SAT

Superintendencia de Administracin Tributaria Nmero de Acceso

ISR RELACIN DE DEPENDENCIA

Impuesto sobre la Renta. Rentas del Trabajo en Relacin de Dependencia, Declaracin jurada y pago anual.

SAT-1431
Release 1

Nmero de Formulario

458 031 866

12 345 678 901

Nmero de Contingencia

1 de 4: En preparacin

1. NIT DEL CONTRIBUYENTE * 2. PERODO DE IMPOSICIN * Ao 2013 3. ACTIVIDAD ECONMICA PRINCIPAL *

9999.02 Empleado en relacin de dependencia, sector PBLICO

4. NIT DEL LTIMO PATRONO *

4. RENTAS DEL TRABAJO EN RELACIN DE DEPENDENCIA 4.1 RENTA BRUTA (De uno o varios patronos) Sueldos Horas extras Comisiones Propinas Bonificacin anual (14) Aguinaldo Viticos Otros ingresos, bonificaciones, indemnizaciones o pensiones y remuneraciones que no constituyan reintegro de gastos Total renta bruta 4.2 RENTAS EXENTAS Indemnizaciones o pensiones por causa de muerte o incapacidad Indemnizacin por tiempo servido Remuneraciones de diplomticos, entes consulares etc. acreditados ante el gobierno de Guatemala Gastos de representacin y viticos comprobables dentro y fuera del pas Aguinaldo hasta el 100% del sueldo o salario ordinario mensual Bonificacin anual hasta el 100% del sueldo o salario ordinario mensual Renta neta (Total de renta bruta (-) rentas exentas) 4.3 DEDUCCIONES Personales sin necesidad de comprobacin Personales comprobadas segn planilla del Impuesto al Valor Agregado (Hasta Q12,000.00) Donaciones Otras donaciones Cuotas por contribuciones de seguro social y otros planes de previsin social Primas de seguro de vida por riesgos en casos de muerte exclusivamente del trabajador Total deducciones Renta Imponible (Renta Neta (-) deducciones) 5. Impuesto sobre la Renta (-) Retenciones realizadas Impuesto a pagar 6. RECTIFICACIN (opcional)
(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1431 anterior)

48,000.00 48,000.00 -

IMPUESTO A PAGAR

Nmero de formulario SAT-1431 que se rectifica Son 11 dgitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo 12345678901. (-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores (=) Impuesto a pagar (=) Impuesto a favor del contribuyente (son las multas, intereses y mora por presentacin o pago extemporneo) Fecha mxima de pago sin accesorios
Fecha de vencimiento segn calendario tributario Si el pago lo realizar despus del 31/03/2014, cambie la fecha de esta casilla (mximo 20 das hbiles contados a partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducar, el banco lo rechazar y deber llenar otro. En base a esa fecha el formulario podr adicionar accesorios.

7. ACCESORIOS

3/31/2014

Cundo pagar este formulario?

(+) Multa formal (por presentacin extempornea) (+) Multa por omisin (+) Multa por rectificacin (+) Intereses (+) Mora (=) Accesorios a pagar Total a pagar

Superintendencia de Administracin Tributaria

SAT

ISR ANUAL
Impuesto Sobre la Renta. Rgimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades Lucrativas. Declaracin jurada y pago anual.

Nmero de Acceso 458 031 866

1 de 4: En preparacin 1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *

2 4 5
2. PERODO DE IMPOSICIN *

Ao

2013

3. AFILIACIN SEGN REGISTROS EN SAT Regimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas 4. ACTIVIDAD ECONMICA*

7 8

Actividad Econmica Principal CONTADOR PBLICO Y AUDITOR Actividad Econmica Secundaria XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

5. INFORMACIN FINANCIERA

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 38 39 40 41 42

Efectivo (caja y bancos) Cuentas y documentos por cobrar del giro normal (no incluir las garantizadas con garanta prendaria o hipotecaria) Otras cuentas y documentos por cobrar Inventario final Crditos Lquidos y exigibles pendientes de reintegro Inmuebles Mobiliario y equipo Maquinaria Vehculos Equipo de Computo Otros activos depreciables Activos amortizables Inversiones Depreciaciones acumuladas

Amortizaciones acumuladas Otros activos Cuentas y documentos por pagar Prstamos bancarios o financieros Otros pasivos Reserva para indemnizaciones Reserva legal Otras reservas Utilidad acumulada Prdida acumulada Utilidad del perodo Prdida del perodo Supervit por revaluacin Rentas no afectas

6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORIAS DE RENTA

Rentas de capital facturadas con retencin definitiva del impuesto Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto Otras rentas de capital sujetas a retencin definitiva (Ej.: Premios de lotera, intereses, dividendos, etc.) Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales segn artculo 52 "A" Ley del IVA Total de ingresos de otras categoras de renta

7. COMPENSACIN DE PRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL

43 44 45 46 47 x 49 50 51 52 53 54 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175

Ingresos por negociacin de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual Costo y mejoras de los bienes y/o derechos (-) Depreciaciones acumuladas (-) Amortizaciones acumuladas Valor en libros (-) Otros gastos incurridos para efectuar la transaccin Ganancias de capital de este perodo Prdidas de capital de este perodo Remanente de prdidas de capital del perodo anterior (mximo 2 aos) Ganancias de capital sobre las que pag impuesto Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este perodo Remanente de prdidas de capital para el siguiente perodo

8. RGIMEN OPCIONAL SIMPLIFICADO SOBRE INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVA

Total renta bruta de este rgimen (-) Rentas exentas Renta Imponible Impuesto determinado segn declaraciones mensuales de este perodo (-) Valor de retenciones que le practicaron en este perodo segn declaraciones mensuales (=) Saldo del impuesto determinado en este perodo (-) ISO acreditado en este perodo (-) Pagos mensuales realizados (=) Excedente de retenciones en este perodo Impuesto no retenido o enterado durante el perodo

9. RECTIFICACIN (opcional)
(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior) Nmero de formulario SAT-1411 que se rectifica

176 177 178 179

Son 11 dgitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo 12345678901. (-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores (=) Impuesto a pagar (=) Impuesto a favor del contribuyente

10. ACCESORIOS
(son las multas, intereses y mora por presentacin o pago extemporneo)

180 181 182 183 184 185 186 187 188

Fecha mxima de pago sin accesorios Fecha de vencimiento segn calendario tributario Cundo pagar este formulario? Si el pago lo realizar despus del 31/03/2014, cambie la fecha de esta casilla (mximo 20 das hbiles contados a partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducar, el banco lo rechazar y deber llenar otro. En base a esa fecha el formulario podr adicionar accesorios. (+) Multa formal (por presentacin extempornea) (+) Multa por omisin (+) Multa por rectificacin (+) Intereses (+) Mora

189 190 191 192 193

(=) Accesorios a pagar TOTAL A PAGAR

11. CERTIFICACIN DEL CONTADOR *

El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administracin Tributaria con el nmero XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX CERTIFICA que los Estados Financieros que anteceden, fueron elaborados conforme los registros contables del Contribuyente (NIT) Y que los mismos reflejan sus resultados de operacin por el perodo de imposicin

A) Los documentos de soporte de la presente declaracin se ajustan a la ley, permanecern en mi poder por el plazo legalmente esta exhibir o presentar a requerimiento de la SAT.

B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de per

NUAL

SAT-1411
Release 1 Nmero de Formulario

mplificado sobre Ingresos de Actividades urada y pago anual.

12 345 678 901

Nmero de Contingencia

eparacin

TRIBUYENTE *

MPOSICIN *

2013
REGISTROS EN SAT

Ingresos de Actividades Lucrativas

ECONMICA*
7412.01

Ver listado de cdigos

XXXXXXX

N FINANCIERA
Amortizaciones acumuladas Otros activos Cuentas y documentos por pagar Prstamos bancarios o financieros Otros pasivos Reserva para indemnizaciones Reserva legal Otras reservas Utilidad acumulada Prdida acumulada Utilidad del perodo Prdida del perodo Supervit por revaluacin Rentas no afectas

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

CATEGORIAS DE RENTA -

, intereses, dividendos, etc.)

rtculo 52 "A" Ley del IVA

AS Y GANANCIAS DE CAPITAL -

ual

E INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS -

nes mensuales

N (opcional)

e un formulario SAT-1411 anterior)

el formulario a corregir. Ejemplo

11111111111

36800
-

SORIOS 3/31/2014

resentacin o pago extemporneo)

asilla (mximo 20 das hbiles contados a zar y deber llenar otro. En base a esa

DEL CONTADOR *

n Tributaria con el nmero

onforme los registros contables del

posicin

y, permanecern en mi poder por el plazo legalmente establecido y los

os y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.

600

Superintendencia de

SAT

ISR ANUAL
Impuesto Sobre la Renta. Rgimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas. Declaracin jurada y pago anual. 1 de 4: En preparacin 1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *

SAT-1411
Release 1 Nmero de Formulario

Nmero de Acceso 458 031 866

12 345 678 901

Nmero de Contingencia

2 4 5
2. PERODO DE IMPOSICIN * Ao 2013 3. AFILIACIN SEGN REGISTROS EN SAT

Rgimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas

4. ACTIVIDAD ECONMICA*

7 8

Actividad Econmica Principal CONTADOR PBLICO Y AUDITOR Actividad Econmica Secundaria XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Ver listado de cdigos

7412.01

5. INFORMACIN FINANCIERA

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54

Efectivo (caja y bancos) Cuentas y documentos por cobrar del giro normal (no incluir las garantizadas con garanta prendaria o hipotecaria) Otras cuentas y documentos por cobrar Inventario final Crditos Lquidos y exigibles pendientes de reintegro Inmuebles Mobiliario y equipo Maquinaria Vehculos Equipo de Computo Otros activos depreciables Activos amortizables Inversiones Depreciaciones acumuladas

Amortizaciones acumuladas Otros activos Cuentas y documentos por pagar Prstamos bancarios o financieros Otros pasivos Reserva para indemnizaciones Reserva legal Otras reservas Utilidad acumulada Prdida acumulada Utilidad del perodo Prdida del perodo Supervit por revaluacin Rentas no afectas

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORIAS DE RENTA

Rentas de capital facturadas con retencin definitiva del impuesto Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto Otras rentas de capital sujetas a retencin definitiva (Ej.: Premios de lotera, intereses, dividendos, etc.) Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales segn artculo 52 "A" Ley del IVA Total de ingresos de otras categoras de renta

7. COMPENSACIN DE PRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL

Ingresos por negociacin de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual Costo y mejoras de los bienes y/o derechos (-) Depreciaciones acumuladas (-) Amortizaciones acumuladas Valor en libros (-) Otros gastos incurridos para efectuar la transaccin Ganancias de capital de este perodo Prdidas de capital de este perodo Remanente de prdidas de capital del perodo anterior (mximo 2 aos) Ganancias de capital sobre las que pag impuesto Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este perodo Remanente de prdidas de capital para el siguiente perodo

8. RGIMEN SOBRE LAS UTILIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS 8.1 INGRESOS

55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69

Produccin, venta y comercializacin de bienes Exportaciones de bienes Exportaciones de servicios Prestacin de servicios Arrendamientos y subarrendamientos de bienes muebles e inmuebles del giro habitual Servicios de transporte de carga y de personas Servicios de comunicaciones, incluyendo telecomunicaciones Servicios de asesoramiento jurdico, tcnico, financiero, administrativo o de otra ndole Espectculos pblicos y de actuacin Cualquier forma de negociacin de pelculas cinematogrficas, cintas de video, etc. Subsidios percibidos Dietas, comisiones, viticos no sujetos a liquidacin, gastos de representacin Honorarios profesionales Rentas exentas RENTA BRUTA

8.2 COSTOS 8.2.1 COSTO PRIMO

70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 83

Inventario inicial (+) Compras netas (+) Importaciones (+) Gastos sobre compras (-) Rebajas y Devoluciones (-) Inventario Final (+) Mano de obra directa COSTO PRIMO

8.2.2 COSTO DE PRODUCCIN 8.2.3 COSTO DE VENTAS

(+) Gastos Directos de fabricacin (+) Inventario inicial productos en proceso (-) Inventario final productos en proceso COSTO DE PRODUCCIN

#REF!

84 85 86 87 89 88 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ##

(+) Inventario inicial productos disponibles para la venta (+) Compras productos terminados (+) Importaciones productos terminados (-) Inventario Final COSTO DE VENTAS

8.3 GASTOS SALDO NO ACREDITADO VALOR A ACREDITAR EN ESTE PERODO

Gastos de ventas Gastos incurridos en la prestacin de servicios Combustibles y lubricantes Otros gastos de transporte Sueldos, salarios y otras remuneraciones Sueldos pagados a socios o consejeros, cnyuges o parientes dentro de los grados de ley Aguinaldos Bonificaciones Dietas Cuotas patronales pagadas IGSS Cuotas patronales pagadas IRTRA e INTECAP Asignaciones patronales por jubilaciones, pensiones y primas por planes de previsin social Indemnizaciones pagadas Inversin en beneficio de trabajadores (50% de la inversin o gasto de funcionamiento) Tierras laborables adjudicadas gratuitamente a los trabajadores Primas de seguro de vida, por accidente o enfermedad del empleado Primas de seguros contra incendio, robo, hurto, terremoto u otros riesgos Reaseguros y reafianzamientos Arrendamientos de bienes muebles Arrendamientos de bienes inmuebles Mejoras efectuadas por arrendatarios Impuestos, tasas y contribuciones y arbitrios municipales pagados Intereses y otros cargos financieros Prdidas por extravo, rotura, dao, evaporacin, descomposicin o destruccin de los bienes perecederos Gastos de mantenimiento y reparacin Depreciaciones Amortizaciones Cuentas incobrables Reservas tcnicas y matemticas (unicamente para Aseguradoras) Donaciones Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra ndole prestados en el pas Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra ndole prestados en el exterior Viticos Regalas Gastos de promocin, publicidad y propaganda Costo de muestras Amortizacin de gastos de organizacin Prdidas cambiarias Gastos generales (diferentes a los establecidos en las casillas anteriores) TOTAL DE GASTOS

14 15

8.4 DETERMINACIN DE RENTA IMPONIBLE E IMPUESTO

Renta Neta (Diferencia entre Renta bruta y costos y gastos) Prdida Neta (Diferencia entre Renta bruta y costos y gastos) (-) Rentas exentas (+) Costos y gastos para la generacin de las rentas exentas (+) Costos y gastos para la generacin de las rentas no afectas (+) Costos y gastos de rentas sujetas a retencin definitiva segn artculo 52 "A" Ley del IVA (+) Costos y gastos de rentas de capital (+) Costos y gastos no deducibles Renta imponible Prdida fiscal Determinacin del Impuesto sobre la Renta ACREDITAMIENTOS

215 -

294.00 -

143-144 145-146 147-148 149-150 151-152 153-154 155-157 158-159 ## ## ## ## ## ##

(-) ISO pagado en perodos anteriores pendiente de acreditar para este perodo y no acreditado en pagos trimestrales. (-) IETAAP pagado en el ao calendario anterior y no aplicado a pagos trimestrales (-) IEMA Pagado en ao calendario anterior o segn Decretos 32-95 y 116-97 (-) Incentivo por inversin en Fuentes Nuevas y Renovables de Energa (-) ISET (-) Incentivos por inversiones forestales (-) Otros segn resolucin No. (-) Otros segn el Ministerio de Economa. TOTAL DE ACREDITAMIENTOS PARA ESTE PERODO SALDO DEL IMPUESTO (-) Pagos trimestrales (-) Pago en exceso perodo 2012 pendiente de acreditar TOTAL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A PAGAR PAGO EN EXCESO

0 -

10. RECTIFICACIN (opcional)

(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior) Nmero de formulario SAT-1411 que se rectifica

## ## ## ##

Son 11 dgitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo 12345678901. (-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores (=) Impuesto a pagar (=) Impuesto a favor del contribuyente

11. ACCESORIOS

(son las multas, intereses y mora por presentacin o pago extemporneo)

## ## ## ## ## ##

Fecha mxima de pago sin accesorios Fecha de vencimiento segn calendario tributario Cundo pagar este formulario? Si el pago lo realizar despus del 31/03/2014, cambie la fecha de esta casilla (mximo 20 das hbiles contados a partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducar, el banco lo rechazar y deber llenar otro. En base a esa fecha el formulario podr adicionar accesorios. (+) Multa formal (por presentacin extempornea) (+) Multa por omisin

3/31/2014

## ## ## ## ## ## ## ##

(+) Multa por rectificacin (+) Intereses (+) Mora (=) Accesorios a pagar TOTAL A PAGAR

12. CERTIFICACIN DEL CONTADOR *

El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administracin Tributaria con el nmero XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX CERTIFICA que los Estados Financieros que anteceden, fueron elaborados conforme los registros contables del Contribuyente (NIT) Y que los mismos reflejan sus resultados de operacin por el perodo de imposicin A) Los documentos de soporte de la presente declaracin se ajustan a la ley, permanecern en mi poder por el plazo legalmente establecido y los exhibir o presentar a requerimiento de la SAT. B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.