CENTRO DE EDUCAO TECNOLGIPA PAULA SOUZA FACULDADE DE TECNOLOGIA DOM AMAURY CASTANHO GESTO DA TECNOLOGIA DA INFORMAO 6 SEMESTRE

Alunos: Everson Menezes de Aguiar Luiz Fernando Fontana Rodrigues Moledo

PLANO DE NEGCIOS INCLUDE-ME

Disciplina Negcios Eletrnicos

Professora Diane Andreia de Souza Fiala

ITU / SP Novembro/ 2013

PLANO DE NEGCIOS E-BUSINESS

1 O EMPREENDIMENTO 1.1 Dados da empresa

Nome da empresa: Include-me Site: www.includeme.com.br Email: contato@includeme.com.br Responsvel: Luiz Fernando Montana Rodrigues Moledo. Email: frmoledo@gmail.com Data de Inicio: 20/03/2014

1.2 Dados dos dirigentes

Dirigente 1: Luiz Fernando Montana Rodrigues Moledo Profisso: Professor Tcnico e Desenvolvedor Freelance Funo no Projeto: Coordenador do Projeto / Desenvolvedor Email: frmoledo@gmail.com Dirigente 2: Everson Menezes de Aguiar Profisso: Assis. Administrativo /Desenvolvedor Web Freelance Funo no Projeto: Desenvolvedor / Analista de Requisitos Email: aguiar_everson@yahoo.com.br

1.3 Definio do negcio

Desenvolvimento de aplicativo para auxilio ao desenvolvimento e interao social de pessoas com deficincia visual

1.4 Fontes de receita

Atravs de venda de licena de uso e realizao de cursos e treinamentos referente ao produto.

1.5 Necessidade de mercado a ser atendida

Pessoas com baixa viso necessitam de um aplicativo que permita a utilizao do computador para fins de desenvolvimento pessoal e interao social sem que esse produto gere um rtulo exclusivo para pessoas deficientes.

1.6 Cenrio futuro para o mercado

Mercado em expanso, considerando o crescente nmero de computadores, tablets, etc.

nos lares brasileiros e a carncia de produtos voltados para pessoas com baixa viso. Possibilidade de expanso de funcionalidades e de dispositivos a serem suportados como Smart TV.

1.7 Viso
Ser referncia no desenvolvimento de aplicativos assistivos com qualidade e eficincia.

1.8 Misso
Promover interao social e digital a pessoas com deficincias visuais estreitando a desigualdade provocada pela deficincia.

1.9 Anlise SWOT

1.9.1 VARIVEIS MACROAMBIENTAIS:

Oportunidades Economia Por se tratar de um software, o mesmo ser disponibilizado via web, no sendo necessrios grandes recursos financeiros e estruturas para distribuio. Tecnologia Produto multiplataforma, que suportar diversos dispositivos, inclusive os mveis.

Ameaas Economia Falta de recursos financeiros iniciais porm comprometer o lanamento do produto. Legislao Mudana referente a direitos autorais, venda de licenas e prestao de servios podem comprometer a existncia do produto. Socio-Cultural

Socio-Cultural O desenvolvimento do produto trabalha com o designer e funcionalidades que buscam reduzir o rotulo de produto Preconceito no uso de ferramentas assistivo afim de reduzir o preconceito assistivas para esses tipos de ferramentas por pessoas no deficientes. Infraestrutura Concorrncia Existem alguns produtos com funes Baixa infraestrutura para desenvolvimento limitadas, porm gratuitas e tambm e distribuio considerando as prospeces projetos acadmicos voltados para aes de retorno e perspectivas futuras. similares Educao Educao O produto visa auxiliar os educadores no processo de alfabetizao, proporcionando Despreparo de educadores para o auxilio a menor rejeio por para do usurio portadores de deficincias visuais (deficiente)

1.9.2. VARIVEIS MICROAMBIENTAIS: Pontos Fortes Fornecedores/Distribuio Devido a nossa estrutura de distribuio ser exclusiva por download no site, no se faz necessrio o uso de distribuidores. Procura Existe alta demanda com pouca oferta de produtos assistivos Clientes ONG's, Instituies de apoio aos deficientes visuais, prefeituras, pedagogos. O Produto Pode ser customizado para atender os diferentes tipos de deficincias visuais; Multiplataforma, operando em diversos dispositivos inclusive os moveis, como tablets e smartphones; Possui caractersticas exclusivas que amplia o publico alvo, diferenciando dos concorrentes Funcionrios Quantidade limitada de funcionrios suficiente para o desenvolvimento e divulgao 1.9.3. Fatores crticos de sucesso Pontos Fracos Concorrncia Mtodos alternativos de educao assistiva, sem a utilizao de recursos computacionais. Apoio Falta de apoio governamental, atravs de eventos de apoio a Startups que no acreditou na capacidade do projeto Conhecimento Falta de conhecimento pedaggico demandando necessidade de apoio de terceiros. Falta API's de auxilio ao desenvolvimento direcionados a tecnologias assistivas Funcionrios

Por exigir poucos funcionrios com elevada capacidade, existem riscos relacionados a dependncia gerada sobre o mesmo.

(-)(+) Mudana na legislao referente a licenas de softwares e prestao de servios (treinamentos e suportes), pode beneficiar ou prejudicar os resultados; (+)(+) O apoio de instituies assistivas, com parcerias de aquisio de licena e como divulgao direta do produto, aumentando a demanda e criando maior variedade no canal de comunicao e distribuio; (+)(-) Distribuio por disponibilizao em site, reduz os custos mas, se faz necessrio o apoio de terceiros para que o deficiente interessado encontre o site em computadores no assistivos, porm, no site em si, j oferecer uma estrutura assistiva para facilitar o acesso a deficientes visuais.

1.10 Infraestrutura 1.10.1 Recursos fsicos

Item Escritrio comercial com pelo menos 20 metros quadrados (aluguel mensal) Estao de Trabalho BRV BHO 0891 Decap Cadeira Office Presidente Plus em Couro Sinttico Preta/Crome - Importado Monitor de LED 23 polegada Cadeira Secretria Multifuncional Laser Samsung SCX-3405W Monocromtica Wireless Impressora Colorida Notebook, core i5, 8GB, 500GB Acer Qtd 1 2 2 2 4 1 1 1 Preo Unitrio R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 600,00 297,00 329,00 749,00 89,00 649,00 290,00 2.290,00 Preo Total R$ R$ R$ 600,00 594,00 658,00

R$ 1.498,00 R$ R$ R$ 356,00 649,00 290,00

R$ 2.290,00

1.10.2 Recursos humanos

Cargo Analista de Sistema Administrador de Banco de dados Secretria Quantidade 1 1 1 Salario R$ 4.500,00 R$ 5.000,00 R$ 1.300,00

1.10.3 Site e recursos tecnolgicos

Site para divulgao de hospedagem do produto para download;

1.11 Cronograma de atividades empreendimento

Cronograma de Atividades Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Aes X Locao do escritrio X Constituio Legal da Empresa X X Compra de equipamentos e mobilia X Contratao da Secretria X X Montagem do site X Lanamento do site X X X X Captao de clientes e parcerias

2. PRODUTOS 2.1 Sumrio

Produto Include-me Basic Trial Include-me Full Fase Desenvolvimento Desenvolvimento Observao Verso bsica para testes Verso completa com licena de uso

2.2 Descrio dos produtos

Descrio: Aplicao Recursos utilizados Tempo para obsolescncia Propriedade Intelectual Modelos e Variantes Software de apoio pedaggico, de incluso social e digital para portadores de deficincias visuais Pessoas fsicas com deficincia visual, instituies para deficientes visuais Atualizaes anuais de verso com aprimoramento de grficos e estrutura de interao com o usurio. Include-me Ltda. Verso bsica Trial gratuita para ser testada pelo usurio; Verso completa aps a aquisio de licena de uso

2.3 Sistemas de qualidade dos produtos

Testes funcionais de acordo com normativas de leis de acessibilidade e apoio de parceiros de entidades assistenciais.

2.4 Normas e regulamentos tcnicos

Legislao e boas prticas de acessibilidade na Web; Direito autoral lei 9610/98;

2.5 Registros necessrios

Registro na Junta Comercial do Estado de So Paulo.

2.6 Alianas estratgicas

Terceirizaes: Promotores de Venda Parcerias: Profissionais de Educao; Pedagogos; rgos Governamentais; Instituies de Apoio a pessoas com deficincia visual;

2.7 Cronograma de atividades

Cronograma de Atividades - Produto Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Aes X X X X X X X Pesquisa X X X Desenvolvimento Verso Bsica X X X Desenvolvimento Verso Full X Comercializao

3. O MERCADO 3.1 Sumrio

No Brasil, existem cerca de 200.000.000 de habitantes. Destes, aproximadamente 1,1 milho so totalmente cegos e 4 milhes possuem algum tipo de deficincia visual mdia ou leve, segundo o IBGE. Desta forma, considerando a proposta do nosso software que atender queles que tm apenas dificuldades na viso, podemos considerar que temos 4 milhes de potenciais clientes.

3.2 Identificao do pblico-alvo

Pessoas com baixa viso, que representam brasileiros que possuem no mximo 33% da viso sadia. Estes tm dificuldade de utilizao de tecnologia, pois o foco das empresas voltado para os totalmente cegos.

3.2.1 Descrio dos segmentos de mercado e justificativa

Devemos atuar em entidades assistenciais e em classes A, B e C, que possuam computador e acesso internet.

3.2.2 Dados demogrficos de cada segmento de mercado

Produto nico, com fases de utilizao, sendo que a verso bsica aplicasse a possveis clientes e a verso completa aplicasse para clientes efetivos.

3.3 Tendncias de mercado

Expandir a aplicabilidade do site para produtos como Smart TV, que ampliar a visualizao das funes e aumentar o interesse pelo usurio.

3.4 Participao pretendida no mercado

Atender pelo menos 45% das entidades assistenciais brasileiras ou 75% das entidades assistenciais presentes em todo o estado de So Paulo.

3.4.1 Projeo para o pblico-alvo

Atender 15% no 1 ano da participao pretendida no mercado nacional e 27% no mercado paulista; E crescer 10% ao ano em ambos os cenrios.

3.4.2 Projeo de trfego de visitantes do site

Considerando que nosso sistema ser para divulgao e distribuio do software, projetamos uma mdia mensal de 1000 acessos em territrio nacional.

3.4.3 Planilha de participao de mercado

Ms 1 2 3 4 5 6 Mercado Potencial 1500 1700 1950 2050 2200 2300 Visita 300 450 570 680 840 1200 % Mercado 0,20 0,26 0,29 0,33 0,38 0,52

3.5 Concorrncia 3.5.1 Quantidade de concorrentes

Existem 4 principais concorrentes: Cantaletras software educacional desenvolvido pela Universidade do Chile; DosVox sistema operacional para cegos desenvolvido pela UFRJ; NVDA e VirtualVision softwares ledores de tela.

3.5.2 Anlise dos principais concorrentes

Software Cantaletras Resumo Software educativo e interativo com conceitos de gameficao Prs bastante chamativo e possui alto contraste de cores Tem vrias Sistema ferramentas Operacional voltadas a auxiliar nacional voltado os cegos, como para pessoas com editores de texto, deficincia visual calculadora, etc. Facilita a utilizao de um computador Leitor de telas por uma pessoa completamente cega. Facilita a utilizao de um computador por uma pessoa completamente cega. No distingue cegos e deficientes visuais; Atende h vrios requisitos pedaggicos estabelecidos; simples e intuitivo. Contras confuso, possui menus muito pequenos e no intuitivo.

DosVox

Limita-se a auxiliar cegos, excluindo pessoas com baixa viso. Possui voz muito robotizada, com fala acelerada e vrios bugs funcionais no decorrer da leitura. Possui voz muito robotizada, com fala acelerada e vrios bugs funcionais no decorrer da leitura, alm de travar o computador.

NVDA

VirtualVision

Leitor de telas

Include-me

Software educativo, com princpios de gameficao, que visa o aprendizado de pessoas com baixa viso e proporcionar interao social dos mesmos.

A instalao convencional, o que ainda dificulta a instalao, sendo necessrio suporte tcnico.

3.6 Diferencial competitivo

Por no diferenciar as pessoas devido sua deficincia, promove incluso social e digital, bem como por ser um software fcil de utilizar, desperta o aprendizado nas fases de alfabetizao.

3.7 Metas especficas mercado

Apresentar o produto para 30% das instituies nacionais final do 1 semestre; Apresentar o produto por todo o interior de So Paulo final do 2 Quadrimestre;

4. O MARKETING 4.1 Poltica de preos

Considerando que os concorrentes tem preos variveis com as licenas de uso, alm de alguns deles possurem verses gratuitas, segue a nossa poltica de preos: Verso Trial 30 dias Full Pessoa fsica (1 licena) Full Entidades assistenciais (at 10 licenas) por licena Full Entidades assistenciais (acima de 10 licenas) por licena; Preo 0 R$ 49,90 R$ 45,90 R$ 39,90

4.2 Canais de distribuio Site de hospedagem e distribuio por download; Instituies parceiras como rgos pblicos; Instituies de apoio a pessoas com deficincia visual. 4.3 Domnios, marcas e patentes O domnio escolhido ser: http://includeme.com.br, a marca Include-me! dever ser escolhida, porm, inicialmente por reduo de custos, no haver o registro de patente da marca. 4.4 Estratgias de promoo de vendas

4.4.1 Promoo on-line Atravs de maketing viral em redes sociais (Facebook, Twitter, Google+), canais no Youtube e google ad-words. 4.4.2 Promoo off-line Visitas e parcerias com instituies publico/privadas de assistncia a pessoas com deficincia visual.

4.4.3 Equipe de vendas Inicialmente, os prprios desenvolvedores sero responsveis por vender o produto e apresentao de palestras em eventos do segmento, alm da possibilidade de compra online. 4.5 Relacionamento com o cliente Integrao com redes sociais: Facebook, Twitter, Google+, Chat, contato atravs do site. 4.6 Projeo de vendas Projetamos realizar, inicialmente, 01 venda para cada 10 visitas realizadas.

5. FINANAS
INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAO Construes Mquinas e Equipamentos Monitor de LED 23 polegada Multifuncional Laser Samsung SCX-3405W Monocromtica Wireless Impressora Colorida Mveis e Utenslios Estao de Trabalho BRV BHO 0891 - Decap Cadeira Office Presidente Plus em Couro Sinttico Preta/Crome Importado Cadeira Secretria Computadores Notebook, core i5, 8GB, 500GB Acer Total Investimento Fixo 4.580,00 8.625,00 594,00 658,00 356,00 4.580,00 20,0% 1.498,00 649,00 290,00 1.608,00 10,0% VALOR R$ 2.437,00 %* 4,0% 10,0%

110,04

PRAZOS E ESTOQUES
POLTICA DE VENDA Prazo mdio de venda das mercadorias Venda Vista Venda a Prazo Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e a prazo em relao s vendas totais. % 75,00 25,00 Prazo Mdio Dias 30 8

ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL

Custo Direto Produtos Servios Total 2.250,00 1.500,00 3.750,00 Faturamento 35.025,00 21.000,00 56.025,00 % do Faturamento 62,5% 37,5%

PRODUTOS

Estimativa de Custos Descrio do Produto Vendas Unitrias 450 100 200 CMV 2.250,00 Custo da Mercadoria

Estimativa de Vendas Preo de Venda Unitrio

Custo Unit.

Faturamento

Include-me FULL - Pessoa Fisica Include-me Full Entidades - At 10 licenas Include-me Full Entidades Acima 10 licenas

3,00 3,00 3,00

1.350,00 49,90 300,00 45,90 600,00 39,90 TOTAL DE PRODUTOS

22.455,00 4.590,00 7.980,00 35.025,00

SERVIOS
Estimativa de Custos Descrio do Servio Vendas Unitrias Custo Direto do Servio Estimativa de Vendas Preo de Venda Unitrio

Custo Unit. 50,00

Faturamento 21.000,00 21.000,00

Treinamentos

30 Custo Direto 1.500,00

1.500,00 700,00 TOTAL DE SERVIOS

CUSTOS COM MO DE OBRA

Cargo/Funo Analista de Sistema Administrador de Banco de Dados Secretria TOTAL N func. 1 1 1 3 Salrio 0,00 0,00 1.300,00 1.300,00 %* 66,85% 66,85% 66,85% Encargos 869,11 869,11 Total 2.169,11 2.169,11

Retirada dos Scios (Pr-Labore) Valor a ser retirado mensalmente Alquota de INSS

10.000,00 11,00%

CUSTOS FIXOS
Discriminao Mo-de-Obra + Encargos Retirada dos Scios (Pr-Labore) gua Luz Telefone Contador Despesas com Veculos Material de Expediente e Consumo Aluguel Seguros Propaganda e Publicidade Depreciao Mensal Manuteno Condomnio Despesas de Viagem Servios de Terceiros nibus, Txis e Selos Outros Internet Hospedagem de site TOTAL
12,000.00 10,000.00 8,000.00 6,000.00 4,000.00 2,000.00 -

Valor R$ 2.169,11 11.100,00 40,00 120,00 150,00 150,00 250,00 100,00 600,00

110,04

449,00 250,00 199,00 15.238,15

Mo-de-Obra + Encargos

Despesas com Veculos

Contador

gua

Despesas de Viagem

Telefone

Material de Expediente e Consumo

Manuteno

Condomnio

Propaganda e Publicidade

Retirada dos Scios (PrLabore)

nibus, Txis e Selos

Depreciao Mensal

Seguros

Servios de Terceiros

Aluguel

Outros

Luz

TRIBUTAO
Receita Bruta Anual Faturamento Mensal 672.300,00 56.025,00 Receita Bruta Mensal (*) 35.025,00

Atividade licenciamento ou cesso de direito de uso de programas de computao

DEBITO ICMS Destino Produto/UF Paran Sul / Sudeste Norte / Nordeste / MT / MS TOTAL Crdito de ICMS Destino Produto/UF Paran Sul / Sudeste Norte / Nordeste / MT / MS TOTAL ICMS DEVIDO Compras Alquot a 12,00% 35.025,00 12,00% 17,00% 4.203,00 4.203,00 Valor do Crdito Vendas Alquot a 18,00% 35.025,00 12,00% 7,00% 4.203,00 4.203,00 Valor do Dbito -

DEBITO IPI Valor do Dbito 35.025,00

Aliquot a 8,00% Aliquot a 8,00% 2.802,00

CREDITO IPI Valor do Crdito

2.250,00

180,00

IPI DEVIDO

2.622,00

Alquota de ISS do Municpio 5,0%

A. DEBITO PIS Valor do Dbito 56.025,00

Aliquot a 1,65% Alquot a 18.988,15 1,65% 313,30 611,11 924,41

B. CREDITO PIS Valor do Crdito PIS DEVIDO

DEBITO COFINS Valor do Dbito 56.025,0 0

Aliquot a 7,60% Aliquot a 18.988,1 5 7,60% 1.443,10 2.814,80 4.257,90

CREDITO COFINS Valor do Crdito COFINS DEVIDO

ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS

DISCRIMINAO 1. Receita Total Vendas ( vista) Vendas (a prazo) 2. Custos Variveis Totais Previso de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Servio) Impostos Federais (PIS, COFINS, IPI ou SUPER SIMPLES) Impostos Estaduais (ICMS) Imposto Municipal (ISS) Previso de Inadimplncia Comisses Cartes de Crdito e Dbito Outros Custos Variveis 3. Margem de Contribuio 4. Custos Fixos Totais Mo-de-Obra + Encargos Retirada dos Scios (Pr-Labore) gua Luz Telefone Contador Despesas com Veculos Material de Expediente e Consumo Aluguel Seguros Propaganda e Publicidade Depreciao Mensal Manuteno Condomnio Despesas de Viagem Servios de Terceiros nibus, Txis e Selos Outros Custos Fixos 5. Resultado Operacional 6. Investimentos Financiamento 7. Imposto Renda Pessoa Jurdica e Contribuio Social (Presumido/Real) Imposto de Renda Pessoa Jurdica - IRPJ Contribuio Social - CS 8. Resultado Lquido Financeiro 1,50% 840,38 0,00 0,00 0,00 46.180,88 15.238,15 2.169,11 11.100,00 40,00 120,00 150,00 150,00 250,00 100,00 600,00 0,00 0,00 110,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 449,00 30.942,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.942,72 1,50% 0,00% 0,00% 0,00% 82,43% 27,20% 3,87% 19,81% 0,07% 0,21% 0,27% 0,27% 0,45% 0,18% 1,07% 0,00% 0,00% 0,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,80% 55,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 55,23% 9,38% VALOR R$ 56.025,00 42.018,75 14.006,25 9.844,13 3.750,00 5.253,75 % 100,00% 75,00% 25,00% 17,57% 6,69% 9,38%

SAZONALIDADE - PRIMEIRO ANO

nov / 13 Start up Sazonalidade 1. Receita Total 2. Custos Variveis Totais 3. Margem de Contribuio 4. Custos Fixos 5. Resultado Operacional 6. Investimentos 7. Outros Investimentos 8. Resultado Lquido Financeiro Acumulado no Ano 40,00% 50,00% 11.205,00 1.968,83 9.236,18 15.238,15 -6.001,98 0,00 -6.001,98 -6.001,98 -1.383,89 -7.385,87 dez / 13 50,00% 60,00% 16.807,50 2.953,24 13.854,26 15.238,15 -1.383,89 0,00 4.157,81 -3.228,05 jan / 14 60,00% 70,00% 23.530,50 4.134,53 19.395,97 15.238,15 4.157,81 0,00 10.623,14 7.395,08 mar / 14 70,00% 80,00% 31.374,00 5.512,71 25.861,29 15.238,15 10.623,14 0,00 18.012,08 25.407,16 abr / 14 80,00% 90,00% 40.338,00 7.087,77 33.250,23 15.238,15 18.012,08 0,00 26.324,63 51.731,80 mai / 14 90,00% 100,00% 50.422,50 8.859,71 41.562,79 15.238,15 26.324,63 0,00 17.088,46 68.820,26 jun / 14 100,00% 70,00% 39.217,50 6.890,89 32.326,61 15.238,15 17.088,46 0,00 21.706,55 jul / 14 100,00% 80,00% 44.820,00 7.875,30 36.944,70 15.238,15 21.706,55 0,00 26.324,63 ago / 14 100,00% 90,00% 50.422,50 8.859,71 41.562,79 15.238,15 26.324,63 0,00 30.942,72 147.794,16 set / 14 100,00% 100,00% 56.025,00 9.844,13 46.180,88 15.238,15 30.942,72 0,00 35.560,81 out / 14 100,00% 110,00% 61.627,50 10.828,54 50.798,96 15.238,15 35.560,81 0,00 40.178,90 nov / 14 100,00% 120,00% 67.230,00 11.812,95 55.417,05 15.238,15 40.178,90 0,00

90.526,80 116.851,44

183.354,97 223.533,87

8000000.0% 7000000.0% 6000000.0% 5000000.0% 4000000.0% 3000000.0% 2000000.0% 1000000.0% 0.0%

SAZONALIDADE Necessidade de Capital de Giro Inicial Primeiro Ano Lucratividade 45,34% 16.807,50 0

Feb/14

Dec/13

Apr/14

Jan/14

Jun/14

Aug/14

Nov/13

-1000000.0%

1. Receita Total

8. Resultado Lquido Financeiro

May/14

Nov/14

Sep/14

Jul/14

Mar/14

Oct/14

SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO

dez / 14 Sazonalidade 1. Receita Total 2. Custos Variveis Totais 3. Margem de Contribuio 4. Custos Fixos Totais 5. Resultado Operacional 6. Investimentos 7. Outros Investimentos 8. Resultado Lquido Financeiro Acumulado no Ano Acumulado desde o incio da atividade 7.852,28 7.852,28 50,0% 28.012,50 4.922,06 23.090,44 15.238,15 7.852,28 0,00 12.470,37 20.322,66 jan / 15 60,0% 33.615,00 5.906,48 27.708,53 15.238,15 12.470,37 0,00 17.088,46 37.411,12 fev / 15 70,0% 39.217,50 6.890,89 32.326,61 15.238,15 17.088,46 0,00 21.706,55 59.117,66 mar / 15 80,0% 44.820,00 7.875,30 36.944,70 15.238,15 21.706,55 0,00 26.324,63 abr / 15 90,0% 50.422,50 8.859,71 41.562,79 15.238,15 26.324,63 0,00 30.942,72 mai / 15 100,0% 56.025,00 9.844,13 46.180,88 15.238,15 30.942,72 0,00 17.088,46 jun / 15 70,0% 39.217,50 6.890,89 32.326,61 15.238,15 17.088,46 0,00 21.706,55 jul / 15 80,0% 44.820,00 7.875,30 36.944,70 15.238,15 21.706,55 0,00 26.324,63 ago / 15 90,0% 50.422,50 8.859,71 41.562,79 15.238,15 26.324,63 0,00 30.942,72 212.447,3 8 435.981,2 5 set / 15 100,0% 56.025,00 9.844,13 46.180,88 15.238,15 30.942,72 0,00 out / 15 110,0% nov / 15 120,0%

61.627,50 67.230,00 10.828,54 11.812,95 50.798,96 55.417,05 15.238,15 15.238,15 35.560,81 40.178,90 0,00 0,00

85.442,30 116.385,02 133.473,48 155.180,03 181.504,66

231.386,15 243.856,52 260.944,98 282.651,53 308.976,17 339.918,89 357.007,35 378.713,89 405.038,53

35.560,81 40.178,90 248.008,1 288.187,0 9 9 471.542,0 511.720,9 6 6

SAZONALIDADE - SEGUNDO
8000000.0% 7000000.0% 6000000.0% 5000000.0% 4000000.0% 3000000.0% 2000000.0% 1000000.0% 0.0% Feb/15 Jan/15 Apr/15 Aug/15 1. Receita Total May/15 8. Resultado Lquido Financeiro Nov/15 Dec/14 Jun/15 Jul/15 Mar/15 Sep/15 Oct/15

Necessidade de Capital de Giro Inicial Segundo Ano Lucratividade 50,43% 16.807,50 0,00

SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO

dez / 15 Sazonalidade 1. Receita Total 2. Custos Variveis Totais 3. Margem de Contribuio 4. Custos Fixos Totais 5. Resultado Operacional 6. Investimentos 7. Outros Investimentos 8. Resultado Lquido Financeiro Acumulado no Ano Acumulado desde o incio da atividade 7.852,28 7.852,28 50,0% 28.012,50 4.922,06 23.090,44 15.238,15 7.852,28 0,00 12.470,37 20.322,66 jan / 16 60,0% 33.615,00 5.906,48 27.708,53 15.238,15 12.470,37 0,00 17.088,46 37.411,12 fev / 16 70,0% 39.217,50 6.890,89 32.326,61 15.238,15 17.088,46 0,00 21.706,55 59.117,66 mar / 16 80,0% 44.820,00 7.875,30 36.944,70 15.238,15 21.706,55 0,00 26.324,63 abr / 16 90,0% 50.422,50 8.859,71 41.562,79 15.238,15 26.324,63 0,00 30.942,72 mai / 16 100,0% 56.025,00 9.844,13 46.180,88 15.238,15 30.942,72 0,00 17.088,46 jun / 16 70,0% 39.217,50 6.890,89 32.326,61 15.238,15 17.088,46 0,00 21.706,55 jul / 16 80,0% 44.820,00 7.875,30 36.944,70 15.238,15 21.706,55 0,00 26.324,63 ago / 16 90,0% 50.422,50 8.859,71 41.562,79 15.238,15 26.324,63 0,00 30.942,72 212.447,38 724.168,34 set / 16 100,0% 56.025,00 9.844,13 46.180,88 15.238,15 30.942,72 0,00 out / 16 110,0% nov / 16 120,0%

61.627,50 67.230,00 10.828,54 11.812,95 50.798,96 55.417,05 15.238,15 15.238,15 35.560,81 40.178,90 0,00 0,00

85.442,30 116.385,02 133.473,48 155.180,03 181.504,66

519.573,24 532.043,62 549.132,08 570.838,62 597.163,26 628.105,98 645.194,44 666.900,99 693.225,62

35.560,81 40.178,90 248.008,1 288.187,0 9 9 759.729,1 799.908,0 5 5

SAZONALIDADE - TERCEIRO
8000000.0% 7000000.0% 6000000.0% 5000000.0% 4000000.0% 3000000.0% 2000000.0% 1000000.0% 0.0% Feb/16 Dec/15 Apr/16 Jan/16 Aug/16 1. Receita Total May/16 8. Resultado Lquido Financeiro Nov/16 Sep/16 Jun/16 Jul/16 Mar/16 Oct/16

Necessidade de Capital de Giro Inicial Terceiro Ano Lucratividade 50,4% 16.807,50 0,00

INDICADORES FINANCEIROS

Recursos Necessrios
Investimento Capital de Giro Total 8.625,00 30.813,75 39.438,75

Resumo Financeiro

Faturamento Custos Variveis Custos Fixos Investimentos

56.025,00 9.844,13 15.238,15 30.942,72 17,57% 27,20% 0,00% 55,23%

Financiamento Capital Prprio

39.438,75

Resultado

Ponto de Equilibrio
Operacional Mensal Dirio 18.486,39 739,46 Financeiro Mensal Dirio 18.486,39 739,46

90,000.00 80,000.00 70,000.00 60,000.00 50,000.00 40,000.00 30,000.00 20,000.00 10,000.00

Realizao Receita

Custo Var

Custo Fixo

Custo Tot

Resultado

Investime

Resultado

Econmico Lucro Desejado Mensal Dirio Dias teis 30.618,03 1.224,72 25 10.000,00 17,85%

Lucrativid

Receita

Custo Total

Rentabilid

Estoque e Disponibilidade de Capital

Prazo Mdio de Recebimento Rotao do Estoque 7,5 Ciclo Financeiro 0,00 dias Saldo das contas do Balano Necessidade de Capital de Giro 16.807,50 14.006,25

Indicadores de Desempenho
Margem de Contribuio 82,43% Operacional Resultado Final Rentabilidade Operacional Resultado Final Endividamento Geral Grau de Endividamento 0,00% 78,46% 78,46% Operacional Resultado Final Taxa de Retorno TMA - Taxa Mnima de Atratividade TIR - Taxa Interna de Retorno VPL - Valor Presente Lquido 11,25% 42,60% 1.192.403,09 Prazo de Retorno do Investimento 6 meses 6 meses Lucratividade 55,23% 55,23%

Analise de Sensibilidade
Acrscimo no Preo Receita Custo Varivel Custo Fixo Investimentos Resultado 61.627,50 10.453,54 15.238,15 35.935,81 10,0% Acrscimo nas Vendas Receita Custo Varivel Custo Fixo Investimentos Resultado 61.627,50 10.828,54 15.238,15 35.560,81 10,0%

Resultado

Red

Reduo no Custo da Mercadoria Receita Custo Varivel Custo Fixo Investimentos Resultado 56.025,00 9.469,13 15.238,15 31.317,72

10,0%

Reduo no Custo Fixo Receita Custo Varivel Custo Fixo Investimentos Resultado 56.025,00 9.844,13 13.714,34 32.466,54

10,0%

3600000.0% 3500000.0% 3400000.0% 3300000.0% 3200000.0% 3100000.0% 3000000.0% 2900000.0% 2800000.0% Resultado Atual Acrscimo no Preo Acrscimo nas Vendas Reduo no Custo da Mercadoria Reduo no Custo Fixo

Resultado