1.

Socio Gernimo
.Recibo de caja por $20000.000 (001).
Nota de contabilidad (registro de un camin por $10000.000) (001).

Socio Gina
Nota de contabilidad (registro de una moto por $1000.000) (002).
Recibo de caja por $5000.000 (002).

Socio Guillermo
Nota de contabilidad (mercanca ropa y calzado de caballero, muebles y enseres
por $14000.000) (003).
Entradas de almacn (mercanca por $10000.000) (001).

FECHA

CDIGO
PUC

NOMBRE CUENTA

Camiones, volquetas y
furgones
110505 Caja general
Cuotas
partes
de
10-01-12
311505
inters social
001 Gernimo
Registramos aporte del
socio Gernimo.
A. Compuesto
SUMAS IGUALES

PARCIAL

154008

CDIGO
NOMBRE CUENTA
PUC
110505 Caja general
154030 Motocicletas
Cuotas
partes
de
311505
10-01-12
inters social
002 Gina
Registramos aporte del
socio Gina.
A. Compuesto
SUMAS IGUALES
FECHA

DEBE

HABER

$10000.000
$20000.000
$30000.000
$30000.000

PARCIAL

$30000.000

$30000.000

DEBE

HABER

$5000.000
$1000.000
$6000.000
$6000.000

$6000.000

$6000.000

FECHA

CDIGO
PUC

NOMBRE CUENTA

Mercanca no fabricada
por la empresa
152405 Muebles y enseres
Cuotas
partes
de
10-01-12
311505
inters social
003 Guillermo
Registramos aporte del
socio Guillermo.
A. Compuesto
SUMAS IGUALES

PARCIAL

143505

DEBE

HABER

$10000.000
$4000.000
$14000.000
$14000.000

$14000.000

$14000.000

2.
Comprobante de egreso (se registra apertura de la cuenta corriente en el Banco de
Occidente por $25000.000) (001).
Volante de consignacin (001).

FECHA

12-01-12

CDIGO
NOMBRE CUENTA
PUC
111005 Bancos Nacionales
110505 Caja general
001 Banco de Occidente
Registramos apertura
de cuenta corriente en
el Bando de Occidente.
A. Simple
SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE

HABER

$25000.000
$25000.000
$25000.000

$25000.000

$25000.000

3.
Nota dbito (se registra compra de chequera de 100 cheques por $250.000) (001).
FECHA

13-01-12

CDIGO
NOMBRE CUENTA
PUC
111005 Bancos Nacionales
001 Banco de Occidente
530505 Gastos bancarios
Registramos
compra
de chequera en Bando
de Occidente.
A. Simple
SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE

HABER

$250.000
$250.000
$250.000

$250.000

4.
Factura de compra (compra de mercanca por $30000.000 + IVA) (001).

$250.000

FECHA

CDIGO
PUC
143505

14-01-12

220505
001
236540
236805
240802

A. Compuesto

NOMBRE CUENTA
Mercanca no fabricada
por la empresa
Proveedores nles
Los 3 elefantes
Retencin en la fuente
Impuesto de industria y
comercio
IVA por pagar
Registramos
compra
de mercanca.
SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE

HABER

$30000.000
$33630.000
$33630.000
$1050.000
$120.000
$4800.000

$34800.000

$34800.000

5.
Comprobante de egreso (por compra de tiles de oficina por $600.000 + IVA pagado
con el cheque 001) (002).
FECHA

15-01-12

CDIGO
PUC
519530
240810
111005
001

A. Compuesto

NOMBRE CUENTA

PARCIAL

DEBE

tiles y papelera

$600.000

IVA por compra

Bancos nacionales

$96.000

Banco de Occidente

HABER

$696.000
$696.000

Registramos
compra
de tiles y papelera.
SUMAS IGUALES

$696.000

$696.000

6.
Comprobante de egreso (se registra pago de gastos notariales por la constitucin de
la sociedad por $300.000) (003).
FECHA

16-01-12

CDIGO
PUC
514005

NOMBRE CUENTA
Gastos notariales

110505 Caja general

Se registra pago de
gastos notariales por
constitucin
de
la
sociedad.
A. Simple
SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE

HABER

$300.000
$300.000

$300.000

$300.000

7.
Comprobante de egreso (se registra pago de inscripcin de la sociedad en el registro
mercantil por $800.000 + IVA) (004).

FECHA

CDIGO
PUC
514010

NOMBRE CUENTA

PARCIAL

Gastos legales

HABER

$800.000

240803 IVA por servicios

17-01-12

DEBE

$128.000

110505 Caja general

Se registra pago de la
inscripcin
de
la
sociedad en el registro
mercantil
A. Compuesto
SUMAS IGUALES

$928.000

$928.000

$928.000

8.
Comprobante de egreso (se registra alquiler de computador por $500.000 durante 6
meses) (005).

FECHA

CDIGO
PUC

NOMBRE CUENTA

PARCIAL

Equipos
de
computacin
110505 Caja general
Se registra alquiler de
computador
por
6
meses
A. Simple
SUMAS IGUALES
512025

18-01-12

DEBE

HABER

$500.000
$500.000

$500.000

$500.000

9.
Comprobante de egreso (se registra adquisicin de pliza con cobertura de un ao
por $2950.000 + IVA pagado con el cheque 002) (006).

FECHA

CDIGO
PUC

NOMBRE CUENTA

Gastos pagados por

anticipado- Seguros
001 Liberty Seguros

PARCIAL

170520

19-01-12

DEBE
$2950.000

$2950.000

240803 IVA por servicios

$472.000

111005 Bancos nacionales

002 Banco de occidente
Se registra adquisicin
de poliza.
A. Compuesto
SUMAS IGUALES

HABER

$3422.000
$3422.000

$3422.000

$3422.000

10.
Factura de compra (compra de mercanca a crdito por $10000.000 + IVA) (002).

FECHA
20-01-12

CDIGO
PUC
143505
220505
001

A. Simple

NOMBRE CUENTA
Mercanca no fabricada
por la empresa
Proveedores nles
Alberto Vo5
Se registra compra de
mercanca a crdito.
SUMAS IGUALES

11.
Salida de almacn (001).
Nota debito a proveedor (001).

PARCIAL

DEBE

HABER

$10000.000
$11600.000
$11600.000

$11600.000

$11600.000

CDIGO
PUC
220505

FECHA

143505
21-01-12
240802

A. Compuesto

NOMBRE CUENTA

PARCIAL

Proveedores nles
Mercanca no fabricada
por
la
empresa
(defectos).
IVA en devolucin por
compras
Se registra devolucin
de mercanca.
SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

$1160.000
$1000.000
$160.000

$1160.000

$1160.000

12.
Recibo de caja (003).
Factura de venta (se registra venta de mercanca al contado por $5000.000 + IVA)
(001).
Salida de almacn (002).
CDIGO
PUC
110505

FECHA

135515
413524
22-01-12
001
240801

A. Compuesto

NOMBRE CUENTA

PARCIAL

Caja general
Retencin en la fuente
Venta de productos
textiles, de vestir, de
cuero y calzado
Almacn
Todo
a
$20.00.
IVA por ventas
Se registra venta de
mercanca al contado.
SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

$5625.000
$175.000
$5000.000
$5000.000
$800.000

$5800.000

$5800.000

13.
Factura de venta (se registra venta de mercanca a crdito por $4000.000 + IVA)
(002).
Salida de almacn (003).

FECHA
22-01-12

CDIGO
PUC
130505
413524
001
240801

A. Compuesto

NOMBRE CUENTA
Clientes nacionales
Venta de productos
textiles, de vestir, de
cuero y calzado
Industrias Lama
IVA por ventas
Se registra venta de
mercanca a crdito
SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE

HABER

$4640.000
$4000.000
$4000.000
$640.000

$4640.000

$4640.000