CAPACIDAD DE PLANTA Y COSTOS

CAPACIDAD DE PLANTA

Unidad de tiempo/hora

Unidades
producidas/hora Jornada laboral
1
2

Prod diaria

Semanal

14

84

720.00
720.00

Mensuales
$
2,880.00
$
2,880.00
$
5,760.00

Costo por hora

$
17.14
$17.14

Mensual
336

COSTOS

Mano de obra directa

Ayudante
Ayudante
Total MOD

Diarios
$
$

Materia Prima directa

Vidrio Flotado

medida
2X2

precio por hoja

$
266.00

medida mtrs
$
100.00
Medida litros
$
20.00

precio por rollo

$
1,000.00
Prec por bote
$
2,000.00

Cinta doble cara

Resina
Costo MPD

120.00
120.00

Costo total MPD x unidad

Produccin mensual unidades
Costo produccin mens 336 unidad
Costo de ventas total
Costo de ventas x unidad
Gastos de operacin
Mano de obra indirecta
Dueo:
Responsable
Atencin
Total MOI

$
$

Diario
$
$
$

Semanales
$
$

$
$

Metros utilizados
para 1 m2
Costo m2
$
66.50 $
2.00
Metros utilizados
Costo x metro para 1 m2
$
10.00 $
4.00
Costo x litro
Ml utilizados
$
100.00 $
0.06

179.00
336
60,144.00

65,904.00
196.14

300.00
150.00
100.00

Semanal
$
$
$

1,800.00
900.00
600.00

Mensual
$
7,200.00
$
3,600.00
$
2,400.00
$
13,200.00

Depreciacin x ao a
5 aos
por mes
Maquinaria/equipo/trasporte
Mesa de corte
Mesa batiente
Estacin de curado
Herramientas y Materiales
Equipo de oficina y mobiliario
Transporte

Costo invertido
$
1,500.00
$
8,000.00
$
10,000.00
$
4,000.00
$
30,000.00
$
50,000.00
$
103,500.00

Gastos indirectos
Luz
Renta del local
Agua
Telfono
Publicidad
Total GI

Mensuales
$
1,000.00
$
2,000.00
$
200.00
$
400.00
$
800.00
$
4,400.00

Total Gastos de oepracin

19,325.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN

85,229.00

$
$
$
$
$
$
$

5
300.00
1,600.00
2,000.00
800.00
6,000.00
10,000.00
20,705.00

$
$
$
$
$
$
$

12
25.00
133.33
166.67
66.67
500.00
833.33
1,725.00

Costo por
unidad
$
133.00

40.00

$
$

6.00
179.00

Costo de produccin por unidad

Porcentaje de utilidad
Precio de venta

$
$

253.66
50%
380.49

+
=
=
=

ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA "SOLUCIONES INTEGRALES EN VIDRIO"

AL:
Proyectado
1er semestre
2o Semestre
2009 (1)
2009 (2)
30-Oct-08
Ventas
$ 73,053.43 $
87,664.11 $
109,580.14
Costo de ventas
$ 37,659.43 $
45,191.31 $
56,489.14
Utilidad Bruta
$ 35,394.00 $
42,472.80 $
53,091.00
Gastos de operacin
$ 19,325.00 $
79,525.00 $
87,477.50
Utilidad de operacin
antes de impuestos
$ 16,069.00 -$
37,052.20 -$
34,386.50
Impuestos
$
4,499.32 -$
10,374.62 -$
9,628.22
Utilidad despus de
impuestos
$ 11,569.68 -$
26,677.58 -$
24,758.28
(1) Incremento de ventas del 20%
(2) Incremento de ventas del 25%
Cantidades en pesos mexicanos

SOLUCIONES INTEGRALES EN VIDRIO

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE OCTUBRE 2008

ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Bancos
clientes
Inventarios

12,509
70,000
21,000
28,244

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

131,753

ACTIVO FIJO
Maquinaria y equipo
Deprec de equipo
eq de transp
Dep. de eq de transporte
Equipo de oficina y mobiliario
Dep de eq de oficina
TOTAL ACTIVO FIJO

23500
-391.67
50000
-833.33
30000
-500
101,775

TOTAL ACTIVO

233,528

PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores

30,000

TOTAL PASIVO

30,000

CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidad del ejercicio anterior
Utilidades antes de impuestos
TOTAL CAPITAL CONTABLE

120,000
70,000
16,069
206,069

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

236,069

SUMAS IGUALES
Cantidades en pesos mexicanos

-2,541

Artculo A

Ventas (Proyeccin de ventas) con base a

ventas diarias
Unidades
Unidades
Vendidas
Ventas
mensuales
diarias
Precio de venta Ventas diarias Mensuales
vendidas
8 $
380.49 $
3,043.89 $
73,053.43
192

Artculo B
Artculo C
Artculo D

5 $
7 $
14 $

380.49
380.49
380.49

Costo de ventas pzas fabricadas

$
65,904.00
336
$

37,659.43

192

$
$
$

1,902.43
2,663.41
5,326.81

$
$
$

45,658.39
63,921.75
127,843.50

120
168
336

Capacidad
de planta
pzas
mensuales
Costo de
Inventario
336 venta
144 $
196.14 $
28,244
216 $
168 $
0 $

196.14
196.14
196.14

$
$
$

42,366
32,952
-

CAPACIDAD DE PLANTA Y COSTOS

CAPACIDAD DE PLANTA
Unidades
producidas

Unidad de tiempo/hora
1

Jornada laboral
2

Prod diaria
7

14

720.00
720.00

Mensuales
$
2,880.00
$
2,880.00
$
5,760.00

precio por hoja

$
266.00
precio por rollo
$
1,000.00
Prec por bote
$
2,000.00

Costo m2
$
57.00
Costo x metro
$
10.00
Costo x litro
$
100.00

COSTOS

Mano de obra directa

Ayudante
Ayudante
Total MOD

Diarios
$
$

Materia Prima directa

Vidrio Flotado

medida
2X2
medida mtrs
$
100.00
Medida litros
$
20.00

Cinta doble cara

Resina
Costo MPD

120.00
120.00

Costo total MPD x unidad

Produccin mensual unidades
Costo produccin mens 392 unida
Costo de ventas total
Costo de ventas
Mano de obra indirecta
Dueo:
Responsable
Atencin
Responsable de bodega
Agente de ventas
Auxiliar de bodega
Auxiliar de bodega
Total MOI

$
$

Semanales
$
$

$
$
128,064.00
326.69

Diario
$
$
$

300.00
150.00
100.00

312.00
392
122,304.00

Mano de obre directa ms materia prima directa

Unitario
Semanal
$
$
$

1,800.00
900.00
600.00

Mensual
$
7,200.00
$
3,600.00
$
2,400.00
$
5,000.00
$
8,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
32,200.00

Depreciacin x ao a
5 aos
por mes
Maquinaria/equipo/trasporte
Mesa de corte
Mesa batiente
Estacin de curado
Herramientas y Materiales
Equipo de oficina
Transporte

Costo invertido
$
1,500.00
$
8,000.00
$
10,000.00
$
4,000.00
$
20,000.00
$
50,000.00

$
$
$
$
$
$

5
300.00
1,600.00
2,000.00
800.00
4,000.00
10,000.00

$
$
$
$
$
$

12
25.00
133.33
166.67
66.67
333.33
833.33

Camioneta costa rica

$
$

70,000.00
163,500.00

Gastos indirectos
Luz
Renta del local
Agua
Telfono
Gtos de viaje df a ver
gtos de exp
Flete maritimo
Gtos de imprtacin
Renta de bodega costa rica
Publicidad
Total GI

Mensuales
$
1,000.00
$
2,000.00
$
200.00
$
400.00
$
9,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
2,000.00
$
44,600.00

Total gastos de operacin

79,525.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN

207,589.00

Costo de produccin por unidad

529.56

Precio de venta
Porcentaje de utilidad

1,600.00
302%

Ventas estimadas

Costo de transporte:
Df a Veracruz.
gastos de exportacin
Flete maritimo Ver. a Costa Rica
Gasto de importacin Costa Rica
Flete de puerto a bodega
Mantenimiento de bodega
Camioneta de reparto
Sueldos de personal en costarica
Gastos de exportacin
Costos de embalaje
Costos de bodega en costarica

$
$
$
$

9,000.00
5,000.00
10,000.00
5,000.00

70,000.00

9,000.00

$
$

14,000.00
32,700.00

$
$

1,166.67
2,725.00

Semanal
98

Mensual
392

Costo por
unidad
$
266.00
Costo por cm
$
0.10 $
Costo por ml
$
0.10 $
$

materia prima directa

40.00
6.00
312.00

$ 33,000.00
$
250.00
$
132.00

1600
250
400000

100
1.5
66.66666667

250

80
20000

116

ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA "SOLUCIONES INTEGRALES EN

VIDRIO AL 30 DE OCTUBRE DE 2008

ventas
costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de operacin
Utilidad de operacin
antes de impuestos
Impuestos
Utilidad despus de
impuestos

Dic de 2008
$ 192,000.00
$ 40,320.00
$ 151,680.00
$ 19,325.00

Jan-09
192000
48384
143616
26088.75

384000
88704
295296
45413.75

$ 132,355.00
$ 37,059.40

117527.25
32907.63

249882.25
69967.03

$ 95,295.60

84619.62
16923.924

179915.22
35983.044

SOLUCIONES INTEGRALES EN VIDRIO

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 30 DE OCTUBRE 2008
ACTUAL

2do. AO

ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Bancos
clientes
Inventarios

2,000
110,000
21,000
71,094

100,000

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

204,094

120,000

ACTIVO FIJO
Maquinaria y equipo
Deprec de equipo
eq de transp
Dep. de eq de transporte
TOTAL ACTIVO FIJO

23500
-391.67
50000
-833.33
72,275

112,000

TOTAL ACTIVO

276,369

232,000

PASIVO CIRCULANTE
A CORTO PLAZO
Proveedores
Acreedores

21,000
0

50,000

TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO

21,000

50,000

200,000

A LARGO PLAZO.
Prstamo bancario

1,000
19,000

130,000
112,000

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

200,000

21,000

250,000

CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidad del ejercicio anterior
Utilidades antes de impuestos
TOTAL CAPITAL CONTABLE

149,167
43,631
132,355
325,153

230,000
0
43,631
273,631

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

346,153

523,631

SUMAS IGUALES

-69,784

-291,631

TOTAL PASIVO

Unidades
Vendidas
diarias

3er. AO

1,000
40,000
100,000
141,000

84,000

84,000
225,000

50,000

50,000

Precio de
Ventas
Ventas
Unidades
venta
diarias
Mensuales
mensuales
5
1600
8000
192000
120

0
50,000

230,000
0
43,631
273,631
323,631
-98,631

336
216
71094.24

329.14