PROGRAMA DE FORMACION DE EMPRENDEDORES

PLAN DE NEGOCIO

ArtesanasHEMATITA
ALUMNA
Maria Teresa Garca Cruzatt

TUTOR
Prof.Arturo Palomino Meneses

OCTUBRE 2012

Artesanas HEMATITA

INDICE
Resumen ejecutivo ................................................................................................................................................. 2
Captulo I. Descripcin del Negocio
1.1 Nombre del negocio................
41.2 Breve descripcin del negocio ........................................4
1.3 Misin, visin, objetivos y estructura organizacional.... 4
1.3.1 Misin .......4
1.3.2 Visin ..........................4
1.3.3 Objetivos ..........5
1.3.4 Estructura organizacional .........5
1.4 Anlisis interno y externo del negocio ................................................................................ ....6

Captulo II. Anlisis del Mercado

2.1 Mercado potencial ....................................................................................................................... 7
2.2 Estimacin del mercado .................................................................................................................. 9
2.3 Segmentacin del mercado ..........................................................................................................10
2.4 Propuesta nica de venta ...............................................................................................................11
2.5 Anlisis de la competencia ..............................................................................................................11
2.6 Ventaja competitiva ....................................................................................................................12
2.7 Estrategias de marketing ...............................................................................................................13
2.8 Anlisis del mercado proveedor .....................................................................................................14
2.9 Distribucin ..................................................................................................................................15
2.10 Mercado externo...........................................................................................................................16
2.11 Anlisis y pronstico de venta ......................................................................................................16

Captulo III. Anlisis Tcnico

3.1 Diseo del producto o servicio ....................................................................................................20
3.2 Descripcin del proceso/operaciones .............................................................................................23
3.3 Localizacin y distribucin fsica del negocio ..................................................................................24
3.4 Recursos necesarios: materiales, equipos, instalaciones y humanos .............................................25

Captulo IV. Evaluacin Econmica y Financiera

4.1 Inversin en Activos Fijos Y Gastos Pre operativos .........................................................................27
4.2 Clculo de costos.............................................................................................................................30
4.3 Costo unitario de produccin..........................................................................................................32
4.4 Capital de Trabajo ...........................................................................................................................34
4.5 Precio de Venta ...............................................................................................................................34
4.6 Determinacin del punto de equilibrio ...........................................................................................36
4.7 Flujo de caja econmico ..................................................................................................................37
4.8 Plan financiero ................................................................................................................................42
4.9 Flujo de Caja de Financiamiento Neto ............................................................................................44
4.10 Anlisis de Rentabilidad ................................................................................................................46
4.11 Anlisis de Sensibilidad
...........................................................................................................46
Referencias Bibliogrficas .....................................................................................................................48

Artesanas HEMATITA

RESUMEN EJECUTIVO

ArtesanaHematita busca satisfacer las necesidades de las mujerespara estar a la moda,

en base a los accesorios que ofrece elnegocio, como son laspulseras, aretes y sortijas de
plata, queestn elaboradas a base de insumos 100% naturales lo cual contribuye al medio
ambiente en funcin de la ecologa, adems de

diseos exclusivos vanguardistas y

ofertndolosa precio justo.

El compromiso y los valores difundidos dentro de esta empresa son fundamentales para
aumentar la satisfaccin del cliente, es por esto que se busca ser reconocida a nivel
nacional en la fabricacin, comercializacin y distribucin de joyas de plata 950.
El mercado al cual va dirigido el producto de este negocio, son mujeres de 20 a 65 aos,
del departamento de Lima, principalmente de los sectores econmicos A y B. Para
difundir el producto en este mercado, se busca hacerlo a travs del uso de las redes
sociales, pgina web,creacin de afiches, volantes o calendarios publicitarios resaltando
nuestros diseos. Adems se ofrecen descuentos promocionales en sumes de
aniversario, y reduciendo los precios por debajo de la competencia en alguna
circunstanciay posicionarse de esa forma en el mercado.Tambin la empresa brindarun
servicio personalizado, lo cual influir para que el cliente se sienta satisfecho y a travs
del mismo genere un efecto multiplicador de ventas.
Este proyecto es totalmente viable debido a que se tiene como resultado un valor del TIR
de 56.50% y un valor del VAN de 10.916, en base a esto es que el negocio se muestra
atractivo para futuros inversionistas.

Artesanas HEMATITA

DECLARACION DE PRINCIPIOS Y VALORES

1.

HONESTIDAD

2.

UNIN

3.

CALIDAD

4.

PUNTUALIDAD

5.

CREATIVIDAD

6.

CAPACITACIN

7.

SUPERACIN

8.

JUSTICIA

9.

TOLERANCIA

10. RESPONSABILIDAD
11. CORTESA
12. SELECCIN
13. ORDEN
14. LIMPIEZA
15. DISCIPLINA

Artesanas HEMATITA

CAPITULO I
DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1 Nombre del negocio
Artesanas Hematita
1.2 Breve descripcin del negocio
Hematita, es una empresa familiar peruana
dedicada a la
elaboracin,distribucin y venta de joyas de plata y bisutera de alpaca
ecolgica elaboradas artesanalmente a mano con insumos 100% naturales
con piedras semipreciosas y semillas andinas originales del pas, madera,marfil
vegetal, huairuros, taguas entre otras; diseos vanguardista, exclusivos y no
producimos en serie, debido a que tomamos en serio la unicidad de nuestros
clientes. Tenemos aretes, collares, sortijas, pulseras; tambin ofrecemos
carteras y productos hechos en madera con diseos peruanos.
El segmento consumidor es el femenino, que cada vez busca piezas
individuales que se destacan por su calidad y diseo; tambin existen
consumidores que son jvenes y adolescentes en el caso de la bisutera.
Se pueden introducir novedades como otros metales y piedras creando as
nuevas tendencias.
La empresa nace con el fin de brindar a la mujer peruana que gusta estr a la
moda y portar en ella accesorios para lucir siempre bien. Nuestras joyas son
verstiles que se pueden lucir en el da y tambin de noche, innovando
productos con piedras como gemas entre otras.
1.3 Misin,Visin, Objetivos y Estructura Organizacional
1.3.1 Misin
Ofrecer a los clientes los accesorios de plata trabajadas y convertidas en
hermosas y reluciente joyas con un precio justo, brindando una gran variedad
de diseos para cubrir las expectativas de los clientes.
1.3.2 Visin
Ser una empresa ldera nivel nacional en la fabricacin, comercializacin y
distribucin de joyas de plata 950, con estndares de calidad aceptables con
tendencia para la exportacin.

Artesanas HEMATITA

1.3.3 Objetivos
Aprovechar las ventajas naturales que ofrece el pas en la produccin de
metales preciosos.
Incrementar las ventas mensuales en 20%, en todos los accesorios.
Ampliar el mercado de intervencin, para la difusin de los productos.
Capacitar al personal para mejorar la calidad de la produccin.
Innovar en el diseo y creacin de productos de nuestra propia marca.
Realizar evaluaciones de control de calidad para el mejoramiento continuo
de la produccin, planeando la metodologa de trabajo ms idnea.
1.3.4 Estructura organizacional
En circunstancias de impulsar las actividades, las previsiones iniciales de
organizacin, ser bajo el siguiente ordenamiento, aunque en la etapa de
desarrollo y crecimiento esta se adecuar a dicha evolucin.
El negocio de Artesanas Hemetita, tiene 3 puestos de trabajo como se muestra
a continuacin:

GERENCIA
GENERAL

PRODUCCION Y
CONTROL DE CALIDAD

COMERCIALIZACION

Artesanas HEMATITA

1.4 Anlisis interno y externo del negocio

Idea de Negocio: Artesana
Dentro del Negocio
FORTALEZAS
Personal capacitado para elaborar productos.
Tengo habilidades para hacer negocio
Mis productos son nicos y con modelos exclusivos.
Los productos son diversificados.
Posibilidades de elaboracin de productos a bajo precio.
Buena atencin al cliente (trato y cumplimiento, es la caracterstica de mi negocio).
OPORTUNIDAD
Materia prima: Per es el segundo productor de plata en el mundo, por lo que hay
facilidad en abastecimiento de plata.
Contacto con otros artesanos en el pas.
Difusin de la Marca Per
DEBILIDADES
Falta de sondeo y estudio
Pocas facilidades para exportar artesana (aranceles, impuestos, etc.)
Apertura de programas de capacitacin en Artesana.
Realizaciones en venta de materiales de artesana (con tiendas del rubro)
AMENAZAS
Situacin de Polticas adversas del pas.
Venta de productos informales
Competencia desleal con artesana importada (productos chinos, coreanos,etc.).

Artesanas HEMATITA

CAPITULO II
II. ANALISIS DEL MERCADO
2.1 Mercado Potencial
Artesanas Hematita, vende artculos de plata como sortijas, gargantillas con
aretes y pulseras as tambin bisutera en alpaca con semillas peruanas de
muy buena calidad y precios al alcance de todo pblico.
La demanda potencial se obtuvo identificando la poblacin de los distritos:
Miraflores, Los Olivos y San Miguel.
Miraflores

Los Olivos

Artesanas HEMATITA

San Miguel

Se ha dividido entre 365 das del ao, de acuerdo al segmento obtenido.

p.t.m = n x q x m
Donde: p .t . m = potencial total del mercado
n = nmero de compradores del mercado
q = cantidad promedio al ao
m = precio del producto
P.T.M. =

40 X 365 X 50.00

P.T.M. =S/. 146,000

Ganancia:10% 146,000 = S/.14,600 por ao

Artesanas HEMATITA

2.2

Estimacin del Mercado

La estimacin del mercado al cual se dirige este negocio se basa en mujeres
de 20 a 65 aos de los distritos de Miraflores, LosOlivos y San Miguel.

Miraflores
Mujeres de 20 a 65 160,927

Los Olivos

San miguel

318,140

71,916

aos

Entonces el mercado potencial seria 550983 mujeres de 20 a 65 aos.

MD = MP X PREGUNTA FILTRO
1Compra ustedjoyas?

Resultado: 65% de las mujeres si compra.

MERCADO DISPONIBLE= M.P. X 65%

MERCADO DISPONIBLE= 550983 X 65% = 358,139

2. Compra usted joyas de plata hechas artesanalmente a mano?

Resultado: 45% de los encuestado respondieron que si compran joyas de

plata hechas artesanalmente.

MERCADO EFECTIVO= MERCADO DISPONIBLE X PREGUNTA ACEPTACION %

45 %

MERCADO EFECTIVO= 358,139 X 45% = 161,163

MERCADO OBJETIVO= MERCADO EFECTIVO X % PARTICIPACION DEL MERCADO

MERCADO OBJETIVO= 161,163 X 0.02% = 3223 Mujeres de 20 a 65 aos

Artesanas HEMATITA

2.3 Segmentacin del Mercado

Tipo de Segmentacin

A ) GEOGRAFICO

B) DEMOGRAFICO:

C) PSICOGRAFICO:

D) CONDUCTUAL:

Descripcin

Miraflores

Los Olivos

San Miguel

El 60% del total de Mujeres.

Mujeres de 20 a 65 aos.

Mujeres de la PEA.

Personas que gusten joyas de plata y

bisutera

Gente con conocimiento de la cultura

peruana

Turistas extranjeros y nacionales

Sector A,B.

Buen precio del producto

Piezas individuales nicas

Garanta de la ptima calidad

Puntualidad.

10

Artesanas HEMATITA

2.4 Propuesta nica de venta

En Artesanas Hematita, los productos son hechos a mano, artesanalmente,
utilizando materiales de plata 9.50 de muy buena calidad con diseos nicos,
irrepetibles porque as le gusta al cliente.
Se utilizan piedras semipreciosas como muranos, circn, perlas de diferentes
colores y tamaos.
Vendemos bisutera hecha en alpaca con aplicaciones de semillas peruanas
como el huairuro, aza, tagua, ojo de gato, marfil vegetal entre otros.
Vendemos sortijas, gargantillas con aretes, collares, pulseras y pueras.
Bisutera ecolgica elaborada a base de insumos cien por ciento natural.

Hematita brillo y elegancia en tu vida

2.5 Anlisis de la competencia
Matriz de la competencia
Nombre competidor

Ubicacin
geogrfica

Productos/servicios

Precio de
venta

1.Artesana Aurora

Miraflores

Bisutera variada

S/. 45.00

2. Chicainka

C. Miraflores

Joyas de plata

S/. 70.00

3. Mercado Inka

Av. La Marina

Prod. en madera

S/. 35.00

4. Peruvian Art.

Miraflores

Joyas de plata

S/. 90.00

Calidad de los
productos/servicios

Calidad de la
atencin

Publicidad

Capacidad de
respuesta

Material variado

Regular

Volantes

Rpida

Falta surtir

Mala

Folletos

Deficiente

Regular

Regular

Tarjetas y dpticos

Buena

Bueno

Buena

Aviso luminoso

Buena

11

Artesanas HEMATITA

Canal de
comercializacin

% participacin
del mercado

Fortalezas

Debilidades

Local alquilado

50%

Compra por mayor

Poca publicidad

Local propio

50%

Provee a otros

Local pequeo

Local propio

10%

Buena ubicacin

Poca
iluminacin

Local alquilado

15%

Exportan. Crean sus

diseos

Escaso
personal para
atender

2.6 Ventaja Competitiva

Piezas individuales que se destacan por su calidad y diseo.
Insumos ecolgicos y 100% peruanos. Adems se utilizan semillas peruanas
elaboradas con tintes naturales.
Reducir costos, lo que permite vender a precios ms bajos.
Contar con un sistema de informtica que permita tomar y procesar rpido el
pedido del cliente y brindar as mejor atencin.
Contar con un sistema de distribucin eficiente para llegar a ms puntos de
venta.
Tener buena ubicacin alrededor de zonas comerciales del distrito.
Atencin personalizada optando por que el cliente compre y quede satisfecho.
Programa cliente distinguido(compras mayores a s/.500) se le ofrece un
descuento del 15%.
Se brinda garanta de 2 das, para cambiar de pieza, en caso presentara
alguna falla. No se aceptan devoluciones.
Sistema de reserva para accesorios. Dando un adelanto del 50% para la
reserva y la diferencia se cancela dentro del mes facturado.

12

Artesanas HEMATITA

2.7 Estrategias de Marketing

Ofertas de productos innovadores de muy buena calidad y al alcance del
pblico.
Ofertas de productos (2 x1).
Descuentos por varias compras.
Promocin en precios de algunos productos de plata como sortijas,
gargantillas, aretes y pulseras.
Incentivar las ventas de los productos a travs de tarjetas, volantes y obsequios
como llaveros.
El comprador tambin contribuye en la difusin de los productos.
Creacin de Pagina web tipocatlogo,para colgar fotos y mostrar detalles de
cada producto, indicando su procedencia de origen y caracterstica de los
insumos.
Redes de contactos en el interior o exterior del Per, para ferias nacionales e
internacionales.

13

Artesanas HEMATITA

2.8 Anlisis del Mercado Proveedor

Son algunas tiendas en Lima como WabaImport, que ofertan material para
trabajar la bisutera.
Tienda Milagritos en el centro de Lima, accesorios de plata
elaboracin de las joyas de plata.

9.50 para la

En el caso de las semillas son proveedores de la Selva y Sierra del Per que
vienen a Lima ofertando al por mayor haciendo pedido por internet.
Importadora Concepcin, provee materiales y accesorios para la elaboracin
de bisutera.
Formalizar mediante contrato evaluando previamente la calidad de los
productos y cumplimiento para la entrega en los plazos establecidos.
Nombre del
Proveedor

Joyeros Unidos

La Casona

Joyera Manuela

Ubicacin geogrfica

Cercado de Lima

Cercado de Lima

Cercado de Lima

Productos /Servicios

Plata pia, Servicio de

laminado

Precio de Compra

S/.2.5/gr

s/.6/gr

S/.5.5/gr

Condiciones de
Compra

Contado

Contado

Contado

Condiciones de
entrega

Directo al cliente

Directo al cliente

Directo al cliente

Volmenes de
entrega

De 8gr de plata pia

se realizan 2 anillos

Por unidad y por

gramos

Por unida por gramos

Fortalezas

Servicio Rpido

Buena atencin

Buena calidad de plata

Debilidades

Local chico

Precio elevado

Falta de stock

Accesorios terminados Accesorios terminados

14

Artesanas HEMATITA

2.9 Distribucin.
La distribucin de ArtesanasHematita se realiza a travs de una tienda en la
cual se exhiben las pulseras, aretes y sortijas de plata, esta distribucin se
realiza de manera directa al consumidor o a travs de las redes sociales para
la compra.
Tambin es posible distribuir en algunos casos las artesanas a travs de
promotores de ventas en ferias locales y nacionales.

DISTRIBUCION DE ARTESANIAS
HEMATITA
TIENDA
ARTESANIAS
HEMATITA

Distribucin Directa

CLIENTE FINAL

15

2.10

Mercado Externo

El mercado externo por el momento no forma parte del plan de negocio, en un futuro si podra ser evaluado.
2.11

Anlisis y Pronstico de Ventas

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

Producto
pulsera de plata
Sortija de plata
aretes de plata

PV
65.00
39.50
29.00

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

(segn el estudio de mercado)
Proyeccin Mensual (Primer Ao)
En unidades
Visitas mensuales
pulseras de plata
sortijas de plata
arete de plata

1
45
52
50

2
45
52
50

3
45
52
50

4
48
54
52

5
48
52
52

6
45
52
52

7
45
52
52

1
2,925
2,054
1,450
6,429

2
2,925
2,054
1,450
6,429

3
2,925
2,054
1,450
6,429

4
3,120
2,133
1,508
6,761

5
3,120
2,054
1,508
6,682

6
2,925
2,054
1,508
6,487

7
2,925
2,054
1,508
6,487

8
45
52
52

9
48
54
52

10
48
54
52

11
48
56
54

12
48
58
54

Total
558
640
622

8
2,925
2,054
1,508
6,487

9
3,120
2,133
1,508
6,761

10
3,120
2,133
1,508
6,761

11
3,120
2,212
1,566
6,898

12
3,120
2,291
1,566
6,977

Total
36,270
25,280
18,038
79,588

En Soles
Producto
pulseras de plata
sortijas de plata
arete de plata
Totales

16

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidades
Producto
pulsera de plata
sortijas de plata
arete de plata

1
47
55
53

2
47
55
53

3
47
55
53

4
50
57
55

5
50
55
55

6
47
55
55

7
47
55
55

1
3,071
2,157
1,523
6,750

2
3,071
2,157
1,523
6,750

3
3,071
2,157
1,523
6,750

4
3,276
2,240
1,583
7,099

5
3,276
2,157
1,583
7,016

6
3,071
2,157
1,583
6,811

7
3,071
2,157
1,583
6,811

8
47
55
55

9
50
57
55

10
50
57
55

11
50
59
57

12
50
61
57

Total
586
672
653

8
3,071
2,157
1,583
6,811

9
3,276
2,240
1,583
7,099

10
3,276
2,240
1,583
7,099

11
3,276
2,323
1,644
7,243

12
3,276
2,406
1,644
7,326

Total
38,084
26,544
18,940
83,567

10

11

12

En Soles
Producto
pulsera de plata
sortijas de plata
arete de plata
Totales

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidades
Producto
pulsera de plata
sortija de plata
arete de plata

1
51
58
56

2
51
58
56

3
51
58
56

4
54
61
58

5
54
58
58

6
51
58
58

7
51
58
58

1
3,286
2,308
1,629
7,223

2
3,286
2,308
1,629
7,223

3
3,286
2,308
1,629
7,223

4
3,505
2,396
1,694
7,596

5
3,505
2,308
1,694
7,507

6
3,286
2,308
1,694
7,288

7
3,286
2,308
1,694
7,288

51
58
58

54
61
58

54
61
58

54
63
61

54
65
61

Total
627
719
699

8
3,286
2,308
1,694
7,288

9
3,505
2,396
1,694
7,596

10
3,505
2,396
1,694
7,596

11
3,505
2,485
1,759
7,750

12
3,505
2,574
1,759
7,839

Total
40,749
28,402
20,266
89,417

En Soles
Producto
pulsera de plata
sortija de plata
arete de plata
Totales

17

Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidades
Producto
pulsera de plata
sortija de plata
arete de plata

1
55
63
61

2
55
63
61

3
55
63
61

4
58
66
63

5
58
63
63

6
55
63
63

7
55
63
63

1
3,549
2,492
1,759
7,801

2
3,549
2,492
1,759
7,801

3
3,549
2,492
1,759
7,801

4
3,786
2,588
1,830
8,204

5
3,786
2,492
1,830
8,108

6
3,549
2,492
1,830
7,871

7
3,549
2,492
1,830
7,871

7
60
69
69

7
3,904
2,742
2,013
8,658

8
55
63
63

9
58
66
63

10
58
66
63

11
58
68
66

12
58
70
66

Total
677
777
755

8
3,549
2,492
1,830
7,871

9
3,786
2,588
1,830
8,204

10
3,786
2,588
1,830
8,204

11
3,786
2,684
1,900
8,370

12
3,786
2,780
1,900
8,466

Total
44,009
30,674
21,887
96,570

10

11

12

En Soles
Producto
pulsera de plata
sortija de plata
arete de plata
Totales

Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidades
Producto
Pulsera de Plata
Sortija de Plata
Arete de plata

60
69
67

60
69
67

60
69
67

64
72
69

64
69
69

6
60
69
69

1
3,904
2,742
1,935
8,581

2
3,904
2,742
1,935
8,581

3
3,904
2,742
1,935
8,581

4
4,164
2,847
2,013
9,024

5
4,164
2,742
2,013
8,919

6
3,904
2,742
2,013
8,658

60
69
69

64
72
69

64
72
69

64
75
72

64
77
72

Total
745
854
830

8
3,904
2,742
2,013
8,658

9
4,164
2,847
2,013
9,024

10
4,164
2,847
2,013
9,024

11
4,164
2,952
2,090
9,207

12
4,164
3,058
2,090
9,312

Total
48,410
33,742
24,076
106,228

En Soles
Producto
pulsera de plata
sortija de plata
arete de plata
Totales

18

Proyeccin de Ventas Anual del proyecto

En unidades
Producto
pulsera de plata
sortija de plata
arete de plata

1
558
640
622

2
586
672
653

3
627
719
699

4
677
777
755

1
36,270
25,280
18,038
79,588

2
38,084
26,544
18,940
83,567

3
40,749
28,402
20,266
89,417

4
44,009
30,674
21,887
96,570

5
745
854
830

En Soles
Producto
pulsera de plata
sortija de plata
arete de plata
Totales

5
48,410
33,742
24,076
106,228

19

Artesanas HEMATITA

CAPITULO III
III. ANALISIS TECNICO
3.1 Diseo del Producto o Servicio.
NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO:

PULSERA DE PLATA

FOTOGRAFA

DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

Pulsera de plata argollas entorchadas, unidas
entre s, terminando en un broche modelo
marinero
Materia
Plata
prima
Diseo

Densidad

CANTIDAD DE PRODUCCION MENSUAL

Argollas entorchadas

10.5 g/cm3

Tipo de
Modelo

Pulsera con argollas

Peso

7gr

Medida

27 cm de largo
45 Unidades

20

Artesanas HEMATITA

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO:

SORTIJA DE PLATA

FOTOGRAFA

DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

Sortija con muranos color celeste con alfileres de
plata, formando una rosa unida al aro del anillo.
Materia
prima

Plata, Hilo de nylon 025 y Muranos

#6.

Diseo

Forma de Flor.

Densidad

CANTIDAD DE PRODUCCION MENSUAL

10.5gr/cm3

Tipo de
Modelo

Sortija con una argolla y 17

muranos.

Peso

3.5 gr

Medida

#6
50 Unidades

21

Artesanas HEMATITA

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO:

ARETE DE PLATA

FOTOGRAFA

DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

Aretes de muranos, color lila con billa de
plata y cadena formando 2 lgrimas.
Materia
prima

Plata ,cadena, billas #4 ,Asas y

muranos lila

Diseo

Aretes en forma de lagrima con

muranos

Densidad

CANTIDAD DE PRODUCCION MENSUAL

10.5gr/cm3

Tipo de
Modelo

Lagrima

Peso

3 gr

Tamao

Estndar
50 Unidades

22

Artesanas HEMATITA

3.2 Descripcin del proceso/operaciones

Plata Pia

Recepcin de
Materia prima

Inspeccion y
Control de Calidad

Proceso de tercerizacin
(proveedor)

Inspeccin visual y
Pesado

Transportar Accesorios a
la Empresa
Ensamble y Armado de
Joyas
Lavado y limpieza de la
joya

Inspeccion de las Joyas

Joya de Plata

23

Artesanas HEMATITA

3.3 Localizacin y distribucin fsica del negocio

DISTRIBUCION DE
AMBIENTES DE TRABAJO
PRODUCCION Y CONTROL
DE CALIDAD

ALMACEN

BAO

GERENCIA
GENERAL
COMERCIALIZACION

24

3.4 Recursos necesarios: materiales, humanos, equipos, e instalaciones.3.4.1 Materiales

PRODUCTO

Pulsera de Plata

Sortija de Plata

Aretes de Plata

MATERIA PRIMA

CANTIDAD POR UND

DE PRODUCTO

UND DE MEDIDA

Plata
Muranos
Broche
Plata
Muranos
Alfileres
Plata
Alfileres
Muranos
Asas

7 gr
6 Unds
1
3.5
17 unds
17 unds
3
6
6
2

gramos
unidad
und
gramos
unidad
unidad
gramos
unidad
unidad
unidad

VOLUMEN DE
PRODUCCIN POR
PERIODO
45

52

50

25

3.4.2 Mano de obra

TIPO PERSONAL
PERSONAL
CANTIDAD
(OPERATIVO
REQUERIDO (PUESTO
DE
ADMINISTRATIVO)
DE TRABAJO)
PERSONAL

DEDICACIN DEL
PERSONAL

COSTO POR
PERIODO
MENSUAL

Administrativo

Gerente General

01

tiempo completo

s/.1300

Operativo

Produccin y Control
de Calidad

01

Tiempo completo

s/.850

Operativo

Comercializacin

01

Tiempo completo

s/.850

3.4.3. Maquinaria y equipo

TIPO PERSONAL
(operativo
administrativo)

MQUINA O
EQUIPO/
MUEBLES Y
ENSERES

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

UTILIZAN

Operativa y
Administrativa

computadoras

s/.1800

s/.3600

Registro de cliente y gastos

Difusin de diseos

Operativa

alicates
rectangulares

s/.25

s/.100

Confeccin de joyas

Operativa

alicate pinzas

s/.35

s/.140

Confeccin de joyas

Operativa

extintor

s/.150

s/.150

Seguridad

Operativa

botiqun

s/.40

s/.40

Seguridad

Operativa

sillas

s/.25

s/.100

Personal

Operativa

pizarra

s/.60

s./60

Indicaciones para el personal

Operativa

mesa

s/.50

s/.50

Recepcin

operativo

Escritorio+silla

s/.450

s/.450

Gerencia General
26

CAPITULO IV
IV. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
4.1 Inversin en Activos Fijos y Gastos Pre operativos

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
Inversiones (soles)
CONCEPTO

U.M.

CANT.

P.UNIT
S/.

ud
ud
ud

2
4
4

1,800
25
35

3,600.00
100.00
140.00

extintor
botiqun

ud
ud

1
1

150
40.00
Sub total S/.

150.00
40.00
4,030.00

II. Muebles y enseres

sillas
pizarra
mesa
escritorio

ud
ud
ud
ud

4
1
1
1

25
60
50
450.00

100.00
60.00
50.00
450.00

Sub total S/.

660.00

ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
computadoras
alicates rectangulares
alicate pinzas

TOTAL
S/.
4,690.00

III CAPITAL DE TRABAJO

Costos variables

mes

83.00

249.00

Costos y gastos fijos

mes

4,881.58

14,644.75

27

IV GASTOS PREOPERATIVOS
Plan de negocio, estudios
Licencias y constitucin de empresa
Pgina Web
Obras civiles (decoracin del local, pintura)

ud
ud
ud

1
1
1

Sub total S/.

14,893.75

500.00
300.00
500.00
250.00
Sub total S/.

500.00
300.00
500.00
0.00
1,300.00

Total Inversiones

20,883.75

DEPRECIACION DE ACTIVOS
% Depreciacin
25%
25%
20%
20%
100%

Vida til aos Depr. Anual Depr. Mes

4
900
75
4
25
2
5
28
2
5
30
3
1
40
3

1
2
3
4
5

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

10
10
10
10
10
10
10

10
6
5
45
-

1
1
0
4
-

TOTAL

S/.

1,089.00

90.75

Deprec. Anual
DeprAcum.
Valor Residual
1,089.00
3,601.00
1,089.00
2,178.00
2,512.00
1,089.00
3,267.00
1,423.00
1,089.00
4,356.00
334.00
-1,349.75

3,006.25

1,683.75

Los activos computadoras y set de seguridad, se deprecian ntegramente hasta el 4to. Ao.

Al cierre del 5to. Ao se tiene un Valor Residual de S/.

VALOR DE SALVAMENTO = 1,683.75

O VALOR RESIDUAL
Amortizacin

10% 1,300.00

130.00 10.83
anual

mensual

28

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF)

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION

APORTE PROPIO

Valor $

Valor $

Total
Inversin
S/.

PRESTAMO

TOTAL

%v

4,690.00
0.00
1,000.00

0.00
1,300.00
13,893.75

4,690.00
1,300.00
14,893.75

22%
6%
71%
100%

27%

73%

100%

5,690.00

15,193.75

20,883.75

Nota: Para este nivel de inversin inicial, se est considerando que el 27% de la Inversin inicial, lo asumir
Inversionista y el otro 73% restante, se financiara con prstamo bancario.

29

4.2 Clculo de Costos

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES
Valor
Unitario

Descripcin

U.M. Cantidad

Monto

Alquiler Local

mes

1400

1,400.00

Luz

mes

90

90.00

Mantenimiento y Limpieza

mes

50

50.00

Telefona e Internet

mes

200

200.00

Sueldos

mes

1500

3,000.00

tiles de oficina

mes

40

40.00

Depreciacin

mes

Amortizacin de intangibles

mes

90.75
11

10.83

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

4,881.58

30

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)

Descripcin

U.M. Cantidad

Valor
Unitario

Monto

plata pia

gr.

2.50

servicio de acabado con plata

gr.

1.00

piedra gata negra

ud.

2.00

flete

ud.

2.00

10.00
2.00

servicio de acabado con piedras

ud.

2.00

2.00

bolsas de tela,bolsasc/cierre

ud.

5.00

cajas decoradas diferente color

ud

2.00

plata pia

gr.

2.50

servicio de acabado plata

gr.

1.00

2.00

6.00
2.00

flete

Servicio a
realizar

12.50
8.00

5.00

0.82

Pulsera de Plata

2.00
15.00

plata pia

gr.

2.5

7.50

piedras muranos de colores

ud

2.00

servicio acabado plata

servicio acabado piedra

ud.
ud

1.00
2.00

8.00
3.00

bolsas de tela

ud.

3.00

0.00
0.00

flete

ud.

2.00

0.00

TOTAL COSTOS VARIABLES

COSTO
VARIABLE
UNIT. X
Servicio

0.43 Sortijas de Plata

0.34 Arete de Plata

83.00

31

4.3 Costo Unitario de produccin

Producto1 : Pulsera
De plata

Producto 2 : Sortija de
Plata

Producto 3 :
Aretes de Plata

COSTOS UNITARIOS DEL

PLAN DE NEGOCIO

COSTOS UNITARIOS
DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS UNITARIOS
DEL PLAN DE
NEGOCIO

COSTO
VARIABLE
UNITARIO
(CVU)

COSTO
VARIABLE
UNITARIO
(CVU)

COSTO VARIABLE UNITARIO

(CVU)

Obtenido en la estructura de costos

Obtenido en la estructura de
costos

Obtenido en la estructura de
costos

CVU

COSTO FIJO
UNITARIO
(CFU)

CVU

0.82

COSTO FIJO
UNITARIO
(CFU)

CF: Costo Fijo

CF: Costo Fijo

CVU

0.43

0.34

COSTO
FIJO
UNITARIO
(CFU)

CF: Costo Fijo

32

Mensual
Produccin Estimada Mensual
Q : (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

Mensual
Produccin Estimada Mensual
Q : (Cercana al punto de equilibrio)

2,245.
53
45

CF :
Q:

49.90

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:

CFU

Mensual
Produccin Estimada Mensual (Cercana al
Q : punto de equilibrio)

1,562.
11
52

CF :
Q:

30.04

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CFU

22.46

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:

1,122.
76
50

CTU = CVU + CFU

Donde:

Costo Variable
CVU Unitario
Costo Fijo
CFU Unitario

Costo Variable
CVU Unitario
Costo Fijo
CFU Unitario

Costo Variable
CVU Unitario
Costo Fijo
CFU Unitario

CTU

CTU

CTU

50.72

30.47

22.80

33

4.4 Capital de Trabajo

III CAPITAL DE TRABAJO
Costos variables

mes

83.00

249.00

Costos y gastos fijos

mes

4,881.58

14,644.75

Sub total S/.

14,893.75

4.5 Precio de Venta

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

Producto 1 : Pulsera de Plata
PV = CTU + G
Donde:
=
=
=

PVC
CTU
G

Precio de Venta

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)

50.72 (clculo automtico)
22.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
30.00

65.03 (clculo automtico)

34

Producto 2 :Sortija de Plata

PV = CTU + G
Donde:
=
=
=

PVC
CTU
G

Precio de Venta

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)

30.47 (clculo automtico)
27.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
12.00

41.74 (clculo automtico)

Producto 3 : Aretesde Plata

PV = CTU + G
Donde:
=
=
=

PVC
CTU
G

Precio de Venta

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)

22.80 (clculo automtico)
20.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

1,100.00

28.50 (clculo automtico)

35

4.6 Determinacin del Punto de Equilibrio

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

VARIOS SERVICIOS
Pulsera de
Plata

CONCEPTO

Precio de Venta
Costo Variable Unitario
Margen de Contribucin
Proporcin de Ventas
Costos Fijos

4,881.58

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)

Punto de Equilibrio =

Total de costos fijos

Aretes de Plata

65.03

41.74

28.50

0.82

0.43

0.34

64.21

41.31

28.15

46%

32%

23%

2,245.53

1,562.11

1,122.76

35

38

40

2,274

1,578

1,136

PE =

Precio - Costo variable unitario

MARGEN DE CONTRIBUCION

Sortija de
Plata

PE =

Pulsera de
Plata

Sortija de
Plata

Aretes de
Plata

2,245.53

1,562.11

1,122.76

64.21

41.31

28.15

34.97

37.81

39.88

36

4.7 Flujo de Caja Econmico

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL

PLAN DE NEGOCIO
PRIMER AO
(Expresado en
Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)

1
6,429
6,429
4,905

2
6,429
6,429
4,905

3
6,429
6,429
4,905

4
6,761
6,761
5,164

5
6,682
6,682
5,103

6
6,487
6,487
4,951

7
6,487
6,487
4,951

8
6,487
6,487
4,951

9
6,761
6,761
5,164

10
6,761
6,761
5,164

11
6,898
6,898
5,271

12
6,977
6,977
5,332

Total
79,588

Costos
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles
Costos Fijos
Netos
Costos Variables

4,905
4,930
-91

4,905
4,930
-91

4,905
4,930
-91

5,164
5,185
-91

5,103
5,125
-91

4,951
4,975
-91

4,951
4,975
-91

4,951
4,975
-91

5,164
5,185
-91

5,164
5,185
-91

5,271
5,290
-91

5,332
5,350
-91

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

4,829
77

4,829
77

4,829
77

5,084
81

5,023
80

4,874
77

4,874
77

4,874
77

5,084
81

5,084
81

5,189
82

5,249
83

FLUJO NETO (A-B)

1,523.61

1,523.61

1,523.61

1,596.90

1,578.84

1,536.01

1,536.01

1,536.01

1,596.90

1,596.90

1,627.36

1,645.42

18,821.19

1
6,750
6,750

2
6,750
6,750

3
6,750
6,750

4
7,099
7,099

5
7,016
7,016

6
6,811
6,811

7
6,811
6,811

8
6,811
6,811

9
7,099
7,099

10
7,099
7,099

11
7,243
7,243

12
7,326
7,326

Total
83,567

60,767

SEGUNDO AO
(Expresado en
Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas

37

EGRESOS (B)

5,156

5,156

5,156

5,427

5,363

5,204

5,204

5,204

5,427

5,427

5,539

5,603

63,866

Costos
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles
Costos Fijos
Netos
Costos Variables

5,156
5,177
-91

5,156
5,177
-91

5,156
5,177
-91

5,427
5,444
-91

5,363
5,381
-91

5,204
5,224
-91

5,204
5,224
-91

5,204
5,224
-91

5,427
5,444
-91

5,427
5,444
-91

5,539
5,555
-91

5,603
5,618
-91

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

5,075
80

5,075
80

5,075
80

5,343
85

5,280
84

5,122
81

5,122
81

5,122
81

5,343
85

5,343
85

5,453
86

5,516
87

FLUJO NETO (A-B)

1,594.71

1,594.71

1,594.71

1,671.67

1,652.71

1,607.74

1,607.74

1,607.74

1,671.67

1,671.67

1,703.65

1,722.61

19,701.30

CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)

1
7,223
7,223
5,524

2
7,223
7,223
5,524

3
7,223
7,223
5,524

4
7,596
7,596
5,814

5
7,507
7,507
5,746

6
7,288
7,288
5,575

7
7,288
7,288
5,575

8
7,288
7,288
5,575

9
7,596
7,596
5,814

10
7,596
7,596
5,814

11
7,750
7,750
5,934

12
7,839
7,839
6,003

Total
89,417

Costos
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles
Costos Fijos
Netos
Costos Variables

5,524
5,539
-91

5,524
5,539
-91

5,524
5,539
-91

5,814
5,825
-91

5,746
5,758
-91

5,575
5,590
-91

5,575
5,590
-91

5,575
5,590
-91

5,814
5,825
-91

5,814
5,825
-91

5,934
5,943
-91

6,003
6,011
-91

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

5,438
86

5,438
86

5,438
86

5,724
91

5,656
90

5,488
87

5,488
87

5,488
87

5,724
91

5,724
91

5,842
92

5,909
93

FLUJO NETO (A-B)

1,699.23

1,699.23

1,699.23

1,781.57

1,761.28

1,713.17

1,713.17

1,713.17

1,781.57

1,781.57

1,815.79

1,836.08

TERCER AO
(Expresado en
Soles)

38

68,422

20,995.06

CUARTO AO
(Expresado en
Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles
Costos Fijos
Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

1
7,801
7,801
5,974
5,974
5,982
-91

2
7,801
7,801
5,974
5,974
5,982
-91

3
7,801
7,801
5,974
5,974
5,982
-91

4
8,204
8,204
6,288
6,288
6,291
-91

5
8,108
8,108
6,214
6,214
6,219
-91

6
7,871
7,871
6,029
6,029
6,037
-91

7
7,871
7,871
6,029
6,029
6,037
-91

8
7,871
7,871
6,029
6,029
6,037
-91

9
8,204
8,204
6,288
6,288
6,291
-91

10
8,204
8,204
6,288
6,288
6,291
-91

11
8,370
8,370
6,417
6,417
6,419
-91

12
8,466
8,466
6,491
6,491
6,492
-91

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

5,881
93
1,827.04

5,881
93
1,827.04

5,881
93
1,827.04

6,190
98
1,915.97

6,117
97
1,894.06

5,935
94
1,842.09

5,935
94
1,842.09

5,935
94
1,842.09

6,190
98
1,915.97

6,190
98
1,915.97

6,317
100
1,952.93

6,390
101
1,974.84

1
8,581
8,581
6,658
6,658
6,581
-14

2
8,581
8,581
6,658
6,658
6,581
-14

3
8,581
8,581
6,658
6,658
6,581
-14

4
9,024
9,024
7,004
7,004
6,921
-14

5
8,919
8,919
6,922
6,922
6,840
-14

6
8,658
8,658
6,719
6,719
6,641
-14

7
8,658
8,658
6,719
6,719
6,641
-14

8
8,658
8,658
6,719
6,719
6,641
-14

9
9,024
9,024
7,004
7,004
6,921
-14

10
9,024
9,024
7,004
7,004
6,921
-14

11
9,207
9,207
7,146
7,146
7,061
-14

12
9,312
9,312
7,227
7,227
7,141
-14

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

-11

6,556
102
1,922.50

6,556
102
1,922.50

6,556
102
1,922.50

6,896
108
2,020.33

6,816
106
1,996.23

6,616
103
1,939.06

6,616
103
1,939.06

6,616
103
1,939.06

6,896
108
2,020.33

6,896
108
2,020.33

7,036
110
2,060.98

7,116
111
2,085.08

Total
96,570
73,993

22,577.15

QUINTO AO
(Expresado en
Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles
Costos Fijos
Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

39

Total
106,228
82,440

23,787.96

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL

PROYECTO
(Expresado en Soles)

PERIODO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

INGRESOS

LIQUIDACIO
N
Rescate

VENTAS TOTALES

79,588

83,567

89,417

96,570

106,228

EGRESOS
INVERSIN TOTAL

20,884

ACTIVO FIJO

4,690

CAPITAL DE TRABAJO

14,894

GASTOS PRE-OPERATIVOS

1,300

1,684

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

14,894

COSTOS

60,767

63,866

68,422

73,993

82,440

COSTOS FIJOS

59,819

62,871

67,357

72,843

81,174

COSTOS VARIABLES

948

996

1,065

1,150

1,266

COSTOS Y GASTOS TOTALES

60,767

63,866

68,422

73,993

82,440

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

5,646

5,910

6,299

6,773

7,136

13,175

13,791

14,697

15,804

3,442

FLUJO DE CAJA ECONMICO

20,884

Elaboracin propia

40

COK MENSUAL (%)

29.375%
2.2%

VANE

10,916

TIRE

56.50%

COK ANUAL (%)

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Econmico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Econmico

41

4.8 Plan Financiero

PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE

NEGOCIO

Monto a financiar (o
prstamo)
Tasa de inters
mensual
Periodo de
financiamiento
Periodo de
gracia
1
CONCEPTO
Prstamo

Mes 0

Mes 1

15,193.7
5

S/.
%

3
Mes
Mes 2
3

2.5%

meses

36

meses

Mes 4

Mes 5

6
7
8
9
Mes Mes Mes Mes
6
7
8
9

10
Mes
10

11
Mes
11

12
Mes
12

Mes
13

Mes
14

Mes
15

15,194

Amortizacin

15,194

15,194

0
15,1
94

Inters

375

375

375

375

368

360

352

344

336

327

319

310

301

291

282

Gastos (comisin y portes)

12

12

12

12

11

11

11

11

11

11

10

10

10

10

10

-116

-116

-116

-116

-114

-111

-109

-106

-104

-101

-99

-96

-93

-90

-87

-271

-271

271

-574

-576

-578 -581 -583 -585

-588

-590

-593

-595

-598

-601

Saldo de deuda

Escudo Fiscal

Flujo de
Financiamiento
Neto

15,194

303

311

14,890

14,579

319
326
335
343
351
360
369
378
387
397
14,26 13,93 13,60 13,25
1
4
0
7
12,906 12,546 12,177 11,799 11,412 11,015

Elaboracin propia

42

Mes
16

Mes
17

Mes
18

Mes
19

Mes
20

Mes
21

Mes
22

Mes
23

Mes
24

Mes
25

Mes
26

Mes
27

Mes
28

Mes
29

Mes
30

Mes
31

Mes
32

Mes
33

Mes
34

Mes
35

Mes
36

Total
15,194
15,194

407
10,60
9

417
10,19
2

427

437

448

459

471

482

494

506

519

532

545

558

572

586

601

615

631

646

662

9,765

9,328

8,880

8,420

7,950

7,467

6,973

6,467

5,948

5,416

4,872

4,313

3,741

3,155

2,555

1,939

1,308

662

272

262

252

241

230

219

208

196

184

172

160

147

134

120

106

92

78

63

48

32

16

8,323

10

313

-84

-81

-78

-75

-72

-68

-65

-61

-58

-54

-50

-46

-42

-38

-34

-29

-25

-21

-16

-11

-6

-604 -606 -609 -612 -616 -619 -622 -625 -629 -632 -636 -639 -643 -647 -651 -655 -659 -663 -668 -672 -677

43

-6,045

4.9 Flujo de Caja de Financiamiento Neto

FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL

PROYECTO
(Expresado en Soles)

PERIODO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

LIQUIDACION
Valor de

INGRESOS

Rescate

VENTAS TOTALES

79,588

83,567

89,417 96,570

106,228

EGRESOS
INVERSIN TOTAL
ACTIVO FIJO
CAPITAL DE TRABAJO
GASTOS PRE-OPERATIVOS

20,884
4,690
14,894
1,300

1,684

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

14,894

COSTOS

60,767

63,866

68,422 73,993

82,440

COSTOS FIJOS

59,819

62,871

67,357 72,843

81,174

COSTOS VARIABLES

COSTOS Y GASTOS TOTALES

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

948 996

1,065

60,767

63,866

5,646

5,910

1,150

68,422 73,993
6,299

1,266

82,440
6,773

7,136

44

FLUJO DE CAJA ECONMICO

-20,884

FLUJO DE FINANCIAMIENTO
NETO

15,194

13,175

-6,061

13,791

14,697

-7,336

-7,842

3,442

15,804

15,194

+ PRSTAMOS
- AMORTIZACIN

-3,016

-5,204

-6,973

- INTERESES

-4,216

-2,938

-1,169
-

-133

- GASTOS

-108 72

1,305 914

+ ESCUDO FISCAL

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

-5,690

7,114

372

6,455

6,855

15,804

3,442

Elaboracin propia

WACC MENSUAL (%)

26.0%
1.9%

VANF

14,791

TIRF

125.55%

WACC ANUAL (%)

WACC = CPPC = Costo Promedio Ponderado del Capital

VANF = VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
TIRF = TASA INTERNA DE RETORNO
FINANCIERO

45

4.10 Anlisis de Rentabilidad

Anlisis de Rentabilidad del Flujo de Caja Econmico:
COK ANUAL (%)

29.375%

COK MENSUAL (%)

VANE

2.2%
10,916

TIRE

56.50%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Econmico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Econmico

Como resulta el VANE mayor a 0, entonces se puede concluir que el

proyecto es aceptable, adems el TIRE es mayor al COK Anual, lo cual
indica que el negocio es atractivo para el inversionista.
4.11Anlisis de Sensibilidad
Pulsera de Plata
Sortija de Plata
Aretes de Plata
PEq 1
35
38
40
Supuesto: Si el Precio de Venta aumentara en 20%, debido a ciertas condiciones del
mercado:
PEq2
29
31
33
Entonces, si el Precio de venta aumentara en 20%,se tendr que vender
de 29 pulseras,31 sortijas de plata y 33 aretes de plata, para recuperar
su inversin.

46

Conclusiones
Hematita, es negocio familiar peruano dedicado a la elaboracin, distribucin y
venta de joyas de plata y bisutera de alpaca ecolgica, elaboradas artesanalmente a
mano con insumos 100% naturales con piedras semipreciosas y semillas andinas
originales del pas, madera,marfil vegetal, huairuros, taguas entre otras; diseos
vanguardistas, exclusivos y producimos manualmente, collares, sortijas, pulseras;
tambin ofrecemos carteras tejidas y productos hechos en madera con diseos
peruanos.
El mercado al cual va dirigido el producto de este negocio, son mujeres de 20 a 65
aos, del departamento de lima, principalmente de los sectores econmicos A y B.
Para difundir el producto en este mercado, se busca hacerlo a travs del uso de las
redes sociales, pgina web,creacin de afiches, volantes o calendarios publicitaciones
resaltando nuestros diseos.
Este proyecto es totalmente viable debido a que se tiene como resultado un valor del
TIR de 56.50% y un valor del VAN de 10.916, en base a esto es que el negocio se
muestra atractivo para futuros inversionistas.

47

Referencias Bibliogrficas

www.inei.gob.pe/web/PeruCifras
-Indicadores
demogrficos,
econmicos y poblacional.
www.inei.gob.pe/-Investigaciones de innovacin de un negocio (joyera)
www.camralima.org.pe/ - Cmara de Comercio de Lima- Promoviendo
Negocios. Programa de Empresas Familiares.
www.ideasparaemprendedores.com- Cmo convertir tu negocio en
negocio exitoso.
www.obs-edu.com -Cmo organizar y ofrecer un negocio va Internet.
www.blog.objetivonegocio.com Perfil de mercado de mi
negocio(joyera en plata).
www.ideasparapymes.com/contenidos/mercadotecnia - InvestigacinMercados y Factores Claves para el xito de un negocio.
www.promeperu.gob.pe/miercolesdelexportador - Foros
digitales y
presenciales.
www.apein.com.pe/ -Tcnicas que permiten desarrollar un buen nivel de
investigacin de un negocio.

48