DIAGNSTICO DE VIABILIDAD DE IMPLANTACIN DE UN CULTIVO DE CACHAMA NEGRA (COLOSSOMA MACROPOMUM), DENTRO DE AMBIENTES CONTROLADOS.

JOSE MANUEL PIEDRA HERNNDEZ. CC 80.082.585

UNIVERSIDAD DE LA SABANA ESPECIALIZACIN EN FINANZAS Y MERCADO DE CAPITALES CHIA 15 DE JULIO DE 2.006

DIAGNSTICO DE VIABILIDAD DE IMPLANTACIN DE UN CULTIVO DE CACHAMA NEGRA (COLOSSOMA MACROPOMUM), DENTRO DE AMBIENTES CONTROLADOS.

JOSE MANUEL PIEDRA HERNNDEZ. CC 80.082.585

Proyecto De Grado Para Optar Por El Titulo De Especialista En Finanzas Y Mercado De Capitales

Asesor Helder Barahona Urbano Maestra En Docencia, Universidad De La Salle Especializacin Relaciones Industriales, Universidad EAFIT Administrador De Empresas, Universidad ICESI

UNIVERSIDAD DE LA SABANA ESPECIALIZACIN EN FINANZAS Y MERCADO DE CAPITALES CHIA 15 DE JULIO DE 2.006 2

Bogot, 15 de julio de 2006.

Doctora: SANDRA SUAREZ ROMERO Secretaria Acadmica Instituto de Postgrados Universidad de la Sabana Ciudad.

Por medio de la presente les informo que el Proyecto de Grado titulado DIAGNSTICO DE VIABILIDAD DE IMPLANTACIN DE UN CULTIVO DE CACHAMA NEGRA (COLOSSOMA MACROPOMUM), DENTRO DE AMBIENTES CONTROLADOS, elaborado por el estudiante JOSE MANUEL PIEDRA HERNANDEZ, identificado con la CC. 80.082.585 de Bogot; ha sido REVISADO Y APROBADO para que sea sustentado frente al jurado de calificacin que la Facultad de Postgrados designe.

Atentamente,

HELDER BARAHONA URBANO ASESOR Instituto de Postgrados Universidad de la Sabana TEL: 315 8758026 Email: helder.barahona@unisabana.edu.co 3

DEDICATORIA Quisiera dedicar el presente trabajo de grado, en primer lugar a mis padres, hermanos y amigos por su apoyo, a mis profesores y a mi asesor Helder Barahona Urbano, por sus consejos y apreciaciones para llevar a cabo a buen trmino este proyecto, a todos ustedes, mil gracias de corazn.

TABLA DE CONTENIDO Pg. RESUMEN EJECUTIVO. 1. OBJETIVOS. 1.1 Objetivo general. 1.2 Objetivos especficos. 2. ANLISIS DE MERCADO. 2.1 Situacin del entorno econmico. 2.2 El producto. 2.2.1 Gnero macropomum. 2.2.1.1 Caractersticas generales de la Cachama negra. 2.2.1.2 Morfologa. 2.2.1.4 Etapa de crianza. 2.2.1.5 Etapa de pre-engorde. 2.2.1.6 Etapa de engorde y pigmentacin. 2.3 Clientes y tamao del mercado. 2.4 Competencia. 2.5 Plan de ventas. 2.6 Estrategia de precio. 2.7 Estrategia de venta. 2.8 Estrategia de promocin. 2.9 Polticas de servicio. 3. ANLISIS TCNICO. 3.1 Proceso del servicio. 3.2 Desarrollo del producto. 3.3 Localizacin del negocio. 3.4 Equipos y maquinaria. 3.5 Distribucin de planta. 3.6 Mecanismos de control. 4. ANLISIS ADMINISTRATIVO. 4.1 Constitucin de la sociedad. 4.1.3 Permisos y licencias. 4.1.3.1Registro ante el INVIMA. 4.1.3.2 Licencia ambiental. 4.1.3.2.1 Obligatoriedad de la licencia ambiental. 4.1.3.2.2 Solicitud de licencia ambiental. 4.1.3.3 Estudio de impacto ambiental. 4.1.3.4 Uso del agua. 5 ANLISIS ECONMICO. 5.1 Inversin en activos fijos. 5.2 Gastos de arranque. 5.3 Inversin en capital de trabajo. 1 2 2 2 3 3 4 4 5 5 5 5 6 6 8 10 11 11 12 12 13 13 13 15 15 16 17 18 19 21 21 22 22 22 23 23 24 24 25 25

TABLA DE CONTENIDO Pg. 5.4 Presupuesto de ingresos. 5.5 Presupuesto de componentes. 5.6 Presupuesto de materias primas e insumos. 5.6 Presupuesto de gastos de personal. 5.7 Depreciaciones. 5.8 Presupuesto de gastos de operacin. 5.9 Presupuesto de gastos de administracin y ventas. 5.10 Anlisis de costos. 6 ANLISIS FINANCIERO. 6.1 Flujo de caja. 6.2 Estado de resultados. 6.3 Balance general. 7. OTROS ANLISIS. 8. EVALUACIN DEL PROYECTO. 9. ANLISIS DE RIESGOS. 10. CONCLUSIONES. 11. BIBLIOGRAFA. 12. ANEXOS. 25 28 29 35 36 37 37 38 39 39 45 45 47 48 49 50 51 52

LISTA DE TABLAS Pg. Tabla 1. Principales Pases Productores De Cachama Negra. Tabla 2. Clientes potenciales y demanda. Tabla 3. Precios (2005), fabricantes y distribuidores de Cachama en sus diferentes formas en Bogot. Tabla 4. Distribuidores y fabricantes de Concentrado. para Animales a base de Cachama en Colombia. Tabla 5. Proyeccin de ventas. Tabla 6. Cuadro de ventas. Tabla 7. Equipos y herramientas. Tabla 8. Inversin en activos fijos. Tabla 9. Presupuesto de ingresos. Tabla 10. Presupuesto de ingresos anualizado. Tabla 11. Presupuesto de componentes. Tabla 12. Presupuesto de materias primas e insumos. Tabla 13. Presupuesto de materias primas e insumos anualizado. Tabla 14. Presupuesto de mano de obra. Tabla 15. Prestaciones sociales. Tabla 16. Depreciaciones. Tabla 17. Presupuesto de gastos de operacin. Tabla 18. Presupuesto de gastos de administracin y ventas. Tabla 19. Costos fijos y variables del proyecto. Tabla 20. Flujo de caja del proyecto. Tabla 21. Flujo de caja del proyecto anualizado. Tabla 22. Estado de resultados del proyecto. Tabla 23. Balance General proyectado. Tabla 24. Flujo de caja totalmente Neto del proyecto. 3 7 8 9 10 11 15 24 26 28 28 29 34 35 36 36 37 37 38 39 44 45 45 48

LISTA DE FIGURAS Pg. Figura 1. Secuencia de actividades del desarrollo del Producto. Figura2. Distribucin del cultivo. Figura 3. Organigrama del proyecto. 14 16 19

LISTA DE ANEXOS Pg. Anexo 1. Importaciones y exportaciones de productos Pesqueros por regiones. 52

RESUMEN EJECUTIVO INDUSTRIAS GOLDFISH EU, es una empresa de capital privado, cuyo objetivo ser el de la produccin y comercializacin de Cachama Negra deshuesada, sin cabeza y sin piel; con una presentacin en bandejas empacadas al vaco, cada una con un peso de 450 a 550 grs. Los rangos de precio estarn entre $3.825 a $ 4.675 pesos por cada bandeja (unidad de producto) y la venta se har directa en los supermercados. Como objetivo secundario tenemos la venta de todos los sobrantes de la Cachama Negra que no sean destinados para la venta en supermercados, como son las cabezas, los huesos, la cola y la piel, sern vendidos a los centros de fabricacin de alimento para animales a un precio de $750 cada kilo, con esto se obtiene una mayor eficiencia en el proceso ya que los sobrantes no son desechados, sino que por el contrario, son una fuente de ingresos. El proyecto se encuentra ubicado en la Finca Durango del Municipio de Cachipay, en la vereda Nilo del departamento de Cundinamarca, su fecha de iniciacin ser en enero de 2.007 y su fecha de culminacin ser en enero de 2.010, para una duracin inicial de tres aos. La inversin inicial requerida para llevar este proyecto a cabo ser de veinte millones de pesos ($20.000.000), los cuales sern aportados en su totalidad por el socio gestor del proyecto. Este proyecto es una oportunidad de negocio slida, seria y rentable debido a que ya se tiene comprometida la venta de la produccin a los Supermercados, a partir de febrero de 2.007. La rentabilidad del proyecto en 3 aos es bastante atractiva para el socio gestor del proyecto, ya que posee una tasa interna de retorno del 98.38%, un valor presente neto, con una tasa de descuento del 30%, de $20.123.917 y una recuperacin de la inversin en apenas 1.16 aos. Con lo anteriormente expuesto, se tiene una clara alternativa de inversin, que generar seis empleos directos y contribuir con el desarrollo econmico del pas y de la industria pisccola en Colombia.

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1. OBJETIVOS 1.1 OBJETIVO GENERAL Diagnosticar la posibilidad de implantar un cultivo de Cachama Negra (Colossoma Macropomum) sostenible, dentro de ambientes controlados. 1.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

Desarrollar un plan de Mercadeo para la Cachama Negra con el cual se pueda identificar las necesidades que se van a cubrir, adems de dimensionar y segmentar el mercado, complementado con un anlisis de la competencia. Desarrollar un plan de Produccin que describa los pasos y procesos necesarios para producir filetes de Cachama Negra de optima calidad, desde la cra, engorde y sacrificio, hasta ofrecer el producto al cliente con sus interacciones y elementos. Desarrollar un plan Financiero que muestre un anlisis detallado de la situacin financiera del negocio, que incluya las necesidades de financiamiento, los resultados esperados, las fuentes posibles de financiacin y los estados y financieros proyectados. Evaluar los costos de la infraestructura, del mantenimiento de las condiciones fsico-qumicas y en general del desarrollo de esta actividad acucola, necesarias para el desarrollo del cultivo de Cachama sostenible, en ambientes controlados. Desarrollar un plan Administrativo que se ajuste al proyecto, con estructura organizativa, tipo de sociedad e inversionistas; incluye planificacin de personal, elementos de management, desarrollo y cultura organizacional. Diagnosticar la viabilidad del negocio con un Resumen Ejecutivo, que sea coherente con los objetivos, la funcin y las claves del xito del negocio.

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2. ANLISIS DE MERCADO 2.1 SITUACIN DEL ENTORNO ECONMICO La Cachama Negra (Colossoma Macropomum) fue cultivada durante gran parte del siglo pasado solamente en las aguas dulces, pero hoy en da, es llevada hasta un tamao grande (ms de 2 kilos), en cultivos que se desarrollan mayormente en ambientes controlados. Es tambin considerada, como la Cachama de mayor distribucin a nivel mundial. La tabla 1 muestra los principales pases productores de Cachama de Negra a nivel mundial. Tabla 1. Principales Pases Productores De Cachama Negra. Pos.1 1 2 3 4 5 6 7 8

Acum. Part. (%)3 Crecim.4 1996 (%) 2000 Colombia 1.100 15.490 59.436 59,56% 28,26% Brasil 6.589 30.322 30,39% 15,12% Venezuela 49 3.000 9.636 9,66% 38,19% Per 162 90 242 0,24% -13,39% Honduras 3 80 0,08% 16,13% Panam 56 1 31 0,03% -41,67% Costa Rica 5 30 0,03% 19,84% Jamaica 3 1 13 0,01% -8,14% TOTAL 1.378 25.170 99.790 100,00% 32,39% Fuente: FAO. Base Fishstat 2001. Clculos Observatorio Agrocadenas Pas 1990 2000

El origen de la acuicultura en Colombia se remonta hacia finales de la dcada de los aos 30 cuando se introdujo al pas la Cachama Negra (Colossoma Macropomum) para el repoblamiento de aguas de uso pblico en la zona Andina, especficamente en el Lago de Tota en Boyac, con fines de pesca deportiva. Posteriormente se introdujeron la carpa Cyprinus carpio y la mojarra Oreochromis mossambicus, con las que adelantaron las primeras experiencias de cultivo de estanques, al disponerse de tecnologa en otros pases, pero con resultados no muy satisfactorios. La acuicultura en Colombia ha tenido un crecimiento vertiginoso en los ltimos aos y su produccin se ha incrementado de 1256 toneladas en 1999 a 51376 toneladas en 2003 (INPA, 2004). En el ao 2004 la produccin del subsector pesquero y acucola present un crecimiento del 2% respecto a 2002 y aportaron el 4.05% al sector agropecuario y el 0.57% a la economa nacional (Villaneda y Beltrn, 2004).

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2.2 EL PRODUCTO Debido a la creciente demanda de la Cachama Negra (Colossoma Macropomum), ha surgido la inquietud de conocer que tan rentable sera implantar un criadero de peces de este tipo con su respectivo proceso de engorde y posterior comercializacin en los Supermercados. Como ya se conoce, para este proyecto se ofrecer el producto sin vsceras, cabeza ni espinas ya que su presentacin ser en filetes empacados en bandejas al vaco, con un peso aproximado de 450 a 550 gr. Esto debido a que el estudio realizado en los ms importantes supermercados e hipermercados de la ciudad de Bogot, arroj que esta es la presentacin preferida para este producto, pero con la ventaja que adems se realizar el empaque del mismo al vaco, esto con el nimo que el producto cuente con un periodo de vencimiento ms duradero, y que sea mas atractivo en trminos de calidad y disponibilidad para el consumidor, para as, contar con una ventaja competitiva con el resto de productores que no tienen este empaque, o de las plazas de mercado, donde se encuentra el producto al aire libre, y por lo tanto genera desconfianza para el consumidor final. Es importante identificar las caractersticas principales del gnero Macropomum, para entender el proyecto en toda su dimensin, y en particular de la Cachama Negra (Colossoma Macropomum), ya que es la especie a tratar en este proyecto, debido a la necesidad de atender a todos sus particulares, para alcanzar un proyecto sostenible y rentable, que perdure en el tiempo y ofrezca soluciones viables, econmicas y con altos estndares de calidad. 2.2.1 GNERO MACROPOMUM La Cachama Negra, actualmente incorporada al gnero Colossoma, es la de mayor produccin a nivel mundial. Esta Cachama, antiguamente ubicada por sus relaciones filogenticas dentro del gnero Salmo, fue insertada posteriormente (hace pocos aos), dentro del grupo de los salmones del Pacifico, debido al hallazgo de fsiles que permitieron un mejor estudio. Su nombre cientfico es, actualmente, el de Colossoma Macropomum. 1

ITZN. 1985. International Code of Zoological Nomenclature. The International Trust for Zoological Nomenclature, London. El binomio de una especie consiste en un nombre genrico y un nombre especfico. Un gnero puede contener ms de una especie, y las especies son clasificadas en un gnero segn la afinidad gentica percibida (principalmente a partir de las diferencias y similitudes morfolgicas, aunque las tcnicas bioqumicas proporcionan hoy en da nuevas informaciones adicionales). Las sub-especies son a veces usadas para definir los taxa de categora inferior a la especie. El sistema de clasificacin jerrquico y de nombre de especie binomial (de dos palabras) fue establecido por Linnaeus en 1758. Este sistema fue codificado en 1842 (Strickland et al. 1843)

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2.2.1.1 CARACTERSTICAS GENERALES (COLOSSOMA MACROPOMUM)

DE

LA

CACHAMA

NEGRA

La Cachama es un pez de porte relativamente grande, ampliamente distribuido desde el Orinoco en toda la cuenca amaznica; ha representado durante muchos aos un excelente, abundante y apetecido producto de la pesca fluvial, principalmente en los ros Guanare, Portuguesa, Apure y sus afluentes Orinoco, ofertndose con apreciable abundancia en los mercados locales y algunas ciudades de importancia en el pas. La Cachama es ampliamente conocida en los pases afluentes de la cuenca amaznica, principalmente Colombia, Brasil, Venezuela, as como tambin en el Per, ha sido introducida a otros pases como Panam, Guatemala, Costa Rica, Honduras y hasta en algunos pases asiticos, tambin es criada en estanques en forma intensiva en los departamentos de Huila, Tolima, Valle, Santanderes, Meta y Cundinamarca. 2.2.1.2 MORFOLOGA En estado natural, la Cachama adulta mide casi un metro de largo, y puede pesar unos 18 kilogramos. La coloracin del vientre suele ser clara, blanquecina, contrastando con el color dorsal, que puede ser amarillo o negro en distintos individuos. Es un pez robusto, de abundante y apetecible carne. Las principales etapas del desarrollo de la Cachama Negra (Colossoma Macropomum, son los siguientes: 2.2.1.4 ETAPA DE CRIANZA Se utilizan estanques de concreto, cuyas dimensiones son 2 m x 12 m x 1 m de profundidad. En los que se mantienen densidades de 3.000-4.000 cras/m3 con un flujo de 6 l/ seg./estanque. El peso promedio inicial de las cras es de 2.0 a 2.5 gramos, y salen a los 30-60 das con 6-8 cm. de longitud; es decir con una tasa de crecimiento de 2.4 a 3.5 %/da. Siempre y cuando la temperatura del agua oscile entre 15-17 C, y el O2 disuelto sea de 6.5 a 8.8 ppm, esperando una sobre vivencia del 95%. 2.2.1.5 ETAPA DE PRE-ENGORDE Una etapa previa a la finalizacin de los peces a talla comercial, se utilizar el mismo tamao en los estanques, y puede llevar a sembrados 6,000 a 8,000 peces. A los 5 meses alcanzan 15 a 20 cm. de longitud, con un flujo de agua de 18 l/seg. y una frecuencia de alimentacin adecuada (3 veces al da:09:00,12:00 y 16:00 h). 14

2.2.1.6 ETAPA DE ENGORDE Y PIGMENTACIN Cuando los peces alcanzan 200 gramos (12 cm.) se inicia el engorde, hasta que pesen de 550 a 650 gramos, puede realizarse en los estanques anteriormente descritos y para los cuales, adems se utilizara un alimento especial, debido a la necesidad de que la carne del pez, tome color naranja salmn, debido a las exigencias del mercado, ya que se piensa que el color plido en estos animales es sntoma de enfermedad o putrefaccin, y tendr una incidencia directa sobre las ventas. Finalmente cuando el pez tiene la talla y el peso requerido es sacado del estanque de Engorde y Pigmentacin para ser llevado al sacrificio, proceso que se explicara mas adelante. 2.3 CLIENTES Y TAMAO DEL MERCADO Al iniciar la Investigacin de mercados para este proyecto, se comenz por segmentar y definir los clientes a los cuales se quera llegar con el producto, lo cual se resume de la siguiente forma: Mercado objetivo: Supermercados, Pescaderas y Grandes Superficies de marca reconocida de la ciudad de Bogot especficamente, donde se vendan productos pisccolas frescos y congelados, es decir que tengan seccin de pescadera. Al definir el mercado objetivo se resume en la siguiente lista: * Almacenes XITO * Almacenes LEY * Almacenes CAFAM * Almacenes OLIMPICA * Almacenes CARULLA VIVERO * Almacenes CARREFOUR * Almacenes MAKRO * Almacenes COLSUBSIDIO * Almacenes POMONA * Almacenes ALKOSTO * Almacenes FRUVER * Pesquera JARAMILLO * Bodega San MARTIN * Pesquera San JUAN

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Despus de tener la lista del mercado objetivo al cual se quiere llegar, se hicieron los primeros contactos comerciales para ofrecer el producto, para ello se llevaron muestras del mismo, folletos destacando las ventajas del producto y una lista de precios y condiciones de pago, despus de estas visitas comerciales se pudo llegar a la conclusin que hay tres posibles clientes con inters real en adquirir el producto. Los principales clientes potenciales a los que se quiere llegar con este producto son los grandes almacenes, como supermercados, hipermercados y las pescaderas de la ciudad de Bogot, especficamente los supermercados ALMACENES CARULLA, COLSUBSIDIO y OLIMPICA, ya que con estas empresas se han tenido comunicaciones y se han manifestado interesadas en adquirir el producto. En la actualidad, en la ciudad de Bogot dichas empresas cuentan con los siguientes almacenes donde se podra comercializar el producto ALMACENES CARULLA: ALMACENES COLSUBSIDIO: ALMACENES OLIMPICA: 29 almacenes. 21 almacenes. 30 almacenes.

La cantidad aproximada de filetes de Cachama Negra que consumen al mes dichas empresas son los siguientes, segn datos obtenidos por los mismos clientes potenciales: Tabla 2. Clientes potenciales y demanda. ALMACEN Carulla Colsubsidio Olimpica PRODUCTO Cachama en filetes Cachama en filetes Cachama en filetes CANTIDAD FRECUENCIA COMECIALIZADA 320 Kg. Mensual 380 Kg. 450 Kg. Mensual Mensual

Para una demanda total de 1.150 Kilos mensuales aproximadamente. Adicional a esto, se tiene que las partes de la Cachama Negra (Colossoma Macropomum) que no sean destinadas al consumidor (como son las espinas, cabeza, vsceras, piel etc.), sern destinadas a las plantas de procesamiento de concentrado animal, para lo cual ya se tiene un acuerdo con Purisabana LTDA. Para venderles los sobrantes del producto a un precio de $750 pesos mas IVA el Kilo, esto es aproximadamente un 10% de cada pescado que es procesado. 16

2.4 COMPETENCIA A continuacin se muestran los distintos productos de Cachama que se ofrecen en los supermercados descritos anteriormente en Bogot, esto con el fin de analizar la competencia y los diferentes productos que se ofrecen al consumidor. Tabla 3. Precios (2006), fabricantes y distribuidores de Cachama en sus diferentes formas en Bogot.
PRECIO TAMAO PRECIO POR KILO (KG.) TAMAO

DISTRIBUIDOR

FABRICANTE

PROC

Carulla

Carulla

Colombia

$ 9.920

0,735

$ 7.291

Carulla

Vitamar S.A

Colombia $ 10.760

0,650

$ 7.155

Carulla Carulla Carulla

Pesquera Jaramillo Colombia $ 17.800 Vikingos Colombia

0,415 0,350 0,300

$ 7.387 $ 5.830 $ 6.180

Calipso Caribe S.A Colombia

PRESENTACIN Abierta, sin espinas, sin piel de un lado, Cachama empacada al deshuesada vaco. Abierta, sin espinas, sin piel de un lado, Cachama empacada al sin espinas vaco. Abierta, sin espinas, sin piel de un lado, Cachama Empacada al deshuesada vaco. Presentacin en Deditos de caja Cachama Presentacin en Dedos de caja Cachama Abierta, sin Cachama espinas, sin piel ahumada de un lado, Abierta, sin espinas, sin piel de un lado, Cachama empacada al arcoiris vaco. Abierta, sin espinas, sin piel de un lado, no Filete esta empacada Cachama al vaco, El producto esta Deditos de en caja que no Cachama permite, en caja El producto esta Dedos de en caja que no Cachama permite por caja, Abierta, sin espinas, sin piel de un lado, Cachama empacada al mariposa vaco.

FORMA

Institucional

Pesquera Jaramillo

Chile

$ 33.060

0,515

$ 17.026

(Industrias FS)

Productos Frigogher

Colombia $ 10.981

0,620

$ 6.808

Olmpica

Olmpica

Colombia

$ 6.900

0,520

$ 3.588

Olmpica

Vikingos

Colombia

0,350

$ 5.655

Olmpica

Calipso Caribe S.A Colombia

0,300

$ 5.750

Pomona

C.I Antillana S.A

Colombia $ 13.500

0,285

$ 3.848

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Despus de analizar los productos que se ofrecen en los supermercados que conforman los clientes potenciales y complementarlo con otros supermercados como POMONA y Pesquera Jaramillo, se tiene que el rango de precios (entre $6.900 y $33.000 pesos el Kilo), vara de acuerdo a la presentacin (en caja, en bandeja o al vaco) y al tipo de producto que se ofrece (Abierta, sin espinas y sin piel), concluyendo que el competidor mas cercano al producto que se quiere ofrecer es VITAMAR S.A. por que su producto posee empaque al vaco, la presentacin es la que se quiere lograr y el precio esta acorde con las caractersticas del producto. Una vez que se tena una oportunidad clara de negocio, surgi el problema de que hacer con los sobrantes del proceso de alistamiento de la Cachama Negra, es decir con la cabeza, cola, piel y huesos; sabiendo que estos sobrantes son utilizados en las plantas de Concentrado Animal, surge una nueva oportunidad de comercializacin para el proyecto, el cual es la venta de dichos sobrantes a estas plantas cercanas a la ubicacin fsica del cultivo, para lo cual el primer paso que se hizo fue identificar dichos distribuidores, lo cual se resume en la tabla a continuacin: Tabla 4. Distribuidores y fabricantes de Concentrado para Animales a base de Cachama.
ETAPA DE CREC TAMAO (KG) FORMA 40 Paletizada 40 Paletizada 40 Paletizada 40 Estrudizada 40 Estrudizada 40 Estrudizada 40 Estrudizada 40 Estrudizada 40 Estrudizada 40 Estrudizada 40 Estrudizada 40 Estrudizada

FABRICANTE DISTRIBUIDOR NOMBRE Purina Purina Purina Purina Purina Purina Solla Solla Solla Raza Raza Raza Purisabana Ltda. Purisabana Ltda. Purisabana Ltda. Purisabana Ltda. Purisabana Ltda. Purisabana Ltda. Concentrados del norte Concentrados del norte Concentrados del norte Raza Raza Raza

PRECIO $ 72.200 $ 65.500 $ 76.300 $ 89.900 $ 68.052 $ 75.750 $ 100.500 $ 67.000 $ 85.000 $ 52.000 $ 56.800 $ 54.000

Cachama 48% Alevino Cachama 45% Juvenil sin pigmento Cachama 45% con pigmento Engorde Cachama 48% Alevino Cachama 45% sin pigmento Juvenil Cachama 40% con pigmento Engorde Cachama 50% Alevino Cachama 45% Juvenil sin pigmento Cachama 40% con pigmento Engorde Cachama 42% Alevino sin pigmento Cachama 45% sin pigmento Juvenil Cachama 45% con pigmento Engorde

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Con lo cual se tiene que en el mercado de los concentrados para animales, que poseen componentes derivados de la Cachama, se tiene nuevamente una interesante oportunidad de negocio con el fin de comercializar los sobrantes del proceso principal y obtener aun una mayor rentabilidad. El cliente interesado en adquirir dichos sobrantes del proceso principal, fue PURISABANA LTDA a un precio de $750 pesos cada kilo que recojan en las instalaciones del cultivo. 2.5 PLAN DE VENTAS A continuacin se muestra la proyeccin de ventas de forma mensual para el 2.007 y en forma anual para los aos 2.008 y 2.009, las fracciones de mercado son del 47.83% inicialmente mientras se pone el cultivo a trabajar en su mxima capacidad, con un incremento en la demanda del producto de un 2% mensual, debido a que estos son los requerimientos de los Clientes Potenciales. Para el ao 2.008 el volumen de ventas se incrementa en un 5% al igual que para el ao 2.009, segn estimaciones de los clientes potenciales. Tabla 5. Proyeccin de ventas
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRIMER AO TOTAL SEGUNDO AO TOTAL TERCER AO MERCADO TOTAL (Kg.) 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 13,800 14,076 14,358 FRACCIN DEL MERCADO (%) 47.83% 48.78% 49.76% 50.75% 51.77% 52.80% 53.86% 54.94% 56.04% 57.16% 58.30% 59.47% 53.45% 55.03% 56.64% VOLUMEN DE VENTAS (Kg.) 550 561 572 584 595 607 619 632 644 657 670 684 7,377 7,745 8,133

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2.6 ESTRATEGIA DE PRECIO Los precios que se manejarn para la venta del producto sern de $8.500 pesos por Kilo puesto en cada centro de acopio de cada supermercado, esto significa que cada bandeja que pesa entre 450 550 grs. (unidad de producto) se vender entre $3.835 a $4.675 pesos ms IVA. Esto representa un precio 22% menor por Kilo puesto en el centro de acopio, que el del competidor ms cercano (VITAMAR S.A.), es por esto que se espera que la proyeccin de ventas sea rpidamente superada a lo largo del desarrollo del proyecto. La siguiente tabla muestra los precios que se utilizaran para vender el producto. Tabla 6. Cuadro de ventas (precios sin IVA).
PRODUCTO CACHAMA NEGRA EN FILETES, SIN ESPINA, PIEL NI CABEZA, EN BANDEJAS EMPACADAS AL VACO. SOBRANTES DE FILETE DE CACHAMA NEGRA: ESCAMAS, PIEL, CABEZA, HUESOS Y ESPINAS PRECIO KILO UNIDAD (BANDEJA) VR. CADA UNIDAD

$8.500

450 - 550 gr.

$3.825 - $4.675

$750

10% DEL TOTAL DEL PESO DE LA CACHAMA NEGRA

Como ya se ha dicho antes, el sobrante del proceso de aliste del filete de Cachama Negra (cabezas de Cachama negra, huesos, piel vsceras y escamas) ser vendido al centro de fabricacin de alimento para animales PURISABANA LTDA a un precio de $750 mas IVA cada kilo, este el precio promedio al que se compran dichos sobrantes, adems el cliente los recoge en las instalaciones del cultivo, lo que es ventajoso ya que no se incurren en gastos de transporte. 2.7 ESTRATEGIA DE VENTA Ya se han realizado las visitas preliminares para ofrecer el producto a los Supermercados que conforman los clientes potenciales, para ello se llevaron muestras del producto, las cartas de presentacin de la empresa y el producto y folletos de publicidad, cabe anotar que desde antes se tenan los contactos en los Supermercados, de estas visitas se dejaron en claro las condiciones de pago, que sern a 30 das fecha factura para todos los supermercados, el precio de cada producto depender directamente del peso de cada bandeja de Cachama Negra (Colossoma Macropomum).

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2.8 ESTRATEGIA DE PROMOCIN Las estrategias de promocin que se usarn son: Folletos a color entregados a los clientes potenciales con la informacin de la empresa y del producto que se ofrece, destacando las ventajas del producto, para ello se destinarn en el primer ao $100.000 pesos, con un incremento del 5% anual para los aos 2 y 3 del proyecto . Cartas de presentacin de la empresa y cartas de certificacin comercial. 2.9 POLTICAS DE SERVICIO Para asegurar un producto de ptima calidad, se tendrn las siguientes polticas de servicio: Recoleccin de todo el producto que no se venda a fin de mes, con el fin de ofrecer un producto de ptima calidad, estas devoluciones se destinarn a la planta de procesamiento de concentrado animal. Recoleccin y cambio de todo el producto que sufra algn desperfecto en su empaque (rotura, rasgadura de la etiqueta, etc.), estas devoluciones se destinarn a la planta de procesamiento de concentrado animal.

Como se puede observar, el impacto ambiental que tendr el proyecto ser mnimo ya que los desechos y devoluciones formaran parte de los sobrantes que se le vendern a PURISABANA LTDA, y que a su vez se convertirn en concentrado para animales, por lo cual se garantiza un cuidado del medio ambiente en el proyecto. Adems el gerente del proyecto tendr entre sus obligaciones la atencin personalizada con los clientes potenciales, y la rpida solucin de las quejas o problemas si se llegaran a presentar, todo esto con el fin de ofrecer un producto y servicio de venta ptimos.

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3. ANLISIS TCNICO 3.1 PROCESO DEL SERVICIO Una vez que la Cachama Negra tiene el tamao, caractersticas y peso necesarios para su sacrificio, es sacada del estanque y llevada a la sala donde pasa por los siguientes procesos: a) Sacrificio: a la Cachama Negra se le realiza un corte trasversal en la base de la cabeza, para sacrificarla. b) Des escamado: la Cachama Negra es des-escamada con un cuchillo especial para esta labor, despus se le retira la piel. c) Corte: la Cachama Negra se le realiza un corte longitudinal desde la cola hasta el inicio de la cabeza, la cabeza es retirada, la cola y aletas tambin. d) Desviscerado y deshuesado: a la Cachama Negra se le retiran las vsceras y las espinas, dejando nicamente el filete limpio, despus de esto se pesa en una balanza electrnica. e) Empaque y vaco: el filete es empacado en bandejas de icopor despus la bandeja es puesta en la maquina de empaque al vaco. f) Etiquetado: a la bandeja sellada se le pone la etiqueta del producto, con su respectivo cdigo de barras, peso, lote y fecha de vencimiento. g) almacenaje: la bandeja es almacenada en frigorficos a 4 grados centgrados. h) TRANSPORTE: despus las bandejas son trasportadas en un vehculo con refrigeracin, hasta el centro de acopio del supermercado, a su llegada es recibida por el cliente, con su respectiva factura y documentacin. 3.2 DESARROLLO DEL PRODUCTO Adems se le ofrecer al cliente la opcin de devolver los productos que no sean vendidos, que tengan roto el empaque por la misma manipulacin que hace el consumidor final en el supermercado o los que cuya fecha de caducidad, que es de 45 das a partir del empaque, tenga 8 das o menos restante, cabe anotar que todas las devoluciones que se hagan, sern vendidas a PURISABANA LTDA, para que sean reprocesadas como concentrado animal. En la siguiente figura se explica la secuencia de actividades del desarrollo del producto.

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Figura 1. Secuencia de actividades del desarrollo del Producto. CRIANZA

PRE-ENGORDE

ENGORDE Y PIGMENTACION

SACRIFICIO

DESESCAMADO

CORTE

DESVISCERADO Y DESHUESADO
CONCENTRADO ANIMAL

EMPAQUE Y VACO ETIQUETADO SI ALMACENAJE

DEVOLUCIN

TRANSPORTE CONSUMIDOR FINAL

NO 3.3 LOCALIZACIN DEL NEGOCIO

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El cultivo de Cachama Negra (Colossoma Macropomum), se encuentra ubicado en la finca Durango del municipio de Cachipay, vereda Nilo, en Cundinamarca, aproximadamente a 90 minutos de Bogot DC. Este lugar ofrece las caractersticas ptimas de calidad del agua, temperatura y terreno necesarias para lograr una produccin de buena calidad. La finca posee una extensin de 4 hectreas, tiene los 4 pozos necesarios para el crecimiento y desarrollo de la Cachama Negra, y una bodega de 500 m2 con frigorficos donde adems estn ubicados los laboratorios de calidad del agua y una pequea oficina, adems de baos para los empleados. La finca tambin posee dos casas una para el encargado de la finca y otra para uso recreativo, como es de propiedad familiar, se pagar un arriendo de $500.000 pesos mensuales por el usufructo de los estanques y la bodega. 3.4 EQUIPOS Y MAQUINARIA Para el ptimo desarrollo del producto se requieren los siguientes equipos y herramientas: Tabla 7. Equipos y herramientas.
DESCRIPCIN COMPUTADOR PERSONAL CON IMPRESORA Y ESTAB. ESCRITORIO SILLAS MESAS ARCHIVADOR EXTINTORES VARIOS OFICINA NEVERAS INDUSTRIALES MESAS DE CORTE MAQUINA DE EMPAQUE AL VACO MANGUERAS Y VLVULAS DE LAVADO LMPARAS FLUORESCENTES ANTIBACTERIAL CANECAS PLSTICAS DE 120 LTS ROLLO DE POLIETILENO TERMOENCOGIBLE MAQUINA ETIQUETADORA BALANZA DIGITAL BANDEJAS DE CORTE CUCHILLOS DE CORTE UNIFORME IMPERMEABLE GUANTES DE CORTE BOTAS DE CAUCHO DESCRIPCIN REDES DEL PELO CANTIDAD 1 1 4 2 1 4 1 2 3 1 5 20 10 1 1 1 10 5 5 10 10 CANTIDAD 10

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TAPABOCAS TERMMETRO REDES DE CAPTURA REJILLAS DE SELECCIN ICTIOMETRO BISTURS PLATILLOS KIT DE ANLISIS DE PH KIT DE ANLISIS DE BACTERIAS LUPA TABLAS DE CONTROL PROBETAS BALDES PLATN REJILLA PLSTICA

10 2 3 6 1 2 6 1 1 1 2 30 6 4 30

3.5 DISTRIBUCIN DE PLANTA La distribucin del cultivo ser el siguiente: Figura2. Distribucin del cultivo

3.6 MECANISMOS DE CONTROL

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Con el fin de ofrecer un producto de ptima calidad al mejor precio posible, se tienen los siguientes mecanismos de control: Se realizarn visitas y controles peridicos en los Supermercados que conforman los clientes potenciales, con el fin de hacer un seguimiento al producto, su aceptacin con el consumidor final y se analizarn los precios y productos de la competencia, con el fin de detectar posibles mejoras en el producto y ofrecer promociones. Se contar con la asistencia de un zootecnlogo titulado, el cual ir al cultivo dos veces por mes a medir la calidad del agua de los cultivos y cerciorarse de que los peces gozan de un optimo desarrollo y condiciones de salud e higiene. Habr supervisin continua por parte del socio gestor del proyecto en el momento de realizar el proceso de corte hasta el proceso de transporte de las bandejas, con el fin de hacer un control de calidad satisfactorio al producto final.

4. ANLISIS ADMINISTRATIVO

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Industrias Goldfish E.U. es una empresa unipersonal, con un capital suscrito y pagado en un 100% por el socio gestor del proyecto, Jos Manuel Piedra Hernndez, Ingeniero Industrial con diplomado en gestin de proyectos y postgrado en finanzas, es la persona idnea para este proyecto ya que tiene la experiencia en el desarrollo de estos cultivos y adems posee los contactos con los departamentos de compras de los supermercados que componen los clientes potenciales. Las funciones del socio gestor sern las siguientes: Gestin administrativa y financiera del proyecto, gestin comercial, evaluacin y aprobacin del proyecto y control de calidad del producto. Adems el administrador de la finca trabajar de tiempo completo para el proyecto, sus funciones sern: Cuidado del cultivo, alimentacin de los peces, mantenimiento de los tanques del cultivo y de las instalaciones del cultivo, servicios generales. El contador ser contratado por honorarios y laborara una jornada a la semana, sus funciones son: el manejo contable y financiero del negocio y la actualizacin de polticas tributarias El zootecnlogo ser contratado por honorarios y laborar dos jornadas a la semana, sus funciones son: el cuidado y el ptimo desarrollo de los peces del cultivo en todas las etapas de desarrollo, y el control de calidad del agua del cultivo. Los asistentes de empaque y transporte sern dos operarios encargados de las funciones de sacrificio, desescamado, corte, desviscerado y deshuesado, empaque y vaco, etiquetado, almacenaje y transporte del producto final, sern contratados por honorarios y laboraran dos jornadas a la semana; tambin son los encargados de llevar el producto final hasta los centros de acopio de los Supermercados en Bogot. La siguiente figura muestra el organigrama que tendr el proyecto.

Figura 3. Organigrama del proyecto:

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GERENTE DEL PROYECTO

CONTADOR

ADMINISTRADOR

ZOOTECNOLOGO

EMPAQUE Y TRANSPORTE

A continuacin se observar la forma como la empresa debe ser constituida, la forma especfica de la sociedad, los pasos que se deben seguir para su constitucin, y los entes encargados para tal funcin; tambin se estudiarn las legislaciones, permisos y estudios actuales para el funcionamiento de la misma, segn las leyes y reglamentaciones vigentes en Colombia, para su futura actividad. Adems se ilustrarn los tipos de contratos y se determinar uno en especial que cumpla con las exigencias y caractersticas del proyecto, todo esto con el nimo de no incurrir en sanciones, multas o el cierre parcial o definitivo del proyecto, por desconocimiento de la ley. 4.1 CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD La empresa unipersonal es una persona jurdica mediante la cual una persona natural o jurdica (comerciante), que en este caso se denomina empresario, destina parte de sus activos para la realizacin de una o varias actividades mercantiles. Dicha empresa se constituye por: Se puede constituir por: 1.Escritura Pblica. 2.Documento privado reconocido ante notario o ante el funcionario autorizado por la Cmara de Comercio. En cualquiera de los dos casos, el documento debe contener la siguiente informacin, sin la cual la Cmara de Comercio no podr efectuar el registro: Nombre completo, documento de identidad, domicilio (ciudad o municipio) y direccin de la persona que constituye la empresa unipersonal. Denominacin o nombre de la empresa unipersonal, seguida de la expresin 28

empresa unipersonal o de la sigla E.U.. Domicilio (ciudad o municipio) de la empresa unipersonal. Trmino de duracin, el cual puede ser preciso o indefinido (en cualquier caso se debe decir). Objeto: enunciacin clara y completa de las actividades principales, a menos que se exprese que la empresa podr realizar cualquier acto lcito de comercio. Monto del capital. En caso de que el capital se componga de bienes aportados, debe hacer una inscripcin pormenorizada de todos los bienes aportados indicando su valor. El nmero de cuotas en que se divide el capital y el valor nominal de las mismas. La forma de administracin y representacin legal de la empresa unipersonal y el nombre, documento de identidad y las facultades del representante legal. Para hacer el registro de la empresa unipersonal se deben seguir los siguientes pasos: Verifique previamente que el nombre escogido no se encuentre registrado en la Cmara de Comercio Copia de la escritura pblica que expide la notaria o copia autntica del documento privado, debe presentarla para inscripcin en cualquiera de las sedes de la Cmara. Cancele el valor que le liquide el cajero y el Impuesto de Registro. En caso de que el representante legal de la empresa unipersonal no sea el mismo empresario, debe anexar carta de aceptacin de la persona designada con el nmero de documento de identidad. Para inscribir una reforma al estatuto de la empresa unipersonal se debe hacer: Debe entregar para inscripcin copia de la escritura pblica o del documento privado que contenga el texto de la reforma, debidamente reconocido ante juez o notario, o funcionario autorizado por la Cmara de Comercio. Los casos en que se disuelve una empresa unipersonal son. Por voluntad del empresario. Por vencimiento del trmino de duracin. Por muerte del constituyente, salvo estipulacin en contrario. Por imposibilidad de desarrollar el objeto. 29

Por prdidas que reduzcan el patrimonio en ms del 50%. Por orden de autoridad competente. Por iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria. Si la razn de la disolucin proviene de cualquiera de las 5 primeras causales, deber inscribirse la escritura pblica o el documento privado otorgado por el empresario, mediante el cual declare la disolucin. Tenga en cuenta que si la disolucin se efecta mediante documento privado, deber allegarse reconocido ante juez, notario o un funcionario autorizado por la Cmara de Comercio. Inscrita la disolucin y pagadas las deudas de la empresa unipersonal, deber inscribirse escritura pblica o documento privado que declare la liquidacin de la empresa unipersonal. El procedimiento que debe observarse es el siguiente: Comunicacin a terceros y acreedores sobre el estado de liquidacin. Elaboracin de inventarios y del balance final de la empresa unipersonal. Pago del pasivo externo y adjudicacin de bienes o del dinero sobrante al empresario, si es del caso. Otorgamiento de la escritura o del documento privado mediante el cual el empresario declare la liquidacin de la empresa unipersonal, para su registro en la Cmara de Comercio. Tenga en cuenta que si se otorga documento privado de liquidacin para su inscripcin deber haberse reconocido por el empresario ante juez, notario o un funcionario autorizado por la Cmara de Comercio. 4.1.3 PERMISOS Y LICENCIAS Adems de los trmites anteriormente citados son necesarios unos permisos y licencias especiales, para el desarrollo de esta actividad en especial, los cuales son: 4.1.3.1REGISTRO ANTE EL INVIMA Registrar ante el Invima (debido a que el proyecto esta destinado a la produccin de alimento), los alimentos, medicamentos, productos de aseo o cosmticos que la empresa vaya a producir. 4.1.3.2 LICENCIA AMBIENTAL 30

Ministerio del Medio Ambiente, Decreto nmero 1728 de 2002. Por el cual se reglamenta el ttulo VIII de la Ley 99 de 1993 sobre la licencia ambiental. Titulo 3 Articulo 3 -Concepto y alcance de la licencia ambiental. La Licencia ambiental, es la autorizacin que otorga la autoridad ambiental para la ejecucin de una obra o actividad, sujeta al cumplimiento por el beneficiario de la licencia de los requisitos que la misma establezca, en relacin con la prevencin, mitigacin, correccin, compensacin y manejo de los efectos ambientales de la obra o actividad autorizada. La licencia ambiental incluir los permisos, autorizaciones o concesiones para el uso, aprovechamiento o afectacin de los recursos naturales renovables, que sean necesarios para el desarrollo y operacin del proyecto, obra o actividad. La licencia ambiental deber obtenerse previamente a la iniciacin del proyecto, obra o actividad. Ningn proyecto, obra o actividad requerir ms de una licencia ambiental. La licencia ambiental no confiere derechos reales sobre los predios que se pretendan intervenir con el proyecto, obra o actividad. 4.1.3.2.1 OBLIGATORIEDAD DE LA LICENCIA AMBIENTAL. La ejecucin de obras, el establecimiento de industrias o el desarrollo de cualquier actividad que de acuerdo con la ley los reglamentos puedan producir grave deterioro a los recursos naturales renovables al medio ambiente o introducir modificaciones considerables al paisaje, requieren una licencia ambiental. 4.1.3.2.2 SOLICITUD DE LICENCIA AMBIENTAL Titulo IV, Artculo 20 De conformidad con la Resolucin 655 de 1996, expedida por el Ministerio de Medio Ambiente, la solicitud de la licencia ambiental debe presentarse con el lleno de los siguientes requisitos: El interesado en obtener la licencia ambiental formular una peticin por escrito dirigida a la autoridad ambiental competente; esta solicitud deber contener: Nombre o razn social del solicitante o interesado. Poder debidamente otorgado cuando se acta mediante apoderado. Certificado de existencia y representacin legal, cuando se trate de persona jurdica. Domicilio y nacionalidad del interesado. Descripcin del proyecto, obra o actividad que va a desarrollarse. 31

Plano a escala adecuada que determine la localizacin del proyecto. Costo aproximado del proyecto, obra o actividad para desarrollar. Descripcin de las caractersticas ambientales generales del rea de localizacin. Indicacin especfica de los recursos naturales que van a ser usados, aprovechados o afectados en el proyecto, obra o actividad. Informacin sobre la presencia de comunidades localizadas en el rea del proyecto. Indicar si el proyecto, obra o actividad afecta las reas del sistema de parques naturales. 4.1.3.3 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL Decreto nmero 1728 de 2002 Titulo 3, Artculos 14, 15, 16, 17 y 18. Se entiende por estudio de impacto ambiental el conjunto de la informacin que deber presentar ante la autoridad ambiental competente el peticionario de una licencia ambiental. El estudio de impacto ambiental contendr informacin sobre la localizacin del proyecto y los elementos abiticos, biticos y socioeconmicos del medio que puedan sufrir deterioro por la respectiva obra o actividad, para cuya ejecucin se pide la licencia y la evaluacin de los impactos que puedan producirse. Adems, incluir el diseo de los planes de prevencin, mitigacin, correccin y compensacin de impactos y el plan de manejo ambiental de la obra o actividad. 4.1.3.4 USO DEL AGUA Cuencas Hidrogrficas Decreto nmero 1729 de 2002 Captulo 1 Artculo 1 -Definicin de cuenca Enrindese por cuenca u hoya hidrogrfica el rea de aguas superficiales o subterrneas, que vierten a una red natural con uno o varios cauces naturales, de caudal continuo o intermitente, que confluyen en un curso mayor que, a su vez, puede desembocar en un ro principal, en un depsito natural de aguas, en un pantano o directamente en el mar. Capitulo 1 Artculo 3 -Del uso El uso de los recursos naturales y dems elementos ambientales de la cuenca, se realizar con sujecin a los principios generales establecidos por el Decreto-Ley 2811 de 1974, Ley 99 de 1993, sus normas reglamentarias y lo dispuesto en el presente decreto. 5 ANLISIS ECONMICO 32

5.1 INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS A continuacin se presenta la inversin en activos fijos. Tabla 8. Inversin en activos fijos.
DESCRIPCIN Cantidad Costo Unitario EQUIPOS DE OFICINA 1,500,000 Costo Total 1,500,000 1,500,000 100,000 50,000 75,000 100,000 20,000 100,000 100,000 200,000 150,000 100,000 80,000 100,000 730,000 2,000,000 1,500,000 1,500,000 250,000 300,000 250,000 90,000 500,000 300,000 50,000 250,000 125,000 150,000 180,000 25,000 25,000 7,495,000

COMPUTADOR PERSONAL CON 1 IMPRESORA Y ESTABILIZADOR SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO 1 SILLAS 4 MESAS 2 ARCHIVADOR 1 EXTINTORES 4 VARIOS OFICINA 1 SUBTOTAL EQUIPOS DE PLANTA NEVERAS INDUSTRIALES 2 MESAS DE CORTE 3 MAQUINA DE EMPAQUE AL VACO 1 MANGUERAS Y VLVULAS DE LAVADO 5 LMPARAS FLUORESCENTES 20 ANTIBACTERIAL CANECAS PLSTICAS DE 120 LTS ROLLO DE POLIETILENO TERMOENCOGIBLE MAQUINA ETIQUETADORA BALANZA DIGITAL BANDEJAS DE CORTE CUCHILLOS DE CORTE UNIFORME IMPERMEABLE GUANTES DE CORTE BOTAS DE CAUCHO TAPABOCAS REDES DEL PELO SUBTOTAL 10 1 1 1 10 5 5 10 10 10 10

1,000,000 500,000 1,500,000 50,000 15,000 25,000 90,000 500,000 300,000 5,000 50,000 25,000 15,000 18,000 2,500 2,500

EQUIPOS DE LABORATORIO

33

TERMMETRO REDES DE CAPTURA REJILLAS DE SELECCIN ICTIOMETRO BISTURS PLATILLOS KIT DE ANLISIS DE PH KIT DE ANLISIS DE BACTERIAS LUPA TABLAS DE CONTROL PROBETAS BALDES PLATN REJILLA PLSTICA SUBTOTAL COSTO TOTAL

2 3 6 1 2 6 1 1 1 2 30 6 4 30

20,500 10,000 85,000 20,000 38,000 6,000 250,000 300,000 3,500 4,000 48,000 15,000 8,500 4,500

41,000 30,000 510,000 20,000 76,000 36,000 250,000 300,000 3,500 8,000 1,440,000 90,000 34,000 135,000 2,973,500 12,698,500

5.2 GASTOS DE ARRANQUE Los gastos de arranque cubren la elaboracin de la escritura de constitucin, el registro mercantil y la licencia ambiental para la explotacin del cultivo; estos rubros iniciales representan un costo aproximado de $700.000 pesos. 5.3 INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO Dado que el sistema de ventas va a ser el 100% a 30 das vencidos, fecha de factura, para los proveedores tambin se ha logrado un acuerdo de pago a los 30 das vencidos, por tanto se usar un colchn de efectivo de $6.600.000 aproximadamente, destinados para provisin para compra de materia prima e insumos y dems gastos operativos en que se incurran, mientras el proyecto empieza a generar caja. 5.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS En la siguiente tabla se recoge la informacin detallada de las ventas esperadas en la duracin del proyecto, tambin se tienen en cuenta el ingreso efectivo del dinero y las cuentas por cobrar, as como los efectos tributarios como IVA y RETEFUENTE, el incremento para el ao 2 y el ao 3 ser del 5%, de acuerdo con la proyeccin de ventas. Tabla 9. Presupuesto de ingresos. 34

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

PRODUCTO 1. FILETES DE CACHAMA NEGRA CANTIDAD A 550 561 572 584 595 607 VENDER PRECIO DE VENTA 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 UNITARIO VENTA TOTAL 4,675,000 4,768,500 4,863,870 4,961,147 5,060,370 5,161,578 2.SOBRANTES DE CACHAMA NEGRA CANTIDAD A 55 56 57 58 60 61 VENDER PRECIO DE VENTA 750 750 750 750 750 750 UNITARIO VENTA TOTAL 41,250 42,075 42,917 43,775 44,650 45,543 VENTAS BRUTAS 4,716,250 IVA 16% 754,600 RETEFUENTE 3.5% 165,069 VENTAS NETAS 5,305,781 VENTAS AL CONTADO VENTA A PLAZO 100% RECUPERACIN DE CARTERA INGRESOS EFECTIVOS CUENTAS POR COBRAR 4,810,575 769,692 168,370 5,411,897 4,906,787 785,086 171,738 5,520,135 5,004,922 800,788 175,172 5,630,538 5,105,021 816,803 178,676 5,743,148 5,207,121 833,139 182,249 5,858,011

5,305,781 5,305,781

5,411,897 5,305,781 5,305,781 5,411,897

5,520,135 5,411,897 5,411,897 5,520,135

5,630,538 5,520,135 5,520,135 5,630,538

5,743,148 5,630,538 5,630,538 5,743,148

5,858,011 5,743,148 5,743,148 5,858,011

Tabla presupuesto de ingresos (Cont) 35

JUL PRODUCTO 1. FILETES DE CACHAMA NEGRA CANTIDAD A VENDER PRECIO DE VENTA UNITARIO VENTA TOTAL 2.SOBRANTES DE CACHAMA NEGRA CANTIDAD A VENDER PRECIO DE VENTA UNITARIO VENTA TOTAL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

619

632

644 8,500 5,477,508

657 8,500 5,587,058

670 8,500 5,698,799

684 8,500 5,812,775

8,500 8,500 5,264,809 5,370,105

62 750 46,454

63 750 47,383

64 750 48,331

66 750 49,298

67 750 50,284

68 750 51,289

VENTAS 5,311,264 5,417,489 BRUTAS IVA 16% 849,802 866,798 RETEFUENTE 185,894 189,612 3.5% VENTAS NETAS 5,975,171 6,094,675 VENTAS AL CONTADO VENTA A PLAZO 5,975,171 6,094,675 100% RECUPERACIN 5,858,011 5,975,171 DE CARTERA INGRESOS 5,858,011 5,975,171 EFECTIVOS CUENTAS POR 5,975,171 6,094,675 COBRAR

5,525,839 884,134 193,404 6,216,568

5,636,355 901,817 197,272 6,340,900

5,749,082 919,853 201,218 6,467,718

5,864,064 938,250 205,242 6,597,072

6,216,568 6,094,675 6,094,675 6,216,568

6,340,900 6,216,568 6,216,568 6,340,900

6,467,718 6,340,900 6,340,900 6,467,718

6,597,072 6,467,718 6,467,718 6,597,072

Tabla 10. Presupuesto de ingresos anualizado. 36

AO 1 PRODUCTO 1. FILETES DE CACHAMA NEGRA CANTIDAD A VENDER PRECIO DE VENTA UNITARIO VENTA TOTAL 2.SOBRANTES DE CACHAMA NEGRA CANTIDAD A VENDER PRECIO DE VENTA UNITARIO VENTA TOTAL VENTAS BRUTAS IVA 16% RETEFUENTE 3.5% VENTAS NETAS VENTAS AL CONTADO VENTA A PLAZO 100% RECUPERACIN DE CARTERA INGRESOS EFECTIVOS CUENTAS POR COBRAR

AO 2

AO 3

7,377 7,745 8,133 8,500 8,925 9,371 62,701,519 69,128,425 76,214,089 738 750 553,249 937 788 738,175 1,078 827 891,346

63,254,768 69,866,600 77,105,435 10,120,763 11,178,656 12,336,870 2,213,917 2,445,331 2,698,690 71,161,614 78,599,925 86,743,614 71,161,614 78,599,925 86,743,614 6,597,072 6,549,994 7,228,635 71,161,614 78,599,925 86,743,614 6,597,072 6,549,994 7,228,635

5.5 PRESUPUESTO DE COMPONENTES La siguiente tabla muestra las materias primas requeridas para el proyecto, en un promedio mensual para el primer ao, el incremento para el ao 2 y el ao 3 ser del 5%, de acuerdo con la proyeccin de ventas. Tabla 11. Presupuesto de componentes.
MATERALES REQUERIDOS COMPRA DE ALEVINOS CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CONCENTRADO PARA ALEVINOS CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CONCENTRADO PARA CACHAMA LEVANTE Y ENGORDE CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL TOTAL UNIDADES 1,000 125 125,000 460 1,739 800,000

600 2,000 1,200,000

37

MATERALES REQUERIDOS CONCENTRADO PARA ETAPA FINAL (PIGMENTACIN) CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL ETIQUETAS CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL PELCULA DE POLIETILENO TERMOFORM CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL BANDEJAS DE ICOPOR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL HIELO CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

TOTAL UNIDADES

125 2,400 300,000 920 300 276,000

25 1,500 37,500 920 300 276,000 50 1,000 50,000

5.6 PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS A continuacin se muestra el presupuesto de materias primas e insumos mensual para el primer ao del proyecto, y anual para los dos aos siguientes, la cantidad necesitada de materia prima aumenta de acuerdo con la demanda prevista y con un aumento para los dos aos siguientes del 5% en cantidad, as como un 5% en el precio. Tabla 12. Presupuesto de materias primas e insumos.
ENE COMPRA DE ALEVINOS CANTIDAD A COMPRAR (Unds) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) CONCENTRAD O PARA ALEVINOS FEB MAR ABR MAY JUN

1,000 125 125,000

1,020 125 127,500

1,040 125 130,050

1,061 125 132,651

1,082 125 135,304

1,104 125 138,010

38

ENE CANTIDAD A COMPRAR (Kg.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) CONCENTRAD O PARA CACHAMA LEVANTE Y ENGORDE CANTIDAD A COMPRAR (Kg.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) CONCENTRAD O PARA ETAPA FINAL (PIGMENTACI N) CANTIDAD A COMPRAR (Kg.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) ETIQUETAS CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) PELCULA DE POLIETILENO TERMOFORM CANTIDAD A COMPRAR (Kgs.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($)

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

45 1,739 78,261

46 1,739 79,826

47 1,739 81,423

48 1,739 83,051

49 1,739 84,712

50 1,739 86,406

55 2,000 110,000

56 2,000 112,200

57 2,000 114,444

58 2,000 116,733

60 2,000 119,068

61 2,000 121,449

15 2,400 36,000

15 2,400 36,720

16 2,400 37,454

16 2,400 38,203

16 2,400 38,968

17 2,400 39,747

1,000 300 300,000

1,020 300 306,000

1,040 300 312,120

1,061 300 318,362

1,082 300 324,730

1,104 300 331,224

25 1,500 37,500

26 1,500 38,250

26 1,500 39,015

27 1,500 39,795

27 1,500 40,591

28 1,500 41,403

39

ENE BANDEJAS DE ICOPOR CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) HIELO CANTIDAD A COMPRAR (Kgs.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) COSTO MATERIAS PRIMAS IVA 16% RETEFUENTE COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS PAGO DE CONTADO 0% PAGO A PLAZOS 100% PAGOS VENCIDOS EGRESOS EFECTIVO CUENTAS POR PAGAR

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

1,000 300 300,000

1,020 300 306,000

1,040 300 312,120

1,061 300 318,362

1,082 300 324,730

1,104 300 331,224

50 1,000 50,000

51 1,000 51,000

52 1,000 52,020

53 1,000 53,060

54 1,000 54,122

55 1,000 55,204

1,036,761 165,882 36,287 1,166,356 1,166,356 1,166,356

1,057,496 169,199 37,012 1,189,683 1,189,683 1,166,356 1,166,356 1,189,683

1,078,646 172,583 37,753 1,213,477 1,213,477 1,189,683 1,189,683 1,213,477

1,100,219 176,035 38,508 1,237,746 1,237,746 1,213,477 1,213,477 1,237,746

1,122,223 179,556 39,278 1,262,501 1,262,501 1,237,746 1,237,746 1,262,501

1,144,668 183,147 40,063 1,287,751 1,287,751 1,262,501 1,262,501 1,287,751

Tabla presupuesto de materias primas e insumos (Cont.).

JUL COMPRA DE ALEVINOS CANTIDAD A COMPRAR (Unds) COSTO UNITARIO ($) AGO SEP OCT NOV DIC

1,126 125

1,149 125

1,172 125

1,195 125

1,219 125

1,243 125

40

JUL COSTO TOTAL ($) CONCENTRAD O PARA ALEVINOS CANTIDAD A COMPRAR (Kg.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) CONCENTRAD O PARA CACHAMA LEVANTE Y ENGORDE CANTIDAD A COMPRAR (Kg.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) CONCENTRAD O PARA ETAPA FINAL (PIGMENTACI N) CANTIDAD A COMPRAR (Kg.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) ETIQUETAS CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) PELCULA DE POLIETILENO TERMOFORM 140,770

AGO 143,586

SEP 146,457

OCT 149,387

NOV 152,374

DIC 155,422

51 1,739 88,134

52 1,739 89,897

53 1,739 91,695

54 1,739 93,529

55 1,739 95,400

56 1,739 97,308

62 2,000 123,878

63 2,000 126,355

64 2,000 128,883

66 2,000 131,460

67 2,000 134,089

68 2,000 136,771

17 2,400 40,542

17 2,400 41,353

18 2,400 42,180

18 2,400 43,023

18 2,400 43,884

19 2,400 44,761

1,126 300 337,849

1,149 300 344,606

1,172 300 351,498

1,195 300 358,528

1,219 300 365,698

1,243 300 373,012

41

JUL CANTIDAD A COMPRAR (Kgs.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) BANDEJAS DE ICOPOR CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) HIELO CANTIDAD A COMPRAR (Kgs.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) COSTO MATERIAS PRIMAS IVA 16% RETEFUENTE COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS PAGO DE CONTADO 0% PAGO A PLAZOS 100% PAGOS VENCIDOS EGRESOS EFECTIVO CUENTAS POR PAGAR

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

28 1,500 42,231

29 1,500 43,076

29 1,500 43,937

30 1,500 44,816

30 1,500 45,712

31 1,500 46,627

1,126 300 337,849

1,149 300 344,606

1,172 300 351,498

1,195 300 358,528

1,219 300 365,698

1,243 300 373,012

56 1,000 56,308

57 1,000 57,434

59 1,000 58,583

60 1,000 59,755

61 1,000 60,950

62 1,000 62,169

1,167,561 186,810 40,865 1,313,506 1,313,506 1,287,751 1,287,751 1,313,506

1,190,912 190,546 41,682 1,339,776 1,339,776 1,313,506 1,313,506 1,339,776

1,214,731 194,357 42,516 1,366,572 1,366,572 1,339,776 1,339,776 1,366,572

1,239,025 198,244 43,366 1,393,903 1,393,903 1,366,572 1,366,572 1,393,903

1,263,806 202,209 44,233 1,421,781 1,421,781 1,393,903 1,393,903 1,421,781

1,289,082 206,253 45,118 1,450,217 1,450,217 1,421,781 1,421,781 1,450,217

42

Tabla 13. Presupuesto de materias primas e insumos anualizado.

TOTAL AO 1 AO 2 COMPRA DE ALEVINOS CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) CONCENTRADO PARA ALEVINOS CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) CONCENTRADO PARA CACHAMA LEVANTE Y ENGORDE CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) CONCENTRADO PARA ETAPA FINAL (PIGMENTACIN) CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) ETIQUETAS CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) PELCULA DE POLIETILENO TERMOFORM CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) BANDEJAS DE ICOPOR CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) HIELO CANTIDAD A COMPRAR (Unds.) COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) COSTO MATERIAS PRIMAS ($) IVA 16% RETEFUENTE COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS PAGO DE CONTADO 0% 13,412 125 1,676,511 604 1,739 1,049,642 14,083 131 1,848,354 634 1,826 1,157,230 AO 3 14,787 138 2,037,810 665 1,917 1,275,846

738 2,000 1,475,330

775 2,100 1,626,551

813 2,205 1,793,273

201 2,400 482,835 13,412 300 4,023,627

211 2,520 532,326 14,083 315 4,436,049

222 2,646 586,889 14,787 331 4,890,744

335 1,500 502,953 13,412 300 4,023,627 671 1,000 670,604 13,905,130 2,224,821 486,680 15,643,271 -

352 1,575 554,506 14,083 315 4,436,049 704 1,050 739,341

370 1,654 611,343 14,787 331 4,890,744 739 1,103 815,124

15,330,406 16,901,772 2,452,865 2,704,284 536,564 591,562 17,246,706 19,014,494 -

43

TOTAL AO 1 AO 2 PAGO A PLAZOS 100% PAGOS VENCIDOS EGRESOS EFECTIVO CUENTAS POR PAGAR 1,450,217 1,421,781 1,421,781 1,450,217 1,437,226 1,437,226 1,437,226 1,437,226

AO 3 1,584,541 1,584,541 1,584,541 1,584,541

5.6 PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL El proyecto contar con una nmina de 2 empleados: el socio gestor ser el gerente del proyecto, tendr una asignacin mensual de $500.000 pesos mensuales, ms prestaciones de ley, esto es mas con el fin de cubrir los gastos de desplazamiento hasta el cultivo, representacin y otros en los que incurra el gerente. El otro empleado ser el encargado de la finca y del cultivo, tambin con una asignacin mensual de $500.000 pesos mensuales, mas prestaciones de ley. Las prestaciones sociales y los aportes parafiscales ascienden al 51.14%. Algunas de ellas se pagan en forma mensual, otras semestralmente y otras anualmente, como se explica mas adelante. Tabla 14. Presupuesto de mano de obra
AO 1 GERENTE PROYECTO SALARIO BSICO MENSUAL SALARIO BSICO ANUAL PRESTACIONES 51.14% ADMINISTRADOR FINCA SALARIO BSICO MENSUAL SALARIO BSICO ANUAL PRESTACIONES 51.14% TOTAL SALARIOS MENSUALES TOTAL SALARIOS ANUALES TOTAL PRESTACIONES ANUAL TOTAL SUBSIDIO DE TRANSPORTE TOTAL COSTO MANO DE OBRA 500,000 6,000,000 2,967,900 AO 2 525,000 6,300,000 3,116,295 AO 3 551,250 6,615,000 3,272,110

500,000 6,000,000 2,967,900

525,000 6,300,000 3,116,295

551,250 6,615,000 3,272,110

1,000,000 1,050,000 1,102,500 12,000,000 12,600,000 13,230,000 5,935,800 6,232,590 6,544,220 1,144,800 1,202,040 1,262,142 20,080,600 21,084,630 22,138,862

44

Tabla 15. Prestaciones sociales.

PRESTACIONES SOCIALES CONCEPTO CESANTA INTERESES SOBRE CESANTA PRIMA SEMESTRAL (x2) VACACIONES CAJA COMPENS FAMILIAR ICBF SENA PENSIONES MEDICINA RIESGO PROFESIONAL TOTAL

PORCENTAJE 8.33% 1.00% 8.33% 4.16% 4.00% 3.00% 2.00% 11.625% 8.00% 0.32% 51.14%

5.7 DEPRECIACIONES Los equipos de oficina se depreciaron a 3 aos por lnea recta, mientras que los muebles y enseres, equipos de planta y equipos de laboratorio se depreciaron a 5 aos por lnea recta, como se muestra a continuacin. Tabla 16. Depreciaciones.
AJUSTE DEPRECIACI DEPREC PERIODO PAAG VR. ACTUAL AJUSTE DEPRECIACIN N ACUMULADA COSTO FISCAL 1,500,000 0 5% 1,500,000 1,575,000 525,000 1 5% 75,000 525,000 1,050,000 1,653,750 551,250 2 5% 78,750 26,250 1,102,500 551,250 1,736,438 578,813 EQUIPOS DE 3 5% 82,688 55,125 1,736,438 OFICINA (3 AOS) 730,000 0 1 2 MUEBLES Y ENSERES (5 AOS) EQUIPOS DE PLANTA (5 AOS) 3 5% 766,500 5% 804,825 5% 845,066 5% 7,495,000 0 1 2 5% 7,869,750 5% 8,263,238 5% 393,488 374,750 1,652,648 78,698 3,305,295 4,957,943 1,573,950 40,241 1,573,950 7,495,000 6,295,800 38,325 169,013 16,097 507,040 338,027 36,500 160,965 7,665 321,930 482,895 153,300 153,300 730,000 613,200

45

8,676,399 3 5% 2,373,500 0 1 EQUIPOS DE LABORATORI O (5 AOS) 2 3 5% 2,492,175 5% 2,616,784 5% 2,747,623 5% 130,839 124,609 118,675 413,162 -

1,735,280 165,265 498,435 523,357 24,922 549,525 52,336 1,648,574 1,099,049 1,046,714 1,570,070 498,435 2,373,500 1,993,740 5,205,840 3,470,560

5.8 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN El cuadro a continuacin muestra los gastos de operacin del proyecto para los tres aos: Tabla 17. Presupuesto de gastos de operacin.
AO 1 ($) ARRIENDO SERVICIOS PBLICOS IMPUESTOS LOCALES GASTOS LEGALES Y CONSTITUCIN REGISTRO MERCANTIL DEPRECIACIN EQUIPOS DEPRECIACIN EQUIPOS DE PLANTA DEPRECIACIN EQUIPOS DE LABORATORIO TOTAL GASTOS DE FABRICACIN 6,000,000 3,600,000 500,000 200,000 525,000 1,573,950 498,435 12,897,385 AO 2 ($) 6,300,000 3,780,000 AO 3 ($) 6,615,000 3,969,000

210,000 1,102,500 3,305,295 1,046,714 15,744,509

220,500 1,736,438 5,205,840 1,648,574 19,395,351

5.9 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS El cuadro a continuacin muestra los gastos de administracin y ventas del proyecto para los tres aos: Tabla 18. Presupuesto de gastos de administracin y ventas.
AO 1 ($) GASTOS DE PUBLICIDAD ASESORIA CONTABLE ASESORIA ZOOTECNOLOGICA ASESORIA EMPAQUE Y TRANSPORTE 100,000 1,800,000 1,800,000 1,200,000 AO 2 ($) 105,000 1,890,000 1,890,000 1,260,000 AO 3 ($) 110,250 1,984,500 1,984,500 1,323,000

46

GASTOS TRANSPORTE GASTOS PAPELERA DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES TOTAL GTOS ADMIN Y VENTAS

3,600,000 600,000 153,300 9,253,300

3,780,000 630,000 321,930 9,876,930

3,969,000 661,500 507,040 10,539,790

5.10 ANLISIS DE COSTOS El cuadro muestra los costos fijos y variables ao por ao para el proyecto, adems de los costos promedio y marginales del proyecto, as como el punto de equilibrio, que es de 5.392 kilos vendidos para el primer ao de funcionamiento. Tabla 19. Costos fijos y variables del proyecto.
AO 0 COSTOS FIJOS MANO DE OBRA ARRIENDO SERVICIOS PBLICOS COSTOS LEGALES DE CONSTITUCIN REGISTRO MERCANTIL DEPRECIACIN ASESORIA CONTABLE ASESORIA ZOOTECNOLOGICA ASESORIA EMPAQUE Y TRANSPORTE GASTOS PAPELERA TOTAL COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES MATERIA PRIMA GASTO PUBLICIDAD TOTAL COSTOS VARIABLES COSTO TOTAL KILOS DE PRODUCCIN DE CACHAMA COSTO PROMEDIO KILO CACHAMA COSTO VAR UNIT KILO CACHAMA PROM MARGEN UNITARIO PROMEDIO PUNTO DE EQUILIBRIO REQUERIMIENTOS K DE W AO 1 20,080,600 6,000,000 3,600,000 500,000 200,000 AO 2 21,084,630 6,300,000 3,780,000 AO 3 22,138,862 6,615,000 3,969,000

200,000 2,750,685 1,800,000 1,800,000 1,200,000 600,000 38,031,285 13,905,130 100,000 14,005,130 52,036,415 7,377 7,054 92 1,446 5,392 -

210,000 5,776,439 1,890,000 1,890,000 1,260,000 630,000 42,821,069 15,330,406 105,000 15,435,406 58,256,474 7,746 7,521 98 1,404 5,694 2,500,000

220,500 9,097,891 1,984,500 1,984,500 1,323,000 661,500 47,994,752 16,901,772 110,250 17,012,022 65,006,774 8,133 7,993 104 1,378 6,005 3,000,000

47

6. ANLISIS FINANCIERO 6.1 FLUJO DE CAJA A continuacin se presenta el flujo de caja del proyecto, cabe anotar que no hay distribucin de utilidades para el socio gestor sino hasta finalizar el proyecto, ni beneficios que se derivan de la colocacin de las utilidades en el mercado financiero, esto con el propsito de generar cifras propias a la gestin del proyecto y no de labor financiera que sobre el mismo se haga. Como ya se sabe, con una inversin de $20.000.000 de pesos, el proyecto mantiene una excelente situacin financiera. Tabla 20. Flujo de caja del proyecto.

FLUJO DE CAJA 0 ENE FEB MAR ABR CAJA INICIAL 6,601,500 3,609,607 4,592,070 3,344,642 MAS INGRESOS POR VENTAS DE CONTADO MAS INGRESOS POR RECUPERACIN DE CARTERA 5,305,781 5,411,897 5,520,135 TOTAL DISPONIBLE 6,601,500 8,915,388 10,003,967 8,864,777 MENOS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS 12,698,500 MENOS EGRESOS POR COMPRA DE MATERIA PRIMA 1,166,356 1,189,683 1,213,477 MENOS EGRESOS POR 1,533,560 1,533,560 1,533,560 1,533,560 MANO DE OBRA MENOS EGRESOS POR GASTOS DE FABRICACIN ARRIENDO 500,000 500,000 500,000 500,000 SERVICIOS PBLICOS 500,000 500,000 500,000 500,000 MENOS EGRESOS POR GASTOS DE ADMIN Y VENTAS GASTOS PUBLICIDAD 8,333 8,333 8,333 8,333 ASESORIA CONTABLE 150,000 150,000 150,000 150,000 ASESORIA 150,000 150,000 150,000 150,000 ZOOTECNOLOGICA ASESORIA EMPAQUE Y 100,000 100,000 100,000 100,000 TRANSPORTE GASTOS PAPELERA 50,000 50,000 50,000 50,000 MENOS EGRESOS POR PAGO DE IMPUESTOS

48

FLUJO DE CAJA ESCRITURA DE CONSTITUCIN REG MERCANTIL IVA RETEFUENTE IMP DE RENTA PRESTACIONES SOCIALES CESANTAS INTERESES SOBRE CESANTAS TOTAL EGRESOS NETO DISPONIBLE MAS APORTES DE SOCIOS DISTRIBUCIN DE EXCEDENTES CAJA FINAL

0 500,000 200,000 13,398,500 -13,398,500 20,000,000

ENE 2,991,893 3,609,607 -

FEB 165,069

MAR 2,309,378 168,370

ABR 171,738

4,323,318 4,592,070 -

6,659,324 3,344,642 -

4,377,108 4,487,670 -

6,601,500

3,609,607

4,592,070

3,344,642

4,487,670

Tabla flujo de caja del proyecto (Cont.)

MAY CAJA INICIAL MAS INGRESOS POR VENTAS DE CONTADO MAS INGRESOS POR RECUPERACIN DE CARTERA TOTAL DISPONIBLE MENOS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS MENOS EGRESOS POR COMPRA DE MATERIA PRIMA MENOS EGRESOS POR MANO DE OBRA MENOS EGRESOS POR GASTOS DE FABRICACIN ARRIENDO SERVICIOS PBLICOS JUN JUL 3,347,017 AGO 4,743,135 4,487,670 4,487,670 -

5,630,538 5,743,148 10,118,207 10,230,818 -

5,858,011 9,205,028 1,287,751 1,533,560

5,975,171 10,718,306 1,313,506 1,533,560

1,237,746 1,262,501 1,533,560 1,533,560

500,000 500,000

500,000 500,000

500,000 500,000

500,000 500,000

49

MAY

JUN

JUL

AGO

MENOS EGRESOS POR GASTOS DE ADMIN Y VENTAS GASTOS PUBLICIDAD 8,333 8,333 ASESORIA CONTABLE 150,000 150,000 ASESORIA ZOOTECNOLOGICA 150,000 150,000 ASESORIA EMPAQUE Y 100,000 100,000 TRANSPORTE GASTOS PAPELERA 50,000 50,000 MENOS EGRESOS POR PAGO DE IMPUESTOS ESCRITURA DE CONSTITUCIN REG MERCANTIL IVA - 2,450,730

8,333 150,000 150,000 100,000 50,000

8,333 150,000 150,000 100,000 50,000

182,249

185,894

RETEFUENTE 175,172 178,676 IMP DE RENTA PRESTACIONES SOCIALES CESANTAS INTERESES SOBRE CESANTAS TOTAL EGRESOS 4,404,812 6,883,801

4,461,894 4,743,135 -

4,491,294 6,227,012 -

NETO DISPONIBLE 5,713,395 3,347,017 MAS APORTES DE SOCIOS DISTRIBUCIN DE EXCEDENTES CAJA FINAL 5,713,395 3,347,017

4,743,135

6,227,012

50

Tabla flujo de caja del proyecto (Cont.)

SEP CAJA INICIAL MAS INGRESOS POR VENTAS DE CONTADO MAS INGRESOS POR RECUPERACIN DE CARTERA TOTAL DISPONIBLE MENOS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS MENOS EGRESOS POR COMPRA DE MATERIA PRIMA MENOS EGRESOS POR MANO DE OBRA MENOS EGRESOS POR GASTOS DE FABRICACIN OCT NOV 6,864,370 DIC 8,622,200 -

6,227,012 5,199,671 -

6,094,675 6,216,568

6,340,900

6,467,718 15,089,918 1,421,781 1,533,560

12,321,687 11,416,239 13,205,269 1,393,903 1,533,560

1,339,776 1,366,572 1,533,560 1,533,560

ARRIENDO 500,000 SERVICIOS PBLICOS 500,000 MENOS EGRESOS POR GASTOS DE ADMIN Y VENTAS GASTOS PUBLICIDAD 8,333 ASESORIA CONTABLE 150,000 ASESORIA ZOOTECNOLOGICA 150,000 ASESORIA EMPAQUE Y 100,000 TRANSPORTE GASTOS PAPELERA 50,000 MENOS EGRESOS POR PAGO DE IMPUESTOS ESCRITURA DE CONSTITUCIN REG MERCANTIL -

500,000 500,000

500,000 500,000

500,000 500,000

8,333 150,000 150,000 100,000 50,000

8,333 150,000 150,000 100,000 50,000

8,333 150,000 150,000 100,000 50,000

51

SEP IVA 2,600,735

OCT -

NOV 197,272

DIC 2,759,920 201,218

RETEFUENTE 189,612 193,404 IMP DE RENTA PRESTACIONES SOCIALES CESANTAS INTERESES SOBRE CESANTAS TOTAL EGRESOS 7,122,016 4,551,870

4,583,069 8,622,200 -

7,374,813 7,715,105 -

NETO DISPONIBLE 5,199,671 6,864,370 MAS APORTES DE SOCIOS DISTRIBUCIN DE EXCEDENTES CAJA FINAL 5,199,671 6,864,370

8,622,200

7,715,105

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Tabla 21. Flujo de caja del proyecto anualizado.

FLUJO DE CAJA CAJA INICIAL MAS INGRESOS POR VENTAS DE CONTADO MAS INGRESOS POR RECUPERACIN DE CARTERA TOTAL DISPONIBLE MENOS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS MENOS EGRESOS POR COMPRA DE MATERIA PRIMA MENOS EGRESOS POR MANO DE OBRA MENOS EGRESOS POR GASTOS DE FABRICACIN ARRIENDO SERVICIOS PBLICOS MENOS EGRESOS POR GASTOS DE ADMIN Y VENTAS GASTOS PUBLICIDAD ASESORIA CONTABLE ASESORIA ZOOTECNOLOGICA ASESORIA EMPAQUE Y TRANSPORTE GASTOS PAPELERA MENOS EGRESOS POR PAGO DE IMPUESTOS ESCRITURA DE CONSTITUCIN REG MERCANTIL IVA RETEFUENTE IMP DE RENTA PRESTACIONES SOCIALES CESANTAS INTERESES SOBRE CESANTAS TOTAL EGRESOS NETO DISPONIBLE MAS APORTES DE SOCIOS DISTRIBUCIN DE EXCEDENTES CAJA FINAL TOTAL AO 1 6,601,500 64,564,542 71,166,042 14,193,054 18,402,720 TOTAL AO 2 TOTAL AO 3 7,715,105 8,923,579 78,599,925 86,315,030 2,500,000 14,902,707 19,322,856 86,743,614 95,667,193 3,000,000 15,647,842 20,288,999

6,000,000 6,000,000

6,300,000 6,300,000

6,615,000 6,615,000

100,000 1,800,000 1,800,000 1,200,000 600,000

105,000 1,890,000 1,890,000 1,260,000 630,000

110,250 1,984,500 1,984,500 1,323,000 661,500

500,000 200,000 10,120,763 2,008,675

210,000 12,575,988 2,750,997 4,951,081 1,609,594 193,229 77,391,451 8,923,579 8,923,579

220,500 13,878,978 3,036,027 8,962,227 1,690,074 202,890 86,221,286 9,445,907 9,445,907

1,532,947 184,027 64,642,185 7,715,105 7,715,105

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6.2 ESTADO DE RESULTADOS En el siguiente cuadro se presenta el estado de resultados para los tres aos del proyecto, como se puede observar desde el primer ao se generarn utilidades. Tabla 22. Estado de resultado del proyecto.
AO 1 64,564,542 14,193,054 18,402,720 12,000,000 5,500,000 322,823 14,145,945 4,951,081 9,194,865 AO 2 78,599,925 14,902,707 19,322,856 12,600,000 AO 3 86,743,614 15,647,842 20,288,999 13,230,000

VENTAS NETAS MENOS: COMPRA DE MATERIA PRIMA MENOS: COSTO OBRA DE MANO MENOS: GASTOS DE FABRICACIN MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS CORRECCIN MONETARIA UTILIDAD GRAVABLE MENOS IMPUESTO DE RENTA UTILIDAD NETA

5,775,000 6,063,750 393,000 433,718 25,606,363 31,079,306 8,962,227 10,877,757 16,644,136 20,201,549

6.3 BALANCE GENERAL La tabla siguiente muestra el balance general del proyecto, durante todos sus periodos de proyeccin. Tabla 23. Balance General proyectado.

AO 0 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES) ANTICIPO PARA IMPUESTO DE RENTA TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVO FIJO EQUIPOS DE OFICINA MENOS: DEPRECIACIN MAS AJUSTE POR INFLACIN MUEBLES Y ENSERES MENOS: DEPRECIACIN MAS AJUSTE POR INFLACIN EQUIPOS DE PLANTA

AO 1

AO 2

AO 3

6,601,500

7,715,105 6,597,072 6,500,000 20,812,177

8,923,579 6,549,994 6,825,000 22,298,572

9,445,907 7,228,635 7,166,250 23,840,791

6,601,500

1,500,000

730,000

7,495,000

1,500,000 525,000 75,000 730,000 153,300 36,500 7,495,000

1,500,000 551,250 78,750 730,000 160,965 38,325 7,495,000

1,500,000 578,813 82,688 730,000 169,013 40,241 7,495,000

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AO 0 MENOS: DEPRECIACIN MAS AJUSTE POR INFLACIN EQUIPOS DE LABORATORIO MENOS: DEPRECIACIN MAS AJUSTE POR INFLACIN GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL ACTIVOS FIJOS TOTAL ACTIVOS PASIVO PASIVO CORRIENTE PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR RETEFUENTE POR PAGAR IVA POR PAGAR TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL REVALORIZACION DEL PATRIMONIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

AO 1 1,573,950 374,750 2,373,500 498,435 118,675 15,798,477

AO 2 1,652,648 393,488 2,373,500 523,357 124,609 26,446,531 36,291,983 58,590,555

AO 3 1,735,280 413,162 2,373,500 549,525 130,839 31,552,779 41,285,578 65,126,370

2,373,500

12,098,500 18,700,000

25,751,217 46,563,394

1,716,974 1,421,781 4,951,081 1,727,237 7,895,942 17,713,016 17,713,016

1,802,822 1,437,226 8,962,227 1,908,767 8,725,791 22,836,833 22,836,833

1,892,964 1,584,541 10,877,757 2,107,128 9,632,586 26,094,976 26,094,976

20,000,000

20,000,000 575,000

20,000,000 774,000

20,000,000 850,000

-1,300,000

9,194,865 919,486 28,850,378 46,563,394

16,644,136 1,664,414 35,753,722 58,590,555

20,201,549 2,020,155 39,031,394 65,126,370

18,700,000

55

7. OTROS ANLISIS El proyecto ser registrado en la Cmara de Comercio del municipio de Facatativa (Cund.), ya que es el mas cercano a la ubicacin geogrfica del proyecto, se cumplirn rigurosamente todas las obligaciones derivadas de la actividad comercial, ya que todos los procesos de operacin y contratacin se implementaran segn la normatividad legal vigente, teniendo en cuenta de manera especial, las licencias ambientales y de operacin exigidas por la ley, se dar empleo directo a 2 personas e indirecto a otras 3, sin contar con que se ofrecer un producto de optima calidad, con unas caractersticas nutricionales excelentes, para el bien de la comunidad en general, con los beneficios de ofrecer un producto 100% colombiano.

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8. EVALUACIN DEL PROYECTO En el cuadro que se presenta a continuacin se muestra el flujo de caja totalmente neto del proyecto, con liquidacin del mismo al final de los tres aos. Se logra una tasa de retorno para el proyecto 98.38% es decir, los flujos generados por el proyecto son capaces de recuperar la inversin de los $20.000.000 y dar una rentabilidad de 98.38%. El valor presente neto, con una tasa mnima de rentabilidad del 30%, escogida por el socio gestor del proyecto, asciende a $20.123.917. Al realizar el anlisis del punto de equilibrio econmico se encuentra que con un cumplimiento del 71% de las ventas estimadas, el proyecto no obtiene ni prdida ni ganancia. Por otra parte, la inversin inicial se recupera en apenas 1.16 aos. Por lo anteriormente expuesto se concluye que el proyecto, con estas condiciones, es econmicamente factible. Tabla 24. Flujo de caja totalmente Neto del proyecto.
AO 0 FLUJO DE CAJA NETO UTILIDAD BRUTA MAS DEPRECIACIN MENOS CORRECCIN MONETARIA 1. FLUJO DE FONDOS NETO DEL PERIODO INVERSIONES EN ACTIVOS 12,698,500 FIJOS DEL PERIODO INVERSIONES EN CAPITAL DE 7,301,500 TRABAJO 2. INVERSIONES NETAS DEL 20,000,000 PERIODO 3. LIQUIDACIN DEL NEGOCIO 4. (1-2+3) FLUJOS DE CAJA -20,000,000 TOTALMENTE NETOS TASA INTERNA DE RETORNO VALOR PRESENTE NETO (30%) RECUPERACIN DEL CAPITAL 98.38% 20,123,917 1.16 AOS AO 1 14,145,945 2,750,685 322,823 16,573,808 AO 2 AO 3

25,606,363 31,079,306 2,888,219 3,032,630 393,000 433,718

28,101,583 33,678,218

2,500,000 2,500,000

3,000,000 3,000,000 9,445,907

16,573,808

25,601,583 40,124,125

57

9. ANLISIS DE RIESGOS El principal riesgo que posee el proyecto radica en que los clientes potenciales pierdan inters en adquirir el producto, caso en el cual inmediatamente habra que abrir el mercado a otros Supermercados y pescaderas, este riesgo aunque es latente, queda minimizado debido a la estrategia de venta que se va a seguir en el proyecto, y es mas, queda abierta la posibilidad de conseguir nuevos clientes no incluidos dentro de los potenciales para aumentas mas la cuota de ventas.

58

10. CONCLUSIONES El plan de negocios de la implantacin de un cultivo de Cachama Negra dentro de ambientes controlados, es factible y puede ser realizado obteniendo utilidades y generando empleo y desarrollo para el pas, actualmente se viene haciendo de forma paulatina, a medida que se consiguen los recursos iniciales para desarrollar el cultivo. Colombia presenta un potencial para la actividad acucola que no est en consonancia con el grado de desarrollo alcanzado, tanto en el volumen de produccin como en la calidad. La gran disponibilidad de alimento de cuido, as como las condiciones ambientales, permitiran una expansin mucho mayor de estas actividades, dentro de nuestro contexto acucola y agropecuario. La produccin acucola y colombiana se enfrenta a grandes cambios que deber asumir si desea competir exitosamente. La apertura del mercado nacional, y la globalizacin general de la economa mundial, hacen que slo los ms eficientes y que aprovechen mejor sus condiciones naturales sean los que superen las exigencias actuales con xito. La situacin actual exige rapidez en la toma de decisiones y la adopcin de metodologas que permitan los cambios necesarios. La propuesta para el futuro es un sector acucola unificado en objetivos y mtodos, para trascender en soluciones adecuadas.

59

11. BIBLIOGRAFA * LVAREZ COLLAZOS, Augusto. LA ADMINISTRACIN DE SUELDOS Y SALARIOS. Bogot 1990. * BLANCO CACHAFEIRO M. Carmen. La Cachama. 2-a Edicin. Madrid. 2000. FAO. 1999. Circular de Pesca, No 942. Roma. * BRUTON M.. 1995. Have fishes had their chips? The dilemma of threatened fishes. Env. Biol. Fish., 43: 1-27 e Instituto Mundial sobre Recursos, www.wri.org/wri/wr2000/index.html. * CMARA DE COMERCIO DE BOGOT, GUA PARA CONSTITUIR Y FORMALIZAR UNA EMPRESA. Cmara De Comercio De Bogot, 2000. * Clasificacin Industrial Internacional Uniforme de Todas las Actividades Econmicas: Departamento Administrativo Nacional de Estadstica. Rev 3. Bogot: DANE 2002 * CHIODO LLAUR Luis M., Manual cultivo de Cachamas en lagunas. Ediciones Calipso, 1998. * Documento de la CAR, Vamos A Cultivar Peces, 1997. * ESTRATEGIAS DE HARVARD. INNOVACIN Y NUEVAS TENDENCIAS EN LA MERCADOTECNIA. Mxico: Educar Cultural Recreativa Ltda., 1987. TOMO VIII. * GARCIA, OSCAR LEON. (2003), Valoracin de Empresas, Gerencia del Valor y EVA. * Gobernacin de Cundinamarca, Secretaria de Agricultura y Desarrollo Rural, Instituto nacional de pesca y acuicultura (INPA), La piscicultura del pequeo productor, Bogot, diciembre 2001. * Instituto Mundial sobre Recursos, www.wri.org/wr2000/freshwater.html * MCDANIEL Carl, GATES Roger. LA INVESTIGACIN DE MERCADOS CONTEMPORNEA. Cuarta Edicin. Ed Soluciones Empresariales 1999. * Ministerio de Agricultura y desarrollo rural, Instituto nacional de pesca y acuicultura (INPA), Fundamentos de Acuicultura Continental, Bogot, Diciembre 2001. * SALAZAR ARIZA, Gustavo. Instituto Nacional de Pesca y Acuicultura (INPA), Ministerio De Agricultura y Desarrollo Rural, Bogota, Mayo de 2002. * SLYWOTSKY, ADRIAN. (2002), El Arte de hacer rentable una empresa, Ed. Norma. * VARELA Rodrigo. INNOVACION EMPRESARIAL 2 Edicin. Ed. Prentice Hall 2.002.

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12. ANEXOS Anexo 1. Importaciones y exportaciones de productos pesqueros por regiones.

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