PASIVOS: PASIVO CORRIENTE: Cuentas por pagar: Gramer Sport Ing.

Tacuri Manuel Cuentas por pagar Arriendo Otecel Liquidacin Bagner Medina Ren Saquicela Seguro de Esteban Astudillo Cuentas por pagar nias Vera - Atupaa Cuentas por pagar Mariela Gmez Cuentas por pagar Zoila Pearanda Cuentas por pagar Sobregiro Bancario Obligaciones tributarias Obligaciones Sociales: Sueldos al Personal Obligaciones IESS por pagar Dcimo Cuarto Sueldo Fondos de Reserva Dcimo Tercer Sueldo Provisin Seguro Social Cuentas por Pagar: Sr. Portilla Jos Computadoras PRSTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO Libreta de Ahorro Prstamo 62 19,884.77 0.09 119.29 5,477.84 229.43 70.50 63.75 62.14 1,598.00 5,000.00 2,000.00 4,633.76 629.97 21,789.57 9,456.96 4,565.79 1,224.20 2,806.01 2,998.64 737.97 10,050.10 10,050.10 10,284.48 10,284.48

PASIVOS DE LARGO PLAZO: AFC. Espinoza Natalia AFC. Gmez Mariela AFC. Lituma Sonia AFC. Eulalia Orellana AFC. Orellana Ligia AFC. Zoila Pearanda AFC. Vintimilla Gladys TOTAL PASIVO PATRIMONIO: Capital Social Donaciones

60,544.34 4,260.69 21,747.03 4,260.69 4,478.55 4,260.69 17,276.00 4,260.69 122,553.26 1,950.00 1,700.00 250.00

Resultados: Prdida ejercicios anteriores Prdida ejercicio 2006

-11,241.85 -10,149.16 -1,092.69

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

-9,291.85 113,261.41

Empresa xyz ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 INGRESOS:
INGRESOS OPERACIONALES Pensiones Matrculas Inscripciones Derechos Alimentacin Transporte Arriendos Servicios adicionales Otros ingresos TOTAL DE INGRESOS 187,759.81 21,314.00 4,883.00 51,145.40 6,726.20 396.05 8,770.87 280,995.33

EGRESOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS DE PERSONAL Sueldos y Salarios Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Fondos de Reserva Seguro (IESS) Aporte Patronal Vacaciones GASTOS DE SERVICIOS BSICOS Agua Energa Elctrica Telfono Aseo y Limpieza Gastos Legales Asesora Publicaciones Arriendos Guardiana Instructores Especies Valoradas Cuotas Impuestos GASTOS DE MANTENIMIENTO Mantenimiento de Local Adecuaciones y Mantenimiento GASTOS DE MATERIALES tiles y Suministros de oficina Suministros de Computacin Implementos Deportivos Medicinas BENEFICIOS ADICIONALES Agasajos DEPRECIACIONES Depreciacin de Activos Fijos GASTOS BANCARIOS Comisiones Bancarias GASTOS NO INSTITUCIONALES Alimentacin Piscina Retenciones no efectuadas Transporte Uniformes 150,775.98 115,819.92 7,065.37 3,581.63 6,338.70 17,477.53 492.83 41,629.63 177.00 1,853.25 611.83 610.89 110.79 4,455.06 1,152.96 30,847.57 161.28 1,050.00 305.00 294.00 3,706.32 1,836.32 1,870.00 6,647.98 3,618.61 379.00 2,608.49 41.88 1,356.45 1,356.45 9,649.59 9,649.59 440.49 440.49 58,033.79 22,643.00 1,850.00 7.52 26,937.85 6,595.42

TOTAL DE GASTOS UTILIDAD NETA ANTES DE PARTICIPACIN EMPLEADOS ( - ) 15% Utilidad Empleados UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA ( - ) 25% Impuesto a la Renta UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL ( - ) 10% Reserva Legal UTILIDAD LQUIDA PARA SOCIOS

272,240.23 8,755.1000 1,313.2650 7,441.8350 1,860.4588 5,581.3763 558.1400 5,023.2363

Prof. Mariela Gmez GERENTE

Ing. Xavier Maurat CONTADOR

CUENTAS ACTIVOS Caja y Equivalentes de Efectivo Johana Portilla Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Arriendo Anticipos Biblioteca Muebles y Enseres Equipo de Computacin Equipo de Oficina Juegos Infantiles Bienes Didcticos Otros Activos - Depreciacin Acumulada Equipo de Destilacin TOTAL ACTIVOS

empresa xyz HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 28 DE JULIO DEL 2008 BALANCE GENERAL ACTIVIDADES DE 2006 2007 VARIACIN OPERACIN INVERSIN FINANCIAM

ELIMIN

TOTAL

1,087.23 5.68 20.00 0.00 1,560.55 1,021.92 83,154.68 27,698.82 2,352.00 2,571.68 3,278.08 3,279.81 -12,769.04 0.00 113,261.41

3,290.37 0.00 75.50 1,800.00 50.00 1,021.92 83,154.68 27,698.82 2,352.00 2,571.68 3,278.08 3,279.81 -22,418.63 183.12 106,337.35

2,203.14 -5.68 55.50 1,800.00 -1,510.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,649.59 183.12 -6,924.06

-5.68 55.50 1,800.00 -1,510.55

-9,649.59 183.12 -9,310.32 183.12 0.00

0.00 -5.68 55.50 1,800.00 -1,510.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,649.59 183.12 -9,127.20

xyz HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 28 DE JULIO DEL 2008

ESTADO DE RESULTADOS

ELIMINACIONES DE INGRESOS Y GASTOS QUE NO CONSTITUYEN MOVIMIENTOS DE EFECTIVO DISMINUC AUMENTO NETO 279,145.51 1,800.00 55.50 5.68 -150,775.98 8,431.08 1,510.55 1,436.85 -41,629.63 -3,706.32 -6,647.98 -1,356.45 -440.49 -58,033.79 1,598.00 3,750.00 4,300.00 4,000.00 4,586.36 2,143.20 -9649.59 8,755.10 -1,313.27 7,441.84 -1,860.46 5,581.38 -558.14 5,023.24 9,649.59 0.00 12,752.75 0.00 12,752.75 0.00 12,752.75 0.00 12,752.75 41,629.63 3,706.32 6,647.98 1,356.45 440.49 56,352.23 156,259.66

INGRESOS ( - ) Incremento Cuentas por Cobrar ( - ) Incremento Otras Cuentas por Cobrar ( + ) Disminucin Johana Portilla GASTOS DE PERSONAL ( + ) Disminucin Obligaciones Sociales ( - ) Anticipos ( - ) Incremento Obligaciones Tributarias GASTOS SERVICIOS BSICOS GASTOS DE MANTENIMENTO GASTOS DE MATERIALES BENEFICIOS ADICIONALES GASTOS BANCARIOS GASTOS NO INSTITUCIONALES ( - ) Incremento Ctas x pag Proveedores ( - ) Incremento Cuentas por pagar Almacn ( + ) Disminucin Ctas x pagar Mariela G ( - ) Incremento Cuentas por pagar Zoila P ( + ) Disminucin Ctas x pag Sobregiro banc ( + ) Disminucin Otras Cuentas por pagar DEPRECIACIONES UTILIDAD NETA ANTES DE PART. EMPLEADOS ( - ) 15% Utilidades Empleados UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA ( - ) 25% Impuesto a la Renta UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL ( - ) 10% Reserva Legal UTILIDAD LQUIDA PARA SOCIOS

280,995.33

1,313.27

1,860.46

558.14

xyz ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 28 DE JULIO DEL 2008

MTODO DIRECTO
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIN: Recaudado de Clientes Pago a Empleados Pago de Servicios Bsicos Pago de Mantenimiento Pago de Materiales Pago de Beneficios Adicionales Pago de Gastos Bancarios Pago de Gastos No Institucionales Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operacin 279,145.51 -156,259.66 -41,629.63 -3,706.32 -6,647.98 -1,356.45 -440.49 -56,352.23 12,752.75

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIN Compra de Equipo de Destilacin Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversin -183.12 -183.12

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento de Capital Donaciones Pago de Cuentas por pagar Largo Plazo Pago de Prstamos a Largo Plazo Capitalizacin de Pasivos a Largo Plazo 17,000.00 12,782.07 -2,880.00 -4,123.37 -29,782.07

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA: Incremento Neto de Efectivo Durante el Ao Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Ao EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AO

-7,003.37

5,566.26 1,087.23 6,653.49

GERENTE

CONTADOR

xyz ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 28 DE JULIO DEL 2008 MTODO DIRECTO CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON LA CAJA NETA UTILIZADA EN ACTIVIDADES OPERACIN

Utilidad Lquida para Socios AJUSTES PARA CONCILIAR LA UTILIDAD LQUIDA PARA SOCIOS CON EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN Depreciacin Reserva Legal CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS: ( - ) Incremento en Cuentas por cobrar arriendo ( - ) Incremento otras Cuentas por Cobrar ( + ) Disminucin Johana Portilla ( - ) Dismunicin Obligaciones Sociales ( - ) Anticipos ( + ) Incremento en Obligaciones Tributarias ( + ) Incremento Impuesto a la Renta por pagar ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Proveedores ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Almacn ( - ) Disminucin Cuentas por Pagar Mariela Gmez ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Zoila Pearanda ( - ) Disminucin Cuentas por Pagar Sobregiro Bancario ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Empleados ( - ) Disminucin Otras Cuentas por pagar TOTAL AJUSTES EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIN

5,023.24

9,649.59 558.14

-1800.00 -55.5 5.68 -8,431.08 1,510.55 1,436.85 1,860.46 1,598.00 3,750.00 -4,300.00 4,000.00 -4,586.36 1,313.27 -2,143.20 4,366.39 9,389.63

xyz ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 28 DE JULIO DEL 2008 MTODO DIRECTO CDULA DE CLCULO DE EFECTIVO RECAUDADO DE CLIENTES

RECIBIDO DE CLIENTES Pensiones Matrculas Inscripciones Derechos Alimentacin Transporte Arriendos Servicios Adicionales Otros Ingresos TOTAL INGRESOS ( - ) Incremento Cuentas por Cobrar Arriendo ( - ) Incremento Otras Cuentas por Cobrar ( + ) Johana Portilla AUMENTO (DISMINUCIN) CUENTAS POR COBRAR

279,145.51 187,759.81 21,314.00 4,883.00 51,145.40 6,726.20 396.05 8,770.87 280,995.33 -1,800.00 -55.50 5.68 -1,849.82

xyz ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 28 DE JULIO DEL 2008 MTODO DIRECTO CDULA DE PAGO A EMPLEADOS

GASTOS DE PERSONAL Sueldos y Salarios Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Fondo de Reserva Seguro (IESS) Aporte Patronal Vacaciones TOTAL GASTOS DE PERSONAL AJUSTES POR CAMBIOS EN ACUMULACIONES ( + ) Disminucin Obligaciones Sociales ( - ) Anticipos ( - ) Incremento Obligaciones Tributarias DESEMBOLSOS DE EFECTIVO NO INCLUDOS EN GASTOS

156,259.66 115,819.92 7,065.37 3,581.63 6,338.70 17,477.53 492.83 150,775.98

8,431.08 -1,510.55 -1,436.85 5,483.68

xyz ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 28 DE JULIO DEL 2008 MTODO DIRECTO CDULA DE PAGO DE GASTOS NO INSTITUCIONALES

GASTOS NO INSTITUCIONALES Alimentacin Piscina Retenciones no efectuadas Transporte Uniformes TOTAL GASTOS DE PERSONAL AJUSTES POR CAMBIOS EN ACUMULACIONES ( - ) Aumento Cuentas por Pagar Proveedores ( - ) Aumento Cuentas por Pagar Almacn ( + ) Disminucin Cuentas por Pagar Mariela Gmez ( - ) Aumento Cuentas por Pagar Zoila Pearanda ( + ) Disminucin Cuentas por Pagar Sobregiros Bancarios ( + ) Disminucin Otras Cuentas por Pagar

59,715.35 22,643.00 1,850.00 7.52 26,937.85 6,595.42 58,033.79

-1,598.00 -3,750.00 4,300.00 -4,000.00 4,586.36 2,143.20

DESEMBOLSOS DE EFECTIVO NO INCLUDOS EN GASTOS

1,681.56

xyz ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 28 DE JULIO DEL 2008 MTODO INDIRECTO FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIN: Utilidad Lquida para Socios AJUSTES PARA CONCILIAR LA UTILIDAD LQUIDA SOCIOS CON EL EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN: Depreciacin Reserva Legal CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS: ( - ) Incremento en Cuentas por cobrar arriendo ( - ) Incremento otras Cuentas por Cobrar ( + ) Disminucin Johana Portilla ( - ) Dismunicin Obligaciones Sociales ( + ) Anticipos ( + ) Incremento en Obligaciones Tributarias ( + ) Incremento Impuesto a la Renta por pagar ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Proveedores ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Almacn ( - ) Disminucin Cuentas por Pagar Mariela Gmez ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Zoila Pearanda ( - ) Disminucin Cuentas por Pagar Sobregiro Bancario ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Empleados ( - ) Disminucin Otras Cuentas por pagar TOTAL AJUSTES Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operacin FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIN Compra de Equipo de Destilacin Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversin FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento de Capital Donaciones Pago de Cuentas por pagar Largo Plazo Pago de Prstamos a Largo Plazo Capitalizacin de Pasivos a Largo Plazo Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA: Incremento Neto de Efectivo Durante el Ao Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Ao EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AO 17,000.00 12,782.07 -2,880.00 -4,123.37 -29,782.07 -7003.37 -183.12 -183.12 . 9,649.59 558.14 5,023.24

-1,800.00 -55.5 5.68 -8,431.08 1,510.55 1,436.85 1,860.46 1,598.00 3,750.00 -4,300.00 4,000.00 -4,586.36 1,313.27 -2,143.20 4,366.39 9,389.63

2,203.14 1,087.23 3290.37

GERENTE

CONTADOR