empresa "el emperador"

ESTADO DE RESULTADOS
1 de enero al 20 de mayo de 2014

INGRESOS
productos financieros
cuentas por cobrar
bancos
caja
documentos por cobrar a corto plazo
capital social
total de ingresos netos

$800
$6,000
$6,550
$14,050
$6,500
$16,150

COSTO DE VENTAS
costo de ventas
mobiliario y equipo de computo
inventario inicial de mercancias
cuentas por pagar
total costo de ventas
resultado bruto

$21,800
$4,310
$1,500
$13,610

GASTOS
prestamo bancario a largo plazo
amortizacion acumulada de gastos de instalacion
gastos de instalacion
depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de oficina
gastos de administracion: sueldos
gastos de ventas:publicidad
gastos de administracion:gasto de amortizacion de gastos de instalacion
gastos de venta:energia electrica
gastos financieros
total de gastos
resultado neto

$300
$3,100
$200
$600
$750
$300
$150
$500

BALANCE GENERAL
Activo Circulante
Caja
bancos
documentos por cobrar a corto plazo
inventario
productos financieros
cuentas por cobrar
Total Activo Circulante
Activo Fijo
Mobiliario y equipo de oficina
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de oficina
amortizacion acumulada de gastos de instalacion
Total Activo Fijo

$14,050
$6,550
$6,500
$1,500
$800
$6,000

$4,310
$200
300.00

Total Activo
Pasivo
pasivo corto plazo
gastos de administracion: sueldos
gastos de administracion: gastos de amortizacion de gastos de instalacion
gastos de venta:energia electrica
gastos financieros
costo de ventas
gastos de instalacion
gastos de administracion:gastos de depreciacion por depreciacion de mobil.
gastos de venta:sueldos
gastos de administracion:energia electrica
cuentas por pagar
Total pasivo corto plazo
Pasivo largo plazo
prestamo bancario a largo plazo
Total pasivo largo plazo

$600
$300
$150
$500
$21,800
$3,100
$200
$35,000
$150
$13,610

$1,000

diferido
Capital contable
Capital social
Uttilidad del ejercicio
utilidades retenidas
total capital
perdida del ejercicio

$16,150
$10,750

$50,050

$41,220
$8,830

$5,900
$2,930

$35,400

4,810.00

$75,410

$1,000

-$9,300

unidades
Ingresos
costo variable
Costo fijo
Costo total
Utilidad

0
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

5000
-

$
$
$
$
$

7218
-

$
$
$
$
$

9000
-

$
$
$
$
$

13000
-

$
$
$
$
$

10000
-

depreciacin
mobiliario
valor de rescate

inversin
$12,397
0

ao 1
$2,479.40

ao 2
$2,479.40

costo
$2,399

Cantidad

Producto

Precios
unitarios

Pc de escritorio

$2,399

2
1
1
1
1
1
1

Sillas para atender gente

$696
Escritorio
$800
Silla de escritorio
$1,218
Sala para espera
$1,400
Mesa de centro
$1,290
Despachador de agua
$999
Televisin
$2,899
Camioneta nissan una cabina con
camper
$110,000

1
total

requerimiento de caf
costo unitario por kilogramos de caf gourmet
ao 1
pronostico de ventas
22328.00
costo de adquisicin
$2,902,640

ao 2

$1,392
$800
$1,218
$1,400
$1,290
$999
$2,899
$110,000
$122,397

ao 3
23424.00

24574.00

$3,045,120

$3,194,620

Costo de personal
Ao 1
salario
total
a
pagar
anualmente
$138,000
INFONAVIT
$6,900
IMSS
$17,940
Impuesto a la nomina
$2,760
Costo anual Total de la mano
de obra
$165,600

Ao 2

Ao 3

$143,520
$7,176
$18,658
$2,870

$149,261
$7,463
$19,404
$2,985

$172,224

$179,113

gastos de administracin
electricidad
internet
telfono
agua
papelera
Renta del local comercial

ao 2
$ 2,496.00
$ 2,496.00
$ 9,984.00
$ 1,248.00
$ 3,120.00
$ 87,360.00

ao 3
$ 2,595.84
$ 2,595.84
$ 10,383.36
$ 1,297.92
$ 3,244.80
$ 90,854.40

ao 1
$
$
$
$
$

2,400.00
2,400.00
9,600.00
1,200.00
3,000.00

84,000.00

Total

102,600.00 $ 106,704.00 $ 110,972.16

ao 3
$2,479.40

ao 4
$2,479.40

ao 5
$2,479.40

inversiones

130
ao 4

mobiliario

$12,397

equipo de transporte

$110,000

ao 5
25780.00

27045.00

$3,351,400

$3,515,850

Ao 4

Ao 5

gastos de ventas

$155,231
$7,762
$20,180
$3,105

$161,440
$8,072
$20,987
$3,229

viticos
gasolina
mantenimiento
total anual

$186,277

$193,729

ao 4
$ 2,699.67
$ 2,699.67
$ 10,798.69
$ 1,349.84
$ 3,374.59
$ 94,488.58

ao 5
$
$
$
$
$
$

2,807.66
2,807.66
11,230.64
1,403.83
3,509.58
98,268.12

$ 115,411.05 $

120,027.49

depreciacin
equipo de transporte
valor de rescate

inversin
$110,000
$50,000

ao 1
$12,000

ao 2
$12,000

gastos pre operativos

Proyeccin de gastos Preoperativos y amortizacin

adecuacin del local comercial

$5,000.00
renta del local comercial
adelantado por 2 meses
$14,000.00
total
$19,000.00

Etapa Pre Operativa

Gastos Preoperativos
Amortizacin

Gastos Preoperativos
Amortizacin Del Ao
Amortizacin Acumulada
Diferido

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

24000
18000
12000
54000

24960
18720
12480
56160

25958.4
19468.8
12979.2
58406.4

26996.736
20247.552
13498.368
60742.656

ao 3
$12,000

ao 4
$12,000

ao 5
$12,000

reoperativos y amortizacin
agosto
89000
lnea recta
ao 0
19000

ao 1
19000
3800
3800

ao 2
89000
3800
7600

ao 3
19000
3800
11400

ao 4
19000
3800
15200

ao 5
19000
3800
19000

19000

15200

11400

7600

3800

ao 5
28076.605
21057.454
14038.303
63172.362

Caf El Coatepecano
Inversion inicial
Mobiliario y equipo
$ 12,397.00
Equipo de transporte
$ 110,000.00
gastos preoperativos
$ 19,000.00
capital de trabajo
$
Inventario inicial
$ 24,180.00
Inversion inicial
$ 165,577.00