIN, INCLUSO COMBINADOS EN LA MISMA ENVOLTURA CON GRABADOR O REPRODUCTOR DE SONIDO O CON RELOJ. MONITORES Y PROYECTORES, QUE NO INCORPOREN APARATO RECEPTOR DE TELEVISIN; APARATOS RECEPTORES DE TELEVISIN, INCLUSO CON APARATO RECEPTOR DERADIODIFUSIN O DE GRABACIN O REPRODUCCIN DESONIDO O IMAGEN, INCOPORADO. PARTES IDENTIFICABLES COMO DESTINADAS, EXCLUSIVAO PRINCIPALMENTE, A LOS APARATOS DE LAS PARTIDAS85.25 A 85.28. APARATOS ELECTRICOS DE SEALIZACION (EXCEPTO LOSDE TRANSMISION DE MENSAJES), SEGURIDAD, CONTROL O MANDO, PARA VIAS FERREAS O SIMILARES, CARRETERAS,VIAS FLUVIALES, AREAS O PARQUES DEESTACIONAMIENTO, INSTALACIONES PORTUARIAS OAEROPUERTOS (EXCEPTO LOS DE LA PARTIDA 86.08).
85.25
85.29 85.30
85.31
APARATOS ELECTRICOS DE SEALIZACIN ACSTICA O VISUAL (POR EJEMPLO: TIMBRES, SIRENAS, TABLEROS INDICADORES, AVISADORES DE PROTECCIN CONTRA ROBO O INCENDIO), EXCEPTO LOS DE LAS PARTIDAS85.12 U 85.30. 85.33 RESISTENCIAS ELECTRICAS, EXCEPTO LAS DE CALENTAMIENTO (INCLUIDOS RESTATOS Y POTENCIMETROS). 85.34 85.35 CIRCUITOS IMPRESOS. APARATOS PARA CORTE, SECCIONAMIENTO, PROTECCIN, DERIVACIN, EMPALME O CONEXIN DE CIRCUITOSELECTRICOS (POR EJEMPLO: INTERRUPTORES,CONMUTADORES, CORTACIRCUITOS, PARARRAYOS,LIMITADORES DE TENSIN, SUPRESORES DESOBRETENSIN TRANSITORIA, TOMAS DE CORRIENTE YDEMS CONECTORES, CAJAS DE EMPALME), PARA UNATENSIN SUPERIOR A 1.000 VOLTIOS. APARATOS PARA CORTE, SECCIONAMIENTO, PROTECCIN,DERIVACIN, EMPALME O CONEXIN DE CIRCUITOSELECTRICOS (POR EJEMPLO: INTERRUPTORES,CONMUTADORES, RELES, CORTACIRCUITOS, SUPRESORESDE SOBRETENSIN TRANSITORIA, CLAVIJAS Y TOMAS DECORRIENTE (ENCHUFES), PORTALMPARAS Y DEMSCONECTORES, CAJAS DE EMPALME), PARA UNA TENSIN INFERIOR O IGUAL A 1.000 VOLTIOS; CONECTORES DE FIBRAS PTICAS, HACES O CABLES DE FIBRAS PTICAS. CUADROS, PANELES, CONSOLAS, ARMARIOS Y DEMS SOPORTES EQUIPADOS CON VARIOS APARATOS DE LASPARTIDAS 85.35 U 85.36, PARA CONTROL O DISTRIBUCIN DE ELECTRICIDAD, INCLUIDOS LOS QUEI NCORPOREN INSTRUMENTOS O APARATOS DEL CAPTULO 90, AS COMO LOS APARATOS DE CONTROL NUMERICO, EXCEPTO LOS APARATOS DE CONMUTACIN DELA PARTIDA 85.17.
85.36
85.37
85.38
PARTES IDENTIFICABLES COMO DESTINADAS, EXCLUSIVA O PRINCIPALMENTE, A LOS APARTOS DE LAS PARTIDAS85.35, 85.36 U 85.37. 85.39 LMPARAS Y TUBOS ELECTRICOS DE INCANDESCENCIA O DE DESCARGA, INCLUIDOS LOS FAROS O UNIDADES"SELLADOS" Y LAS LMPARAS Y TUBOS DE RAYOS ULTRAVIOLETAS O INFRARROJOS; LMPARAS DE ARCO. 85.40 LMPARAS, TUBOS Y VLVULAS ELECTRNICOS, DECTODO CALIENTE, CTODO FRO O FOTOCTODO (POREJEMPLO: LMPARAS, TUBOS Y VLVULAS, DE VACO, DEVAPOR O GAS, TUBOS RECTIFICADORES DE VAPOR DEMERCURIO, TUBOS CATDICOS, TUBOS Y VLVULAS PARACMARAS DE TELEVISIN), EXCEPTO LOS DE LA PARTIDA85.39. 85.41 DIODOS, TRANSISTORES Y DISPOSITIVOS SEMICONDUCTORES SIMILARES; DISPOSITIVOS SEMICONDUCTORES FOTOSENSIBLES, INCLUIDAS LAS CELULAS FOTOVOLTAICAS, AUNQUE ESTEN ENSAMBLADAS EN MDULOS O PANELES; DIODOS EMISORES DE LUZ;CRISTALES PIEZOELECTRICOS MONTADOS. CIRCUITOS ELECTRNICOS INTEGRADOS
85.42 85.43
MQUINAS Y APARATOS ELECTRICOS CON FUNCION PROPIA, NO EXPRESADOS NI COMPRENDIDOS EN OTRA PARTE DE ESTE CAPTULO. 85.44 HILOS, CABLES (INCLUIDOS LOS COAXIALES) Y DEMS CONDUCTORES AISLADOS PARA ELECTRICIDAD, AUNQUE ESTEN LAQUEADOS, ANODIZADOS O PROVISTOS DE PIEZAS DE CONEXIN; CABLES DE FIBRAS PTICAS CONSTITUIDOS POR FIBRAS EN FUNDADAS INDIVIDUALMENTE, INCLUSO CON CONDUCTORES ELECTRICOS INCORPORADOS O PROVISTOS DE PIEZAS DE CONEXIN. 85.45 ELECTRODOS Y ESCOBILLAS DE CARBN, CARBN PARALMPARAS O PILAS Y DEMS ARTCULOS DE GRAFITO U OTROS CARBONOS, INCLUSO CON METAL, PARA USOSELECTRICOS. 85.46 AISLADORES ELECTRICOS DE CUALQUIER MATERIA.
59
85.47 PIEZAS AISLANTES TOTALMENTE DE MATERIA AISLANTEO CON SIMPLES PIEZAS METLICAS DE ENSAMBLADO (POREJEMPLO: CASQUILLOS ROSCADOS) EMBUTIDAS EN LAMASA, PARA MQUINAS, APARATOS O INSTALACIONESELECTRICAS, EXCEPTO LOS AISLADORES DE LA PARTIDA85.46; TUBOS AISLADORES Y SUS PIEZAS DE UNIN,DE METAL COMN, AISLADOS INTERIORMENTE. DESPERDICIOS Y DESECHOS DE PILAS, BATERAS DE PILAS O ACUMULADORES, ELECTRICOS; PILAS, BATERAS DE PILAS Y ACUMULADORES, ELECTRICOS, INSERVIBLES;PARTES ELECTRICAS DE MQUINAS O APARATOS, NOEXPRESADAS NI COMPRENDIDAS EN OTRA PARTE DE ESTECAPTULO.
85.48
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