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Bic Incubatori FVG S.p.A. Via Flavia 23/1 - Trieste Capitale Sociale 1.775.741,04 - Registro delle Imprese e Codice Fiscale 00686200320 - Societ Unipersonale Societ soggetta alla direzione e al coordinamento di Friulia S.p.A. (Codice Fisscale 00051580322)
Indice
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Consiglio di Amministrazione
Lino Vattovani
Collegio Sindacale
Fausto Salvador
PresiDeNte CoNsigLierI
PresiDeNte siNDACI
sOCIETA DI REVISIONE
5 5
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Il saldo dei giudizi sulle condizioni per investire sceso a -47,4 in giugno dal -26,1 di marzo; quello relativo alle previsioni sulle condizioni economiche generali calato a -37,8 da -21,5. Laumento del numero di persone in cerca di occupazione conferma le difficolt dei bilanci delle famiglie (che tendono a rafforzare il risparmio precauzionale), mentre i margini delle imprese sono erosi dai maggiori costi unitari, anche del lavoro. A maggio i disoccupati in Italia (quasi 2,6 milioni) rappresentavano il 10,1% della forza lavoro (8,2% nellagosto 2011). A fronte di unoccupazione sostanzialmente stabile (+0,1% in nove mesi), sono sempre pi numerose le persone, specie donne, che prima erano inattive e che ora cercano assiduamente un impiego per rimpinguare il bilancio familiare. Lespansione della forza lavoro (+0,2% su aprile, +2,0% su agosto 2011) proseguir anche nei prossimi mesi. Sono alti, infatti, sia i timori di peggioramento della situazione economica familiare sia la paura per landamento della disoccupazione. Il progressivo deterioramento delle prospettive occupazionali confermato dalle attese delle imprese, che pure proseguono nel tentativo di salvaguardare il capitale umano. Non si svuota, infatti, il bacino di persone in CIG, che stato stimato dal CSC pari a 370mila unit di lavoro. La crisi economica deriva anche dalle difficolt dei sistemi bancari: carenza di liquidit, raccolta onerosa, perdite su titoli, sofferenze su crediti, interbancario frammentato, deleveraging per rispettare i pi alti ratio di capitale. A questo proposito, negli ultimi mesi il credit crunch si ulteriormente accentuato, sebbene laumento dei tassi abbia rallentato la sua corsa; gli istituti di credito denunciano tuttora difficolt di raccolta e tendono a diminuire gli attivi: a maggio i prestiti alle imprese sono scesi dello 0,7%, dopo il recupero di aprile che aveva interrotto sei mesi di cali consecutivi, e sono dell1,8% sotto il livello di settembre 2011. Il 32,9% delle imprese ha registrato condizioni di credito peggiori nel 2 trimestre e il 26,1% liquidit insufficiente per il 3 (Banca dItalia-Il Sole 24Ore). I tassi sono elevati: 3,7% a maggio, 4,7% per le PMI. Medie che nascondono costi proibitivi per molte aziende. Lo spread sullEuribor a tre mesi a livelli record: +3,0 punti a maggio (+4,0 per le PMI). Le banche tendono a ridurre ammontari e margini, chiedono pi garanzie e accorciando le scadenze. A inizio 2012, per la prima volta dal 2009 e a seguito delle ripercussioni della restrizione creditizia, calata la domanda di fondi delle imprese, in particolare per il finanziamento degli investimenti. Il credit crunch molto probabilmente proseguir per cause strutturali (pulizia dei bilanci, pi alti ratio, affidamento a raccolta pi stabile) e cicliche (debolezza delleconomia e crisi dei debiti sovrani).
Italia (da -5,3% a + 2,7%) ed alla ancora migliore performance delle Vendite Estero che salgono da -6,8% a
dite Italia che perdono quasi cinque punti calando da -3,4% a -8,2%, mente le Vendite Estero, con il -2,5%, si mantengono su valori vicini a quelli precedentemente riscontrati (-2,9%). A riguardo degli altri indicatori esaminati, si pu rilevare, come un ulteriore segno di debolezza dei mercati, il valore negativo dei nuovi ordini, sia nel confronto congiunturale (-0,7%), che in quello tendenziale (-11,9%); i valori riscontrati alla fine del primo trimestre erano rispettivamente +2,7% e -10,0%. Le previsioni degli operatori dellindustria per il terzo trimestre, coerentemente con il negativo andamento del trimestre appena concluso e con le previste fisiologiche chiusure estive, sono orientate al pessimismo, in quanto si attende una diminuzione della domanda estera e delloccupazione.
Il finanziamento delleconomia
Nel corso del 2011 la ripresa dei prestiti bancari a clientela residente, avviatasi nel secondo semestre dellanno precedente, ha rallentato e nei dodici mesi terminanti in dicembre il credito ha registrato una diminuzione; la flessione si accentuata nel primo trimestre del 2012 (-2,0 per cento). La dinamica dei prestiti al settore produttivo, pi debole rispetto a quella del totale delleconomia, diventata negativa negli ultimi mesi: in dicembre i finanziamenti sono calati sia per le imprese medie e grandi (-2,3 per cento), sia per quelle di classe dimensionale pi piccola (-1,3 per cento); la crescita dei finanziamenti alle famiglie consumatrici ha proseguito seppure in attenuazione. Sullandamento del credito bancario hanno influito sia il calo della domanda sia la restrizione dei criteri di offerta.
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Il 14 novembre 2011 la Friulia S.p.A. ha acquisito 400 azioni dallAutorit portuale di Trieste, diventando cos lunico azionista della Societ. Lassemblea degli azionisti del 18 giugno 2012 ha deliberato un aumento di capitale sociale di 50.000 euro sottoscritto e versato totalmente in data 19 giugno 2012. La Vostra Societ, nel corso dellesercizio, non ha acquistato o ceduto azioni proprie o azioni di societ controllanti, neanche con il tramite di fiduciarie o altri intermediari.
Alla luce del disposto dellart. 2428 comma 1 e 2 del codice civile, si provvede ad illustrare la situazione economica, finanziaria e patrimoniale della societ indicando rischi ed incertezze future. Tale analisi si basa unicamente su un commento delle principali voci di bilancio e sulle cause che hanno determinato il risultato desercizio. Non si procede, volutamente, al calcolo dei principali indici di bilancio economici, finanziari e patrimoniali in quanto gli stessi, se applicati al bilancio della Societ, risultano poco significativi se non addirittura fuorvianti.
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Nellesercizio chiuso al 30 giugno 2012, i ricavi della gestione degli incubatori registrano una contrazione, rispetto allesercizio precedente, derivante dalla riconsegna del centro di Spilimbergo Corte Europa al proprietario dellimmobile Comune di Spilimbergo, alla data del 31 dicembre 2010, incubatore peraltro caratterizzato da una strutturale antieconomicit di gestione. I ricavi da riaddebiti subiscono una analoga contrazione sempre derivante dalla chiusura del Centro di Spilimbergo. Negli anni precedenti le Consulenze e le prestazioni di servizi registravano sostanzialmente le attivit su commesse, affidate alla Societ dalla precedente controllante. Lincremento degli Altri ricavi e proventi deriva dal riaddebito dei costi del personale distaccato presso la Controllante e la consociata Friulia SGR e dal venir meno delle ragioni che avevano fatto apppostare alcuni fondi rischi. I Contributi in conto esercizio si riferiscono alle attivit svolte nellambito del progetto Central Europe Proincor; le attivit sul Progetto Tri Ict Interreg Italia Austria si sono concluse a fine maggio 2011. La plusvalenza alienazione partecipazioni deriva dalla cessione della partecipazione in Innovazion Factory Scarl. I proventi straordinari registrano la conclusione positiva del contenzioso con il fornitore dellimpianto fotovoltaico e altri minori. Rientrando la Societ nelle previsioni specificate dalla normativa fiscale per le societ che presentano dichiarazioni in perdita fiscale per tre periodi dimposta consecutivi si provveduto a richiedere allAgenzia delle Entrate lesonero, mediante interpello disapplicativo inviato alla stessa in data 12 settembre 2012.
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Lesercizio stato caratterizzato dalla conferma del contenimento generalizzato dei costi e, di seguito, si evidenziano le variazioni pi rilevanti rispetto ai periodi precedenti: il decremento dei costi e prestazioni di terzi su commessa deriva dal fatto che lattivit svolta nel corso dellesercizio stata limitata allambito del progetto Central Europe Proincor, attivit e relativi costi totalmente contribuiti; la variazione del costo del personale registra sostanzialmente la riduzione dello stesso per lassunzione da parte della Capogruppo di due dipendenti precedentemente distaccati presso la stessa.
Conto Economico Valore della produzione Costi della produzione Proventi e oneri finanziari Rettifiche attivit finanziarie Proventi e oneri straordinari Imposte dellesercizio Risultato dellesercizio 2011/2012 12 mesi 934.869 1.057.475 3.462 374 37.186 -91.571 9.987 2010/2011 12 mesi 1.027.112 1.124.353 9.944 - -9.093 -58.985 -37.405 2009/2010 12 mesi 1.051.666 1.265.953 15.528 -878 144.290 -71.582 16.235 30.06.2009 6 mesi 539.493 988.303 23.591 - 421.540 - -3.679 2008 12 mesi 953.731 2.609.275 135.051 - 18.287 17.199 -1.519.405 2007 12 mesi 1.736.489 2.695.532 111.608 73.330 -5.351 -768.754
Si evidenzia che lesercizio chiuso al 30 giugno 2012, riflette la chiusura al 31 dicembre 2010 dellincubatore di Spilimbergo, dovuta alla sua gestione non economica, la sensibile riduzione dei proventi straordinari rispetto agli esercizi precedenti, e, come il precedente, la generalizzata riduzione dei costi per servizi.
Le risorse finanziarie a disposizione al 30 giugno 2012, pari a euro 94.419 .-, sono depositate in conti
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per euro 1.979.307 .-. I contributi in c/impianti ricevuti nel corso degli anni non sono mai stati portati in rettifica diretta del costo storico delle suddette immobilizzazioni. Immobilizzazioni finanziarie costituite da : - Partecipazioni in imprese collegate per euro 4.519 .-; - Partecipazioni in altre imprese per euro 26.793 .-. Le partecipazioni sono sempre state rilevate al costo dacquisto; ricorrendone i presupposti si proceduto alla loro svalutazione. La societ al 30.06.2012 vanta inoltre crediti esigibili entro lesercizio successivo: Crediti vs/clienti euro 195.713.- relativi a prestazioni di servizi; Crediti vs/controllante euro 92.971.- derivanti dalleffetto del consolidato fiscale; Crediti vs/altri euro 270.005.- prevalentemente dovuti alla maturazione dei contributi comunitari e alla posizione creditizia verso la precedente controllante. Le disponibilit finanziarie a disposizione ammontano a euro 94.419.-. I ratei e risconti ammontano a euro 17.242 .-. Al 30 giugno 2012 il passivo patrimoniale cos composto: Capitale sociale sottoscritto e versato per euro 1.775.741.-, riserva legale per euro 812.-, risultati esercizi precedenti euro -25.661 e risultato desercizio per euro 9.987-.-; I Fondi per rischi e oneri ammontano a euro 75.000 .- e sono cos costituiti: - Fondo rischio revocatoria Finmek Space per euro 70.000.-; - Fondo future manutenzioni immobile per euro 5.000.-; Il Fondo TFR ammonta a euro 172.511.-. I debiti ammontano complessivamente a euro 710.558.- e sono cos costituiti: - Debiti verso fornitori per euro 118.501 .-; - Debiti verso controllanti per euro 405.922.-; - Debiti tributari per euro 17.330.-; - Debiti verso istituti previdenziali per euro 18.788.-; - Altri debiti per 147.864.- cos costituiti: > Debiti verso dipendenti per euro 76.693.-; > Debiti diversi -decimi da versare 13.500.-; > Debiti diversi per euro 57.671.-. Al 30.06.2012 la Societ non ha ricorso a finanziamenti bancari.
Impiegati di cui: 2 livello 3 livello 4 livello 5 livello Operai Totale 2 - - 28,50 - - 1 1 - 1 14,30 14,30 - 14,30 1 3 - 1 14,30 42,80 14,30 -
- - 4 57,10%
- - 3 42,90%
- 7
100,00%
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4 57,20%
3 42,80%
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di credito oltre a quelli gi oggetto di svalutazioni; - per il rischio di cambio, la valuta di riferimento esclusivamente lEuro e non ci sono operazioni con valute diverse dallEuro; - per il rischio di liquidit come gi detto la Societ, attualmente, in grado di generare sufficienti risorse atte a soddisfare le prevedibili necessit finanziarie per gli impegni di breve termine; - per il rischio di tasso di interesse, la Societ non ha adottato politiche che prevedano la copertura dai rischi legati a fluttuazioni avverse nei tassi di interesse, anche perch non sono registrate posizioni di debito e le disponibilit finanziarie rappresentano le giacenze in conti correnti bancari remunerati alle
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migliori condizioni di mercato. Partecipazioni Il 18 giugno 2012 la Societ ha sottoscritto la partecipazione al capitale sociale della DITENAVE Scarl e in data 20 febbraio ha ceduto la partecipazione in Innovation Factory allArea Science Park di Trieste. Al 30.06.2012 il valore delle partecipazioni in essere, al netto delle svalutazioni, pari ad euro 31.312. Finanziamenti soci Nel corso dellesercizio non sono stati rilasciati n rimborsati finanziamenti nei confronti dei soci. Al 30.06.2012 la societ ha in essere un finanziamento da parte della Controllante di euro 400.000. Garanzie Nel corso dellesercizio non sono state rilasciate fideiussioni o qualsivoglia garanzia a favore di terzi.
7. Notizie particolari ai sensi dellart. 2428 commi 3 e 4 del C.C.. 7.1 Attivit di Ricerca e Sviluppo
Si informa che, secondo quanto previsto dallart. 2428, punto 1) del Codice Civile, la Societ non ha svolto, nel corso, dellesercizio attivit di ricerca e sviluppo in senso proprio.
Cap. Soc.
Patrim.
Risultato
Note
Valore di bilancio
13.000
14.708
284
35,00%
4.519
18
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8. Considerazioni finali
Signori Azionisti, Vi confermiamo che il progetto di bilancio al 30 giugno 2012, sottoposto alla Vostra approvazione, corrisponde alle scritture contabili redatte in conformit alle norme vigenti e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della societ ed il risultato economico dellesercizio. Il bilancio al 30 giugno 2012 chiude con un utile di euro 9.987.-. Vi invitiamo pertanto ad approvare il bilancio chiuso al 30 giugno 2012 nonch la proposta di destinare lutile di esercizio pari a 9.987 euro come segue: il 5%, pari a euro 499, alla riserva legale; euro 9.488 a copertura delle perdite dellesercizio precedente. Riteniamo che la presente relazione sulla gestione Vi descriva in maniera sufficientemente dettagliata i motivi che hanno portato a mettere a consuntivo i risultati esposti negli schemi di stato patrimoniale, conto economico e commentati nella nota integrativa. Trieste, 26 settembre 2012
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Schemi di bilancio
Stato patrimoniale
Attivo (espresso in ) Attivo (espresso in ) Esercizio 2011/2012 Esercizio 2010/2011 A CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI - -
Esercizio
Esercizio
B IMMOBILIZZAZIONI
2008/2009
2007/2008 -
I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Totale Immobilizzazioni immateriali
1) Terreni e fabbricati
- -
1.515.604 478.204
II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI B IMMOBILIZZAZIONI 2) Impianti e macchinario 4) Altri beni Totale Immobilizzazioni materiali III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 3) Attrezzature industriali e commerciali 1) Costi di Impianto e di ampliamento
I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
16.886 239.571 -
4) Concessioni, marchi e diritti simili 5) Immobilizzazioni in corso licenze, ed anticipi Totale Immobilizzazioni immateriali
1.466 - 241.037
6.134 458.634
2.010.694
2.045.520
MATERIALI
- 4.519 4.519
1) Terreni e fabbricati
- -
2.581.260
- - -
2.839.341
1) Partecipazioni in:
1.410
- 533.000.395
b) Imprese collegate
1.410
111.387.742
1.410
106.932.829
1.410
45.722.897 694
17.041 2.062.561
Totale partecipazioni
2) Crediti
2.043.416
673.461.266
685.656.121
- - -
195.713 263.003 - - -
20.927.879 20.927.879
263.003
- esigibili b) oltre lesercizio successivo - Crediti verso societ collegate 55.237.821 3) Crediti verso imprese collegate - esigibili entro lesercizio successivo
successivo -
92.971
55.237.821 - - - -
92.971 89.295 -
successivo -
5.496
5.496 40.922 -
40.922
Crediti verso altri 10.161.575 - esigibili d) oltre lesercizio successivo - - di cui importi esigibili oltre lesercizio successivo -
270.005
12.508.788
260.584 12.508.788
5) Crediti verso altri - di cui importi esigibili entro lesercizio successivo - esigibili entro lesercizio successivo - esigibili oltre lesercizio successivo
Totale crediti Totale crediti III ATTIVITA FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO Totale Immobilizzazioni finanziarie
738.860.662 741.682.959
758.895.475 762.193.449
-
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
1) Depositi bancari e postali 3) Denaro e valori in cassa Totale disponibilit liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C)
RATEI E RISCONTI 1) Ratei attivi 2) Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI (D) TOTALE ATTIVO 646 16.596 17.242 2.719.262 14.763 20.956 35.719 2.803.262
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Stato patrimoniale
Passivo (espresso in )
A PATRIMONIO NETTO C I IV VII VIII IX Capitale sociale Riserva legale Altre riserve distintamente indicate 4. Riserva conversione in euro Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dellesercizio 1.775.741 812 2 2 11.744 -37.405 1.700.894 169.073 169.073 -25.661 9.987 1.760.881 - - 75.000 75.000 1.725.741 812 2
Esercizio 2011/2012
Esercizio 2010/2011
TOTALE PATRIMONIO NETTO 1) per trattamento quiescenza e obblighi simili 2) per imposte anche differite 3) altri Totale Fondi per rischi e oneri TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
172.511
217.185
D DEBITI 1) Ratei passivi TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE PASSIVO GARANZIE E ALTRI CONTI DORDINE 312 312 2.719.262 - 11.018 11.018 2.803.262 6) Acconti - scadenti entro 12 mesi - scadenti entro 12 mesi - scadenti entro 12 mesi - scadenti entro 12 mesi - scadenti oltre 12 mesi - scadenti entro 12 mesi - scadenti entro 12 mesi - scadenti entro 12 mesi 7) Debiti verso fornitori 10) Debiti verso imprese collegate 11) Debiti verso controllanti - 1.350 106.132 414.297 106.132 - 14.297 400.000 33.954 23.376 125.983 705.092 33.954 23.376 125.983 118.501 2.153 405.922 1.350 - 118.501 2.153 5.922 400.000 17.330 18.788 147.864
12) Debiti tributari 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 14) Altri debiti TOTALE DEBITI
E RATEI E RISCONTI
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Conto Economico
(espresso in )
A VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione 5) Altri ricavi e proventi - di cui altri ricavi e proventi - di cui contributi in c/esercizio 539.622 - 395.247 202.034 179.118 1.027.112 3.124 389.956 1.934 585.236 645.960 381.152
Esercizio 2011/2012
Esercizio 2010/2011
237.710 157.537
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A) 6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 7) Costi per servizi 8) Costi per godimento di beni e di terzi 9) Costi per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto e) Altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali d) Svalutazione dei crediti
108.993 98.793 -
98.793
12) Accantonamenti per rischi 14) Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 15) Proventi da partecipazioni
- 72.145 1.057.475
45.310 1.124.353
-122.606 2.018 -
-97.241 -
C PROVENTI E ONERI FINANZIARI a) in imprese controllate e collegate b) in altre imprese D E b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non cost. partecipaz. 3. da altri b) verso controllanti c) verso altri TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (C) -
16) Altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti 17) Interessi ed altri oneri finanziari
7.228 4.255 -
3.462
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARIE 18) Rivalutazioni a) di partecipazioni 19) Svalutazioni TOTALE RETTIFICHE (D) 20) Proventi b) altri proventi - altri oneri 21) Oneri TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (E) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 22) Imposte sul reddito desercizio, correnti, differite e anticipate a) imposte correnti 374 - - 17.880 26.973 -9.093 - 374 54.448 17.880 26.973 17.262 37.186 374
91.571
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totale 102.856 -30.647 Flussi di cassa generati dallattivit operativa Flussi di cassa dallattivit di investimento: - Acquisizione di immobilizzazioni tecniche - Valore netto contabile di cespiti alienati - Incremento/decremento immobilizzazioni finanziarie -73.198 12 -15.680 -453.050 216 2.854 82.107 -37.362
Totale Flussi di cassa dallattivit finanziaria: - Assunzione (rimborso) di nuovi finanziamenti - Altre variazioni nei conti di patrimonio netto Totale Incremento (decr.) nei conti cassa e banche Cassa e Banche allinizio dellesecizio Cassa e banche alla fine dellesercizio
-88.866 -449.980
400.000 4
50.000
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Nota integrativa
La valutazione delle voci di bilancio stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva di continuazione dellattivit. Il bilancio, costituito da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, stato redatto secondo i criteri previsti dalla normativa civilistica, cos come modificata dal D. Lgs. 127/91 ed integrata dai Principi Contabili emessi dallOrganismo Italiano di Contabilit (OIC). Al fine di offrire una migliore informativa, il bilancio stato integrato dal rendiconto finanziario. In nessun caso si reso necessario applicare la deroga di cui allart. 2423 4 comma del c. c., non sono stati effettuati raggruppamenti, aggiunte o adattamenti di voci, n vi alcun elemento che ricada sotto pi voci. Si informa che la Societ, ai sensi di quanto disposto dallart. 27 del D. Lgs 127/91, non soggetta allobbligo di redazione del bilancio consolidato. Il bilancio consolidato di gruppo viene redatto dalla controllante Finanziaria Regionale Friuli Venezia Giulia FRIULIA S.p.A. (100%) con sede in Trieste che esercita la direzione e il coordinamento su BIC Incubatori FVG S.p.A.
Dati essenziali della FINANZIARIA REGIONALE FRIULI VENEZIA GIULIA FRIULIA S.p.A. I dati essenziali della FINANZIARIA REGIONALE FRIULI VENEZIA GIULIA FRIULIA S.p.A., esposti nellallegato B richiesto dallart.2497 bis del Codice Civile, sono stati estratti dal relativo Bilancio per lEsercizio chiuso al 30 giugno 2011. Per unadeguata e completa comprensione della Situazione Patrimoniale e Finanziaria della FINANZIARIA REGIONALE FRIULI VENEZIA GIULIA FRIULIA S.p.A. al 30 giugno 2011, nonch del Risultato Economico conseguito dalla Societ nellesercizio chiuso a tale data, si rinvia alla lettura del Bilancio che corredato dalla Relazione della Societ di Revisione, disponibile nelle forme e nei modi previsti dalla Legge.
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IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali erano state iscritte al costo dacquisto inclusi gli oneri accessori, rettificato dei rispettivi ammortamenti, previo consenso del Collegio Sindacale. Non si ritenuto di procedere ad alcuna rivalutazione dei cespiti.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in base al criterio generale del costo di acquisto o di produzione. Nella determinazione di tale costo si tenuto conto delle spese accessorie sostenute al fine di avere la piena disponibilit del bene. Il suddetto valore stato poi rettificato dei rispettivi ammortamenti calcolati in maniera sistematica in relazione alla loro residua possibilit di utilizzazione. I beni aventi un valore unitario inferiore a 516 euro, acquisiti nel corso del periodo 1 luglio 2011 30 giugno 2012, sono stati ammortizzati completamente nellesercizio in quanto hanno espletato la loro funzione utile nel periodo stesso. Non sono state effettuate ulteriori svalutazioni in quanto le immobilizzazioni, iscritte al costo, risultano congrue rispetto al loro valore. Ai sensi dellart. 10 legge n. 72 del 19 marzo 1983 precisiamo che non sono state effettuate rivalutazioni monetarie, economiche o deroghe ai sensi degli articoli 2423 e 2423 bis.
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Nellambito delle immobilizzazioni finanziarie le partecipazioni sono valutate con il metodo del costo. Il valore di iscrizione in bilancio determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione, inclusi gli oneri accessori direttamente imputabili, rettificato delle eventuali perdite durevoli di valore come disposto dallart. 2426 del c.c.. Per quanto concerne i crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo.
DEBITI
I debiti sono iscritti al loro valore nominale.
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CONTI DORDINE
Le garanzie concesse e gli impegni assunti sono rilevati nei conti dordine sulla base del valore contrattuale ove esistente, ovvero al presumibile valore dellimpegno stesso.
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DELLE
VOCI
DI
STATO
I) Immobilizzazioni immateriali
Attivo I) Immobilizzazioni immateriali 30.06.2012 30.06.2011 - -
Le immobilizzazioni immateriali risultano ammortizzate per il 100 % del loro costo storico.
Licenze 33,33
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Immobilizzazioni Immateriali VALORI AL 30.06.2011 Costo storico Rivalutazioni Svalutazioni Amm.to accumulato Valore netto VARIAZIONI ESERCIZIO Acquisizioni Riprese valore cesp. Rivalutazioni Riclass. cespite Dismissioni Ammortamento Incr./Decr. Fondo amm.to Decremento fondo sval. Svalutazioni/minusv. VALORI AL 30.06.2012 Costo storico Rivalutazioni Fondo svalutazioni Amm.to accumulato
Concessioni
Avviam.
Altre
Totale
licenze e marchi
157.760 - - -157.760 -
- - - - -
- - - - -
24.970 - - -
- - - - -
182.730
- - - - - - - - 182.730 -
-24.970
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - -
- - -
157.760 - - -157.760
- - - - -
- - - - -
24.970 - - -24.970 -
- - - - -
- - - -
- - -
182.730 -182.730 -
- - -
Nel corso del periodo non stata effettuata alcuna rivalutazione delle immobilizzazioni. Le suddette immobilizzazioni sono state ammortizzate tenendo conto della loro residua possibilit di utilizzazione. Gli ammortamenti imputati al conto economico sono stati calcolati in modo sistematico e costante, ridotti al 50% per i beni acquisiti nel periodo, sulla base di aliquote ritenute rappresentative della vita utile economico-tecnica stimata dei cespiti ed adottate anche nellesercizio precedente. Si rammenta che nellesercizio 1996 laliquota di ammortamento della categoria fabbricati industriali fu ridotta all1,5%, cos da rendere il valore netto del cespite congruo alla sua vita utile residua. Si evidenzia che tale categoria risulta gi ammortizzata per 743.030 .- euro, pari al 36,21 % del costo storico e rappresenta quasi esclusivamente le strutture murarie del fabbricato. Limpiantistica relativa al fabbricato stata imputata, fin dallorigine, in singole categorie autonome ed ammortizzata sulla base della loro vita utile residua. I beni aventi un valore unitario inferiore a 516 euro, acquisiti nel corso del periodo, sono stati ammortizzati completamente in quanto hanno terminato la loro vita utile nel periodo stesso. Le aliquote utilizzate sono le seguenti:
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Categoria Aliq. Amm.to ord. % fabbricati industriali impianto termosanitario impianto elettrico impianto rilevazione presenze mobili e macchine ordinarie dufficio macchine dufficio elettroniche e elettr. impianto sicurezza impianto rete dati attrezzatura mensa mobilio arredi opere in verde attrezzatura varia aliquota aliquota aliquota aliquota aliquota aliquota aliquota aliquota aliquota 1,50% 15,00% 7,50% 15,00% 12,00% 20,00% 30,00% 25,00% 15,00%
IMMOBILIZZAZIONI
Fabbricati industriali Impianti e macchinario
MATERIALI
Attrezzature industriali e
E
Altri beni
DEI
Immob.ni in corso e acconti
RELATIVI
Totale
civili
commerciali
2.046.179
1.425.565
226.525
16.309
3.921.161 -
- - - 206.583
- -
- -
- -
- - - - - - -
-712.293 1.333.886
-947.753 477.812
-199.286 27.239
-16.309
-1.875.641 2.045.520
5.872 -
67.326 - - - - - 66.934 - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - - - -
- - - -
- - - -
30.737 -
- -
- - - -
2.052.051
1.492.891
222.166
16.309
3.990.000 -
- - -
- -
- -
- -
- - - - -
-743.030
-1.014.687
-205.280
-16.309
-1.979.306
1.309.021
478.204
16.886
2.010.694
Nessuna cespite gravato da vincoli derivanti da ipoteca o privilegio. Nella categoria Fabbricati industriali dallinvestimento Linvestimento relativo alla coibentazione e conseguente rifacimento delle coperture del fabbricato di propriet di via Flavia Trieste, ai fini del risparmio energetico, gode dellagevolazione prevista dalla L.N. del 27 dicembre 2006 n.296, comma 345, e consistente nella detrazione dimposta del 55% delle spese sostenute, da ripartire in
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5 anni, entro il massimale di 60.000.- euro, massimale raggiunto nel caso dellinvestimento specifico. Lincremento nella categoria Impianti e macchinari registra lampliamento dellimpianto fotovoltaico installato sul tetto delledificio di via Flavia. I decrementi nella categoria Attrezzature Industriali e commerciali sono determinati dalla dismissione e conseguente cessione e radiazione di mobilio, arredi e sedute incluse nella categoria stessa. Al 30 giugno 2012 il fabbricato industriale risulta complessivamente ammortizzato nella misura del 36,21%, gli impianti e macchinari mediamente del 67,97%, le attrezzature industriali del 92,40 % e la categoria altri beni del 100%. Alla stessa data non risultano beni di propriet della Societ presso terzi. Non stata eseguita alcuna capitalizzazione di oneri finanziari sul costo delle immobilizzazioni acquistate nellesercizio.
1. Partecipazioni
Il valore netto delle partecipazioni di euro 31.312.-. Elenco delle partecipazioni al 30/06/12 Dati desunti dal bilancio dellesercizio precedente
IMPRESE COLLEGATE
Denominazione Consulting Services S.r.l. Sede Trieste Via del Follatoio, 12 13.000 14.708 284 1 35,00% 4.519 Cap. Soc. Patrim. Risultato Note % Valore di bilancio netto desercizio posseduta
ALTRE IMPRESE
Denominazione Consorzio MIB Aria S.r.l. Ditenave Scarl Sede Trieste Via Weiss, 15 Spilimbergo Monfalcone 122.274 41.820 150.000 94.107 63.270 150.000 12.545 1.164 - 1 1 2 1,70% 15,85% 12,00% 2.079 6.714 18.000 Cap. Soc. Patrim. Risultato Note % Valore di bilancio netto desercizio posseduta
via Cosulich, 20
Nota 1: dati bilancio al 31 dicembre 2011 Nota 2: societ costituita il 18 giugno 2012
Ai sensi dellart. 10 della legge 19 marzo 1983 n. 72 e dellart. 2427 del Codice Civile si attesta che sulle partecipazioni esistenti nel patrimonio della Societ al 30 giugno 2012 non stata mai operata alcuna rivalutazione economica o monetaria. La svalutazione della partecipazione nel Consorzio MIB, opportunamente adeguata nellesercizio 2009/2010 per perdita di valore, stata positivamente adeguata in considerazione dellandamento della societ. Lintero portafoglio delle partecipazioni stato acquistato con fondi derivanti dai mezzi propri. Per la movimentazione delle partecipazioni in imprese collegate e altre vedasi anche l allegato A).
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Gli Altri crediti rappresentano i depositi cauzionali relativi agli allacciamenti elettrici.
3. altri titoli
Attivo Altri Titoli 30.06.2012 30.06.2011 - 694
C) ATTIVO CIRCOLANTE
Attivo Attivo circolante 30.06.2012 30.06.2011 658.604 704.982
I) Rimanenze
Attivo Rimanenze 30.06.2012 30.06.2011 - -
II) Crediti
Attivo Crediti 30.06.2012 30.06.2011 564.185 653.804
1. Verso clienti
Crediti per fatture emesse Crediti per fatture da emettere Totale (F.do svalutazione) Valore netto 30.06.2012 30.06.2011 126.321 70.374 385.097 46.420
Vi informiamo che lintero ammontare rientra nella categoria dei crediti esigibili entro lesercizio successivo.
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Movimentazione del fondo Saldo allinizio dellesercizio Variazione nellesercizio Accantonamento dellesercizio Saldo alla fine dellesercizio
Lutilizzo del periodo si riferisce a posizioni datate delle societ Testability, Biofutura, Avalon, Talent e Biostrand per le quali si sono realizzati gli elementi certi e precisi della loro irrecuperabilit e alla dichiarazione di fallimento della societ Unitech. Il fondo adeguato, assicurando cos la sua congruit rispetto alle singole posizioni creditizie. In relazione ai Crediti verso clienti le seguenti aziende insediate hanno prestato cauzione a favore della Societ:
Azienda importo AGIRE ENGYS EUROSEN EXACT LAB GEOTECHNOS GK PROJECT GPQ NORTHERN STAR QNET QSM SPRIN TEKNODATA 3.655 1.900 786 550 3.747 600 12.104 3.727 620 4.835 10.368 500
Totale 43.392
Al 30 giugno 2012 risultano concesse a favore della Societ le seguenti fideiussioni bancarie o di terzi a garanzia degli adempimenti per gli obblighi contrattuali delle aziende associate:
Azienda ALTRAN AZIENDA AGRICOLA IL PUCINO ECOTREND EUFOTON INNOVA MQUADRO NEALYS P&C REAL TIME ENVIROMENT Istituto di Credito/Assicurazione Unicredit Liguria Assicurazioni Cassa di Risparmio FVG Eurofidi & Servizi Integrati Banca Popolare di Vicenza Milano Assicurazioni Allianz Lloyd Adriatico Unicredit Assicurazione Cattolica importo 1.615 4.760 8.517 9.800 25.000 1.735 2.340 1.610 5.153 60.530
Totale
Si precisa che non vi sono crediti con esigibilit prevista oltre i cinque anni.
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4. Verso controllanti
Fatture emesse Fatture da emettere Crediti per consolidamento fiscale (F.do svalutazione) Valore netto 30.06.2012 30.06.2011 - - 92.971 - 92.971 28.869 60.426 89.295
Trattasi di crediti derivanti dal consolidamento fiscale, costituiti dalla cessione di ritenute subite e perdite fiscali realizzate. Ai sensi dellarticolo 2427 n.22-bis) si rimanda a quanto esposto in Relazione alla gestione.
5.496 40.922
270.005 260.584
I Crediti per contributi Interreg Italia Austria - Progetto TRI ICT, costituiti dal cofinanziamento delle attivit
Bilancio desercizio al 30 giugno 2012
conclusive di progetto, completato negli ultimi mesi dellesercizio precedente sono stati regolarmente incassati. I Crediti per contributi Central Europe - Progetto Proincor rappresentano il finanziamento delle attivit di progetto svolte nel corso dellesercizio 2011 - 2012, che ha registrato lo svolgimento delle due diligence tecnologiche alle PMI coinvolte. I Crediti per contributi GSE energia fotovoltaica erano stati stimati in funzione della tariffa incentivante allepoca prevista. Il Gestore Servizi Energetici, a causa di un errore nellinvio dellistanza da parte del fornitore non ha riconosciuto tali contributi che sono stati portati a sopravvenienze passive.
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Il credito per consolidato fiscale verso la precedente controllante Invitalia e derivante dalla cessione delle perdite degli esercizi precedenti e dal loro parziale utilizzo nei periodi precedenti, ammonta a 68.115 euro; nel corso dellesercizio non stato erogato alcunch da parte della precedente controllante. Si precisa che non vi sono crediti con lesigibilit prevista oltre i cinque anni.
Il credito per consolidato fiscale, venutosi a creare nel corso dellesercizio verso la precedente controllante Invitalia e derivante dalla cessione delle perdite degli esercizi precedenti e dal loro parziale utilizzo, ammonta a 68.115 euro; la variazione rispetto lesercizio precedente rappresenta limporto incassato nel corso dellesercizio. Si precisa che non vi sono crediti con lesigibilit prevista oltre i cinque anni.
I Depositi bancari e postali sono costituiti esclusivamente da disponibilit sui conti correnti bancari liberi.
17.242 35.719
I ratei attivi rappresentano i conguagli dei consumi relativi al periodo da addebitare alle aziende ospitate negli incubatori. La voce risconti attivi comprende i pagamenti anticipati di servizi, telefonici, di noleggio, assicurazioni, IMU, manutenzioni e abbonamenti relativi allesercizio successivo. Tutti i ratei e i risconti, sia attivi che passivi hanno durata inferiore a cinque anni.
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PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
Passivo Patrimonio Netto 30.06.2012 30.06.2011 1.760.881 1.700.894
- 59.987
Il capitale sociale, al 30 giugno 2012, composto da 667.494 azioni senza valore nominale. Si informa che: LAssemblea Straordinaria degli Azionisti del 18 giugno 2012 aveva deliberato di aumentare il capitale sociale di euro 50.000, portandolo cos a euro 1.775.741; in data 19 giugno 2012 stato registrato il versamento dellaumento. LAssemblea Ordinaria degli Azionisti del 18 ottobre 2011 aveva deliberato di rinviare la perdita dellesercizio 2010/2011, pari a euro 37.405 a nuovo. LAssemblea Ordinaria degli Azionisti del 18 ottobre 2010 aveva deliberato di destinare lutile per il 5%, pari a 812 euro, alla riserva legale, 3.679 euro a copertura delle perdite dellesercizio precedente e di rimandare il residuo a nuovo. Lassemblea ordinaria degli Azionisti del 22 maggio 2009 aveva deliberato di ripianare la perdita dellesercizio 2008, pari a euro 1.519.405.- e le perdite degli esercizi precedenti rimandate a nuovo, pari a 208.646.- per un totale di 1.728.051 mediante il totale lutilizzo della riserva legale di euro 9.523.- e, per la differenza, mediante la riduzione del capitale sociale di 1.718.528.- euro, ridotto cos a 1.725.741 euro. Al 31 dicembre 2007, la Riserva sovrapprezzo azioni, di euro 560.108.-, rappresentava lavanzo di concambio della fusione avvenuta nel 2002, derivante dalleccedenza del patrimonio netto contabile della societ incorporata rispetto al valore nominale delle nuove azioni emesse dalla incorporante.
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre esercizi precedenti Natura/descrizione Importo Possibilit di Quota per coperture per distribuz. utilizzazione disponibile perdite dividendi Capitale sociale Riserve di capitale Riserva sovrapprezzo azioni Riserve di utili Riserva legale Altre riserve Perdite a nuovo Utili portati a nuovo Totale di cui quota non distribuibile di cui quota distribuibile A= aumento di capitale B= copertura perdite 1.775.741 - 812 -37.405 11.744 - - - - A, B - A, B- - - - - 812 - 11.744 12.556 - 1.728.528 - 9.523 - - - - - -
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- -
3. Altri
Fondo Rischi riorganizzazione - oneri futuri Fondo Rischio revocatoria Finmek Space Fondo Future manutenzioni immobile Fondo Rischi restituzione penali Fondo Rischi ambientale Totale 30.06.2012 30.06.2011 - 70.000 5.000 - - 37.692 70.000 59.419 1.962
75.000 169.073
Il Fondo rischi riorganizzazione - oneri futuri era stato appostato negli esercizi precedenti e adeguato il 30 giugno 2009. Venendo meno la ragione della sua esistenza, stato stornato e lammontare contabilizzato nella voce altri ricavi. Il giorno 27 marzo 2009 era stata notificata alla Societ lazione revocatoria del Tribunale di Padova in relazione allammissione in Amministrazione Straordinaria della Finmek Space S.p.A. (gi Telital Automotive S.p.A., gi Equipe S.r.l.). La revocatoria fallimentare ha previsto la revoca dei pagamenti fatti dalla societ in favore di BIC Incubatori FVG S.p.A. per il periodo tra il 25.05.2003 e il 25.05.2004 per un totale di euro 57.043.-. Al 30 giugno 2009 si era provveduto ad adeguare il relativo fondo rischi con la copertura delle spese legali. Nel dicembre 2011 si rilasciata testimonianza sui fatti al giudice incaricato presso il Tribunale di Padova. Il legale si dichiarato ottimista. La prossima udienza fissata al 18 settembre 2013 ai fini della precisazione delle conclusioni. Al 30 giugno 2009 si era provveduto ad appostare un Fondo Future Manutenzioni Immobile mediante un accantonamento di 110.000.- euro in previsione di manutenzioni ed adeguamenti , tutte da realizzare sullincubatore di Trieste. Al 1 luglio 2011 il fondo ammontava ancora a euro 59.419 e, nel corso dellesercizio, stato utilizzato ai fini delle manutenzioni per il quale era destinato per un valore pari a 11.545.- euro. Residuando solo alcune piccole manutenzioni, relative alla verifica e certificazioni di alcuni quadri elettrici stimata in 3.000 euro e della sostituzione di alcune batterie di dispositivi di segnalazione acustica per ulteriori 2.000 euro. Non essendo programmati altri interventi, venendo quindi meno la ragione della sua esistenza, il residuo, pari a euro 42.874 stato stornato alla voce altri ricavi.
Nel corso di un esercizio precedente venne costituito il Fondo rischi ambientale per 12.200.- euro - ai fini di fronteggiare i costi e i potenziali addebiti derivanti da uninfrazione accertata dallArpa FVG, e comunque contestata dalla Societ-. Il Fondo rischi ambientale era stato utilizzato per 11.523 euro ed essendosi chiusa la controversia con larchiviazione della pratica, venendo meno la ragione della sua esistenza, il residuo stato stornato alla voce altri ricavi.
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Gli smobilizzi registrano lanticipazione concessa ad una dipendente e la liquidazione del trattamento di fine rapporto relativa alla cessazione di due rapporti di lavoro continuati successivamente con la Capogruppo. Lammontare finale al 30 giugno copre tutte le spettanze maturate a questo titolo dal personale dipendente, a norma dellarticolo 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle retribuzioni, dellanzianit di servizio e dei diritti acquisiti a tale data, nel rispetto degli obblighi contrattuali e di legge in materia.
D) DEBITI
Debiti 30.06.2012 30.06.2011 710.558 705.092
- 1.350
118.501 106.132
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I debiti verso fornitori sono tutti a scadenza entro lesercizio. I termini di pagamento sono sostanzialmente invariati rispetto allesercizio precedente. Non sono presenti debiti assistiti da garanzie reali. Non sono presenti debiti con durata superiore ai 5 anni.
2.153 -
405.922 414.297
I debiti per fatture ricevute al 30 giugno 2012 derivano dal riaddebito effettuato dalla controllante dei costi assicurativi a copertura del rischio responsabilit civile degli organi sociali. I debiti per finanziamenti sono costituiti dal debito contratto con la capogruppo ai fini della copertura dei fabbisogni derivanti dalla realizzazione della coibentazione del tetto del fabbricato di via Flavia Trieste, al fine del risparmio energetico e dallacquisizione dellimpianto fotovoltaico installato sul tetto del fabbricato di propriet. Il finanziamento ricevuto dalla societ che esercita attivit di direzione e coordinamento, ai sensi 2467 e 2497 quinquies C.C., postergato rispetto alla soddisfazione degli altri creditori.
17.330 33.954
Le ritenute su redditi di lavoro autonomo e dipendente operate, sono state regolarmente versate entro i termini di legge. Gli altri debiti tributari sono costituiti dal saldo dellIMU e dal saldo Tarsu. Non sono presenti debiti con durata superiore ai 5 anni.
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18.788 23.376
I debiti verso enti previdenziali si riferiscono al debito verso lINPS, PREVINDAI, PREVIRAS e lINAIL.
147.864 125.983
Il Debito verso i dipendenti costituito dal fondo ferie non usufruite, dalla banca ore, da competenze non liquidate e altre minori. I Debiti diversi registrano i debiti verso i sindaci (14.720 euro), le cauzioni a garanzia (41.486 euro), e altri minori.
312 11.018
La voce Ratei passivi costituita dallaccantonamento dei consumi delle utenze energetiche, telefoniche e del servizio internet.
Conti dordine
Conti dordine Totale 30.06.2012 30.06.2011 - -
- -
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539.622 645.960
La riduzione dei ricavi risente della chiusura dellincubatore di Spilimbergo, avvenuta al 31 dicembre 2010. Limmobile utilizzato per ospitare lincubatore di Spilimbergo - Corte Europa stato riconsegnato al Comune, proprietario delledificio.
395.247 381.152
La voce Altri ricavi e proventi registra principalmente i riaddebiti del costo del personale distaccato e dei costi correlati presso la controllante Friulia e la consociata Friulia SGR per un totale di euro 130.609.-, le riduzioni dei fondi rischi per 81.243 euro in quanto i rischi non sono pi attuali, plusvalenze da alienazione cespiti e altri ricavi diversi. I Contributi in conto esercizio sono cos costituiti:
Contributi c.to es. Commessa INTERREG IT - AU Contributi c.to es. Commessa Central Europe PROINCOR Contributi c.to es. Commessa KIS4SAT Contributi c.to es. GSE energia fotovoltaica Contributi c.to es. decontribuzione oneri soc. Totale 2011/2012 2010/2011 - 156.670 - - 867 59.648 105.179 167 11.516 2.608
157.537 179.118
I Contributi in conto esercizio Commessa INTERREG IT-AU si riferivano alle attivit svolte nellambito del Progetto Tri-Ict Programma INTERREG IV Italia - Austria DOCUP 2007-2013, oramai conclusosi, e pi specificatamente alla promozione della business community TRI ICT nei confronti dei principali lead users di tecnologie e servizi ICT e potenziali investitori italiani e austriaci, alla redazione e alla pubblicazione del documento strategico sullo sviluppo delle Smart Cities in area transfrontaliera, alla guida operativa sui servizi alle PMI, allorganizzazione di incontri tra imprese e alla partecipazione agli eventi di diffusione dei risultati di progetto. Il Progetto Tri-ICT aveva come obiettivo principale la promozione dellofferta delle PMI del Friuli Venezia Giulia e della Carinzia in settori ad alto impatto e crescente domanda di prodotti innovativi e servizi ICT. I partner principali di Tri-ICT, oltre a BIC Incubatori FVG S.p.A. erano: Friuli Innovazione (Lead Partner), Lakeside Labs e le Universit di Udine, Trieste e Klagenfurt. I Contributi in conto esercizio Commessa Central Europe PROINCOR si riferiscono al progetto ideato e promosso dalla Societ, in collaborazione con altri 9 soggetti, tra i quali il BIC Frankfurt, il Bautzen Innovation Centre, il Parco Tecnologico di Lubiana. Il progetto Proincor ha tra i suoi obiettivi principali la diffusione e lapplicazione della conoscenza nei nuovi prodotti, processi e servizi a vantaggio delle PMI regionali. Lattivit svolta riguardava sostanzialmente, i contatti e primi interventi di audit tecnologico alle imprese regionali, la promozione della
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cooperazione tra imprese e centri per linnovazione partecipanti al progetto, la partecipazione agli incontri di partenariato di progetto, le analisi politiche per linnovazione nelle regioni partecipanti. I Contributi in conto esercizio GSE si riferivano ai contributi previsti per la produzione di energia elettrica dallimpianto fotovoltaico installato sulledificio di via Flavia, successivamente non riconosciti a causa di un ritardo di comunicazione al GSE di responsabilit del fornitore dellimpianto. Nel corso dellesercizio, si provveduto a far riconoscere al fornitore la sua responsabilit ed ottenere il risarcimento del danno mediante ampliamento dellimpianto e nuova comunicazione al GSE, ottenendo cos la sanatoria anche per il precedente. In data 24 agosto 2012 il GSE ha comunicato formalmente alla Societ di aver valutato positivamente la richiesta di agevolazione.
4.703 3.124
7. Per servizi
Utenze Assicurazioni Legali, notarili e consulenze Revisione e certificazione Costi audit Emolumenti e rimborso spese al Consiglio di Amministrazione Compensi e rimborso spese al Collegio Sindacale Costi, consulenze e prestazioni di terzi su commesse Spese di pubblicit e promozione Spese di pulizia, vigilanza e manutenzione giardino Canoni e spese di manutenzione e riparazione Altri Totale 2011/2012 2010/2011 146.415 5.881 39.811 6.473 6.600 21.291 30.508 7.461 - 25.117 27.953 22.963 187.184 6.864 14.770 6.300 6.500 18.877 27.385 23.864 7.555 32.156 36.931 21.570
340.473 389.956
La voce Utenze rappresenta sostanzialmente il costo delle utenze erogate alle aziende ospitate nei Centri e rifatturato alle stesse. La riduzione deriva dalla chiusura dellincubatore di Spilimbergo, avvenuta al 31 dicembre 2010 e dal cambio di gestore telefonico. Lincremento della voce Costi, consulenze e prestazioni di terzi su commessa registra i costi di diretta imputazione alle commesse, previsti dai singoli progetti ed approvati dagli enti preposti in sede di gara.
Bilancio desercizio al 30 giugno 2012
La voce Altri rappresenta i costi per i trasporti, le spedizioni, i costi postali, le spese bancarie e altri.
1.782 1.934
Sono costituiti dal canone di locazione delle apparecchiature fotocopiatrici a disposizione delle aziende ospitate nellincubatore di Trieste.
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9. Per il personale
Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento fine rapporto Totale Altri costi Totale 2011/2012 2010/2011 350.671 115.955 31.405 393.785 128.139 34.247
529.379 585.236
Il decremento della voce deriva dalla variazione nel numero dei dipendenti registrata nel corso dellesercizio. ll contratto adottato dalla Societ il contratto della precedente Controllante, Invitalia S.p.A.
108.993 98.793
Le quote di ammortamento rappresentano lonere a carico dellesercizio derivante dallutilizzo dei singoli cespiti e sono determinate in funzione delle aliquote precedentemente illustrate. Lincremento degli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali deriva dagli investimenti realizzati nel corso dellesercizio.
72.145 45.310
La voce Imposte indirette e tasse costituita dalle imposte e tasse deducibili (9.223.-euro) ed indeducibili (30.436- euro, ICI/IMU). Gli Oneri diversi sono costituiti dalle perdite su crediti, dalle spese fiscalmente indeducibili, dagli abbonamenti alle riviste tecniche, dalle quote associative derivanti dalliscrizione a Confindustria Trieste e allEBN e da altri oneri minori.
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d) Proventi diversi dai precedenti interessi e commissioni da altre imprese e altri proventi: - da banche - da altri Totale d) Totale 1.412 7.260 8.672 3.925 10.263 14.188
10.690 14.200
Gli interessi attivi da banche derivano da disponibilit libere, depositate in conti correnti non vincolati. Gli interessi attivi da altri sono costituiti da interessi di mora.
7.228 4.256
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18.a di partecipazioni
Rivalutazioni di partecipazioni Totale 2011/2012 2010/2011 374 -
374 -
La rivalutazione deriva dalladeguamento positivo della partecipazione detenuta nel Consorzio MIB in base alle risultanze del suo patrimonio netto risultante dal Bilancio al 31 dicembre 2011. Loriginaria svalutazione della partecipazione era stata effettuata in base al patrimonio netto risultante dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2009.
54.448 17.880
Gli Altri proventi straordinari sono costituiti prevalentemente dalla sopravvenienza attiva originatasi dallampliamento dellimpianto fotovoltaico di cui il fornitore si fatto pienamente carico a seguito della riconosciuta tardivit nellinvio della richiesta al fine dellottenimento della tariffa incentivante prevista dalla normativa di settore e da minori costi degli esercizi precedenti.
17.262 26.973
Gli Altri oneri sono costituiti dalla rettifica relativa al contributo GSE inscritto e non incassato a causa della tardivit nellinvio della richiesta da parte del fornitore per laccesso alla tariffa incentivante e da maggiori costi relativi agli esercizi precedenti rispetto a quelli preventivati e riguardanti sostanzialmente il riaddebito del trasporto di energia elettrica da parte del titolare della rete.
-91.571 -58.985
Le imposte correnti sono costituite dallaccantonamento IRAP (378.- euro) e dalleffetto della cessione delle perdite fiscali alla capogruppo (-59.363.- euro).
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Imposte anticipate
Passivit per imposte anticipate Importo iniziale Aumenti Imposte differite sorte nellesercizio Diminuizioni Imposte differite annullate nellesercizio Importo finale - - - 2011/2012 - 2010/2011 -
Nellesercizio non sono state prudenzialmente contabilizzate le imposte anticipate sulle perdite IRES riportabili in quanto la societ negli ultimi esercizi non ha mai generato redditi di segno positivo, e prospetticamente non n certa n facilmente stimabile lentit degli imponibili fiscali che potrebbero essere realizzati.
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Al 30.06.12 lorganico della societ era costituito da 7 dipendenti mentre il numero medio risultava 8,20 in funzione del passaggio di 2 unit ad altra societ del Gruppo e di unuscita. Nel periodo la forza media risulta pari a 7,3 unit/anno, in virt di 3 contratti part time.
51.799 46.263
Le spese viaggio addebitate da parte degli Amministratori ammontano a 4.222 euro e da parte del Collegio sindacale a 680 euro. Si rimanda alla relazione sulla gestione per le seguenti informazioni: natura e attivit dellimpresa; fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dellesercizio; rapporti con imprese controllate, collegate e altre consociate.
Ai sensi dellarticolo 2427 n. 22-ter) si segnala che non esistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale che possono provocare effetti di natura patrimoniale e finanziaria o economica.
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Allegati al bilancio
Movimentazione delle partecipazioni Dati essenziali di Bilancio della capogruppo Friulia S.p.A. al 30 giugno 2011 Societ soggetta alla direzione e al coordinamento
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VARIAZIONI DELLESERCIZIO Fondo
Variazioni in diminuizione Ripristini (svalutazioni) Altre variazioni Costo (Fondo) storico Valore netto
VALORI AL 01.07.2011
Costo
Valore netto Variazioni incrementative
Costo (Fondo)
Imprese controllate
4.519
Totale collegate
4.519
Altre imprese -878 - - - -878 -878 14.937 18.000 2.000 10.418 18.000 2.000 - 18.000 - 2.000 - 2.000 6.714 - - - - - 375 375 1.704 - - 375 - - - - - - 2.582 6.714 - 18.000 27.296 31.815 -503 - - - -503 -503 2.079 6.714 18.000 26.793 31.312
Consorzio MIB
2.582
Aria S.r.l.
6.714
2.000
Ditenave Scarl
11.296
Totale partecipazioni
15.815
ALLEGATO A
ALLEGATO B Dati essenziali di Bilancio della capogruppo Friulia S.p.A. al 30 giugno 2011
STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO
in migliaia di Euro 1. Capitale 30.06.2010 30.06.2009 Esercizio Esercizio 2010/2011 1.594.428 2009/2010 1.594.428 562.658 23.646 102.925 54.949 72.958 6.748 823.884 374.332 435.535 -
2. Sovrapprezzi di emissione - ATTIVO 3. Riserve Partecipazioni in Controllate e Collegate del Gruppo 552.471 - di utili - Crediti verso Controllate e Collegate Strategiche 31.869 a) legale - Partecipazioni assunte nellambito dellattivit di Investimento b) statutaria Finanziamenti, titoli, dilazioni e altri crediti nellambito dellattivit c) azioni proprie di investimento d) altre - altre Liquidit e strumenti finanziari assimilati 4. Azioni proprie Altre attivit 109.370 - - 62.576 - - 53.628 - 3.463 813.378 - - - 374.332 - 437.286
5. Riserve da valutazione TOTALE ATTIVO - Attivit finanziarie disponibili per la vendita PASSIVO - Attivit materiali - Attivit immateriali Capitale sociale Copertura di investimenti Riserve e Sovraprezzo azioni esteri
- Copertura dei flussi finanziari Utile (perdita) dellesercizio - Differenze di cambio TOTALE PATRIMONIO - Attivit non correnti NETTO e gruppi di attivit in via di dismissione - Leggi speciali di rivalutazione TFR - Utili/perdite attuariali relativi a piani previdenziali a benefici Fondi per rischi ed oneri definiti Debiti verso Controllate - Quota delle riserve da valutazione relative a partecipazioni Altre passivit valutate a patrimonio netto 6. Strumenti di capitale - di cui fondi di terzi in gestione 7. utile (Perdita) desercizio TOTALE DEBITI E PASSIVITA Totale TOTALE PASSIVO
- -10.361 - 801.257 -
1.942 -
Esercizio Esercizio 2010/2011 2009/2010 10.440 4.703 1.556 1.065 17.764 5.468 4.871 1.445 1.583 13.367 -240
-12.137
-5.751 -7.192 -17.888 -7.173 -7.432 -7.676 2.656 2.785 5.441 5.837
Totale rettifiche di valore su partecipazioni e finanz. (nette) Totale costi della gestione
MARGINE NETTO GESTIONE CARATTERISTICA -11.694 Proventi della gestione finanziaria (netti) Componenti straordinarie ed imposte 691 642 Risultato ante componenti straordinarie -11.003 RISULTATO AL LORDO DELLE IMPOSTE -10.361
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ALLEGATO C
La Friulia S.p.A., che esercita attivit di direzione e coordinamento, provvede alla redazione del bilancio consolidato di gruppo al quale la societ BIC Incubatori FVG S.p.A. appartiene. In data 16 dicembre 2009 stato sottoscritto dalla societ il Regolamento di partecipazione al consolidato fiscale nazionale per le societ del Gruppo Friulia, opzione valida sino al periodo di imposta 2011/2012.
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CONTROLLO CONTABILE
1. Paragrafo introduttivo Abbiamo svolto il controllo contabile sul progetto di bilancio desercizio della BIC Incubatori FVG S.p.A. al 30.06.2012, redatto dallOrgano Amministrativo della societ in forma ordinaria e pertanto accompagnato dalla Relazione sulla gestione ai sensi dellart. 2428 del codice civile. Il progetto di bilancio che evidenzia un patrimonio netto di Euro 1.760.881= ed una utile di esercizio di esercizio di Euro 9.987= - composto dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa stato redatto seguendo le regole stabilite dagli articoli 2423 e seguenti del Codice civile e, per quanto ivi non previsto, dai Principi Contabili dellOrganismo Italiano di Contabilit. La responsabilit della redazione del bilancio compete allOrgano Amministrativo della societ, mentre di nostra competenza il giudizio professionale espresso sul progetto di bilancio stesso, rilasciato in base ai controlli eseguiti, tramite i quali sono stati acquisiti gli elementi ritenuti utili per accertare che esso non sia viziato da errori significativi.
2. Descrizione della portata della revisione Il nostro esame stato condotto secondo i principi di comportamento fissati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e secondo gli statuiti principi di revisione contabile. In conformit ai predetti principi, la revisione stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio desercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende lesame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenute nel bilancio, nonch la valutazione delladeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. In particolare nel corso dellesercizio sono stati effettuati i controlli periodici da parte del presente Collegio, di regola ogni novanta giorni, tramite i quali stato verificato laggiornamento della contabilit e la corretta rilevazione dei fatti di gestione risultanti dalla documentazione sociale. Lo stato patrimoniale ed il conto economico corrispondono alle risultanze delle scritture contabili, tenuto conto delle evidenze di fine esercizio e di quanto predisposto per la chiusura dei conti ed i dati in essi contenuti sono in linea con gli accertamenti e le verifiche eseguite. La nota integrativa riporta le notizie richieste dallart. 2435-bis del Codice civile relativamente alle fattispecie ricorrenti, nonch le informazioni previste dallart. 2497-bis del Codice civile. Fra tali notizie inclusa lesposizione dei criteri di valutazione utilizzati per la redazione del progetto di bilancio dei quali abbiamo controllato lapplicazione e la rispondenza con quelli stabiliti dalla legge. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per lespressione del nostro giudizio professionale.
3. Giudizio sul bilancio. Sulla base degli accertamenti condotti, riteniamo di poter affermare che il progetto di bilancio desercizio della BIC Incubatori FVG S.p.A. al 30.06.2012 da noi esaminato, tenuto conto di tutto quanto sopra esposto, conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della societ. Il Consiglio di amministrazione nel corrente esercizio ha rettificato parte dei fondi svalutazione crediti e dei fondi rischi accantonati nei precedenti esercizi senza peraltro effettuare nuovi significativi accantonamenti.
5. Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione. La responsabilit della relazione sulla gestione in conformit a quanto previsto dalle norme di legge compete agli Amministratori. E di nostra competenza lespressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio, come richiesto dallart. 2409-ter, lettera e), del Codice Civile. A tal fine abbiamo svolto le procedure indicate a proposito dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. A nostro giudizio la relazione sulla gestione coerente con il bilancio desercizio della Societ.
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CONTROLLO SULLAMMINISTRAZIONE Il Collegio ha preso le dovute informazioni sullosservanza della legge e dello statuto, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione ed in particolare sulladeguatezza dellassetto organizzativo, amministrativo e contabile adottato dalla societ, nonch sul suo concreto funzionamento. Ci siamo riuniti con la cadenza periodica richiesta dalla legge, abbiamo partecipato alle riunioni degli Organi Sociali ed abbiamo acquisito notizie sullandamento delle operazioni della societ. A seguito dellattivit di vigilanza svolta comunichiamo che: - - - - - con riferimento alla conformit alla legge ed allo statuto della societ, non abbiamo rilevato anomalie sulle operazioni effettuate; non sono emerse operazioni atipiche o inusuali; non sono pervenute al Collegio Sindacale denunzie ai sensi dellart. 2408 del Codice civile, n ci risultano essere stati presentati esposti di qualsiasi titolo o ragione in altre sedi; non sono stati rilasciati nel corso dellesercizio pareri dovuti dal Collegio Sindacale in forza di legge, non essendosene verificati i presupposti; nel corso dellesercizio gli organi della societ si sono riuniti con una frequenza che giudichiamo sufficiente considerata la dimensione, struttura ed oggetto della societ, nonch la configurazione della sua compagine sociale; non si ritiene di avere rilievi da segnalare sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, sulladeguatezza e sul funzionamento dellassetto organizzativo ed amministrativo della societ, tenuto conto della sua dimensione, struttura ed oggetto; il sistema amministrativo contabile risulta affidabile a rappresentare correttamente i fatti di gestione; il risultato dellesercizio sociale esposto nel conto economico ed ad esso hanno concorso le componenti positive e negative ivi indicate come evidenziate nello schema di conto economico; lorgano amministrativo nella redazione del progetto di bilancio non ha derogato alle norme di legge.
- - -
Ci posto, rassegniamo con tutto quanto sopra esposto, il progetto di bilancio al 30.06.2012 al Vostro esame, comunicandovi che per quanto di nostra competenza non rileviamo motivi ostativi alla sua approvazione ed allapprovazione delle proposte formulate dallOrgano Amministrativo relative al risultato economico emergente dal medesimo. Trieste, l 5 ottobre 2012
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