Estudios y Reexiones

No. 5

ESTIMACIN de COSTOS y BENEFICIOS:

Una metodologia propuesta para el Programa entra 21

Martha Isabel Gutirrez

international youth foundation

International Youth Foundation (IYF) Fundada en 1990, la misin de IYF es preparar a los jvenes para ser ciudadanos sanos, productivos y comprometidos. Actualmente opera en ms de 70 pases y territorios. IYF y su red mundial de organizaciones socias, han contribuido para que millones de jvenes desarrollen sus habilidades, se capaciten y descubran las oportunidades determinantes para su vida. Si desea conocer ms sobre IYF, ingrese a: www.iyfnet.org Entra 21 Una iniciativa de IYF y apoyado por el Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN) del Banco Interamericano de Desarrollo, el programa entra 21 se cre en 2001 para mejorar la empleabilidad de los jvenes en situacin de desventaja en Amrica Latina y el Caribe e insertarlos en trabajos decentes. A travs de un fondo de US$29 millones el programa est apoyando 35 proyectos en 18 pases de la regin, para ofrecer a los jvenes, entre 16 y 29 aos, capacitacin en tecnologas de la informacin y la comunicacin y habilidades para la vida adems de apoyarlos con servicios de intermediacin laboral. El componente de aprendizaje del Programa entra 21 identifica y documenta lecciones y prcticas ejemplares en la formacin e insercin laboral de jvenes.

Estimacin de Costos y Beneficios: Una metodologa propuesta para el Programa entra 21, es la quinta edicin de los Estudios y Reflexiones del programa entra 21. Se publica con el apoyo financiero del Fondo Multilateral de Inversiones (MIF) y la Agencia Internacional de Desarrollo de los Estados Unidos (USAID).

2007. International Youth Foundation (IYF). Todos los derechos reservados. Las opiniones expresadas en este reporte son responsabilidad de la autora y no necesariamente reflejan las de la Fundacin.

international youth foundation

Estimacin de Costos y Beneficios: Una metodologa propuesta para el Programa entra 21

Martha Isabel Gutirrez

Abreviaturas

ALyC Comfenalco FOMIN IYF TICs US$

Amrica Latina y el Caribe Caja de Compensacin Familiar de Antioquia Fondo Multilateral de Inversiones del Banco Interamericano de Desarrollo Fundacin Internacional para la Juventud Tecnologas de Informacin y Comunicacin Dlares de los Estados Unidos

International Youth Foundation

Introducin
La importancia del tema de los costos y beneficios de los proyectos entra 21 ha ido aumentando a medida que avanza este programa regional. A partir del ao 2005, cuando se realizaron las primeras evaluaciones de proyectos entra 21, la Fundacin Internacional para la Juventud (IYF) se dio cuenta que estaba alcanzando las metas de insercin laboral fijadas al inicio del programa. Luego, una vez establecida la efectividad de los proyectos, surgi una pregunta central, Qu cantidad de recursos se tiene que invertir para ayudar en la formacin e insercin de un joven en el mercado laboral? Para abordar esta pregunta, IYF contrat a Martha Isabel Gutirrez , una economista de la firma Econometra, S.A. ubicada en Bogot, Colombia, por su amplia experiencia en la evaluacin del impacto y costo/beneficio de programas de formacin laboral. Este estudio es el resultado de dicha consultora realizada en el segundo semestre de 2006, con la cual se busca definir y proponer una metodologa para el clculo de costos unitarios, la estimacin de beneficios y la relacin beneficio/costo de los proyectos entra 21. IYF seleccion los dos proyectos a ser estudiados-uno implementado por la Caja de Compensacin Familiar de Antioquia (COMFENALCO) en Medelln, Colombia y el otro por la Asociacin gape en dos ciudades de El Salvador, Sonsonete y La Unin. Se busc que fuesen proyectos de diferentes sub-regiones (andina y centroamericana) y que hubiesen realizado la evaluacin externa y la auditoria final requeridas por el Programa. Con base en estas fuentes de informacin y en entrevistas a los responsables de los proyectos y personal de IYF, se realiz el estudio.

Seccin I:

Metodologa para el Clculo de los Costos y Beneficios

El objetivo de la consultora es disear una metodologa que permita calcular los costos, estimar los beneficios y con estos resultados calcular una relacin beneficio/costo de los proyectos de capacitacin entra 21. El clculo de la relacin beneficio/ costo de los proyectos debe incluir todos los costos directos y no directos de montaje y operacin del proyecto, incurridos por entra 21 u otro agente de la economa 1, y los costos privados en que han incurrido los beneficiarios durante el tiempo de participacin en el curso (perodo de formacin y pasanta). Para los beneficios, se contabilizan las mejoras en productividad de las personas que asisten a los proyectos. Existen otro tipo de beneficios de estos proyectos para los empresarios y para la sociedad que en la metodologa propuesta no se consideraron2. Con estos lineamientos, se define entonces la metodologa de clculo de los costos y la forma de estimacin de los beneficios de los proyectos de entra 21. La metodologa propuesta para el clculo de los costos busca responder a la necesidad de poder comparar diferentes proyectos de capacitacin, tanto al interior del programa entra 21 como frente a otros proyectos de capacitacin.

En los costos no directos se incluyeron los costos incurridos por otros agentes en tems como transporte, refrigerios y dotaciones, pero no se incluyen los costos de la supervisin o tutora que incurren los empresarios que reciben los practicantes. 2 Los beneficios de las empresas se refieren a menores costos de produccin en la poca que tuvieron los jvenes como practicantes, quienes aportaban a la produccin sin recibir salario, y a los menores costos de seleccin y capacitacin de personal, de los jvenes que continan empleados despus del curso. Para la sociedad hay una disminucin en la tasa de desempleo que es muy difcil de cuantificar especialmente cuando la escala de los proyectos no es muy grande, y de alguna manera esto se esta teniendo en cuenta con el aumento en los ingresos de los jvenes. Lo que sucede normalmente es que la mayor productividad de los jvenes se refleja en mejores salarios, pero tambin las empresas se apropian una parte de este beneficio. Para poder estimarlo se requera informacin muy detallada de la productividad de los factores de las empresas donde los jvenes entran a trabajar.
1

International Youth Foundation

Para la definicin de la metodologa de clculo de los costos promedios unitarios del programa se tuvo en cuenta lo siguiente: 1. Es importante identificar las actividades que se realizan en cada proyecto especfico, porque estas pueden ser diferentes, no solo por el concepto, sino por el gasto por beneficiario, por su composicin y su nfasis. Es posible que la diferencia en los nfasis de las actividades, que expresan los proyectos analizados de COMFENALCO y Asociacin AGAPE, respondan a una situacin especfica del mercado de trabajo y tambin pueden ayudar a explicar diferencias en los beneficios. La estructura actual de los costos de los proyectos, que utiliza entra 21, donde son clasificados por categoras, es de gran utilidad para efectos contables y financieros, pero no permite la comparacin de costos promedios, porque la forma como son clasificados los gastos en cada categora es bastante particular en cada proyecto. Por lo anterior, la consultora procedi a buscar un esquema mediante el cual fuera posible identificar las actividades y los nfasis que tiene cada proyecto. Se encontr que lo ms adecuado es una asignacin de costos por etapas, dado que es un factor comn en todos los proyectos. El clculo del costo promedio por egresado, esta tambin orientado al clculo de la relacin beneficio /costo, donde los beneficios estimados miden el cambio en las condiciones econmicas del joven, mediante la comparacin de la situacin con y sin programa. Por lo tanto, es importante ser rigurosos en incluir la totalidad de los costos que se causaron para la ejecucin de cada proyecto, independientemente del momento en que se hicieron y quien los financi. Por ejemplo, diferentes rubros de cada proyecto pueden ser financiados por entra 21, el ejecutor, el empresario, el municipio, u otro. Por esta razn, en la metodologa se propone incluir en el clculo algunos costos que no han sido desembolsados durante la operacin del proyecto, o no han sido incluidos contablemente en la ejecucin, por haber sido financiados por otros agentes, como son la actualizacin de currculos y metodologas, la preparacin de la propuesta, etc. Obviamente, al tener identificados los costos del proyecto, se puede entonces estimar el costo promedio con y sin estos costos efectuados por otros agentes econmicos, que se han denominado costos no directos. Es tambin importante tener en cuenta los costos privados que incurren los beneficiarios al participar en el proyecto. Estos estn representados en los costos de transporte, compra de materiales u otros insumos para el curso y en el costo de oportunidad de dejar de percibir ingresos, en el caso que la persona este trabajando y deja de hacerlo para asistir al curso. En las estimaciones de costos de los proyectos generalmente se incluyen los costos privados que incurren los beneficiarios. Con el fin de poder contar con una estandarizacin de los costos cuando se comparen los proyectos, se considera til conocer la proporcin de costos fijos y variables, especialmente para efectos de la elaboracin del presupuesto de nuevos proyectos o para decisiones sobre ampliacin de proyectos. Para que estas proporciones puedan ser generalizables sera necesario hacer el ejercicio de clculo para un nmero mayor de proyectos. La aplicacin de la metodologa de clculo de los costos promedio se hizo en esta consultara para dos proyectos nicamente, con lo cual es muy difcil establecer proporciones que sean generalizables a proyectos de capacitacin. Con la metodologa propuesta se puede calcular la proporcin de costos fijos y variables de un mayor nmero de proyectos y establecer cual es la escala mnima de operacin, as como los costos de ampliacin de este tipo de proyectos3. Sin embargo, esta clasificacin no es relevante para el clculo de los costos promedio, ni para el clculo de la relacin beneficio/costo.

2.

3.

4.

5.

Teniendo en cuenta los puntos anteriores, el primer paso de la metodologa de clculo es la identificacin de los costos directos de cada proyecto, asociados a cada una de las etapas de su desarrollo. Esto es perfectamente compatible con la clasificacin por categoras que utiliza
3

En el anexo A2 se presenta el clculo de los costos fijos y variables para estos programas

International Youth Foundation

actualmente el programa entra 21. Los costos de ejecucin del proyecto hacen referencia a los gastos que incurren las instituciones capacitadoras, que estn cuantificados en los informes financieros finales de los proyectos, donde adems estn clasificados de acuerdo con las ocho categoras utilizadas por el IYF que son: recursos humanos, consultores, materiales de capacitacin, equipos, instalaciones, gastos de administracin del proyecto, promocin y varios. El segundo paso es la estimacin de los costos que han incurrido otros actores de la economa para la realizacin del proyecto, denominados costos no directos. El tercer paso es el clculo de los costos privados para los beneficiarios. Las etapas comunes de desarrollo de los proyectos de capacitacin que se definieron para el clculo de los costos totales se presentan en el diagrama siguiente: ETAPAS DE LOS PROYECTOS

Con los costos totales por etapa, se calculan los costos promedios unitarios dividiendo los costos de ejecucin del proyecto por el nmero de jvenes egresados y por el nmero de horas de capacitacin y entrenamiento. Estos ltimos datos fueron suministrados por el IYF. En general4, los proyectos de capacitacin para el empleo, buscan:

Aumentar la empleabilidad5 de los jvenes o disminuir su desempleo Promover la formalizacin de sus empleos o de su trabajo como independientes Aumentar su productividad laboral y por ende la de la economa Motivar a los jvenes para que continen estudiando, lo que a su vez lleva a aumentos futuros de productividad y de sus ingresos

Los beneficios de la capacitacin se reflejan en un aumento en la productividad laboral de los beneficiarios. El aumento de la productividad del trabajador se refleja en sus mayores ingresos laborales, pero es claro que este aumento en la productividad es para toda la economa donde el
Los proyectos de capacitacin para el empleo de entra 21, como otros proyectos de capacitacin En general cuando se habla de empleabilidad se entiende como mayor facilidad de conseguir un trabajo, mejores condiciones laborales, incluido el aspecto salarial y mayor estabilidad en el trabajo y oportunidades de mejora en el mismo.
4 5

International Youth Foundation

trabajador, en este caso el joven, se apropia de una parte y el empleador se apropia de otra parte. El logro de estos objetivos se mide generalmente con evaluaciones de impacto, donde se hace un seguimiento riguroso a estas variables, tanto para jvenes que pasan por el programa como para jvenes, de caractersticas socio-econmicas similares, que no pasaron por el programa (grupo control). Un indicador que resume el comportamiento de estas variables es el ingreso anual. El ingreso anual promedio permite captar su remuneracin (salario) o su ingreso como trabajadores independientes, la estabilidad de los mismos y el tiempo que demor vinculndose al mercado de trabajo. Para el clculo monetario de los beneficios del Proyecto se debe determinar la diferencia entre el ingreso anual en las situaciones con y sin proyecto. Otro tipo de estimacin, es la que se hace comparando la situacin de los beneficiarios antes y despus de su paso por el proyecto. En este ejercicio aunque se esta captando el cambio en el ingreso de los beneficiarios despus del paso por el proyecto, tiene el problema que no permite separar que parte del cambio se debe al paso por el proyecto y que parte se debe a otros cambios, como por ejemplo una reactivacin de la economa que afecta por igual a beneficiarios y no beneficiarios del proyecto, pues disminuye la tasa de desempleo. Este tipo de estimaciones para el clculo de beneficios no se recomienda pues en la mayora de los casos los est sobreestimando si se esta en una situacin de crecimiento econmico o podra estar subestimando en una situacin recesiva. Esta medicin sirve para seguimiento y para anlisis de resultados de los programas, pero no sirve para el clculo de los beneficios. La nica forma de poder estimar el impacto neto de los proyectos, descontando el efecto de otras variables de la actividad econmica general que afectan a todos los jvenes, es midiendo los ingresos anuales de los dos grupos (beneficiarios y no beneficiarios). Este diferencial de ingresos en los dos grupos se debe medir en varios momentos en el tiempo para poderlo proyectar en la vida laboral de la persona y traerlo a valor presente. Los ingresos se proyectan en el tiempo, durante el perodo que se estima el joven desarrollar una actividad econmica (vida laboral), y se traen a valor presente neto utilizando una tasa social de descuento, que en esta metodologa se propone sea del 10%. Una aproximacin de estos valores puede estar dada por el clculo de la siguiente funcin: BJ= VPN ( Donde: c= situacin con la capacitacin, beneficiarios s= situacin sin la capacitacin, control n= aos de vida laboral Yc,s= ingresos anuales promedio con y sin capacitacin TOc,s = tasas de ocupacin con y sin proyecto BJ = Beneficios para el joven por pasar por el proyecto Los beneficios para el joven se calculan como el valor presente neto del flujo futuro de la diferencia de los ingresos esperados con la capacitacin por la probabilidad de estar empleado (TO c) menos el ingreso anual sin la capacitacin por la probabilidad de estar empleado (TO s) dado que no tena capacitacin. Cuando no es posible hacer estas mediciones, pues por lo general son muy costosas, ya que implican recoger informacin de seguimiento en panel para grupos de beneficiarios y de control en varios momentos del tiempo (lnea base y seguimientos), el clculo de los beneficios puede basarse en estimaciones realizadas para proyectos similares. Por ejemplo, mediciones preliminares en
t n

((Yc * TO c)- (Y s * TO s)))

International Youth Foundation

Colombia de otros proyectos similares muestran que ocurren cambios en el ingreso promedio mensual entre el 15% y el 25% dependiendo del sector donde estn empleados, de la ciudad y del sexo del beneficiario, como es el caso del Programa Jvenes en Accin6. Tambin existen mediciones como las del programa de Chile Joven donde se obtiene un impacto al ao de egresados del 26.5% en los ingresos y de 23 puntos porcentuales en la empleabilidad, y resultados como los de Proyecto Joven en Argentina donde slo se encuentra impacto en la empleabilidad de los jvenes hombres, pero no se encuentra impacto en los ingresos laborales. Otra metodologa para la estimacin de los beneficios es tomar directamente las estimaciones de rentabilidad de la educacin con el modelo Minceriano7, que podran servir de base para la estimacin de los beneficios. La mayora de estas mediciones se refieren a educacin formal, aunque se han hecho algunas estimaciones de la rentabilidad de la educacin tcnica pero referida a cursos largos de dos o ms aos. El beneficio total para la economa es una estimacin ms compleja, que no se requiere en una estimacin beneficio/costo de un programa relativamente pequeo. Este beneficio global se define como el beneficio del joven ms la apropiacin por parte del empresario de una parte del aumento en su productividad y los beneficios para la economa de una menor tasa de desempleo. En algunos casos se han hecho aproximaciones con base en informacin de cada uno de los pases de clculos macroeconmicos sobre la distribucin del aumento en la productividad entre remuneracin al trabajo y al capital (empresarios), empleando las cuentas nacionales, que establecen la estimacin de la distribucin de la productividad total de los factores. De todas las alternativas mencionadas antes, que existen para medir los beneficios, se utilizar para el clculo de los beneficios de los proyectos de Comfenalco y gape los resultados de impacto de otros proyectos de capacitacin similares en pases de Latinoamrica. No se utiliz la comparacin de la situacin antes y despus del proyecto por varias razones: la primera es que en esta diferencia se esta captando la incidencia de otros eventos adicionales a su paso por el programa, como puede ser la reactivacin de la economa, o polticas especficas de generacin de empleo para jvenes. La segunda razn es que los jvenes no estaban trabajando antes de entrar al curso y tomar la totalidad del ingreso de despus del curso como un incremento sera una sobreestimacin de los beneficios, porque no sabemos si no trabajaban porque no eran econmicamente activos o porque no haban conseguido trabajo y esto tampoco implica que no obtuvieran ingresos de trabajos informales. Tercero porque no se tiene informacin sobre su ltimo salario recibido antes del curso que sera la forma de calcular esta diferencia. En el caso concreto de esta consultora se parti de la propuesta metodolgica para el clculo de los costos y para la estimacin de los beneficios. Para probar la metodologa propuesta se realizaron los clculos para dos proyectos: COMFENALCO en Colombia y GAPE en El Salvador, tomando la informacin disponible. Para la informacin de los costos no directos que no estaba disponible, se hicieron algunos supuestos que estn explicados en los clculos correspondientes.

IFS; Econometra, SEI. Anlisis de los resultados de las primeras convocatorias de Jvenes en Accin, Octubre 15 del 2004 7 El modelo de Mincer fue desarrollado en el ao 1974, dentro de la teora del capital humano iniciada en 1964 por Becker y Hanoch, y propone la utilizacin de una ecuacin lineal como metodologa para calcular la contribucin de la educacin y de la experiencia en los ingresos de los trabajadores. Esta ecuacin se denomina la funcin de ingresos y ha sido utilizada para calcular la rentabilidad de la educacin formal en muchos pases. Se han hecho algunos aportes a la ecuacin inicial incorporando variables adicionales tales como las caractersticas de los individuos y tambin se ha discriminado la rentabilidad de un ao adicional de educacin dependiendo del nivel de educacin: primaria, secundaria, universidad y postgrado.
6

International Youth Foundation

Seccin II:

Clculo de los Costos Unitario Promedio

Como se mencion en la presentacin de la metodologa general, los costos de estos programas se pueden separar en tres componentes: costos directos de operacin, costos no directos y costos privados incurridos por los beneficiarios. A continuacin, se hace un anlisis detallado de estos tres componentes para el caso de los proyectos de COMFENALCO en Colombia y de GAPE en El Salvador. Costos Directos El proyecto de COMFENALCO tiene un costo total de US $ 742,5858 con una ejecucin de 24 meses9 y el de la Asociacin GAPE de El Salvador tiene un costo total de US $ 506,252, con una ejecucin de 28 meses10. Si se analiza nicamente el costo promedio total por hora de capacitacin, por alumno matriculado y por alumno egresado, cuadro 2.1, se observa que el costo promedio por joven egresado para COMFENALCO es de US$ 1.600 y en GAPE es de US$ 1.01911. Los costos promedio por egresado entre los dos proyectos tienen una diferencia del 57%. Al calcular el costo promedio por hora joven encontramos que la relacin se invierte y que el costo de COMFENALCO es de US$1,21 y de US$1.68 para GAPE, siendo mayor el costo de GAPE en un 39%.Las tasas de desercin son del 9.2% para COMFENALCO y del 7.4% para GAPE, lo cual incide en el porcentaje de variacin entre los costos promedio por joven matriculado y los costos promedio por joven egresado para cada proyecto. Cuadro 2.1 COSTOS PROMEDIO DE LOS PROYECTOS US$ Comfenalco Costo programa (US$) 742.585 Horas de capacitacin 1.324 Jvenes matriculados 511 Jvenes egresados 464 Horas joven matriculado 676.564 Horas joven egresado 614.336 Costo por hora (US$) 561 Costo por matriculado (US$) 1.453 Costo por egresado (US$) 1.600 Costo por hora joven matriculado (US$) 1,10 Costo por hora joven egresado (US$) 1,21
Fuente: Comfenalco y Asociacin AGAPE de El Salvador

gape 506.252 608 537 497 326.496 302.176 833 943 1.019 1,55 1,68

Esta diferencia en el costo promedio es difcil de explicar si no se tiene en cuenta las particularidades de los proyectos. Por esta razn, la metodologa propone desagregar los costos segn las etapas presentadas en el numeral anterior, para de esta manera establecer un parmetro de comparacin de los costos totales promedio para cada una de las etapas.

Comfenalco-IYF Grant agreement, Appendix E El reporte final de costos del proyecto para el IYF indica un perodo de ejecucin del 1 de febrero de 2003 a 31 de enero de 2005, op cit. 10 Informacin suministrada por Asociacin AGAPE de El Salvador. 11 A manera de referencia el costo de la capacitacin en el Programa de Jvenes en Accin de Colombia, que incluye fase lectiva y prctica, que ambas duran seis meses, fue alrededor de US $ 550 por joven egresado. Al agregar el costo del auxilio de sostenimiento el costo promedio asciende a cerca de US$ 900 por joven egresado. El programa de Jvenes en Accin tiene una duracin de 760 horas.
8 9

International Youth Foundation

Los clculos del costo total por etapa se presentan en el cuadro 2.2 y los porcentajes de participacin se presentan en la grfica 2.1 12 Al analizar la informacin de costo total por etapa y su participacin en el costo total, se observa que las mayores diferencias en trminos de su participacin estn en las etapas de formacin y en los costos de la oficina administrativa y financiera del programa. El 50.7% de los costos en el proyecto de COMFENALCO corresponden a los mdulos de formacin, mientras que en Asociacin AGAPE esta etapa representa solo el 38.7%. La organizacin y funcionamiento de la oficina administrativa y financiera representa el 7.2 % en COMFENALCO mientras que en Asociacin AGAPE es el 18%. En otras etapas, se observa por ejemplo que la dotacin de equipos de cmputo representa el 24% y el 20% de los costos en ambos proyectos respectivamente y el resto de las etapas acumulan el 25.1% en COMFENALCO y el 22.5% en Asociacin AGAPE. Ver grfica 2.1. Cuadro 2.2 COSTOS DIRECTOS TOTALES DE LOS PROYECTOS SEGN ETAPAS
COMFENALCO Asoc. AGAPE Costo Total US$ Distrib. % %

Etapas
Estudio de demanda laboral para 1 TICs 2 3 Organizacin y funcionamiento de la oficina administrativa y financiera Curriculums, metodologas, materiales didcticos

Costo Total US$

Distrib.

0 53.352 11.653 180.016 16.795 12.878 376.434 22.404 58.755 10.298 742.585

0 7,2 1,6 24,2 2,3 1,7 50,7 3,0 7,9 1,4 100

5.768 91.049 19.500 105.286 24.249 16.099 196.115 18.888 19.603 9.695 506.252

1,1 18,0 3,9 20,8 4,8 3,2 38,7 3,7 3,9 1,9 100

4 Dotacin de equipos 5 6 Materiales de divulgacin y promocin del programa Inscripciones, seleccin de beneficiarios, jornadas induccin

7 Mdulos de Formacin 8 9 10 Gestin para ubicar la prctica empresarial Gestin para la insercin laboral de los beneficiarios Monitoreo y Seguimiento del Programa VALOR TOTAL PROYECTO

Fuente: Elaboracin propia con base en datos de Comfenalco, sobre costos, cronograma y Plan Operativo y datos de la Asociacin AGAPE de El Salvador.

12 Para el clculo de los costos por etapas se tom la informacin de costos del proyecto (apndice E del contrato) y adicionalmente se requiere el cronograma de ejecucin del proyecto con los tiempos y costos de cada una de las actividades. La consultora adelant el trabajo para el proyecto de Comfenalco, cifras que se presentan en el Anexo A de este informe y Asociacin AGAPE de El Salvador lo realiz directamente, remitiendo el cuadro de salida.

International Youth Foundation

Grfica 2.1 ESTRUCTURA DE COSTOS PARA LOS PROYECTOS SEGN ETAPAS

Estudio de demanda laboral para TICs Monitoreo y Seguimiento Inscripcin, seleccin beneficiarios Gestin para ubicar la prctica empresarial Curriculums, metodologa, material Gestin para la insercin laboral Materiales, promocin programa Funcionamiento oficina administrativa Dotacin de equipos Mdulos de Formacin 0% 10% 20% 30% 40% 4,8% 2,3% 18,0% 7,2% 20,8% 24,2% 38,7% 50,7% 0,0% 1,4% 1,7% 3,0% 1,6% 1,1% 1,9% 3,2% 3,7% 3,9% 3,9% 7,9%

% Participacin
COMFENALCO Asoc. AGAPE

Etapas

50%

60%

Fuente: Clculos con base en la informacin del Cuadro 2.2 de este informe.

Con relacin a las diferencias observadas a nivel de los costos totales por etapas, se puede concluir que la proporcin del gasto en la etapa de formacin es significativamente mayor en el proyecto de COMFENALCO. Sin embargo, es importante pasar al anlisis del costo unitario por etapa para ver si es posible explicar esta diferencia. Con base en el cuadro 2.2 de costos totales por etapa se procedi a calcular el costo promedio por joven egresado para cada una de las etapas. Ver cuadro 2.3 y grfica 2.2.

International Youth Foundation

Cuadro 2.3 COSTO PROMEDIO EN US$ POR JOVEN EGRESADO SEGN ETAPAS
Etapas del Proyecto Nmero de Egresados Mdulos de Formacin Dotacin de equipos Funcionamiento oficina administrativa Materiales, promocin programa Gestin insercin laboral Curriculums, metodologa, material Gestin prctica empresarial Inscripcin, seleccin, induccin Monitoreo y Seguimiento Estudio de demanda laboral para TICs Costo Promedio Comfenalco (US$) AGAPE (US$) Dif %

464 811,3 388,0 115,0 36,2 126,6 25,1 48,3 27,8 22,2 0,0 1.600,4

497 394,6 211,8 183,2 48,8 39,4 39,2 38,0 32,4 19,5 11,6 1.018,6

-6,6% 105,6% 83,1% -37,2% -25,8% 221,0% -36,0% 27,1% -14,3% 13,8% -100% 57%

Fuente: Anexo 1 de este informe y Asociacin AGAPE de El Salvador.

Grfica 2.2 COSTOS PROMEDIO POR JOVEN EGRESADO SEGN ETAPAS

Estudio de demanda laboral para TICs Monitoreo y Seguimiento Inscripcin, seleccin, induccin Gestin prctica empresarial Curriculums, metodologa, material Gestin insercin laboral Materiales, promocin programa Funcionamiento oficina administrativa Etapas Dotacin de equipos Mdulos de Formacin 0 100 200 300 36 25,1 0 11,6 19,5 22,2 32,4 27,8 38,0 48,3 39,2 39,4 126,6 48,8 183,2 115,0 211,8 388,0 394,6 811,3

US$ / joven egresado

COMFENALCO

Asoc. AGAPE

400

500

600

700

800

900

Fuente. Clculos sobre informacin del Cuadro 2.3 de este informe.

El costo promedio, por joven egresado, de la etapa de formacin, es de US$ 811 por egresado para COMFENALCO y de US$ 395 para GAPE. Si se toma tambin la informacin sobre el nmero de horas de capacitacin, donde COMFENALCO tiene 1.324 horas y Asoc. AGAPE 608 horas es posible calcular un costo promedio hora de formacin por egresado. Se obtiene entonces un valor para COMFENALCO de US$ 0.61/hora egresado y para GAPE de US 0.64/hora egresado. Este

International Youth Foundation

ltimo dato muestra una diferencia del 6% en este costo unitario, siendo mayor el costo para GAPE, frente a la diferencia del 129% que se observa en el indicador de costo promedio por egresado de la etapa de formacin, donde es mayor el costo para COMFENALCO. En los costos de los mdulos de formacin de COMFENALCO estn incluidos adems de los costos de las horas de formacin, los subsidios que recibieron algunos jvenes y las horas equipo de trabajo de coordinacin y de gestin e insercin laboral.13 Este nuevo indicador, que combina el costo unitario por egresado y por hora de capacitacin, permite explicar la diferencia registrada tanto a nivel del costo total como tambin a nivel del costo por etapa y por egresado. Por lo tanto, al comparar estos dos proyectos es importante anotar que los cursos de COMFENALCO tienen ms del doble de horas de formacin, lo cual lleva a que los jvenes egresados tengan una formacin de diferente intensidad en los dos proyectos. Con relacin al tema de dotacin de equipos, tambin se observa un costo unitario por egresado para COMFENALCO 54% mayor que el de GAPE. En otros rubros como el de gestin de insercin laboral, gestin prctica empresarial, monitoreo y seguimiento tambin son mayores los costos unitarios de COMFENALCO. Esta diferencia puede explicarse por las actividades14 que realiza COMFENALCO en estas etapas que pueden ser diferentes a las que realiza gape. Dado el esquema de operacin de COMFENALCO, como coordinador de la red de instituciones capacitadoras, los costos promedio en organizacin y funcionamiento de la oficina administrativa y financiera de este programa en particular, son ms bajos, al igual que los costos directos incurridos en el proyecto para la actualizacin de los currculos y diseo de metodologas. La Asociacin AGAPE tiene tambin unos costos promedio mayores en la etapa de produccin de materiales de divulgacin y promocin del programa, lo cual se puede explicar por la existencia de dos sedes, en ciudades distintas. La metodologa propuesta de desagregacin de los costos por etapas o componentes permite unificar los conceptos para comparar diferentes programas, para luego pasar al clculo de sus costos unitarios y de esta manera establecer comparaciones entre varios proyectos que pueden tener caractersticas diferentes en cuanto al nfasis en cada componente o escala de operaciones, tal como se registra en los dos casos analizados. Es importante aclarar que con dos proyectos que son bastante diferentes no se pretende sacar conclusiones sobre costos unitarios adecuados, sino se trata de ilustrar la aplicacin de la metodologa propuesta para el clculo de los costos mismos. Costos No Directos De acuerdo a la metodologa propuesta es importante tambin tener en cuenta otros costos incurridos que son fundamentales para el desarrollo del proyecto, pero que no siempre estn incluidos en los costos directos del proyecto. Estos costos pueden ser por ejemplo los de preinversin, incurridos por la entidad ejecutora del proyecto o por otras entidades, como es el estudio de demanda laboral y los diseos o actualizacin de currculos y metodologas. Estos costos no directos del proyecto, deben ser valorados de manera que sea posible calcular los costos unitarios promedios con y sin costos no directos. A continuacin en el cuadro 2.4, se presenta la estimacin de estos costos. Para algunos rubros se estim el valor con base en otros proyectos, los valores y las fuentes se presentan en el cuadro 2.5.

Para mayor detalle ver anexo A1 COMFENALCO realiza actividades como 3 visitas de seguimiento durante la prctica, jornadas de nivelacin al finalizar el proceso de capacitacin para los jvenes que presentaron dificultades y prcticas pedaggicas.
13

14

International Youth Foundation

10

Cuadro 2.4 ESTIMACIN DE LOS COSTOS NO DIRECTOS DEL PROYECTO Concepto de costos no directos (no se contabilizaron en los costos directos del proyecto entra 21) Estudio de demanda laboral 1/ Actualizacin de metodologas y contenidos 2/ Gestin para la presentacin y aprobacin del proyecto Transportes y dotaciones financiados con aportes empresariales 3/ TOTAL COSTOS NO DIRECTOS DEL PROYECTO Costos no directos del proyecto promedio por joven egresado Proyecto entra 21 en Medelln Valor US$ 5.000 0 2.667 11.469 19.136 41,24 Proyecto entra 21 en El Salvador Valor US$ 0 2.370 1.974 0 4.344 8,74

1/ En COMFENALCO no se hizo estudio de demanda, se tomaron los datos de un estudio elaborado por la Alcalda. La cifra que aparece es un estimativo del costo del estudio de demanda 2/ Datos estimados con base en otros proyectos ver cuadro 2.5 3/ Para COMFENALCO una parte de los transportes y las dotaciones se pagaron con aportes del sector empresarial, la otra parte se incluye en los costos privados. En GAPE todos estn en los costos privados

Para el proyecto de COMFENALCO, los costos en que han incurrido otros actores de la economa y que inciden en la realizacin del proyecto representan un total del 3% sobre los costos directos del proyecto por joven egresado. En el proyecto de la Asociacin AGAPE, el incremento de los costos no directos del proyecto es del 1% sobre los costos directos del proyecto. Para el clculo de los costos no directos que inciden en el proyecto, se utiliz informacin de otros proyectos o propuestas para adelantar proyectos similares en Colombia 15. Este clculo podra elaborarse para cada uno de los proyectos con informacin local.

Los Centros Regionales de Educacin Superior -CERES, son alianzas entre las instituciones de capacitacin, los municipios y los empresarios, que se desarrollan en Colombia como un programa del Ministerio de Educacin para apoyar la educacin tcnica y tecnolgica en diferentes regiones del pas, como una estrategia de desconcentracin de la oferta y ampliacin de la cobertura. Los programas, con el uso de metodologas virtuales de enseanza, se definen de acuerdo a la vocacin productiva del municipio y deben estar acordes con el mercado laboral local, para efectos de promover la permanencia de los jvenes en el lugar de origen. Para asegurar la calidad, los programas deben contar con el registro del Sistema Nacional de Informacin de la Educacin Superior SNIES. Desde el 2003 se ha apoyado la constitucin de 82 CERES.
15

International Youth Foundation

11

Cuadro 2.5 CLCULOS PARA OBTENER LOS COSTOS NO DIRECTOS DE LOS PROYECTOS A. COSTOS DE LA ACTUALIZACIN DE LOS PROGRAMAS: Estimacin con base en los costos de un proyecto realizado en Colombia donde se especifican las actividades que se deben realizar para la actualizacin de contenidos y metodologas. No se incluye este costo en COMFENALCO porque lo tienen incluido en los costos directos. CONCEPTO Uso de registro calificado Uso de plataforma aula virtual Actualizacin de programas Total Actualizacin TC promedio 2005 Costo en dlares Valor $ 2006 1.500.000 1.000.000 3.000.000 5.500.000 2.321 2.370

Fuente: Alianza para la creacin de CERES en el Valle del Cauca.

B. GESTIN PARA LA PRESENTACIN Y APROBACIN DEL PROYECTO: Los costos de presentacin y aprobacin del proyecto entra 21 en Medelln fue suministrado por Comfenalco, y es de US$ 2,667. Para el caso de El Salvador, se tom el costo de un coordinador general dentro de una estructura bsica de equipo de trabajo (US$1696) y un mes de los gastos administrativos (US$278). Ver los cuadros B1 y B2 a continuacin: B1. COSTOS DEL EQUIPO DE TRABAJO Coordinador General Asesora Pedaggica Supervisor tcnico Asistente financiero Coordinador sistemas Asistente administrativo Total TC promedio de 2006 Coordinador general valor en US$ Valor en $ 2006 4.000.000 2.000.000 1.500.000 788.400 765.000 382.000 9.435.400 2.358 1.696 B2. GASTO MENSUALES ASOCIADO $ 2.006 88.500 Papelera 272.600 Servicios pblicos 295.000 Costos administrativos 656.100 TOTAL 2.340 TC 280,33 US$ Gastos mensuales Valor $ 2006 Papelera 88.500 Servicios pblicos 272.600 Costos administrativos 295.000 TOTAL en $ 2006 656.100 TC promedio 2006 2.358 US$ 278
Fuente: Alianza para la creacin de CERES en el Valle del Cauca.

Fuente: Clculos con base en el costo trimestral del equipo de trabajo de Comfenalco.

International Youth Foundation

12

Costos Privados Con relacin a los costos privados, es decir aquellos en que incurren los beneficiarios para poder atender a los cursos, se considera que estos deben incluir los costos de transporte, refrigerios, materiales o tiles y el costo de oportunidad de dejar de trabajar para asistir a la capacitacin. Con referencia a los costos de trasporte, refrigerios, materiales en el caso de COMFENALCO una parte fue financiada con aportes empresariales, y se incluy en los costos no directos, el resto se incluye en los costos privados. Ver cuadro 2.6 Cuadro 2.6 COSTOS PRIVADOS Proyecto entra 21 en Concepto de costo privado (en Medelln que incurren los jvenes formacin) Valor en US$ Transporte 1/ Refrigerios 2/ Dotacin 3/ Costo privado total Costo Privado por egresado 37.727 0 4.366 42.094 91

Proyecto entra 21 en El Salvador Valor en US$ 53.115 62.600 8.220 123.935 249

1/Transporte: equivale al costo diario de traslado por el nmero de meses de formacin y pasanta. En el caso de COMFENALCO se calculo nicamente para 278 jvenes porque el resto se incluye en los costos no directos del programa pues COMFENALCO gestion aportes empresariales para financiar estos gastos a 186 jvenes. 2/Refrigerios: COMFENALCO los incluye en los costos directos y para gape se estimo el valor durante la etapa de formacin 3/ Dotacin: Se estimo para los dos proyectos. En COMFENALCO se descuenta la dotacin de 200 jvenes que COMFENALCO suministr con recursos que gestion con los empresarios

El costo de oportunidad se debe contabilizar nicamente para los beneficiarios que dejaron de trabajar para asistir a las capacitaciones. Dado que una de las condiciones para acceder a estos proyectos es la condicin de desempleados, no se incluy en el clculo de los costos privados el costo de oportunidad. Costos Totales En el cuadro 2.7 se presenta un resumen de los costos de los dos proyectos analizados: Cuadro 2.7 COSTOS TOTALES Proyecto entra 21 en Proyecto entra 21 en CONCEPTO Medelln El Salvador Valor en US$ Valor en US$ A. Costos directos proyecto entra 21 742.585 506.252 B. Costos no directos asociados al proyecto 19.136 4.344 C. Costos privados: asumen los jvenes 42.094 123.935 Costos totales 803.815 634.531 A. Costo directo por joven egresado 1.600 1.019 B. Costo no directo por joven egresado 41 9 C. Costo privado por joven egresado 91 249 Costo total por joven egresado 1.732 1.277

International Youth Foundation

13

Seccin III: Clculo de Beneficios

Los beneficios del proyecto son el aumento de la productividad laboral de los jvenes capacitados, el cual se puede medir a travs del cambio en los ingresos laborales anuales del joven debido a su paso por el programa. La metodologa de evaluacin propuesta para el clculo de beneficios se observa en la grfica 3.1, donde se muestran los valores de los beneficios en dos escenarios diferentes. El primero son los ingresos de los jvenes a partir del inicio de su capacitacin (lnea superior), la segunda son los ingresos de los jvenes que no pasaron por la capacitacin o sea la situacin sin proyecto (lnea inferior). El rea entre las dos curvas muestra los beneficios del proyecto de capacitacin. Grfica 3.1 ESQUEMA DEL CLCULO DE BENEFICIOS DE LOS JVENES CAPACITADOS

Beneficios
* Ingresos laborales futuros

Proyeccin de la situacin de los beneficiarios del Proyecto

Beneficios del Proyecto

Proyeccin de la situacin de los jvenes que no pasaron por el proyecto Tiempo

Lnea de Base

Futura medicin

De esta manera el beneficio del proyecto se mide con el clculo del Valor Presenta Neto16 de las diferencias observadas entre las dos situaciones, las cuales se pueden proyectar en el tiempo, a partir de la informacin disponible, tal como lo plantea la grfica. En el caso de estos proyectos se tiene una medicin de la situacin antes y despus de la capacitacin, sin embargo los jvenes no trabajaban antes del curso, lo cual dificulta una comparacin de su ingreso antes y despus de la capacitacin pues no se tiene informacin de

El Valor Presente Neto es un procedimiento que permite calcular el valor presente, de ah su nombre, de un determinado nmero de flujos de caja futuros. El mtodo, adems, descuenta una determinada tasa o tipo de inters igual para todo el perodo considerado. La obtencin del VAN constituye una herramienta fundamental para la evaluacin y gerencia de proyectos, as como para la administracin financiera. La frmula que nos permite calcular el Valor Presente Neto es:
16

In representa los ingresos y En representa los egresos. En se toma como valor negativo ya que representa los desembolsos de dinero. N es el nmero de perodos considerado (el primer perodo lleva el nmero 0, no el 1..). El valor In - En indica los flujos de caja estimados de cada perodo. El tipo de inters es i. Cuando se iguala el VAN a 0, i pasa a llamarse TIR (tasa interna de retorno).

International Youth Foundation

14

salarios o ingresos anteriores17. Adicionalmente, como se haba dicho en el numeral de la metodologa la comparacin de los ingresos antes y despus de la capacitacin es muy til para efectos de seguimiento y anlisis de resultados, pero no permite una estimacin de los beneficios, pues no se puede separar el efecto del programa de otros efectos. En el cuadro 3.1 se presentan los datos de los dos proyectos de tasa de desercin, porcentaje de graduados que estaban trabajando en el momento de la encuesta de seguimiento, salario promedio despus del proyecto y porcentaje de jvenes que siguieron estudiando. Cuadro 3.1 SITUACIN ANTES Y DESPUS DE LOS BENEFICIARIOS DE LOS PROYECTOS
COMFENALCO Indicador Tasa de desercin: 1 1 (jvenes graduados / matriculados) Porcentaje de jvenes 2 graduados que estn trabajando Porcentaje de incremento en 3 el nivel de ingresos trabajadores Porcentaje de jvenes que 4 estudian en relacin a egresados Unidad de medida matriculados egresados empleados empresarios salario antes salario expost Nmero 511 464 202 4 N.D. 222,8 Medicin 9,2% Unidad de medida matriculados egresados empleados empresarios salario antes salario expost AGAPE Nmero 537 497 190 34 N.D. 201,4 Medicin 7,4%

44,4%

45,1%

estudiando

11

2,4%

estudiando

31

6,2%

Fuente: elaboracin propia con base en documentacin de Comfenalco y gape.

Los datos anteriores no son suficientes para la estimacin de los beneficios, pues no se tienen mediciones con y sin proyecto para el grupo de beneficiarios y para el grupo control. Por lo tanto el ejercicio que se presenta a continuacin es la estimacin de los beneficios imputando datos de impacto de otros proyectos similares para poblaciones de condiciones socioeconmicas similares. Para el caso de estudios cortos de capacitacin no se encontraron referencias especficas de clculo de rentabilidad, pero si se tiene resultados de evaluaciones de impacto de otros programas de capacitacin similares como es el caso de Chile Jven y Projoven18. La metodologa de imputacin de resultados de otros proyectos similares es aceptada y permite pasar al clculo de la relacin beneficio costo, partiendo de estimaciones de impacto de proyectos similares. El ptimo sera contar con la estimacin para los proyectos especficos que se estn estudiando, pero no se tiene esta informacin. Este ejercicio de estimacin de los beneficios es una simulacin que permite establecer la metodologa para clculo de los beneficios, cuando se tengan los datos de impacto de cada uno de los proyectos, pero no es un resultado de cada proyecto, pues se estn imputando datos de impacto de otros proyectos. Este ejercicio tambin es muy til para contar con unos parmetros mnimos de incremento de empleabilidad y de cambio de ingresos que se deben obtener con estos proyectos si se quiere tener una relacin beneficio costo mayor a uno.
Adicionalmente existe el problema de cambio de condicin de los jvenes donde pasaron de no trabajar, donde podan ser desempleados o inactivos a trabajar, buscar empleo o permanecer inactivos. Si se toma la diferencia en el ingreso entre cero (antes del curso) y el salario (despus del curso) se estara sobreestimando el beneficio del curso. Se requerira entonces conocer el ltimo ingreso o salario que recibieron antes del curso, para poder hacer el clculo de la diferencia. 18 Aedo Cristian y Pizarro Marcelo. Rentabilidad econmica del programa de capacitacin laboral de jvenes Chile Joven, 2002 y Pro Joven. Evaluacin de Impacto. Metodologa y resultados.
17

International Youth Foundation

15

Para los dos proyectos evaluados de referencia en esta consultora, COMFENALCO Y GAPE, se hace una estimacin de los beneficios futuros con base en los egresados de cada proyecto, tomando datos de empleabilidad promedio antes del proyecto de cada uno de los pases y utilizando resultados de impacto en empleabilidad y de cambio en los ingresos de otros proyectos de capacitacin similares. Estos estimativos de rentabilidad, es decir el diferencial de ingresos, se aplica a los egresados del proyecto sobre la base de la proyeccin de sus ingresos anuales. Los ingresos anuales sin proyecto de los jvenes equivalen a un salario mnimo, multiplicado por la empleabilidad (expresada en numero de meses trabajados en el ao19) Los ingresos con proyecto tienen dos factores que los afectan, tomados de los resultados de Chile Joven20 que son el cambio en la empleabilidad y cambio en los ingresos con su paso por el programa. El ideal es contar con datos de impacto para cada uno de los proyectos, pero no se tienen y tampoco se tiene datos de impacto de proyectos similares en los mismos pases, por esta razn se tomaron datos del Programa Chile Joven, con el fin de poder aplicar la metodologa propuesta. En ambos proyectos se est partiendo entonces de un diferencial en el ingreso anual del 26.5% en su ingreso al ao de egresados y luego se va disminuyendo este el diferencial hasta llegar aun diferencial del 5% a los 10 aos. Ver cuadro 3.2. Adicionalmente se est incluyendo un aumento de 23 puntos porcentuales en la tasa de empleabilidad para el primer ao de egresados, diferencial que tambin disminuye hasta igualarse a partir del ao 6 21. El flujo de beneficios anuales de cada uno de los proyectos se presenta en el cuadro 3.2. Cuadro 3.2 FLUJO DE BENEFICIOS DE LOS PROYECTOS (Miles US$)
Tiempo Productivo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 + ... Ao 38 Factor de Incremento de Ingreso COMFENALCO SIN Proyecto CON Proyecto Diferencia 0 SIN Proyecto Asociacin AGAPE CON Proyecto Diferencia 0

26.5% 22% 18% 16% 14% 12% 10% 8% 5% 5% Fuente: Elaboracin propia.

642,9 642,9 710,9 710,9 779,0 779,0 779,0 779,0 779,0 779,0

985,4 950,4 919,2 903,7 888,1 872,5 856,9 841,3 818,0 818,0

342,6 307,5 208,3 192,7 109,1 93,5 77,9 62,3 39,0 39.0

722,4 722,4 802,5 802,5 883,4 883,4 883,4 883,4 883,4 883,4

1.117,5 1.077,8 1.042,4 1.024,8 1.007,1 989,4 971,8 954,1 927,6 927,6

395,1 355,3 239,9 222,2 123,7 106,0 88,3 70,7 44,2 44,2

El primer ao no tiene beneficios puesto que es el perodo en que los jvenes participan en el programa (hay costos). La edad promedio de grupo de COMFENALCO es de 20 aos y en Asoc. AGAPE es de 21. De acuerdo a la composicin entre hombre y mujeres en los dos grupos (48 y 52%
19 20

Dato de cada uno de los pases, 8.5 meses para Colombia y 9.2 meses en Salvador Aedo Cristian y Pizarro Marcelo. Rentabilidad econmica del programa de capacitacin laboral de jvenes Chile Joven, 2002 21 Al realizar los clculos de rentabilidad de esta forma se est tomando un estimativo del total de jvenes que consiguen empleo, no se esta partiendo de los datos de cuantos efectivamente se emplean o siguen estudiando sino del cambio en empleabilidad que genera el proyecto. De esta manera no se tiene el problema de valorar el aumento en productividad de los que siguen estudiando.

International Youth Foundation

16

en COMFENALCO y 38% y 62% en Asoc. AGAPE), el grupo de El Salvador tendra dos aos menos de vida productiva en relacin al grupo de COMFENALCO22. En la situacin sin proyecto, se toma el salario mnimo con un nmero de meses trabajados de 8.5 en COMFENALCO y 9.2 meses en Asoc. AGAPE23. La situacin con proyecto es equivalente a un aumento en los ingresos y en el nmero de meses trabajados, que refleja el aumento en empleabilidad. El VPN de los beneficios totales de los proyectos y por egresado se presenta en el cuadro 3.3. Cuadro 3.3 VALOR PRESENTE NETO DE LOS BENEFICIOS DE LOS PROYECTOS (US$) COMFENALCO US$ VPN Beneficios, Tasa de descuento 10% Beneficio por joven egresado 1.238.950 2670 GAPE US$ 1.425.431 2.868

Seccin IV: Relacin Beneficio / Costo

La relacin beneficio / costo para el egresado en cada proyecto, esta basada en los costos calculados y en un estimativo de los beneficios basados en parmetros calculados por la evaluacin de impacto de un programa similar de capacitacin. La relacin beneficio costo se calcula para tres opciones de los costos por joven egresado, la primera solo incluye los costos directos, la segunda incluye adems los costos no directos asumidos por otros actores y la tercera incluye tambin los costos privados de los beneficiarios del proyecto. Estos datos se presentan en el cuadro 4.1. Cuadro 4.1 RELACIN BENEFICIO - COSTO COMFENALCO US$ Beneficio por joven egresado Costo directo por joven egresado Costo no directo por joven egresado Costo privado por joven egresado Costo total por joven egresado Relacin Beneficio / costos directos Relacin Beneficio / costos directos y no directos Relacin Beneficio / costos directos+no directos +privados
Fuente: Elaboracin propia.

GAPE US$ 2.868 1.019 9 249 1.277 2.82 2.79 2.25

2.670 1.600 41 91 1.732 1,67 1,63 1.54

22
23

Se considera una edad de retiro de 62 aos para hombres y de 57 aos para mujeres. Este promedio corresponde a jvenes trabajadores de Colombia y El Salvador.

International Youth Foundation

17

Para los beneficios se hizo un anlisis de sensibilidad de la estimacin dado que los datos de aumento en la empleabilidad y de cambio en los ingresos son imputados de otro proyecto. Para el proyecto de Comfenalco se encontr una relacin beneficio / (costos directos + no directos + privados) es de 1.05 con un aumento de la empleabilidad del 15% y un aumento en los ingresos del 14%. Para el caso de gape la relacin es del 1.03 cuando el aumento de empleabilidad es del 12% y el aumento en los ingresos es del 10%. Esta referencia permite establecer un parmetro mnimo de aumento en empleabilidad y en ingresos para cada proyecto que permite obtener una relacin beneficio/costo un poco mayor a 1.

Seccin V:

Concusiones y Recomendaciones

Al considerar nicamente los costos en que incurren las instituciones de capacitacin para la ejecucin de los proyectos entra 21 y con base en la estimacin de los beneficios utilizando una imputacin del impacto del programa en los ingresos de los jvenes, la relacin beneficio/costo para el joven es de 1.67 para COMFENALCO y de 2.82 para GAPE, empleando una tasa de descuento del 10. La inversin de entra 21 asciende a US $ 29 millones. Si se toma la relacin beneficio costos directos de COMFENALCO se tendra una valoracin de los beneficios de US $ 48.4 millones. Estos beneficios se miden por el valor incremental de los ingresos, durante la vida econmicamente productiva de los beneficiarios egresados que se encuentran vinculados a la fuerza laboral. La adopcin de costos unitarios por etapas del proceso trae como ventaja la posibilidad de comparar los proyectos desagregando las diferentes actividades que realizan. En los costos de capacitacin para la economa en su conjunto, se han considerado los costos no directos que asumen otros agentes de la economa24 y los privados son los que asumen los jvenes durante el perodo de formacin y pasanta en el programa. Estos factores pueden incrementar los costos totales entre un 8% y 25% frente a los costos directos. En la medida que se cuente con estudios especficos de demanda laboral para TICs en la localidad en que se adelantarn los proyectos, se realicen sondeos en las empresas ms representativas de la economa y se realicen alianzas con las autoridades locales, se potenciar la gestin de insercin laboral y el porcentaje de egresados que pueden vincularse a la fuerza laboral. Para la medicin de los beneficios se recomienda adelantar mediciones antes y despus de la capacitacin sobre los ingresos anuales de los jvenes, o la medicin de los parmetros necesarios para proceder a su clculo tanto para el grupo de beneficiarios como para el grupo control, si se quiere llegar a una medida mas precisa de los beneficios del proyecto. Se recomienda para la medicin de antes del curso recoger en la lnea base informacin muy precisa sobre su situacin antes del curso que permita reconstruir su historia laboral, es decir preguntar si ha trabajado (recibido dinero a cambio de trabajo) o buscado empleo alguna vez, y establecer el ingreso o salario que percibi por estos trabajos con sus fechas respectivas. En el seguimiento tambin se debe recoger informacin de condiciones y duracin del trabajo actual y los trabajos que tuvo despus del curso y tiempo que se demor encontrando empleo la primera vez. Al preguntar si sigui estudiando debe preguntarse si en cursos cortos o en educacin formal y en que nivel.

No se incluyen los costos de supervisin y tutora que incurren las empresas que reciben a los jvenes para que realicen su prctica, porque tampoco se estn incluyendo los beneficios para los empresarios del aumento en la productividad de la fuerza de trabajo.
24

International Youth Foundation

18

Bibliografa
Academy for Educational Development. Tasa de rentabilidad de la educacin en Guatemala, 2006. Accin Social; Costos del Programa de Jvenes en Accin en Colombia, junio 2006. Aedo Cristian y Pizarro Marcelo. Rentabilidad econmica del programa de capacitacin laboral de Chile Joven. 2002 Asociacin AGAPE; Reporte programtico y convenio para el Proyecto entra 21. El Salvador, 2005. Asociacin AGAPE; Informe sobre Insercin Laboral y Empleabilidad en el Proyecto entra 21. El Salvador, marzo 2005. Comfenalco; Proyecto entra 21 Joven Competitivo fase I. Plan Operativo fase I, presupuesto y descripcin del proyecto, 2004. Castro de Moura Claudio; Proyecto joven: Nuevas soluciones y algunas sorpresas.1997 IFS; Econometra, SEI; Anlisis de los resultados de las primeras convocatorias de Jvenes en Accin, Octubre 15 del 2004. Jacinto Claudia, Gallart Maria Antonia. La evaluacin de programas de capacitacin de jvenes desempleados. Una ilustracin en los pases del cono sur. 1998 htpp//www.unesco.org/iiep Ministerio de Educacin de Colombia; Los Centros Regionales de Educacin Superior, un proyecto posible gracias a la virtualidad. Boletn de Educacin Superior, mayo 2005. OIT, Invertir en los nios: Estudios econmicos de los costos y beneficios de erradicar el trabajo infantil, 2004. Pro Joven. Evaluacin de Impacto. Metodologica y Resultados, junio 2003. Shultz, T. Education Investments and Returns. Handbook of Development Economics, Volume 1, 1998. Velilla, Jaime Ignacio; Contexto y Enfoques de Formacin en las Nuevas Tecnologas de Informacin y Comunicacin (TICs), en Prcticas de Anlisis del Mercado Laboral. Baltimore: International Youth Foundation, Estudios y Reflexiones No. 3, septiembre de 2004.

International Youth Foundation

19

ANEXO A1
Clculo de costos unitarios por etapas, segn fuente, para el proyecto de Comfenalco Colombia

A1-1 A1-2 A1-3

Consolidacin de los costos unitarios por etapas Costos unitarios por etapas segn recursos de cooperacin Costos unitarios por etapas segn recursos locales

International Youth Foundation

A1-1 Consolidacin de los costos unitarios por etapas

Activid ad Co sto to tal US $

E studio de demanda laboral para T ICs Induccin, entrenamiento E quipo de trabajo Unidad Coordinadora A rriendo de oficinas

0 48 10.077 4.500 6.751 4.591 4.500 2.926 0 6.525 13.435 188 180.016 11.465 454 588 525 276 4.875 10.077 2.536 6.563 1.000 1.287 1.492 19.689 210.958 39.379 36.098 40.308 30.003 2.250 20.154 12.657 5.251 2.625 493

0 48 0 4.500 0 0 0 0 0 0 13.435 0 114.386 0 0 0 0 276 4.875 0 2.500 4.688 946 287 0 1.125 46.880 2.250 2.063 0 3.750 0 0 0 0 1.875 0 37.504

0 0 10.077 0 6.751 4.591 4.500 2.926 0 6.525 0 188 65.631 11.465 454 588 525 0 0 10.077 36 1.875 54 1.000 1.492 18.564 164.078 37.129 34.035 40.308 26.253 2.250 20.154 12.657 5.251 750 493 0 225 0 0 975 4.500 2.063 498.438

0 0 10.077 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.077 2.536 4.688 1.000 287 0 0 0 0 0 40.308 0 0 20.154 12.657 0 1.875 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.875 0 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 750 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.465 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Equipos

RE CURS OS DE L P ROGRAMA P r o ceso / categ o r as d eg asto

Ap o r te lo cal US $

V alo r Co o p e r aci n US $

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180.016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 4.500 0 4.591 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 48 0 0 6.751 0 4.500 2.926 0 6.525 13.435 0 0 0 0 588 525 0 0 0 0 0 0 800 1.492 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.251 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 188 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19.689 210.958 39.379 36.098 0 0 2.250 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 454 0 0 276 4.875 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 493

Subsidios Complemen-tarios
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.003 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.003

Recurso Humano

Gastos de Administracin

Contratos para Capacitacin

Materiales de Capacitacin

Organizacin y funcionamiento de la 2 oficina administrativ a y financiera del programa entra 21

Compra de equipos oficina Mantenimiento de oficinas P apelera e insumos Otros gastos: transporte, cafetera, caja menor, correo Impuestos, g. financ, seguros A sesora de Comfenalco

Diseo de curriculums, dotacin 3 de equipos, produc. de materiales

Induccin a docentes E quipos y licencias Diseo e impresin de material ed. Ev ento de firma del conv enio P oliza de cumplimiento Conv enio A gencias Gub. Identificacin grupos objetiv o Diseo, preparacin material E quipo de trabajo Unidad Coordinadora

Diseo de materiales de div ulgacin y promocin del programa

Inscripciones, seleccin de 5 beneficiarios, jornada de induccin y graduacin

F icha, requisitos, pre seleccin Orientacin v ocacional F icha, requisitos de matrcula Jornada de induccin a beneficiarios Ev ento de graduacin beneficiarios Contratacin competencias bsicas Contratacin de formacin tcnica Contratacin desarrollo humano Contratacin habilidades para trabajo E quipo de trabajo S ubsidio de alimentacin beneficiarios A dquisicin de seguros beneficiarios

Mdulos de F ormacin

7 P rctica empresarial

E quipo de trabajo Unidad Coordinadora Coordinador F uncionamiento de oficina coordinacin E structuracin de la base de datos P romocin del programa en empresas Creacin del F ondo de A poyo a Iniciativ as Difusin iniciativ as empresariales S eguimiento y ev aluacin administrativ a Induccin a guas de ev aluac. formacin E laboracin formatos seguimiento Consultor para monitoreo empresarial A uditora final externa V AL OR T OT AL DE L P ROGRAMA

Gestin para la 8 insercin laboral de los beneficiarios

225 120 2.640 975 4.500 2.063 742.585

0 120 2.640 0 0 0 244.147

0 120 2.640 0 0 0 106.419

0 0 0 975 4.500 2.063 10.363

225 0 0 0 0 0 11.690

0 0 0 0 0 0 180.016

Instalaciones

Consultores

0 0 0 0 0 0 9.091

0 0 0 0 0 0 42.840

0 0 0 0 0 0 308.561

Monitoreo y 9 S eguimiento del P rograma

6.098

Promocin

International Youth Foundation

A1-2 Costos unitarios por etapas segn recursos de cooperacin

Gastos de Adminis- tracin Materiales para Capacitacin Instalaciones Consultores
Activida d Ca ntida d Unida d Va lor Unita rio

ga sto Estudio de demanda 1 laboral para TICs Induccin, entrenamiento Equipo de trabajo Unidad Coordinadora Arriendo de oficinas Compra de equipos oficina Mantenimiento de oficinas Papelera e insumos Otros gastos: transporte, cafetera, caja menor, correo Impuestos, gastos financeros, seguros Asesora de Comfenalco Induccin a docentes Equipos y licencias Diseo e impresin de material educat. Ev ento de firma del conv enio Poliza de cumplimiento Conv enios Agencias Gubernamentales Identificacin grupos objetiv o Diseo, preparacin material Equipo de trabajo Unidad Coordinadora Ficha, requisitos, pre seleccin Orientacin v ocacional Ficha, requisitos de matrcula Jornada de induccin a beneficiarios Ev ento de graduacin beneficiarios Contratacin competencias bsicas Contratacin de formacin tcnica Contratacin desarrollo humano Contratacin habilidades para trabajo Equipo de trabajo Unidad Coordinadora Subsidio de alimentacin beneficiarios Adquisicin de seguros beneficiarios Equipo de trabajo Unidad Coordinadora Coordinador Funcionamiento de oficina coordinacin Estructuracin de la base de datos Promocin del programa en empresas Creacin del Fondo de Apoyo a Iniciativ as Difusin iniciativ as empresariales Seguimiento y ev aluacin administrativ a Induccin a guas de ev aluac. formacin Elaboracin formatos seguimiento Consultor para monitoreo empresarial Auditora final externa TOTAL RECURSOS COOPERACIN 3 mes 3.359 1.125 191,3 187,5 121,9 271,86 188 1.059 1.911 7,09 735.000 65.600

10.077 6.751 4.591 4.500 2.926 6.525 188 65.631 11.465 454 588 525

Organizacin y funcionamiento de la 2 oficina administrativ a y financiera del programa entra 21

6 computador 24 mes 24 mes 24 mes 24 1 mes jornada

Diseo de 3 curriculums, dotacin de equipos, produc. Diseo de materiales de div ulgacin y 4 promocin del programa Inscripciones, seleccin de 5 beneficiarios, jornada de induccin y graduacin

62 equipo 6 mes 64 participante 0,08% porcentaje 0,80% porcentaje

Mdulos de Formacin

7 Prctica empresarial

Gestin para la 8 insercin laboral de los beneficiarios

3 1 1 1 2 1 1 6 6 3 12 510 510 6 15 15 1 1 1

mes mes mes mes jornada ev ento mes mes mes mes mes persona persona mes mes mes mes mes mes

3.359 36 1.875 54 500 1.492 18.564 27.346 6.188 11.345 3.359 51 4,412 3.359 844 350 750 493 225

10.077 36 1.875 54 200 800 1.492 18.564 164.078 37.129 34.035 40.308 26.253 2.250 20.154 12.657 5.251 750 493 225

Monitoreo y 9 Seguimiento del Programa

3 3 1

mes mes mes

325 1.500 2.063 498.438 100 93.363 18,7

975 4.500 2.063 10.363 2,1 11.690 2,3 65.631 13,2 4.591 0,9 29.357 5,9 256.244 51,4 947 0,2 26.253 5,3

Promocin

Equipos

Recurso Humano

RECURSOS DE COOPERACIN Proce so / ca te gora s de

Contratos Capacitacin

International Youth Foundation

Subsidios Complementarios

A1-3 Costos unitarios por etapas segn recursos locales

Gastos de Administracin Materiales para Capacitacin Instalaciones
RECURSOS LOCALES Proce so / ca te gora s de ga sto Activida d Ca ntid ad Unida d Va lor Unita rio

Estudio de demanda 1 laboral para TICs Induccin, entrenamiento Equipo de trabajo Unidad Coordinadora Arriendo de oficinas Compra de equipos oficina Mantenimiento de oficinas Papelera e insumos Otros gastos: transporte, cafetera, caja menor, correo Impuestos, gastos financieros, seguros Asesora de Comfenalco Induccin a docentes Equipos y licencias Diseo e impresin de material ed. Ev ento de firma del conv enio Poliza de cumplimiento Conv enio Agencias Gobierno Identificacin grupos objetiv o Diseo, preparacin material Equipo de trabajo Unidad Coordinadora Ficha, requisitos, pre seleccin Orientacin v ocacional Ficha, requisitos de matrcula Jornada de induccin a beneficiarios Ev ento de graduacin beneficiarios Contratacin competencias bsicas Contratacin de formacin tcnica Contratacin desarrollo humano Contratacin habilidades para trabajo Equipo de trabajo Unidad Coordinadora Subsidio de alimentacin beneficiarios Adquisicin de seguros beneficiarios Equipo de trabajo Unidad Coordinadora Coordinador Funcionamiento de oficina Estructuracin de la base de datos Promocin del programa en empresas Creacin del Fondo de Apoyo a Iniciativ as Difusin iniciativ as empresariales Seguimiento y ev aluacin administrativ a Induccin a guas de ev aluacin Elaboracin formatos seguimiento Consultor para monitoreo empresarial Auditora final externa TOTAL APORTES LOCALES % 244.147 100 13.056 5,3 0 0,0 0 0,0 114.386 46,9 4.500 1,8 13.483 5,5 52.317 21,4 5.151 2,1 41.254 16,9 3 1 2 3 mes fondo mes mes 625 37.504 60 880 120 2.640 1.875 37.504 6 persona 24 mes 8 187,5 4.500 48

Organizacin y funcionamiento oficina administrativ a y financiera

24 109

mes equipo

559,8 1.049 114.386

13.435

Diseo de curriculums, 3 equipos y materiales Diseo de materiales 4 de div ulgacin y promocin del programa

3 3 1 1 1 2 1 6 6 3 510

mes mes mes mes mes jornada mes mes mes mes persona

92 1.625 2.500 4.688 946 144 1.125 7.813 375 688 7 2.500 4.688 946 287 1.125 46.880 2.250 2.063

276 4.875

Inscripciones y 5 seleccin beneficiarios

6 Mdulos de Formacin

7 Prctica empresarial

Gestin para la insercin laboral de los beneficiarios del programa

Monitoreo y 9 Seguimiento del Programa

International Youth Foundation

Apoyos a los beneficiarios

3.750

Contratos Capacitacin

Consultores

Promocin

Recursos Humanos

Equipos

Anexo A2
Distribucin Costos Fijos y Variables
Costos Directos Comfenalco
Etapa del Proceso Costos Directos Costos Fijos Costos variables

Costos Directos Agape

Costos Directos Costos Fijos Costos variables

Estudio de demanda laboral para TICs Organizacin y funcionamiento de la oficina administrativa y financiera Diseo de curriculums, metodologas, materiales didcticos Dotacin de equipos Diseo de materiales de divulgacin y promocin del programa Inscripciones, seleccin de beneficiarios, induccin y graduacin Mdulos de Formacin Gestin prctica empresarial Gestin para la insercin laboral de los beneficiarios Monitoreo y Seguimiento del Programa VALOR TOTAL PROYECTO %

0 53.353 11.653 180.016 16.795 12.878 376.434 22.404 58.755 10.298 742.585

0 53.353 188

5.768 91.049

5.768 91.049 315 19.185 105.286 24.249 16.099 21.000 16.991 19.603 317.583 62,7% 175.115 1.897

11.465 180.016

19.500 105.286 24.249

16.795 12.878 40.308 20.154 58.755 10.298 199.850 26,9% 542.735 73,1% 336.126 2.250

16.099 196.115 18.888 19.603

9.695 9.695 506.252 188.669 37,3%

International Youth Foundation

international youth foundation

32 South Street Baltimore, Maryland 21202 USA Tel: 410 951 1500 Fax: 410 347 1188 www.iyfnet.org