UNIVERSITATEA OVIDIUS CONSTANA FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

Specializarea: Contabilitatea i Auditul Afacerilor Anul: 1 Grupa: 2

CUPRINS
Cuprins...........................................................................................................................pag.1 1.1 Organizarea sistemului bancar din Romania............................................................pag.2 1.2 Creditul: notiuni generale........................................................................................pag.4 1.3 Categorii de credite..................................................................................................pag.6 2.1 Prezentarea generala a Bancii Transilvania.............................................................pag.12 2.2 Creditul ipotecar la Banca Transilvania..................................................................pag.18 3.1 Studiu de caz privind acordarea creditului ipotecar la Banca Transilvania............pag.20 Bibliografie...................................................................................................................pag.27

1.1. ORGANIZAREA SISTEMULUI BANCAR DIN ROMNIA

Sistemul bancar romnesc a cunoscut o dezvoltare cantitativ spectaculoasa n ultimul deceniu, de la un sistem bancar excesiv centralizat, cu majoritatea funciilor bancare concentrate n operaiunile BNR i a ctorva bnci specializare, ctre un sistem bancar adaptat la cerinele economiei de pia. Din 1991 sistemul bancar al Romniei este structurat pe dou niveluri: Banca Naional a Romniei banc central, de emisiune, banc a bncilor, instituie public cu capital integral de stat care realizeaz politica monetar a statului i funcioneaz n baza legii 34/1991 i 101/1998 Bncile comerciale nfiinate n baza legii 33/1991, care funcioneaz n prezent pe baza legii 58/1998 (Legea bancar). Banca Naional a Romniei a fost ntemeiat la 11-23 Aprilie 1880, Ministrul de Finane de atunci Ion Cmpineanu a devenit primul guvernator, iar Eugeniu Carada adevratul ctitor- a condus organizarea i funcionarea imprimeriei alturi de Emil Constantinescu.1 Banca Naional a Romniei este o instituie bancar cu personalitate juridic, ce asigur emisiunea de moned, elaboreaza i aplic politica monetar i de credit a Romniei. Aceasta are un rol intrinsec n meninerea stabilitii financiare, date fiind responsabilitile ce rezult din dubla sa ipostaz de autoritate monetar i prudenial. Atribuii subsumate obiectivelor de stabilitate financiar sunt exercitate att prin reglementarea i supravegherea prudenial a instituiilor aflate sub autoritatea sa, ct i prin formularea i transmiterea eficient a msurilor de politic monetar i supravegherea funcionrii n condiii optime a sistemelor de pli i decontri de importan sistemic. Cu toate c responsabilitile ei pot fi mprite cu alte organisme guvernamentale, banca central are urmtoarele funcii: 1. Stabilitatea i implementarea politicii monetare i de credit 2. Emisiunea de moned 3. Monitorizarea cursurilor valutare
1

Irena Munteanu, Moned i credit, Editura Ex Ponto, Constana, 2008, pag. 106

4. Supravegherea instituilor bancare 5. Banc a bncilor 6. Este mprumuttor de ultim instan 7. Acioneaz ca agent al statului i ine n evidenele sale contul general al Trezoreriei statului 8. Are rol n asigurarea de fonduri pentru stat 9. Asigurarea legturii cu organizaii financiar bancare internaionale 10. Analist al condiiilor monetare i economice n prezent Banca Naional a Romniei este o banc central, modern, independent, asemntoare celorlalte state cu economie de pia avansat. Conform legii, BNR rspunde numai n faa Parlamentului rii i nu este n niciun fel subordonat Guvernului, avnd cu acesta relaii de colaborare permanent.2 Bncile comerciale reprezint un tip de ntreprindere lucrativ specializat, care furnizeaz bani - capital celorlali ageni economici persoane fizice i/sau juridice.3 Bncile comerciale sunt instituii cu personalitate juridic, constituite sub form de societi pe aciuni pe baza autorizaiei eliberate de BNR. Spre deosebire de celelalte societi comerciale, societaile bancare se nfiineaza prin subscriere i emisiune exclusiv de aciuni, ce reprezint capitalul social care se vars obligatoriu n numerar. Activitatea desfurat de bncile comerciale este reglementat de BNR n privina politicii monetare, valutare, de credit, de pli i din punct de vedere contabil. Bncile comerciale joac rolul de intermediar ntre agenii economici i sistemul bancar efectund operaiuni de mobilizare a resurselor (operaiuni pasive) i operaiuni de plasare a acestora (operaiuni active). Operaiunile pasive ale bncilor comerciale: a) Constituirea de depozite- reprezint principala modalitate de atragere a activelor monetare disponibile; depozitele bancare se pot constitui, n funcie de lichiditate, la vedere i la termen. b) Rescontarea i alte tehnici specifice prin care bncile comerciale obin credite de scont de la BNR c) Constituirea capitalului propriu prin emisiunea i subscrierea de aciuni purttoare de dividende variabile prin i prin operaiuni interne.

2 3

Irena Munteanu, Moned i credit, Editura Ex Ponto, Constana, 2008, pag. 107 Prof. Univ. Dr. Victor Ploae, Economie Politic Macroeconomie, Editura Ex Ponto, Constana, 1999, pag.

Operaiunile active ale bncilor comerciale: a) Acordarea de credite - se face de ctre bncile comerciale ctre clientel pe termen scurt, mediu sau lung. Creditele acordate se restituie bncilor prin rate ealonate sau integral la scaden. b) Avansurile n contul curent acordate de bnci n descoperire de cont (credit overdraft). c) Operaiunile cambiale d) Achizitia de efecte publice - conform Legii 58/1998 privind societatea bancar, bncile comerciale mai pot efectua operaiuni pe cont propriu i n conturile clienilor cum sunt:operaiuni valutare; operaiuni cu metale preioase; subscriere, pstrare i tranzacii cu titluri; operaii de consulting bancar; garanii.

1.2. CREDITUL: NOIUNI GENERALE

Economia de pia presupune n mod necesar existena unui sistem bancar care s asigure mobilizarea tuturor disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor temporar n desfurarea de activiti economice eficiente. Prin activitatea desfurat de bnci, de colectare de resurse financiare concomitent cu plasarea acestora spre unitile care resimt nevoi temporare suplimentare, acestea ndeplinesc un rol important de intermediere bancar. n acest sens, creditul devine instrument activ n stimularea dezvoltrii economiei, prin intermediul lui ncurajndu-se aciunea anumitor fenomene, n funcie de obiectivele urmrite a se realiza. Creditul presupune schimburi de bunuri actuale contra unor bunuri viitoare, cu scopul de a susine o afacere prezent, de a asigura consumul actual. Spre deosebire de celelalte schimburi, n cadrul creditului, prestaia i contraprestaia sunt separate n timp i spaiu; el implic dou categorii de persoane: creditorii i debitorii.4 Creditul este operaiunea prin care se obin imediat resurse n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare n condiii de plat a unei dobnzi ce remunereaz mprumuttorul. n relaia de creditare apar doi parteneri: creditorul (cel care acord

Prof. Univ. Dr. Victor Ploae, Economie Politic Macroeconomie, Editura Ex Ponto, Constana, 1999, pag.

creditul) i debitorul (acela care primete creditul). Acetia sunt subiecii raportului de credit i pot fi: instituii de credit, ntreprinderi, statul sau populaia.5 Creditul este un mijloc de corelare a posibilitilor de finanare existente n societate, cu nevoile produciei i ale consumului. Apariia relaiei dintre creditor i debitor este legat de existena concomitent a unor ageni economici care dispun de resurse bneti temporar disponibile, i a altora care au nevoi suplimentare de astfel de resurse. Apare astfel o pia a creditului, n cadrul creia se confrunt oferta i cererea de credit, ndeseobi de credite sub form de bani.6 Creditele se pun la dispoziia clientelei printr-o operaiune de creditare. Operaiunea de creditare reprezint actul prin care banca pune la dispoziie sau se oblig s pun la dispoziie clienilor, fondurile solicitate sau i asum un angajament prin semntur, de natura avalului, cauiunii sau garaniei n favoarea acestora. Sunt asimilate operaiunilor de creditare, operaiunile de leasing i toate operaiunile de locaie nsoite de opiunea de cumprare.7 Un element esenial al raportului de credit este promisiunea de rambursare. Aceasta presupune riscuri, de aceea n raporturile de credit apar n cele mai multe cazuri garanii.8 Printre riscurile care pot aprea se numr riscul de nerambursare i riscul de imobilizare. a) Riscul de nerambursare presupune amnarea plilor de ctre mprumutat sau intrarea acestuia din urm n incapacitate de plat. b) Riscul de imobilizare este specific instituiilor bancare sau de credit i exprim imposibilitatea instituiilor de a satisface cererile titularilor de depozite. Datorit faptului c instituiile bancare angajeaz n acordarea de credite fonduri care nu le aparin apare necesitatea utilizrii de garanii, care sunt de dou feluri: 1) Garania personal reprezint angajamentul luat de o ter persoan de a plti n locul debitorului n cazul n care acesta este n incapacitate de plat sau refuz s -i onoreze obligaiile. n categoria garaniilor personale intr girul i asigurrile. 2) Garaniile reale sunt: reinerea, gajul, ipoteca i privilegiul.

5 6

Irena Munteanu, Moned i credit, Editura Ex Ponto, Constana, 2008, pag. 111 Prof. Univ. Dr. Victor Ploae, Economie Politic Macroeconomie, Editura Ex Ponto, Constana, 1999, pag. Victor Troac, Contabilitate bancar, Editura Universitaria Craiova, Craiova, 2008, pag.50; Irena Munteanu, Moned i credit, Editura Ex Ponto, Constana, 2008, pag. 111

5
7 8

Reinerea asigur creditorului dreptul de a pstra un bun corporal, proprietate a debitorului atta timp ct el nu a fost achitat integral, cu condiia ca bunul s aib legtur cu creana cert i exigibil. Gajarea este actul prin care debitorul remite creditorului un bun gajul. Ipoteca este actul prin care debitorul acord creditorului dreptul asupra unui imobil, fr deposedare i cu publicitate. Privilegiul este dreptul conferit prin lege unor creditori de a avea prioritate n a fi pltii atunci cnd dispun de o garanie asupra totalitii patrimoniului debitorului. Dobnda este un element important al relaiei de creditare i reprezint preul pltit de ctre debitor pentru utilizarea capitalului. Trebuie precizat c dobnda conine pe lng costul capitalului i o sum care s cuantifice riscul de nerambursare asumat de creditor.

1.3. CATEGORII DE CREDITE

Diversitatea formelor sub care se manifest creditul n economie a impus utilizarea mai multor criterii semnificative de clasificare, n funcie de care se disting urmtoarele: 1. dup natura economic i participanii la relaia de creditare se remarc: creditul comercial; creditul bancar; creditul de consum; creditul obligatar ; creditul ipotecar.

2. dup calitatea debitorului se delimiteaz: creditul acordat persoanelor fizice; creditul acordat persoanelor juridice.

3. dup calitatea debitorului i a creditorului se disting: creditul privat; creditul public. credite de producie; credite de circulaie;

4. dup scopul acordrii creditului:

credite de consum.

5. dup natura garaniilor: credite reale; credite personale. credite denunabile; credite nedenunabile ; credite legate.

6. dup ntinderea drepturilor creditorului:

7. dup modul de stingere al obligaiilor de plat: credite amortizabile; credite neamortizabile.

8. dup termenul la care trebuie rambursat creditul: credite pe termen scurt; credite pe termen mijlociu; credite pe termen lung.

Cea mai important clasificare, n funcie de natura economic i participanii la relaia de creditare, distinge formele creditului, de la cel comercial pn la cel de consum, a cror prezentare este realizat n continuare. n relaiile comerciale se practic n mod obinuit vnzarea mrfurilor pe credit adic acceptul vnztorului de a livra marfa i de a atepta o perioad de timp plata acesteia. n perioada de timp dintre livrare i plata propriu-zis ntre cei doi parteneri se nasc raporturi de credit i anume de credit comercial. Prin acest act de credit se mbin pe de o parte interesul productorului de a asigura vnzarea produselor sale i pe de alt parte interesul comerciantului lipsit de capital, care dorete s plteasc marfa dup vnzarea ei.9

Creditul comercial Creditul comercial constituie n gestiunea financiar a beneficiarului o surs suplimentar de capital circulant scutindu-l pe acesta de a recurge la alte surse de finanare, de exemplu, creditul bancar. n fapt i productorul de mrfuri este beneficiarul unui credit comercial acordat de furnizorii si.

Irena Munteanu, Moned i credit, Editura Ex Ponto, Constana, 2008, pag. 113

Creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinztor va putea vinde marfa pe credit n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i permit continuarea activitii. De asemenea, creditul comercial este limitat n funcie de regularitatea ncasrii contravalorii mrfurilor; O limit a creditului comercial deriv din destinaia mrfurilor vndute prin acest tip de credit, respectiv cei doi participani la raportul de credit trebuie s aparin aceluiai sector de activitate. Creditul comercial se manifest sub dou forme: creditul cumprtor - se manifest sub forma plilor n avans; creditul vnztor - are ca obiect vnzarea mrfurilor cu plata amnat. Factorii care converg la sporirea dimensiunilor creditului comercial decurg din cele trei componente care acioneaz n acest domeniu, respectiv cea tradiional, comercial i financiar. Creditul comercial antreneaz emisiunea de titluri specifice acestui credit (cambii, bilete de ordin) ca titluri de creana, care prezint avantajul scontrii la bnci. n acest mod, creditul comercial devine credit bancar, iar prin cedarea portofoliului de efecte comerciale de ctre o banc comercial, bncii centrale prin rescontare , se antreneaz un mecanism de emisiune de moned central. Creditul bancar Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul general, de un agent nebancar (productorul sau agentul economic), pe de o parte, i banc, pe de alt parte. Creditul bancar prezint avantajul unei mai mari flexibiliti comparativ cu cel comercial, ntruct sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite forme de activitate economic. ntre creditul comercial i cel bancar exist o puternic legtur, n sensul c uneori creditul comercial se poate transforma n credit bancar, sau acesta poate constitui suport al acordrii unui credit comercial. Activitatea de creditare se poate realiza prin folosirea mai multor metode: 1. avansuri n cont curent; 2. linia de credit simpl; 3. linia de credit confirmat; 4. linia de credit revolving ; 5. credite cu destinaie special. 1. Avansurile n cont curent:

sunt credite pentru acoperirea unor goluri de cas; nu au destinaie prestabilit i din acest motiv sunt denumite credite de trezorerie; aceste credite nu sunt garantate prin anumite garanii, ci prin starea de bonitate a clientului.

2. Linia de credit simpl reprezint nivelul maxim al creditului care se poate acorda unui client, ntr-un cadru prestabilit. 3. Linia de credit confirmat semnific suma ce poate fi acordat sub form de credit i care este consemnat ntr-un document scris, convenit de banc. 4. Linia de credit revolving este un mecanism de creditare care presupune c, pe msur ce au fost rambursate creditele anterioare, se acord noi credite, fr ntocmirea de noi documente. 5. Credite cu destinaie special sunt cele pentru constituirea de stocuri materiale de construcii. sezoniere privind materiile prime agricole, creditele pentru producia de conserve ori pentru stocarea unor

Creditul de consum Reprezint vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum personal, de folosin ndelungat i de mare valoare (mobil, autoturisme, articole de uz casnic). ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi, n sensul unor raporturi de determinare. Pentru plata n rate, comercianii recurg la credite bancare. n condiii de insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie bunurile, iar uneori, n funcie de clauzele contractuale, nu se mai pot recupera nici ratele achitate.

Creditul obligatar Creditul obligatar este o relaie de credit n care partenerii sunt: pe de o parte instituiile statului sau ntreprinderi, care n calitate de debitori emit obligaiuni i pe de alt parte creditorii, deintorii acestor obligaiuni. Acetia din urm i angajeaz capitalurile n

vederea obinerii unui venit sigur numit cupon. Constituie o form a creditului contractat de stat prin lansarea titlurilor de mprumut (obligaiuni, bonuri de tezaur) n scopul acoperirii deficitului bugetar. Rambursarea acestui credit se face din fonduri speciale de amortisment al datoriei publice, din surse bugetare curente sau din excedente bugetare. Exist i alte forme ale creditului obligatar, respectiv cel ntlnit n cazul societilor comerciale. Acestea prefer emisiunea de obligaiuni ca form de mobilizare a capitalurilor pe termen lung, obligaiunile respective fiind denumite obligaiuni corporative.

Creditul ipotecar Reprezint un credit garantat cu proprieti imobiliare sub forma cldirilor (n special n mediul urban) sau de natura terenurilor (n mediul rural). Cunoate mai multe forme i are o amploare deosebit n rile dezvoltate: - credit ipotecar cu dobnd variabil; - credit ipotecar cu rambursare progresiv (cu reduceri ale anuitilor, mai mari la nceputul perioadei de rambursare); - credit ipotecar inversat, purttor de anuiti (caz n care mprumutul aduce proprietarului un venit regulat), prin care se valorific att capitalul investit i se beneficiaz de dreptul de proprietate i de uzufruct. Importana creditului ipotecar provine din aceea c permite mobilizarea capitalurilor disponibile pe termen lung. Prin intermediul titlurilor de ipotec sunt finanate aproximativ 60% din locuinele familiilor (de pn la 4 persoane). Exist i titluri de ipotec prin care sunt finanate construciile de apartamente i imobile destinate afacerilor. n calitate de participani, pe aceast pia apar societile de asigurri, bncile comerciale, bncile mutuale, ceea ce dovedete un interes sporit al investiiilor, ca urmare a importanei pe care o acord autoritile acestui tip de credite. Conform definiiei uzuale, creditul ipotecar este creditul bancar acordat pe termen lung, garantat cu un contract de ipoteca. Se acorda de regula sub forma creditului pentru construirea, cumprarea sau transformarea unei locuine, dar i sub forma creditului de nevoi personale, garantat cu o proprietate imobiliara. Ipoteca se constituie asupra bunului imobiliar n cauza, pentru creditele destinate cumprrii de locuin sau asupra unui imobil

10

aflat n proprietatea solicitantului de credit, pentru mprumuturile acordate pentru nevoi personale nenominalizate. Contractul de ipoteca reprezint un contract de garanie reala, avnd ca obiect un bun imobiliar. Se ncheie intre debitor i creditor n scopul garantrii stingerii obligaiei de plata asumata de debitor. n contract se stipuleaz dreptul creditorului de a valorifica bunul ipotecat al debitorului n cazul n care debitorul nu ramburseaz mprumutul bnesc primit, majorat cu dobnda aferenta. Dobnzile la credite existente pe piaa la ora actuala sunt variabile, fixe i cu dobnda indexata n funcie de un indice de referin (Libor , Euribor i Bubor). Fiecare dintre aceste dobnzi ascunde la rndul ei o capcana. Cele fixe sunt doar pe o perioada scurta, i apoi clientul risca sa rmn cu aceeai dobnda, chiar daca restul dobnzilor din piaa scad. Cea variabila muta riscul de la banca la client i poate sa varieze mai greu n sens descresctor dect cresctor. Cele indexate se dovedesc a fi cele mai transparente, marja de manevra a bncilor fiind nula n acest caz. Creditul ipotecar se va acorda prin parcurgerea urmtoarelor etape: Prezentarea solicitanilor de credit ce doresc s contracteze un credit ipotecar Analiza dosarului de credit i efectuarea Scoring-ului de catre Banc . Verificarea bonitii clientului Verificarea creditului Preaprobarea financiar a creditului ipotecar Evaluarea apartamentului ntocmirea Raportului de Evaluare Aprobarea final a creditului Semnarea contractului de ipotec de ctre cumprator, ncheierea contractului de asigurare a apartamentului ipotecat i plata taxelor notariale, a ipotecii si a primei de asigurare Semnarea contractului de credit ipotecar Virarea sumei de bani mprumutate Cedarea intabulrii apartamentului n favoarea Bncii. Ridicarea banilor de ctre vnztor din contul deschis pe numele lui.

11

2.1. PREZENTAREA GENERAL A BANCII TRANSLIVANIA

Scurt istoric
Povestea de succes a bncii a nceput n Cluj-Napoca, n anul 1993, din iniiativa unor oameni de afaceri din Cluj. Ideea a fost aceea de a crea o banc locala, un brand de Cluj. Spiritul antreprenorial al fondatorilor si a determinat consolidarea poziiei Bncii Transilvania, ntr-o prim etap, n Cluj i, ulterior, la nivel regional i naional. Banca si-a orientat la nceput activitatea spre sectorul IMM i, datorit cererii pieei, n scurt timp aceasta a nceput s se dedice i domeniului retail. n anul 1996 au fost deschise apte sucursale noi i dou agenii i au fost introduse creditele pentru persoane fizice i experimental serviciul telefonic Voice Teller. Un an mai trziu, Banca Transilvania a devenit prima instituie bancar din Romnia, care a fost cotat la Bursa de Valori Bucureti, ceea ce a nsemnat recunoaterea valorii sale pe pia i a transparenei aciunilor bncii. Din anul 2002, Banca Transilvania are un management modern, cu un know-how internaional, care a imprimat bncii un stil diferit, caracterizat prin deschidere i flexibilitate. Un moment de referin pentru banc a fost anul 2003, de cnd identitatea de corporaie are un nou concept, conform noii misiuni a bncii. Re-branding-ul a nsemnat modificarea logo-ului bncii, precum i implementarea unui standard nou privind unitile sale. n anul 2005 au fost lansate cardurile co-branded, Banca Transilvania & Credisson International, destinate finanrii consumatorilor, precum i cardul Visa Gold, al 10-lea card din portofoliul Bncii Transilvania. n anul 2007 au loc urmtoarele evenimente:

12

Banca Transilvania a nfiinat prima sucursal n afara Romniei, la Nicosia, Cipru BT Asigurri este cumprat de asiguratorul francez Groupama, tranzacie n urma creia BT a ncasat 270 mil lei.

Date generale Banca Transilvania (BT) este Banca Oamenilor ntreprinztori din Romnia. Banca se claseaz pe poziia a 3-a n topul bncilor din Romnia, n funcie de active, la finalul primului trimestru din 2013.10 Activitatea Bncii Transilvania este structurat pe patru linii de afaceri: retail, IMM, corporate i Divizia pentru Medici. Banca i-a format echipe specializate i un portofoliu complex de produse i servicii, pentru a susine dezvoltarea pe fiecare segment. Componena grupului:

Banca Transilvania - piesa central BT Asset Management S.A.I. S.A. BT Direct BT Leasing BT Securities Compania de Factoring BT Operational Leasing Echipa Bncii Transilvania este format din peste 6.000 de angajai, iar media de vrst

este de 33 de ani. BT este unul dintre cei mai dorii angajatori din Romnia, situndu-se ntre primele 20 de companii, conform clasamentului realizat n 2012 de Catalyst Consulting i fcut public prin intermediul presei n luna iunie 2013. Banca Transilvania este prezent n toate centrele economice importante din ar, avnd o reea format din peste 560 sucursale, agenii i puncte de lucru. ntreaga reea teritorial nseamn pentru banc o important carte de vizit i, bineneles, dovada angajamentului su de a veni tot mai aproape de clieni. n plus, Banca Transilvania nseamn un grup financiar puternic, Grupul Financiar Banca Transilvania, care ofer pieei servicii integrate - banking, administrarea investiiilor, finanarea consumatorilor, leasing i tranzacii mobiliare i factoring, prin intermediul subsidiarelor sale: BT Asset Management S.A.I. S.A., BT Direct, BT Leasing,

10

www.bancatransilvania.ro

13

BT Securities, BT Medical Leasing, BT Finop Leasing IFN SA, Compania de Factoring, etc Banca Transilvania are peste 750.000 de clieni, dintre care aproximativ 100.000 sunt persoane juridice. Banca Transilvania beneficiaz de un sistem informatic performant, centralizat, care ofer clienilor, ca principal avantaj, posibilitatea accesrii contului curent din oricare unitate din ar. Banca Transilvania are acum i trei sub-brand-uri: BT Caf, BT Golf Cup i Academia BT. Dintre acestea, proiectul care s-a bucurat de cel mai mare succes este BT Caf, prima cafenea bancar din Romnia. Banca deine dou astfel de locaii - n Bucureti, respectiv Constana, iar extinderea acestui concept n cteva dintre cele mai importante orae din ar va continua. Dup active la sfritul anului 2011 Banca Transilvania ocup locul trei n sistemul bancar romnesc cu o pondere de 7.27%. n 2011 Banca Transilvania a realizat un profit brut de 185 milioane lei, n cretere cu 38% fa de 2010. Profitul net la 30 septembrie 2012 este de 265 milioane lei, n cretere cu 30% fa de aceeai perioad a anului trecut. La sfritul anului 2011 Banca Transilvania avea credite neperformante reprezentnd 8.62% din totalul portofoliului de credite BT existente, cu mult sub media sistemului bancar de 14.10%.11 Activitatea bncii este supus riscurilor specifice sistemului bancar cum ar fi: risc de creditare, risc de lichiditate, risc operaional, risc de plat, risc de rat a dobnzii, risc reputaional. n 2011 banca a primit premiul de ,,Cea mai bun dinamic a profitului n sistemul bancar n gala Bancheri de top, iar portalul No cash a declarat-o Banca anului pe piaa cardurilor din Romnia. Structura organizatoric Nivelele organizatorice de baz ale Bncii Transilvania sunt: structura de conducere i structura de execuie (centrala i unitile operative). Structura de conducere include organele cu funcie de supraveghere, ct i organele cu funcie de conducere precum: Consiliul de Administraie, Comitetul de Audit care asigur asistena Consiliului de
11

http://www.best-x.ro

14

Administraie n realizarea atribuiilor pe linia auditului intern i Comitetul Conductorilor care poate mandata sarcini/responsabiliti ctre comitetele specifice pe activiti. Structura de execuie cuprinde Centrala, organizat la rndul ei pe Direcii, Divizii, Departamente, ct i Reeaua teritoriala a unitilor operative. Capitalul social al Bncii Transilvania este de 2.206.436.324 lei.

Organizarea structurii de conducere Banca Transilvania este o societate comercial de tip SA, care folosete sistemul unitar de administrare. Conducerea strategic a bncii este asigurat de ctre Adunarea General a Acionarilor (AGA) care deleag aceast atribuie ctre Consiliul de Administraie (CA). Consiliul de Administraie exercit funcia de supraveghere i rspunde pentru modul n care sunt transpuse n practic hotrrile AGA, fiind de asemenea responsabil cu ndrumarea, coordonarea, supravegherea i controlarea activitii bncii. Funcia de conducere este exercitat de conductorii bncii organizai n Comitetul Conductorilor, din care fac parte Directorul General i Directorii Generali Adjunci care ndeplinesc calitatea de organe unipersonale de conducere. Prin activitatea lor de conducere i ndrumare, asigur conexiunea necesar ntre conducerea administrativ i conducerea executiv n vederea realizrii Planurilor strategice aprobate de Consiliul de

15

Administraie. Gestionarea i administrarea fluxurilor aferente activitilor curente este asigurat de Consiliul de Conducere al sucursalei format din: Directorul

Coordonator/Directorul Sucursalei/Directorul Regional (pentru problemele sucursalelor arondate), Directorul de Operaiuni i Directorul Adjunct. Membrii Consiliului de Administraie sunt:

Horia Ciorcila Presedinte CA Roberto Marzanati Vicepresedinte CA Peter Morris Franklin Carmen Retegan Costel Ceocea Radu-Dnu Plgheanu

Componena Comitetului Conductorilor este urmtoarea: Omer Tetik Director General Nicolae Tarcea Director General Adjunct, Chief Risk Officer Luminia Runcan Director General Adjunct, Trezorerie Leontin Toderici Director General Adjunct, Chief Operations Officer Gabriela Nistor Director General Adjunct, Retail Banking Andrei Dudoiu Director General Adjunct, Companii Produse i servicii Produsele i serviciile oferite de Banca Transilvania sunt structurate pe apte categorii, i anume: 1. Persoane fizice 2. Profesii liberale 3. Clieni IMM 4. Clieni corporativi 5. Divizia pentru medici 6. Private Banking 7. Agricultur

16

n cei 19 ani de activitate, Banca Transilvania a demostrat c, prin sprijinul acionarilor i prin planurile ambiioase dezvoltate, a devenit o banc puternic, deschis, flexibil i modern.

2.2. CREDITUL IPOTECAR LA BANCA TRANSILVANIA

Banca Transilvania i ofer soluia cea mai avantajoas prin creditul ipotecar, destinat cumprrii, construciei sau modernizrii locuinei. Valoarea posibil maxim a creditului ipotecar acordat de Banca Transilvania este de 250.000 euro i moneda de acordare a creditului poate fi n lei sau valut n funcie de preferinele clientului, perioada maxim de creditare fiind de 30 de ani.

CONDITII DE CREDITARE Pot aplica pentru un credit ipotecar al bncii Transilvania cetenii romni cu

domiciliul stabil n Romnia sau cetenii strini care lucreaz n Romnia i au domiciliul stabil aici. Sunt acceptate o gam variat de venituri cum ar fi: salarii, pensii, chirii, dividende, Vrsta minim a persoanei care solicit creditul este 18 ani, iar vrsta maxim la O alt condiie important este ca persoana care dorete s contracteze un credit venituri din activiti independente, alte venituri cu caracter permanent. sfritul perioadei de creditare trebuie s fie 70 de ani. ipotecar s nu nregistreze restane la alte credite contractate. Venituri acceptate: Salarii - 100,00% Pensii - 100,00% PFA - 80,00% Chirii - 50,00% Dividende - 100,00% Comisioane din vnzri - 100,00% Drepturi de autor - 100,00% DOCUMENIA NECESAR PENTRU CONTRACTAREA UNUI CREDIT IPOTECAR

17

Pentru a contracta creditul ipotecar este nevoie de urmtoarele documente: Acte doveditoare de venit: adeverin de salariu, adeverin centralizatoare pentru dovada veniturilor din anul anterior, copie contract individual de munc, cu ultimul act adiional i extras din registrul electronic al salariailor, alte acte doveditoare de venit (pensii, chirii, dividende, venituri din activiti independente, alte venituri cu caracter permanent); Act de identitate (pentru so/soie, n original i o copie) precum i un alt act de identitate al solicitantului (paaport, permis de conducere sau certificat de natere); Certificat de cstorie (dupa caz, n original i o copie); Cerere de credit; Precontract de vnzare cumprare / Deviz de lucrri; Actele de proprietate ale imobilului care constituie garania creditului (extras de Carte Funciar actualizat).

COSTUL CREDITULUI IPOTECAR LA BANCA TRANSILVANIA Credit Ipotecar cu doband variabil toat perioada: Euro dobnd variabil pe toat perioada de creditare: EURIBOR 6M + 5,5pp = 5,840% pentru clienii cu virarea salariilor n cont BT: EURIBOR 6M + 5,25pp = 5,590% Lei dobnda variabil pe toat perioada de creditare: ROBOR 6M + 2,9pp = 6,700% pentru clienii cu virarea salariilor n cont BT: ROBOR 6M + 2,4pp = 6,200% Credit Ipotecar cu doband fix introductorie i apoi variabil: Euro dobnd fix n primul an: 5,9% doband variabil dup primul an: EURIBOR 6M + 5,5pp =5,840% pentru clienii cu virarea salariilor n cont BT: EURIBOR 6M + 5,25pp =5,590% Lei dobnd fix n primii 2 ani: 6,25% doband variabil dup primii 2 ani: ROBOR 6M + 2,9pp = 6,700% pentru clienii cu virarea salariilor n cont BT: ROBOR 6M + 2,4pp = 6,200% Avans: 18

 pentru creditele n lei - minim 15%; pentru creditele n euro - minim 20%, dac veniturile sunt integral n euro sau minim 25%, dac veniturile nu sunt integral in euro. Alte costuri: comision de analiz dosar: 450 lei, pentru creditele noi aprobate ncepnd cu 01.05.2013 / 250 lei pentru creditele noi aprobate ncepnd cu 01.05.2013, pentru clieni cu virare venituri n cont BT. comision anual de administrare credit (pltibil anual ntr-o singur tran, la scadena creditului din luna iunie, cel trziu pana n 30 iunie): 150 lei/an; comision de rambursare anticipat: dobnd fix este mai mare de un an: 1% din valoarea creditului rambursat anticipat; dac perioada de timp dintre rambursarea anticipat i perioada maxim de dobnda fix nu este mai mare de un an: 0,5% din valoarea creditului rambursat anticipat. comision unic pentru servicii prestate la cererea consumatorilor (pentru toate creditele acordate clienilor persoane fizice): 100 de lei pentru fiecare serviciu prestat; costurile de evaluare a imobilului i costurile notariale; asigurare imobil - Banca Transilvania ofera posilibilitatea ncheierii asigurrii n sistem bancassurance: 0,09% pe an, calculat la valoarea evaluat a imobilului; asigurare de via (doar pentru creditele peste 25.000 euro): Banca Transilvania ofer posilibilitatea ncheierii asigurrii n sistem bancassurance: 0,09% pe lun la 20% din valoarea creditului. GARANII Ipoteca de rang I si privilegiu asupra imobilului / terenului pentru care se acord creditul Asigurarea bunurilor imobiliare care se aduc n garanie Asigurare de via a mprumutatului (pentru sume de peste 25.000 EURO) Garaniile pot i completate, dup caz, cu garanii rea dac perioada de timp dintre rambursarea anticipat i perioada maxim de

19

ALTE SERVICII OFERITE DE BANCA TRANSILVANIA

Internet Banking BT24 Serviciul Internet Banking BT24 este disponibil 24 ore din 24 i presupune acces rapid n condiii de securitate maxim, prin intermediul Internetului, la conturile proprii i o gam vast de operaiuni bancare. Printre care:

vizualizare rapid a situaiei conturilor curente, a conturilor de card, a istoricului de tranzacii pe cont, a creditelor i a depozitelor existente i exportarea, tiprirea istoricului de tranzacii, a extraselor;

pli gratuite de utiliti ctre conturi deschise la BT; transferuri ntre conturile proprii operate instant 24/7; pli ctre ali beneficiari sau ctre buget; pli programate standing orders; schimburi valutare operate instant 24/7; constituire i lichidare depozite.

20

3.1. STUDIU DE CAZ PRIVIND ACORDAREA UNUI CREDIT IPOTECAR LA BANCA TRANSILVANIA
Pornind de la caracteristicile creditului ipotecar pentru cumprarea unui apartament acordat persoanelor fizice de la Banca Transilvania, lum exemplul acordarea unui credit pentru achiziia unui apartament cu 2 camere pentru urmtorii aplicani: Srbu Ion i Srbu Andreea. Srbu Ion este solicitantul creditului, iar soia acestuia, Srbu Andreea, este codebitor, veniturile nete ale celor doi aplicai fiind cumulate pentru a obine suma de bani necesar achiziionrii apartamentului cu dou camere situat n localitatea Constana, zona Faleza Nord, etaj 2, ap. 8. Apartamentul constituie garanie, n consecin va fi ipotecat, n vederea contractrii creditului ipotecar de la Banca Transilvania. Menionm c Banca Transilvania poate finana pn la 75% din valoarea apartamentului, restul fiind contribuie proprie a solicitanilor creditului. Proprietarii apartamentului cu o suprafa de 55 mp, situat n zona Falez Nord, Popescu Vasile i Popescu Georgeta, doresc s vnd apartamentul la preul de 52.000 euro. Pentru a putea cumpra apartamentul, cumprtorii vor ncerca s contracteze un credit ipotecar de la Banca Transilvania, avnd nevoie de suma de 39.000 euro, suma reprezentand 75% din valoarea locuinei, diferena de bani de 13.000 euro (25%), reprezentnd avansul pe care sa l aib solicitantul de credit. Pentru contractarea creditului familia Srbu se prezint la sediul bncii Transilvania unde are loc o ntlnire cu persoana care are atribuii n vnzarea creditelor n cadrul creia acetia solicit informaii cu privire la posibilitatea obinerii unui credit ipotecar. Persoana cu atribuii n vnzarea creditelor le prezint documentaia necesar acordrii creditului, condiiile generale i specifice pe care trebuie s le ndeplineasc, dobnda anual efectiv (DAE), nivelul comisioanelor i rata dobnzilor practicate de Banca Transilvania. n cadrul ntlnirii cu persoana care are atribuii n vnzarea creditelor, aceasta constat c familia Srbu ndeplinete condiiile pentru acordarea creditului, respectiv: Srbu Ion i Srbu Georgeta sunt ceteni romni cu domiciliul stabil n Romnia; Ambii soi prezint venituri din salarii;

21

Vrsta maxim la sfritul perioadei de creditare a solicitanilor mprumutului este de 70 de ani, deoarece Srbu Ion are 36 de ani, iar soia acestuia 34 de ani. Solicitantul creditului i soia acestuia nu nregistreaz restane la alte credite contractante. Dup ntlnirea cu persoana cu atribuii n vnzarea creditelor, familia Srbu se prezint la banc cu documentele necesare acordrii creditului ipotecar, acestea fiind reprezentate de: Acte doveditoare de venit: adeverin de salariu, adeverin centralizatoare pentru dovada veniturilor din anul anterior, copie contract individual de munc, cu ultimul act adiional i extras din registrul electronic al salariailor, Act de identitate (pentru so/soie, n original i o copie) precum i un alt act de identitate al solicitantului (paaport, permis de conducere sau certificat de natere); Certificat de cstorie (dup caz, n original i o copie); Cerere de credit; Precontract de vnzare cumprare; Actele de proprietate ale imobilului care constituie garania creditului (extras de Carte Funciar actualizat). Veniturile din salarii se iau n calcul n proporie de 100%. Aceasta constituie prima etap n acordarea creditului ipotecar. A doua etap este reprezentat de analiza dosarului de credit i efectuarea Scoring-ului Analiza dosarului de credit i calcularea scoringului vor fi procesate numai dac debitorul i co-debitorul au adus toate documentele cerute. Toate informaiile privind debitorul i co-debitorul vor fi introduse n sistemul de evaluare al bncii, care va calcula un anumit nivel pentru fiecare client care solicit un credit ipotecar. Pentru veniturile din salarii se va face o medie a veniturilor nete ncasate n ultimile trei luni completate n adeverina pentru solicitant i pentru co-debitor. La rubrica venituri din salarii se vor cumula salariile celor 2 soi. n urma calculului fcut, constatm c la un venit net total de 4.000 lei format din salarii de 4.000 lei luate n proporie de 100%, pe o durat de creditare de 360 luni (30 ani), la o rat a dobnzii de 5,84% i un DAE (dobnd anual efectiv) de 6,15%, solicitanii creditului vor putea obine suma dorit de 39.000 euro, pltind o rat de 223 euro/lun. Suma total rambursat la sfritul creditului este de 87.139 euro. 22 de ctre Banc .

Comisioanele pltite de soliciatanii creditului ipotecar sunt: comision de analiz 50 Euro i comision anual de gestiune 150 lei/an, pltibil anual ntr-o singur tran, la scadena creditului din luna iunie, cel trziu pana n 30 iunie. De asemenea, solicitanii creditului vor plti o asigurare pentru imobil care reprezint 0,09% din valoarea evaluat a imobilului, aceasta fiind 46,8 Euro/an i o asigurare de via care reprezint 0,09% aplicai asupra a 20% din valoarea creditului, deoarece suma mprumutat este mai mare de 25000 Euro, suma lunar pltit pentru asigurare fiiind de 7,02 Euro. Verificarea bonitii clientului prin realizarea de interogri de ctre Banc n bazele de Verificarea creditului, pentru salariai fiind ntreprini urmtorii pai de verificri: Vrsta i cetenia sunt verificate prin copie dup actul de identitate Verificarea adresei domiciliului prin copia actului de identitate Copia actului de identitate semnat i tampilat conform cu originalul i lizibil Locul de munc actual este verificat din adeverina de salariu i este coroborat cu cartea de munc/contractul de munc Numrul de luni la slujba actual este verificat din adeverina de salariu Vechimea total n munc este verificat din cartea de munc/contractul de munc Se verific existena vizei ITM pe contractul de munc prezentat de ctre client. n plus, este obligatorie verificarea telefonic a angajatorului privind autenticitatea adeverinelor de venit i a contractelor individuale de munca. Venitul din salarii va fi verificat din adeverina de venit ce trebuie completat integral, cu pix de culoare albastr, far tersturi sau mzglituri. n cazul n care salariul brut din cartea de munc/contractul de munc a nregistrat o cretere de peste 50% n ultimele 3 luni (ultima lun raportat la prima), creterea respectiv va fi acceptat doar n cazul n care este justificat de modificarea poziiei detinut. n caz contrar, se va lua n considerare venitul cel mai mic din Adeverina de venit. Preaprobarea financiar a creditului ipotecar i depunerea cererii de evaluare a imobilului (apartament cu dou camere) se va face de ctre un evaluator agreat de Banca Transilvania i se va plati o tax de evaluare. date externe: Biroul de Credit i Centrala Riscurilor Bancare (CRB).

23

Se evalueaz apartamentul prin vizita unui evaluator agreat de Banca Transilvania cu

atestat obinut de la Asociaia Naionala a Evaluatorilor din Romnia (ANEVAR) la adresa la care este situat apartamentul. Se va ntocmi Raportul de Evaluare i se va trimite la Centrala Bncii din Bucureti. Se aprob creditul. Aprobarea fiecrui credit ipotecar se va face pe baza unui referat ce Aceast operaiune dureaz o zi. va fi ntocmit de inspectorul de credite, semnat de conductorul compartimentului creditare i conductorul compartimentului financiar-contabil. Acest referat va fi nsoit de un raport de evaluare a devizului estimativ sau al imobilului ce va fi adus n garanie. Raportul de evaluare al imobilului adus n garanie va fi ntocmit de un evaluator cu atestat obinut de la Asociaia Naional a Evaluatorilor din Romnia (ANEVAR). Odat cu aprobarea final se deschide un cont Transilvania. Banca ia legtura cu notarul pentru a trimite contractele de vnzare-cumprare i pentru ntocmirea draftului pentru Banc. n contractul de vnzare-cumprare se stipuleaz faptul c, cumprtorul va deveni proprietar al apartamentul cu dou camere, dup semnarea contractului de credit ipotecar. Ulterior vnztorul cere scoaterea Extrasul ui de Carte Funciar pentru apartament, care dureaz 2 zile i a Certificatului Fiscal valabil 5 zile de la data emiterii. Semnarea contractului de ipotec de ctre cumprator, ncheierea contractului de asigurare a apartamentului ipotecat i plata taxelor notariale, a ipotecii i a primei de asigurare. Semnarea contractului de credit ipotecar. Contractul de credit ipotecar are urmtoarele obligaii: constituirea, n conformitate cu dispoziiile legii, de garanii reprezen tnd ipoteci i privilegii i semnarea contractului de garanie n termen de 30 de zile de la data semnrii contractului de credit ipotecar. Suma creditului acordat va fi pus la dispoziia mprumutatului, ealonat sau integral, n conformitate cu prevederile din contractul de credit. n cazul creditelor ipotecare acordate pentru cumprarea imobilelor sumele respective vor fi virate, la indicaia mprumutatului, ntr-un cont deschis pe numele vanztorului. n caz de faliment sau de lichidare voluntar a mprumuttorului, mprumutaii au dreptul de a rambursa anticipat creditul ipotecar primit, nepltind nici un comision. n pentru cumprtor la Banca

24

sarcina mprumutatului vor fi puse numai cheltuielile aferente ntocmirii dosarului i constituirii ipotecii. Pentru sumele ce au fost puse la dispoziia mprumutatului, ealonat sau integral, acestea trebuie s prezinte mprumutatorului documente, precum: contract de vnzare cumprare, facturi fiscale, chitane fiscale care s ateste utilizarea creditului pentru destinaia stabilit in contractul de credit ipotecar. n cazuri justificate mprumutatorii pot suplimenta creditele ipotecare deja acordate, cu respectarea n mod corespunztor a condiiilor prevzute de legea nr 190/1999. Pe durata derulrii creditului ipotecar inspectorii de credit vor urmri n permanen bonitatea beneficiarilor de credit ipotecar, n vederea evalurii modificrilor intervenite n situaia financiar a mprumutatului. Pe baza datelor nscrise n documentele ce atest venitul debitorului i a co-debitorului adeverina de venit precum i a celor obinute din alte surse creditorul va evalua pe toat durata derulrii creditului ipotecar, capacitatea mprumutatului de a rambursa la scaden ratele de credit i de dobnd. n cazul n care ratele de credit i/sau dobnda nu sunt achitate la scadena de p este 30 de zile, mprumutatorii vor aplica dispoziiile legii. n cazul ntrzierii la plat, mprumutatorul va trimite beneficiarului mprumutului o notificare prin scrisoare recomandat, prevenindu-l asupra nclcrii contractului de credit ipotecar. n cazul n care, n termen de 30 de zile de la primirea notificarii, beneficiarul creditului nu executa obligaiile, contractul de credit se considera reziliat de plin drept si intreaga sum a ratelor de credit cu dobnzile aferente devine exigibil. Contractul de credit ipotecar, precum i garaniile reale i personale subsecvente constituie titluri executorii, urmnd s fie investite cu formul executorie de ctre instana locului unde este situat imobilul. Executarea debitorilor se va face fr condiionarea ei de atribuirea unui alt spaiu de locuit. n situaii deosebite, instana de la locul executrii va putea acorda un termen de maximum 90 de zile, n care debitorul i va gsi o alt locuin. Aceast prevedere se aplic numai persoanelor fizice. Executarea creanelor ipotecare sau privilegiate se va face de ctre executorii proprii ai instituiilor financiare autorizate sau de ctre executorii judectoreti, dup caz, n condiiile legii. Cumprtorul va vira suma de bani mprumutat n contul vnztorului deschis la Cedarea intabulrii apartamentului n favoarea Bncii Transilvania, aceast operaie

BRD.

durnd 3 zile. 25

Vnztorul va ridica banii din contul aflat pe numele lui.

Bibliografie
Cri:
1. Irena Munteanu, Moneda si credit, Editura Ex Ponto, Constanta, 2008; 2. Prof. Univ. Dc. Victor Ploae, Economie Politica- Macroeconomie, Editura Ex Ponto, Constanta, 1999; 3. Victor Troac, Contabilitate bancar, Editura Universitaria Craiova, Craiova, 2008.

Pagini web:
4. www.bancatransilvania.ro 5. http://www.best-x.ro

26