MERMELADAS

TANGIBLES

FLUJO DE CA
COMPONENTE
Ingreso
Egreso
Costos
Materia prima y materiales
Personal
Costos indirectos
Gastos administrativos
Gasto de ventas
Gasto financieros
Inversin
Terreno
Edificios (Alquiler)
Maq., Equip. y Mob.
Insumos
Computadoras
INTANGIBLE
Capital de Trabajo
Licencia y Permiso
Franquicias
FLUJO DE CAJA
Costo Oportunidad COK
Valor Actual Neto VAN
Tasa Interno de Retorno TIR
TIR Anual
C/B
Periodo de Recupero de Inv.

N
1

N
1

0
0

1
1000

2
1500

-1657.00
207.00
250.00

-1477.00
207.00
250.00

525.00
315.00
360.00

525.00
315.00
180.00

-657.00

23.00

0.00
250.00
333.00
271.00
1090.00
250.00
315.00
-2509.00
11%
S/. 14,787.15
43%

Producto
Mermelada de Sauco por 250 gr.

Producto

1
100
500 gr
Precio
Unitario

Mermelada de Sauco por 250 gr.

10

RUBRO

2
150

1
1000

VALOR
UNITARIO
(S/.)

VALOR
UNITARIO
(S/.)
1. ACTIVO FIJO
Infraestructura
Construccin de1000.00
local
Instalacin elctrica
200.00
Instalacin de agua
150.00
y desage
Maquinaria y equipos
Balanza
45.00
Termmetro
38.00
Cocina semi industrial
250.00
Herramientas
Cuchillos
8.00
Jarra de 2 litros
3.50
Coladores
2.50
Cucharones de madera
7.50
Ollas medianas
42.37
Tazones
12.50
Cucharas
1.27
Tablas para picar 10.59
Peladores
2.97
Muebles y enseres
Mesa de trabajo 70.00
Sillas
20.00
Estantes
250.00
Escritorios
200.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS
2. GASTOS PRE OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento
320.00
Carn sanitario
15.00
Estatutos
320.00
Gastos de constitucin
800.00
legal
Licencia de avisos100.00
Capacitacin de empresario
200.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
Sauco
3.50
Especias
12.00
Azcar blanca
2.30
Frascos
0.50
Mano de obra
Cocineros
250
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
4. COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
Sueldo de personal
250.00
Gas
100.00
Luz
50.00
Telfono
60.00
RUBRO

Transporte
50.00
tiles de oficina
5.00
Mantenimiento del 10.00
local

Gastos de venta
Vendedor
250.00
Publicidad (volantes)
15.00
Promocin (llaveros)1.00

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

TOTAL

MERMELADAS DE SAUCO
FLUJO DE CAJA
HORIZONTE DE EVALUACN
5
6
7
4000
4500
5000

3
3000

4
3500

-1477.00
207.00
250.00

-1477.00
207.00
250.00

-1477.00
207.00
250.00

-1477.00
207.00
250.00

525.00
315.00
180.00

525.00
315.00
180.00

525.00
315.00
180.00

1523.00

2023.00

2523.00

3
300

4
350

5
400

2
1500

3
3000

4
3500

CANTIDAD
UNIDAD DE
REQUERID
MEDIDA
AS

8
5000

9
6500

-1477.00
207.00
250.00

-1477.00
207.00
250.00

-1477.00
207.00
250.00

525.00
315.00
180.00

525.00
315.00
180.00

525.00
315.00
180.00

525.00
315.00
180.00

3023.00

3523.00

3523.00

5023.00

7
500

8
500

9
650

7
5000

8
5000

COSTO TOTAL

Meses
6
450

5
4000

Meses
6
4500

CANTIDAD
UNIDAD DE
REQUERID
MEDIDA
AS

1
1
1

global
global
global

1
1
1

unidad
unidad
unidad

2
2
3
2
4
1
3
3
3

unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad

1
6
2
2

unidad
unidad
unidad
unidad

1
1
1
1
1
1
AL GASTOS PRE OPERATIVOS

documento
documento
documento
documento
documento
documento

AL ACTIVOS FIJOS
OS PRE OPERATIVOS

FIJO (S/.)
1350.00
1000.00
200.00
150.00
333.00
45.00
38.00
250.00
271.97
16.00
7.00
7.50
15.00
169.48
12.50
3.81
31.77
8.91
1090.00
70.00
120.00
500.00
400.00
3044.97
320.00
15.00
320.00
800.00
100.00
200.00
1755.00

prima e insumos
30
0.5
20
100

Kg
kg.
kg.
unidades

personas

207.00
105.00
6.00
46.00
50.00
500.00
500.00
707.00

AL CAPITAL DE TRABAJO

1
1
1
1

administrativo

baln
global
global

VARIABLE
(S/.)

525.00
250.00
100.00
50.00
60.00

AL COSTOS INDIRECTOS

TOTAL

1
1
1

global
global
global

1
1
50

vendedor
ciento
unidades

50.00
5.00
10.00
315.00
250.00
15.00
50.00
840.00

5639.97

707.00

10
8000

11
9000

12
10000

-1477.00
207.00
250.00

-1477.00
207.00
250.00

-1477.00
207.00
250.00

525.00
315.00
180.00

525.00
315.00
180.00

525.00
315.00
180.00

6523.00

7523.00

8523.00

10
800

11
900

12
1000

TOTAL
6100

9
6500

10
8000

11
9000

12
10000

TOTAL
61000

VALOR
CANTIDAD
UNITARIO REQUERID
(S/.)
AS
1. ACTIVO FIJO
Infraestructura
Construccin de local
1000.00
1
Instalacin elctrica
200.00
1
Instalacin de agua150.00
y desage
1
Maquinaria y equipos
Balanza
45.00
1
Termmetro
38.00
1
Cocina semi industrial
250.00
1
Herramientas
Cuchillos
8.00
2
Jarra de 2 litros
3.50
2
Coladores
2.50
3
Cucharones de madera
7.50
2
Ollas medianas
42.37
4
Tazones
12.50
1
Cucharas
1.27
3
Tablas para picar 10.59
3
Peladores
2.97
3
Muebles y enseres
Mesa de trabajo
70.00
1
Sillas
20.00
6
Estantes
250.00
2
Escritorios
200.00
2
TOTAL ACTIVOS FIJOS
2. GASTOS PRE OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento
320.00
1
Carn sanitario
15.00
1
Estatutos
320.00
1
Gastos de constitucin
800.00
legal
1
Licencia de avisos 100.00
1
Capacitacin de empresario
200.00
1
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
Sauco
3.50
30
Especias
12.00
0.5
Azcar blanca
2.30
20
Frascos
0.50
100
Mano de obra
Cocineros
250
2
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
4. COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
RUBRO

UNIDAD DE
MEDIDA

global
global
global
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad

documento
documento
documento
documento
documento
documento

COSTO TOTAL
VARIABLE
FIJO (S/.)
(S/.)
1350.00
1000.00
200.00
150.00
333.00
45.00
38.00
250.00
271.97
16.00
7.00
7.50
15.00
169.48
12.50
3.81
31.77
8.91
1090.00
70.00
120.00
500.00
400.00
3044.97
320.00
15.00
320.00
800.00
100.00
200.00
1755.00
207.00
105.00
6.00
46.00
50.00
500.00
500.00
707.00

Kg
kg.
kg.
unidades
personas

525.00

Sueldo de personal250.00
Gas
100.00
Luz
50.00
Telfono
60.00
Transporte
50.00
tiles de oficina
5.00
Mantenimiento del local
10.00

1
1
1
1
1
1
1

administrativo

1
1
50

vendedor
ciento
unidades

baln
global
global
global
global
global

Gastos de venta
Vendedor
250.00
Publicidad (volantes)
15.00
Promocin (llaveros)1.00

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

TOTAL

250.00
100.00
50.00
60.00
50.00
5.00
10.00
315.00
250.00
15.00
50.00
840.00

5639.97

707.00