Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Dan TALMAZAN
RAPORT
PRIVIND PRACTICA DE DIPLOM
n cadrul B.C. Banca de Economii S.A.
la specialitatea Finane publice
Coordonatorul nreprinderii:
ef servicul personal
Nina ZAHAROV
Coordonator CFBC:
Irina CASIAN
Elaborat:
Elevul grupei FP 0806 G
Dan Talmazan
Chiinu 2012
CUPRINS
Introducere...................................................................................................................3
Capitolul I. STRUCTURA, ORGANIZAREA, I FUNCIONAREA BNCII
COMERCIALE...........................................................................................................5
Capitolul II. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE PLI I
NCASRI.................................................................................................................15
Capitolul
III.
ORGANIZAREA
GESTIUNEA
ACTIVITII
DE
DECONTARE............................................................................................................27
Capitolul
IV.
ORGANIZAREA
GESTIUNEA
ACTIVITII
DE
CREDITARE.............................................................................................................50
Capitolul V. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII ECONOMICOFINANCIARE ...........................................................................................................58
Capitolul VI. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII VALUTARE
I
RELAII
INTERNAIONALE..........................................................................63
Capitolul
VII.
ORGANIZAREA
ACTIVITII
CU
VALORI
MOBILIARE.............................................................................................................73
Capitolul VIII. ANALIZA ECONOMICO-FINANCIAR A BC BANCA DE
ECONOMII
SA........................................................................................................75
Concluzii.....................................................................................................................84
Bibliografie.................................................................................................................85
Anexe...........................................................................................................................88
Introducere
O condiie implicit a dezvoltrii economice este fr ndoial nivelul de
dezvoltare al sistemului bancar naional, la fel cum dezvoltarea sectorului bancar este
determinat la rndul ei de creterea economic.
Sistemul bancar joac un rol foarte important n economia fiecarei ri. tim
destul de bine c la baza oricrui economii bine dezvoltate st un sistem bancar bine
dezvoltat. Intr-o economie de pia, sistemul bancar ndplinete funcia de atragere i
concentrare a economiilor societii i de canalizare a acestora, printru-un proces
obiectiv i imparial a creditului, ctre cele mai eficiente investiii.
Prin activitatea de colectare de resurse financiare, concomitent cu plasarea lor
pe pia prin intermediul creditelor, a operaiunilor de scont i a altor operaiuni pe
piaa financiara, bncile ndiplinesc rolul de intermediari ntre deintorii de capitaluri
i utilizatorii acestora.
Sistemul bancar se afl ntr-o continua interaciune cu mediul economic, din
care preia sub diferite forme intrri, pe care le prelucreaz n vederea obinerilor
ieirelor. Altfel spus, sistemul bancar poate ajuta de a ajunge la o economie bine
dezvoltata.
Desfurarea practicii are o importana major pentru formarea practicantlui ca
specialist. n decursul practicii, practicantul are posibilitatea de a face cuno tin cu
regulamentul instituiei n care activeaz, de a studia diferite informaii din diferite
domenii cum ar fi: acte i materiale normative, documente contabile, rapoarte
financiare i dri de seam precum i multe altele. Pe parcursul practicii practicantul
este atras n activitile analitice i practice unde are posibilitatea de a folosi
cunotinele nu doar teoretic, dar i practic.
Scopurile practicii de diplom sunt foarte diverse, ncepnd de la elementarul,
informarea elevilor privitor la structura direciilor i seciilor financiare a instituiilor
bancare; informarea elevilor privitor la strucutra departamentelor financiare ale
3
Bncii.
Structura
la
adunarea
general
acionarilor a
propunerilor
privind
statele
de personal,
angajeaz
elibereaz
personalul
bncii,
executarea
funciilor
responsabilitilor
stabilite
vice-
14
primirea
verificarea
pstrare
a
eliberarea
Desfurarea
activitii
de
casierie
implic
necesitatea
disponibilitii
Casa de
circulaie
Tezaur
Ghiee
Birou pentru
verificarea
numerarului
amplasrii,
proiectarea,
construcia
organizarea
17
Figura 2.4 Operaiunile prestate de ctre casele pentru primirea diverselor valori depuse spre
pstrare de deponeni.
Ordin de
ncasare a
numerarului
Borderou
nsoitor
salarii
nepltite, depunerea
numerarului
rezultat
din
vnzarea
Ordin de
eliberare a
numerarului
26
27
perioada
alegerilor
locale/parlamentare:
cererea-tip
procura,
deschiderea
contului de
depozit
numele
ntreprinderii,
ntreprinztorului individual, persoanei care practic alt tip de activitate, este necesar
prezentarea diferitor documente n dependen de client.
Persoanele juridice rezidente, care se nregistreaz la Camera nregistrri
de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale:
1. cererea de deschidere a contului. Cererea de deschidere a contului se
semneaz de ctre conductorul i contabilul ef al titularului de cont. n caz cnd nu
se prevede funcia de contabil, conform legislaiei n vigoare, cererea se semneaz de
conductor (proprietar) sau de persoana autorizat prin decizia fondatorilor;
2. fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei legalizat notarial;
3. originalul sau copia legalizat notarial a extrasului din Registrul de stat al
persoanelor juridice, eliberat de Camera nregistrri de Stat a Ministerului Dezvoltrii
Informaionale (ce confirm administratorul, asociaii i genul de activitate a
interpinderii);
4. copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului
recunoscut ca atare;
5. copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele pentru
deschiderea contului;
33
6. actul juridic autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial care
atest mputernicirile persoanei de a deschide contul (n cazul deschiderii contului de
ctre persoan mputernicit);
7. copia documentului de constituire (statutul, regulamentul, contractul de
constituire, etc.);
Persoanele juridice rezidente, care se nregistreaz la alte organe de stat
conform legislaiei n vigoare:
1. cererea de deschidere a contului;
2. fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei legalizat notarial (2
exemplare);
3. copia documentului ce confirm nregistrarea de stat sau copia actului
legislativ sau normativ prin care se aprob regulamentul sau statutul persoanei
juridice;
4. copia documentelor de constituire (actul constitutiv, statutul, regulamentul);
5. copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului
recunoscut ca atare;
6. copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele pentru
deschiderea contului;
7. actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial care atest
mputernicirile persoanei de a deschide contul (n cazul deschiderii contului de ctre
persoan mputernicit).
Persoanele juridice rezidente, care nu dein certificat de atribuire a codului
fiscal:
1. cererea de deschidere a contului;
2. fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei, legalizat notarial (2
exemplare);
3. originalul sau copia legalizat notarial a extrasului din Registrul de stat
privind inregistreaprovizorie, eliberat de Camera nregistrrii de Stat a Ministerului
Dezvoltrii Informaionale);
34
fizice
rezidente
care
practic
alt
tip
de
activitate:
36
de identitate;
cerere
(anexa 16).
La eliberarea cardului BC Banca de Economii S.A. aduce la cunotin
fiecrui client despre msurile de securitate, printre care se enumer:
1. semnarea cardul pe verso, n locul indicat, imediat la primirea acestuia;
2. pastrarea cardului n condiii ce ar exclude deteriorarea, pierderea i furtul
acestuia;
3. memorarea i pstrarea n secret a PIN-codului;
4. utilizarea PIN-ului astfel nct s nu poat fi vzut i/sau identificat de ctre
alte persoane;
5. preluarea
dispozitiv special;
6. solicitarea efecturii operaiunilor la comerciant sau ghieul bncii numai n
prezena Dvs;
37
caz de furt sau pierdere a cardului, contul acestuia poate fi blocat n orice
bncii i a altor bnci din ar sau de peste hotare ce au afiate marca cardului ce-l
deinei;
Evidena
bncii.
Convertirea
Banii
Posibilitatea
acces limitat sau nelimitat la mijloacele bneti de pe contul Dvs. bancar etc.
Flexibilitate:
Comisioane
avantajoase la deservire;
Posibilitatea
valut;
Posibilitatea
Euro;
Acces
Obinerea
Cardurile
Mandatul de debitare direct este un act juridic prin care pltitorul acord o
mputernicire unui anumit beneficiar pentru a emite cereri de plat, precum i bncii
pltitoare pentru a-i debita contul cu sumele indicate n cererile de plat. Se
ntocmete n 3 exemplare, se legalizeaz cu semnturile persoanelor mputernicite
ale pltitorului i beneficiarului, i se prezint de ctre pltitor la banca pltitoare.
Banca pltitoare verific i dup caz accept mandatul de debitare direct prin
legalizarea tuturor exemplarelor acestuia cu semnturile persoanelor mputernicite ale
bncii. (1 - la banca pltitoare, iar 2 pltitorului, 3 - beneficiarului).
Angajamentul privind debitarea direct este acordul ncheiat ntre beneficiar i
banca beneficiar, ce cuprinde obligaiile acestora n cadrul utilizrii debitrii directe.
Se ntocmete n 2 exemplare, se legalizeaz cu semnturile persoanelor mputernicite
ale beneficiarului i ale bncii beneficiare (1 - la banca beneficiar, 2 - la beneficiar).
Cererea de plat se ntocmete n limba de stat, n conformitate cu Modul de
completare a cererii de plat. n cererea de plat nu se admit corectri i / sau
tersturi.
Cererea de plat se prezint de ctre beneficiar sau de ctre persoana
mputernicit a acestuia la banca beneficiar n 2 exemplare. Primul exemplar se
legalizeaz cu semnturile persoanelor cu drept de semntur i tampila
beneficiarului.
Cererea de plat urmeaz a fi prezentat la banca beneficiar cu 3 zile
lucrtoare nainte de data finalizrii plii. Data finalizrii plii se indic de ctre
beneficiar n cererea de plat i reprezint data n care banca beneficiar urmeaz s
crediteze contul beneficiarului.
Banca beneficiar primete spre executare cererea de plat, dac sunt respectate
urmtoarele condiii:
a) beneficiarul are deschis cont bancar n conformitate cu prevederile actelor
normative n vigoare;
b) cererea de plat este ntocmit n conformitate cu prevederile Regulamentului;
c) banca dispune de angajamentul privind debitarea direct al beneficiarului.
45
49
cu
condiionale
privire
i
la
formarea
clasificarea
reducerilor
activelor
pentru
pierderi
5) Ipoteca 70
Creditele Lombard. Numai la BC Banca de Economii S.A. clienii pot
beneficia timp de cteva minute de un mprumut bnesc sub gajul metalelor preioase.
Este mult mai uor i mai sigur dect la casele de amanet (lombard). Pentru a obine
un credit este suficient ca clienii s aib buletinul de identitate i obiectele de
valoare pe care le vor preda n gaj la primirea creditului. mprumutul se poate achita
i n rate. Lombardul de la BC Banca de Economii S.A. garanteaz pstrarea
obiectelor n siguran i ofer maxim confidenialitate.
Creditele se acordat cetenilor Republicii Moldova care au atins vrsta de cel
puin 18 ani.
Suma creditului este fixat n conformitate cu suma evaluat a gajului, care
trebuie s asigure n totalitate rambursarea creditului i achitarea dobnzilor aferente
pentru perioada de creditare.
Suma minim a creditului acordat unei persoane fizice constituie 700 lei;
Suma maxim a creditului acordat unei persoane fizice constituie 50,000 lei;
Creditul se elibereaz pe un termen de 1 lun. Numrul de prelungiri a
contractului nu este limitat. Achitarea creditului e stabilit la scaden. Achitarea
dobnzilor aferente creditului se efectuiaz lunar, pn la scadena creditului, inclusiv.
Rata dobnzii aferent creditului acordat e stabilit n dependen de suma
creditului spre acordare i anume:
- pentru creditele n sum de pn la 1,000 lei - 7% lunar;
- pentru creditele n sum mai mare de 1,000 lei - 5% lunar;
Credite Ipoteca. Produsul respectiv ofer posibilitatea de a procura locuina
proprie att pe piaa primar ct i pe piaa secundar. Acordarea creditelor ipotecare
se efectueaz n urmtoarele scopuri:
1. Procurarea Bunurilor imobile (spaii locative) ce se afl n proces de
construcie, de la Partenerii Bncii.
2. Procurarea Bunurilor imobile existente i/sau finalizate.
Suma creditului:pn la 70% din costul imobilului procurat;
Termenul de finanare: pn la 7 ani;
51
de credit;
Buletinul
de identitate;
Documentele
Documentele
Polia
Actele
de
de credit;
Buletinul
de identitate;
Documentele
Documentele
Copia
n gaj;
Certificat
Contractul
garantare a creditului.
Leasing.
Suma maxim a creditului: pn la 85% din costul autoturismului procurat;
Termenul de finanare: pn la 3 ani;
Rata dobnzii: 21% anual;
Rambursarea creditului: pli lunare pe baz de anuitate.
Asigurarea crreditului: automobilul finanat se nregistreaz pe numele Bncii
pn la achitarea deplina a ratelor de leasing.
Comision de acordare: minim 1 % din valoarea creditului.
Criterii minime de eligibilitate:
S
de credit;
Buletinul
de identitate;
Documentele
Polita
Extras
Documentele
Confirmarea
autoturismului.
Ipoteca 70.
Suma maxim a creditului: pn la 70% din costul imobilului procurat, dar nu
mai mult de echivalentul n lei a 70,000.00 Euro;
Termenul de finanare: pn la 12 ani;
Rata dobnzii:12% anual;
Rambursarea creditului: pli lunare pe baz de anuitate.
Asigurarea creditului: Bunurile imobile procurate din contul creditului.
Comision de acordare: minim 1 % din valoarea creditului, la nceputul fiecarui
an urmtor minim 0,5% din soldul creditului
Criterii minime de eligibilitate:
S
de credit;
Buletinul
de identitate;
Documentele
Aceleai
Extras
Documentele
57
piee
financiare,
politicile
promovate
imodificrile
normative
67
altor bnci;
reprezint
protejarea
fructificarea
valutei de referin (rata spot existent pe pia mai mare) i rata contractului
forward (mai mic); astfel, clientul poate cumpra suma n valut la rata forward (mai
mic) i o poate revinde pe piaa la rata spot (mai mare);
unui
protejarea
referin;
fructificarea
valutei de referin (rata spot existent pe piaa mai mic) i rata contractului
forward (mai mare); astfel, clientul poate cumpra suma n valut la rata spot (mai
mic) i o poate revinde la rata forward (mai mare).
Garanii acceptate de banc: reale mobiliare - constituite la unitatea bancar
teritorial la care -i are clientul contul curent:
depozit
titluri
colateral;
de stat.
sumele cuvenite la scadena acestora se vor vira ntr-un cont de depozit colateral,
purttor de dobnd la vedere, cont de depozit colateral ce este afectat tot garantrii
pierderii.
Documente necesare:
clientul
altor bnci;
reprezint
fizic sau juridic), prin care cele dou pri i exprim acordul asupra schimbului
unei sume n devize (contra MDL sau alta deviz), pe baza a dou cursuri diferite,
corespunztoare la dou date de valut diferite, data decontrii iniiale respectiv data
decontrii finale, stabilite la data incheierii contractului;
pe
schimbul contra unei alte valute disponibile, urmnd ca la o dat viitoare s se fac
schimbul simetric, prin care fiecare obine valut pe care o avea nainte de
operaiunea swap;
gestionarea
stabilit conform contractului swap i cursul spot existent n acel moment pe pia.
Garania contractului constituit la unitatea bancar teritorial la care clientul
are deschis contul curent, reprezint suma existent n contul/conturile clientului (sub
form de depozit colateral, titluri de stat, etc) i blocate la dispoziia bncii, n
vederea
acoperirii
potenialelor
pierderi
generate
de
fluctuaia
pieei.
termenul
care sumele cuvenite la scadena acestora se vor vira ntr-un cont de depozit colateral,
purttor de dobnd la vedere, cont de depozit colateral ce este afectat tot garantrii
pierderii;
Documente necesare:
la
Contractul swap pe devize (pe cursul de schimb), n care sunt precizate elementele
tranzaciei: suma tranzacionat, valutele tranzacionate, data decontrii iniiale, data
decontrii finale, valoarea garaniei etc.;
contractele
n
72
mil. lei mai mare fa de anul 2010. Investiiile n CBN cu termen de circula-ie de
pn la 15 zile au fost suficient de atractive pentru banc n anul 2011. Banca a
manifestat un interes sporit fa de acest instrument cu grad sczut de risc, efectund
investiii de 7,820 milioane lei i obinnd un profit de 25,6 milioane lei. Pe
parcursului anului 2011 banca a efectuat 62 de plasamente overnight n sum total
de 14,735 mil. lei, aducnd bncii un profit de 2.9 milioane lei.Portofoliul investiiilor
bncii n capitalul social al altor emiteni este constituit n conformitate cu cerinele
BNM i actele legislative n vigoare.n anul 2011, preul de vnzare-cumprare a unei
aciuni a BC Banca de Economii S.A. la Bursa de Valori a Moldovei a variat de la
25 pn la 36 lei pentru o aciune, iar preul mediu ponderat s-a stabilit la 26.02 lei
aciunea.Pe parcursul anului 2011 preul mediu ponderat al unei aciuni a bncii n
raport cu valoarea nominal a fost de 5.2 ori mai mare. Valoarea intrinsec a
aciunilor pe tot parcursul anului 2011 a fost de peste 7 ori mai mare ca valoarea
nominal a unei aciuni, fiind i cea mai nalt de pe pia.
23406764
99,74
1734
13172436
56,13
X
X
1
9578235
656093
302980
40,82
2,79
0.26
35
1698
778
X
X
X
1836
301444
23709744
0,00
0,26
100,00
1
779
2512
Tabelul 8.2.
Structura actionarilor BC Banca de Economii S.A la situaia din 01.01.2011
76
Actiuni
ordinare, total
Inclusiv:
Agentia
Proprietatii
Publice
Persoane
Juridice
Persoane fizice
Actiuni
preferentiale
Inclusiv
Persoane
juridice
Persoane fizice
Total:
Valoare
Nominala, lei
Numarul de
actiuni
Ponderea in
capitalul social,
%
Numarul
actionarilor
23,406,764
99,74
1731
13,172,436
56,13
9,593,233
40,88
36
X
1
641,095
302,980
2,99
0,26
1695
778
1836
0,00
X
X
301,144
23,709,744
0,26
100,00
779
2509
77
0,13%
0,75%
0,52%
3,33%
+0,39
+2,58
79
1,408,780
380,423
529,159
317,996
1,397,141
324,965
374,985
322,592
+11,639
+55,458
+154,174
-4,596
2,183
281,065
3,343
134,601
7,706
293,991
0
115,086
-5,523
-12,926
+3,343
+19,515
7,215,845
1,959,654
7,110,771
13,375,39
1
+105,074 -11,415,737
82
83
CONCLUZIE
n rezultatul efectuarii practicii de diploma n cadrul BC Banca de Economii
S.A. am reuit s fac cunotin cu regulile ordinii interne ale Bncii, am studiat
structura organizatoric a Bncii i filialei, am fcut cunotin cu activitatea
serviciului operaiuni bancare cu persoane fizice, cu activitatea seciei valutare,
seciei credite, seciei contabilitate, seciei carduri bancare, seciei operaiuni bancare
cu persoane juridice precum i cu activitatea reprezentanilor filialei.
- n cadrul seciei carduri bancare am nsuit procedura de completare, emitere,
i deservire a cardurilor bancare;
- n cadrul seciei valutare am studiat modalitatea de efectuare a transferurilor
monetare Western Union, SWIFT i Moldova-Express, de efectuare a operaiunilor
de cumprare-vnzare a valutei, stabilirea curslui valutar pe zi.
- n secia credite am fcut cunotin cu tipul creditelor acordate de ctre
BC Banca de Economii S.A, condiiile de acordare a acestora, modalitatea de
formare a dosarelor de eliberare a creditelor i am studiat politica de dirijare a
riscurilor bancare.
- n secia operaiuni bancare cu persoane juridice am fcut cunotin cu
procedura de deservire a clienilor-persoane juridice n lei i n valut, n sec ia
contabilitate am luat cunotint cu modul de inere a evidenei , am studiat politica
de contabilitate, bilanul contabil i rapoartele financiare, iar n serviciul personal am
fcut cunotin cu Regulamentul intern al BC Banca de Economii S.A , precum i
cu Codul de etichet a colaboratorilor bncii.
n urma practicii efecutate la BC Banca de Economii S.A, am fcut o analiz
economico-financiar a bncii prin analiza capitalului propriu i a suficienei
coeficientului capitalului propriu ponderat la risc, analiza indicatorilor rentabilitii i
lichiditi, analiza activitii de creditare i a activitii de atragere a depozitelor.
Pot meniona, c n urma practicii efectuate la BC Banca de Economii S.A.
am nsuit informaia despre funcionarea bncilor comerciale, obinnd noi
cunotine n domeniu, mbuntind abilitatea de elaborare i fundamentare a
deciziilor.
84
BIBLIOGRAFIE
I. Acte legislative i normative
1. Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.95 // MO
al RM nr.56-57/624 din 2.10.95
2. Legea RM privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar
nr.575-XV din 26.12.03 // MO al RM nr.30-34/169 din 20.02.04
3. Lege privind reglementarea valutar nr.62-XVI din 21 martie 08 // MO nr.127130/496 din 18.07.08
4. Regulament cu privire la acordarea de ctre bncile comerciale a creditelor de
consoriu din 03.02.95 // MO al RM nr.38-39/11 din 14.07.95
5. Regulament cu privire la expunerile "mari" Nr.3/09 din 01.12.95 // MO al RM
nr.70/31 din 14.12.95
6. Regulament cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si
Nr.33/09-01 din 18.09.96 // MO al RM nr.64/81 din 03.10.96
7. Regulamentul nr.42/09-01 cu privire la deinerea cotei substaniale n capitalul
bncii // MO al RM nr.80/104 din 12.12.96
8. Regulamentul BNM cu privire la lichiditatea bncii aprobat prin HCA al BNM
nr.32 din 08.08.97 // MO al RM nr.64-65/105 din 02.10.97
9. Regulament cu privire la operaiunile de pia deschis ale Bncii Naionale a
Moldovei cu valorile mobiliare de stat Nr.57 din 11.09.97 // MO al RM nr.62/103
din 18.09.97
10. Regulamentul cu privire la poziia valutar deschis din 28.11.97 // MO al RM
nr.112-114 din 14.10.99
11.Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n
Republica Moldova aprobat prin HCA al BNM Nr.153 din 25.12.97 // MO al RM
nr.8/24 din 30.01.98
12.Regulamentul cu privire la creditele expirate Nr.130 din 15.05.98 // MO nr.8789/174 din 24.09.98
85
87
ANEXE
88