Ejemplo de Plan Básico de Negocio

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Plan Bsico de Negocio
El objetivo de este texto es generar un ejemplo
acerca de un plan de negocio bsico.
Consultores en la Red Enero 2005
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INDICE DE CONTENIDOS
....................................................................................................................................................................................... 1 Propsito del Plan 3
....................................................................................................................................................................................... 2 Resumen Ejecutivo 4
....................................................................................................................................................................................... 3 Anlisis del Mercado 5
....................................................................................................................................................................................... 3.1 Tradicional 9
....................................................................................................................................................................................... 3.2 Internet 9
....................................................................................................................................................................................... 4 Anlisis de la Demanda 10
....................................................................................................................................................................................... 4.1 Demanda Actual 10
....................................................................................................................................................................................... 4.2 Evolucin de la Demanda 10
....................................................................................................................................................................................... 5 Anlisis del Entorno 11
....................................................................................................................................................................................... 6 Anlisis de la Empresa 13
....................................................................................................................................................................................... 6.1 Antecedentes e Historial 13
....................................................................................................................................................................................... 6.2 Equipo Directivo 13
....................................................................................................................................................................................... 6.3 Productos 14
....................................................................................................................................................................................... 6.4 Anlisis DAFO 15
....................................................................................................................................................................................... 7 Anlisis de la Competencia 16
....................................................................................................................................................................................... 8 Estrategia de Desarrollo 18
....................................................................................................................................................................................... 8.1 Estrategia de Producto 18
....................................................................................................................................................................................... 8.2 Estrategia de Precios 18
....................................................................................................................................................................................... 8.3 Estrategia de Distribucin 18
....................................................................................................................................................................................... 8.4 Estrategia de Promocin 20
....................................................................................................................................................................................... 9 Claves del xito del Negocio 21
....................................................................................................................................................................................... 10 Anlisis Econmico 22
....................................................................................................................................................................................... 10.1 Previsiones de Ventas 22
....................................................................................................................................................................................... 10.2 Presupuesto de Gastos 22
....................................................................................................................................................................................... 10.3 Cuenta de Resultados 23
....................................................................................................................................................................................... 10.4 Previsiones de Tesorera (Cash-Flow) 24
....................................................................................................................................................................................... 10.5 Balance de Situacin 26
....................................................................................................................................................................................... 10.6 Inversiones 27
....................................................................................................................................................................................... 11 Necesidades de Financiacin 29
....................................................................................................................................................................................... 12 Conclusin 30
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Plan Bsico de Negocio Empresa Editorial, S.L.
1 Propsito del Plan
Para Manuel Esquinas, editor de Zanzibar, una editorial es una
empresa con unos deberes de tipo fiscal, econmico, que genera
unos gastos y debe producir, al menos, unos ingresos para cubrir
esos gastos y, en la medida de lo posible, procurar unos
beneficios para retribuir el capital invertido.
El producto con el que se comercia es una obra literaria, pero no
deja de ser un comercio, y esto no hay que olvidarlo; si no hay
rentabilidad, no hay editorial. Hay que tener un colchn
econmico para aguantar dos o tres aos
Segn Garca Laiz (Jefe de Marketing de Xerox), en muchas
ocasiones cuando se habla de nuevas tcnicas, de nuevas
tecnologas en general, se asocian estas palabras a revolucin y
a ruptura con el pasado.
Las nuevas tecnologas, que han permitido a Internet y al mundo
digital convivir con nosotros y ver un futuro prometedor en el
papel electrnico, no van acabar con uno de los inventos ms
importantes de la humanidad: el libro.
El libro, como universalizador del conocimiento, no perder su
esencia aunque en su adaptacin a los nuevos tiempos, variar
en sus procesos de produccin, incluso en su forma.
El motivo de este documento base es propiciar un momento de
reflexin que permita atajar el problema que acucia a la mayor
parte de los autores y editores y que se intenta resumir en esta
frase: En Empresa Editorial, S.L. existen problemas derivados
de un sistema de gestin empresarial tradicional.
Como en tantas cosas, no importa el inters de este documento,
sino el nmero de interesados en l o la cantidad de socios que
estn dispuestos a abrir sus mentes y reflexionar sobre lo que
conlleva una gestin empresarial de una actividad editorial.
Nota tcnica:
Ejemplo de plan de negocio elaborado y redactado por el equipo
tcnico de Consultores en la Red en base a su metodologa de
trabajo. Este texto se ha publicado exclusivamente para los
colaboradores/as y no puede ser reproducido ni en parte ni en su
totalidad sin el permiso previo por escrito de Consultores en la Red.

Consultores en la Red, msm 3
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2 Resumen Ejecutivo
En este plan vamos a presentar los segmentos de
mercado, la valoracin del mercado existente y los
objetivos de cuota de mercado a conseguir por
Empresa Editorial, S.L.
Detallaremos los productos a comercializar
haciendo hincapi en los diferentes canales de
distribucin a utilizar, analizaremos Empresa
Editorial, S.L. y los puntos fuertes, as como la
ventaja diferencial respecto a los principales
competidores.
Posteriormente, estableceremos la estrategia para
los cinco aos del plan (2005-2009), dejando
establecidas las bases durante este tiempo para una
expansin nacional.
Asimismo, definiremos las claves que van a
fundamentar el exito del negocio para,
posteriormente, realizar un anlisis
econmico-financiero de la estructura de precios,
mrgenes y costes fijos.
Finalmente, presentaremos las previsiones de
ventas, previsiones de tesorera, cuenta de
resultados y balance de situacin para los cinco
aos.
Con todo ello, realizaremos la propuesta de
necesidades de financiacin y fuentes a inversores
y socios.

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3 Anlisis del Mercado
El mercado editorial est muy definido y en manos de las editoriales especializadas de
toda la vida. Es difcil evaluar la situacin espaola respecto a la europea pues los datos
que la competencia internacional proporciona en este sentido no son muy
esclarecedores. Segn el Sr. Figueras, editor del Departamento de Libros Prcticos de la
Editorial Planeta, el mundo editorial se est adaptando a las nuevas tecnologas de
manera lenta, aunque algunos grandes grupos como Planeta han adoptado
necesariamente las nuevas tecnologas con ms agilidad.
Se vaticina que las libreras, sobre todo las grandes cadenas, que segn sus datos
absorben el 57 por ciento del mercado, van a adquirir un gran poder en los prximos
aos, lo que va a condicionar mucho ms el negocio editorial. El crtico Barandiarn
descarta que se pueda plantear una "dicotoma" entre editores y libreros, y considera que
los libreros tienen "la gracia o la desgracia" de ser "el escaparate final de la falta de
formacin humanista de todo el sector".
Se publican diariamente 160 libros en Espaa, por lo que forzosamente se tienen que
elegir unos pocos. Respecto a las nuevas maneras de comercializacin, las editoriales de
libros mantienen todava un canal de venta bastante tradicional. Es posible continuar
publicando libros con la misma vigencia que las nuevas tecnologas e internet estn
ofreciendo actualmente. Las nuevas tecnologas deben actuar como complemento al
soporte de papel tradicional, al menos hasta que su difusin sea mayor.
En relacin a los grandes grupos empresariales, Santos Zunzunegui indica que una de
las principales estrategias que siguen es el "adelgazamiento de los contenidos",
buscando "un arte de lo inocuo, light" bajo el "argumento falaz" de incorporar nuevos
pblicos.
Se trata, en definitiva, del discurso de "acabemos ya con eso de hacerse preguntas y
retornemos de forma feliz y unnime al mundo de las grandes narraciones tipo
Stevenson", unido a un "cultivo del estereotipo", ya que al fin y al cabo "el lector quiere
verse reflejado en lo que lee". Para Santos Zunzunegui, "se ha penalizado la invencin y
la imaginacin como elemento creativo", haciendo primar el "arte mimtico" que
"devuelve al espectador su propia imagen, sin devolverle ms que su propia imagen".
En cuanto a Internet, Santos Zunzunegui critica el "mito de Internet como camino de
salvacin", explicando que este sistema no est dotado del "mecanismo de criba previa"
caracterstico del saber impreso, ni tampoco de mediacin. En su opinin, se corre el
riesgo de admitir como un criterio cultural ms el nmero de visitas a una pgina web,
ya que ltimamente parece que el hecho de que algo est en Internet "lo convierte en
garantizado".
Beln Lpez, directora de la editorial "Temas de Hoy", del Grupo Planeta, opina que en
la actualidad el sector est "ms profesionalizado que nunca", ya que se ha superado la
clsica figura del "editor aristcrata". Lpez apunta que en el campo de la no-ficcin, se
busca a una determinada persona y se le intenta convencer "para que escriba el libro que
t quieres", haciendo lo que se denomina en el argot un "libro de editor". Se trata de un
"planteamiento diferente" para temas de inters general, y que "esto no quiere decir que
no tenga calidad".
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Segn Jos Antonio Milln, el negocio editorial sobre soporte electrnico (y, a
propsito, gran parte del de papel) no funciona ya de la forma acostumbrada: se fabrica
un producto, se pone en la tienda, el pblico lo compra y de ah se obtiene el beneficio.
No: la edicin electrnica supone un gran cambio, tanto si se piensa en los soportes
locales (el CDROM, el DVD y sus descendientes), como Internet. Cambio no implica
necesariamente empeoramiento respecto a la situacin anterior, pero s un entorno
nuevo al que habr que adaptarse. Van a ser necesarias fuertes dosis de humildad, de
ingenio y de imaginacin para reconvertir una forma de trabajo asentada; pero la
alternativa para algunos sectores de la edicin puede ser sencillamente la
desaparicin.
Para una parte de la produccin editorial en las reas de referencia, lexicografa y
educacin, el surgimiento de las obras electrnicas va a provocar un tipo de negocio
que, en comparacin con la situacin anterior, ser subterrneo, dependiente, indirecto,
concentrado y lateral.
Subterrneo, porque muchos de sus productos no estarn a la vista. Una gramtica del
espaol que sirva de apoyo a un programa corrector estilstico, un diccionario que
colabore con la herramienta de bsqueda de una base de datos legal no van a aparecer
por ningn lado ante el usuario final, salvo como una nota de la pantalla de crditos,
que el usuario normal ignorar. Esta prdida de protagonismo del editor (y del autor!)
probablemente pueda herir su orgullo, pero quizs tenga otras compensaciones
Dependiente de los programas, canales o paquetes en los que se inserten. Las obras
lexicogrficas, sobre todo, exigirn su consulta desde el marco de un programa general.
Pero tambin las enciclopedias y otras obras de referencia acabarn incorporndose a
plataformas globales que permitirn consultas cruzadas a travs de varios productos.
Muchas obras educativas, sobre todo en la zona de autoaprendizaje (formacin a
distancia, enseanza de idiomas, etc.) dependern de "canales" mixtos de TV
digital/Web.
Pero incluso las obras de referencia en Internet pueden llegar a encontrar su nicho ms
seguro como complemento en la venta de aparatos lectores (bajo la forma de bundles o
paquetes), o como complemento de obras en papel.
Indirecto en la forma de llegar al consumidor final. La comercializacin de los
productos que acabamos de mencionar, o de un diccionario individual incorporado a un
producto colectivo de consulta, ya no la har directamente el editor, sino el productor
del programa en que se inserta, los propietarios del canal de emisin, etc.
Concentrado en lo que respecta al canal de venta: las obras de consulta o de referencia
no tienen un abanico amplio de productos informticos que sirva de destinatario. Los
procesadores de textos y las bases de datos textuales, a las que irn ligadas, se
encuentran en muy pequeo nmero en el mercado. Dicho en otras palabras: el
diccionario de sinnimos nos lo pueden comprar tan slo dos o tres compaas
multinacionales productoras de software. Los programas de enseanza de espaol y sus
obras de consulta anexas acabarn encontrando su lugar en un reducido grupo de
canales educativos.
Lateral, porque el beneficio de la explotacin no va a venir por la va que sola , sino
por otras, quizs sorprendentes. El diccionario de lenguaje especializado que en papel
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apenas venda dos mil ejemplares al ao se puede convertir de pronto en el
complemento ideal de un programa de conversin hablatexto (es decir, de dictado) y
generar anualmente unas plusvalas que ddupliquen sus ventas tradicionales. O bien,
nuestros archivos grficos y sonoros, una vez digitalizados, constituirn una fuente de
recursos para otros editores, productores multimedia, publicitarios
La explotacin digital de las obras editoriales va a ser cada vez ms factible, y cada vez
ms se va a vehiculizar a travs de Internet. Primero: porque la mayora de nuestros
textos e imgenes ya pasan por una fase digital en su camino hacia el papel, y de ah el
salto a la Red es trivial. Segundo: porque la presencia en Internet de las editoriales va a
ser normal, por razones de pura promocin y de venta a distancia, y la conversin de
una obra editorial a pginas web va a ser muy sencilla.
Los beneficios podrn venir por dos vas, y la ms normal no parece que vaya a ser la
venta de ejemplares. Precisamente el objetivo del informe encargado por la Comisin
de las Comunidades Europeas, DG XIII a Andersen Consulting, presentado en la Feria
de Frankfurt de 1996, fue clarificar las formas de recuperacin. El panorama que se
desprende de este informe es sorprendente.
El principal beneficio de la edicin electrnica por lnea ser la creacin de una
comunidad de usuarios, a los cuales podrn proponerse productos propios o ajenos. Esto
responde a la frecuente pregunta de por qu debera yo poner obras de mi fondo en
Internet? Porque de esa forma se articular una comunidad de personas accesibles por
lnea: Cul es el precio de un buen mailing bien segmentado?, y de un procedimiento
directo para llegar a cada uno de sus integrantes? Una editorial mdica, por poner un
ejemplo no demasiado fantstico, podra poner una o varias de sus obras en la red y
ofrecer su acceso gratuito a las personas que se registraran. Y no slo acceso a una obra:
tambin habr informacin profesional, foros de debate de temas que les ataen,
adelantos de artculos o ponencias cientficas antes de que se publiquen, ofertas de
venta de material cientfico o publicaciones
A cambio de estos servicios gratuitos, esta comunidad de usuarios generar un volumen
de compras (de instrumental, libros, revistas, consultas de base de datos, o incluso
adquisicin de bienes de consumo) vehiculizada a travs de Internet, y de la cual la
editorial o ya, a estas alturas, la "empresa de servicios de informacin mdica"
percibir una comisin.
Sorprendente? No tanto: por ms familiar que nos pueda parecer, la situacin
tradicional era tambin bizarra: los editores deban convertirse en vendedores de papel y
distribuidores de paquetes y financiadores de puntos de venta a gran escala, slo para
conseguir que sus contenidos llegaran a los destinatarios previstos. Ahora puede que
nos convirtamos en comisionistas de vendedores de material quirrgico con el mismo
propsito
La venta del producto electrnico por lnea puede tomar, por ejemplo, la forma de
suscripcin. La suscripcin a la consulta de una base de datos slo exige un medio de
pago (que puede ser ajeno a la red) y contraseas que impidan el acceso a quienes no
hayan contratado el servicio.
Pero la autntica revolucin vendr de la mano de dos elementos que an estn en sus
inicios: 1) un medio de pago fiable a travs de la misma red; 2) un procedimiento para
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rastrear la autora y la propiedad de los documentos, grficos o textuales. Cuando
ambos estn disponibles, habr la oportunidad de vender directamente al consumidor
final artculos de revistas, fotografas, o novedades editoriales de cualquier tipo.
Respecto al primer punto, hay apuestas tan fuertes a favor de las transacciones seguras a
travs de la red, que no cabe duda de que antes o despus se encontrar una solucin
satisfactoria y suficientemente consensuada.
La otra cuestin, bastante espinosa, es cmo proteger los derechos de autor en un medio
en el que, segn la expresin consagrada, "leer es copiar". Hay distintas iniciativas
encaminadas en esa direccin, pero varias de ellas confluirn en la propuesta del IOD
(Identificador de Objeto Digital, DOI en sus siglas inglesas). Esta iniciativa consiste en
que el editor asigna un IOD a los documentos electrnicos que produce. A diferencia
del ISBN, el IOD puede aplicarse a un libro completo o a partes menores, como
captulos, o ilustraciones. Este sistema est orientado a la venta del derecho de uso de
materiales completos, o de parte de ellos, y trabajan en su desarrollo la Asociacin de
Editores Americanos, la Corporation for National Research Initiative y R.R. Bowker
(administrador del ISBN en los EE.UU.)
La posibilidad de que un documento concreto, trado de la red, sea copiado o divulgado
sin permiso est generando diversos procedimientos. El marcado del documento tiene
por objeto poder detectar de qu fuente proviene la copia, y tiene aplicacin sobre todo
a las ilustraciones (mediante una filigrana o "marca de agua"). La encriptacin con
sistemas que slo se puedan desencriptar en equipos identificados, garantizar que slo
acceden a l determinados clientes. Por ltimo, hay procedimientos ms complejos que
permitiran el prstamo de un documento del ordenador del usuario a otro, pero en ese
caso desaparecera del equipo del primero (de la misma manera que al prestar un libro
perdemos transitoriamente la posibilidad de leerlo).
De todas formas, hay un equilibrio delicado entre la proteccin de la propiedad
intelectual y la intromisin en los sistemas de almacenamiento y acceso de los usuarios
individuales. La solucin, cuando surja, exigir elevadas dosis de consenso entre todas
las partes implicadas (editores, autores, instituciones y particulares). Pero es muy
probable que aparezca pronto.
La inmediatez de la edicin en la Red ya est favoreciendo la aparicin de productos
especficos. Entre los primeros se cuentan precisamente algunos cuya razn de ser no es
sobre todo la recuperacin de la inversin, sino el acceso a comunidades especficas.
Las revistas acadmicas en la Web son ya un campo floreciente, tambin en espaol.
Las revistas divulgadas por la Malla Mundial permiten reducir el periodo de edicin
desde seis u ocho meses de media hasta un lapso de semanas. Los costos de edicin
disminuyen, en comparacin con las de papel (aunque no en proporciones tan grandes
como a veces se dice: probablemente en un 50 40% tan solo). Adems, favorecen la
respuesta directa de los lectores y la discusin abierta de los materiales. Y,
paradjicamente, no es slo en las reas altamente tecnolgicas donde ms estn
desarrollndose, sino tambin en disciplinas humansticas (literatura, historia,
lingstica).
Por ltimo, la tendencia del mercado de editoriales en Espaa e Hispanoamrica lo
vamos a segmentar en dos grupos: Tradicional e Internet.
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3.1 Tradicional
Incluimos en este segmento todas aquellas actividades productivas que no tienen en
cuenta los nuevos mercados que se abren con Internet y el cambio de conducta
comercial de los clientes.
Hemos realizado una estimacin del valor de este segmento de mercado para Empresa
Editorial, S.L. en 14.000,00 euros para el ao 2005, con una variacin anual de +3%. Si
bien creemos que el segmento tradicional del mercado va a disminuir, pensamos que
Empresa Editorial, S.L. no ha alcanzado su punto de equilibrio comercial (por eso el
incremento del 3%).

3.2 Internet
Es evidente que los hbitos y costumbres de los espaoles son distintos a los de los
suecos o los norteamericanos, tambin es cierto que es irremediable e imparable la
incorporacin paulatina de Internet a nuestras vidas hispanas. Es difcil cuantificar el
nivel de penetracin, pero nos hemos arriesgado a establecer una base: sta es para el
primer ao 12.000,00 euros, procurando la duplicacin en el ao 2006.
Por otro lado, la revolucin en las formas de edicin, al abrigo de las nuevas
tecnologas, lo que est haciendo es recalcar las esencias de la tarea editorial, que se
pueden resumir en dos:
1) El conocimiento de nuestro pblico: dnde est, qu quiere, cmo drselo. Este
conocimiento ha estado distribuido entre la red de comercializacin, el punto de venta y
el editor. Es hora de que vuelva a estar concentrado en el editor.
2) El conocimiento de las obras: qu deben ser, cmo las quiere nuestro pblico, cmo
facilitar el encuentro autor/lectorusuario.
Todo el mundo puede crear una pgina Web. Por muy poco dinero se puede poner en la
Red. No todos conocen al pblico objetivo de una obra cientfica, de una obra de
referencia. Muy pocos saben llegar a una obra perfecta a partir de un autor quizs sabio
pero confuso, un equipo de dibujantes y mil trampas tipogrficas, terminolgicas y
dems. Esas son las ventajas competitivas de los editores, sus activos intangibles.
Se dispone, tambin, de activos tangibles: obras de fondo que (si estn bien gestionadas
en sus derechos) se pueden adaptar a nuevos formatos y procedimientos (archivos
grficos o sonoros) A ellos habr que aadir ficheros de autores, colaboradores y
compradores e historiales de ventas de productos: cristalizacin de conocimientos y
experiencias.
Estos son los mimbres con los que se habrn de tejer los cestos editoriales en la nueva
sociedad de la informacin. Los editores espaoles, adems, trabajan para un mercado
de cientos de millones de hablantes, y con una importancia creciente como segunda
lengua. El comercio de bits (y ya no de tomos) puede dar un nuevo contenido y por
primera vez, una realidad a esta repetida expresin: un mercado mundial.

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4 Anlisis de la Demanda
Al igual que en otros sectores de la economa, la globalizacin de los mercados est
transformando el mundo editorial. Hace unas pocas dcadas, tener un coche era un
privilegio al que slo podan acceder unos pocos. Hoy en da, los coches, la ropa, los
muebles, las casas y hasta los viajes se fabrican en serie. No hay duda de que todos
estos productos han perdido su antiguo glamour y exclusividad, pero lo positivo es que
ms gente puede acceder a ellos. Esta nueva sociedad permite que ms personas tengna
la posibilidad de disfrutar de todos estos productos de una forma asequible.
Lo mismo ocurre con la cultura y la edicin de libros. Hace unas dcadas, la cultura era
una exquisitez apreciada por unos pocos privilegiados, mientras que hoy en da la
cultura de toda la vida, junto con la de masas, es una de las principales industrias de la
economa mundial. En principio, este proceso de democratizacin de la cultura no es
malo si se logra mantener unos altos niveles de calidad y de diversidad cultural, algo
que desgraciadamente no est ocurriendo.

4.1 Demanda Actual
La comercializacin del libro es uno de los factores clave en la actual situacin del
sector editorial. El panorama de este sector est determinado por una saturacin de
oferta en el mercado, por los procesos de concentracin llevados a cabo por parte de los
grandes grupos editoriales, por la aparicin de nuevos canales de comercializacin, por
la transformacin que sufre la distribucin, por la falta de estrategias claras por parte de
un nmero considerable de empresas de pequeo tamao que operan en el sector y por
las tendencias actuales en cuanto a hbitos de lectura

4.2 Evolucin de la Demanda
Nos encontramos ante un cambio de civilizacin donde la industria editorial jugar un
papel clave en la sociedad del conocimiento del siglo XXI. Muchos pensadores opinan
que slo aquellas sociedades abiertas, activas e innovadoras, es decir, que tengan una
gran diversidad cultural, sern las que sobrevivan.
Tras unos aos de excesos de produccin editorial, exceso de autores-marca, excesos de
creacin de museos y centros culturales, aparicin de libros basura as como de
televisin basura, exceso de premios literarios y festivales de verano, se va ahora a
aprovechar el hecho de que la cultura se haya convertido en una actividad interesante
para el mercado, y ms importante an, para muchas personas, para hacer de esta
actividad una verdadera industria seria y de calidad.
Asimismo, la industria cultural empieza a ser importante en la economa mundial; el
11% del PIB mundial se genera a travs de la industria cultural. Espaa ocupa el sexto
lugar en ese ranking mundial; por tanto, el futuro depende en gran medida de lo que
Espaa sea capaz de hacer en este campo.

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5 Anlisis del Entorno
En estos das de septiembre, y con el fin de preparar este plan de negocio, hemos
investigado en Internet y hemos contactado a travs de e.mail con libreros,
distribuidores, editores, Administracin Pblica, crticos literios, etc. para visualizar el
entorno editorial.
En opinin de Javier Cerlaya, el nivel cultural de Espaa es muy bajo. Estamos
inmersos en una cultura de masas que gira, casi exclusivamente, alrededor del ocio y el
entretenimiento. El mercado y el consumidor son responsables de esta situacin.
En una economa de mercado, los consumidores, manipulados o no, tienen en sus
manos la ltima decisin sobre lo que consumen. No obstante, las empresas de la
industria editorial espaola tienen tambin que asumir una mayor responsabilidad social
sobre la oferta cultural existente en nuestro pas.
El despegue econmico de Espaa desde los ochenta no puede entenderse sin el papel
de la industria editorial. Los gobiernos centrales y autonmicos, los ayuntamientos y
empresas se han dado cuenta de que la cultura vende, crea miles de empleos y atrae
importantes fuentes de ingresos.
En este caso no es de extraar la fuerte apuesta realizada por algunas ciudades como
Barcelona, Bilbao y Madrid por obtener un posicionamiento cultural en el mundo y que
ha transformado la vida cultural en Espaa.
Todo esto es positivo desde un punto de vista econmico y social, pero
desgraciadamente la industria editorial que est triunfando en Espaa es aquella que
enfoca su oferta con ms tintes de diversin y ocio que de contenido. A lo largo de los
ltimos aos se ha creado un pblico que est tensionando a la baja nuestro sistema
cultural y educativo.
La mayora de los libreros se han vuelto demasiado complacientes ante el mercado.
Pocas libreras rechazan los libros basura que les envan las editoriales importantes.
Por otro lado, las revistas culturales deberan jugar un papel mucho ms dinmico de lo
que indican sus cifras de tirada o su peso econmico. En muchas de ellas vemos que se
huye de la crtica negativa, convirtindose en meros comentaristas de la
actualidad.Tambin en muchas se detecta un juego dudoso de cnones y amistades
peligrosas, de compromisos e intereses editoriales.
Muchos centros culturales no cumplen con su supuesta funcin pedaggica y slo
apuestan por lo seguro. No se atreven a dar a conocer la obra de los nuevos creadores
por miedo al rechazo del mercado.
Las secciones de cultura de los principales medios de comunicacin son bastante
responsables del estado actual de la cultura en este pas. Hay demasiadas editoriales que
fabrican productos en vez de libros y autores-marcas en vez de buenos escritores.
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Segn Ofelia Grande, directora de Ediciones Siruela, la concentracin del sector est
definiendo los dos extremos de una secuencia: por un lado, la concentracin de
editores/emisores, y por el otro, concentracin de puntos de venta.
Con respecto al punto de venta, se est produciendo el mismo fenmeno (incluso dentro
de las grandes superficies que especializan sus espacios en las diferentes reas de
inters para los lectores). Pero no podemos olvidar que la progresiva atomizacin no es
una maldicin, sino un signo de progreso. Pasa en todos los sectores y lleva consigo un
incremento de la calidad consecuencia de la especializacin. La clientela se atomiza
pero se fideliza en segmentos menores. Como ya he dicho, creo que este proceso es
bueno aunque, desde luego, suponga un reto de adaptacin.
Dificultades:
1.- El discretsimo margen de beneficios que tiene el libro. El libro tiene que buscar
mejorar sus mrgenes. Campaas promocionales en las que el editor tiene que elevar su
descuento, pagar por el espacio, las campaas de 2 x 3 Todo esto conlleva una
disminucin en el margen del editor (ya de por s pequeo) y hace que los puntos de
venta aprovechen la competitividad entre los propios editores.
2.- En ocasiones un libro tiene que hacer una demostracin previa de que vende para
que le hagan caso en determinados espacios. Las tiradas tambin influyen en esto. Con
tiradas de 2.000 3.000 ejemplares es absolutamente imposible llegar a todos los
puntos de venta de forma masiva. Pero tiradas ms altas pueden hacer que el tanto por
ciento de devolucin se incremente de una forma muy considerable, con el consiguiente
perjuicio para el editor. Aqu entra en juego el criterio de cada editor para, por un lado,
seleccionar sus puntos de venta y, por otro, saber hasta qu punto puede bajar su
margen sin que esto suponga un perjuicio grave para su editorial. Los lanzamientos
disparatados en lneas generales hacen un flaco servicio a la editorial que los lleva a
cabo. No se trata slo de que los libros estn "en todas partes" y luego se queden ah.
Hay que apoyar cada libro y seleccionar el mejor sitio aunque, evidentemente, en
cuantos ms sitios se pueda encontrar un libro, ms posibilidades habr de venderlo. Es
una cuestin de ponderacin de inversin y resultado posible.
cuntos ejemplares de un libro tenemos que vender para empezar a obtener algn
beneficio?. No es que se quiera vender slo esos, pero s, al menos, esos. Los gastos en
estructura, en produccin, en publicidad, en anticipos Todo esto est condicionando
el margen del libro. Pero no es lo mismo necesitar vender 2.000 que 20.000. Tambin
las tiradas excesivas que, evidentemente, garantizan una cierta presencia (nunca la
deseada) pueden volverse en contra del editor.
3.- Otra cuestin importante es el mantenimiento del precio fijo en los libros.

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6 Anlisis de la Empresa

6.1 Antecedentes e Historial
Constituido hace ahora unos aos, en nuestra opinin, la andadura de Empresa
Editorial, S.L. se ha hecho ms bien desde el punto de vista emocional que del
empresarial.
Cmo nace el proyecto editorial que nos ocupa?.
Se nos viene a la mente la idea de un profesor de filosofa que deca que cuando la
urgencia (por ejemplo: la necesidad de un grupo de amigos de satisfacer una ilusin) es
combinada con la identificacin de una oportunidad de mercado (la posible
disposicin de un puado de "buenos" ttulos y mucho "amor" y ganas de trabajar), a
veces se tiende a optar por iniciativas emprendedoras en sectores econmicos (el
sector editorial, por ejemplo?) con escasas posibilidades de sobrevivir a corto plazo si
no se dispone de capital y criterio empresarial.
Los promotores del proyecto editorial Empresa Editorial, S.L. estaran fuertemente
convencidos de que con un buen impulso de ventas, un "puerta a puerta" y con su
capacidad de persuasin, colocaran los libros en el mercado.
Recordando de nuevo a nuestro profesor, muy probablemente el grupo promotor se
pareca ms a un vendedor que fabrica que a un representante que vende: como vaya
viniendo vamos viendo!, sera su grito de guerra.
Estimamos que con un planteamiento empresarial, sustentado en un plan de negocio a
tres o cinco aos vista como el que esbozamos en estas pginas, el fondo editorial
existente puede actuar de plataforma de lanzamiento o sustento de una actividad
editorial futura que sea rentable y que cumpla con el fin cultural que movieron a sus
promotores a poner en marcha esta idea.

6.2 Equipo Directivo
El equipo futuro a corto plazo (a un ao vista) deber tener una estructura mnima igual
o similar a la siguiente:

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Consejo de Adminis tracin
Consejero Delegado o Direccin
Administracin Comercial
Tcnico
administrativo/contable
Colaboradores /empresas
de distribucin, etc.
Dpto. Tcnico
Colaboradores/imprentas/etc.
Staf econmico, laboral y fiscal
Staf tcnico
Salvo la dedicacin de la persona de administracin, durante el primer periodo el resto
de colaboradores no tienen porqu estar en nmina, sino que pueden ser externos o
dependiendo del producto o servicio concreto que se quiera brindar, se forma el equipo
de trabajo y, una vez finalizado el trabajo y obtenido los objetivos, dicho equipo se
disuelve. La retribucin, por tanto, ser fija (para la administracin) y variable (por
objetivos) para el resto de las divisiones.
Evidentemente, se tender a ir generando y consolidando ms puestos de trabajo, pero
esto suceder cuando se vaya consolidando el proyecto empresarial y generando
beneficios (La obra ir pidiendo material).
Finalmente, el anlisis econmico realizado ha tenido en cuenta esta estructura.
6.3 Productos
Por un lado dispondremos de los productos tradicionales:
Edicin de Libros, folletos e impresos similares. Lo tradicional, pero incorporando un
proceso tcnico de seleccion y un anlisis preliminar del mercado concreto as como un
plan de negocio del producto especfico que se quiere editar.
Conferencias, cursos y seminarios. Formatos posibles: Conferencias de dos horas de
duracin con tiempo para preguntas y respuestas; Seminarios de una maana, con break,
con dos conferencias a cargo de uno o dos expositores; Ciclo de seminarios de cuatro
sesiones (toda una maana), uno por semana durante un mes; etc.
Otros servicios varios: Por ejemplo asesoramiento concreto, antropologa empresarial,
etc.
Y, por otro, todo estos productos y servicios adaptados a Internet. incluyendo la
provisin de contenidos para newsletters, revistas, sites, servicios de noticias por
e-mail, as como provisin de informacin especfica y actualizada para la elaboracin
de informes de inteligencia competitiva.
Pa ra este segmento se debe disponer de una plataforma virtual que incluya la
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teleformacin, el teletrabajo (para la gestin con autores, correctores, impresin, etc.) y
la tienda virtual, entre otras herramientas.

6.4 Anlisis DAFO
Puntos Fuertes
1. Las relaciones de los promotores con las instituciones.
2. La cierta imagen de seriedad por determinados temas tcnicos editados.
3. Los posibles acuerdos en exclusiva con dibujantes nacionales y especialistas de
primer orden.
Oportunidades
1. Oportunidad de Posicionamiento en el nuevo marco comercial que se est dibujando
2. Posibilidad de introducir otras marcas una vez posicionados
Debilidades
1. La actual situacin econmica y financiera
2. La exgua porcin de mercado
Amenazas
1. La posible ventaja de aquellas editoriales que han apostado por soluciones similares
a la que se propone.
2. Las de la competencia, descrita en el siguiente punto.
3. Las propias del mercado, descritas en los apartados correspondiente.

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7 Anlisis de la Competencia
La competencia es muy alta (vivimos en un pas de artistas), todos quieren escribir y
que se publique su obra, pero no hay mercado que absorba todos los libros que salen ni
hay tanto talento escondido por descubrir.
Algunas editoriales pequeas estn obsesionadas por publicar. La ignorancia les lleva a
publicar; si hubieran sabido lo complicado y el esfuerzo que requiere, tal vez nunca lo
hubieran intentado. De todos modos, si alguien tiene ilusin por cualquier proyecto, que
lo materialice, que se arrepienta de haberlo hecho en vez de lamentarse de no intentarlo.
Respecto a la concentracin de editores/emisores, parece que hemos entrado en una
carrera imparable de concentraciones editoriales. Los grandes grupos aglutinan cada vez
ms sellos editoriales a los que infieren su cultura a la vez que incorporan al grupo la
cultura del recin llegado, con los consiguientes "roces" que esta circunstancia lleva
consigo en numerosas ocasiones.
A su vez, surgen cada vez con mayor frecuencia pequeas editoriales independientes
con objetivos muy concretos y determinados. Esto lleva consigo una consecuencia
que, paradjicamente, sirve tanto para los sellos editoriales que conviven en el seno de
los grandes grupos como para las editoriales ms pequeas: la especializacin de los
sellos, que consiste no slo en la especializacin del catlogo editorial, sino en la
cultura de la editorial.
La diferencia (adems de las evidentes) es que un gran grupo y una pequea editorial,
aunque s pueden compartir objetivos, la magnitud les impide compartir cultura
empresarial. Una editorial que factura 10 millones de euros, no es slo una editorial
diez veces ms grande que una que factura un milln de euros: es otra cosa, representa
otra cultura empresarial.
Esta cultura, que en muchas ocasiones viene condicionada por la magnitud, influye
decisivamente en la distribucin: dnde, cmo y para quin vendo mis libros y de qu
forma puedo convertir esto en un capital propio por medio de la fidelizacin del lector.
Este fenmeno generar con el tiempo, de hecho ya lo est haciendo, una mayor
concentracin de la que hoy hay y una mayor tendencia a la especializacin, porque es
la nica garanta de supervivencia.
No olvidemos que la grandsima oferta de ttulos publicados, la gran crtica que siempre
se hace al sector editorial espaol, es, indudablemente, uno de los motivos que hace que
muchos pasen en numerosas ocasiones inadvertidos para los lectores.
Pero esta abundancia no debera ser considerada como un problema en s mismo, sino
como una circunstancia nueva y desconocida que a todos nos plantea nuevos retos: a los
editores, a la hora de seleccionar los ttulos; a distribuidores y libreros, a la hora de
disear sus estrategias; a los medios de comunicacin, cuyos espacios dedicados al libro
no han crecido en la misma proporcin
Esta creciente capacidad de produccin editorial, si est marcada por una correcta
especializacin, lo que est creando es una segmentacin de los intereses de los lectores
que va encontrando su ubicacin en cuotas ms pequeas, pero ms especficas.
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Poder elegir entre una oferta mayor es algo que, como lectores, debera producirnos una
mayor satisfaccin. El reto es saber adaptarse a esta circunstancia, el desencuentro no es
tal si sabemos localizar a nuestros lectores y encontramos la mejor manera de dirigirnos
a ellos.
Y aqu nos encontramos con la eterna duda sobre si el editor es un "intermediario" entre
autores y lectores. Y si es as, el editor escucha lo que los lectores demandan y lo
publica?, el editor decide qu publica y lo "impone" a los lectores?.
Hay varias formas de "imponer": por un lado, las lecturas que se "imponen" solas por su
calidad o por otros motivos que hacen que tenga acogida entre los lectores, y por otro,
una imposicin "irreal" consecuencia exclusivamente de las grandes campaas de
marketing y publicidad. Estas funcionan slo durante un periodo brevsimo de tiempo y
requiere unos medios enormes al alcance slo de unos cuantos editores.

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8 Estrategia de Desarrollo
Los objetivos estratgicos propuestos podran ser los siguientes:
l Obtener unas ventas de ms de140.000,00 euros para el ao 2009
l Aumentar las ventas de libro un 100% en el ao 2005.
l Apertura de una tienda en internet
l Obtener un volumen de negocio en internet de al menos el 50% de las ventas totales
para el ao 2009.
Posicionarse como editorial de calidad y servicio en la zona de cara a la expansin
hispanoamericana prevista para el final de este periodo y sustentada en la red de redes.

8.1 Estrategia de Producto

8.1.1 Libros
La Lnea editorial tradicional

8.1.2 Teleformacin
Puesta en marcha del servicio de cursos especializados a travs de Internet.

8.1.3 Cursos/seminarios/jornadas
Bloque de servicios incluye la imparticin de cursos, seminarios y jornadas en aquellos
temas en los que la editorial se ha especializado.
Al tiempo, su red de contactos y de colaboradores posibilitar la coordinacin de las
actividades anteriores y la puesta en contacto de oferentes y demandantes de estos
servicios docentes.

8.2 Estrategia de Precios
Los precios sern inferiores a la competencia si bien en internet se vendera con un 20%
de descuento para promover este canal, adems de que existen menos costes de
comercializacin.

8.3 Estrategia de Distribucin
Se utilizarn ms canales de distribucin adems de los distribuidores:
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Ao 2005 2006 2007 2008 2009 Total
Tradicional 14.000 14.420 14.853 15.298 15.757 74.328
Internet 12.000 24.000 48.000 96.000 192.000 372.000
Totales 26.000 38.420 62.853 111.298 207.757 446.328
Valoracin del Mercado
Valoracin del Mercado
2005 2006 2007 2008 2009
200.000
180.000
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
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8.3.1 Internet
Desarrollaremos una tienda virtual a travs de internet para vender los productos
directamente al consumidor final para todo el territorio nacional e hispanoamrica, a
travs de una direccin web.

8.3.2 Distribuidoras
Crearemos un entorno virtual para la gestin y control con los distribuidores, clientes,
autores y provedores.
Potenciaremos la actividad de distribucin, mediante partnets u otras frmulas de
asociacin y comercializacin.

8.3.3 Otros Canales
La red de contactos de los promotores posibilitar el acercamiento a determinados
foros, donde se establecern vnculos estratgicos y comerciales de alto nivel.

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8.4 Estrategia de Promocin
Se asignar un presupuesto para el diseo y puesta en marcha de la tienda virtual y
adems un presupuesto mensual fijo para la promocin en Internet.

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9 Claves del xito del Negocio
l Nicho de mercado

Los productos y servicios que se ofrecern, as como la especializacin y el enfoque
comunicacional.
l Precios

Se va a seguir una estrategia agresiva de precios para conseguir volumen de compra de
cara a la reduccin de costes, los precios de media se deben reducir un 100% con
respecto a la competencia.
l Experiencia y reconocimiento Profesional

La experiencia y los contactos de los promotores.
l Diversificacin de los Canales de Distribucin
El utilizar tres canales diferentes de distribucin permitir diversificar el riesgo y
aumentar las capacidades de compra adems de no depender solamente del mercado
local..

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10 Anlisis Econmico
A continuacin analizaremos las previsiones de ventas, previsiones de tesorera, cuenta
de resultados, balance de situacin con todo ello realizaremos una valoracin de las
necesidades y fuentes de financiacin.

10.1 Previsiones de Ventas
Mes ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total 2005
Libros 0 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 20.000
Teleformacin 0 0 0 0 0 0 1.000 3.000 1.000 3.000 1.000 1.000 10.000
Cursos/seminarios/jornadas 0 0 0 0 0 800 800 800 800 800 0 0 4.000
Totales 0 0 2.000 2.000 2.000 2.800 3.800 5.800 3.800 5.800 3.000 3.000 34.000
Previsiones de Ventas Mensuales - Primer Ao (en moneda)
Ao 2005 2006 2007 2008 2009
Libros 20.000 44.000 68.640 95.181 98.988
Teleformacin 10.000 22.000 36.300 50.578 58.564
Cursos/seminarios/jornadas 4.000 8.800 14.520 18.634 23.426
Totales 34.000 74.800 119.460 164.393 180.978
Previsiones de Ventas Anuales (en moneda)
Previsiones de Ventas Anuales (en moneda)
Libros Teleformacin
Cursos/seminarios/jornadas
2005 2006 2007 2008 2009
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
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10.2 Presupuesto de Gastos
Los gastos principales son:
l Alquiler de oficina
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El coste de alquiler de oficina supone uno de los mayores de todos al inicio del plan de
negocio.

l Personal

Si bien se har uso del rgimen de colaboracin externa, en funcin del producto o
servicio a comercializar, es necesario disponer de una divisin administrativa bsica.
l Comerciales

Compreden los gastos asociados al canal mayorista y que suponen el mantenimiento de
la red de distribuidores, los gastos de representacin y otros gastos comerciales.

10.3 Cuenta de Resultados
Ao 2005 2006 2007 2008 2009
Ventas 34.000 74.800 119.460 164.393 180.978
Coste de ventas 9.000 19.800 31.680 43.627 48.173
Margen bruto 25.000 55.000 87.780 120.766 132.805
Costes fijos
Personal 17.920 18.458 19.011 19.582 20.169
Gastos Comerciales 18.000 19.800 21.780 23.958 26.354
Gastos Generales 18.000 19.800 21.780 23.958 26.354
Beneficio antes de amortizaciones -28.920 -3.058 25.209 53.268 59.928
Amortizaciones 1.100 1.100 1.304 3.550 3.050
Beneficio de explotacin -30.020 -4.158 23.905 49.718 56.878
Resultados financieros -3.871 -3.120 -2.315 -1.452 -526
Subvenciones de capital 6.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Beneficio antes de impuestos -27.891 7.722 36.589 63.266 71.352
Impuestos -8.367 2.317 10.977 18.980 21.406
Beneficio despus de impuestos -19.524 5.406 25.613 44.286 49.946
Cuenta de Resultados

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Beneficio
Margen bruto Beneficio antes de amortizaciones
Beneficio antes de impuestos
2005 2006 2007 2008 2009
60 %
40 %
20 %
0 %
-20 %
-40 %
-60 %
-80 %
10.4 Previsiones de Tesorera (Cash-Flow)
Mes ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total 2005
Cobros 120.000 0 0 0 0 2.320 4.408 6.728 4.408 6.728 4.408 9.480 158.480
Libros 0 0 0 0 0 2.320 2.320 2.320 2.320 2.320 2.320 2.320 16.240
Teleformacin 0 0 0 0 0 0 1.160 3.480 1.160 3.480 1.160 1.160 11.600
Cursos/seminarios/jornadas 0 0 0 0 0 0 928 928 928 928 928 0 4.640
Aportacin de capital 60.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60.000
Financiacin terceros 60.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60.000
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.000 6.000
Pagos 11.848 5.948 5.948 5.948 5.948 6.528 7.560 7.588 7.804 7.108 7.804 7.676 87.709
Compras 0 0 0 0 0 580 812 1.160 1.856 1.160 1.856 928 8.352
Personal 800 800 800 800 800 800 1.600 800 800 800 800 1.600 11.200
Seguridad Social 0 280 280 280 280 280 280 560 280 280 280 280 3.360
Hacienda Pblica 0 200 200 200 200 200 200 400 200 200 200 200 2.400
Gastos Comerciales 0 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 19.140
Gastos Generales 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 1.740 20.880
Prstamos 1.188 1.188 1.188 1.188 1.188 1.188 1.188 1.188 1.188 1.188 1.188 1.188 14.257
Inversiones 8.120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.120
Gastos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cash-Flow mes 108.152 -5.948 -5.948 -5.948 -5.948 -4.208 -3.152 -860 -3.396 -380 -3.396 1.804 70.771
Cash-Flow acumulado 108.152 102.204 96.256 90.308 84.360 80.152 76.999 76.139 72.743 72.363 68.967 70.771
Previsiones de Tesorera - Primer Ao
Previsiones de Tesorera anuales

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Ao 2005 2006 2007 2008 2009
Cobros 158.480 93.416 144.999 196.459 223.609
Libros 16.240 42.688 71.048 101.174 113.501
Teleformacin 11.600 25.520 42.108 58.670 67.934
Cursos/seminarios/jornadas 4.640 10.208 16.843 21.615 27.174
Aportacin de capital 60.000 0 0 0 0
Financiacin terceros 60.000 0 0 0 0
Subvenciones 6.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Pagos 87.709 98.910 141.491 158.003 186.384
Compras 8.352 20.462 34.107 47.709 55.364
Personal 11.200 11.536 11.882 12.239 12.606
Seguridad Social 3.360 4.021 4.141 4.266 4.394
Hacienda Pblica 2.400 2.872 2.958 3.047 3.138
Gastos Comerciales 19.140 22.794 25.073 27.581 30.339
Gastos Generales 20.880 22.968 25.265 27.791 30.570
Prstamos 14.257 14.257 14.257 14.257 14.257
Inversiones 8.120 0 17.400 0 0
Gastos Financieros 0 0 0 0 0
Dividendo accionistas 0 0 541 2.561 4.429
Impuestos 0 0 5.866 18.553 31.288
Cash-Flow ao 70.771 -5.494 3.508 38.456 37.225
Cash-Flow acumulado 70.771 65.277 68.785 107.241 144.467
Previsiones de Tesorera - Primer Ao
Cobros Pagos Cash-Flow mes
Cash-Flow acumulado
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
120.000
110.000
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
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Previsiones de Tesorera anuales
Cobros Pagos Cash-Flow ao
Cash-Flow acumulado
2005 2006 2007 2008 2009
220.000
200.000
180.000
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
10.5 Balance de Situacin
Ao 2005 2006 2007 2008 2009
Inmovilizado 5.900 4.800 18.496 14.946 11.896
Inmovilizado material
Oficinas y equipos 0 0 10.000 10.000 10.000
Oficinas y equipos 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Inmovilizado inmaterial
Entorno virtual 2007 0 0 5.000 5.000 5.000
Entorno Virtual 2005 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Amortizacin acumulada -1.100 -2.200 -3.504 -7.054 -10.104
Activo circulante 80.547 82.448 92.672 140.364 178.914
Existencias 0 0 0 0 0
Clientes 6.960 15.312 23.887 33.123 34.448
Hacienda Pblica deudora 2.816 1.859 0 0 0
Tesorera 70.771 65.277 68.785 107.241 144.467
TOTAL ACTIVO 86.447 87.248 111.168 155.310 190.810
Fondos Propios 32.109 39.831 73.563 123.292 171.235
Capital social 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Reservas 0 -27.891 -23.026 25 39.883
Prdidas y Ganancias -27.891 7.722 36.589 63.266 71.352
Acreedores a largo plazo 49.614 38.477 26.536 13.731 0
Prstamo 49.614 38.477 26.536 13.731 0
Acreedores a corto plazo 4.724 8.940 11.069 18.288 19.575
Acreedores comerciales 2.088 4.594 7.235 10.133 10.650
Administraciones pblicas 896 2.432 1.728 5.838 6.378
Otras deudas 1.740 1.914 2.105 2.316 2.548
TOTAL PASIVO 86.447 87.248 111.168 155.310 190.810
Balance de Situacin

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Activo
Inmovilizado Existencias Clientes Otros deudores
Tesorera
2005 2006 2007 2008 2009
180000
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
Pasivo
Fondos propios Acreedores L/P Acreedores C/P
2005 2006 2007 2008 2009
180000
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
10.6 Inversiones
Fundamentalmente en equipos, mobiliario y entorno Internet.
Asimismo, se he registrado una actualizacin a mediados del plan de negocios.
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Concepto Importe Amortizacin Ao adquisicin
Oficinas y equipos 5.000 8 aos 2005
Entorno Virtual 2005 2.000 4 aos 2005
Oficinas y equipos 10.000 8 aos 2007
Entorno virtual 2007 5.000 4 aos 2007
Total 22.000
Inversiones en Inmovilizado

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11 Necesidades de Financiacin
Las necesidades de financiacin son las que se registran en el cuadro de este apartado.
En el periodo 2005-2009 se elevan a 186.000,00 euros.
Inicialmente, estas necesidades de financiacin ascenderan a 120.000,00 euros. Se ha
propuesto una ampliacin de capital de 60.000,00 euros, con un dividendo del 10% y
una recuperacin o retorno en el ao 2008, y un crdito de 60.000,00 euros, a pagar en
cinco aos. El resto de la financiacin hasta los 186.000,00 euros viene a travs de otras
vas.
Ao 2005 2006 2007 2008 2009 Total
Inversin 7.000 0 15.000 0 0 22.000
Circulante 119.000 15.000 0 15.000 15.000 164.000
Necesidades de financiacin 126.000 15.000 15.000 15.000 15.000 186.000
Aportacin de capital 60.000 0 0 0 0 60.000
Financiacin terceros 60.000 0 0 0 0 60.000
Subvenciones 6.000 15.000 15.000 15.000 15.000 66.000
Recursos propios 0 0 0 0 0 0
Fuentes de financiacin 126.000 15.000 15.000 15.000 15.000 186.000
Necesidades y Fuentes de Financiacin
Necesidades y Fuentes de Financiacin
Necesidades de financiacin Fuentes de financiacin
2005 2006 2007 2008 2009
120.000
110.000
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0

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12 Conclusin
En resumen, se necesita CAPITAL y ORGANIZACIN. Cualquier proyecto de futuro
pasar inevitablemente por esos dos conceptos.
Por todo lo expuesto consideramos que el exito de la empresa est garantizado gracias a
la oportunidad de mercado que existe actualmente, los fondos necesarios para la
inversin permitirn generar recursos suficientes para la financiacin de la expansin
nacional en el quinto ao. Tambin el apoyo de las empresas con las que tenemos
acuerdos y la experiencia en el mercado de los promotores del negocio nos auguran un
exito garantizado.


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